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G.M.I Annual Report 2017
52314_rns_2018-07-24_b595f9b1-473a-4ad9-89c3-aa7932ca751e.pdf
Annual Report
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- 時間:中華民國一〇七年六月二十一日《星期四》上午九時正 地點:台北市內湖區瑞光路399號(自由廣場大樓1樓東側會議室)
- 出席:本公司發行股份總數為:壹億零玖佰萬貳仟叁佰陸拾伍股。出席股東代表股份總數柒 仟壹佰貳拾肆萬零肆佰貳拾伍股,(其中以電子方式出席行使表決權者為壹仟捌佰零 叁萬伍仟零壹拾捌股)佔公司已發行股份總數壹億零玖佰萬貳仟叁佰陸拾伍股之 65.35% $\circ$
$\overline{\vec{n}$ $\pm$ $\overline{\vec{n}}$ 1881 記錄:林哲仁 主席: 葉佳紋(董事長) 列席:劉彥輝(董事)、林明杰(獨立董事)、王國璋(監察人)、楊樹芝(會計師
- 一、報告股數並宣佈開會
- 二、開會如儀
- 三、主席致詞(略)
- 四、報告事項:
- (一)本公司一〇六年度營業報告。(請參閱附件一)
- (二)監察人審查本公司一○六年度決算表冊報告。(請參閱附件二)
- (三)本公司一○六年現金增資健全營運計畫報告。(請參閱附件三)
- 五、承認暨討論事項:
- 第一案
董事會提
- 案 由:本公司一〇六年度決算表冊案,謹提請 承認。
- 說 明:本公司一〇六年度個體財務報表及合併財務報表業已自行編製完成,委請安侯建 業聯合會計師事務所楊樹芝會計師及陳蓓琪會計師查核峻事,連同營業報告書, 並送請監察人審查完畢,請參閱附件一及附件四。
- 決 議:本議案經表決照案通過。
表決結果如下
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反對 | 無效 | . 票. 權. 投 棄 木 |
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第二案
董事會提
案 由:本公司一〇六年度盈餘分配案,謹提請 承認。
說明: 1. 本公司一〇六年度稅後淨損 219, 709, 698 元, 加計確定福利計劃之再衡量數、減 資彌補虧損及提列特別盈餘公積後,擬保留新台幣 27,068,249 元不予分派外, 餘依章程規定分配之。
- 盈餘分配表請參閱附件五。
決 議:本議案經表決照案通過。
表決結果如下
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人對 | 無效 | 投票 權. 33. 朩 |
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第三案
董事會提
案 由:本公司一〇六年度盈餘轉增資發行新股案,謹提請 討論。
- 明:1.為營運需求及改善財務結構,擬將一〇六年度盈餘分配提撥股東紅利新台幣 說 13,080,290元,轉增資發行新股1,308,029股,每股面額新台幣10元,按除權 配股基準日股東名冊記載之股東持股比例,每仟股無償配發12股,配發不足一 股之畸零股由原股東自除權配股基準日起五日內,逕向本公司股務代理機構辦理 拼凑,拼凑仍不足一股之畸零股,按股票面額折付現金,計算至元為止(元以下 捨去)且授權董事會洽特定人按面額承購之。
-
- 本次增資發行新股其權利義務與原發行股份相同,俟本次股東會通過並呈奉主管 機關核准,授權董事會另訂除權基準日及其他增資相關事宜。
-
- 以上增資相關事宜, 如因事實需要或經主管機關審核必須變更時, 擬提請股東會 授權董事會處理。
決 議:本議案經表決照案通過。
表決結果如下
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六、其他議案及臨時動議:
(股東提問及發言暨主席之答覆略)
七、散會
弘憶國際股份有限公司 一〇六年度營業報告書
弘憶公司一〇六年度營收總計新台幣8,536,640仟元、稅前淨損237,376仟元較一〇 五年營收 8,322,853 仟元、稅前純益 95,505 仟元,分別成長 2.57%及衰退 348.55%,一〇 六年合併營收總計新台幣8,559,738仟元、合併稅前淨損237,729仟元較一〇五年合併營 收 8,328,162 仟元、合併税前純益 93,212 仟元,分別成長 2.78%及衰退 355.04%,以一〇 六年加權平均流通在外股權計算,每股稅後淨損為2.22元。
一〇六年全球電子業收購案可謂是烽火四起,其中蘋果(Apple)、Google、思科 (Cisco)、慧與科技(HPE)、英特爾(Intel)、CA Technologies等公司借勢從收購取得競爭 優勢上的動作非常活躍,其焦點為物聯網(IoT)、虛擬實境(VR)、人工智慧(AI)、雲端運算 等最新科技趨勢,可知眾多大廠仍看好這些未來新的應用。
而 GMI 在 IOT 方面,藉由瑞昱半導體 (Realtek) 產品上完整的規劃,分別在智能 音箱,智能家電中提供客戶適當的方案,在 VR 領域上,我們新代理了 Spectra7 產品, 讓 GMI 在 VR 的產品上 ,除了可以提供 Actions 的芯片外,更多了傳輸模組,讓客戶與 我們的互動更加的緊密,而自從 Apple Airpods 問世以來,帶動了整個無線藍牙耳機市 場,GMI 在此,除了客戶端的直接接觸外,更尋找了方案商合作,幫品牌客戶提供合適的 協力廠商一起開發產品 。
除了新的應用外,我們仍維持在網路通訊上的著墨,車用乙太網更是我們今年耕耘的 市場,從一〇六年初開始,我們就積極的與中國知名的車廠接洽,期望在 Automotive 的 開拓,讓 GMI 客戶群更加的多廣。
展望一〇七年本公司主要的營業計劃概要如下:
營運方向
- 市場推廣方面:
一〇七年的中國電信市場趨勢,可以用底下幾句話概括:5G建設營運準備,物聯網準備 開始起飛,4G用戶成長漸趨放緩,運營商流量經營競爭加劇,AI使運營商及互聯網公 司合作的更加深化。因此 GMI 必須在新的領域: 10G XPON, digital home, 數位語音助 理, 等市場佔有率搶份額。IOT 在家電產品及醫療上都有很多新的應用, 因此 GMI 將 結合過去在家電製造商客戶的經營,來加快 GMI 在這方面的成長並同時開拓醫療領用 的應用。同時 GMI 也開始在工業電子和汽車電子這兩個市場制定更清楚的發展方向和 計劃,因此一〇七年兩岸業務主要推廣的方向如下:
台灣:網路通訊,智能醫療
中國:車用電子, IOT, 網路通訊
- 產品開發方面:
加強現有產品線的推廣和應用,尤其是在研發資源的管理及重點發展的領域,如物聯 網,智能家居市場,整合雲端,家居生活和 APPs之應用,尋找合適的 AI 方案商一起 推廣到客戶端。
- 資訊整合方面:
在現有 ERP/Oracle 系統基礎上,增加功能,強化進銷存之系統管理。改善報表和自動 highlight,加強系統控管及人工判斷,並加強客戶資訊服務的整合度,提升對更多中小 型客户的銷售和支援服務,導入線上簽核系統及文件管理中心的成立,強化管理效率。
- 庫存管理方面:
配合改善 ERP/Oracle 之進銷存管理系統,並每月召開進銷存檢討會議,以達到健康的 庫存品質。強化中央倉儲和物流與 HUB 倉之間互動,縮短供貨流程及合理管控庫存。 達到降低兩岸三地之間的物流成本和存貨風險。強化呆滯料件的監控,提早發出預警, 幫助同仁可以多重管道去化呆滯料件。
- 人才培訓方面:
延攬專業人才,加強內部培訓,提升工作效率。鼓勵外部進修與多參加產業研討會,提 升個人能力,並予以費用資助。同時多舉辦工作以外的戶外及鼓勵社團的成立,讓同仁 更多交流,鍛練身心,快樂工作。
- 財務體系方面:
加強客戶信用和應收帳目的風險管理,降低呆帳損失,有必要時投買應收帳款之保險。 縮短 CCC (AP/AR/Stock) 的營運周期,因而減少使用流動資金。降低負債比,提高資 金效能。
營業目標
-
- 運營商的耕耘,目前運營商有中國移動,聯通,廣電,中國電信, GMI 的客群中會參 與 PON, xDSL, STB, OTT BOX 等產品的競標,這部分的商機極為龐大,我們將會串接 市場訊息跟扶植主要客戶一起搶攻標案。
-
- 提供更多新應用方案
- a. IOT: 智能家居,智能醫療,智能音箱。
- b. BT : 藍芽耳機,與方案商合作推廣 Voice AI + BT 耳機。
- c. Type C: 與其他介面的組合運用,例如:Thunderbolt 等。
- d. 車用乙太網 : 中國地區車廠的開發,車用 PHY, Switch 等方案。
3. 強化華中地區新客戶的開發
新產品線的代理:如 Sensor,無線充電主晶片等。
弘憶國際股份有限公司
| 董事長 | 葉佳紋 |
|---|---|
| 總經理 | 劉彦輝 |
| 會計主管 | 林哲仁 |
附件二
董事會造送本公司一〇六年度營業報告書、個體財務報表及合併財務報表 及盈餘分派議案等;其中個體財務報表及合併財務報表嗣經董事會委任安侯建 業聯合會計師事務所楊樹芝會計師及陳蓓琪會計師查核完竣,並出具查核報 告。
上述營業報告書、財務報表及合併財務報表及盈餘分派議案經本監察人查 核,認為符合公司法相關法令規定,爰依公司法第二百一十九條之規定報告如 上。
敬請 鑒核
此致
中
弘憶國際股份有限公司一〇七年股東會
附件三
弘憶國際股份有限公司及子公司 現金增資健全營運計書執行情形
- 依金融監督管理委員會107年1月23日金管證發字第1060050648號函說明七「公司應將 $\epsilon$ and 健全營運計畫執行情形按季提報董事會控管,並於未來辦理募集發行案件時具體評估其執 行情形、辦理。
- 二、本公司107年第一季,整體營業收入與預算數差異不大,惟因當期銷售產品之毛利差異, 故使整體毛利為4.56%與預算數之5.00%有所差異,目前公司仍積極銷售各項產品,期望 107年營業收入及毛利能有更大的成長。整體而言,健全營運計畫所編製之預算數與實際 產生之執行結果,仍控制在合理範圍內,變動差異不大。本公司107年度第一季實際數與 健全營運計畫預算數比較差異如下表:
單位︰新台幣仟元
| 項目 | 實際數 | 預算數 | 差異 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | $\%$ | 說明 | |||
| 營業收入 | 2,060,013 | 2,079,210 | $-19, 197$ | $-0.92%$ | 變動差異不大 |
| 營業成本 | 1,966,082 | 1,975,250 | $-9,168$ | $-0.46%$ | 變動差異不大 |
| 營業毛利 | 主要係因產品線-瑞昱 | ||||
| 93, 931 | 103, 960 | $-10,029$ | $-9.65%$ | 半導體(股)公司毛利率 | |
| 由去年5.2%下降至 | |||||
| 4.6%所致 | |||||
| 營業費用 | 差異原因主要係因獎金 | ||||
| 76,706 | 72, 772 | 3,934 | 5.41% | 發放金額較預估數高及 | |
| 107年調薪所致 | |||||
| 營業淨利 | 主要係因營業毛利下降 | ||||
| 17, 225 | 31, 188 | $-13,963$ | $-44.77%$ | 及營業費用增加致營業 | |
| 營業外收入及支出 | 淨利變動金額較大 | ||||
| $-2,078$ | $-4, 102$ | 2,024 | $-49.34%$ | 主要係逾期2年預收帳 | |
| 稅前淨利 | 款轉列收入 | ||||
| 所得稅費用 | 15, 147 | 27,086 | $-11,939$ | $-44.08%$ | 主要係因產品毛利下降 |
| $-21,883$ | 4,605 | $-26, 488$ | $-575.20%$ | 主要係因香港分公司財 | |
| 本期淨利 | 稅差異調整 | ||||
| 37,030 | 22, 481 | 14,549 | 64.72% | 主要係因所得稅利益增 | |
| 本期淨利歸屬於 | $\hbar$ | ||||
| 母公司業主 | 37,030 | 22, 481 | 14,549 | 64.72% | |
| 非控制權益 | 主要係因本期淨利增加 | ||||
| 綜合損益總額歸屬於 | |||||
| 母公司業主 | |||||
| 20,636 | 22, 481 | $-1, 845$ | $-8.21%$ | 主要係匯率變動致國外 | |
| 營運機構財務報表換算 產生兒換差額所致 |
|||||
| 非控制權益 | w. | ||||
註:107年各季預估數係因106年現金增資送件需要於106年11月9日董事會通過, 僅於健全營運計畫書揭露,本公司並未對外公布財務預測。
附件四
要保建業群合會計師事務所 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 Fav. 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw
會計師查核報告
弘憶國際股份有限公司董事會 公鑒:
查核意見
弘憶國際股份有限公司民國一〇六年及一〇五年十二月三十一日之資產負債表,暨民國一 ○六年及一〇五年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,以及 個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則編製,足以允當表達弘憶國際股份有限公司民國一〇六年及一〇五年十二月三十一日之財務 狀況,與民國一〇六年及一〇五年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作。 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所 隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與弘憶國際股份有限公司保持超然 獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查 核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對弘憶國際股份有限公司民國一〇六年度個體 財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程 中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關 鍵查核事項如下:
一、應收帳款減損
有關應收票據、帳款及其他應收款之會計政策請詳個體財務報告附註四(六)金融工 具;應收票據、帳款及其他應收款之減損評估之會計估計及假設不確定性,請詳個體財務 報告附註五(一);應收票據、帳款及其他應收款減損之說明,請詳個體財務報告附註六 (三)應收票據、應收帳款及其他應收款。
$k$ paals
關鍵查核事項之說明;
應收帳款占資產總額59%,且客戶受市場變化及產業景氣波動大。應收帳款之減損評 估係管理階層依據過去歷史經驗估列,再依客戶別之狀況分別調整,涉及管理階層之專業 判斷,因此,應收帳款評價之測試為本會計師進行個體財務報告查核重要的評估事項之 $\overline{\phantom{0}}$
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序:
• 評估應收帳款減損評估之政策之合理性。
。檢視應收帳款帳齡表,分析近兩年度應收帳款帳齡變化情形。
,評估應收帳款之減損是否已按既定之政策提列。
· 檢視期後收款狀況,並與管理當局討論,以評估減損金額之適足性。
二、存貨減損
有關存貨之會計政策請詳個體財務報告附註四(七)存貨;存貨之減損評估之會計估計 及假設不確定性,請詳個體財務報告附註五(二);存貨之減損評估之說明,請詳個體財務 報告附註六(四)存貨。
關鍵查核事項之說明:
在財務報表中,存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。由於弘憶國際股份有限公司主 要產品為電子零件,主要應用在電子產品,受到科技快速之變遷與生產技術更新之影響, 使原有之產品過時或不再符合市場需求,導致相關產品的銷售隨之波動,影響存貨之成本 可能超過其淨變現價值之風險,因此,存貨減損之測試為本會計師執行個體財務報告查核 重要的評估事項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序:
,評估存貨跌價或呆滯提列政策之合理性。
。檢視存貨庫齡報表,分析近兩年度存貨庫齡變化情形,以了解有無重大異常情事。
,評估存貨之減損是否已按既訂之政策提列,並檢視所使用之銷售價格之適當性,以評估 存貨跌價損失之適足性。
三、採用權益法之長期投資認列(子公司對投資關聯企業提列減損)
有關採用權益法之長期投資認列(子公司對投資關聯企業提列減損)之會計政策請詳個 體財務報告附註四(九)投資子公司;採權益法認列之投資減損評估之會計估計及假設不確 定性,請詳個體財務報告附註五(三);子公司對投資關聯企業提列減損之說明,請詳個體 財務報告附註六(五)採用權益法之投資。
關鍵查核事項之說明:
弘憶國際股份有限公司於民國一〇一年度透過100%持有之子公司HARKEN INVESTMENTS LIMTED取得弘威電子有限公司51%股權,其為弘憶國際股份有限公司之 重大投資,惟因弘威電子有限公司於民國一〇五年三月二十四日遭逢東芝亞洲有限公司之 清盤呈請,故HARKEN INVESTMENTS LIMTED對於投資弘威電子有限公司之採用權益法 之投資進行評估並提列減損,進而影響弘憶國際股份有限公司認列之投資損益。該前述事 項之減損金額可能重大且涉及管理當局之主觀判斷。因此,本會計師認為弘憶國際股份有 限公司採用權益法之長期投資認列(子公司對投資關聯企業提列減損),為本會計師進行個 體財務報告查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:
,訪談該公司管理階層以了解其對採用權益法之投資減損之評估。
,評估該公司對採用權益法之投資減損評估是否適足。
四、收入認列
有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十三)收入認列。
關鍵查核事項之說明:
弘憶國際股份有限公司主要營業項目為電子零件之買賣,由於營業收入係財務報告之 重要項目之一,且預期係財務報表使用者關切事項之一,因此,收入認列之測試為本會計 師執行財務報告查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序
, 評估收入認列會計政策是否符合相關公報之規範。
• 測試與收入認列有關之內部控制制度之設計與執行。
, 針對前十大客戶變動進行分析,將實際數與去年同期進行比較,以了解是否有重大變動 及異常情事。
。選定財務報導日前後一段期間,核對收入交易記錄及各項憑證,以確認營業收入記錄適 當之截止。
· 評估期後是否有重大銷貨退回及折讓。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維 持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之 重大不曾表達。
於編製個體財務報告時,管理階層之責任包括評估弘憶國際股份有限公司繼續經營之能 力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算弘憶國際股份有 限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
弘憶國際股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。
合計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作;
- 1.辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
- 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對弘憶國際股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使弘憶國際股份 有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結 論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報 告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計 師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致弘憶國 際股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
- 5.評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
- 6.對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成弘憶國際股份有限公司查 核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
kblab
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對弘憶國際股份有限公司民國一〇六年度個體 財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭 露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期 此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安侯建業聯合會計師事務所 "揭樹芝
像楼琪 놝
證券主管機關 , 金管證審字第1040003949號
核准簽證文號 , 金管證六字第0960069825號 民國 一〇七 年 三 月 二十七 $\overline{B}$
| 民國一〇六 | 进利奥佛彩 り $\mathbf{z}$ |
日十二日 या मु |
單位:新台幣千元 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106.12.31 | 105.12.31 | 105,12.31 106.12.31 |
||||
| 資 產 | $\frac{1}{2}$ 皪 ⋪ |
躑 셲 |
$\approx$ | 負債及權益 流動負債; |
$\aleph$ 臘 쎽 $\frac{1}{2}$ 耨 ⋪ |
|
| SQ11 | 現金及約當現金(附註六(一) | ¢ 284,276 69 |
203,125 | 2100 $\overline{ }$ |
短期借款(附註六(六)及八) | 24 753,732 23 734,099 69 |
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(三)) | 45,715 | 12,938 | 2170 | 應付帳款 | 119,738 2 79,826 |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(三)及八) | 59 1,894,316 |
,668,355 | 2180 $\overline{54}$ |
應付帳款-關係人(附註七) | 23 704,604 35 1,134,684 |
| 1181 | 應收帳款-關係人(附註六(三)及七) | 36,909 | 64,678 | 2200 | 其他應付款(附註六(八) | 40,977 34,721 |
| 1200 | 其他應收款(附註六(三)) | 44,719 | 66,092 | 2230 | 本期所得稅負債 | S 69,344 21,495 |
| 1210 | 其他應收款-關係人(附註六(三)及七) | 7,843 | 33,618 | 2300 | 其他流動負債 | 19,914 18,978 |
| 130X | 存货(附註六(四)) | $\overline{17}$ 551,080 |
470,926 | 2322 $\frac{5}{2}$ |
一年或一營業週期內到期長期借款(附註六(七)) | 40,000 |
| 1470 | 其他流動資產(附註八) | $\Xi$ 316,372 |
215,519 | ٣ | 流動負債合計 | 56 1,708,309 $\mathcal{C}$ 2,063,803 |
| 流动资産合针 | $\overline{6}$ 3,181,230 |
735,251 $\ddot{c}$ |
3) | 非流動負債: | ||
| 非流動資產: | 2540 | 長期借款(附註六(七)) | $\mathbf{\hat{c}}$ 60,000 |
|||
| [543] | 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二)) | 4,273 | 25,016 | 2600 | 其他非流動負債(附註六(八)(九)) | 2,205 2,292 |
| 1550 | 採用權益法之投資(附注六(五)) | 30,827 | 325,051 | $\tilde{=}$ | 非流動貞積合計 | ł 2,205 Ν 62,292 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 2,332 | 2,630 | 負債總計 | 56 1,710,514 66 2,126,095 |
|
| 1840 | 远延所得税資產(附註六(九)) | 3,142 | 3,239 | 權益(附註六十) | ||
| 1900 | 其他非流勃黄產 | 9,440 | 8,985 | 3100 | 股本 | ₹ 1,285,008 51 990,024 |
| 计活动资源特 | 50,014 | 364,921 | 3200 $\Xi$ |
資本公務 | m 106,517 $\mathbf{\hat{c}}$ 74,977 |
|
| 3310 | 法定盈餘公積 | 3 104,181 |
||||
| 3350 | 待彌補虧損 | $\bigcirc$ (135, 721) N 74,643 |
||||
| 3400 | 其他權益 | 29,673 $\widehat{\epsilon}$ (34, 495) |
||||
| 權益總計 | $\frac{4}{4}$ 1,389,658 34 1,105,149 |
|||||
| 資産總計 | 휇 3,231,244 |
3,100,172 | 뤠 | 負債及權益總計 | 휇 3,100,172 휇 \$3,231,244 |
|
ie a
줓
董事長:葬佳紋
會計主管:林哲仁
單位:新台幣千元
| 106年度 | 105年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | 額 金 |
$\overline{\frac{9}{6}}$ | 金 額 |
$\frac{1}{2}$ |
| 4170 | 減:銷貨退回 | \$ 8,764,481 |
103 | 8,597,009 | 103 |
| 營業收入淨額(附註七) | 227,841 | $\overline{\phantom{0}3}$ | 274,156 | $\overline{3}$ | |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)及七) | 8,536,640 | 100 | 8,322,853 | 100 |
| 營業毛利 | 8,152,818 | $\frac{96}{96}$ | 7,800,799 | 94 | |
| 383,822 | $\overline{4}$ | 522,054 | -6 | ||
| 6100 | 營業費用(附註六(八)): 推銷費用(附註七) |
||||
| 6200 | 217,142 | 3 | 261,916 | 3 | |
| 管理費用 | 73,674 | 1 | 69,608 | 1 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 20,380 | $\blacksquare$ | 19,929 | |
| 營業費用合計 | 311,196 | $\overline{4}$ | 351,453 | $\overline{4}$ | |
| 營業淨利 | 72,626 | $\hat{\mathbf{a}}$ | 170,601 | $\overline{2}$ | |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7010 | 其他收入(附註六(十三)) | 7,789 | 7,298 | ||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(二)(十三)) | (21, 649) | 1,618 | ||
| 7050 | 財務成本(附註六(十三)) | (15,052) | ×, | (16, 289) | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | (281,090) | (3) | (67, 723) | $\lceil$ |
| 7900 | 稅前淨利(損) | (237, 376) | (3) | 95,505 | $\mathbf{1}$ |
| 7950 | 減:所得稅費用(利益)(附註六(九)) | (17,666) | $\overline{\phantom{a}}$ | 36,807 | |
| 本期淨利(淨損) | (219,710) | (3) | 58,698 | -1 | |
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | (631) | (75) | ||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | ||||
| 不重分類至損益之項目合計 | (631) | $\ddot{\phantom{1}}$ | (75) | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (64, 168) | (1) | (19, 735) | |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (64, 168) | (1) | (19, 735) | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (64, 799) | $\Box(1)$ | (19, 810) | |
| 本期綜合損益總額 | (284, 509) | $\perp$ (4) | 38,888 | ||
| 每股盈餘(元)(附註六(十一)) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:元) | (2.22) | 0.48 | ||
| 基本每股盈餘追溯調整(單位:元) | |||||
| 0.52 |
| Ę | |
|---|---|
| Πū | W |
| ł í |
|
| O | |
| Lâ | |
| ณ์ | |
| 六年及 | |
| 圝 | |
| 赋 | |
單位:新台幣千元
$\frac{1}{2} + \frac{1}{2}$
| œ Ķ ¥ |
|---|
| Ì î |
| 105.14 | (34, 495) | 74,643 | 74,97 | 990,024 | GA) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 294,984 | (294, 984) | ||||||
| 104,181 | (104, 181) | ||||||
| 31,540 | (31,540) | ||||||
| (284, 509) | (64, 168) | (220,341) | ı | ||||
| (64, 799) | (64, 168) | (63] | |||||
| (219,710) | (219,710) | ||||||
| 1,389,658 | 29,673 | (135, 721) | 104,181 | 106,517 | 1,285,008 | ||
| 120,000 | (80,000 | 200,000 | |||||
| 38,888 | (19, 735) | 58.623 | |||||
| 19,810) | (19, 735) | (75) | |||||
| 58,698 | 58,698 | ||||||
| 230,77C | 49,408 | 194,344 | 104,181 | 186,517 | 085.008 | ||
| 權益總額 | 籟 操算之兌換 糊 |
# 未分配 盈 |
特別盈 经公额 |
法定盈 餘公稱 |
資本公務 | 普通股 股 |
|
| 保留盈餘 | |||||||
民國一〇六年十二月三十一日餘額 民國一〇五年十二月三十一日餘額 民國一〇五年一月一日餘額 法定盈餘公積彌補虧損 本期其他綜合損益 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 本期綜合損益總額 資本公務彌補虧損 减資彌補虧損 本期净利 本期净损 現金增資
$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \hline \hline HHE & \\hline HHE & \\hline C-00E & \\hline \end{tabular}$
董事長:葉佳紋
EDRESO 国际股份有限公 弘物 一現金 $\frac{1}{2}$ 蒎 民國一〇六年及一〇五引十二月二十一日
單位:新台幣千元
| 營業活動之現金流量: | 106年度 | 105年度 |
|---|---|---|
| 本期税前淨利(損) | ||
| 調整項目: | \$ (237,376) |
95,505 |
| 收益費損項目: | ||
| 折舊費用 | ||
| 利息費用 | 1,061 | 972 |
| 利息收入 | 15,052 | 16,289 |
| 依權益法認列之投資損益 | (1, 584) | (974) |
| 呆帳損失 | 281,090 | 67,723 |
| 減損損失 | 47,011 | 104,632 |
| 收益費損項目合計 | 19,500 | w. |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | 362,130 | 188,642 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 應收票據淨額 | ||
| 應收帳款淨額 | (32, 876) | 5,917 |
| 應收關係人款項 | (219, 602) | 423,508 |
| 其他應收款 | 28,738 | 16,776 |
| 存貨 | (6,824) | 94,503 |
| 其他流動資產 | (80, 154) | 274,384 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 1,718 | (74, 124) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動; | (309,000) | 740,964 |
| 應付帳款 | ||
| 應付關係人款項 | (39, 912) | (317, 431) |
| 其他應付款 | 430,080 | (416,519) |
| 其他流動負債 | (6,256) | 2,195 |
| 其他非流動負債 | (936) (378) |
8,833 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (372) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 382,598 | (723, 294) |
| 調整項目合計 | 73,598 | 17,670 |
| 營運產生之現金流入 | 435,728 | 206,312 |
| 收取之利息 | 198,352 | 301,817 |
| 支付之利息 | 1,584 | 974 |
| 支付之所得稅 | (15,052) | (16, 289) |
| 營業活動之淨現金流入 | (2,055) | (4,336) |
| 投資活動之現金流量: | 182,829 | 282,166 |
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | ||
| 取得採用權益法之投資 | 1,243 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (13, 130) | |
| 受限制銀行存款增加 | (798) (1,508) |
|
| 其他非流動資產(增加)減少 | (102, 571) | |
| 投資活動之淨現金流出 | (455) | 1,126 |
| 筹資活動之現金流量: | (102, 581) | (13,512) |
| 短期借款增加(减少) | ||
| 長期借款增加(減少) | (19, 633) | (519,901) |
| 現金增資 | 100,000 | (25,000) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 120,000 | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 80,367 | (424, 901) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (79, 464) | (12, 596) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 81,151 | (168, 843) |
| 期末現金及約當現金餘額 | 203,125 | 371,968 |
| \$ 284,276 |
203,125 |
要使建業群合會計師查務所 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F. TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5. Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Fax Internet 網址 kpma.com/tw
會計師查核報告
弘憶國際股份有限公司董事會 公鑒:
查核意見
弘憶國際股份有限公司及其子公司(弘憶國際集團)民國一〇六年及一〇五年十二月三十一 日之合併資產負債表,暨民國一〇六年及一〇五年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益 表、合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業 經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製,足以允當表達弘憶國際集團民國一〇六年及一〇五年十二月三十一日之合併財務狀 況,與民國一〇六年及一〇五年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。 查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作。 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所 隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與弘憶國際集團保持超然獨立,並 履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之 基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對弘憶國際集團民國一〇六年度合併財務報告 之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因 應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事 項如下:
一、應收帳款減損
有關應收票據、帳款及其他應收款之會計政策請詳合併財務報告附註四(七)金融工 具;應收票據、帳款及其他應收款之減損評估之會計估計及假設不確定性,請詳合併財務 報告附註五(一);應收票據、帳款及其他應收款減損之說明,請詳合併財務報告附註六 (三)應收票據、應收帳款及其他應收款。
關鍵查核事項之說明:
應收帳款占資產總額59%,且客戶受市場變化及產業景氣波動大。應收帳款之減損評 估係管理階層依據過去歷史經驗估列,再依客戶別之狀況分別調整,涉及管理階層之專業 判斷,因此,應收帳款評價之測試為本會計師進行合併財務報告查核重要的評估事項之 $\overline{\phantom{0}}$
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序:
。評估應收帳款減損評估之政策之合理性。
· 檢視應收帳款帳齡表, 分析近兩年度應收帳款帳齡變化情形。
• 評估應收帳款之減損是否已按既定之政策提列。
• 檢視期後收款狀況,並與管理當局討論,以評估減損金額之適足性。
二、存貨減損
有關存貨之會計政策請詳合併財務報告附註四(八)存貨;存貨之減損評估之會計估計 及假設不確定性,請詳合併財務報告附註五(二);存貨之減損評估之說明,請詳合併財務 報告附註六(四)存貨。
關鍵查核事項之說明:
在財務報表中,存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。由於弘憶國際集團主要產品為 電子零件,主要應用在電子產品,受到科技快速之變遷與生產技術更新之影響,使原有之 產品過時或不再符合市場需求,導致相關產品的銷售隨之波動,影響存貨之成本可能超過 其淨變現價值之風險,因此,存貨減損之測試為本會計師執行合併財務報告查核重要的評 估事項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序:
,評估存貨跌價或呆滯提列政第之合理性。
• 檢視存貨庫齡報表,分析近兩年度存貨庫齡變化情形,以了解有無重大異常情事。
• 評估存貨之減損是否已按既訂之政策提列,並檢視所使用之銷售價格之適當性,以評估 存貨跌價損失之適足性。
三、採用權益法之投資減捐
有關採用權益法對投資減損之會計政策請詳合併財務報告附註四(九)投資關聯企業; 採權益法認列之投資減損評估之會計估計及假設不確定性,請詳合併財務報告附註五 (三);採用權益法對投資減損之說明,請詳合併財務報告附註六(五)採用權益法之投資。
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關鍵查核事項之說明:
弘憶國際集團於民國一〇一年度取得弘威電子有限公司51%股權,其為弘憶國際集團 之重大投資,惟因弘威電子有限公司於民國一〇五年三月二十四日遭逢東芝亞洲有限公司 之清盤呈請,故弘憶國際集團對於投資弘威電子有限公司之採用權益法之投資進行評估並 提列減損。該前述事項之減損金額可能重大且涉及管理當局之主觀判斷。因此,本會計師 認為弘憶國際集團對弘威電子有限公司採用權益法之投資所做之減損評估,為本會計師進 行合併財務報告查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:
- 訪談該公司管理階層以了解其對採用權益法之投資減損之評估。
- , 訪談該公司管理階層以了解其對未決訴訟案之評估。
- 與外部律師討論相關重大訴訟案並檢視該案件之往來文件。
- · 取具外部律師針對未決訴訟案件出具之法律詢證函。
- 。評估該公司對採用權益法之投資減捐評估是否適足。
- ,評估該公司對有關重大未決訴訟案件及或有自借是否已適當揭露。
四、收入認列
有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四(十三)收入認列。
關鍵查核事項之說明:
弘憶國際集團主要營業項目為電子零件之買賣,由於營業收入係財務報告之重要項日 之一,且預期係財務報表使用者關切事項之一,因此,收入認列之測試為本會計師執行財 務報告查核重要的評估事項之一。
因應之杳核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:
- 。評估收入認列會計政策是否符合相關公報之規範。
- 。測試與收入認列有關之內部控制制度之設計與執行。
- · 針對前十大客戶變動進行分析,將實際數與去年同期進行比較, 以了解是否有重大變動 及異常情事。
- · 選定財務報導日前後一段期間, 核對收入交易記錄及各項憑證, 以確認營業收入記錄適 當之截止。
- · 評估期後是否有重大銷貨退回及折讓。
其他事項
弘憶國際股份有限公司已編製民國一〇六年度及一〇五年度之個體財務報告,並經本會計 師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
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管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布 生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告,且 維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤 之重大不曾表读。
於編製合併財務報告時,管理階層之責任包括評估弘憶國際集團繼續經營之能力、相關事 項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算弘憶國際集團或停止營業, 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
弘憶國際集團之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:
- 1.辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
- 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對弘憶國際集團內部控制之有效性表示意見。
- 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使弘憶國際集團 繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計 師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注 意合併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係 以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致弘憶國際集團不再 具有纖續經營之能力。
- 5.評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
- 6.對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於董核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對弘憶國際集團民國一〇六年度合併財務報告 查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事 項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所 產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關,金管證審字第1040003949號 核准簽證文號' 金管證六字第0960069825號 民國 一〇七 年 三 月 二十七 $\Box$
| 慟 | 存供實 医便 $\approx$ H H 105.12.31 慶 電図 $\sqrt[4]{5}$ 高峰 44 $\overline{\mathbf{I}}$ 民國 $\mathcal{S}_{\mathbf{e}}$ 106.12.31 巤 쉐 |
日 東公司巫事子公司 $\frac{1}{2}$ 建填铸表 $\frac{1}{n^r}$ Ō en ar |
單位:新台幣千元 × 105.12.31 巤 쎾 $ \mathcal{E} $ 106.12.31 额 셲 |
|
|---|---|---|---|---|
| 現金及約當現金(附註六(一)) " 慢 你薪程 |
$\overline{15}$ 489,433 $\tilde{a}$ 324,892 69 |
短期借款(附註六(八)及八) 負債及權益 流動負債: 2100 |
23 753,732 Z 734,099 وۍ |
|
| 應收票據净額(附註六(三)) | 13,809 45,715 |
應付帳款 2170 |
119,738 N 79,826 |
|
| 應收帳款淨額(附註六(三)及八) | S ,694,746 ŞŞ 1,905,918 |
應付帳款-關係人(附註七) 2180 |
$\mathfrak{L}$ 704,604 35 1,134,684 |
|
| 其他應收款(附註六(三) | $\mathbf{\hat{c}}$ 68,027 47,549 |
其他應付款(附註六(十)) 2200 |
$\mathbf{\hat{c}}$ 69,292 $\mathbf{\mathsf{c}}$ 49,160 |
|
| 其他應收款-關係人(附註六(三)及七) | 32,090 7,843 |
本期所得税負債 2230 |
$\mathbf{z}$ 69,344 21,494 |
|
| 存货(附註六(四)) | $\overline{1}$ 479,145 $\overline{11}$ 553,826 |
其他流動負債 2300 |
20,760 19,041 |
|
| 其他流動資產(附註八) | 의 369,104 의 317,744 |
2322 | 一年或一營業週期內到期長期借款(附註六(九)) | 40,000 |
| 流動寶產合計 | $\frac{8}{3}$ 146,354 m $\frac{5}{2}$ 3,203,487 |
流動負債合計 | $\overline{54}$ 1,737,470 $\frac{64}{3}$ 2,078,304 |
|
| 非流動資產: | 非流動負債: | |||
| 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二)) | 25,016 4,273 |
長期借款(附註六(九)) 2540 |
ı ı 2 60,000 |
|
| 採用權益法之投資(附註六(五)) | 20,268 18,667 |
2600 | 其他非流動負債(附註六(十)(十一) | 2.321 2,292 |
| 不勃產、麻房及設備 | 6,284 6,195 |
非流動負債合計 | ł 2,321 $\mathbb{Z}$ 62,292 |
|
| 逃廷所得税賣產(附註六(十一) | 3,239 3,142 |
負債總計 | $\frac{54}{5}$ 1,739,791 $\frac{66}{50}$ 2,140,596 |
|
| 其他非流動資產 | 9.743 9,981 |
第六十一六世紀(相撲の主義の女性を感謝 | ||
| 非流動資產合計 | $\mathfrak{a}$ 64,550 42,258 |
股本 3100 |
40 1,285,008 $\tilde{ }$ 990,024 |
|
| 資本公務 3200 |
S 106,517 Ν 74,977 |
|||
| 法定盈餘公務 3310 |
3 104,181 $\cdot$ |
|||
| 待猟補虧損 3350 |
$\circledcirc$ (135, 721) 2 74,643 |
|||
| 其他權益 3400 |
29,673 $\ominus$ (34, 495) |
|||
| 歸屬於母公司業主之權益合計 | 43 1,389,658 $\frac{34}{3}$ 1,105,149 |
|||
| 非控制構想(附註六(わ) 36XX |
m 81,455 $\mathbf{I}$ |
|||
| 權益總計 | 46 1,471,113 $\frac{34}{3}$ 1,105,149 |
|||
| 容產總計 | $\frac{1}{2}$ 3.210,904 $\frac{100}{2}$ \$245.745 |
負債及權益總計 | $\frac{100}{2}$ 3,210,904 $\frac{100}{2}$ \$ 3,245,745 |
|
$\begin{array}{r} 1190 \ 1150 \ 1170 \ 1200 \ 130 \end{array}$
1543
1550
1600
1840
1900
$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \multicolumn{1}{|c|}{\parallel} \multicolumn{1}{|c|}{\parallel} \multicolumn{1}{|c|}{\parallel} \multicolumn{1}{|c|}{\parallel} \multicolumn{1}{|c|}{\parallel} \multicolumn{1}{|c|}{\parallel} \multicolumn{1}{|c|}{\parallel} \multicolumn{1}{|c|}{\parallel} \multicolumn{1}{|c|}{\parallel} \multicolumn{1}{|c|}{\parallel} \multicolumn{1}{|c|}{\parallel} \multicolumn{1}{|c|}{\parallel} \multicolumn{1}{|c|}{\parallel} \multicolumn{1}{|c|}{\parallel} \multicolumn{1}{|c$
董事長:棄佳紋
属 會計主管:林哲仁
單位:新台幣千元
| 106年度 | 105年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | 令 額 |
% | 金 額 |
$\overline{\%}$ |
| 4170 | 減:銷貨退回及折讓 | \$ 8,788,385 |
103 | 8,605,953 | 103 |
| 營業收入淨額 | 228,647 | 3 | 277,791 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)及七) | 8,559,738 | 100 | 8,328,162 | 100 |
| 營業毛利 | 8,161,377 | 95 | 7,801,091 | $\frac{94}{5}$ | |
| 營業費用(附註六(十)): | 398,361 | 5 | 527,071 | 6 | |
| 6100 | 推銷費用 | ||||
| 6200 | 管理費用 | 259,754 | 3 | 325,832 | 4 |
| 6300 | 研究發展費用 | 73,700 | 1 | 70,107 | 1 |
| 營業費用合計 | 20,380 | $\tilde{\phantom{a}}$ $\overline{4}$ |
19,929 | ||
| 營業淨利 | 353,834 44,527 |
-1 | 415,868 | 5 | |
| 營業外收入及支出 | 111,203 | $\mathbf{1}$ | |||
| 7010 | 其他收入(附註六(十五)) | 10,592 | 7,971 | ||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(二)(十五)) | (276, 195) | (3) | (5,033) | |
| 7050 | 財務成本(附註六(十五)) | (15,052) | (16, 289) | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(五)) | (1,601) | $\frac{1}{2}$ | (4, 640) | |
| 7900 | 稅前淨利(淨損) | (237, 729) | (2) | 93,212 | $\mathbf{1}$ |
| 7950 | 減:所得稅費用(利益)(附註六(十一)) | (17, 773) | $\omega$ | 37,683 | $\overline{1}$ |
| 本期淨利(淨損) | (219,956) | $\perp$ (2) | 55,529 | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | (631) | (75) | ||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | ||||
| (631) | (75) | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (73, 823) | (1) | (26, 618) | |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (73, 823) | $\perp$ | |||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (26, 618) | |||
| 本期綜合損益總額 | (74, 454) | $\Box$ | (26, 693) | ||
| 本期淨利(淨損)歸屬於: | \$ (294, 410) |
$\mathbf{r}$ | 28,836 | ||
| 8610 | 母公司業主 | ||||
| 8620 | 非控制權益 | \$ (219,710) |
(2) | 58,698 | |
| 本期淨利(淨損) | (246) | $\mathbb{R}^2$ | (3,169) | $\sim$ | |
| 綜合損益總額歸屬於: | \$ (219,956) |
(2) | 55,529 | ||
| 8710 | 母公司業主 | ||||
| 8720 | 非控制權益 | \$ (284, 509) |
(3) | 38,888 | |
| 本期綜合損益總額 | (9,901) | $\bullet$ | (10, 052) | ||
| 每股盈餘(元)(附註六(十三)) | \$ (294, 410) |
$\Box$ (3) | 28,836 | ||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:元) | ||||
| 基本每股盈餘追溯調整(單位:元) | \$ | (2.22) | 0.48 | ||
| 0.52 |
(請詳閱後附合佛新編報告附註)
經理人:劉彦輝 (禅堂)
| ١ıļ | |
|---|---|
| 子公司 | 貝 |
| $\mathbf{u}$ | |
| 鬣 | |
| 掣 | ○六年及 |
| 戌 | |
| 圈 | |
| ងវី |
$\frac{m}{l}$
單位:新台幣千元
| Е 其他權益項 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈餘 | 構財務報表 國外營運機 |
歸屬於母 | ||||||
| 普通股 | 法定盈 | 未分配 盈 餘 |
换算之兑换 | 公司業主 | 非控制 | |||
| ∣€Ą | 185,008 败 |
186,51 資本公務 |
104,181 餘公積 |
194,344 甐 |
49,408 霞 अंस् |
,230,770 權益總計 |
$\frac{36}{30,966}$ 槎 |
,361,736 權益總額 |
| 58,698 | 58,698 | (3,169) | 55,529 | |||||
| (75) | 19,735 | (19, 810) | (6.883) | (26, 693) | ||||
| 58,623 | (19, 735) | 38,888 | (10,052) | 28,836 | ||||
| 200,000 | (80,000) | 120,000 | 120,000 | |||||
| (39, 459) | (39, 459) | |||||||
| 1,285,008 | 106,517 | 104,181 | (135, 721) | 29,673 | 1,389,658 | 81,455 | 1,471,113 | |
| (219,710) | (219,710) | (246) | (219,956) | |||||
| (631) | (64, 168) | (64, 799) | (9,655) | (74, 454) | ||||
| (220.341) | (64.168) | (284, 509) | (9,901) | (294.410) | ||||
| (31,540) | 31,540 | |||||||
| (104, 181) | 104,181 | |||||||
| (294, 984) | 294,984 | |||||||
| 71.554 | 71,554 | |||||||
| 69 | 990,024 | 74,643 | (34, 495) | .105,149 | 105,149 |
民國一〇六年十二月三十一日餘額 民國一〇五年十二月三十一日餘額 民國一〇五年一月一日餘額 法定盈餘公積彌補虧損 本期其他綜合損益 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 本期綜合損益總額 資本公積彌補虧損 本期净利(損) 非控制權益增減 非控制權益增減 減資彌補虧損 本期淨損 現金增資
會計主管:林哲仁
(請詳閱獲辦併併財務報告附註)
經理人:劉彦輝 / / /
董事長:葉佳紋
| 大家的名词复数 902 All Shores 弘憶國際 公司 ß Loading DOM: Starting |
|
|---|---|
| measures 2.11 一〇六年乃 民國 月 三十一日 Ņ to a marit SHACK |
單位:新台幣千元
| 營業活動之現金流量: | 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|---|
| 本期税前淨利(淨損) | |||
| 調整項目: | \$ | (237, 729) | 93,212 |
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | |||
| 利息費用 | 2,790 | 2,866 | |
| 利息收入 | 15,052 | 16,289 | |
| 採用權益法認列之關聯企業份額 | (1,872) | (1,379) | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 1,601 | 4,640 | |
| 呆帳費用 | 108 | 1,752 | |
| 減損損失 | 46,974 | 100,953 | |
| 收益費損項目合計 | 275,476 | $\blacksquare$ | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | 340,129 | 125,121 | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 應收票據淨額 | (32,005) | ||
| 應收帳款淨額 | (231, 519) | 15,327 | |
| 應收帳款一關係人 | 553,618 | ||
| 其他應收款 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 47,439 | |
| 其他應收款-關係人 | (7,818) (559) |
94,743 | |
| 存貨 | (74, 681) | ||
| 其他流動資產 | 16,532 | 273,583 | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (330,050) | (216, 479) 768,231 |
|
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 應付帳款 | (39, 912) | (317, 451) | |
| 應付帳款一關係人淨額 | 436,781 | (417,992) | |
| 其他應付款 | (11, 752) | (22,013) | |
| 其他流動負債 | (1,719) | 7,643 | |
| 其他非流動負債 | (494) | (256) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 382,904 | (750,069) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 52,854 | 18,162 | |
| 調整項目合計 | 392,983 | 143,283 | |
| 營運產生之現金流入 | 155,254 | 236,495 | |
| 收取之利息 | 1,872 | 1,379 | |
| 支付之利息 | (15,052) | (16, 289) | |
| 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 |
(1,949) | (5,213) | |
| 投資活動之現金流量: | 140,125 | 216,372 | |
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 1,243 | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | (3,111) | (2,625) | |
| 受限制銀行存款增加 | 191 | 152 | |
| 喪失控制之子公司現金影響數 | (102, 504) | ||
| 其他非流動資產(增加)減少 | (188, 486) | ||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | (246) (292, 913) |
5,297 | |
| 筹資活動之現金流量: | 2,824 | ||
| 短期借款减少 | (19, 633) | (519,901) | |
| 長期借款增加(減少) | 100,000 | (25,000) | |
| 現金增資 | 120,000 | ||
| 非控制權益變動 | (39, 459) | ||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 80,367 | (464, 360) | |
| 匿率變動對現金及約當現金之影響 | (92, 120) | (35,680) | |
| 本期現金及約當現金減少數 | (164, 541) | (280, 844) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 489,433 | 770,277 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 2 | 324,892 | 489,433 |
(請詳聞後附合併財務報会
經理人:劉彦輝
$\tilde{\mathcal{S}}$
附件五
$\mathcal{A}$
| فيور -end $rac{1}{2}$ |
|
|---|---|
| 弘憶 | āl |
| 配表 |
單位:新台幣元
| 期初累積虧損 | $\$0$ |
|---|---|
| 加:確定福利計劃之再衡量數 | (631, 312) |
| 加;本期净損 | (219, 709, 698) |
| 加: 減資彌補虧損 | 294, 984, 340 |
| 提列特別盈餘公積 | (34, 494, 791) |
| 可供分配盈餘 | 40, 148, 539 |
| 盈餘分配 | |
| 股利-股票股利(0.12元)(註1) | (13, 080, 290) |
| 期末未分配盈餘 | \$27,068,249 |
註1:有關上項股東股票股利之配股率係依據本公司107年3月27日 董事會會議決議日之流通在外股數 109,002,365股計算,嗣後如 因本公司辦理現金增資發行新股、或因買回本公司股份、或因本 公司將庫藏股轉讓或註銷等因素,影響本公司可參與分配股利之 股數,致股東之配股率發生變動而需修正時,擬提請股東會授權 董事長全權處理並調整之。
