AI assistant
G.M.I Interim / Quarterly Report 2014
52314_rns_2014-11-14_e871dedf-db4f-4e25-b6c9-d31c4048c9bd.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
弘憶國際股份有限公司及其子公司
$\sim$
$\sim 10$
合併財務季報告
民國一〇三年及一〇二年六月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:台北市內湖區瑞光路188巷51號4樓 電 話: $(02)2659-9838$
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\bar{\bar{t}}$
| 項 | $\mathbf H$ | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | L | |
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告書 | $\overline{3}$ | ||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | ||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | ||
| 六、合併權益變動表 | 6 | ||
| 七、合併現金流量表 | 7 | ||
| 八、合併財務季報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 8 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8\sim9$ | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $9 - 10$ | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 10 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $11 - 18$ | ||
| (七)關係人交易 | $18 - 19$ | ||
| (八)質押之資產 | 19 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 19 | ||
| (十)重大之災害損失 | 19 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 19 | ||
| $(+) =$ 他 |
20 | ||
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $20 - 22$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 22 | ||
| 3.大陸投資資訊 | $22 - 23$ | ||
| (十四)部門資訊 | 23 |
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 傳真 +886(2)81016667 Fax Internet 網址 www.kpmg.com.tw
師核閱報告 計
弘憶國際股份有限公司董事會 公鑒:
弘憶國際股份有限公司及其子公司民國一〇三年及一〇二年六月三十日之合併資產負債表 ,暨民國一○三年及一○二年四月一日至六月三十日及一○三年及一○二年一月一日至六月三 十日之合併綜合損益表、民國一〇三年及一〇二年一月一日至六月三十日之合併權益變動表及 合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任,本 會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故 無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
弘憶國際股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇三年及一〇二年六月三十日其資產總額分別 為444,057千元及118,840千元,分別佔合併資產總額之7.36%及3.29%,負債總額分別為257,839 千元及15,189千元,分別佔合併負債總額之5.86%及0.71%;民國一〇三年及一〇二年四月一日 至六月三十日及一〇三年及一〇二年一月一日至六月三十日其綜合損益分別為(12,718)千元、 (16,871)千元、(28,020)千元及(12,687)千元,分別佔合併綜合損益之20.83%、(59.59)%、89.89% 及(14.92)%。
依本會計師核閱結果,除第三段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱,對第一 段所述合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重 大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十 四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
台財證六字第0930105495號 證券主管機關 核准簽證文號 金管證六字第0960069825號 年八月八 國 一〇三 日
KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG network
of independent member firms affiliated with KPMG International
Cooperative ('KPMG International'), a Swiss entity.
$\sim$ 3 $\sim$
| 單位:新台幣千元 | $\frac{8}{5}$ 102.6.30 經 셲 $\frac{8}{5}$ 102.12.31 鹽 俐 $\frac{8}{6}$ 103.6.30 巓 셲 |
$\circ$ 315,859 24 1,203,403 30 1,785,522 S |
26 925,205 24 1,176,720 20 1,225,953 |
20 740,255 18 928,394 $\frac{8}{2}$ 1,102,179 |
$\mathfrak{a}$ 65,228 $\mathbf{c}$ 90,487 71,947 |
15,638 32,455 48,531 |
10,806 25,000 11,638 25,000 20,062 70,000 |
58 2.097.991 69 3,468,097 71 4,324,194 |
25,000 25,000 70,000 |
2,613 $\mathbf{I}$ 5,208 4,535 |
27,613 30,208 74.535 |
59 2,125,604 69 3,498,305 72 4,398,729 |
24 871,576 18 906,439 $^{15}$ 906,439 |
34,863 45,322 |
25 906,439 $\frac{8}{2}$ 906,439 16 951,761 |
$\mathcal{L}$ 186,481 4 186,481 $\epsilon$ 186,481 |
$\mathcal{L}$ 84,714 $\mathfrak{a}$ 84,714 $\mathbf{C}$ 95,360 |
$\mathfrak{a}$ 65,781 65,781 45,096 |
$\mathcal{L}$ 85,235 3 150,510 $\mathbf{z}$ 106,053 |
Э (40.050) $\Xi$ (45.096) $\Xi$ (45, 057) |
55 1,288,600 27 1,348,829 23 1,339,694 |
$\circ$ 200,032 4 218,617 5 292,000 |
$\frac{41}{2}$ ,488,632 $\frac{1}{2}$ 1,567,446 28 1,631,694 |
$100$ 3,614,236 $\frac{100}{2}$ 5,065,751 $\frac{100}{2}$ $S = 6,030,423$ |
會計主管: | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未依一般公認審計準則查核 | 自三十一日及六月三十日 | 負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(六)) | 應付帳款 | 應付關係人款項(附註七) | 其他應付款 | 當期所得稅負債 | 其他流動負債 | 一年內到期長期負債(附註六(七)) | 流動負債合計 非流動負債: |
長期借款(附註六(七)) | 其他非流動負債 | 非流動負債合計 | 負債總計 | 鳍屬母公司業主之權益(附註六(十)): | 普通股股本 | 待分配股票股利 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 其他權益 | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 非控制權益 | 權益總計 | 負債及權益總計 | |||||||
| 机胶份有限公司表其子公司 三十日僅經核型 BEB $\frac{1}{2}$ 圖 $\frac{14}{1}$ 弘德 民國一〇三年及一〇 |
合併資產負債表 小元出 民國一○三年六月三十 |
$\frac{8}{5}$ 102.6.30 额 会 $\frac{8}{6}$ 102.12.31 幽 俐 $\frac{8}{6}$ 103.6.30 题 俐 |
2100 16 580,660 16 791,870 $\Box$ 673,562 $\boldsymbol{\varphi}$ |
2170 28,327 2 80,198 32,228 |
2180 55 ,998,237 52 2,675,352 48 2,870,321 |
2200 $\mathcal{L}$ 87,440 Ξ 72,051 |
2230 H 38,505 $\overline{ }$ 67,943 2 92,485 |
2305 22 793,116 24 1,189,102 34 2,071,768 |
2320 $\blacksquare$ 6,671 1,879 8,253 |
$\omega$ 106,446 $\mathbb{R}$ 111,157 $\sim$ 145,506 |
2540 $\frac{98}{2}$ 551,962 $\frac{99}{2}$ 5,004,941 99 5,966,174 |
2550 29,476 T 27,563 $\overline{a}$ 27,563 |
18,461 16,703 17,399 |
4,034 1 2,440 8,815 |
T. 10,303 $\mathbf{r}$ 14,104 10,472 |
3110 2 62,274 $\overline{1}$ 60,810 $\overline{a}$ 64,249 |
3151 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3400 | 36XX | $\frac{100}{2}$ 3,614,236 100 5,065,751 $\frac{100}{2}$ 6,030,423 $\mathbf{s}$ |
(請詳閱後附合併財務季報告附註) | $\sim 4$ 小田園 志德 經理人: |
|||||||
| 資 產 | 現金及約當現金(附註六(一)) 1100 |
應收票據淨額(附註六(三)) 1150 |
應收帳款淨額(附註六(三)) 1170 |
應收關係人款項(附註六(三)及七) 1181 |
其他應收款(附註六(三)) 1200 |
存貨(附註六(四)) 130X |
预付款项 1916 |
其他流動資產(附註八) 1470 |
流動資產合計 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註六(二)) 非流動資產: 1543 |
不動產、廠房及設備(附註六(五)) 1600 |
遞延所得稅資產 1840 |
其他非流動資產 1900 |
非流動資產合計 | 資產總計 | $\frac{H}{\alpha}$ | OOE 董事長: |
$\epsilon$
$\begin{array}{c} \bullet \ \bullet \end{array}$
民國一〇三年及一〇二年四月一日至六月三
に……
合併綜合損益表
圧三十日及行員年年及一〇二年一月一日至六月三十日 單位:新台幣千元
| 103年4月至6月 | 102年4月至6月 | 103年1月至6月 | 102年1月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 金 額 |
% | 額 金 8,341,011 |
% 102 |
額 金 |
% | ||
| 4000 | 營業收入 | \$4,090,233 | 102 | 3,670,502 | 101 | 6,942,860 | 101 | ||
| 4170 | 減:銷貨退回 | 69,432 | 2 | 45,530 | $\mathbf{1}$ | 133,815 | $\overline{2}$ | 87,975 | $\overline{1}$ |
| 營業收入淨額(附註七) | 4,020,801 | 100 | 3,624,972 | 100 | 8,207,196 | 100 | 6,854,885 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)及七) | 3,891,250 | 97 | 3,474,735 | 96 | 7,939,315 | 97 | 6,561,756 | $-96$ |
| 營業毛利 | 129,551 | $\overline{3}$ | 150,237 | $\overline{4}$ | 267,881 | 3 | 293,129 | $\overline{4}$ | |
| 營業費用(附註六(五)(八)): | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 126,505 | 3 | 95,308 | 3 | 225,462 | 3 | 170,516 | $\overline{c}$ |
| 6200 | 管理費用 | 16,827 | $\mathbf{1}$ | 13,913 | 33,018 | 37,662 | 1 | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 5,420 | 6,862 | 8,931 | 13,941 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 營業費用合計 | 148,752 | $\overline{4}$ | 116,083 | 267,411 | 3 | 222,119 | $\overline{\mathbf{3}}$ | ||
| 營業淨利 | (19,201) | (1) | 34,154 | 470 | 71,010 | -1 | |||
| 營業外收入及支出(附註六(十二)): | |||||||||
| 7010 | 其他收入 | 4,504 | 369 | 7,251 | 1,768 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 | (860) | $\omega$ | 2,336 | (3,663) | 2,853 | |||
| 7050 | 財務成本 | (9,117) | $\sim$ | (993) | $\sim$ | $(16,085)$ - | (2,004) | $\sim$ $\mu$ | |
| 營業外收入及支出合計 | (5, 473) | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,712 | $(12, 497)$ - | 2,617 | $\sim$ | |||
| 7900 | 税前淨利 | (24, 674) | (1) | 35,866 | 1 | (12,027) | ÷, | 73,627 | $\mathbf{1}$ |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(九)) | 12,446 | $\overline{\phantom{a}}$ | 15,116 | $18,132 -$ | 20,758 | |||
| 本期淨利(淨損) | (37, 120) | (1) | 20,750 | 1 | (30, 159) | $\sim$ | 52,869 | $\overline{1}$ | |
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | (23, 943) | (1) | 7,563 | (1,014) | 32,138 | |||
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | $\omega$ | |||||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後淨額) | $(23,943)$ (1) | 7,563 | $\sim$ | $(1,014)$ - | 32,138 | |||
| 本期綜合損益總額 | (61,063) | (2) | 28,313 | 1 | (31, 173) | 85,007 | $\mathbf{1}$ | ||
| 本期淨利(損)歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | (15,290) $\mathbf{s}$ |
13,998 | $\mathbf{1}$ | (9,174) | 41,877 | 1 | ||
| 8620 | 非控制權益 | (21, 830) | (1) | 6,752 | (20, 985) | 10,992 | |||
| (37, 120) | (1) | 20,750 | (30, 159) | 52,869 | |||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $\mathbf S$ (34,070) (26,993) |
(1) | 20,130 | $\mathbf{1}$ | (9, 135) (22, 038) |
67,608 17,399 |
$\mathbf{1}$ | |
| 8720 | 非控制權益 | (1) | 8,183 | ||||||
| (61,063) | (2) | 28,313 | (31, 173) | 85,007 | |||||
| 每股盈餘(元)(附註六(十一)) | (0.10) | 0.48 | |||||||
| 基本每股盈餘(元) 基本每股盈餘追溯調整(元) |
(0.17) | 0.16 0.15 |
0.46 | ||||||
| 0.48 | |||||||||
| 稀釋每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘追溯調整(元) |
S \$ |
0.16 0.15 |
0.46 | ||||||
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
弘憶國際壓份有限公司委集子公司
董事長:
會計主管:
$\ddot{\phantom{0}}$
| 保留盈餘 | 圏 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 兑换 | 公司 | |||||
| 86.48 育本公利 |
80,800 餘公教 |
餘公利 40. |
07.259 嚩 |
.781 籟 姜 |
0.992 權益總計 ς |
82.633 非控制權益 |
權益總計 ,403 |
||
| 914 3 |
(3.914) | ||||||||
| ı | ı | ||||||||
| 25.124 | (25, 124) | ||||||||
| (34, 863) | |||||||||
| 41,877 | 41,87 | 10,992 | 52,869 | ||||||
| ١ | ı | ı | ı | 25,73 | 25,73 | 6,407 | 32,138 | ||
| ı | 1.87 $\overline{41}$ |
25,731 | 67,608 | 17,399 | 85.00 | ||||
| $\begin{array}{c c c c c c c c c c c c c c c c c c c $ | # 女 |
186,48 | 84,71 | 65,781 | 85,235 | (40, 050) | 1,288,600 | 200,032 | 1,488,632 |
| 186,48 | 84,714 | 65,781 | 150,510 | (45,096) | 1,348,829 | 218,617 | ,567,446 | ||
| ١ | 10.646 | ı | (10, 646) | ١ | ı | ||||
| 20,685 | 20,685 | ||||||||
| 1 | (45, 322) | ||||||||
| (9,174) | (9,174) | (20, 985) | (30, 159) | ||||||
| (1,053) | |||||||||
| (9.174) | (9.135 | (22, 038) | (31,173) | ||||||
| I | ı | ı | 95,421 | 95.42 | |||||
| 186,481 | 95,360 | 45,096 | 106,053 | (45, 057) | 1.339,694 | 292,000 | 1,631,694 |
民國一○二年六月三十日餘額
民國一〇二年一月一日餘額 提列法定盈餘公積
提列特別盈餘公積
普通股股票股利
本期其他綜合損益 本期綜合損益總額
本期淨利
民國一〇三年一月一日餘額
提列法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積
普通股股票股利
本期淨損
本期其他綜合損益 本期綜合損益總額
單位:新台幣千元
民國一〇三年及至日十第七年日至六月三十日
未依一般公認審計準則查核
僅經核閱,
弘憶國際廢份有限公司及其子公司 合併權益變動表
民國一○三年六月三十日餘額
非控制權益增減
會計主管:控
(請詳閱後附合併財務季報告附註)
$\sim 6$ ~
經理人:
董事長:
單位:新台幣千元
| 103年1月至6月 102年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利(淨損) | \$ | (12,027) | 73,627 |
| 調整項目: | |||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 3,155 | 2,783 | |
| 利息費用 | 16,085 | 2,004 | |
| 利息收入 | (4,208) | (1,663) | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 12 | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 15,032 | 3,136 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 應收票據淨額 | 47,970 | (5, 491) | |
| 應收帳款淨額 | (194, 969) | (568, 664) | |
| 應收關係人款項 | 15,389 | ||
| 其他應收款 | (24, 542) | 626 | |
| 存貨 | (882, 666) | (223, 288) | |
| 預付款項 | (6, 374) | (5, 486) | |
| 其他流動資產 | (34, 349) | 4,922 | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (1,079,541) | (797, 381) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 應付帳款 | 49,233 | 289,144 | |
| 應付關係人款項 | 173,785 | 101,162 | |
| 其他應付款 | (18, 540) | 6,452 | |
| 其他流動負債 | 8,424 | 392 | |
| 其他非流動負債 | 662 | 2 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 213,564 | 397,152 | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (865, 977) | (400, 229) | |
| 調整項目合計 | (850, 945) | (397,093) | |
| 營運產生之現金流出 | (862, 972) | (323, 466) | |
| 收取之利息 | 4,208 | 1,677 | |
| 支付之利息 | (16,085) | (1, 941) | |
| 支付之所得税 | (8,050) | (12,508) | |
| 營業活動之淨現金流出 | (882, 899) | (336, 238) | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得以成本衡量之金融資產 | (19,500) | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (4,360) | (11, 635) | |
| 其他非流動資產(增加)減少 | 1,916 | (1, 550) | |
| 其他金融資產減少 | 12,451 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | (2, 444) | (20, 234) | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加 | 582,119 | 112,104 | |
| 長期借款增加 | 90,000 | 50,000 | |
| 非控制權益變動 | 95,421 | ¥ | |
| 籌資活動之淨現金流入 | 767,540 | 162,104 | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (505) | 37,306 | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (118, 308) | (157,062) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 791,870 | 737,722 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 673,562 | 580,660 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
弘憶國際股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一〇三年及一百二年一日年月至六月三十日
(請詳閱後附合併財務季報告附註)
經理人:
民國一〇三年及一〇二年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 弘憶國際股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇三年及一〇二年六月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
弘憶國際股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十四年十月奉經濟部核准設立, 註冊地址為台北市瑞光路188巷51號4樓。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要營 業項目為電子設備及零件之買賣及製造、電腦軟體開發、買賣及相關業務之服務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一○三年八月八日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之2013年版國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一〇三年四月三日金管證審 字第1030010325號令,上市、上櫃及興櫃公司應自民國一○四年起全面採用經金管會 認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「金融 工具」)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
發布之生效日 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比較 2010年7月1日 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 2011年7月1日 2013年1月1日 2011年7月1日
國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」
新發布/修正/修訂準則及解釋
- 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 2013年1月1日 互抵
- 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」
國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」
揭露對首次採用者之有限度豁免」
者固定日期之移除」
2013年1月1日
IASB
(投資個體於2014
- 年1月1日生效)
- 2013年1月1日 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 2013年1月1日 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 2013年1月1日 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 2012年7月1日 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012年1月1日 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 2013年1月1日 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 2013年1月1日 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」
$\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$
$\mathbf{z}$
IASB ordinates and the con-
| 新赞布/ 修止/ 修司 华則 久 胖 粹 | - 零 - 叩 之 生 奴 ロ - |
|---|---|
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
| 經評估後合併公司認為適用2013年版國際財務報導準則將不致對合併財務報告造 | |
| 成重大變動。 | |
| (二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則之 | |
| 影響 | |
| 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013年國際財務報導 |
準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
IASB
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接受之 折舊及攤銷方法」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼 續」 |
2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇二年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇二年合併財務報告附註四。
$\sim 9$ ~
(二)合併基礎
合併報表編製原則與民國一〇二年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民國一 ○二年度合併財務報告附註四(三)。,
1.列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | 說 明 |
| 本公司 | G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd( 簡稱G. M.I. (BVI) |
投資控股公司 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd |
Harken Investments Limited (簡稱Harken) | 投資控股公司 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd |
永達電子科技有限公司(簡稱永達電子) | 電子零組件買賣及 投資控股 |
100 % | 100 % | 100 % | |
| 永達電子科技有限公司 弘德(上海)國際貿易有限公司(簡稱弘憶 上海) |
當子零組件買賣及 業務行銷諮詢服務 |
100 % | 100 % | 100 % | ||
| 永達電子科技有限公司 | 弘憶永達電子(深圳)有限公司(簡稱弘憶 永遠(深圳) |
電子零組件買賣及 業務行銷諮詢服務 |
100 % | 100 % | $100\%$ | |
| 永達電子科技有限公司 深圳宏達富通電子有限公司(簡稱宏達富 通) |
電子零組件買賣 | 100% | 100 % | 100 % | ||
| Harken Investments Limited |
弘威電子有限公司(簡稱弘威電子) | 電子零組件買賣 | 51 % | 51 % | 51 % | |
| 弘威電子有限公司 | 兹雅電子 (上海) 有限公司(簡稱茲雅上 汾) |
電子零組件買賣 | 100 % | 100 % | 100% | |
| 弘威電子有限公司 | 茲雅電子(深圳)有限公司(簡稱茲雅深) 圳) |
電子零組件買賣 | 100 % | 100 % | 100 % |
2.未列入合併財務季報告之子公司:無。
(三)所得税
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負 債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之 適用稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金 成本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重 大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一〇二年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇二年度合併財務 報告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | S | 6.221 | 9,140 | 4,034 |
| 活期存款 | 657,617 | 470,329 | 576,626 | |
| 定期存款 | 9.724 | 312,401 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| S | 673.562 | 791,870 | 580,660 |
(二)以成本衡量之金融資產一非流動
| 50 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
_________ | . | |
|---|---|---|---|
| 國 Бß 櫃 Œ. - rх эΕ T. . . Ħ . |
ጦ ٠Đ ັບ --- -------------------------------------- |
. . $\cdots$ --------------------------------------- --------------------------------------- |
Provincial Accounts |
合併公司所持有之上述股票投資,於報導日係按成本減除減損衡量,因其公 允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率,致合併公司管 理階層認為其公允價值無法可靠衡量。
合併公司持有之採成本衡量之金融資產一德信創業投資(股)公司於民國一〇 二年六月辦理減資退還投資款1,913千元,合併公司持股減少191千股。
合併公司於民國一〇二年六月間取得潢填科技股份有限公司10%之股權,投 資款為19,500千元。
(三)應收票據、應收帳款及其他應收款
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | S | 32,264 | 80,423 | 28,412 |
| 應收帳款 | 2,926,476 | 2,701,367 | 2,014,926 | |
| 應收關係人款項 | 72,051 | 87,440 | ||
| 其他應收款 | 92,485 | 67,943 | 38.505 | |
| 減:備抵呆帳 | (56,191) | (26,240) | (16, 774) | |
| S | 3,067,085 | 2,910,933 | 2,065,069 |
應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 帳齡60天以下 | 2,117,391 | 2,333,614 | 1,662,901 |
| 帳齡61~120天 | 893,861 | 552,788 | 378,869 |
| 帳齡121~240天 | 54,861 | 21.725 | 23,299 |
| 帳齡241~360天 | 972 | 2,806 | |
| 3,067,085 S |
2,910.933 | 2,065,069 |
合併公司民國一○三年及一○二年一月一日至六月三十日之應收票據、應收帳 款及其他應收款備抵呆帳變動表如下:
| 26,240 | 12,209 | |
|---|---|---|
| 30,223 | 5.792 | |
| (1, 450) | ||
| (272) | 223 | |
| S | 56.191 | 16,774 |
| \$ |
合併公司與銀行簽訂出售應收帳款債權之合約,依讓售合約之規定,因商業糾 紛(如銷貨退回或折讓等)而產生之損失由合併公司承擔,因信用風險而產生之損失 則由銀行承擔。合併公司於民國一〇三年六月三十日、一〇二年十二月三十一日及 六月三十日分別提供本票679,000千元、679,000千元及534,000千元予銀行作為不履 行合約之擔保品。應收帳款出售時合併公司取得按合約約定之款項,並依至客戶付 款日止之期間按約定利率支付利息,其尾款待客戶實際付款時再行收回,此外,合 併公司另須支付一定比率之手續費支出。
合併公司於民國一〇三年六月三十日、一〇二年十二月三十一日及六月三十日 , 有關符合上列條件之應收帳款債權移轉相關資訊明細如下:
| 103.6.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 承購人 | 精售金額 | 銀行所給予 度 額 之 |
已預支 額 金 |
利率医間% | 保留款(列於其他 應收款項下) |
重要之 移轉條件 |
除列金額 |
| 兆豐銀行 § | 92.705 | 150.000 | 73.961 | 1.69~2.15 | 18.744 | 無追索權 | 92,705 |
| 彰化銀行 | 145.000 | $\bullet\bullet$ | 無追索權 | ||||
| 玉山銀行 | 465,000 | 無追索權 | |||||
| 92.705 | 760.000 | 73.961 | 18,744 | 92,705 |
| 102.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 承購人 | 韓雋金額 | 銀行所給予 度 額 之 |
已預支 額 全 |
利率區間% | 保留款(列於其他 應收款項下) |
重要之 移轉條件 |
除列金額 |
| 兆豐銀行 § | 56.429 | 150,000 | 44.953 | $1.99 - 2.11$ | 11.476 | 無追索權 | 56.429 |
| 彰化銀行 | 39.641 | 145.000 | 31.579 | $1.48 - 1.8$ | 8.062 | 無追索權 | 39.641 |
| 王山銀行 | 465,000 | 無追索權 | |||||
| 96.070 | 760,000 | 76.532 | 19,538 | 96,070 |
| 102.6.30 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 承購人 | 韓售金額 | 之 | 銀行所給予 頛 |
度 | 已預支 令 |
癪 | 利率區間% | 保留款(列於其他 廣收款項下) |
重要之 移棘條件 |
除列金額 | |
| 兆豐銀行 5 | 83.065 | 150.000 | 66.292 | $1.152 - 1.374$ | 16.773 | 無追索權 | 83,065 | ||||
| 玉山銀行 | 23.645 | 465.000 | 18,870 | $1.27 - 1.3$ | 4.775 | 無追索權 | 23,645 | ||||
| 106.710 | 615.000 | 85.162 | 21.548 | 106.710 |
(四)存 貨
| 103.6.30 $\label{def:1} \begin{minipage}[b]{.4cm} \begin{tabular}{l} \hline \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} & \textbf{0} &$ |
2.31 - 102. . -------- |
.6.30 102 _________ |
||
|---|---|---|---|---|
| 商 | o пp |
768 -871 ⊾п --------------------------------------- |
189,102 ______ _____ |
_________ |
民國一〇三年及一〇二年四月一日至六月三十日及民國一〇三年及一〇二年一 月一日至六月三十日因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失分別為39,957千元 及346千元及52,122千元及6,176千元,並已列報銷貨成本。
(五)不動產、廠房及設備
| 機器設備 | 運輸設備 | 租賃改良物 | 辨公設備 | 其他設備 | 總 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額: | ||||||
| 民國103年1月1日 | 769. | 309 | 3,162 | 10.894 | 1.569 | 16,703 |
| 民國103年6月30日 | 1.839 | 244 | 2,195 | 9,620 | 3,501 | 17.399 |
| 民國102年1月1日 | 945 | 431 | 431 | 6.325 | 8,136 | |
| 民國102年6月30日 | 950 | 378 | 2.227 | 12,392 | 2.514 | 18.461 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一〇三年及一〇二年一月一日至六月三十 日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二 ,其他相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註十二。
(六)短期借款
合併公司短期借款之明細、條件與條款如下:
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | 1,324,669 | 1,203,403 | 165,660 |
| 擔保銀行借款 | 460,853 | - | 150,199 |
| 計 合 |
1,785,522 | 1,203,403 | 315,859 |
| 尚未使用額度 | 2,462,289 | 2,387,823 | 1,960,254 |
| 利率區間(%) | $1.28 - 2.85$ | $1.09 - 2.83$ | 1.00~1.47 |
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(七)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ | 140,000 | 50,000 | 50,000 | |
| 減:一年內到期部分 | (70,000) | (25,000) | (25,000) | ||
| 計 合 |
S | 70,000 | 25,000 | 25,000 | |
| 尚未使用額度 | S | $\bullet$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 利率區間(%) | 1.995 | 1.995 | 1.995 |
(八)員工福利
1.確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項,故合併公司採用民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日精算決 定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| -------------------------------------- | _________ |
______ __ |
||
|---|---|---|---|---|
| 少 site مست - . |
-------------------------------------- --- œ _________ -------------------------------------- |
. A.A. - 11 ______ ______ |
___ __ _______ |
– v‴ . |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| _____ --------- . |
________ | _________ | ________ | |
|---|---|---|---|---|
| 啓 л. Ð |
$\sim$ . . |
. . $\sim$ . ------- |
Luccus association ------------ ------------------ |
. מ vv DAMAGE __ ___ |
(九)所得稅
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量。
1.合併公司所得稅費用明細如下:
103年4月至6月 102年4月至6月 103年1月至6月 102年1月至6月 當期所得稅費用 $\frac{12,446}{ }$ $\frac{15,116}{ }$ $\frac{18,132}{ }$ $\frac{ }{ }$ 20,758 當期產生 $s$ 2.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○○年度。 3. 本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 103.6.30 | 102.12.51 | 104.0.50 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度(含)以後之未分配盈餘 \$ | 106.053 | 150.510 | 85,235 |
| 可扣抵税額帳戶餘額 | 20.501 | 18.013 | 25,976 |
$\overline{a}$
أمالها المتعادل
$308 \times 80$
| $102$ 年度 $($ 預計 $)$ | 101年度(實際) | |
|---|---|---|
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | $19.33\%$ | $29.25 \%$ --------------------------------------- |
前述雨税合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇三年及一〇二年一月一日至六月三十日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六( $+)$ 。
1.普通股之發行
本公司民國一〇二年六月十八日經股東會決議辦理股東股息紅利轉增資 34,863千元,發行普通股3,486千股,增資基準日為民國一〇二年九月一日。
本公司民國一〇三年六月二十四日經股東會決議辦理股東股息紅利轉增資千 45.322元,發行普通股4,532千股。
2.保留盈餘
依本公司章程規定,年度決算後所得純益,除依法完納稅捐外,應先彌補已 往年度虧損,次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積,再依法令規定及實際需 要提列或迴轉特別盈餘公積,如尚有盈餘除保留部份外分派如下:
(1)員工紅利不低於百分之0.1;
(2)董事、監察人酬勞不得高於百分之2;
(3)餘由董事會擬具分派議案,提請股東會決議分派之。
為建全財務結構,及兼顧投資人之權益,本公司乃採取股利平衡政策,盈餘 分配不低於當年度可分配盈餘30%,並就當年度所分配股利之10%以上發放現金股 利。如果當年配發股利不足三元得全數配發股票股利。
(3)盈餘分配
本公司民國一〇二年四月一日至六月三十日及一〇二年一月一日至六月三 十日員工紅利估列金額分別為150千元及300千元,董事及監察人酬勞估列金額 分別為150千元及300千元,並列報為各該段期間之營業費用。
本公司民國一〇三年一月一日至六月三十日因虧損而未估列員工紅利及董 事及監察人酬勞。
本公司民國一〇二年度及一〇一年度員工紅利估列金額分別為300千元及 600千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為900千元及600千元,民國一〇二年 度及一〇一年度與實際配發情形並無差異。
本公司分別於民國一〇三年六月二十四日經股東常會決議民國一〇二年度 盈餘分配案及民國一〇二年六月十八日經股東常會決議民國一〇一年度盈餘分 配案,有關分派予業主股利之金額如下:
| 分派予普通股業主之股利: | 102年度 | $101$ 年度 |
|---|---|---|
| 琾 金 |
- ι٢ |
- -------------------------------------- |
| 票 股 |
ጦ |
(十一)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 103年4月至6月 | 102年4月至6月 | 103年1月至6月 | 102年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司之本期淨利(損) | (15,290) S |
13,998 | (9,174) | 41,877 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 90,644 | 87,158 | 90,644 | 87,158 |
| 普通股加權平均流通在外股數 追溯調整 |
90,644 | 90,644 | ||
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | 13,998 | 41,877 | ||
| 普通股加權平均流通在外股數 | 87,158 | 87,158 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工股票紅利之影響 | 38 | 53 | ||
| 普通股加權平均流通在外股數 | 87,196 | 87,211 | ||
| 普通股加權平均流通在外股數 追溯調整 |
90,684 | 90,699 |
本公司於民國一〇三年度股東常會決議無償配股,其擬制之追溯調整每股盈餘 如下:
103年4月至6月 102年4月至6月 103年1月至6月 102年1月至6月 基本每股盈餘追溯調整 5 $\overline{0.15}$ $(0.10)$ $0.44$ $(0.16)$ $0.15$ 0.44 稀釋每股盈餘追溯調整 \$
(十二)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 至6月 103年4月 |
102年4月至6月 | 103年1月 至6月 |
102年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | 904 ۰D |
283 | 1.208 | 1,663 | |
| 其 | 他 | . ()4: | |||
| --------------- | 369 | .25 | -68 |
2.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 103年4月至6月 | 102年4月至6月 | 103年1月至6月 | 102年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換損益 | 318 | 2.654 | 879 | $+656$ | |
| 什項支出 | $\langle 1.178\rangle$ | (318) | (4.542). | ||
| ۱D | 7860) | 2,336 | (3.663) | 2,853 |
- 财務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 103年4月至6月 | 102年4月至6月 | 103年1月 至6月 |
102年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款利息費用 \$ | (8,627) | (760) | (15, 145) | (1,615) |
| 應收帳款債權移轉 | 490 | (233) | 940 | 389` |
| (993) | 16.085) | 2.004 |
(十三)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併 財務報告附註六(十三)。
1.匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 率 匯 |
台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 金 |
\$129,577 | 29,8650 | 3.869.817 | 155,005 | 29.805 | 4.619.924 | 84.678 | 30.0000 | 2,540,340 | |
| 人民幣 | 580 | 4.8110 | 2,792 | 53,785 | 4.919 | 264,568 | 719 | 4.8060 | 3,514 | |
| 幣 恭 |
5,208 | 3.8530 | 20,068 | 6.498 | 3.843 | 24.972 | 10.159 | 3.8430 | 39.285 | |
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 金 |
70,748 | 29.8650 | 2,112,878 | 82,408 | 29.805 | 2,456,170 | 84,297 | 30.0000 | 2,528,910 |
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 借款及應付帳款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇三年及一〇二年六 月三十日當新台幣相對於美金、港幣及人民幣貶值或升值5%,而其他所有因素維 持不變之情況下,民國一〇三年及一〇二年一月一日至六月三十日之稅前淨損益 將分別增加或減少53,972千元及2,461千元。兩期分析係採用相同基礎。
2.公允價值及帳面價值
合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債 於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值。
(十四)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇二年度合併財務報告附註六(十四) 所揭露者無重大變動。
(十五)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇二年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇二年度合併財務報告所揭露 者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六(十五)。
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下:
| 硝 -------------------------------------- ------- |
1177 - 10 --------------------------------------- |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103 -------------- |
ு 11. வ --------------------------------------- |
10. حتب |
*** --------------------------------------- |
02 $\sim$ PERMITTENDE COMMUNIS |
102 $\sim$ - |
$\sim$ --------------------------------------- |
|
| 廿 伱 41 龋 っこ |
------------------------------------- Schedule |
-88 --------------------------------------- _____ |
700 i da m 'N. --------------------------------------- $\label{prop:main} \begin{minipage}{0.9\textwidth} \begin{minipage}{0.9\textwidth} \centering \end{minipage} \begin{minipage}{0.9\textwidth} \begin{minipage}{0.9\textwidth} \centering \end{minipage} \begin{minipage}{0.9\textwidth} \centering \end{minipage} \begin{minipage}{0.9\textwidth} \begin{minipage}{0.9\textwidth} \centering \end{minipage} \begin{minipage}{0.9\textwidth} \centering \end{minipage} \begin{minipage}{0.9\textwidth} \centering \end{minipage} \begin{minipage}{0.9\textwidth} \centering \end{minipage} \begin{$ |
-------------------------------------- | 2.05 _________ |
_________ ******** |
$\sim$ _________ |
合併公司對關係人銷售之產品,除未鋪售予其他客戶,致鋪貨價格無其他客 戶可供比較外,餘銷貨價格與收款條件則與非關係人無重大差異。
2.向關係人購買商品
合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下:
| BRANDADIAN BERNADIAN BERNADIAN BERNADIAN BERNADIAN BERNADIAN BERNADIAN BERNADIAN BERNADIAN BERNADIAN BERNADIAN BERNADIAN BERNADIAN BERNADIAN BERNADIAN BERNADIAN BERNADIAN BERNADIAN BERNADIAN BERNADIAN BERNADIAN BERNAD | -15 進 ---------------- --------------------------------------- |
-------------------------------------- | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103 . |
102 4£ 4 玍 ,, |
103 壬 ı MARAGEMENT |
ብ በጣ 조 6 я. - 1 ------------------------ |
103.6.30 ---------- |
$\mathbf{a}$ MARIA ARAN -------------- |
n | |
| #他關係人 | ATT - 12 in the fundamental process and company --- _________ |
--- _ ______ |
70. . PP/001000000000000000000000000000000000 |
.226 -040 had a full formula for the contract of the component contract of the contract of the contract of |
70 ፡ ብ′ ------------------------------------ |
304 --------------------------------------- |
うごこ RANGEMENT CONTRACTOR COMMUNISTICS |
合併公司向關係人進貨之產品規格未向其他廠商購買,致進貨價格無其他廠 商可供比較,付款條件則與非關係人無顯著差異。
(二)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 103年4月至6月 102年4月至6月 103年1月至6月 | 102年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 \$ | 5.512 | 5.077 | 12,404 | 11,492 |
| 退職後福利 | 26 | 96 | O. | |
| 5.638 | 5,173 | 12,655 | 11,683 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 音。 稱 æ |
押擔保標的 質 |
103.6.30 | 102.12.31 | .6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 列於其他流 定期 ,存款( |
銀行借款額度保證 | |||
| 動資產項下) | 142.187 -------- --------------------------------------- |
08,530 | 102.878 _________ |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
本公司重大未認列之合約承諾如下:
(一)合併公司由銀行向供應商提供進貨履約保證:
| 103.6.30 | 'Z.31 _________ |
.U -6.30 _________ |
|
|---|---|---|---|
| 證 谁 督 履 系 4 . . |
________ 296 -ch Ф --------- |
206 50. $\sim$ ------------- |
APPACHAMENTO MODELLO DE |
(二)合併公司已開立而未使用之信用狀:
| 103.6.30 | 102.12.31 __ _______ |
4.6.30 lU2. _________ |
|
|---|---|---|---|
| 已開立未使用之信用狀 | ______ ___ በ57 . . _______ |
---------- $www -$ |
_________ |
(三)合併公司應收帳款債權移轉而開立擔保本票金額如下,其相關說明請詳附註六(三) $\mathcal{A}$
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收債權移轉開立擔保本票 | 679,000 | 679.000 | 534,000 |
| (四)合併公司由銀行保證之進口貨物應繳稅費: | |||
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 |
| _ __ |
. . . SCHOOL COMPANY _________ |
___ |
|
|---|---|---|---|
| 谸 纱 ァシ 物 應 ,, 朁 . سيا - 14 ረው $-1$ . . ъv. - 55 . . . . |
æ ,,,,,,, Companies Advisors Companies COMMERCIAL CONTINUES. |
oou $-$ ------------- . . |
-000 --- ------ ---------------- --------------------------------------- |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 別 能 功 |
103年4月至6月 | 102年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
|
| 性質別 | 者 本 成 |
者 用 費 |
本者 成 |
費 用者 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 61,983 | 61,983 | 57,441 | 57,441 | ||
| 勞健保費用 | 1,131 | 1,131 | 2,527 | 2,527 | ||
| 退休金費用 | 2,263 | 2,263 | 4,019 | 4,019 | ||
| 其他員工福利費用 | 1,712 | 1,712 | 1,454 | 1.454 | ||
| 折舊費用 | 1,561 | 1,561 | 1,476 | 1.476 |
| 能 別 功 |
103年1月至6月 | 102年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 者 成 本 |
屬於營業 費 用者 |
計 合 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 用 者 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 118,737 | 118,737 | 112,361 | 112,361 | ||
| 勞健保費用 | 4,005 | 4,005 | 4,875 | 4,875 | ||
| 退休金費用 | 5.399 | 5,399 | 7,190 | 7,190 | ||
| 其他員工福利費用 | 4,867 | 4,867 | 3.347 | 3,347 | ||
| 折舊費用 | 3,155 | 3,155 | 2,783 | 2,783 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇三年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:
| 临馀 | 背書保 按者公 司名稱丨 |
公司名稱 | 開係 (E2) |
被背畫保證對象 對單一企 本期最高 期末背 實際動 集背書保 背書保證 證 限 額 條 |
新! | 京保班 嘛 餘 |
支金額 | 以财産擔 累计背書保證金 背書保證 屬母公司 屬子公司 屬對大陸」 《保之背書 額佔最近期財務 最高限額 對子公司 對母公司 地區背書 「保證金額 報表淨值之比率 |
(注) | 背書保證丨 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 弘成寡子有 | .339,694 | 618.1531 | 618.153 | 577.141 | 46.14 % | 1.339.694 | ||||
| 限公司 |
註1.本公司對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值百分之八十為限,惟對海外單 一聯屬公司以不超過本公司當期淨值百分之一百為限。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
| 有价链券 | 奥有價證券 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 银列科目 | 制 胜 |
模面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 借 世 |
| 本公司 | 潢填料技(股)公司 | - | 以成本衡量之金 | 500 | 19.500 | 10.00 %1 | ||
| 融資產一非流動 | ||||||||
| 本公司 | 德信創業投資(股)公司 | 董事長為同一人 | 以成本衡量之金 | ,084 | 8.063 | 2.70% | ||
| 融資產一非流動 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 交易對象 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 稱 | 傣 M, |
進(銷)貨 | 额 全 |
佔總進 (峭) 貨 之比率 |
投信 期間 |
價 ¥. |
授信期間 | 顡 楡 |
佔總應收 (付)某掉 税 故之比率 |
借住 |
| 本公司 | 瑞昱公司 | 该公司董事長 為本公司董事 長之二親等 |
遠貨 | 2.705.186 | 38.41 % 月結45天 未向其 | 他廠商 進貨 |
無重大差異 | 1.098.170 | 47.17 -941 |
||
| 体公司 | 感雅利電子 | 對弘威採權益 法评偿投资 |
销货 | 128,699 | 1.83 % 月結30天 | 無重大 差異 |
無重大差異 | 19,494 | % |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上;無。
9.從事衍生工具交易;無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 鱼交易 | 交易往来情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | ᆺ 之 僬 П. (註二) |
科 目 |
額 金 |
交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
| $\mathbf{0}$ | 胚性公司 | 宏達富通 | 1 | 銷貨收入 | 9,589 依約定成本加成 | 0.12% | |
| 0 | 弘德公司 | 宏逢富通 | ı | 應收帳款 | 5,554 月結60天 | 0.12% | |
| 0 | 弘憶公司 | 弘憶深圳 | 1 | 業務諮詢費 | 27,169 每月支付USD150,000 | $0.33\%$ | |
| $\bf{0}$ | 弘德公司 | 弘憶上海 | 1 | 銷貨收入 | 107,362 依約定成本加成 | 1.31 % | |
| 0 | 弘德公司 | 弘憶上海 | 1 | 應收帳款 | 52,223 月結60天 | 1.08% | |
| $\theta$ | 弘憶公司 | 弘憶上海 | 1 | 業務諮詢費 | 6,641 海月支付USD55,000 | 0.08% | |
| 弘威電子 | 肛性公司 | 2 | 銷貨收入 | 143,807 依約定成本加成 | 1.75% | ||
| 弘威電子 | 胚境公司 | 2 | 應收帳款 | 21,184 月結30天 | 0.44% | ||
| 弘威電子 | 茲雅深圳 | 3 | 躺货收入 | 39,679 依約定成本加成 | 0.48% | ||
| 胚成電子 | 接雅深圳 | 3 | 應收帳款 | 57,824 月結90天 | 1.20% | ||
| 弘威電子 | 滋雅上海 | 3 | 銷貨收入 | 18,701 依約定成本加成 | 0.23% | ||
| 弘成電子 | 茲雅上海 | 3 | 應收帳款 | 84,130 月結90天 | 1.72% | ||
| 2 | 兹雅上海 | 弘威電子 | 3 | 銷貨收入 | 3,333 依約定成本加成 | 0.04% | |
| 2 | 茲雅上海 | 兹雅深圳 | 3 | 銷貨收入 | 11,419 依約定成本加成 | 0.14% | |
| 2 | 兹雅上海 | 兹雅深圳 | 3 | 應收帳款 | 6,717 月結90天 | 0.11% |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。
- 3.子公司對子公司。
- (二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇三年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:
單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要管 | 原始投资金额 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 希 $\boldsymbol{x}$ |
糸 26 |
地區 | 紫項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期损益 | 投資損益 | 備註 |
| 弘德國際股份 有限公司 |
G.M.I. Technology (BVI) Ltd. |
British lV irgin Island |
披資控股公 5] |
441,096 | 267,035 | 14,587 100.00 % | 424,978 | (28, 285) | (28, 285) | 註 | |
| G.M.I. Technology (BVI) Ltd. |
永達電子科技 有限公司 |
香港 | 電子零組件 買賣及控股 按货 |
138,973 | 64,285 | 31,025 100.00 % | 120,916 | (6, 443) | (6, 443) | 註 | |
| G.M.I. Technology (BVI) Ltd. |
HARKEN INVESTMENT Virgin IS LIMTED |
British lisland |
投資控股公 13 |
290.719 | 191.345 | 9.879 100.00 % | 304,051 | (21, 842) | (21, 842) | 註 | |
| HARKEN INVESTMENT 公司 S LIMTED |
弘威電子有限 | 香港 | 電子零組件 買賣 |
290,471 | 191,097 | 76,500 | 51.00 % | 303,917 | (42, 823) | (21, 840) | 註 |
註:上述交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 大陸被投資 | 主要營業 | 收 | 投資方 | 本期期初自 台湾區出界 |
本期匯出或 收回投资金额 |
本期期末自 台湾医出界 |
本公司直接 成間接投資 |
本期昭 列投資 |
期末投 資帳面 |
截至本期 上已建回 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 公司名 |
昌 項 |
資本額 | 式(註1) | 積投資金額 | 医出 | 收回 | 積投資金額 之持股比例 | 拼 益 |
值 徱 |
投資收益 | |
| 弘憶(上海)國際 | 家子客组件買賣 | 56,223 | $($ = $)$ | 6,560 | 29,980 | $\bullet$ | 36,540 | 100.00% | (2,892) | 37,214 | |
| 貿易有限公司 | 及業務行銷諮詢 | ||||||||||
| 肌務 | |||||||||||
| 弘憶永達電子(深 電子零組件買賣 | 34.576 | (二) | 100.00% | (2,386) | 21,692 | ||||||
| 圳)有限公司 | 及業務行銷諮詢 | (312) | |||||||||
| 服務 | |||||||||||
| 深圳宏连富通電 | 電子零組件買賣 | 20,785 | ( | 100.00% | (1,038) | 15,098 | |||||
| 子有限公司 | (112) | ||||||||||
| 滋雅電子(上海 | 電子零組件買賣 | 104,142 | (=) | 15.211 | 15.085 | 30,296 | 100.00% | (5.226) | 87.567 | ||
| 1)有限公司 | |||||||||||
| 茲雅電子(深圳) | 電子零組件買賣 | 15,372 | (F) | 7,840 | 7.840 | 100.00% | (13, 790) | (22, 264) | |||
| )有限公司 |
註1:投資方式區分為下列四種:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸公司。
(三)其他方式。
- 註2:實收資本額與本期期末自台灣匯出累積投資金額差異係永達電子科技有限公司以自有資金直接 投資。
-
註3:上述交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
-
赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| 74,676 | 502.022 | 803.816 |
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
合併公司民國一〇三年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」 以及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
合併公司民國一〇三年度部門劃分基礎(或部門損益衡量基礎)與前一年度合併財務 報告不同,係因本年度起合併公司組織部門調整所造成之差異,調整後應報導部門為業 務部門1及業務部門2,業務部門1係銷售各類電子設備及零組件之買賣。業務部門2係從 事TOSHIBA商品之代理及買賣。
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 103年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 業務 部門1 |
業務 部門2 |
整 謂 及銷除 |
송 計 |
|
| 收 入: |
||||
| 來自外部客戶收入 | 5,247,860 S |
2,959,336 | 8,207,196 | |
| 部門間收入 | 143,807 | (143, 807) | ||
| 收入總計 | 5,247,860 S |
3,103,143 | (143, 807) | 8,207,196 |
| 應報導部門損益 | 12,664 S |
(42, 823) | (30,159) | |
| (35,396) | 6,030,423 | |||
| 應報導部門資產 | 3,595,615 S. |
2,470,204 | ||
| 102年1月至6月 | ||||
| 業務 部門1 |
業務 部門2 |
整 調 及銷除 |
計 승 |
|
| 收 $\lambda$ : |
||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 4,841,943 |
2,012,942 | 6,854,885 | |
| 部門間收入 | 13,009 | (13,009) | ||
| 收入總計 | 4,841,943 К |
2,025,951 | (13,009) | 6,854,885 |
| 應報導部門損益 | 42,013 | 8,863 | 1.993 | 52,869 |