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G.M.I — Interim / Quarterly Report 2013
Nov 14, 2013
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 3312
弘憶國際股份有限公司及其子公司 合併財務季報告
民國一○二年及一○一年六月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )
公 司 地 址：台北市內湖區瑞光路188巷51號4樓
電 話： (02)2659-9838
～ 1 ～
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 8～9 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 9 |
| (六)重要會計科目之說明 | 10～18 |
| (七)關係人交易 | 18～19 |
| (八)質押之資產 | 19 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 19 |
| (十)重大之災害損失 | 19 |
| (十一)重大之期後事項 | 19 |
| (十二)其 他 | 19～20 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 20～21 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 21～22 |
| 3.大陸投資資訊 | 22 |
| (十四)部門資訊 | 23 |
| (十五)首次採用國際財務報導準則 | 24～27 |
～ 2 ～
會 計 師 核 閱 報 告
弘憶國際股份有限公司董事會 公鑒：
弘憶國際股份有限公司及其子公司民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、 六月三十日及一月一日之合併資產負債表，與民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日 及一月一日至六月三十日之合併綜合損益表、民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日 之合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係 管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核 」規劃並 執行核 工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故 無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
弘憶國際股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司，係依該等被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務季報告為依據，民國一○二年六月三十日其資產總額為 118,840 千元， 佔合併資產總額之 3.29% ，負債總額為 15,189 千元，佔合併負債總額之 0.71% ；民國一○二年四 月一日至六月三十日及一○二年一月一日至六月三十日其綜合損益分別為 (16,871) 千元及 。 (12,687) 千元，分別佔合併綜合損益之 (59.59)% 及 (14.92)%
依本會計師核 結果，並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發 行人財務報告編製準則、金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際 財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
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證券主管機關 核准簽證文號[：][台財證六字第] 金管證六字第[0930105495] 0960069825 號[號] 民 國 一○二 年 八 月 八 日
～ 3 ～
， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 弘憶國際股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日
單位：新台幣千元
| 資 產 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1150 應收票據淨額(附註六(三)(十三)) 1170 應收帳款淨額(附註六(三)(十三)) 1200 其他應收款(附註六(三)(十三)) 1220 當期所得稅資產 130X 存貨(附註六(四)) 1410 預付款項 1470 其他流動資產(附註八) 流動資產合計 非流動資產： 1543 以成本衡量之金融資產-非流動 (附註六(二)) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(五)) 1840 遞延所得稅資產 1900 其他非流動資產 非流動資產合計 資產總計 |
102.6.30 | ％ 16 1 55 1 - 22 - 3 98 1 1 - - 2 100 |
101.12.31 金 額 ％ 737,722 25 22,836 1 1,429,573 48 39,131 2 - - 570,864 20 1,157 - 123,833 4 2,925,116 100 9,976 - 8,136 - 4,034 - 8,753 - 30,899 - 2,956,015 100 |
101.6.30 金 額 ％ 332,726 10 44,967 2 2,046,147 63 57,801 2 - - 624,566 19 4,690 - 122,554 4 3,233,451 100 12,226 - 6,514 - 1,272 - 8,590 - 28,602 - 3,262,053 100 |
101.1.1 金 額 ％ 359,459 12 20,895 1 1,622,484 55 53,269 2 12,835 - 751,082 25 1,481 - 117,789 4 2,939,294 99 12,226 1 6,792 - 3,879 - 4,370 - 27,267 1 2,966,561 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(六)) 2170 應付帳款 2180 應付帳款-關係人(附註七) 2230 當期所得稅負債 2200 其他應付款 2305 其他流動負債 2322 一年內到期長期借款(附註六(七)) 流動負債合計 非流動負債： 2541 銀行長期借款(附註六(七)) 2550 其他非流動負債 非流動負債合計 負債總計 歸屬母公司業主之權益(附註六(十))： 3110 普通股股本 3150 待分配股票股利 3200 資本公積 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 3400 其他權益 歸屬於母公司之業主權益合計 36XX 非控制權益 權益總計 負債及權益總計 |
102.6.30 金 額 % $ 315,859 9 925,205 26 740,255 20 15,638 - 65,228 2 10,806 - 25,000 1 2,097,991 58 25,000 1 2,613 - 27,613 1 2,125,604 59 871,576 24 34,863 1 906,439 25 186,481 5 84,714 2 65,781 2 85,235 2 (40,050) (1) 1,288,600 35 200,032 6 1,488,632 41 $ 3,614,236 100 |
101.12.31 金 額 % 198,138 7 636,061 22 639,093 22 7,360 - 58,713 2 10,414 - - - 1,549,779 53 - - 2,611 - 2,611 - 1,552,390 53 871,576 29 - - 871,576 29 186,481 6 80,800 3 40,657 1 107,259 4 (65,781) (2) 1,220,992 41 182,633 6 1,403,625 47 2,956,015 100 |
101.6.30 金 額 % 320,640 10 665,932 20 915,380 28 1,005 - 139,223 4 9,027 - - - 2,051,207 62 - - 2,342 - 2,342 - 2,053,549 62 871,576 27 - - 871,576 27 186,481 6 80,800 2 40,657 2 73,280 2 (44,290) (1) 1,208,504 38 - - 1,208,504 38 3,262,053 100 |
101.1.1 金 額 % 157,712 6 603,606 20 825,162 28 7,863 - 71,136 2 3,943 - - - 1,669,422 56 - - 2,324 - 2,324 - 1,671,746 56 871,576 30 - - 871,576 30 186,481 6 66,750 2 72,336 2 138,329 5 (40,657) (1) 1,294,815 44 - - 1,294,815 44 2,966,561 100 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 580,660 28,327 1,998,237 38,505 - 793,116 6,671 106,446 3,551,962 29,476 18,461 4,034 10,303 62,274 $ 3,614,236 |
( 請詳閱後附合併財務季報告附註 )
董事長：葉佳紋
經理人：盧志德
會計主管：林哲仁
～ 4 ～
， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 弘憶國際股份有限公司及其子公司
合併綜合損益表
民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日
單位：新台幣千元
| 4000 營業收入 4170 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額 5000 營業成本(附註六(四)) 營業毛利 營業費用(附註六(五)(八))： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6300 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及支出(附註六(十二))： 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 營業外收入及支出合計 7900 稅前淨利 7950 減：所得稅費用(附註六(九)) 8200 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 8399 減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 8300 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 每股盈餘(附註六(十一)) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元) |
102年4月至6月 金 額 ％ $ 3,670,502 101 45,530 1 3,624,972 100 3,474,735 96 150,237 4 95,308 3 13,913 - 6,862 - 116,083 3 34,154 1 369 - 2,336 - (993) - 1,712 - 35,866 1 15,116 - 20,750 1 7,563 - - - 7,563 - $ 28,313 1 $ 13,998 1 6,752 - $ 20,750 1 $ 20,130 1 8,183 - $ 28,313 1 $ 0.16 $ 0.16 |
101年4月至6月 金 額 ％ 3,374,678 103 98,989 3 3,275,689 100 3,170,153 97 105,536 3 66,971 2 15,954 - 4,818 - 87,743 2 17,793 1 1,503 - 3,063 - (1,161) - 3,405 - 21,198 1 6,381 - 14,817 1 11,714 - - - 11,714 - 26,531 1 14,817 1 - - 14,817 1 26,531 1 - - 26,531 1 0.17 0.17 |
102年1月至6月 金 額 ％ 6,942,860 101 87,975 1 6,854,885 100 6,561,756 96 293,129 4 170,516 2 37,662 1 13,941 - 222,119 3 71,010 1 1,768 - 2,853 - (2,004) - 2,617 - 73,627 1 20,758 - 52,869 1 32,138 - - - 32,138 - 85,007 1 41,877 1 10,992 - 52,869 1 67,608 1 17,399 - 85,007 1 0.48 0.48 |
101年1月至6月 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 3,374,678 98,989 3,275,689 3,170,153 105,536 66,971 15,954 4,818 87,743 17,793 1,503 3,063 (1,161) 3,405 21,198 6,381 14,817 11,714 - 11,714 26,531 14,817 - 14,817 26,531 - 26,531 |
金 額 6,942,860 87,975 6,854,885 6,561,756 293,129 170,516 37,662 13,941 222,119 71,010 1,768 2,853 (2,004) 2,617 73,627 20,758 52,869 32,138 - 32,138 85,007 41,877 10,992 52,869 67,608 17,399 85,007 |
金 額 ％ 6,539,325 103 201,729 3 6,337,596 100 6,149,213 97 188,383 3 128,801 2 34,372 1 9,788 - 172,961 3 15,422 - 1,787 - (6,760) - (2,215) - (7,188) - 8,234 - 3,754 - 4,480 - (3,633) - - - (3,633) - 847 4,480 - - 4,480 847 - - - 847 - 0.05 |
||
| 0.05 |
( 請詳 後附合併財務季報告附註 ) 經理人：盧志德
董事長：葉佳紋
會計主管：林哲仁
～ 5 ～
單位：新台幣千元
， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 弘憶國際股份有限公司及其子公司
合併權益變動表
民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日
歸屬於母公司業主之權益
| 民國一○一年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 特別盈餘公積迴轉 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國一○一年六月三十日餘額 民國一○二年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股股票股利 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國一○二年六月三十日餘額 |
普通股 股 本 871,576 - - - - - - 871,576 871,576 - - - - - - 871,576 |
待 分 配 股票股利 - - - - - - - - - - - 34,863 - - - 34,863 |
資本公積 186,481 - - - - - - 186,481 186,481 - - - - - - 186,481 |
保留盈餘 | 未分配 盈 餘 138,329 (14,050) (87,158) 31,679 4,480 - 4,480 73,280 107,259 (3,914) (25,124) (34,863) 41,877 - 41,877 85,235 |
國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 (40,657) - - - - (3,633) (3,633) (44,290) (65,781) - - - - 25,731 25,731 (40,050) |
歸屬於母 公司業主 權益總計 1,294,815 - (87,158) - 4,480 (3,633) 847 1,208,504 1,220,992 - - - 41,877 25,731 67,608 1,288,600 |
非控制權益 權益總計 - 1,294,815 - - - (87,158) - - - 4,480 - (3,633) - 847 - 1,208,504 182,633 1,403,625 - - - - - - 10,992 52,869 6,407 32,138 17,399 85,007 200,032 1,488,632 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈 餘公積 66,750 14,050 - - - - - 80,800 80,800 3,914 - - - - - 84,714 |
特別盈 餘公積 72,336 - - (31,679) - - - 40,657 40,657 - 25,124 - - - - 65,781 |
|||||||||
| $ $ $ $ |
( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 經理人：盧志德
會計主管：林哲仁
董事長：葉佳紋
～ 6 ～
， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 弘憶國際股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日
單位：新台幣千元
| 營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 利息費用 利息收入 存貨跌價及呆滯損失 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收票據淨額 應收帳款淨額 存貨 其他應收款 預付費用 應收退稅款 其他營業資產 其他流動資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付帳款 應付關係人款項 其他應付款項 其他流動負債 其他營業負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流出 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 退還之所得稅 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量： 取得以成本衡量之金融資產 取得不動產、廠房及設備 存出保證金(增加)減少 其他金融資產(增加)減少 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 短期借款減少 長期借款增加 籌資活動之淨現金流入 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
102年1月至6月 101年1月至6月 $ 73,627 8,234 2,783 2,081 2,004 2,215 (1,663) (1,735) 6,176 7,281 12 - 9,312 9,842 (5,491) (24,072) (568,664) (423,663) (229,464) 119,330 (206) (2,753) (5,486) (3,209) 832 (1,779) (2,155) (1,207) 4,922 733 (805,712) (336,620) 289,144 62,326 101,162 90,218 6,452 (18,504) 392 5,084 2 18 397,152 139,142 (408,560) (197,478) (399,248) (187,636) (325,621) (179,402) 1,677 1,712 (1,941) (2,782) (12,508) (8,005) - 12,835 (338,393) (175,642) (19,500) - (11,635) (1,873) 605 (3,014) 12,451 (5,475) (18,079) (10,362) 315,859 320,640 (203,755) (157,712) 50,000 - 162,104 162,928 37,306 (3,657) (157,062) (26,733) 737,722 359,459 $ 580,660 332,726 |
|---|---|
( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 經理人：盧志德
董事長：葉佳紋
會計主管：林哲仁
～ 7 ～
， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 弘憶國際股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一○二年及一○一年六月三十日
( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )
一、公司沿革
弘憶國際股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國八十四年十月奉經濟部核准設立， 註冊地址為台北市瑞光路 188 巷 51 號 4 樓。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)合併公 司主要營業項目為電子設備及零件之買賣及製造、電腦軟體開發、買賣及相關業務之服務 。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一○二年八月八日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
除下列所述外，合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估，與民國一 ○二年第一季合併財務季報告一致。
下列係理事會近期新發布及修訂且對合併公司可能攸關，惟截至報導日止尚未經金融 監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之準則及解釋：
理事會發布 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日 2013.5.29 ‧國際會計準則第 36 號 ‧ 2013.1.1 生效之修正版本規定， 2014.1.1 ， 「資產減損」之修正 當企業商譽或非確定耐用年限 得提前適用 無形資產之金額具重大性時， 須揭露各受攤現金產生單位之 可回收金額。此規定修正為， 僅於提列或迴轉減損損失時， 始應揭露該資訊。此外，新增 以公允價值減出售成本為基礎 計算可回收金額者，應揭露其 公允價值等級及關鍵評價假設( 第二或第三等級)之規定。
對於民國一○二年第一季合併財務報告所揭露及上述之新發布之修訂準則及解釋，合 併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。
四、重大會計政策之彙總說明
一 ( ) 遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報表 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
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弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則 所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導準則 第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合 併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。
本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○二年第一季合併財務季報告 相同，並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國 際財務報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產 負債表，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 ( 二 ) 合併基礎
合併報表編製原則與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，相關資訊請詳民 國一○二年第一季合併財務季報告。
1. 列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務季報告之子公司包含：
| 投資公 業務 司名稱 子公司名稱 性質 |
所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說 明 |
所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說 明 |
|
|---|---|---|---|
| 102.6.30 | 101.12.31 | ||
| 本公司 G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd(簡稱G.M.I. (BVI)) 投資控股公司 G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd Harken Investments Limited(簡稱Harken) 投資控股公司 G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd 永達電子科技有限公司(簡 稱永達電子) 電子零組件買賣及 投資控股 永達電子科技有限公司弘憶(上海)國際貿易有限 公司(簡稱弘憶上海) 電子零組件買賣及 業務行銷諮詢服務 永達電子科技有限公司弘憶永達電子(深圳)有限 公司(簡稱弘憶永達(深圳) 電子零組件買賣及 業務行銷諮詢服務 永達電子科技有限公司深圳宏達富通電子有限公 司(簡稱宏達富通) 電子零組件買賣 Harken Investments Limited 弘威電子有限公司(簡稱弘 威電子) 電子零組件買賣 弘威電子有限公司 茲雅電子（上海）有限公 司(簡稱茲雅上海) 電子零組件買賣 弘威電子有限公司 茲雅電子（深圳）有限公 司(簡稱茲雅深圳) 電子零組件買賣 |
% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 51 % 100 % 100 |
% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 51 % - % - |
% 100 % 100 - % - % - - % 100 % 100 - % 100 % 100 - % 100 % 100 - % - % - - % - % - - % - % - - % - % - - |
2. 未列入合併財務季報告之子公司:無。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本本合併財 務季報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及 費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，並預期與首份依金管 會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致。
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六、重要會計科目之說明
除下列所述外，本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一○二年第一季財務 季報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 一 ( ) 現金及約當現金
| 庫存現金 活期存款 票券RP |
102.6.30 $ 4,034 576,626 - $ 580,660 |
101.12.31 3,746 733,976 - 737,722 |
101.6.30 101.1.1 1,717 386 241,162 299,137 89,847 59,936 332,726 359,459 |
|---|---|---|---|
民國一○一年六月三十日及一○一年一月一日票券 RP 之交易期間在 30 天以內， 期末餘額之利率分別為 0.81% 及 0.80% 。
( 二 ) 金融資產
其明細如下：
| 以成本衡量之金融資產 國內非上市(櫃)普通股 |
$ | 102.6.30 29,476 |
101.12.31 9,976 |
101.6.30 101.1.1 12,226 12,226 |
|---|---|---|---|---|
合併公司採成本衡量之金融資產－德信創業投資(股)公司於民國一○一年八 月辦理減資退還投資款 2,250 千元，本公司持股減少 255 千股。
合併公司於民國一○二年六月間取得潢填科技股份有限公司 10% 之股權，投 資款為 19,500 千元，於民國一○二年六月三十日業已付訖。
( 三 ) 應收票據、應收帳款及其他應收款
| 應收票據-因營業而發生 應收帳款 其他應收款 減：備抵呆帳 |
102.6.30 $ 28,412 2,014,926 38,505 (16,774) $ 2,065,069 |
101.12.31 22,904 1,441,714 39,131 (12,209) 1,491,540 |
101.6.30 101.1.1 45,102 20,958 2,062,421 1,635,183 57,801 53,269 (16,409) (12,762) 2,148,915 1,696,648 |
|---|---|---|---|
合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之應收票據、應收帳 款及其他應收款備抵呆帳變動表如下：
102 年 1 月至 6 月
| 102年1月1日餘額 | $ | 12,209 |
|---|---|---|
| 認列應收票據及應收帳款之減損損失 | 5,792 | |
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | (1,450) | |
| 匯率影響數 | 223 | |
| 102年6月30日餘額 | $ | 16,774 |
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| 101年1月1日餘額 認列應收票據及應收帳款之減損損失 匯率影響數 101年6月30日餘額 |
101年1月至6月 |
|---|---|
| $ 12,762 3,660 (13) $ 16,409 |
本公司與銀行簽訂出售應收帳款債權之合約，依讓售合約之規定，因商業糾紛( 如銷貨退回或折讓等)而產生之損失由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由銀 行承擔。本公司民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日 及一月一日分別提供本票 534,000 千元、 522,000 千元、 704,000 千元及 840,000 千元予 銀行作為不履行合約之擔保品。應收帳款出售時本公司取得按合約約定之款項，並 依至客戶付款日止之期間按約定利率支付利息，其尾款待客戶實際付款時再行收回 ，此外，本公司另須支付一定比率之手續費支出。
本公司截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日 及一月一日止，有關符合上列條件之應收帳款債權移轉相關資訊明細如下：
102.6.30
| 承購人 轉售金額 兆豐銀行$ 83,065 玉山銀行 23,645 $ 106,710 承購人 轉售金額 兆豐銀行$ 72,641 玉山銀行 4,913 $ 77,554 承購人 轉售金額 兆豐銀行$ 90,080 玉山銀行 62,956 $ 153,036 承購人 轉售金額 兆豐銀行$ 23,679 玉山銀行 122,489 $ 146,168 |
銀行所給 予之額度 150,000 465,000 615,000 |
已預支 金 額 66,292 18,870 85,162 |
利率區間％ 1.152~1.374 1.27~1.3 101.12.31 |
保留款(列於其 他應收款項下) 16,773 4,775 21,548 |
重 要 之 移轉條件 除列金額 無追索權 83,065 無追索權 23,645 106,710 |
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行所給 予之額度 150,000 465,000 615,000 |
已預支 金 額 57,923 3,917 61,840 |
利率區間％ 1.12~1.21 1.43~1.56 101.6.30 |
保留款(列於其 他應收款項下) 14,718 996 15,714 |
重 要 之 移轉條件 除列金額 無追索權 72,641 無追索權 4,913 77,554 |
|
| 銀行所給 予之額度 160,000 544,000 704,000 |
已預支 金 額 71,944 50,281 122,225 |
利率區間％ 1.29~1.2962 1.29~1.65 101.1.1 |
保留款(列於其 他應收款項下) 18,136 12,675 30,811 |
重 要 之 移轉條件 除列金額 無追索權 90,080 無追索權 62,956 153,036 |
|
| 銀行所給 予之額度 160,000 680,000 840,000 |
已預支 金 額 18,910 97,821 116,731 |
利率區間％ 1.65~1.88 1.35~1.82 |
保留款(列於其 他應收款項下) 4,769 24,668 29,437 |
重 要 之 移轉條件 除列金額 無追索權 23,679 無追索權 122,489 146,168 |
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( 四 ) 存 貨
| 商 品 | 102.6.30 793,116 |
101.12.31 570,864 |
101.6.30 101.1.1 624,566 751,082 |
|
|---|---|---|---|---|
| $ |
民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日因先前導致存貨淨變現價值低 於成本之因素已改善，致淨變現價值增加而認列銷貨成本分別減少 346 千元及 5,161 千元；民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日因存貨沖減至淨變現價值分 別認列存貨跌價損失 6,176 千元及 7,281 千元。
( 五 ) 不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：
| 成本或認定成本： 民國102年1月1日餘額 增 添 處 分 匯率變動之影響 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 增 添 處 分 匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 民國102年1月1日餘額 本年度折舊 處 分 匯率變動之影響 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 本年度折舊 處 分 匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年6月30日 民國101年1月1日 民國101年6月30日 |
機器設備 $ 2,118 186 (10) 1 $ 2,295 $ 1,768 - - - $ 1,768 $ 1,173 181 (9) - $ 1,345 $ 878 147 - - $ 1,025 $ 945 $ 950 $ 890 $ 743 |
運輸設備 517 - - 17 534 1,186 527 - (21) 1,692 86 66 - 4 156 1,013 167 - (22) 1,158 431 378 173 534 |
租賃改良物 2,608 2,327 - 226 5,161 2,327 354 - (50) 2,631 2,177 640 - 117 2,934 1,640 266 - (35) 1,871 431 2,227 687 760 |
辦公設備 11,350 6,969 (1,364) 1,014 17,969 19,490 991 (8,353) (100) 12,028 5,025 1,817 (1,353) 88 5,577 14,465 1,494 (8,343) (55) 7,561 6,325 12,392 5,025 4,467 |
其他設備 總 計 54 16,647 2,153 11,635 (35) (1,409) 436 1,694 2,608 28,567 54 24,825 - 1,872 - (8,353) - (171) 54 18,173 50 8,511 79 2,783 (35) (1,397) - 209 94 10,106 37 18,033 7 2,081 - (8,343) - (112) 44 11,659 4 8,136 2,514 18,461 17 6,792 10 6,514 |
|---|---|---|---|---|---|
截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月 一日不動產、廠房及設備均未有提供作質押擔保之情形。
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( 六 ) 短期借款
合併公司短期借款之明細、條件與條款如下：
| 信用狀借款 擔保銀行借款 合 計 尚未使用額度 利率區間(%) |
102.6.30 $ 165,660 150,199 $ 315,859 $ 1,960,254 1~1.47 |
101.12.31 22,778 175,360 198,138 1,809,061 0.96~1.31 |
101.6.30 101.1.1 200,426 157,712 120,214 - 320,640 157,712 1,048,046 1,404,980 1.03~2.2 1.15~1.39 |
|---|---|---|---|
民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日新增金額分別為 315,859 千元及 ~ ~ 320,640 千元，利率分別為 1.000% 1.47% 及 1.030% 2.2% ，到期日分別為民國一○二 年九月及民國一○一年七月，償還金額分別為 203,755 千元及 157,712 千元。
( 七 ) 長期借款
合併公司長期借款之明細如下：
| 無擔保銀行借款 減：一年內到期部分 合 計 尚未使用額度 利率區間(%) |
102.6.30 $ 50,000 (25,000) $ 25,000 $ - 1.995 |
101.12.31 - - - - |
101.6.30 101.1.1 - - - - - - - - |
|---|---|---|---|
民國一○二年一月一日至六月三十日發行之金額為 50,000 千元，利率為 1.995 %， 到期日為民國一○四年五月。
( 八 ) 員工福利
1. 確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項，故合併公司採用民國一○一年十二月三十一日及一月一日精算決 定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下：
102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月 營業費用 $ 100 106 204 209
2. 確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下：
102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月 營業費用 $ 3,919 2,156 6,986 4,777
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( 九 ) 所得稅
合併公司係將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益，以衡量及 揭露期中期間之所得稅費用，故無法揭露會計所得稅及課稅所得之調節。
合併公司民國一○二年及一○一年第二季之所得稅費用明細如下：
102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月 當期所得稅費用 當期產生 $ 15,116 6,381 20,758 3,754
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十九年度。 本公司兩稅合一相關資訊如下：
| 屬民國八十七年度(含)以後之未分配盈餘$ 可扣抵稅額帳戶餘額 $ |
102.6.30 85,235 25,976 |
101.12.31 107,259 25,685 |
101.6.30 101.1.1 78,114 138,329 32,469 25,683 |
|
|---|---|---|---|---|
上表所列示之未分配盈餘，包括各期比較資訊，均係依據證券發行人財務報告 編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則規定辦理之金額。
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率
101 年度(實際) 100 年度(實際) 29.25 % 23.16 %
上表所列示之民國一○一年度實際稅額扣抵比率，係依據立法院財政委員會於 民國一○二年四月一日初審通過之所得稅法修正草案第 66 條之 6 計算，截至通過發布 財務報告日止該草案尚未經立法院三讀通過。
( 十 ) 資本及其他權益
除下列所述外，合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間 資本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告 。
1. 普通股之發行
本公司民國一○二年六月十八日經股東會決議辦理股東股息紅利轉增資 34,863 千元，發行普通股 3,486 千股，增資基準日為民國一○二年九月一日。 2. 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下：
| 發行股票溢價 員工認股權 |
102.6.30 $ 181,598 4,883 $ 186,481 |
101.12.31 181,598 4,883 186,481 |
101.6.30 101.1.1 181,598 181,598 4,883 4,883 186,481 186,481 |
|---|---|---|---|
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3. 保留盈餘
依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧 損，次提百分之十法定盈餘公積，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，如 尚有盈餘，加計以前年度未分配盈餘後，除保留部分外分配如下：
-
(1) 員工紅利不低於千分之 1 ；
-
(2) 董事、監察人酬勞不得高於百分之 2 ；
-
(3) 餘由董事會擬具分派議案，提請股東會決議分派之。
本公司未來現金股利及股票股利之分配比率，將依公司財務結構調整發放， 以求公司經營及每股盈餘穩定成長，惟現金股利分配比率以不高於年度股東紅利 百分之 100 為限。
(1) 法定盈餘公積
依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以 法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。
(2) 特別盈餘公積
依金管會民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號令規定，本公司於分派 可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈 餘公積餘額之差額，自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期 累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分 派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。
(3) 盈餘分配
本公司民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一 年一月一日至六月三十日員工紅利估列金額分別為 150 千元、 500 千元、 300 千元及 500 千元，董事及監察人酬勞估列金額分別為 150 元、 0 千元、 300 千元及 0 千元，係 以本公司截至各該段期間止之稅後淨利乘上本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞 分配成數為估計基礎，並列報為各該段期間之營業費用。
本公司民國一○一年度及一○○年度員工紅利估列金額分別為 600 千元及 1,000 千元，董事及監察人酬勞估列金額分別為 600 千元及 1,800 千元，與實際配發 情形並無差異。
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本公司分別於民國一○二年六月十八日及民國一○一年六月二十一日經股東 常會決議民國一○一年度及一○○年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利如下 ：
| 分派予普通股業主之股利： 現 金 股 票 |
101年度 100年度 - 87,158 34,863 - |
|
|---|---|---|
| $ $ |
( 十一 ) 每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：
| 歸屬於本公司之本期淨利 普通股加權平均流通在外股數 基本每股盈餘 歸屬於本公司之本期淨利 普通股加權平均流通在外股數 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工股票紅利之影響 普通股加權平均流通在外股數(調 整稀釋性潛在普通股影響數後) 稀釋每股盈餘 |
102年4月至6月 13,998 87,158 0.16 13,998 87,158 38 87,196 0.16 |
101年4月至6月 14,817 87,158 0.17 14,817 87,158 45 87,203 0.17 |
102年1月至6月 101年1月至6月 41,877 4,480 87,158 87,158 0.48 0.05 41,877 4,480 87,158 87,158 53 45 87,211 87,203 0.48 0.05 |
|
|---|---|---|---|---|
| $ $ $ $ |
本公司於民國一○二年六月十八日股東會決議無償配股，並以民國一○二年九 月一日為增資基準日，若此無償配股於財務報表通過發布前發生，其擬制之追溯調 整每股盈餘如下：
| 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 |
102年4月至6月 0.15 0.15 |
101年4月至6月 0.16 0.16 |
102年1月至6月 101年1月至6月 0.46 0.05 0.46 0.05 |
|
|---|---|---|---|---|
| $ $ |
( 十二 ) 營業外收入及支出
- 其他收入
合併公司之其他收入明細如下：
利息收入 其 他 |
102年4月至6月 $ 283 86 $ 369 |
101年4月至6月 1,502 1 1,503 |
102年1月至6月 101年1月至6月 1,663 1,735 105 52 1,768 1,787 |
|---|---|---|---|
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2. 其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下：
| 102年4月至6月 101年4月至6月 外幣兌換利益(損失)$ 2,654 3,163 什項支出 (318) (100) $ 2,336 3,063 財務成本 合併公司之財務成本明細如下： 102年4月至6月 101年4月至6月 利息費用 $ (993) (1,161) |
102年1月至6月 101年1月至6月 4,656 (6,640) (1,803) (120) 2,853 (6,760) 102年1月至6月 101年1月至6月 (2,004) (2,215) |
|---|---|
3. 財務成本
( 十三 ) 金融工具
除下列所述外合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動。
1. 信用風險
合併公司應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下：
| 帳齡0~60天 帳齡61~120天 帳齡121~240天 |
102.6.30 總 額 減 損 $ 1,662,990 89 389,767 10,898 29,086 5,787 $ 2,081,843 16,774 |
101.12.31 總 額 減 損 1,089,701 2,365 400,358 8,644 13,690 1,200 1,503,749 12,209 |
101.6.30 總 額 減 損 1,630,813 222 528,260 14,994 6,251 1,193 2,165,324 16,409 |
101.1.1 |
|---|---|---|---|---|
| 總 額 $ 1,662,990 389,767 29,086 $ 2,081,843 |
總 額 1,089,701 400,358 13,690 1,503,749 |
總 額 1,630,813 528,260 6,251 2,165,324 |
總 額 減 損 1,296,200 995 401,860 9,363 11,350 2,404 1,709,410 12,762 |
2. 匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：
| 金融資產 貨幣性項目 美 金 美 金 美 金 人 民 幣 港 幣 金融負債 貨幣性項目 美 金 美 金 美 金 |
102.6.30 | 台幣 22,050 1,589,910 928,380 3,514 39,285 13,170 1,843,800 671,940 |
101.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 美金/人民幣= 6.137 美金/港幣= 7.758 美金/台幣= 30.000 人民幣/港幣= 1.264 港幣/人民幣= 0.791 美金/人民幣= 6.137 美金/港幣= 7.758 美金/台幣= 30.000 |
外幣 | 匯率 台幣 美金/人民幣= 6.232 203 美金/港幣= 7.750 1,074,916 美金/台幣= 29.040 677,736 人民幣/港幣= 1.244 12,228 港幣/人民幣= 0.804 37,938 美金/人民幣= 6.232 15,594 美金/港幣= 7.750 732,563 美金/台幣= 29.040 747,344 |
||
| $ 735 52,997 30,946 719 10,159 439 61,460 22,398 |
7 37,015 23,338 2,624 10,125 537 25,226 25,735 |
||||
～ 17 ～
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| 金融資產 貨幣性項目 美 金 美 金 人 民 幣 港 幣 金融負債 貨幣性項目 美 金 美 金 美 金 |
101.6.30 | 台幣 1,410,007 850,116 7,667 19,284 11,862 695,158 1,211,873 |
101.1.1 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 美金/港幣= 7.755 美金/台幣= 29.880 人民幣/港幣= 1.220 港幣/人民幣= 0.820 美金/人民幣= 6.356 美金/港幣= 7.755 美金/台幣= 29.880 |
外幣 | 匯率 台幣 美金/港幣= 7.769 1,132,981 美金/台幣= 30.275 710,796 人民幣/港幣= 1.234 2,360 港幣/人民幣= 0.811 19,501 美金/人民幣= 6.298 4,662 美金/港幣= 7.769 611,222 美金/台幣= 30.275 994,534 |
|||
| $ 47,189 28,451 1,631 5,005 397 23,265 40,558 |
37,423 23,478 491 5,004 154 20,189 32,850 |
|||||
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 借款及應付帳款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○二年及一○一年六 月三十日當新台幣、港幣及人民幣相對於美金、港幣及人民幣貶值或升值 5 %，而 其他所有因素維持不變之情況下，民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十 日之稅後淨利將分別增加或減少 2,461 千元及 18,409 千元。兩期分析係採用相同基 礎。
( 十四 ) 財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○二年第一季合併財務季報告所揭 露者無重大變動。
( 十五 ) 資本管理
合併公司資本管理目標及政策及程序與民國一○二年第一季合併財務季報告所 揭露者一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○二年第一季合併財務 季報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報 告。
七、關係人交易
一 ( ) 主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括：
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( 二 ) 其他關係人交易
合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下：
| 102 年4月至6月 關聯企業$ 1,077,778 |
進 | 貨 | 101 年1月至6月 2,675,337 |
應付關係人款項 | 應付關係人款項 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 年4月至6月 1,469,859 |
102 年1月至6月 2,060,226 |
102.6.30 740,255 |
101.12.31 639,093 |
101.6.30 101.1.1 915,380 825,162 |
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本公司向關係人進貨之產品規格未向其他廠商購買，致進貨價格無其他廠商 可供比較，付款條件則與非關係人無顯著差異。
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：
資產名稱 質押擔保標的 102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 定期存款 銀行借款額度保證 $ 102,878 115,329 122,399 116,924
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
本公司重大未認列之合約承諾如下：
一 ( ) 合併公司由銀行向供應商提供進貨履約保證：
102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 進貨履約保證 $ 425,000 545,280 715,500 693,300 合併公司已開立而未使用之信用狀： 102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 已開立未使用之信用狀 $ 425,557 429,577 739,299 601,811
( 二 ) 合併公司已開立而未使用之信用狀：
( 三 ) 合併公司應收帳款債權移轉而開立擔保本票金額如下，其相關說明請詳附註六(三) ：
| 應收債權移轉開立擔保本票 $ 公司由銀行保證之進口貨物應繳 發行保證之進口貨物應繳稅費$ |
102.6.30 534,000 稅費： 102.6.30 12,000 |
101.12.31 522,000 101.12.31 7,800 |
101.6.30 101.1.1 704,000 840,000 101.6.30 101.1.1 8,000 8,000 |
|
|---|---|---|---|---|
| $ |
( 四 ) 合併公司由銀行保證之進口貨物應繳稅費：
十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項：無。
十二、其 他
員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：
| 功 能 別 性 質 別 |
102年4月至6月 | 102年4月至6月 | 102年4月至6月 | 101年4月至6月 | 101年4月至6月 | 101年4月至6月 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 |
- - - - - |
57,441 2,527 4,019 1,454 1,476 |
57,441 2,527 4,019 1,454 1,476 |
- - - - - |
37,270 2,083 2,262 1,525 990 |
37,270 2,083 2,262 1,525 990 |
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| 功 能 別 性 質 別 |
102年1月至6月 | 102年1月至6月 | 102年1月至6月 | 101年1月至6月 | 101年1月至6月 | 101年1月至6月 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 |
- - - - - |
112,361 4,875 7,190 3,347 2,783 |
112,361 4,875 7,190 3,347 2,783 |
- - - - - |
86,420 4,157 4,986 3,434 2,081 |
86,420 4,157 4,986 3,434 2,081 |
十三、附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊
民國一○二年一○二年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告 編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
- 資金貸與他人：無。
2. 為他人背書保證：
| 編 號 |
背書保 證者公 司名稱 |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企 業背書保 證 限 額 |
本期最高 背書保證 餘 額 |
期末背 書保證 餘 額 |
實際動 支金額 |
以財產擔 保之背書 保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保 證最高 限額 (註1) |
屬母公司 對子公司 背書保證 |
屬子公司 對母公司 背書保證 |
屬對大陸 地區背書 保 證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 | ||||||||||||
| 1 | 本公司 | 弘威電子有 限公司 |
2 | 1,488,632 | 316,533 | 316,533 | 90,105 | - | % 21.26 |
1,488,632 | Y | - | - |
- 註 1. 本公司對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值百分之八十為限，惟對海外單 一聯屬公司以不超過本公司當期淨值百分之一百為限。
3. 期末持有有價證券情形：
| 持有之公司 | 有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳列科目 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價 | |||||
| 本公司 本公司 本公司 |
G.M.I. Technology (BVI) Ltd. 潢填科技(股)公司 德信創業投資(股)公司 |
係本公司之子公司 - 董事長為同一人 |
長期股權投資 以成本衡量之金 融資產－非流動 以成本衡量之金 融資產－非流動 |
8,797 500 1,275 |
263,956 19,500 9,976 |
100.00 % 10.00 % 2.70 % |
263,956 - - |
註二 註一 註一 |
- 註一：因該公司係屬未上市(櫃)股票，無活絡市場公開報價，且其公平價值無法可靠衡量，故以 成本衡量。
註二：該交易於編製合併報表時業已沖銷。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
～ 20 ～
弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
單位：新台幣千元
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 | 關 係 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| 本公司 | 瑞昱公司 | 該公司董事長為 本公司董事長之 二親等 |
進貨 | 2,060,226 | 28.61 % | 月結45天 | - | 無重大差異 | (740,255) | (44.45) % | - |
8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
9. 從事衍生工具交易：無。
10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易 人 之 關 係 (註二) |
交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
||||
| 0 0 0 0 0 0 0 0 0 |
弘憶公司 弘憶公司 弘憶公司 弘憶公司 弘憶公司 弘憶公司 弘憶公司 弘憶公司 弘憶公司 |
弘憶上海 弘憶上海 弘威電子 弘威電子 弘威電子 弘憶上海 弘憶深圳 宏達富通 宏達富通 |
1 1 1 1 1 1 1 1 1 |
銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 進貨 應付帳款 業務諮詢費 業務諮詢費 銷貨收入 應收帳款 |
60,188 32,137 7,559 89,267 10,345 7,844 27,334 6,241 2,367 |
依約定成本加成 月結60天 依約定成本加成 依約定成本加成 月結30天 每月支付美金55,000元 每月支付美金140,000元 依約定成本加成 月結60天 |
0.87 % 0.89 % 0.11 % 1.29 % 0.29 % 0.11 % 0.39 % 0.09 % 0.07 % |
註一、編號之填寫方式如下：
1.0 代表母公司。
- 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下：
-
母公司對子公司。
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
民國一○二年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下：
單位：新台幣千元
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司 名 稱 |
所在 地區 |
主要營 業項目 |
原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 弘憶國際股份 有限公司 G.M.I. Technology (BVI) Ltd. G.M.I. Technology (BVI) Ltd. HARKEN INVESTMENT S LIMTED 永達電子科技 有限公司 |
G.M.I. Technology (BVI) Ltd. 永達電子科技 有限公司 HARKEN INVESTMENT S LIMTED 弘威電子有限 公司 弘憶(上海)國 際貿易有限公 司 |
British Virgin Island 香港 British Virgin Island 香港 上海 |
投資控股公 司 電子零組件 買賣 投資控股公 司 電子零組件 買賣 電子零組件 買賣及業務 行銷諮詢服 務 |
267,035 64,285 191,345 191,097 26,243 |
74,234 64,285 191,345 191,097 26,243 |
8,797 11,600 6,589 51,000 - |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 51.00 % 100.00 |
263,956 55,579 208,374 208,198 6,999 |
9 (11,431) 11,441 22,433 (4,810) |
9 (11,431) 11,441 11,441 (4,810) |
註 註 註 註 註 |
～ 21 ～
弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司 名 稱 |
所在 地區 |
主要營 業項目 |
原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 永達電子科技 有限公司 永達電子科技 有限公司 弘威電子有限 公司 弘威電子有限 公司 |
弘憶永達電子 (深圳)有限公 司 深圳宏達富通 電子有限公司 茲雅電子(上海 )有限公司 茲雅電子(深圳 )有限公司 |
深圳 深圳 上海 深圳 |
電子零組件 買賣及業務 行銷諮詢服 務 電子零組件 買賣 電子零組件 買賣 電子零組件 買賣 |
34,576 20,785 29,825 15,372 |
34,576 20,785 - - |
- - - - |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 |
28,625 17,500 25,670 6,999 |
(4,107) (2,223) (4,911) (8,658) |
(4,107) (2,223) (4,911) (8,658) |
註 註 註 註 |
註：該交易於編製合併報表時沖銷。
( 三 ) 大陸投資資訊：
1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：
| 大陸被投資 公 司 名 稱 |
主要營業 項 目 |
實 收 資本額 |
投資方 式(註1) |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認 列投資 損 益 |
期末投 資帳面 價 值 |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||
| 弘憶(上海)國際 貿易有限公司 弘憶永達電子(深 圳)有限公司 深圳宏達富通電 子有限公司 茲雅電子(上海 )有限公司 茲雅電子(深圳 )有限公司 |
電子零組件買賣 及業務行銷諮詢 服務 電子零組件買賣 及業務行銷諮詢 服務 電子零組件買賣 電子零組件買賣 電子零組件買賣 |
26,243 34,576 20,785 29,825 15,372 |
(三) (一) (一) (三) (三) |
6,560 - - - - |
- - - 15,211 7,840 |
- - - - - |
6,560 - (註2) - (註2) 15,211 7,840 |
100.00% 100.00% 100.00% 51.00 % 51.00 % |
(4,810) (4,107) (2,223) (2,505) (4,416) |
6,999 28,625 17,599 13,092 3,569 |
- - - - - |
-
註 1 ：投資方式區分為下列四種：
-
一
-
( ) 經由第三地區匯款投資大陸公司。
-
( 二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
-
( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
-
( 四 ) 其他方式 EX ：委託投資。
-
註 2 ：實收資本額與本期期末自台灣匯出累積投資金額差異係永達電子科技有限公司以自有資金直接 投資。
2. 赴大陸地區投資限額：
| 2.赴大陸地區投資限額： | ||
|---|---|---|
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
| 29,611 | 298,101 | 773,160 |
3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：
合併公司民國一○二年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」 以及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
～ 22 ～
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十四、部門資訊
合併公司民國一○二年起將原代理 TOSHIBA 之業務轉為子公司弘威電子代理，致部 門劃分基礎及部門損益衡量基礎與前一年度合併財務報告不同，調整後應報導部門及其 營運如下：
-
( 一 ) 業務部門 1 ：主要銷售數位通訊應用方案與元件。
-
( 二 ) 業務部門 2 ：主要銷售數位通訊應用方案與元件。
-
( 三 ) 業務部門 3 ：主係銷售類比電子元件及儲存裝置應用方案與元件。
-
( 四 ) 業務部門 4 ：主係銷售 TOSHIBA 產品。
合併公司之其他營運部門主係銷售新引進之產品線。此等部門於一○二年及一○一 年一月一日至六月三十日均未符合應報導部門任何量化門檻。
合併公司營運部門資訊及調節如下：
| 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 應報導部門資產(註1) 102年6月30日 $ 101年12月31日 $ 101年6月30日 $ 101年1月1日 $ |
102年1月至6月 | 102年1月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 業務 部門1 $ 2,348,210 - $ 2,348,210 $ 22,593 |
業務 部門2 109,875 - 109,875 2,113 |
業務 部門3 業務 部門4 2,243,647 2,025,951 - - 2,243,647 2,025,951 15,936 8,863 101年1月至6月 |
其他 140,211 - 140,211 1,371 |
調 整 及銷除 合 計 (13,009) 6,854,885 - - (13,009) 6,854,885 1,993 52,869 |
|||
| 業務 部門1 $ 2,561,946 - $ 2,561,946 $ 3,840 業務 部門1 1,271,078 1,244,106 1,574,717 1,437,038 |
業務 部門2 1,860,524 - 1,860,524 2,400 業務 部門2 45,076 153,521 598,578 582,953 |
業務 部門3 1,801,531 - 1,801,531 2,634 業務 部門3 804,199 674,024 616,713 498,699 |
業務 部門4 - - - - 業務 部門4 702,255 - - - |
其他 116,737 - 116,737 493 其他 43,798 50,880 54,485 27,046 |
調 整 及銷除 合 計 (3,142) 6,337,596 - - (3,142) 6,337,596 (4,887) 4,480 調 整 及銷除 合 計 747,830 3,614,236 833,484 2,956,015 417,560 3,262,053 420,825 2,966,561 |
- (註 1 )：調整及銷除係應收帳款總額、存貨及備抵存貨跌價損失以外之各項資產，請詳合併資產負債 表。
～ 23 ～
弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
十五、首次採用國際財務報導準則
合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計 一 原則所編製，如附註四 ( ) 所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報 告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且 已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。
附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年第二季之比較合併財務季報告 、民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉 換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。
於編製民國一○一年度相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之 財務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國 際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及 說明列示於下表及其附註。民國一○一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日 )合併資產負債表及民國一○一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一○二年第一 季合併財務季報告。
一 ( ) 合併資產負債表項目之調節
| 資 產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存 貨 預付款項 其他流動資產 流動資產合計 以成本衡量之金融資產-非流動 不動產、廠房及設備 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計 資產總計 |
101.6.30 | |
|---|---|---|
| 先前之一般公 認會計原則 $ 332,726 44,967 2,046,147 57,801 624,566 5,011 122,554 3,233,772 12,226 6,514 2,525 8,590 29,855 $ 3,263,627 |
轉換至 IFRSs影響數 IFRSs - 332,726 - 44,967 - 2,046,147 - 57,801 - 624,566 (321) 4,690 - 122,554 (321) 3,233,451 - 12,226 - 6,514 (1,253) 1,272 - 8,590 (1,253) 28,602 (1,574) 3,262,053 |
～ 24 ～
弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 負 債 短期借款 應付帳款(含關係人) 當期所得稅負債 其他應付款 其他流動負債 遞延所得稅負債 流動負債合計 其他非流動負債 非流動負債合計 負債總計 歸屬於母公司之業主權益 股 本 資本公積 保留盈餘 其他權益 歸屬於母公司業主之權益合計 權益總計 負債及權益總計 |
101.6.30 轉換至 IFRSs影響數 IFRSs - 320,640 - 1,581,312 - 1,005 2,171 139,223 - 9,027 (1,253) - 918 2,051,207 2,342 2,342 2,342 2,342 3,260 2,053,549 - 871,576 - 186,481 (4,834) 194,737 - (44,290) (4,834) 1,208,504 (4,834) 1,208,504 (1,574) 3,262,053 |
|
|---|---|---|
| 先前之一般公 認會計原則 $ 320,640 1,581,312 1,005 137,052 9,027 1,253 2,050,289 - - 2,050,289 871,576 186,481 199,571 (44,290) 1,213,338 1,213,338 $ 3,263,627 |
( 二 ) 合併綜合損益項目調節
| 營業收入 營業成本 營業毛利 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出： 其他收入 其他利益及損失 財務成本 營業外收入及支出合計 |
101年4月至6月 先前之一般 公認會計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 3,275,689 - 3,275,689 (3,170,153) - (3,170,153) 105,536 - 105,536 (67,422) 451 (66,971) (16,245) 291 (15,954) (4,787) (31) (4,818) (88,454) 711 (87,743) 17,082 711 17,793 1,503 - 1,503 3,063 - 3,063 (1,161) - (1,161) 3,405 - 3,405 |
101年4月至6月 先前之一般 公認會計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 3,275,689 - 3,275,689 (3,170,153) - (3,170,153) 105,536 - 105,536 (67,422) 451 (66,971) (16,245) 291 (15,954) (4,787) (31) (4,818) (88,454) 711 (87,743) 17,082 711 17,793 1,503 - 1,503 3,063 - 3,063 (1,161) - (1,161) 3,405 - 3,405 |
101年1月至6月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 6,337,596 - 6,337,596 (6,149,213) - (6,149,213) 188,383 - 188,383 (128,061) (740) (128,801) (34,021) (351) (34,372) (9,578) (210) (9,788) (171,660) (1,301) (172,961) 16,723 (1,301) 15,422 1,787 - 1,787 (6,760) - (6,760) (2,215) - (2,215) (7,188) - (7,188) |
|---|---|---|---|
| 先前之一般 公認會計 原 則 $ 3,275,689 (3,170,153) 105,536 (67,422) (16,245) (4,787) (88,454) 17,082 1,503 3,063 (1,161) 3,405 |
轉換至 IFRSs 影響數 - - - 451 291 (31) 711 711 - - - - |
先前之一 般公認會 計 原 則 6,337,596 (6,149,213) 188,383 (128,061) (34,021) (9,578) (171,660) 16,723 1,787 (6,760) (2,215) (7,188) |
～ 25 ～
弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益： 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 母公司業主 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 每股盈餘 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元) |
101年4月至6月 先前之一般 公認會計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 20,487 711 21,198 (6,381) - (6,381) 14,106 711 14,817 - 11,714 11,714 - 11,714 11,714 $ 14,106 12,425 26,531 $ 14,106 711 14,817 $ 14,106 12,425 26,531 $ 0.16 0.01 0.17 $ 0.16 0.01 0.17 |
101年4月至6月 先前之一般 公認會計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 20,487 711 21,198 (6,381) - (6,381) 14,106 711 14,817 - 11,714 11,714 - 11,714 11,714 $ 14,106 12,425 26,531 $ 14,106 711 14,817 $ 14,106 12,425 26,531 $ 0.16 0.01 0.17 $ 0.16 0.01 0.17 |
101年1月至6月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 9,535 (1,301) 8,234 (3,754) - (3,754) 5,781 (1,301) 4,480 - (3,633) (3,633) - (3,633) (3,633) 5,781 (4,934) 847 5,781 (1,301) 4,480 5,781 (4,934) 847 0.07 (0.02) 0.05 0.07 (0.02) 0.05 |
|---|---|---|---|
| 先前之一般 公認會計 原 則 $ 20,487 (6,381) 14,106 - - $ 14,106 $ 14,106 $ 14,106 $ 0.16 $ 0.16 |
轉換至 IFRSs 影響數 711 - 711 11,714 11,714 12,425 711 12,425 0.01 0.01 |
先前之一 般公認會 計 原 則 9,535 (3,754) 5,781 - - 5,781 5,781 5,781 0.07 0.07 |
( 三 ) 調節說明
-
本公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義務 ，依此，本公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債，並於民國一○一 年六月三十日調整保留盈餘之金額為 2,171 千元。另，民國一○一年四月一日至六 月三十日及一月一日至六月三十日因累積帶薪假預期成本認列為薪資費用之金額 分別為 (720) 千元及 1,283 千元。
-
本公司提供與員工之退職後確定福利計劃，係採用精算技術衡量確定福利計畫之 退職後福利義務，其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益，依我國會計準 則原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益，本公司採用 IFRS 第一號公報「首 次採用國際財務報導準則」(以下稱 IFRS1 )選擇豁免之規定，於民國一○一年一月 一日轉換日將該等精算損益立即認列於權益之金額計 2,645 千元；民國一○一年度 之精算損失計 665 千元，認列於其他綜合損益。另，因我國會計準則於精算假設有 關折現率之採用，不同於 IFRSs ，民國一○一年四月一日至六月三十日及一月一日 至六月三十日並因此調整應認列之退休金費用分別為 9 千元及 18 千元。本公司依金 管會認可之國際財務報導準則之會計政策係將所有精算損益認列於其他綜合損益 。依先前一般公認會計原則，本公司係依員工剩餘服務期間將精算損益認列於損 益。轉換日，所有先前未認列之累積精算損益均認列於保留盈餘，並於以前年度 之綜合損益表迴轉之。
～ 26 ～
弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
- 上述變動減少保留盈餘彙總如下：
| 變動減少保留盈餘彙總如下： | ||
|---|---|---|
| 帶薪假應計負債 應計退休金負債 保留盈餘減少 |
101.6.30 | |
| $ 2,171 2,663 $ 4,834 |
||
| 4,834 |
～ 27 ～