G.M.I — Annual Report 2013

Jul 2, 2014

股票代碼:3312

弘憶國際股份有限公司

GMI Technology Inc.

一○二年度

年 報

年報電子檔免費查詢網址：http://mops.twse.com.tw

本公司網址:http://www.gmitec.com

弘憶國際股份有限公司 中華民國一○三年五月三十日	編製 刊印

一、發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱:

1.發言人：林哲仁 職稱：財務處副總

電話：(02)2659-9838#1005 電子郵件信箱jasonlin@gmitec.com

2.代理發言人：潘義銘 職稱：業務副總

電話：(02)2659-9838#1002 電子郵件信箱robinpan@gmitec.com

二、公司地址

總公司地址：台北市內湖區瑞光路188巷51號4樓

電話：(02)2659-9838

香港分公司地址：香港沙田火炭禾香街9-15號力堅工業大廈3樓

電話：852-2343-2868

三、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：

名　　稱：群益金鼎證券股份有限公司股務代理部

地　　址：台北市敦化南路二段97號地下二樓

網 址：http://www.capital.com.tw

電　 話：(02)2702-3999

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：

會計師姓名：林恒昇會計師、陳蓓琪會計師

事務所名稱：安侯建業聯合會計師事務所

地　 址： 台北市信義路五段7號68樓(台北101大樓)

網 址： http://www.kpmg.com.tw

電　 話： (02)8101-6666

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所：無

六、公司網址：http://www.gmitec.com

目　　　　　錄	頁次
壹、致股東報告書	1
貳、公司簡介
一、設立日期	4
二、公司沿革	4
參、公司治理報告
一、組織系統	7
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料	9
三、公司治理運作情形	20
(一)董事會運作情形	20
(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形	21
(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	22
(四)薪酬委員會運作情形	24
(五)履行社會責任情形	26
(六)公司履行誠信經營情形及採行措施	29
(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者	30
(八)其他足以增進對公司治理運作情形之暸解的重要資訊	30
(九)內部控制制度執行情況	31
(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形	32
(十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議	32
(十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決 議有不同意見且有記錄或書面聲明者，其主要內容	33
(十三)最近年度及截至年報刊印日止，與財務報告有關人士辭職解任情形之彙總	34
四、會計師公費資訊	34
五、更換會計師資訊	34
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者	34
七、最近年度及截至年刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形	35
八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊	36
九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之股數，並合併計算綜合持股比例	37
肆、募資情形
一、公司資本及股本	38
(一)股本來源	38
(二)股東結構	39

(三)股權分散情形	40
(四)主要股東名單	40
(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資訊	41
(六)公司股利政策及執行情況	41
(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響	42
(八)員工分紅及董事、監察人酬勞	42
(九)公司買回本公司股份情形	43
二、公司債辦理情形	43
三、特別股辦理情形	43
四、海外存託憑證辦理情形	43
五、員工認股憑證辦理情形	44
六、限制員工權利新股辦理情形	44
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形	44
八、資金運用計劃執行情形	44
伍、營運概況
ㄧ、業務內容	45
(一)業務範圍	45
(二)產業概況	46
(三)技術及研發概況	50
(四)長、短期業務發展計畫	51
二、市場及產銷概況	53
(一)市場分析	53
(二)主要產品之重要用途及產製過程	57
(三)主要原料之供應狀況	57
(四)最近二年度任一年度中曾佔進(銷)或總額百分之十以上之客戶名 稱及其進(銷)金額與比例	58
(五)最近二年度生產量値	59
(六)最近二年度銷售量値	59
三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分比率	59
四、環保支出訊息	59
五、勞資關係	59
六、重要契約	60
陸、財務概況
一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表、簽證會計師姓名及查核意見	61
二、最近五年度財務分析	67
三、最近年度財務報告之監察人審查報告	73
四、最近年度經會計師查核簽證之公司母子合併財務報告	73
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告	73
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止財務週轉困難情形對公司財務狀況之影響	73
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項
一、財務狀況	74
二、財務績效	75
三、現金流量	76
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響	76
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫	76
六、最近年度及截至年報刊印日之風險事項之分析評估	77
七、其他重要事項	79
捌、特別記載事項
一、關係企業相關資料	80
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形	83
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形	83
四、其他必要補充說明事項	83
玖、最近年度及截至年報刊印日止，證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項	83

壹、致股東報告書

一、一○二年度營業報告書

(一)營業計劃實施成果

弘憶公司一○二年度營收總計新台幣9,832,205仟元、稅前純益130,092仟元較一○一年營收12,771,076仟元、稅前純益61,693仟元，分別衰退23%及成長111%，一○二年合併營收總計新台幣15,749,786仟元、合併稅前純益180,546仟元較一○一合併營收12,777,437仟元、合併稅前純益61,206仟元，分別成長23%及195%，以一○二年加權平均流通在外股權計算，每股稅後純益為1.17元。

一○二年全球整體經濟，確實比一○一年好轉和成長，但仍是集中某些產業、品牌和生產客戶。在電子電訊產業裡，其中仍是以智能手機，其次是網路通訊，平板電腦和電視算是平穩的成長，至於傳統的電子音響和一般的消費電子產品就仍處於零成長，甚至負成長。一○二年對大陸出口來說是減少的一年，尤其在家電產品方面，這跟大陸領導階層政策未定而影響投資和消費有關；當然，日元貶值亦是重要原因之一。智能手機產量和應用不斷增加，因此對雲端和網路的需求亦愈來愈大，這亦是弘憶公司一○二年在Networking和Memory、Storage生意成長之主要因素。

展望一○三年，弘憶公司將以更完善的系統化管理來開拓及服務更大的客戶群，提供更多CRM方案來強化業績穩定性。同時提高營業利益率，嚴格控管存貨、應收帳款和客戶信用風險，期能在快速變動的經濟環境及微利的電子通路商產業追求獲利與成長。

單位：新台幣仟元

損益項目	102年度	101年度	成長率(%)
營業收入淨額	15,749,786	12,777,437	23.26%
營業成本	15,117,532	12,370,888	22.20%
營業毛利	632,254	406,549	55.52%
營業費用	458,841	337,648	35.89%
營業利益	173,413	68,901	151.68%
營業外收入及支出	7,133	(7,695)	192.70%
稅前淨(損)利	180,546	61,206	194.98%

(二)預算執行情形：略

(三)財務收支及獲利能力分析

	項 目	102年度	101年度
財務結構	負債佔資產比率(%)	69.06	52.52
長期資金佔不動產、廠房及設備比率(%)	9,565.07	17,284.12
償債能力	流動比率(%)	144.31	188.74
速動比率(%)	109.97	151.83
獲利能力	資產報酬率(%)	3.58	1.41
權益報酬率(%)	9.21	2.83
純益率(%)	0.87	0.30
每股盈餘(元)	1.17	0.45

(四)研究發展狀況

本公司係屬專業之IC通路商及應用方案提供者(Distributor & Solution Provider )。鑑於永續經營之基礎在於掌握市場趨勢，滿足客戶之需求及擁有關鍵應用技術，本公司不僅設有技術支援(FAE)，提供客戶各種產品之應用諮詢及開發技術之支援服務。同時,更設有研發人員從事市場應用產品研發，向提供客戶特殊功能或模組委託設計，以協助客戶實現其公司產品開發及Time-To-Market之承諾。由於本公司提供客戶專業技術及產品完整解決方案，可協助客戶縮短產品上市時程及節省研發費用，提升服務品質，進而強化與客戶及供應商之合作關係。本公司更為因應電子資訊科技日新月異之技術及產品週期變化快速，積極往下列方向研發：

1.資訊科技(Information Technology)產業方面：

無線網路應用(Wireless LAN)、液晶顯示器(Multi-Media LCD Monitor)。

2.消費性電子產品(Consumer Electronic)產業方面：

數位錄影機(DVR)、可攜式多媒體播放器(手持式投影機)、HDD等。

3.網路通訊產業(Net working and Tel-Communication)方面：

網路交換器(Gigabit switch)、寬頻網路(ADSL)。

二、一○三年度營運計劃概要

(一)經營方針

1、市場推廣方面－增加大中華地區銷售和工程支援服務點，進一步利用Internet B2B網絡加速客戶群的開發，特別是大陸三四線城市的中小客戶。持續經營資訊網路、消費電子及手機通訊市場，同時加速開發家電、電源管理及工業電子應用，並且開始對汽車電子市場的推廣。

2、產品開發方面－加強現有產品線的推廣和應用，爭取更多互補性的新產品線，同時提供更多的應用方案，以強化弘憶公司對原廠和客戶之間的地位。新產品的代理除半導體外，增加光學元件，高精密機械零件及其原材料，使公司產品更加多元化和完整。

3、資訊整合方面－在現有ERP/Oracle系統基礎上，增加功能，強化客戶資料和資訊管理，並加速開發網路交易B2B平台，提升對更多中小型客戶的銷售和支援服務，更有效地管理兩岸三地總分公司與母子公司的業務。

4、庫存管理方面－強化中央倉儲與Hub倉之間緊密互動，隨客戶之需求變動修正備貨狀態。縮短供貨流程以及庫存停留於倉儲的時間，以達到降低成本及降低庫存風險之目的。

5、人才培訓方面－延攬專業人才，加強內部培訓，提升工作效率。鼓勵外部進修，提升個人能力，並予以費用資助。同時多舉辦工作以外的戶外及有益健康的活動，讓同仁更多交流，鍛練身心，快樂工作。

6、財務體質方面－加速開發新客戶的同時，亦嚴密監控客戶信用風險，降低呆帳損失；管理營運週期，降低負債比，提高資金效能。

(二)重要之產銷政策

1、市場推展方面－配合客戶在台灣及中國OEM/ODM生產佈局，配合客戶新增大陸廠後，帶來更大的國際訂單成長。一則於中國大陸增加銷售點或辦事處，加速銷售網路佈局，擴充大中華主體市場，積極開發此地區之產品應用及銷售市場。二則加速於兩岸三地發展動向之整合，形成研發及配銷之重要基地。

2、營運銷售組合方面－加速5項策略產品線(Realtek、Toshiba、Intersil、AUO、Jmicron)之成長，建立從MCU/SOC, Memory/Storage, Analog/Discrete,到display/Panel之完整產品線，以提供客戶一次購足之便利服務。

三、未來公司發展策略

未來公司除繼續開拓原有各產品線的新客戶與原有客戶的深耕外，我們將持續尋求與同業的結盟，強化產品的互補性。此外，更將延續各產品線既有的成功經驗，積極開發台灣、香港、特別是大陸市場。在增加新的代理權及積極開發亞洲市場的基礎上，預期今年度業績及獲利均可有所成長。結合以上之發展策略，期望打造更高之利潤以回饋各位股東之支持。

四、受外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

全球半導體市場將繼續成長，未來本公司仍將持續整合旗下集團的人力資源，加強知識管理與知識共享，厚植智慧資本，且更換資訊系統以提昇競爭優勢，追求管理與利潤並行之導向，期許能在專業零組件通路市場中有優異表現。

在此，謹代表本公司全體同仁感謝各位股東女士、先生們的支持，也期盼未來能繼續給予指導與建議，弘憶國際將秉持過去優良的經營理念，呈現豐盛的經營成果與各位股東分享。最後 敬祝 各位股東

身體健康，萬事如意

弘憶國際股份有限公司

董事長 葉佳紋

貳、公司簡介

一、設立日期

設立日期：中華民國84年10月6日

二、公司沿革

84年		弘憶國際股份有限公司成立，實收資本額新台幣1,000萬元，主要業務為電子零組件銷售。
85年		代理並銷售台晶記憶體科技(股)公司電子零組件產品。
		現金增資1,000萬元，實收資本額2,000萬元。
86年		代理並銷售瑞昱半導體科技(股)公司電子零組件產品。
		現金增資1,000萬元，實收資本額3,000萬元。
		成立研發單位(工程部)，提供客戶Design-in服務。
89年		現金增資2,000萬元，實收資本額5,000萬元。
90年		代理並銷售瀚邦科技(股)公司電子零組件產品。
		辦公室搬至台北市內湖區瑞光路現址。
91年		連續四年度獲頒台晶記憶體科技(股)公司”績優代理商”獎。
		代理並銷售日商Toshiba電子零組件產品。
		代理並銷售美商Sigmatel電子零組件產品。
		代理並銷售鈺創科技(股)公司電子零組件產品。
		TIPTOP ERP系統導入。
		現金增資16,000萬元，實收資本額21,000萬元。
		成立香港分公司。
92年		現金增資10,000萬元；盈餘及員工紅利轉增資計3,065萬元，實收資本額為34,065萬元。
		代理並銷售BenQ產品。
		發行92年度第一次員工認股權憑證。
		轉投資G.M.I Technology(BVI) Co.,Ltd。
		補辦公開發行公司申報生效。
		轉投資德信創業投資股份有限公司。
		代理並銷售Toshiba HDD(硬碟機)產品。
		透過G.M.I Technology(BVI) Co.,Ltd轉投資香港永達電子科技有限公司。
		透過香港永達電子科技有限公司轉投資弘憶(上海)國際貿易有限公司。
93年		代理並銷售 RitDisplay OLED零組件產品。
	  	五月二十八日登錄為興櫃股票。 成立準審計委員會。 盈餘及員工紅利轉增資新台幣4,136萬元，增資後資本38,621萬元。
94年		代理並銷售Intersil類比式電子元件。
		代理並銷售Toshiba Nand記憶體在香港大陸銷售。
		引進Freescale, Sigma Design, Techwell, AUO, TOPPOLY, MATRIX, Jeilin等重要供應合作夥伴。
		現金增資5,083萬元；盈餘及員工紅利轉增資計4,603萬元，實收資本額為48,780萬元。
		十一月七日於櫃檯買賣中心掛牌為上櫃股票。
95年		盈餘及員工紅利轉增資計4,922萬元，增資後資本額為53,807萬元。
		代理炬力集成電路設計有限公司電子零組件產品。
96年		代理Hitachi硬碟。
		盈餘及員工紅利轉增資計3,048萬元，增資後資本額為57,008萬元。
		取得晶門科技代理權。
97年		宣佈和東芝電子亞洲有限公司合作。
		盈餘及員工紅利轉增資計5,002萬元，實收資本額為62,158萬元。
		私募方式發行普通股，增資後資本額為72,158萬元。
98年		與智微科技展開合作。
		成立新市場開發處專職開發新市場。
		獲頒東芝電子亞洲有限公司”最佳合作夥伴”獎。
		獲頒國際電子商情”最佳供貨能力”獎。
		代理並銷售Syndiant的超微型投影機的光纖面板產品。
99年		代理並銷售Toshiba產品。
		獲選國際電子商情雜誌年度讀者調查為大中國地區最佳經銷商。
		榮獲數位時代雜誌評選為2010台灣科技100強。
		現金增資1.5億元發行新股，增資之後股本為8.7億元。
		透過VMI(供應商物流管理)順利成為大型代工廠之零組件供應商。
		十二月二十九日於台灣證券交易所掛牌上市。
100年		與晶訊科技展開經銷合作。
		十二月三十日，九十七年私募普通股股票於台灣證券交易所掛牌上市。
101年		透過永達電子直接轉投資深圳地區，成立深圳宏達富通電子有限公司。
		透過境外公司G.M.I.Technology (BVI) Co.,Ltd.轉投資新設立GW Electronics Company Limited(弘威電子有限公司)。
102年		透過境外公司G.M.I.Technology (BVI) Co.,Ltd.間接轉投資新設立GW Electronics (Shanghai) Limited(茲雅電子(上海)有限公司)。
		透過境外公司G.M.I.Technology (BVI) Co.,Ltd.間接轉投資新設立GW Electronics (Shenzhen) Limited(茲雅電子(深圳)有限公司)。
		轉投資潢填科技股份有限公司。
		盈餘轉增資新台幣3,486萬元，增資後資本90,644萬元。

參、公司治理報告

一、組織系統

1. 組織結構(103年4月30日)

股東大會

監察人

董事會

稽核室

董事長

總經理

總經理室

營運管理處

新市場開發處

第三業務事業群

營運管理處

財務處

第一業務事業群

第二業務事業群

2.各主要部門所營業務

部門名稱	工作職掌
稽核室	1. 公司內部控制制度及管理規章實施之評估與成效報告。 2. 擬訂稽核作業之進度並執行。 3. 協助各部門及管理階層解決問題，並提出改善建議及後續追蹤。
總經理室	1. 擬訂公司整體營運策略推動及執行，規劃公司短、中、長期之銷售策略及目標。 2. 各部門運作狀況之督導與協調及績效評估。 3. 強化公司策略『Solution Provider』之對內及對外形象。 4. 執行投資人關係工作與協助資本結構發展計畫。
財務處	1. 負責籌資計劃、資金調度與管理、長短期有價證券投資及轉投資事業之評估、股東會事宜及股務處理。 2. 負責帳務處理、預算作業、稅務規劃、經營管理分析資料之提供及董事會議相關事宜。
營運管理處	1. 負責進出口業務。 2. 整合總分公司資源，規劃建置運用模式及存貨管理，同時負責資材倉庫之安全衛生及保全管理。 3. 人員招募徵選，人力資源分析，教育訓練，績效考核作業，人事政策及福利相關事宜之推展。 4. 負責公司固定資產及事務性用品之採購管理，辦公環境維護。 5. 規劃、維護及整合公司資訊管理系統。
第一、二、三業務事業群	1. 專職資訊科技類、消費性電子類、液晶顯示器與液晶電視類應用解決方案的開發與設計及推廣銷售與服務。 2. 協助取得原廠最新產品訊息與技術支援。 3. 提供客戶完整解決方案。 4. 新產品解決方案之研究開發及相關產品應用技術之推廣。 5. 協助客戶縮短設計時程，降低開發及生產成本，提升客戶競爭力，協助業務在推廣銷售解決方案上做最有效之發揮。
新市場開發處	1. 新產品之開發及推廣。 2. 市場資訊之蒐集與分析，擬訂銷售策略，提昇銷售附加價值。 3. 公司文宣廣告網站資料之更新等相關事宜。 4. Industry工業市場、Commodity零組件行銷市場開發。 5. 專案和產品管理，並且藉由各業務事業群完成銷售流程。

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

1.董事及監察人資料(一)

103年4 月30 日

職 稱	姓名	選任 日期	任期	初次 選任 日期	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成年 子女現在持有股份		利用他人名義 持有股份		主要經（學）歷	目前兼任本公司及其他 公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	職 稱	姓 名	關 係
董事長	葉佳紋	100/6	3年	84/9	8,537,607	9.80	8,879,111	9.80	126,321	0.14	0	0	Tulane University MBA 政治大學企研所企家班第12屆結業 成功大學礦油系畢業 德宏創投法人代表董事長 德隆創投法人代表董事長 德信創投法人代表董事長 德宏管理顧問 法人代表董事長 西德有機化學藥品(股)公司董事長	1. 闊德工業(股)公司董事長 2. 西德有機化學藥品(股)公司董事長 3. 德宏管理顧問(股)公司董事長 4. 恆捷科技有限公司董事 5. 德桃創業投資(股)總經理 6. 德信創業投資(股)公司董事長 7. 德宏創業投資(股)公司董事長 8. 德隆創業投資(股)公司董事長 9. 德佳投資(股)公司董事長 10. 創新工業技術移轉(股)公司董事 11.英屬開曼群島商 國富創業投資有限公司台灣分公司董事 12.GW Electronics Company Limited(弘威電子有限公司)董事	無	無	無
董事	盧志德	100/6	3年	94/6	500,000	0.57	520,000	0.57	26,248	0.03	0	0	BSc.Electronics Engineering. State University of New York at Buffalo ,USA. 香港嘉靈公司業務經理	Firtech Ltd.董事 永達電子科技有限公司董事 GW Electronics Company Limited(弘威電子有限公司)董事	無	無	無
董事	湯定國	100/6	3年	91/5	1,987,090	2.28	1,942,573	2.14	0	0	0	0	香港理工大學 香港嘉靈公司資深業務經理	永達電子科技有限公司總經理 Firtech Ltd.董事 弘憶(上海)國際貿易有限公司代表人 弘憶永達電子(深圳)有限公司代表人 茲雅電子(深圳)有限公司代表人 茲雅電子(上海)有限公司代表人	無	無	無
董事	劉亮君	100/6	3年	92/5	116,610	0.13	184,714	0.20	0	0	0	0	交通大學管理科學研究所(現更名經營管理研究所)碩士 台灣大學植物病蟲害學系學士 怡和創業投資集團投資經理 京元電子法人代表監察人 旭邦投資顧問管理公司投資經理 奇偶科技(股)公司監察人 聯盛半導體(股)公司監察人 弘憶國際(股)公司薪酬委員會委員	展鉦投資(股)公司董事長 聯陽半導體(股)公司董事 廣穎電通(股)公司監察人 奇偶科技(股)公司獨立董事 奇偶科技(股)公司薪酬委員會委員	無	無	無
董事	曾仁煌	100/6	3年	100/6	30,000	0.03	31,200	0.03	0	0	0	0	台灣科技大學企管所碩士 交通大學電信所碩士	無	無	無	無
職稱	姓名	選(就)任 日期	任期	初次 選任 日期	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成年 子女現在持有股份		利用他人名義 持有股份		主要經（學）歷	目前兼任其他 公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
股數	持股 比率%	股數	持股 比率%	股數	持股 比率%	股數	持股 比率%	職 稱	姓 名	關 係
獨立董事	莊正松	100/6	3年	100/6	0	0	0	0	0	0	0	0	中原大學醫工系 政治大學企研所企業家班 台灣惠普個人系統事業群總經理 中國惠普PSG集團總經理 宏達電全球業務執行副總經理 昱晶能源科技(股)公司副總經理	弘憶國際(股)公司薪酬委員會委員 維登牙業集團董事長兼總經理	無	無	無
獨立董事	詹森	100/6	3年	100/6	0	0	0	0	0	0	0	0	清華大學電機工程系 政治大學企業管理研究所 飛利浦半導體行銷經理 偉訓科技事業部主管 全漢電子產品行銷長 兆漢科技董事	弘憶國際(股)公司薪酬委員會委員 宜卡逽國際有限公司董事 微笑品牌發展中心品牌講師 國立交通大學兼任講師	無	無	無
監察人	Magic Treasure International Limited	100/6	3年	94/6	2,096,072	2.40	2,179,914	2.40	0	0	0	0	不適用	無	無	無	無
Magic Treasure International Limited代表人: 王國璋	100/6	3年	94/6	0	0	0	0	0	0	0	0	淡江大學管理科學研究所碩士 德安資產管理顧問(股)公司協理 台灣工業銀行經理	德宏管理顧問(股)公司總經理	無	無	無
監察人	賴泰岳	100/6	3年	98/6	0	0	0	0	0	0	0	0	交通大學電子工程學系 政治大學企研所企業家班 宏碁電腦國際營運總部總經理、中國區域營運總部總經理 佳龍科技工程(股)公司董事 佳龍科技工程(股)公司薪酬委員會委員	GW Electronics Company Limited(弘威電子有限公司)董事	無	無	無
監察人	趙浩源	100/6	3年	92/5	0	0	0	0	0	0	0	0	台灣大學國企所碩士 台灣大學EMBA 台曜電子(股)公司副總經理 鴻源科技執行副總 鼎群科技股份有限公司集團策略產品事業群執行副總	健鼎科技副總經理	無	無	無

2.法人股東之主要股東：

103年4 月30 日

法人股東名稱	法人股東之主要股東
Magic Treasure International Limited	江宏祥(100%)

3.法人股東之主要股東為法人者其主要股東：不適用

4.董事及監察人資料(二) 103年4月30日

條件 姓名 （註1）	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格			符合獨立性情形（註2）										兼任其他公開發行公司獨立董事家數
商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
葉佳紋													
盧志德													
湯定國													
劉亮君														1
曾仁煌													
莊正松													
詹森													
Magic Treasure International Limited 代表人: 王國璋												
賴泰岳													
趙浩源													

註1：欄位多寡視實際數調整。

註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。

1. 非為公司或其關係企業之受僱人。
2. 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。
3. 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
4. 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
5. 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
6. 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
7. 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人

（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。

1. 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
2. 未有公司法第30條各款情事之一。
3. 未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。

5.總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

103年4 月30 日

職稱	姓 名	就任 日期	持有股份		配偶、未成年 子女持有股份		利用他人名義 持有股份		主要經(學)歷	目前兼任其他 公司之職務	具配偶或二親等以內 關係之經理人
股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	職 稱	姓 名	關 係
總經理	盧志德	99/1	520,000	0.57	26,248	0.03	0	0	BSc.Electronics Engineering. State University of New York at Buffalo ,USA. 香港嘉靈公司業務經理	Firtech Ltd.董事 永達電子科技有限公司董事 GW Electronics Company Limited(弘威電子有限公司)董事	無	無	無
副總經理	白介良	92/9	176,272	0.19	0	0	0	0	中原大學電子系 聯強國際(股)公司協理	無	無	無	無
財務處 副總經理	林哲仁	97/2	2,973	0	0	0	0	0	中興大學會計系 敦南科技(股)公司財務處經理	無	無	無	無
副總經理	劉彥輝	97/4	0	0	0	0	0	0	交通大學電信工程研究所 勤茂資通股份有限公司資深顧問	無	無	無	無
副總經理	潘義銘	102/8	0	0	0	0	0	0	中原大學電子工程科(系) 聯強國際Intel產品業務經理 瑞昱半導體業務部經理	無	無	無	無
協理	李雲祥	92/4	1,121,126	1.24	17,805	0.02	0	0	桃園農工 Segos Electronics(Hong Kong)Limited中國區業務代表	無	無	無	無
協理	郭其森	97/2	17,773	0.02	0	0	0	0	新埔工專電子科 富威科技股份有限公司行銷經理	無	無	無	無
協理	林美惠	97/2	155,484	0.17	1,621	0	0	0	東海大學經濟系 聯強國際內勤業務主任	無	無	無	無
協理	柯登嘉	97/4	228	0	0	0	0	0	龍華工業專科學校 麗維企業股份有限公司業務經理	無	無	無	無
協理	連宗益	100/3	0	0	0	0	0	0	淡江大學中文系 富相科技(股)公司行銷業務處處長 奇菱科技(股)公司行銷業務處處長 唯冠科技(股)公司銷售總監 國科國際有限公司副總經理	無	無	無	無
協理	李士君	102/11	0	0	0	0	0	0	中原大學電子科(系) 聯強國際(股)公司產品總監 美商鳳凰科技(股)公司亞太區業務經理 勁永國際(股)公司業務協理 發現科技(股)公司總經理	Consultant Dual Aperture, Inc. 890 Robb Road, Palo Alto, CA, USA	無	無	無
協理	張正修	103/2	10,000	0.01	1,891	0	0	0	亞東工專電子科(系) 益登科技(股)公司業務副理	無	無	無	無

6.董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

(1)董事(含獨立董事)之酬金

102年12月31日

單位：新台幣仟元

職稱	姓名	董事酬金								A、B、 C及D等四項總額占稅後純益之比例		兼任員工領取相關酬金												A、B、C、D、E、F及G等七項總額占稅後純益之比例		有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
報酬(A)		退職退休金(B)		盈餘分配之酬勞(C)		業務執行費用(D)		薪資、獎金及特支費等(E)		退職退休金(F)		盈餘分配員工紅利(G)				員工認股權憑證得認購股數(H)		取得限制員工權利新股股數 (I)
本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
董事長	葉佳紋	-	-	-	-	630	630	44	44	0.63	0.49	12,389	12,389	115	115	300	-	300	-	-	-	-	-	12.66	9.85	無
董事	盧志德
董事	湯定國
董事	曾仁煌
董事	劉亮君
獨立董事	莊正松
獨立董事	詹森

酬金級距表

給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
本公司	財務報告內所有 公司I	本公司	財務報告內所有 公司J
低於2,000,000元	葉佳紋、盧志德、湯定國、曾仁煌、劉亮君、莊正松、詹森等7人	葉佳紋、盧志德、湯定國、曾仁煌、劉亮君、莊正松、詹森等7人	曾仁煌、劉亮君、莊正松、詹森等4人	曾仁煌、劉亮君、莊正松、詹森等4人
2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	-	-	湯定國	湯定國
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	-	-	葉佳紋、盧志德	葉佳紋、盧志德
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	-	-	-	-
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	-	-	-	-
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	-	-	-	-
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	-	-	-	-
100,000,000元以上	-	-	-	-
總計	7	7	7	7

(2)監察人之酬金

102年12月31日

單位：新台幣仟元

職稱	姓名	監察人酬金						A、B及C等三項總額占稅後純益之比例		有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
報酬(A)		盈餘分配之酬勞(B)		業務執行費用(C)
本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
監察人	趙浩源	-	-	270	270	20	20	0.27	0.21	無
監察人	Magic Treasure International Limited 代表人:王國璋
監察人	賴泰岳

酬金級距表

給付本公司各個監察人酬金級距	監察人姓名
前三項酬金總額(A+B+C)
本公司	財務報告內所有公司D
低於2,000,000元	趙浩源、Magic Treasure International Limited代表人:王國璋、賴泰岳等3人	趙浩源、Magic Treasure International Limited代表人:王國璋、賴泰岳等3人
2,000,000元（含）～ 5,000,000元（不含）	-	-
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	-	-
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	-	-
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	-	-
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	-	-
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	-	-
100,000,000元以上	-	-
總計	3	3

(3)總經理及副總經理之酬金

102年12月31日

單位：新台幣仟元

職稱	姓名	薪資(A)		退職退休金(B)		獎金及 特支費等等(C)		盈餘分配之員工紅利金額(D)				A、B、 C及D等四項總額占稅後純益之比例（％）		取得員工認股權憑證數額		取得限制員工權利新股股數		有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
總經理	盧志德	17,077	17,077	488	488	4,696	4,696	300	-	300	-	21.19	16.49	-	-	-	-	無
副總經理	白介良
副總經理	王元成(註一)
副總經理	林哲仁
副總經理	劉彥輝
副總經理	潘義銘(註二)

註一：已於102年6月離職。

註二：於102年8月就任副總經理。

酬金級距表

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名
本公司	合併報表內所有公司E
低於2,000,000元	王元成、潘義銘等2人	王元成、潘義銘等2人
2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	白介良、林哲仁、劉彥輝等3人	白介良、林哲仁、劉彥輝等3人
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	盧志德	盧志德
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	-	-
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	-	-
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	-	-
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	-	-
100,000,000元以上	-	-
總計	6	6

(4)配發員工紅利之經理人姓名及配發情形：

102年12月31日

單位：新台幣仟元

	職稱	姓名	股票紅利金額	現金紅利金額	總計	總額占稅後純益之比例（％）
經理人	總經理	盧志德	-	300	300	0.28
副總經理	白介良
副總經理	王元成(註一)
副總經理	林哲仁
副總經理	劉彥輝
副總經理	潘義銘(註二)
協理	李雲祥
協理	郭其森
協理	林美惠
協理	柯登嘉
協理	張孟諺(註三)
協理	郭益宏(註四)
協理	連宗益
協理	李士君(註五)

註一：已於102年6月離職。

註二：於102年8月就任副總經理。

註三：已於103年3月離職。

註四：已於102年10月離職。

註五：於102年11月就任協理。

(5)本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性

職稱	101年 本公司及合併報表所有公司於支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例	102年 本公司及合併報表所有公司於支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例
董事	62.15%	27.79%
監察人
總經理及副總經理

董監酬金給付之政策訂於本公司章程內，並由股東會同意通過；總經理及副總經理之酬金給付方式依據績效及本公司薪資制度。

三、公司治理運作情形：

(一)董事會運作情形

102年度董事會開會　4　次（A），董事監察人出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列)席次數B	委託出席次數	實際出(列)席率(%)【Ｂ/Ａ】	備註
董事長	葉佳紋	4	0	100%
董事	盧志德	4	0	100%
董事	湯定國	3	0	75%
董事	曾仁煌	3	0	75%
董事	劉亮君	3	1	75%
獨立董事	莊正松	4	0	100%
獨立董事	詹森	2	2	50%
監察人	賴泰岳	2	0	50%
監察人	王國璋	4	0	100%
監察人	趙浩源	4	0	100%
其他應記載事項： 1. 證交法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。 2. 董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。 3. 當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：本公司董事會具備專業性及獨立性，均有執行職務應具備之能力且符合法定資格條件規範，並定期召開董事會，負責公司整體經營策略與重大決策，有效監督管理階層並對股東負責。另依據法定選任程序選任監察人，且符合法定資格條件規範，得獨立行使監察權，有效監督業務執行降低經營風險，並設有發言人及代理發言人，隨時將與公司財務及業務有關之重大訊息上傳至公開資訊觀測站，提高對外資訊之透明度。

(二)審計委員會運作情形資訊或監察人參與董事會運作情形：

1.審計委員會運作情形資訊:本公司並無設置審計委員會，故不適用

2.監察人參與董事會運作情形

102年度董事會開會4次（A），列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數（Ｂ）	實際列席率(%) （Ｂ/Ａ）(註)	備註
監察人	賴泰岳	2	50%
監察人	王國璋	4	100%
監察人	趙浩源	4	100%
其他應記載事項： 一、監察人之組成及職責： 1. 監察人與公司員工及股東之溝通情形: 監察人認為必要時得與員工、股東直接聯絡對談。 2. 監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形： 1.稽核主管於稽核項目完成之次月向監察人提報稽核報告，監察人並無反對意見。 2.稽核主管列席公司定期性董事會並作稽核業務報告，監察人並無反對意見。 3.監察人定期與會計師進行財務報告之溝通，監察人並無反對意見。 二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無。

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、公司股權結構及股東權益		與治理實務守則規定相符。
（一）公司處理股東建議或糾紛等問題之方式	公司已設置發言人、代理發言人及股務等單位處理股東建議或糾紛等問題。
（二）公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形	由專業股務代理機構負責，並設有專責人員隨時掌握股東名單、重要股東及其股權變動。
（三）公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式	本公司與關係企業已建立風險控管機制及防火牆，且其財務業務往來皆依規定辦理。
二、董事會之組成及職責		與治理實務守則規定相符。
（一）公司設置獨立董事之情形	本公司目前已選任獨立董事二名。
（二）定期評估簽證會計師獨立性之情形	本公司委任之會計師係經董事會討論決定，並定期評估其獨立性。
三、建立與利害關係人溝通管道之情形	公司設有專人並已建立發言人制度，可暢通與利害關係人之溝通。	與治理實務守則規定相符。
四、資訊公開		與公司治理實務守則處理原則大致相符。
（一）公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形	本公司已架設網站(http://www.gmitec.com)，並由專人更新最新財務業務及公司治理資訊，以利股東及社會大眾參考。
（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）	已設立相關溝通網站，並有專責人員處理公司資訊之蒐集與揭露，同時派任專責發言人落實資訊公開之處理。
五、公司設置提名或其他各類功能性委員會之運作情形	本公司僅設置薪酬委員會，如下方所述。	本公司目前尚未設置提名委員會、審計委員會。
六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形： 本公司訂有「股東會議事規則」、「背書保證作業程序」、「資金貸與他人作業程序」、「取得或處分資產處理程序」、「董事會議事規範」等，並依本公司制度辦理。
七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊： (1)員工權益：本公司一向以誠信對待員工，依勞基法保障員工合法權益。 (2)僱員關懷：透過充實安定員工生活的福利制度及良好的教育訓練制度與員工建立起互信互賴之良好關係。如：補助員工之社團活動、國內外旅遊補助等。 (3)投資者關係：董事會做出決議事項均針對風險管理及衡量之充分考量保護股東，並善盡社會責任。 (4)供應商關係：本公司與供應商一向維繫良好關係。 (5)利害關係人之權利：利害關係人得與公司進行溝通、建言，以維護應有之合法權益。 (6)董事及監察人進修之情形：本公司之董事均具有產業專業背景及經營管理實務經驗。 (7)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：依法訂定各種內部規章，進行各種風險管理及評估。 (8)客戶政策之執行情形：本公司與客戶維持穩定良好關係，創造公司利潤。 (9)公司為董事及監察人購買社會保險之情形：研議中。
八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：不適用。

(四)公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

1、薪酬委員會組成:本公司已於100年12月7日經董事會決議通過設置薪資報酬委員會並委任獨立董事莊正松、獨立董事詹森、董事劉亮君擔任委員，並推選莊正松擔任召集人。

薪資報酬委員會成員資料

身份別 （註1）	條件 姓名	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格			符合獨立性情形（註2）								兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數	備註 （註3） 全文完
商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
獨立董事	莊正松											
獨立董事	詹森											
董事	劉亮君												1

註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。

(1)非為公司或其關係企業之受僱人。

(2)非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。

(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。

(4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。

(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。

(6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。

(7)非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。

(8)未有公司法第30條各款情事之一。

註3：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第6條第5項之規定。

2、薪酬委員會職責：本委員會應以善良管理人之注意，忠實履行下列職權，並將所提建議提交董事會討論：

(1)訂定並定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。

(2)定期評估並訂定董事、監察人及經理人之薪資報酬。

本委員會履行前項職權時，應依下列原則為之：

(1)董事、監察人及經理人之績效評估及薪資報酬應參考同業通常水準支給情形，並考量與個人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性。

(2)不應引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險胃納之行為。

(3)針對董事及高階經理人短期績效發放紅利之比例及部分變動薪資報酬支付時間應考量行業特性及公司業務性質予以決定。

前二項所稱之薪資報酬，包括現金報酬、認股權、分紅入股、退休福利或離職給付、各項津貼及其他具有實質獎勵之措施。

3、薪資報酬委員會運作情形資訊：本公司薪酬委員會截至103年4月30日止，業已召開六次薪酬委員會會議。

(1)本公司之薪資報酬委員會委員計3人。

(2)本屆委員任期：100年12月7日至103年6月24日，最近年度薪資報酬委員會開會六次(Ａ)，委員資格及出席情形如 下：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)	備註
召集人	莊正松	5	1	83
委員	詹森	5	1	83
委員	劉亮君	6	0	100	103.03.19辭任
其他應記載事項： 1. 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無。 2. 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。

(五)履行社會責任情形：對企業社會責任與節能、減排、綠化、循環等環境保護方面全力推動與奉獻。

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
一、落實推動公司治理		將視公司營運狀況及規模制定。
（一）公司訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效之情形。	本公司目前尚未訂定「企業社會責任守則」。
（二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職單位之運作情形。	本公司尚未設置推動企業社會責任專（兼）職單位。
1. 公司定期舉辦董事、監察人與員工之企業倫理教育訓練及宣導事項，並將其與員工績效考核系統結合，設立明確有效之獎勵及懲戒制度之情形。	本公司不定期安排董事、內部人等公司治理相關課程教育訓練，並定期舉辦教育訓練課程，其教育訓練與個人績效考核結合，以激勵員工與企業共同成長。
二、發展永續環境		將視公司營運狀況及規模制定。
（一）公司致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料之情形。	本公司將資源物質分類回收，委託合法機構回收再利用。
（二）公司依其產業特性建立合適之環境管理制度之情形。	本公司依環保法令委託合格廠商清運及處理本廠之廢棄物。
（三）設立環境管理專責單位或人員，以維護環境之情形。	本公司目前尚未設立環境管理專責單位或人員。
（四）公司注意氣候變遷對營運活動之影響，制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略之情形。	氣候變遷目前已成為投資者和企業都重視的議題，本公司除了已強制規定室內溫度在26度以上外，並極力宣導善用資源及執行節能減碳。
三、維護社會公益		將視公司營運狀況及規模制定。
（一）公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認基本勞動人權原則，保障員工之合法權益及雇用政策無差別待遇等，建立適當之管理方法、程序及落實之情形。	本公司任用政策均依循相關勞動法規，所有員工於招募、任用、訓練、升遷、薪資、福利、調遷皆享有均等的機會，以保障每位員工之合法權益。為有效執行任用政策及遵循勞動法規，本公司設置員工工作規則等相關管理辦法，以確保每位員工工作權益能獲得保障。此外，設有職工福委員會，員工均享有相關福利措施。
（二）公司提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育之情形。	為提升員工的安全及健康工作環境，透過下列方法進行： 1、辦理定期員工健康檢查。 2、推行無菸工作環境，讓員工可以在舒適及健 康環境下工作。 3、提供員工乾淨、安全無虞之飲用水，定期每 季委託環保署認可之機構依法規要求數量對 飲用水做總菌落數、大腸桿菌數之水質檢測 ，並對供水設備進行定期保養與消毒。 4、針對天然災害或人為疏失造成緊急事故，不 定期舉辦火災、地震等演習，使員工能依緊 急應變計劃處理，讓員工受到影響降至最低 。 5、不定期舉辦員工戶外活動如單車活動及編製 福委會預算舉辦員工旅遊等，能讓員工在閒 暇之餘，亦能適當的照顧自己的健康及培養 運動習慣。
（三）公司建立員工定期溝通之機制，以及以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動之情形。	本公司為協調勞資關係，促進勞資合作，提高工作效率，每季召開員工大會，讓全體員工明瞭公司所有營運狀況及未來營運計畫等等，以維持順暢的雙向溝通管道與交流。
（四）公司制定並公開其消費者權益政策，以及對其產品與服務提供透明且有效之消費者申訴程序之情形。	本公司設有專人及電子郵件信箱，可處理消費者權益申訴之相關問題，公平且即時處理消費者之申訴。
（五）公司與供應商合作，共同致力提升企業社會責任之情形。	本公司對供應商皆經過縝密審核，採購行為對環安與社會之影響即為考量項目之一，並建立完善商品售後服務，以提升雙方應有的企業社會責任。
（六）公司藉由商業活動、實物捐贈、企業志工服務或其他免費專業服務，參與社區發展及慈善公益團體相關活動之情形。	本公司參與善牧基金會「星火傳愛、新台灣子」計畫的隨行杯義賣活動，幫助弱勢新移民家庭中的學童課後輔導，以及提供多元豐富的學習課程。
1. 加強資訊揭露		將視公司營運狀況及規模制定。
（一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊之方式。	本公司目前尚未訂定「企業社會責任守則」。
（二）公司編製企業社會責任報告書，揭露推動企業社會責任之情形。	本公司目前尚未訂定「企業社會責任守則」。
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形： 本公司目前尚未訂定「企業社會責任守則」。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）： 無。
七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明： 無。

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施：

項 目	運 作 情 形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案		將視公司營運狀況及規模制定。
（一）公司於規章及對外文件中明示誠信經營之政策，以及董事會與管理階層承諾積極落實之情形。	為建立誠信經營之企業文化及健全發展，本公司爰依「上市上櫃公司誠信經營守則」訂定「誠信經營守則」，本公司董事會成員及管理階層於執行業務時皆盡善良管理人之注意義務，以高度審慎之態度行使職權。
（二）公司訂定防範不誠信行為方案之情形，以及方案內之作業程序、行為指南及教育訓練等運作情形。	本公司已訂定「從業道德守則」，全體同仁在從事日常工作及執行業務時，均遵守公司之從業道德標準，於新進員工教育訓練及員工在職訓練中宣導公司的誠信要求及行為指南。
（三）公司訂定防範不誠信行為方案時，對營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範行賄及收賄、提供非法政治獻金等措施之情形。	本公司已訂定「廉潔承諾書」，並配合客戶簽立廉潔承諾書，亦要求供應商簽立廉潔承諾書，管理階層明白在個別情況下，依從該守則的規定會令本公司可能在競爭中處於不利形勢，然而，堅守該守則對本公司以至其客戶、員工及股東而言，比之於放棄廉正的操守以取得任何利益，所存在的意義更為重大及深遠。
二、落實誠信經營		將視公司營運狀況及規模制定。
（一）公司商業活動應避免與有不誠信行為紀錄者進行交易，並於商業契約中明訂誠信行為條款之情形。	本公司對外進行商業往來之前，應先考量交易對象是否有不誠信行為，並由專業法律顧問審查簽立之合約條款，以避免與有不誠信行為紀錄者進行交易。
（二）公司設置推動企業誠信經營專（兼）職單位之運作情形，以及董事會督導情形。	本公司設置直轄於董事會之稽核室，負責稽核公司內部是否有違反誠信經營之情形。
（三）公司制定防止利益衝突政策及提供適當陳述管道運作情形。	對於利益衝突相關情事，公司內部員工除可向直屬部門主管報告外，亦可直接向稽核室報告。
（四）公司為落實誠信經營所建立之有效會計制度、內部控制制度之運作情形，以及內部稽核人員查核之情形。	公司依相關法規訂定會計制度及內部控制制度。內部稽核單位均依據稽核計畫執行各項查核作業，遇有特殊情事發生時，會另行安排專案查核。
三、公司建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度之運作情形。	對於違反誠信經營規定情事，公司內部員工除可向直屬部門主管報告外，亦可直接向稽核室報告，如查明確有其事發生時，會視發生情節及影響的重大性，予以告誡或懲處。
四、加強資訊揭露		將視公司營運狀況及規模制定。
（一）公司架設網站，揭露誠信經營相關資訊情形。	公司目前尚未於公司網站中揭露誠信經營相關資訊。
（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露放置公司網站等）。	目前以證交所公開資訊觀測站進行相關訊息揭露。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形）：無

(七)公司訂定公司治理守則及相關規章查詢方式：尚在研擬中，未訂定。

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之了解的重要資訊，得一併揭露：無。

(九)內部控制制度執行狀況

1.內部控制聲明書

弘憶國際股份有限公司

內部控制制度聲明書

日期：103 年03月26日

本公司民國102年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。

二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。

三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊及溝通，及5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。

四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。

五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國102年12月31日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。

六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

七、本聲明書業經本公司民國103年03月26日董事會通過，出席董事6人中，無人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

弘憶國際股份有限公司

董事長：葉佳紋 簽章

總經理：盧志德 簽章

2.委託會計師專案審查內部控制者，應揭露會計師審查報告：不適用。

(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。

(十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：

股東會/董事會	日期	重要決議
102年股東會	102年6月18日	經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過議案如下： 1. 民國101年度決算表冊。 2. 民國101年度盈餘分配案。 3. 本公司101年度盈餘轉增資發行新股案。 4. 修訂本公司「取得或處分資產處理程序」。 5. 修訂本公司「資金貸與他人作業程序」。 6. 修訂本公司「背書保證作業程序」。 7. 修訂本公司「股東會議事規則」。
董事會	102年3月27日	1. 通過102年度營運計畫。 2. 通過101年度決算表冊案。 3. 通過101年度盈餘分配案。 4. 通過101年度盈餘轉增資發行新股案。 5. 通過101年度董監酬勞及員工紅利分配案。 6. 通過本公司為子公司弘威電子有限公司背書保證案。 7. 通過修訂本公司「薪資報酬委員會組織規程」部分條文案。 8. 通過本公司101年年終獎金發放原則案。 9. 通過本公司102年員工年度調薪原則案。 10. 通過修訂本公司「子公司監理作業辦法」部分條文案。 11. 通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案。 12. 通過修訂本公司「資金貸與他人作業程序」部分條文案。 13. 通過修訂本公司「背書保證作業程序」部分條文案。 14. 通過修訂本公司「內部控制制度」部分條文案。 15. 通過修訂本公司「股東會議事規則」部分條文案。 16. 通過本公司101年度之「內控聲明書」。 17. 通過102年股東常會召開日期、地點及議案內容。

股東會/董事會	日期	重要決議
董事會	102年5月9日	1. 通過本公司向廣東省深圳市中級人民法院申請裁定宣告唯冠科技(深圳)有限公司破產清算案。 2. 通過修訂本公司「內部控制制度」部分條文案。 3. 通過修訂本公司「內部稽核實施細則」部分條文案。 4. 通過參與潢填科技股份有限公司現金增資案。
董事會	102年8月8日	1. 承認102年第二季合併財務報表。 2. 通過本公司為子公司弘威電子有限公司背書保證案。 3. 通過101年度盈餘轉增資發行新股案。
董事會	102年11月13日	1. 通過新任稽核主管案。 2. 通過本公司為子公司弘威電子有限公司背書保證案。 3. 通過103年度之「稽核計劃」。 4. 通過本公司子公司GW Electronics Company Limited擬增資GW Electronics (Shanghai) Limited (茲雅電子(上海)有限公司)案。 5. 通過本公司增資弘憶(上海)國際貿易有限公司案。
董事會	103年3月26日	1. 通過103年度營運計畫。 2. 通過102年度決算表冊案。 3. 通過102年度盈餘分配案。 4. 通過102年度盈餘轉增資發行新股案。 5. 通過102年度董監酬勞及員工紅利分配案。 6. 通過本公司為子公司弘威電子有限公司背書保證案。 7. 通過本公司子公司GW Electronics Company Limited擬增資GW Electronics(Shanghai) Limited（茲雅電子(上海)有限公司）案。 8. 通過本公司增資深圳宏達富通電子有限公司案。 9. 通過修訂本公司「公司章程」部分條文案。 10. 通過本公司102年年終獎金發放原則案。 11. 通過本公司103年員工年度調薪原則案。 12. 通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案。 13. 通過改選本公司董事及監察人案。 14. 通過本公司102年度之「內控聲明書」。 15. 通過103年股東常會召開日期、地點及議案內容。

(十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面聲明者，其主要內容：無。

(十三)最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：

103年4 月 30 日

職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
內部稽核主管	蔡婷婷	91/08/29	102/10/18	生涯規畫

註：所稱公司有關人士係指董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等。

四、會計師公費資訊：

金額單位：新臺幣千元

公費項目 金額級距		審計公費	非審計公費	合 計
1	低於2,000千元		ˇ
2	2,000千元（含）～4,000千元	ˇ
3	4,000千元（含）～6,000千元
4	6,000千元（含）～8,000千元
5	8,000千元（含）～10,000千元
6	10,000千元（含）以上

公司有下列情事之一者，應揭露會計師公費：

1. 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之ㄧ以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：無。
2. 更換聯合會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前ㄧ年度之審計公費減少者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無。
3. 審計公費較前ㄧ年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無。

五、更換會計師資訊：

本公司最近二年度及其期後期間未有更換會計師之情形，故不適用。

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年度曾任職於簽證 會計師所屬事務所或其關係企業者：無。

七、最近年度及截至年刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：

(一)董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：

職稱	姓 名	102年度		103年4月30日止
持有股數 增（減）數	質押股數 增（減）數	持有股數 增（減）數	質押股數 增（減）數
董事長	葉佳紋	341,504	-	-	-
董事(總經理)	盧志德	20,000	-	-	-
董事	湯定國	(44,517)	-	-	-
董事	劉亮君	7,104	-	-	-
董事	曾仁煌	1,200	-	-	-
獨立董事	莊正松	-	-	-	-
獨立董事	詹森	-	-	-	-
監察人	趙浩源	-	-	-	-
監察人	Magic Treasure International Limited	83,842	-	-	-
監察人法人代表	王國璋	-	-	-	-
監察人	賴泰岳	-	-	-	-
副總經理	白介良	(2,067)	-	(44,000)	-
副總經理	王元成(註一)
副總經理	劉彥輝	-	-	-	-
財務副總經理	林哲仁	596	-	-	-
副總經理	潘義銘(註二)
協理	李雲祥	(263,726)	-	(117,000)	-
協理	郭其森	683	-	-	-
協理	林美惠	5,980	-	-	-
協理	柯登嘉	8	-	-	-
協理	郭益宏(註三)	-	-	-	-
協理	張孟諺(註四)	-	-	-	-
協理	連宗益	-	-	-	-
協理	李士君(註五)	-	-	-	-
協理	張正修(註六)	-	-	-	-

註一：已於102年6月離職。註二：於102年8月就任副總經理。註三：已於102年10月離職。

註四：已於103年3月離職。註五：於102年11月就任協理。註六：於103年2月就任協理。

(二)股權移轉或股權質押之相對人關係人資訊：無。

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

姓名（註1）	本人 持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義合計持有股份		前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）		備註
股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱 (或姓名)	關係
葉佳紋	8,879,111	9.80	126,321	0.14	-	-	德桃創業投資（股）公司	其總經理為本公司之董事長
王穎霖	6,342,379	7.00	1,281,262	1.41	-	-	-	-
德桃創業投資（股）公司 代表人：徐莉莉	5,579,428	6.16	-	-	-	-	葉佳紋	本公司之董事長為其總經理
中信銀保管英屬維京群島商萊斯特公司專戶	4,011,958	4.43	-	-	-	-	-	-
中信銀保管英屬維京群島葛拉斯格公司專戶	3,181,401	3.51	-	-	-	-	-	-
湯慧慈	2,474,962	2.73	-	-	-	-	-	-
MAGIC TREASURE INTERNATIONAL LIMITED 代表人：王國璋	2,179,914	2.41	-	-	-	-	-	-
湯定國	1,942,573	2.14	-	-	-	-	-	-
王三光	1,691,000	1.87	-	-	-	-	-	-
中信銀保管馬來西亞商安柏控股公司專戶	1,475,736	1.63	-	-	-	-	-	-

註1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。

註2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。

註3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同ㄧ轉投資事業之股數，並合併計算綜合持股比例：

102年12月31日

轉投資事業	本公司投資		董事、監察人、經理人及 直接或間接控制事業之投資		綜合投資
股數 （仟股）	持股比例	股數	持股比例	股數 （仟股）	持股比例
德信創業投資股份有限公司	1,084	2.70%	-	-	1,084	2.70%
潢填科技股份有限公司	500	10.00%			500	10%
G.M.I Technology(BVI)Co.,Ltd	8,797	100.00%	-	-	8,797	100.00%
HARKEN INVESTMENTS LIMITED	6,589	100.00%	-	-	6,589	100.00%
弘威電子有限公司	51,000	51.00%	-	-	51,000	51.00%
永達電子科技有限公司	11,600	100.00%	-	-	11,600	100.00%
弘憶(上海)國際貿易有限公司	5,901.34	100.00%	-	-	5,901.34	100.00%
茲雅電子(深圳)有限公司	4,000	51.00%			4,000	51.00%
茲雅電子(上海)有限公司	3,000	51.00%			3,000	51.00%
弘憶永達電子(深圳)有限公司	8,000	100.00%	-	-	8,000	100.00%
深圳宏達富通電子有限公司	4,486.29	100.00%	-	-	4,486.29	100.00%

肆、募資情形

ㄧ、公司資本及股份

(一)股本來源

103年4月30日

單位：股；新台幣元

年 月	發行價格	核定股本		實收股本		備註
股 數	金 額	股 數	金 額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其 他
84.10	10	2,500,000	25,000,000	1,000,000	10,000,000	設立股本 現金增資10,000,000	無	註一
85.11	10	2,500,000	25,000,000	2,000,000	20,0000000	現金增資10,000,000	無	註二
86.09	10	3,000,000	30,000,000	3,000,000	30,000,000	現金增資10,000,000	無	註三
87.06	10	7,000,000	70,000,000	5,000,000	50,000,000	現金增資20,000,000	無	註四
87.12	10	1,500,000	15,000,000	1,500,000	15,000,000	減資35,000,000	無	註五
88.08	10	3,000,000	30,000,000	3,000,000	30,000,000	現金增資15,000,000	無	註六
89.07	10	10,000,000	100,000,000	5,000,000	50,000,000	現金增資20,000,000	無	註七
91.04	10	21,000,000	210,000,000	21,000,000	210,000,000	現金增資160,000,000	無	註八
92.06	12	60,000,000	600,000,000	34,065,000	340,650,000	現金增資100,000,000 盈餘轉增資29,400,000 員工紅利轉增資1,250,000	無	註九
92.11	10	60,000,000	600,000,000	34,098,250	340,982,500	員工認股權332,500	無	註十
93.04	10	60,000,000	600,000,000	34,250,750	342,507,500	員工認股權1,525,000	無	註 十一
93.09	10	60,000,000	600,000,000	38,620,750	386,207,500	盈餘轉增資41,100,000 員工紅利轉增資2,600,000	無	註 十二
93.10	10	60,000,000	600,000,000	38,646,340	386,463,400	員工認股權 255,900	無	註 十三
94.04	10	60,000,000	600,000,000	38,921,590	389,215,900	員工認股權 2,752,500	無	註 十四
94.08	10	60,000,000	600,000,000	43,524,533	435,245,330	盈餘轉增資35,029,430 員工紅利轉增資11,000,000	無	註 十五
94.10	10	60,000,000	600,000,000	43,696,533	436,965,330	員工認股權 1,720,000	無	註 十六
94.11	16	60,000,000	600,000,000	48,779,533	487,795,330	現金增資50,830,000	無	註 十七
95.04	10	60,000,000	600,000,000	48,884,783	488,847,830	員工認股權 1,052,500	無	註 十八
95.08	10	150,000,000	1,500,000,000	53,806,718	538,067,180	盈餘轉增資34,219,350 員工紅利轉增資15,000,000	無	註 十九
95.10	10	150,000,000	1,500,000,000	53,863,218	538,632,180	員工認股權565,000	無	註 二十
96.04	10	150,000,000	1,500,000,000	53,959,968	539,599,680	員工認股權967,500	無	註 二十一
96.08	10	150,000,000	1,500,000,000	57,007,967	570,079,670	盈餘轉增資26,979,990 員工紅利轉增資3,500,000	無	註 二十二
96.10	10	150,000,000	1,500,000,000	57,082,717	570,827,170	員工認股權747,500	無	註 二十三
97.04	10	150,000,000	1,500,000,000	57,155,217	571,552,170	員工認股權725,000	無	註 二十四
97.09	10	150,000,000	1,500,000,000	62,157,635	621,576,350	盈餘轉增資45,724,180 員工紅利轉增資4,300,000	無	註 二十五
97.11	5.36	150,000,000	1,500,000,000	72,157,635	721,576,350	私募100,000,000	無	註 二十六
99.09	22	150,000,000	1,500,000,000	87,157,635	871,576,350	現金增資150,000,000	無	註 二十七
102.09	10	150,000,000	1,500,000,000	90,643,941	906,439,410	盈餘轉增資34,863,060	無	註 二十八

註一：84年10月6日(字)建一(號)01020108。

註二：85年11月20日建一字第85360314號。

註三：86年9月13日建一字第86331123號。

註四：87年6月10日建一字第87296832號。

註五：87年12月17日建一字第87357242號。

註六：88年8月23日建88中字第668450號。

註七：89年7月7日經(89)中字第89456457號。

註八：91年4月29日經授商字第09101142830號。

註九；92年7月22日府建商字第09212843110號。

註十；92年11月24日府建商字第09222872710號。

註十一：93年4月14日府建商字第09308425600號。

註十二：93年9月15日府建商字第09319633220號。

註十三：93年10月21日府建商字第09321168010號。

註十四：94年4月22日府建商字第09408044800號。

註十五：94年8月31日府建商字第09417385410號。

註十六：94年10月20日府建商字第09423433400號。

註十七：94年11月23日府建商字第09424714900號。

註十八：95年4月20日府建商字第09575614010號。

註十九：95年8月28日經授商字第09501191550號。

註二十：95年10月18日經授商字第09501234010號。

註二十一：94年4月14日經授商字第09601077170號。

註二十二：96年8月30日經授商字第09601212940號。

註二十三：96年10月18日經授商字第09601250240號。

註二十四：97年4月17日經授商字第09701091940號。

註二十五：97年9月8日經授商字第09701230320號。

註二十六：97年11月12日經授商字第09701290140號。

註二十七：99年9月13日經授商字第09901206530號。

註二十八：102年9月23日經授商字第10201192590號。

103年4月30日；單位：股

股 份 種 類	核 定 股 本				備註
流通在外股份		未 發 行 股 份	合 計
記名式普通股	已上市櫃	未上市櫃	59,356,059	150,000,000	無
90,643,941	-

發行人經核准以總括申報制度募集發行有價證券之相關資訊：不適用

(二) 股東結構：

103年4月26日

股東結構 數量	政 府 機 構	金 融 機 構	其 他 法 人	個 人	外 國 機 構及 外國人	合 計
人 數	0	1	10	4,115	22	4,148
持 有 股 數	0	15,000	5,854,421	65,444,068	19,330,452	90,643,941
持 股 比 例(%)	0	0.02	6.46	72.20	21.32	100.00

(三) 股權分散情形：

1.普通股：每股面額十元

103年4月26日 單位：股

持股分級	股東人數	持有股數	持股比例(%)
1至 999	976	217,507	0.24
1,000至 5,000	1,846	3,759,884	4.15
5,001至 10,000	524	3,661,932	4.04
10,001至 15,000	274	3,193,866	3.52
15,001至 20,000	113	2,032,171	2.24
20,001至 30,000	117	2,812,045	3.10
30,001至 50,000	117	4,491,038	4.95
50,001至 100,000	87	6,189,335	6.83
100,001至 200,000	43	6,193,400	6.83
200,001至 400,000	23	6,399,139	7.06
400,001至 600,000	8	4,175,722	4.61
600,001至 800,000	4	2,707,028	2.99
800,001至1,000,000	0	0	0
1,000,001以上	16	44,810,874	49.44
合 計	4,148	90,643,941	100.00

註一：係股務單位所提供最近期基準日之股權分散情形。

1. 特別股：本公司未發行特別股。

(四)主要股東名單

103年4月26日；單位：股

股份 主要股東名稱	持有股數	持股比例(%)
葉佳紋	8,879,111	9.80
王穎霖	6,342,379	7.00
德桃創業投資（股）公司 代表人：徐莉莉	5,579,428	6.16
中信銀保管英屬維京群島商萊斯特公司專戶	4,011,958	4.43
中信銀保管英屬維京群島葛拉斯格公司專戶	3,181,401	3.51
湯慧慈	2,474,962	2.73
MAGIC TREASURE INTERNATIONAL LIMITED 代表人：王國璋	2,179,914	2.41
湯定國	1,942,573	2.14
王三光	1,691,000	1.87
中信銀保管馬來西亞商安柏控股公司專戶	1,475,736	1.63

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

年 項 度 目				101年	102年	103年4月30日 (註7)
每股 市價	最 高			15.25	13.80	15.00
最 低			9.26	9.65	13.35
平 均			11.06	11.51	14.24
每股 淨值	分 配 前			14.01	14.88	15.16
分 配 後			13.47	(註1)	-
每股 盈餘	加權平均股數(股)			87,157,635	90,643,941	90,643,941
每股盈餘(註2)		追溯調整前	0.45	1.17	0.07
追溯調整後	0.43	(註1)	-
每股 股利	現 金 股 利			-	-	-
無償配股	盈餘配股(元)		0.4	0.5(註1)	-
資本公積配股(元)		-	-	-
累積未付股利(註3)			-	-	-
投資 報酬 分析	本益比(註4)			24.58	9.84	203.43
本利比(註5)			-	-	-
現金股利殖利率(註6)			-	-	-

註 1：業經103年3月26日董事會通過，尚待股東會決議。

註 2：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。

註 3：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。

註 4：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

註 5：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

註 6：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

註 7：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

(六)公司股利政策及執行狀況：

1.公司章程所訂之股利政策：

本公司於公司章程中訂定之股利政策如下(業經101年6月21日股東常會決議通過)：本公司每年決算後所得純益，除依法完納稅捐外，應先彌補已往年度虧損，次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積，再依法令規定及實際需要提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有盈餘加計以前年度未分配盈餘後，除保留部份外分派如下：

(1)員工紅利不低於百分之零點一。

(2)董事監察人酬勞不高於百分之二。

(3)餘由董事會擬具分派議案，提請股東會決議分派之。

本公司未來現金股利及股票股利之分配比率，將依公司財務結構調整發放，以求公司經營及每股盈餘之穩健成長，惟現金股利分配比率以不高於年度股東紅利分配總額之百分之一百為限。

2.本次股東會擬議股利分配之情形：

本公司102年度之盈餘分配議案，102年度稅後淨利依法提列法定盈餘公積後，加計以前年度未分配盈餘、IFRSs調整影響數、精算損益本期變動數及特別盈餘公積迴轉數後，擬保留新台幣115,228,624元不予分派外，餘依章程規定分配之，業經103年3月26日董事會決議通過，將提請一○三年股東常會承認。另外董監酬勞900,000元及員工紅利300,000元，業經103年3月18之薪資報酬委員會審議通過，將提請一○三年股東常會承認。

3.預期股利政策之重大變動說明:無。

(七)本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：

單位：新台幣仟元(除每股盈餘為新台幣元外)

年度 項目			103年度 （預估）
期初實收資本額			906,439
本年度配股配息情形	每股現金股利		—
盈餘轉增資每股配股數		0.05股
資本公積轉增資每股配股數		—
營業績效變化情形	營業利益		不 適 用
營業利益較去年同期增（減）比率
稅後純益
稅後純益較去年同期增（減）比率
每股盈餘
每股盈餘較去年同期增（減）比率
年平均投資報酬率（年平均本益比倒數）
擬制性每股盈餘及本益比	若盈餘轉增資全數改配放現金股利	擬制每股盈餘
擬制年平均投資報酬率
若未辦理資本公積轉增資	擬制每股盈餘
擬制年平均投資報酬率
若未辦理資本公積且盈餘轉增資改以現金股利發放	擬制每股盈餘
擬制年平均投資報酬率

註：本公司未公告103年度財務預測，故無須揭露103年度預估資訊。

(八)員工分紅及董事、監察人酬勞：

1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍：

(1)員工分紅：本公司每年決算後所得純益，除依法完納稅捐外，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積並依證券交易法第四十一條規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘加計以前年度未分配盈餘後，除保留部分外，提出不低於百分之零點一做為員工紅利。

(2)董事及監察人酬勞：本公司每年決算後所得純益，除依法完納稅捐外，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積並依證券交易法第四十一條規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘加計以前年度未分配盈餘後，除保留部分外，其董事及監察人酬勞不高於未分配盈餘之百分之二。

2.本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞之估列基礎、配發股票紅利之股數

計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：

(1)102年度員工現金紅利及董監酬勞金額估列基礎：本公司每年決算後所得

純益，除依法完納稅捐外，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提存百分

之十為法定盈餘公積並依證券交易法第四十一條規定提列特別盈餘公積，

如尚有盈餘加計以前年度未分配盈餘後，提百分之零點一九員工現金紅利

及百分之零點五六董監酬勞。

(2)配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考慮 除權息之影響。

(3)惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時則視為會計估計變動

列為實際分配年度之損益。

3.董事會通過102年度之擬議配發員工分紅等資訊：

(1)擬議配發員工紅利、股票紅利及董事 、監察人酬勞金額：

	配發金額(元)
員工現金紅利	300,000
員工股票紅利	0
董監酬勞	900,000

若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形:無。

(2)擬議配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例:本期無配發員工股票紅利之情事，故不適用。

(3)考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘:因應員工紅利及董監事酬勞費用化，故不適用。

4.101年度員工分紅及董事、監察人酬勞後之實際配發情形(包括配發股

數、金額及股價) 、其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應

敘明差異數、原因及處理情形：

(1)該年度員工紅利及董事、監察人酬勞後之實際配發情形如下:

員工現金股利:新台幣600,000元。

員工股票股利:新台幣0元。

董事、監察人酬勞:新台幣600,000元。

(2)上述金額與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、

原因及處理情形：無差異。

(九)公司買回本公司股份情形：無。

二、公司債辦理情形：無。

三、特別股辦理情形：無。

四、海外存託憑證辦理情形：無。

五、員工認股權憑證辦理情形：

(一)公司尚未屆期之員工認股權證，至年報刊印日止辦理情形及對股東權益之影響：無。

(二)累積年報刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓名、取得及認購情形：

本公司並無取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大之員工。

六、限制員工權利新股辦理情形：無。

七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

八、資金運用計劃執行情形：無。

伍、營運概況

一、業務內容

(一)業務範圍

1.公司所營業務之主要內容：

A.F401021電信管制射頻器材輸入業。

B.I301010資訊軟體服務業。

C.CC01050資料儲存及處理設備製造業。

D.CC01060有線通信機械器材製造業。

E.CC01070無線通信機械器材製造業。

F.CC01080電子零組件製造業。

G.F118010資訊軟體批發業。

H.F119010電子材料批發業。

I.F113050事務性機器設備批發業。

J.F113070電信器材批發業。

K.IZ99990其他工商服務業(電子零組件研發)。

L.F401010國際貿易業。

M.I501010產品設計業。

N.ZZ99999除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

2.主要產品之營業比重(102年度)

單位：新台幣仟元

營業項目	營業收入淨額	營業比重(%)
數位通訊應用方案與元件	4,869,378	30.92
儲存裝置應用方案與元件	9,589,724	60.89
類比電子元件	1,290,684	8.19
銷貨收入淨額	15,749,786	100.00

資料來源：102年度經會計師查核簽證之財務報告

3.公司目前之商品(服務)項目：

(1)儲存裝置應用方案與元件：

應用方案：液晶電視、Set-top Box、多媒體播放器(DMP) 、各式記憶卡(MMC,CF, SD…)、硬碟機等。

元　　件：SRAM、SDRAM、DDR Memory、NAND Flash、SPI Flash、硬碟機、各式記憶卡控制IC。

(2)數位通訊應用方案與元件：

應用方案：無線網卡、集線器(S-HUB)、Router(路由器)、ADSL寬頻網路、AP(橋接器)、無線多媒體接收器(WDMA)、網路電話(VoIP) 、液晶顯示器、隨身碟(USB Disk)、Desktop PC、Notebook、讀卡機等、平板電腦(Tablet)。

元　　件：無線網路IC、區域網路IC、LCD驅動IC、隨身碟(USB Disk)控制IC、音效解碼IC、USB介面應用IC、Card Reader控制IC、ARM CPU、Fiber Module。

(3)類比電子元件：

應用方案：ADSL寬頻網路、SOHO閘道器(SOHO Gateway)。

元　　件：網路實體層晶片、時脈產生器、穩壓裝置、過電流保護裝置、電源控制裝置。

4.計畫開發之新商品(服務)

觀看未來新潮流引領電子產業的發展，除IT領域既有產品強化與研發，以及無線通訊網路週邊商品發展之外，在全球消費性電子市場的帶動之下，將以結合多媒體與消費性電子產品為主要攻佔市場之目標，因為在可攜式電子產品功能逐漸多樣選擇趨勢之下，為迎合使用者保存與分享多媒體資訊的需求，設計、尋找更高容量與低耗電的儲存技術便成為往後首要之挑戰。而弘憶自許『Solution Provider』定位，規劃發展新方向如下：

(1)電腦及週邊(Information Technology)應用方案：

SOHO閘道器(SOHO Gateway)、無線網路應用(Wireless LAN)、液晶顯示器(LCD Monitor)、各種記憶儲存卡、固態硬碟(SSD)、網路儲存裝置(Network Storage)、讀卡機。

(2)消費性電子產品產業(Consumer Electronic)應用方案：

液晶電視(LCD TV)、液晶螢幕(LCD Monitor)、多媒體播放器(DMP)、數位影音錄放機(DVR)、平板電腦(Tablet, MID)、無線影音播放器(WiDi)、物聯網(IOT)、互聯網(IOI)、行車記錄器、變頻冷氣、變頻冰箱、抽油煙機。

(二)產業概況

1.產業之現況與發展

目前半導體零組件通路產業就其銷售產品性質，除僅提供一般電子零組件銷售服務之模式外，另有隨產業趨勢改變，而造就出應用方案提供者(Solution Provider)的新行業，其不僅提供客戶技術整合的全方位解決方案(Total Solution)服務，產品亦由一般電子零組件延伸至開發平臺、應用軟體、模組開發及終端應用等技術服務項目，且因提供客戶完整的市場趨勢分析，技術開發支援與行銷管道服務，故其售予客戶之產品價值亦隱含著”Solution Provider”服務之附加價值。弘憶國際長期在此資訊電子產業中成功扮演應用方案提供者(Solution Provider)，以敏銳的產業趨勢分析力、果斷的市場應用判斷力、優越的產品開發創造力，專業的技術支援服務力，完整的料件供應流通力與靈活的行銷通路開拓力，使其成為資訊電子產業新的角色扮演的先驅與佼佼者。其主要應用領域與應用方案皆為深具市場競爭力與獲利爆發力之產品。茲將公司主要應用產品之各種發展趨勢說明如下：

(1)無線區域網路(Wireless Local Area Network, WLAN)

在WLAN 方面，全球主流技術已將802.11n Wi-Fi、Bluetooth 及 FM 無線電技術整合至單一晶片，且應用領域已從PC/NB 跨入手機、平板電腦，甚至於汽車。台灣在WLAN已有很好基礎，主要以PC/NB 應用為主 ,WLAN產品在應用部分，持續尋找新的應用領域。因為透過無線區域網路，任何建築物中一組與無線接取接點串連的配線裝置，皆可為配備有無線區域網路介面卡的PC提供網路接取點服務，將PC資源的運用效率發揮到極致，例如筆記型電腦在此環境中，可移至任何地點使用。原有主流的PC數據傳輸產品，已從存取設備、無線路由器等逐漸往整合型閘道器發展，不斷提升附加價值，逐步將寬頻、網路安全等功能併入，銷售型態亦由零售通路朝向服務供應商及中小型企業。

另外，WLAN在非PC的應用也持續加溫。以家庭多媒體為核心的環境中，包括VoIP、音訊及影像等應用逐漸成熟，並搶先以媒體調變器（media adaptor）的外接型態登場，未來整合到LCD電視、家庭劇院等消費影音部份將帶動需求成長。

而就消費性電子部分，目前市面上整合無線區域網路功能的消費性電子產品有DTV、DVD Players、Set-Top Box、數位相機、PVR等。消費性電子產品的整合應用將為網通廠商製造未來潛在成長動力。

(2)薄膜電晶體液晶顯示器（Thin-film Transistor Liquid-crystal

Display ,TFT-LCD）

液晶顯示器是台灣繼IC工業後，最被各界重視、看好的產業之一，尤其在大型薄膜電晶體液晶顯示器（TFT-LCD）部份，TFT-LCD已成為技術發展主流，在國內多家廠商大舉投資之下，已創造另一項面板奇蹟，超越舊有CRT市場。

TFT-LCD主要應用於大型電視面板與中小型尺寸面板產品，中小尺寸的應用市場雖然總產值沒有大尺寸TFT-LCD來得高，但是市場的多元化特性，使的各家廠商紛紛轉戰，一同角逐此新興市場，積極研發。

在LCD技術發展過程中，TFT-LCD早期主要是應用在PC 產品，如LCD Moniter及Notebook，而在應用面多元化之後，成長潛力十足，除在大尺寸部分由PC應用領域跨入TV領域，銷售數目不負重望之外，在手機及PDA…等產品逐漸普及，消費者逐漸要求這些攜帶式的產品要有彩色化、重量輕、厚度薄及省電的功能後，於這些中小尺寸的產品應用也蓬勃發展。

TFT-LCD技術與半導體有密切關係，台、日、韓三地在TFT-LCD呈現三雄鼎立的現狀，與三地皆有堅強的半導體工業有關。提及TFT-LCD中小尺寸的應用產品除了行動電話與PDA之外，主要還有幾項影音產品也需顯示功能，包括：數位相機(1.8吋~2.0吋)、攝錄影機(2.5吋~3.5吋)、柏青哥(4吋~7吋)、DPF、Car Monitor、汽車電視(6.4吋,7吋,8吋)、迷你筆記型電腦(10.4吋)…等產品。

綜觀以上LCD的應用範圍廣泛，顯示功能面板在人類生活中有增無減，市場未來仍舊相當看好與發展。未來切入此產業的廠商除了積極投入技術開發以外，對於消費者及其他技術的發展需要更進一步的留意，進而帶動其發展。

(3)數位媒體播放器(Digital Media Player,DMP)

數位媒體指的是已編碼 (數位壓縮) 的音訊、視訊及相片內容。編碼的內容包含將音訊及視訊輸入轉換為數位媒體檔案，而在數位媒體編碼後，即可透過播放器在電視上面播放，因此DMP主要的功能就是用來播放由DMC從DMS中所指定的數位媒體、播放器種類例如OTT Box、 Media Box等。目前DMP比較熱門的應用是透過Wi Fi方式，把手持裝置的照片、音樂、影音傳送到TV、Monitor端呈現出來，具體的技術分為下列三種。

「DLNA」其實是一個聯盟的縮寫，原文是「Digital Living Network Alliance」，最早是在2003年6月所成立的非營利組織，稱為「Digital Home Working Group (DHWG)」，直到2004年6月才更名為「DLNA」，目前有23個主要的推廣公司，其中不乏許多科技、資訊大廠，例：微軟、英特爾、Sony…等，因此若產品本身有支援DLNA功能，即可透過File stream的模式，把檔案無線傳輸到終端設備播放出來。

「Intel WiDi」的全名就是Intel Wireless Display（Intel 無線顯示），只要使用相容的Intel硬體，就可以把電腦畫面投放到多種外接顯示器上，不論是電視或投影機都可以，畫面最高可達到1080P@30FPS的高畫質顯示，而且連聲音也可以一起傳送到外接螢幕上，但此技術只能在NB上面實現，而且條件極為嚴苛，NB的CPU、顯卡、網卡都要是Intel的產品才可以實現，也因此在市場一直無法有效的拓展開來。

「Miracast」是由Wi-Fi聯盟於2012年所制定，以Wi-Fi直連（Wi-Fi Direct）為基礎的無線顯示標準。支援此標準的3C裝置可透過無線方式分享視訊畫面，例如手機可透過Miracast 將影片或照片直接在電視或其他裝置播放而無需任何連接線，也不需透過無線存取點因為此技術為Wi Fi聯盟主導，因此許多主流的廠商都是member，例如Intel、 Samsung、Sony、Broadcom、Marvell、NVIADIA、Realtek等廠商，因此在相容性比起Intel Wi Di更加的廣泛，Miracast的技術跟Wi Di一樣， 都是透過Screen Capture把畫面傳輸到終端，但不同的是，從原先的 NB擴張到Phone、MID等產品，因此市場上的活潑性跟相容性更加廣大。

(4) 物聯網(Internet of Things,IOT)

物聯網是一個基於網際網路、傳統電信網等信息承載體，讓所有能夠被獨立定址的普通物理對象實現互聯互通的網路。物聯網一般為無線網，由於每個人周圍的設備可以達到一千至五千個，所以物聯網可能要包含500兆至一千兆個物體，在物聯網上，每個人都可以應用電子標籤將真實的物體上網聯結，在物聯網上都可以查找出它們的具體位置。通過物聯網可以用中心計算機對機器、設備、人員進行集中管理、控制，也可以對家庭設備、汽車進行遙控，以及搜尋位置、防止物品被盜等各種應用。

物聯網將現實世界數字化，應用範圍十分廣泛。物聯網的應用領域主要包括以下幾個方面：運輸和物流領域、健康醫療領域、智能環境(家庭、辦公、工廠)領域、個人和社會領域等，具有十分廣闊的市場和應用前景。

2.競爭情形

以本公司目前主要經營之產業領域來看，其中瑞昱、友達、Intersil、Toshiba、瀚邦科技(OTI)、智微(JMicron)、鈺創主要應用在資訊科技電子(IT)產業，Actions、Intersil、友達、鈺創(Etron)、Toshiba、瑞昱等則應用在消費性電子(Consumer Electronic)產業；Intersil、瑞昱、鈺創(Etron)、主要應用在網路通訊產業(Tel-Communication)。在健全的客戶結構基礎與完整的產品線供應之下，弘憶國際一開始就扮演著應用方案提供者之角色，切入市場即將起飛的產業與應用領域，努力提供更多高附加價值的全方位解決方案(Total Solution)，有別於一般以物流服務，買進賣出的傳統零組件通路商，因此雖然面對同業的競爭，仍能靠優勢的產業趨勢，市場應用，產品開發，技術支援，料件供應與行銷通路之整合能力，快速取得供應商與客戶的信任，創造更高的利潤。茲將本公司主要競爭對手名稱、營業項目及主要代理產品表列如下：

公司名稱	營業項目	營業比例	主要代理產品	代理品牌
弘憶國際	半導體零組件之代理，銷售與系統研發服務	100％	數位通訊應用方案與元件、記憶體元件、電腦週邊應用方案與元件、數位家電應用方案與元件、儲存裝置應用方案與元件、類比電子元件等	瑞昱半導體 (Realtek)、Intersil、Actions、瀚邦(OTI)、日商TOSHIBA、鈺創科技(Etron)、Actions Micro、 JMicron、Winbond、Coretek、Gemalto、Appotech等
大聯大	半導體零組件之代理與銷售	100％	核心元件、類比及混合訊號元件、離散及邏輯元件、記憶元件、被動、電磁及連接器元件、光學元件、其他等	美商亞德諾(ADI)、揚智科技(ALI)、萬國半導體(AOS)、美商科銳(CREE)、英商劍橋無線(CSR)、海力士(Hynix)、德商英飛凌(Infineon)、英特爾(Intel)、聯發科(MediaTek)、美商美光(Micron)、台灣恩智浦(NXP)等。
文曄	半導體零組件之代理與銷售	100％	邏輯(LOGIC)IC、混合信號IC、線性(LINEAR)IC/筆記電腦、特定應用IC、分散式(DISCRETE)元件、儲存IC、影像感測IC組、高速介面元件等。	Abilis、Ambarella(安霸)、Aptina、Avago、Chime(奇美電子)、Edison、EXAR(美商艾科嘉)、Fairchild(美國快捷半導體)、Fangtek(方泰電子科技)、Freescale(飛思卡爾)、IR(美商國際整流器)、Linear、LG等。
增你強	半導體零組件之代理與銷售	100%	記憶卡、IC/積體電路、電晶體、功率場效應電晶體、二極體、發光二極體、晶片與排狀電阻器、電容器等	SANDISK、羅姆(ROHM)、瀚宇彩晶、富士電機、富士通、達爾科技、恩智浦半體、國際整流器(IR)等。

(三)技術及研發概況

1.最近年度投入之研發費用

單位：新台幣仟元

項目	102年	103年第一季
研發費用	22,652	3,511

2.開發成功之技術或產品

(1)在「技術支援部」積極運作及規劃下，最近年度開發成功之技術或產品分別列舉如下：

年度	供應商	代理產品	應用領域
102	Realtek	Media processor	LCD
TDMT	HDD	Netbook/NetPc，外接盒
Realtek	Multi Media process	DMP
Realtek	USB controller	電腦週邊
Realtek	Network IC Audio Codec	Desktop、Notebook、Tablet、IPC
Realtek	Card Reader IC	Desktop、Notebook、Tablet、IPC、電腦週邊
Realtek	Wifi IC	Notebook、電腦週邊
Realtek	SOC、Switch	集線器、路由器、VOIP
JMicron	Interface controller	電腦週邊
101	Realtek	Media processor	TV、LCD
TDMT	HDD	Netbook/NetPc，外接盒
Realtek	Multi Media process	DVR、DMP
Realtek	USB controller	電腦週邊
Realtek	Network IC	Desktop、Notebook、Tablet、IPC
Realtek	Card Reader IC	Desktop、Notebook、Tablet、IPC、電腦週邊
Realtek	Wifi IC	Notebook、電腦週邊
Realtek	SOC、Switch	集線器、路由器、VOIP
JMicron	Interface controller	電腦週邊

(2)自行研發或由客戶委託設計之成果

年度	產品名稱	應用領域
102	PMP/Portable Media Player	可攜式多媒體播放機
LCD Monitor	家電用品
DVR	廣播電視、數位錄影機
變頻冷氣之Power系統	家電用品
變頻冰箱之Power系統	家電用品
抽油煙機之Power系統	家電用品
101	PMP/Portable Media Player	可攜式多媒體播放機
液晶電視(LCD TV)、LCD Monitor	家電用品
DVR	廣播電視、數位錄影機

(四) 長、短期業務發展計畫

1.短期發展計畫

(1)強化產品應用開發能力

電子零組件代理業已由傳統之產品訊息傳遞轉為應用方案提供者(Solution Provider)之全方位服務產業，能夠提供客戶完整之產品線與正確之應用方案，乃現今代理業不可或缺之條件，有鑒於此，本公司將持續強化產品開發團隊之能力與培訓新進之產品應用技術支援工程人員，並分佈於台灣、香港和大陸各辦事處，提供客戶更專業及正確之產品應用方案。為能有效提供客戶Total Soluation之技術支援服務，本公司除自有專業團隊，同時會尋求外部策略聯盟，以達成協助客戶產品及時上市之目標。

(2)提供應用產品之完整主料件供應

現今之市場環境，單一之產品線已無法給予客戶最大的採購效益，因此在主要的產品線上，本公司能為客戶提供整體解決方案，以達採購之效益及應用上之方便。例如可攜式媒體播放機(PMP)，本公司除了提供完整之應用技術外，還提供套裝主料件之供應，如USB介面元件，微型硬碟機(2.5”or 1.8”HDD)，SDRAM記憶體等。

(3)強化公司之營運和營運管理系統

為配合客戶台灣接單及設計，大陸採購及生產的接單模式，本公司透過轉投資事業持續強化中港臺三地之資訊管理及靈活運用，並改善物流管理，降低存貨呆滯風險，增加成本效率。

2.長期發展計畫

(1)完成亞太地區行銷服務網

現今亞太地區已成為全球資訊產品之開發與生產中心，國際行銷亦為半導體通路商經營成功之必要條件。本公司已於香港與中國大陸如：深圳、上海及北京等地設立服務據點，同時在擁有多年之中國大陸市場經營經驗下，日後將再拓展至日本、韓國與新加坡等地之市場，爭取更多之產品線與更大之客源。

(2)開發高附加價值與符合市場潮流之產品

利潤為公司生存之唯一法門，創造高利潤與提昇附加價值為本公司經營之指導原則，故持續地發覺未來趨勢之主流應用產品，擬定應用方案(Solution)，在主流形成之前便取得有利地位，係公司獲利與永續經營之道，例如"數位生活"即為在潮流形成之前，便已知其之必然，從而著手佈局，對產品代理權之取得、開發技術的強化，行銷通路之佈建，都在市場潮流襲捲前便已佈建完成，以敏銳之市場嗅覺走在市場趨勢之前，以期創造公司最大利潤。以成為亞太地區及中國地區的資訊科技，消費性電子，通訊產品及其他高科技“產品應用解決方案”的最佳提供者。

(3)人員培訓與財務規劃

人力、產品、資金為通路商必備之三要素，長期以來本公司即對人才培養與組織之合作，規劃有完整之系統計劃，並充份深入瞭解員工之個人生涯規劃，做最有效之安排，以達人盡其才，創造公司與員工之最大利益達成雙贏結果。同時持續強化財務運作能力，以建全公司之營運體質，在穩健之財務結構下，持續地成長。

二、市場及產銷概況

(一)市場分析

1.最近年度主要商品之銷售地區

單位：新台幣仟元

年度	101年度		102年度
地區	銷售金額	％	銷售金額	％
臺灣	4,713,718	36.89	3,429,814	21.78
香港及大陸	8,063,719	63.11	12,223,202	77.61
其他	-	-	96,770	0.61
營收淨額	12,777,437	100.00	15,749,786	100.00

2.市場占有率

本公司最近三年度半導體零組件銷售值占我國電子零組件業銷售值之比例如下表：

單位：新台幣億元

項目 年度	弘憶公司半導體 零組件銷售值	電子零組件產業銷售值	市場佔有率(%)
100	121	8,358	1.45%
101	128	8,487	1.51%
102	157	13,127	1.20%

資料來源：工研院，電子零組件業產銷統計量表。

3.市場未來之供需狀況與成長性

電子零組件通路商之業務主要係代理銷售國內外電子零組件製造商所 生產之電子零組件產品，而電子零組件產業之成長又直接受下游資訊、通訊及消費電子等產品市場需求之影響。

回顧2013年，全球ICT產業仍舊維持NB衰退、智慧型手持裝置維持高速成長的發展態勢。不過，時序來到2014年，智慧型手機與平板電腦等終端產品在銷售營收上，終將走向成長趨緩，全球ICT業者無不加快腳步尋求新的成長動能，積極發展更多新科技與新產品，進而造就2014年成為智慧無所不在（Smart Everywhere）的新時代，ICT產業重點將由過去的高效能訴求，轉變為簡單高穩定、輕巧低耗電與高環境容忍的技術發展新路徑。

2014年在全球經濟迎向復甦之際，ICT產業將面臨終端熱門產品如智慧型手機、平板電腦成長趨緩，也因此讓ICT業者激發更多創新，如穿戴電子裝置、變形顯示技術、3D列印、智慧終端生態系等；而整體產業在4G LTE、雲端應用、社群網路、物聯網等基礎環境逐漸普及下，衍生商機與策略的改變。全球發展上，中國業者的成長有目共睹，同樣背景下，印度業者也悄悄崛起；而中國製造風險不斷提升，美國的再工業化同樣需要台灣ICT製造業審慎關注。

台灣掌握全球ICT產業最為重要的生產製造鏈，因此帶領出極具競爭力的電子零組件通路業，透過提供下游客戶具專業的技術支援、緊密的客戶關係、完整的零組件整合方案、具價格競爭力、以及具效率的零組件運籌，成為台灣電子零組件通路業者過去競爭力強大最主要的來源；而台灣眾多的電子零組件業者也透過台灣通路商，不斷的在各區域以及應用市場攻城掠地，成為台灣成功的零組件產業最佳推手。零組件通路業者就像是電子產業的血管，有效的提供源源不絕的零件方案；然而在現階段3C產業面臨成長趨緩，產業轉型迫在眉睫，依此零組件通路商應有不同的策略與模式。

資料來源：工研院電子報第10303期-2014年10大ICT產業關鍵議題

IEK產業情報網-電子零組件通路商營運模式探討 趙祖祐、謝孟玹

4.競爭利基及發展遠景之有利、不利因素及因應對策

(1)本公司具有以下競爭利基

A.專業與完整之經營團隊

本公司由具有3C產業相關經驗人員創立，且主要經營團隊均有超過15年之資深業界經驗，其所累積對3C產業之熟悉度及行銷企劃經驗，加上對客戶需求及市場趨勢之敏銳嗅覺，深具經營優勢。尤其中國市場之經營團隊，擁有超過10年之大陸市場經驗，對現今與未來以亞洲之中國為主要決勝戰場之資訊產業而言，本公司擁有絕對之競爭優勢。

B.優越的技術實力

本公司深知在具備傳統通路商之必要條件下,並不足以在如此競爭之產業中展露頭角，更需具有優良之產品開發能力，以協助客戶正確且快速地將產品推出上市，同時又需於產品開發過程中遇到瓶頸時，於最短的時間內協助客戶解決問題，故本公司有計劃地培植優秀技術人才，並藉著與原廠合作之過程中，不斷地累積知識，同時掌握產品之新知識，與發現新市場，即時提供客戶最佳之產品組合，使上游原廠與下遊客戶的配合更為緊密，達到以技術行銷為導向的”應用方案提供者”(Solution Provider)。

C.完整的產品整合力

產品料件提供之完整與否關係到客戶下單採購之意願，亦直接影響客戶之競爭優勢，因此取得並維持產品組合之完整與多樣性，實為通路商取得客戶訂單與產品銷售穩定與成長之重要關鍵，弘憶公司目前已取得20餘條產業核心技術之代理權(如：Realtek、Toshiba、OTI等)同時並提供週邊產品之代理，滿足客戶一次購足之便利性，透過應用工程人員之技術支援，提供客戶整體的解決方案，取得客戶絕對的信任，提昇本公司在業界的競爭優勢。

D.全方位的行銷管道

對一個專業的應用方案提供者(solution Provider)而言，敏銳的市場判斷力,專業的經營團隊、優越的產品開發實力、完整的產品線是缺一不可的，但如無法配合多元化且全方位的行銷管道服務，無法將上述資源與實力發揮到極致，本公司有鑑於“客戶到那裡服務就到那裡”之宗旨，於IT產業最重要地點中國大陸部署了多個服務據點(如：北京、上海、深圳等)，並以香港為中心，透過專業之物流人員，提供客戶即時交貨之服務，而專業之財會人員則協助客戶做最有效之資金管理與降低成本，同時MIS系統之架設，則讓所有弘憶國際之同仁在最短的時間內，取得所有的產業消息與客戶資訊，為客戶提供即時與最佳的服務，充分地讓客戶認同弘憶國際為不可或缺的合作夥伴。

(2)有利因素：

A.穩定的代理權及齊全之產品組合

本公司目前已取得眾多項產業核心技術之代理權，主要之供應商有瑞昱半導體、瀚邦科技、鈺創科技及日商Toshiba等均為知名之大廠，極具市場競爭力，且本公司對於新爭取之代理線獲得供應商極佳之評價，而對於已有多年合作經驗之供應商，則具有深厚的代理關係，故整體而言本公司之代理線均屬穩定。另針對產品組合而言，採以滿足客戶一次購足的便利性，並為客戶降低採購成本為考量策略，故其產品應用領域廣泛，涵蓋資訊、通訊及消費性電子產業，以滿足客戶多樣性的產品選擇，以建立長久的夥伴關係。

B.專業設計應用服務能力

本公司擁有多位深悉市場趨勢的產品經理人，加上「技術支援部」具有專業的研發設計應用工程師，提供客戶產品市場與趨勢分析、協同研擬新產品Design-in所需軟硬體的整合能力(Total Solution)及最具競爭力的元件組合，深獲客戶的肯定及讚賞。

C.市場成長空間

針對零組件產業，工研院IEK單位表示，明年2014年PC市場的持續疲弱將成定局，而智慧型手機與平板電腦將受到中低價市場所牽動，以及新興市場所帶出的平價產品拉低獲利的關係，儘管預期2014年平板電腦雖然較2013年仍有將近2成的成長率，但因難免面臨激烈的價格競爭，估計台灣電子零組件產業在2014年約保持5%左右的整體成長率。

2014年電子零組件產業變革三大驅動力為: (1)消費者價值持續引領產業設計-變形、機殼等更貼近消費者需求之產品將更有勝出機會；(2)智慧行動終端產品的平價化和同質化，廠商須面臨「高規低價」的嚴苛環境；(3)供應鏈生態體系改變-中國大陸品牌力量崛起，聯想、華為、中興、小米等，Apple開放供應鏈策略，競爭更激烈。

全球電子產業供應鏈中，台灣在電子零組件領域，仍擁有一定優勢，尤其是傳統汽車、醫療、能源等產業，在ICT趨勢下都已經邁向智慧化，結合運算、處理、感測、控制、聯網等，甚至是軟體與服務，已成為下一個電子產業重要的創新來源，此時台灣業者應儘速且透過提供更優質、更平價的解決方案，以提升產品的附加價值，分散過度集中3C產品市場的風險。台灣廠商應及早拋棄數量迷思，積極面對價值創造的時代。

儘管日系品牌影響力不若以往，但是日本零組件廠商專注核心技術和高階應用研究，可謂是電子產業隱型冠軍，值得作為我國產業鏈轉型之際的參考借鏡。京瓷KYOCERA、TDK、村田製作所、日東電工MURATA NITTO DENKO、日本電產Nidec、阿爾卑斯電器ALPS等，近期銷售表現相當可觀，部份廠商甚至最高到三成增長率。

資料來源：工研院-眺望~2014產業發展趨勢研討會｜邁向轉型：2014年台灣電子零組件產業趨勢展望，作者：趙祖祐

IMF經濟成長預估
	2014年	2015年
全球	3.7	3.9
美國	2.8	3.0
歐元區	1.0	1.4
德國	1.6	1.4
法國	0.9	1.5
義大利	0.6	1.1
西班牙	0.6	0.8
日本	1.7	1.0
英國	2.4	2.2
加拿大	2.2	2.4
俄羅斯	2.0	2.5
中國	7.5	7.3
印度	5.4	6.4
巴西	2.3	2.8
資料來源：IMF-WEO Update, January 2014

(3)不利因素與因應措施：

A.供應商與通路商蓬勃發展，導致市場競爭激烈

通路商的盛衰取決於代理產品品牌的好壞及同業間的競爭，近年來由於半導體設計公司及通路商蓬勃發展，使得各通路商不同品牌產品之同質替代性高及面臨相同品牌產品多家代理商的情況，而產生價格競爭，且壓縮了獲利空間。

因應措施：

1. 本公司成立之初，即定位為專業的應用方案提供者(Solution Provider)並積極充實敏銳的產業趨勢分析力、果斷的市場應用判斷力、強大的產品開發創造力、專業的技術支援服務力、完整的料件供應流通力與靈活的行銷通路開拓力等六大功能，用以創造有別於傳統通路商的高附加價值市場與利潤，故早已與同業區隔出市場定位，同時避免淪入同業間的價格競爭，而壓縮了獲利空間。

b.本公司所代理的產品線係屬未來核心技術產品，且從供應商進入市場初期即建立良好代理關係，因此供應商在其同業間具有領先之地位，產品在市場上亦具有高競爭力。

B.下游產品生命週期短

電子產業常隨著新產品的問世而產生世代交替，亦成為考驗半導體零組件通路商對產品的資訊掌握及存貨控管的能力。

因應措施：

a.保持對市場潮流高度的敏銳性，及加強新技術服務能力，積極引進未來核心技術產品線並開發不同領域新客戶，以達到分散經營風險，確保穩定的獲利。

b.為掌握最新之市場需求及最適庫存量，本公司定期於營業會議中由業務人員將所蒐集最新客戶需求意見及市場訊息提出並彙整之，並依據產品之接單狀況、存貨數量、商品屬性、市場狀況、預計銷售計畫及採購前置作業期間等因素，作為採購及安全存量之決策參考，通常採購之存貨以共通性之零組件為主，特定應用之零組件則以接單狀況為依據，以確保存貨存量之適切性及流通性，並定期編製庫存預計狀況作為採購決策之參考。

c.加強產品市場開發，針對產品與市場之新趨勢，訂出本公司未來方向及機會，並適時引進新代理線及開發新市場客戶，以掌握商機。

(二)主要產品之重要用途及產製過程

1.主要產品之重要用途

主要產品	重要用途
儲存裝置應用方案與元件	應用方案：液晶電視、Set-top Box、多媒體播放器(PMP)、各式記憶卡(MMC,CF,SD...)、硬碟機等。 元　　件：SRAM、SDRAM、DDR Memory、NAND Flash、硬碟機、各式記憶卡控制IC。
數位通訊應用方案與元件	應用方案：無線網卡、集線器(S-HUB)、Router(路由器)、ADSL寬頻網路、AP(橋接器)、無線多媒體接收器(WDMA)、網路電話(VoIP) 、液晶顯示器、隨身碟(USB Disk)、Desktop PC、Notebook、讀卡機等、平板電腦(Tablet)。 元　　件：無線網路IC、區域網路IC、LCD驅動IC、隨身碟(USB Disk)控制IC、音效解碼IC、USB介面應用IC、Card Reader控制IC、ARM CPU、Fiber Module。
類比電子元件	應用方案：ADSL寬頻網路、SOHO閘道器(SOHO Gateway)。 元　　件：網路實體層晶片、時脈產生器、穩壓裝置、過電流保護裝置、電源控制裝置。

2.主要產品產製過程：不適用(本公司非製造業)。

(三)主要原料之供應狀況：不適用(本公司非製造業)。

(四)最近二年度任一年度中佔進(銷)貨總額百分之十以上客戶之名稱及其進(銷)貨金額比例，並說明其增減變動原因：

1.最近二年度佔進貨淨額百分之十以上客戶之名稱及其進貨金額與比例及其變化原因：

單位：新台幣仟元

101年					102年				103年度截至前一季止(註二)
項目	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止進貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係
1	瑞昱	4,779,223	39.21	註一	TOSHIBA	6,513,337	41.25	無	TOSHIBA	1,673,508	38.69	無
2	台灣東芝	3,616,187	29.67	無	瑞昱	4,100,982	25.97	註一	瑞昱	1,191,996	27.56	註一
3	TOSHIBA	2,469,514	20.26	無	台灣東芝	3,512,008	22.25	無	台灣東芝	789,105	18.24	無
	其他	1,323,267	10.86	無	其他	1,662,340	10.53	無	其他	671,014	15.51	無
	進貨淨額	12,188,191	100.00		進貨淨額	15,788,667	100.00		進貨淨額	4,325,623	100.00

註一：該公司董事長為本公司董事長之二等親

註二：103年第一季報表財務資料僅經會計師核閱。

本公司最近二年度主要進貨廠商為瑞昱半導體(股)公司、TOSHTBA ELECTRONICS ASIA,Ltd. 及台灣東芝數位資訊(股)公司。瑞昱半導體(股)公司主要產品乃隨著近期中國大陸及台灣市場上無線網路通訊的廣泛應用而蓬勃發展，以及無線區域網路功能於消費性電子及家庭影音設備的應用，使得該線產品具有相對強勢的成長空間；TOSHTBA ELECTRONICS ASIA,Ltd.則主要是專攻消費性電子之個人隨身儲存設備之應用；台灣東芝數位資訊(股)公司主要是消費性電子之個人隨身影音裝置之應用。

2.最近二年度佔銷貨淨額百分之十以上客戶之名稱及其銷貨金額與比例及其變化原因：

單位：新台幣仟元

101年					102年				103年度截至前一季止(註一)
項目	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係
1	威剛科技	2,102,174	16.45	無	威剛科技	2,019,953	12.83	無	勁升迪龍	677,121	16.18	無
2	鴻海	1,209,743	9.47	無	勁升迪龍	1,367,430	8.68	無	威剛科技	430,129	10.27	無
	其他	9,465,520	74.08	無	其他	12,362,403	78.49	無	其他	3,079,145	73.55	無
	銷貨淨額	12,777,437	100.00		銷貨淨額	15,749,786	100.00		銷貨淨額	4,186,395	100.00

註一：103年第一季報表財務資料僅經會計師核閱。

(五)最近二年度生產量值：不適用(本公司非製造業)。

(六)最近二年度銷售量值

單位：新台幣仟元

年度 銷售量值 主要產品	101年度				102年度
內銷		外銷		內銷		外銷
量	值	量	值	量	值	量	值
儲存裝置應用方案與元件	註	3,629,818	註	3,023,239	註	2,748,076	註	6,841,648
數位通訊應用方案與元件	註	968,774	註	4,752,570	註	608,149	註	4,261,229
類比電子元件	註	115,126	註	287,910	註	73,589	註	1,217,095
合 計	註	4,713,718	註	8,063,719	註	3,429,814	註	12,319,972

註：本公司商品種類眾多且數量單位不一，故僅提供主要產品類別之銷售值。

三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率：

103年4月30日

年 度		101年度	102年度	103年度 截至4月30日止
員 工 人 數	業務單位	77	52	57
管理單位	49	41	39
合 計	126	93	96
平 均 年 歲		38.9	38.97	38.78
平 均 服 務 年 資		6.63	8.93	8.69
學 歷 分 布 比 率	博 士	0	0	0
碩 士	1	3	3
大 專	112	83	87
高 中	13	7	6
高中以下	0	0	0

四、環保支出資訊：

最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失及處分之總額，並說明未來因應對策及可能之支出：本公司主要從事半導體零組件之買賣及進出口業務，由於業務性質並無環境污染情形。

五、勞資關係：

1.公司各項員工重要福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議情形：

(1)員工福利措施

本公司員工定期辦理各項福利措施，如為員工投保勞健保及團保，員工並享有年節獎金、員工聚餐、慶生會等福利。

為提昇企業之人力素質及培養專業人才，依據人員、業務之需求提供相關之專業訓練。

盈餘分配股利制度。

人性化管理之升遷制度與轉職制度。

員工國內、外旅遊補助

(2)公司各項員工進修、訓練

新進人員於報到當天需由人事單位對其簡介說明,內容包括各項人事規則及福利制度。職前訓練的內容著重幫助新人早日熟悉工作環境並及早進入狀況。

為透過有計劃的教育訓練,使全體員工能在工作上發揮所長。公司不定期統一辦理或由單位個別辦理，參加國內外訓練機構所舉辦之教育訓練課程。

(3)退休制度與其實施情形

本公司對正式聘用員工訂有退休辦法。台灣總公司員工退休金自九十二年五月起每月按薪資總額之百分之二提撥退休準備金，交由本公司勞工退休準備金監督委員會管理，並以該委員會名義存入台灣銀行。香港分公司員工依香港特別行政區勞動法規適用「強制性公積金計劃條例」，每月分別依員工薪資5%提撥至個人退休金專戶。台灣總公司員工自九十四七月一日起全體員工適用「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法，係屬確定提撥退休辦法，依員工薪資每月6%提撥至個人退休金專戶。

(4)勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形

為保障勞資權益，協調勞資關係，本公司致力加強勞資和諧並做雙向溝通協調以解決問題，因此，迄今勞資關係尚屬和諧，並無重大勞資糾紛情事發生。

2.最近年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施

本公司從設立至今，並無發生任何勞資糾紛情事，未來仍將加強勞資雙方之溝通，以促進公司繁榮及保障員工福利為宗旨，雙方在平和、理性運作下，未來應不易有勞資糾紛情事發生。

六、重要契約

契約性質	當事人	契約起訖日期(註)	主要內容	限制條款
代理合約	瑞昱半導體股份有限公司	103.1.1~103.12.31	瑞昱電腦週邊事業群電腦週邊事業一處2014年度產品經銷合約書	限制產品銷售區域
代理合約	瀚邦科技股份有限公司	92.07.01～雙方協議終止時	半導體零件之銷售代理	限制產品銷售區域
代理合約	鈺創科技股份有限公司	96.01.01～雙方協議終止時	半導體零件之銷售代理	限制產品銷售區域
代理合約	台灣東芝數位資訊股份有限公司	98.07.07～雙方協議終止時	微型硬碟機	限制產品銷售區域
代理合約	INTERSIL	99.01.06～雙方協議終止時	銷售代理合約-台灣	限制產品銷售區域
代理合約	JMICRON	101.03.01～104.04.01	銷售代理合約	限制產品銷售區域
代理合約	OTI	92.7.1～雙方協議終止時	銷售代理合約	限制產品銷售區域
代理合約	日商川崎微電子	99.08.09～雙方協議終止時	銷售代理合約	限制產品銷售區域
代理合約	Toshiba	99.02.01～雙方協議終止時	銷售代理合約	限制產品銷售區域

註：以上契約於約定到期前雙方若無異議，則自動展期。

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

(一)簡明資產負債表及綜合損益表資料

(1)簡明資產負債表-國際財務報導準則(合併財務報告)

單位：新台幣仟元

年 項 度 目		最 近 五 年 度 財 務 資 料					當年度截至 103年3月31日 財務資料（註1）
98年	99 年	100年	101年	102年
流動資產		-	-	-	2,925,116	5,004,941	5,472,713
不動產、廠房及設備		-	-	-	8,136	16,703	16,788
無形資產		-	-	-	-	-	-
其他資產		-	-	-	22,763	44,107	43,721
資產總額		-	-	-	2,956,015	5,065,751	5,533,222
流動負債	分配前	-	-	-	1,549,779	3,468,097	3,871,350
分配後	-	-	-	1,549,779	(註2)	-
非流動負債		-	-	-	2,611	30,208	64,536
負債總額	分配前	-	-	-	1,552,390	3,498,305	3,935,886
分配後	-	-	-	1,552,390	(註2)	-
歸屬於母公司業主之權益		-	-	-	1,220,992	1,348,829	1,373,764
股 本		-	-	-	871,576	906,439	906,439
資本公積		-	-	-	186,481	186,481	186,481
保留 盈餘	分配前	-	-	-	228,716	301,005	307,121
分配後	-	-	-	193,853	(註2)	-
其他權益		-	-	-	(65,781)	(45,096)	(26,277)
庫藏股票		-	-	-	-	-	-
非控制權益		-	-	-	182,633	218,617	223,572
權益 總 額	分配前	-	-	-	1,403,625	1,567,446	1,597,336
分配後	-	-	-	1,403,625	(註2)	-

註1：103年第一季報表財務資料僅經會計師核閱。

註2：102年盈餘分配尚待股東會決議通過後確定。

(2)簡明綜合損益表-國際財務報導準則(合併財務報告)

單位：新台幣仟元

年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料					當年度截至 103年3月31日 財務資料（註1）
98年	99 年	100年	101年	102年
營業收入	-	-	-	12,777,437	15,749,786	4,186,395
營業毛利	-	-	-	406,549	632,254	138,330
營業損益	-	-	-	68,901	173,413	19,671
營業外收入及支出	-	-	-	(7,695)	7,133	(7,024)
稅前淨利	-	-	-	61,206	180,546	12,647
繼續營業單位 本期淨利	-	-	-	38,138	136,851	6,961
停業單位損失	-	-	-	-	-	-
本期淨利（損）	-	-	-	38,138	136,851	6,961
本期其他綜合損益 （稅後淨額）	-	-	-	(26,033)	26,970	22,929
本期綜合損益總額	-	-	-	12,105	163,821	29,890
淨利歸屬於 母公司業主	-	-	-	39,125	106,460	6,116
淨利歸屬於非控制權益	-	-	-	(987)	30,391	845
綜合損益總額歸屬於母公司業主	-	-	-	13,335	127,837	24,935
綜合損益總額歸屬於非控制權益	-	-	-	(1,230)	35,984	4,955
每股盈餘	-	-	-	0.45	1.17	0.07

註1：103年第一季報表財務資料僅經會計師核閱。

(3)簡明資產負債表-國際財務報導準則(個體財務報告)

單位：新台幣仟元

年 項 度 目		最 近 五 年 度 財 務 資 料
98年	99 年	100年	101年	102年
流動資產		-	-	-	2,483,147	3,146,736
不動產、廠房及設備		-	-	-	3,239	2,076
無形資產		-	-	-	-	-
其他資產		-	-	-	275,353	317,531
資產總額		-	-	-	2,761,739	3,466,343
流動負債	分配前	-	-	-	1,538,136	2,088,017
分配後	-	-	-	1,538,136	(註1)
非流動負債		-	-	-	2,611	29,497
負債總額	分配前	-	-	-	1,540,747	2,117,514
分配後	-	-	-	1,540,747	(註1)
歸屬於母公司業主之權益		-	-	-	1,220,992	1,348,829
股 本		-	-	-	871,576	906,439
資本公積		-	-	-	186,481	186,481
保留 盈餘	分配前	-	-	-	228,716	301,005
分配後	-	-	-	193,853	(註1)
其他權益		-	-	-	(65,781)	(45,096)
庫藏股票		-	-	-	-	-
非控制權益		-	-	-	-	-
權益 總 額	分配前	-	-	-	1,220,992	1,348,829
分配後	-	-	-	1,220,992	(註1)

註1：102年盈餘分配尚待股東會決議通過後確定。

(4)簡明綜合損益表-國際財務報導準則(個體財務報告)

單位：新台幣仟元

年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料
98年	99 年	100年	101年	102年
營業收入	-	-	-	12,771,076	9,832,205
營業毛利	-	-	-	401,858	407,755
營業損益	-	-	-	66,806	101,266
營業外收入及支出	-	-	-	(5,113)	28,826
稅前淨利	-	-	-	61,693	130,092
繼續營業單位 本期淨利	-	--	-	39,125	106,460
停業單位損失	-	-	-	-	-
本期淨利（損）	-	-	-	39,125	106,460
本期其他綜合損益 （稅後淨額）	-	-	-	(25,790)	21,377
本期綜合損益總額	-	-	-	13,335	127,837
淨利歸屬於 母公司業主	-	-	-	39,125	106,460
淨利歸屬於非控制權益	-	-	-	-	-
綜合損益總額歸屬於母公司業主	-	-	-	(25,790)	21,377
綜合損益總額歸屬於非控制權益	-	-	-	-	-
每股盈餘	-	-	-	0.45	1.17

(二)簡明資產負債表及損益表資料-我國財務會計準則

(1)簡明資產負債表-我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

年 項 度 目		最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）
98年	99年	100年	101年	102年(註2)
流動資產		2,393,894	2,504,849	2,868,712	2,485,375	-
基金及投資		80,784	82,642	75,141	264,367	-
固定資產		9,123	6,868	4,019	3,239	-
無形資產		8,735	639	-	-	-
其他資產		7,489	5,953	6,398	9,328	-
資產總額		2,500,025	2,600,951	2,954,270	2,762,309	-
流動負債	分配前	1,564,380	1,435,557	1,655,922	1,537,103	-
分配後	1,564,380	1,435,557	1,655,922	1,537,103	-
長期負債		-	-	-	-	-
其他負債		674	-	-	-	-
負債總額	分配前	1,565,054	1,435,557	1,655,922	1,537,103	-
分配後	1,565,054	1,435,557	1,655,922	1,537,103	-
股 本		721,576	871,576	871,576	871,576	-
資本公積		1,598	186,481	186,481	186,481	-
保留盈餘	分配前	224,932	179,673	280,948	232,930	-
分配後	80,617	140,452	193,790	198,067	-
金融商品未實現損益		-	-	-	-	-
累積換算調整數		(13,135)	(72,336)	(40,657)	(65,781)	-
未認列為退休金 成本之淨損失		-	-	-	-	-
股東權益 總 額	分配前	934,971	1,165,394	1,298,348	1,225,206	-
分配後	790,656	1,126,173	1,211,190	1,225,206	-

註1：98年至101年度報表均經會計師查核簽證。

註2：102年起適用國際財務報導準則，請參閱採用國際財務報導準則之報表。

(2)簡明損益表-我國財務會計準則

單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係仟元

年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）
98年	99年	100年	101年	102年(註3)
營業收入	10,979,282	11,530,605	12,055,377	12,771,076	-
營業毛利	633,323	456,545	504,067	401,858	-
營業損益	282,485	129,337	168,128	66,821	-
營業外收入及利益	8,543	10,986	9,232	9,686	-
營業外費用及損失	26,758	17,502	8,920	14,799	-
繼續營業部門 稅前損益	264,270	122,821	168,440	61,708	-
繼續營業部門 損益	186,337	99,056	140,496	39,140	-
停業部門損益	-	-	-	-	-
非常損益	-	-	-	-	-
會計原則變動 之累積影響數	-	-	-	-	-
本期損益	186,337	99,056	140,496	39,140	-
每股盈餘（註2）	2.58	1.28	1.61	0.45	-

註1：98年至101年度報表均經會計師查核簽證。

註2：按發行在外之加權平均股數計算。

註3：102年起適用國際財務報導準則，請參閱採用國際財務報導準則之報表。

(三)最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見：

簽證年度	聯合會計師事務所名稱	簽證會計師姓名	查 核 意 見
98年	安侯建業聯合會計師事務所	林恒昇、于紀隆	無保留意見
99年	安侯建業聯合會計師事務所	林恒昇、于紀隆	無保留意見
100年	安侯建業聯合會計師事務所	林恒昇、陳蓓琪	無保留意見
101年	安侯建業聯合會計師事務所	林恒昇、陳蓓琪	無保留意見
102年	安侯建業聯合會計師事務所	林恒昇、陳蓓琪	無保留意見

年 度（註1） 分析項目（註2）		最 近 五 年 度 財 務 分 析					當年度截至 103年3月31日
98年	99年	100年	101年	102年
財務結構（％）	負債占資產比率	-	-	-	52.52	69.06	71.13
長期資金占不動產、廠房及設備比率	-	-	-	17,284.12	9,565.07	9,899.17
償債能力％	流動比率	-	-	-	188.74	144.31	141.36
速動比率	-	-	-	151.83	109.97	103.33
利息保障倍數	-	-	-	15.46	23.48	2.82
經營能力	應收款項週轉率（次）	-	-	-	8.25	7.33	5.91
平均收現日數	-	-	-	44.22	49.77	61.74
存貨週轉率（次）	-	-	-	18.72	17.18	12.19
應付款項週轉率（次）	-	-	-	9.15	8.94	7.76
平均銷貨日數	-	-	-	19.50	21.25	29.94
不動產、廠房及設備週轉率（次）	-	-	-	1,711.88	1,268.15	1,000.00
總資產週轉率（次）	-	-	-	4.31	3.93	3.16
獲利能力	資產報酬率（％）	-	-	-	1.41	3.58	0.96
權益報酬率（％）	-	-	-	2.83	9.21	1.76
稅前純益占實收資本額比率(%)	-	-	-	7.02	19.92	5.58
純益率（％）	-	-	-	0.30	0.87	0.17
每股盈餘（元）	-	-	-	0.45	1.17	0.07
現金流量	現金流量比率（％）	-	-	-	17.76	-	-
現金流量允當比率（％）	-	-	-	298.07	-	-
現金再投資比率（％）	-	-	-	13.18	-	-
槓桿度	營運槓桿度	-	-	-	1.09	1.06	1.08
財務槓桿度	-	-	-	1.07	1.05	1.55
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 負債佔資產比率增加，係因本期營收增加，營業成本增加，故負債增加所致。 長期資金佔不動產、廠房及設備比率減少，係因本期不動產、廠房及設備之增加。 流動比率、速動比率減少，係因本期營收增加，營業成本增加，故負債增加所致。 利息保障倍數增加，係因本期營業毛利較上期增加所致。 不動產、廠房及設備週轉率減少，係因本期不動產、廠房及設備之增加。 資產報酬率、權益報酬率、純益率、稅前純益占實收資本額比率增加，係因本期營業毛利增加所致。

二、最近五年度財務分析

(1)財務分析-國際財務報導準則(合併財務報告)

註1：103年第一季報表財務資料僅經會計師核閱。

註2：計算公式如下：

1.財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備淨額。

2.償債能力

(1)流動比率＝流動資產／流動負債。

(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3.經營能力

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。

(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

4.獲利能力

(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。

(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。

5.現金流量

(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。

(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。

6.槓桿度：

(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益。

(2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。

(2)財務分析-國際財務報導準則(個體財務報告)

註1：計算公式如下：

年 度（註1） 分析項目（註2）		最 近 五 年 度 財 務 分 析
98年	99年	100年	101年	102年
財務結構（％）	負債占資產比率	-	-	-	55.79	61.09
長期資金占不動產、廠房及設備比率	-	-	-	37,777.18	66,393.35
償債能力％	流動比率	-	-	-	161.44	150.70
速動比率	-	-	-	124.23	129.07
利息保障倍數	-	-	-	15.57	26.07
經營能力	應收款項週轉率（次）	-	-	-	8.24	5.58
平均收現日數	-	-	-	44.30	65.47
存貨週轉率（次）	-	-	-	18.80	18.53
應付款項週轉率（次）	-	-	-	9.15	7.03
平均銷貨日數	-	-	-	19.42	19.70
不動產、廠房及設備週轉率（次）	-	-	-	3,519.17	3,699.79
總資產週轉率（次）	-	-	-	4.47	3.16
獲利能力	資產報酬率（％）	-	-	-	1.49	3.56
權益報酬率（％）	-	-	-	3.11	8.29
稅前純益占實收資本額比率(%)	-	-	-	7.08	14.35
純益率（％）	-	-	-	0.31	1.08
每股盈餘（元）	-	-	-	0.45	1.17
現金流量	現金流量比率（％）	-	-	-	17.96	-
現金流量允當比率（％）	-	-	-	149.7	13.75
現金再投資比率（％）	-	-	-	12.67	-
槓桿度	營運槓桿度	-	-	-	1.07	1.06
財務槓桿度	-	-	-	1.07	1.05

1.財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備淨額。

2.償債能力

(1)流動比率＝流動資產／流動負債。

(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3.經營能力

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。

(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

4.獲利能力

(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。

(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。

5.現金流量

(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。

(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。

6.槓桿度：

(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益。

(2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。

(3) 財務分析-我國財務會計準則

年 度(註1) 分析項目(註2)			最 近 五 年 度 財 務 分 析
98年	99年	100年	101年	102年(註2)
財務結構（％）	負債占資產比率		62.60	55.19	56.05	55.65	-
長期資金占固定資產比率		10,248.50	16,968.46	32,305.25	37,826.67	-
償債能力％	流動比率		153.03	174.49	173.24	161.69	-
速動比率		119.18	126.16	127.83	124.35	-
利息保障倍數		132.81	38.48	23.70	15.58	-
經營能力	應收款項週轉率（次）		9.87	8.49	7.88	8.24	-
平均收現日數		36.98	42.98	46.32	44.30	-
存貨週轉率（次）		22.53	18.21	16.02	18.80	-
應付款項週轉率（次）		9.77	7.96	8.27	9.15	-
平均銷貨日數		16.20	20.04	22.78	19.42	-
固定資產週轉率（次）		1,203.47	1,678.89	2,999.60	3,942.91	-
總資產週轉率（次）		4.39	4.43	4.08	4.62	-
獲利能力	資產報酬率（％）		9.09	3.98	5.26	1.49	-
股東權益報酬率（％）		21.95	9.43	11.41	3.10	-
占實收 資本比率（％）	營業利益	39.15	14.84	19.29	7.67	-
稅前純益	36.62	14.09	19.33	7.08	-
純益率（％）		1.70	0.86	1.17	0.31	-
每股盈餘（元）		2.58	1.28	1.61	0.45	-
現金流量	現金流量比率（％）		30.71	-	-	17.87	-
現金流量允當比率（％）		47.16	57.16	71.62	149.70	-
現金再投資比率（％）		51.23	-	-	15.25	-
槓桿度	營運槓桿度		2.24	3.53	3.00	6.01	-
財務槓桿度		1.01	1.03	1.05	1.07	-

註1：98年至101年度報表均經會計師查核簽證。

註2：102年起適用國際財務報導準則，請參閱採用國際財務報導準則之報表。

註3：計算公式如下:

1.財務結構

(1)負債占資產比率=負債總額/資產總額。

(2)長期資金占固定資產比率=(股東權益淨額+長期負債)/固定資產淨額。

2.償債能力

(1)流動比率=流動資產/流動負債。

(2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。

(3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。

3.經營能力

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率=銷貨淨額/各期平均應收款項 (包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

(2)平均收現日數=365/應收款項週轉率。

(3)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。

(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率=銷貨成本/各期平均應付款項 (包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

(5)平均銷貨日數=365/存貨週轉率。

(6)固定資產週轉率=銷貨淨額/固定資產淨額。

(7)總資產週轉率=銷貨淨額/資產總額。

4.獲利能力

(1)資產報酬率=〔稅後損益+利息費用×(1-稅率)〕/平均資產總額。

(2)股東權益報酬率=稅後損益/平均股東權益淨額。

(3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。

(4)每股盈餘=(稅後淨利-特別股股利)/加權平均已發行股數。

5.現金流量

(1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。

(2)現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存貨增加額+現金股利)。

(3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(固定資產毛額+長期投資+其他資產+營運資金)。

6.槓桿度

(1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動成本及費用)/營業利益。

(2)財務槓桿度=營業利益/(營業利益-利息費用)。

三、最近年度財務報告之監察人查核報告：請參閱第84頁。

四、最近年度經會計師財查核簽證之財務報告及會計師查核報告：詳第85頁至第128

頁。

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告：詳第129頁至第167頁。

六、公司與關係企業最近年度及截止年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明

對本公司財務狀況之影響：無。

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理

一、財務狀況

財務狀況比較分析表

單位：新台幣仟元

年　度 項　目	一○二年度	一○一年度	差異
金額	％
流動資產	$ 5,004,941	$ 2,925,116	2,079,825	71.10
不動產、廠房及設備	16,703	8,136	8,567	105.30
無形資產	-	-	-	-
其他資產	44,107	22,763	21,344	93.77
資產總額	5,065,751	2,956,015	2,109,736	71.37
流動負債	3,468,097	1,549,779	1,918,318	123.78
非流動負債	30,208	2,611	27,597	1,056.95
負債總額	3,498,305	1,552,390	1,945,915	125.35
歸屬於母公司業主之權益	1,348,829	1,220,992	127,837	10.47
股　　本	906,439	871,576	34,863	4.00
資本公積	186,481	186,481	-	-
保留盈餘	301,005	228,716	72,289	31.61
其他權益	(45,096)	(65,781)	20,685	31.45
庫藏股票	-	-	-	-
非控制權益	218,617	182,633	35,984	19.70
權益總額	1,567,446	1,403,625	163,821	11.67
增減變動之主要原因及其影響及未來因應計劃： 1.流動資產增加，係本期應收帳款金額增加，存貨金額增加。 2.不動產、廠房及設備增加，係本期增添租賃改良物、辦公設備及其它設備。 3.其他資產增加，係本期轉投資潢填科技股份有限公司。 4.資產總額增加，係本期應收帳款增加，存貨金額增加。 5.流動負債增加，係本期短期借款增加，應付帳款增加。 6.非流動負債增加，係本期長期借款增加。 7.負債總額增加，係本期長短期借款增加，應付帳款增加。 8.保留盈餘增加，係本期盈餘比上期盈餘增加所致。 9.其他權益增加，係匯率變動所致。

二、財務績效

1.財務績效分析表

單位：新台幣仟元

	一○二年度	一○一年度	增（減）金額	變動比例（％）
營業收入	15,749,786	12,777,437	2,972,349	23.26
營業成本	15,117,532	12,370,888	2,746,644	22.20
營業毛利	632,254	406,549	225,705	55.52
營業費用	458,841	337,648	121,193	35.89
營業利益	173,413	68,901	104,512	151.68
營業外收入及支出	7,133	(7,695)	14,828	192.70
稅前淨利	180,546	61,206	119,340	194.98
繼續營業單位 本期淨利	136,851	38,138	98,713	258.83
停業單位損失	-	-	-	-
本期淨利(損)	136,851	38,138	98,713	258.83
本期其他綜合損益(稅後淨額)	26,970	(26,033)	53,003	203.60
本期綜合損益總額	163,821	12,105	151,716	1,253.33
淨利歸屬於 母公司業主	106,460	39,125	67,335	172.10
淨利歸屬於 非控制權益	30,391	(987)	31,378	3,179.13
綜合損益總額歸屬於母公司業主	127,837	13,335	114,502	858.66
綜合損益總額歸屬於非控制權益	35,984	(1,230)	37,214	3,025.53
每股盈餘	1.17	0.45	0.72	160.00
增減比例變動分析說明： 1.營業收入、營業成本、營業毛利及營業費用增加，係因景氣好轉、原物料上漲，故營業收入、營業成本、營業毛利及營業費用增加。 2.營業外收入及支出增加，係因本期匯率變動，有兌換利益所致。。 3.稅前利益、本期淨利增加，係本期營業毛利較上期增加所致。 4.每股盈餘增加，係因本期淨利增加所致。

2.預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫

本公司未公開103年之財務預測，故不擬揭露預期銷售數量。

三、現金流量分析

(一)最近二年度流動性分析：

年　　度 項　　目	一○二年度	一○一年度	增（減）比例
現金流量比率	-	17.76	-
現金流量允當比率	-	298.07	-
現金再投資比率	-	13.18	-
增減比例變動分析說明： 1.因本期營業活動產生淨現金流出984,690千元，使現金流量比率為負數，故不予分析。 2.因一○二年度近五年度營業活動為淨現金流出，使現金流量允當比率為負數，故不予分析。 3.因本期營業活動產生淨現金流出984,690千元，使現金再投資比率為負數，故不予分析。

(二)未來一年現金流動性分析

單位：新台幣仟元

年初現金	預計全年來自營業活動	預計全年 現金流出量	預計現金剩餘(不足)數額	預計現金不足額 之補救措施
餘額	淨現金流量		＋－	投資計劃	融資計劃
791,870	(173,748)	(377,000)	674,171	-	259,301
1.未來一年現金流量變動情形分析： 營業活動：係預期由未來一年營運產生之現金流出數。 全年現金流出：係預計未來增加長期股權投資，發放員工紅利及董監酬勞等。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計畫

單位：新台幣仟元

說明 項目	金額 （註）	政策	獲利或虧損之主要原因	未來其他投資計畫
G.M.I Technology (BVI) Co.,Ltd	18,207	透過第三地轉投資永達電子科技有限公司及HARKEN INVESTMENTS LIMITED佈局大中華區域服務網絡及電子零件銷售。	轉投資之弘威電子產生獲利所致。	視公司營運狀況，擴充計劃及市場供需大環境景氣的變化情形評估。

註：本年度投資金額超過實收資本額百分之五者。

六、最近年度及截至年報刊印日止，風險事項之分析評估

(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：

1.匯率變動對本公司營收獲利之影響及公司因應匯率變動之具體措施

(1)匯率變動對本公司營收獲利之影響

本公司所銷售之產品多以美元計價，因此美元匯率走勢與本公司匯兌損益變化具有相當關聯性。本公司為控制匯率變動所造成的風險，視需要而從事外匯避險之金融操作，以降低匯率變動對營收及獲利之影響。

(2)公司因應匯率變動之具體措施

本公司因應匯率變動的風險，主要直接透過提高因進貨所產生的外幣應付款項沖銷因外銷而增加的應收外幣款項，以達到自然避險(Natural Hedge)的效果；且將隨時搜集匯率變動之相關訊息，與銀行間保持密切聯繫，充分掌握匯率走勢。依國際財務報導準則第7號「金融工具：揭露」及公司訂定的「取得或處分資產處理程序」，經權責主管的穩健嚴格管控，適時規避匯率波動風險。

2.利率變動對本公司營收獲利之影響及公司因應利率變動之具體措施

(1)利率變動對本公司營收獲利之影響

本公司102年度財務成本為5,190仟元，佔營業收入比重0.05%，比例甚微，整體而言尚不致對本公司營收及獲利造成重大不利之影響。

(2)公司因應利率變動之具體措施

本公司將逐步辦理現金增資，提高自有資金比例，改善財務結構，使利率風險降至最低限度。

3.通貨膨脹對本公司營收獲利之影響及公司因應通貨膨脹之具體措施：

(1)通貨膨脹對本公司營收獲利之影響

本年度並未因通貨膨脹而對本公司損益有重大影響之情事。

(2)公司因應通貨膨脹之具體措施

本公司持續監控上游商品價格變化情形，以減少因成本變動對公司損益的影響。

(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：

(1)本公司102年度並未從事高風險、高槓桿投資

(2)本公司102年度並無背書保證及資金貸與他人之情事。

(3)本公司102年度並未從事衍生性金融商品交易。

(三)未來研發計畫

103年度研發計畫

產品/應用名稱	合作供應商
STB(機上盒)	TDMT
外接盒	TDMT
隨身碟	Jmicron、Toshiba NAND Flash
SSD	Jmicron、ANSC、Toshiba NAND Flash、Realtek
手持式投影機	Actions Micro、Intersil
Netbook/NetPc All-in one PC	Realtek、Jmicron 、TDMT、Intersil、Toshiba
DVR/Wi-Fi Display Wifi Audio	Actions Micro 、Realtek、Jmicron、Intersil、TDMT
LCD panel module	ISSI、ANSC、Intersil
Wi-Fi/ADSL	Realtek
SWITCH IC	Realtek
IPC	Realtek、Jmicron 、TDMT、Intersil、Toshiba
IOT(物聯網)	Realtek
IOI(互聯網)	Realtek
DVR(監視器)	TDMT
Notebook	TDMT
Tablet PC Netbook	Toshiba SSD
POS機(服務式端點銷售系統)	TDMT
行車電腦	TDMT
行車記錄器	Realtek

(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：

本公司最近年度並無因國內外重要政策及法律變動而對公司財務業務造成重大影響。

(五)科技改變對公司財務業務之影響及因應措施：

本公司最近年度並無因重大科技改變而對公司財務業務有重大影響之情事。

(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：

本公司自創立以來，即積極強化公司內部管理及塑造公司核心價值，企業形象良好，迄今尚無因企業形象改變而造成公司危機之情事。

(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無此情形。

(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無此情形。

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：無此情形。

(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無此情形。

(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無此情形。

(十二)本公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或目前尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人至年報刊印日止之處理情形：無此情形。

(十三)其他重要風險及因應措施：無此情形。

七、其他重要事項：無此情形。

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料圖：

(一)關係企業合併報告書

1.關係企業組織圖(102.12.31)

100%

弘憶國際股份有限公司

GMI Technology (BVI)

Co.,Ltd

永達電子科技有限公司

Harken Investments Limited

弘威電子有限公司

弘憶永達電子(深圳)有限公 司

深圳宏達富通電子有限公司

弘憶(上海)國際貿易有限公司

100%

100%

100%

100%

100%

茲雅電子（上海）有限公司

(簡稱茲雅上海)

茲雅電子（深圳）有限公司

(簡稱茲雅深圳)

51%

100%

100%

2.各關係企業基本資料

單位:新台幣仟元

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
GMI. Technology (BVI) Co.,Ltd.	92.05.22	Beaufort House, P.O. Box 438, Road Town, Tortola,British Virgin Island	267,035 (USD8,797仟元)	投資控股公司
HARKEN INVESTMENTS LIMITED	101.07.03	Commence Chambers,P.O.Box 2208,Road Town,Trotola,British Virgin Islands.	191,345 (USD6,589仟元)	投資控股公司
弘威電子有限公司	101.08.06	Unit 13‑16 8/F Fo Tan Industrial Centre 26‑28 Au Pui Wan St Fo Tan Shatin NT	374,700 (HKD100,000仟元)	電子零組件買賣
永達電子科技有限公司	79.11.13	香港沙田火炭禾香街9-15號力堅工業大廈3樓	64,285 (HKD11,600仟元)	電子零組件買賣
弘憶(上海)國際貿易有限公司	91.06.24	上海外高橋保稅區泰谷路18號1樓1616室	26,243 (RMB5,901.34仟元)	電子零組件買賣及 業務行銷諮詢服務
茲雅電子(深圳)有限公司	102.01.31	深圳市福田區深南大道6013號12樓	15,372 (HKD4,000仟元)	電子零組件買賣
茲雅電子(上海)有限公司	102.01.25	上海外高橋保稅區西雅路55號5層C部位	89,057 (USD3,000仟元)	電子零組件買賣
弘憶永達電子(深圳)有限公司	96.11.30	深圳市福田區深南路中路 3007號國際科技大廈5樓A室	34,576 (RMB8,000仟元)	電子零組件買賣及 業務行銷諮詢服務
深圳宏達富通電子有限公司	101.05.08	深圳市福田區深南路中路3007號國際科技大廈 26樓2608室	20,785 (RMB4,486.29仟元)	電子零組件買賣

3.各關係企業董事、監察人及總經理姓名及持股資料

單位:新台幣仟元

企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份
股數/出資額	持股比例(%)/出資比例
GMI Technology (BVI) Co.,Ltd	董事長	弘憶國際(股)公司代表人:葉佳紋	267,035 (USD8,797仟元)	100.00
HARKEN INVESTMENTS LIMITED	董事長	GMI Technology (BVI) Co.,Ltd 代表人:葉佳紋	191,345 (USD6,589仟元)	100.00
弘威電子有限公司	董事長	郭燦璋	191,097 (HKD51,000仟元)	51.00
永達電子科技有限公司	董事長	GMI Technology (BVI) Co.,Ltd 代表人: 葉佳紋	64,285 (HKD11,600仟元)	100.00
弘憶(上海)國際貿易有限公司	董事長	永達電子科技有限公司 代表人: 湯定國	26,243 (RMB5,901.34仟元)	100.00
茲雅電子(深圳)有限公司	董事長	弘威電子有限公司代表人：湯定國	15,372 (HKD4,000仟元)	100.00
茲雅電子(上海)有限公司	董事長	弘威電子有限公司代表人：湯定國	89,057 (USD3,00仟元)	100.00
弘憶永達電子(深圳)有限公司	董事長	永達電子科技有限公司 代表人:湯定國	34,576 (RMB8,000仟元)	100.00
深圳宏達富通電子有限公司	董事長	永達電子科技有限公司 代表人:湯定國	20,785 (RMB4,486.29仟元)	100.00

4.關係企業營運概況

單位:新台幣仟元

企業名稱	資本額 (註2)	資產總值	負債總額	淨值	營業收入	營業(損)益	本期(損)益 (税後)	每股盈餘(元) (税後)
GMI. Technology (BVI) Co.,Ltd.	267,035	280,999	-	280,999	-	-	18,207	-
HARKEN INVESTMENTS LIMITED	191,345	227,655	-	227,655	-	-	31,572	-
弘威電子有限公司	374,700	1,819,190	1,372,902	446,288	6,143,499	117,308	62,030	-
永達電子科技有限公司	64,285	54,213	857	53,356	-	-515	-13,367	-
弘憶(上海)國際貿易有限公司	26,243	57,722	46,877	10,845	175,253	-2,673	-1,106	-
茲雅電子(深圳)有限公司	15,372	23,418	32,349	-8,931	29,095	-23,733	-24,415	-
茲雅電子(上海)有限公司	89,057	166,617	86,973	79,644	43,431	-11,019	-11,348	-
弘憶永達電子(深圳)有限公司	34,576	33,360	8,783	24,577	52,210	-7,059	-8,292	-
深圳宏達富通電子有限公司	20,785	24,481	8,000	16,481	17,952	-3,060	-3,448	-

註1：上述各該公司之財務報表均經會計師核閱。

註2：係依歷史匯率核算。

(二)、關係企業合併報表：請參閱85至第128頁。

(三)、關係企業報告書：無。

二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形：無

三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無

四、其他必要補充說明事項：無

玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項:無。

弘憶國際股份有限公司

監察人審查報告書

董事會造送本公司一○二年度營業報告書、個體財務報表及合併財務報表及盈餘分派議案等；其中個體財務報表及合併財務報表嗣經董事會委任安侯建業聯合會計師事務所林恒昇會計師及陳蓓琪會計師查核完竣，並出具查核報告。

上述營業報告書、個體財務報表及合併財務報表及盈餘分派議案經本監察人查核，認為符合公司法相關法令規定，爰依公司法第二百一十九條之規定報告如上。

敬請 鑒核

此致

弘憶國際股份有限公司一○三年股東會

監察人 Magic Treasure International Limited代表人：王國璋

監察人 趙浩源

監察人 賴泰岳

中華民國一○三年三月二十八日

聲 明 書

本公司民國一○二年度(自一月一日起至十二月三十一日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：弘憶國際股份有限公司

董 事 長：葉佳紋

日　　期：民國一○三年三月二十六日

會　計　師　查　核　報　告

弘憶國際股份有限公司董事會　公鑒：

弘憶國際股份有限公司及其子公司民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日之合併資產負債表，暨民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達弘憶國際股份有限公司及其子公司民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日之合併財務狀況，與民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。

弘憶國際股份有限公司已編製民國一○二年度及一○一年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

	安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
			林　恒　昇
	會　計　師：
			陳　蓓　琪
	證券主管機關核准簽證文號	：	台財證六字第0930105495號 金管證六字第0960069825號
	民 國 一 ○ 三 年 三 月 二 十 六 日

弘 憶 國 際 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司
合併資產負債表
民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日
單位：新台幣千元

		102.12.31		101.12.31		101.1.1
	資　　產	金　　額	%	金　　額	%	金　　額	%
	流動資產：
1100	現金及約當現金(附註六(一))	$ 791,870	16	737,722	25	359,459	12
1150	應收票據淨額(附註六(三))	80,198	2	22,836	1	20,895	1
1170	應收帳款淨額(附註六(三))	2,675,352	52	1,429,573	48	1,622,484	55
1181	應收關係人款項(附註六(三))	87,440	2	-	-	-	-
1200	其他應收款(附註六(三))	67,943	1	39,131	2	66,104	2
130X	存貨(附註六(四))	1,189,102	24	570,864	20	751,082	25
1410	預付款項	1,879	-	1,157	-	1,481	-
1470	其他流動資產(附註八)	111,157	2	123,833	4	117,789	4
	流動資產合計	5,004,941	99	2,925,116	100	2,939,294	99
	非流動資產：
1543	以成本衡量之金融資產‑非流動(附註六(二))	27,563	1	9,976	-	12,226	1
1600	不動產、廠房及設備(附註六(五))	16,703	-	8,136	-	6,792	-
1840	遞延所得稅資產	2,440	-	4,034	-	3,879	-
1900	其他非流動資產	14,104	-	8,753	-	4,370	-
	非流動資產合計	60,810	1	30,899	-	27,267	1
	資產總計	$ 5,065,751	100	2,956,015	100	2,966,561	100

		102.12.31		101.12.31		101.1.1
	負債及權益	金　　額	%	金　　額	%	金　　額	%
	流動負債：
2100	短期借款(附註六(六))	$ 1,203,403	24	198,138	7	157,712	6
2170	應付帳款	1,176,720	24	636,061	22	603,606	20
2180	應付關係人帳款(附註七)	928,394	18	639,093	22	825,162	28
2230	當期所得稅負債	32,455	1	7,360	-	7,863	-
2200	其他應付款(附註六(八))	90,487	2	58,713	2	71,136	2
2300	其他流動負債	11,638	-	10,414	-	3,943	-
2322	一年內到期長期借款(附註六(七))	25,000	-	-	-	-	-
	流動負債合計	3,468,097	69	1,549,779	53	1,669,422	56
	非流動負債：
2540	長期借款(附註六(七))	25,000	-	-	-	-	-
2550	其他非流動負債(附註六(八))	5,208	-	2,611	-	2,324	-
	非流動負債合計	30,208	-	2,611	-	2,324	-
	負債總計	3,498,305	69	1,552,390	53	1,671,746	56
	歸屬於母公司業主之權益(附註六(十))：
3100	普通股股本	906,439	18	871,576	29	871,576	30
3200	資本公積	186,481	4	186,481	6	186,481	6
3310	法定盈餘公積	84,714	2	80,800	3	66,750	2
3320	特別盈餘公積	65,781	1	40,657	1	72,336	2
3350	未分配盈餘	150,510	3	107,259	4	138,329	5
3400	其他權益	(45,096)	(1)	(65,781)	(2)	(40,657)	(1)
	歸屬於母公司業主之權益合計	1,348,829	27	1,220,992	41	1,294,815	44
36XX	非控制權益	218,617	4	182,633	6	-	-
	權益總計	1,567,446	31	1,403,625	47	1,294,815	44
	負債及權益總計	$ 5,065,751	100	2,956,015	100	2,966,561	100

(請詳閱後附合併財務報告附註)

董事長：葉佳紋 經理人：盧志德 會計主管：林哲仁

弘憶國際股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

		102年度		101年度
		金　額	％	金　額	％
4000	營業收入	$ 15,980,639	101	13,177,792	103
4170	減：銷貨退回及折讓	230,853	1	400,355	3
	營業收入淨額	15,749,786	100	12,777,437	100
5000	營業成本(附註六(四))	15,117,532	97	12,370,888	97
	營業毛利	632,254	3	406,549	3
	營業費用：
6100	推銷費用	365,580	2	250,870	2
6200	管理費用	70,609	-	65,084	1
6300	研究發展費用	22,652	-	21,694	-
6300	營業費用合計	458,841	2	337,648	3
	營業淨利	173,413	1	68,901	-
	營業外收入及支出(附註六(十二))
7010	其他收入	7,615	-	8,113	-
7020	其他利益及損失	7,550	-	(11,575)	-
7050	財務成本	(8,032)	-	(4,233)	-
7900	稅前淨利	180,546	1	61,206	-
7950	減：所得稅費用(附註六(九))	43,695	-	23,068	-
8200	本期淨利	136,851	1	38,138	-
8300	其他綜合損益：
8310	國外營運機構財務報告換算之兌換差額	26,278	-	(25,367)	-
8360	確定福利計畫精算利益(損失)	692	-	(666)	-
8399	減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅	-	-	-	-
8300	其他綜合損益(稅後淨額)	26,970	-	(26,033)	-
	本期綜合損益總額	$ 163,821	1	12,105
	本期淨利歸屬於：
8610	母公司業主	$ 106,460	1	39,125
8620	非控制權益	30,391	-	(987)	-
		$ 136,851	1	38,138
	綜合損益總額歸屬於：
8710	母公司業主	$ 127,837	1	13,335	-
8720	非控制權益	35,984	-	(1,230)	-
		$ 163,821	1	12,105	-
	每股盈餘(元)(附註六(十一))
	基本每股盈餘(單位：新台幣元)	$ 1.17		0.45
	基本每股盈餘追溯調整(單位：新台幣元)			0.43
	稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)	$ 1.17		0.45
	稀釋每股盈餘追溯調整(單位：新台幣元)			0.43

(請詳閱後附合併財務報告附註)

董事長：葉佳紋 經理人：盧志德 會計主管：林哲仁

弘憶國際股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

	歸屬於母公司業主之權益
								其他權益項目
			保留盈餘					國外營運機構	歸屬於母
	普通股 股　本	資本公積	法定盈 餘公積	特別盈 餘公積		未分配 盈　餘		財務報表換算 之兌換差額	公司業主 權益總計	非控制權益					權益總計
民國一○一年一月一日餘額	$ 871,576	186,481	66,750	72,336		138,329		(40,657)	1,294,815	-					1,294,815
提列法定盈餘公積	-	-	14,050	-		(14,050)		-	-	-					-
特別盈餘公積迴轉	-	-	-	(31,679)		31,679		-	-	-					-
普通股現金股利	-	-	-	-		(87,158)		-	(87,158)	-					(87,158)
非控制權益增減	-	-	-	-		-		-	-	183,863					183,863
本期淨利	-	-	-	-		39,125		-	39,125	(987)					38,138
本期其他綜合損益	-	-	-	-		(666)		(25,124)	(25,790)	(243)					(26,033)
本期綜合損益總額	-	-	-	-		38,459		(25,124)	13,335	(1,230)					12,105
民國一○一年十二月三十一日餘額	871,576	186,481	80,800	40,657		107,259		(65,781)	1,220,992	182,633					1,403,625
提列法定盈餘公積	-	-	3,914	-		(3,914)		-	-	-					-
提列特別盈餘公積	-	-	-	25,124		(25,124)		-	-	-					-
普通股股票股利	34,863	-	-	-		(34,863)		-	-	-					-
本期淨利	-	-	-	-		106,460		-	106,460	30,391					136,851
本期其他綜合損益	-	-	-	-		692		20,685	21,377	5,593					26,970
本期綜合損益總額	-	-	-	-		107,152		20,685	127,837	35,984					163,821
民國一○二年十二月三十一日餘額	$ 906,439	186,481	84,714	65,781		150,510		(45,096)	1,348,829	218,617					1,567,446

(請詳閱後附合併財務報告附註)

董事長：葉佳紋 經理人：盧志德 會計主管：林哲仁

弘憶國際股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

	102年度	101年度
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利	$ 180,546	61,206
調整項目：
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用	5,924	3,685
攤銷費用	5,275	2,444
利息費用	8,032	4,233
利息收入	(5,152)	(7,630)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失	1	32
呆帳損失(回升利益)	15,566	(341)
不影響現金流量之收益費損項目合計	29,646	2,423
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
應收票據淨額	(57,362)	(1,940)
應收帳款淨額	(1,261,345)	193,252
應收關係人款項	(87,440)	-
預付款項	(722)	324
存貨	(618,238)	180,981
其他應收款	(28,812)	26,973
其他流動資產	12,676	(7,640)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(2,041,243)	391,950
與營業活動相關之負債之淨變動：
應付帳款	540,659	32,455
應付關係人款項	289,301	(186,069)
其他應付款	31,774	(12,224)
其他流動負債	1,224	6,471
其他非流動負債	354	(379)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	863,312	(159,746)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(1,177,931)	232,204
調整項目合計	(1,148,285)	234,627
營運產生之現金流入(流出)	(967,739)	295,833
收取之利息	5,152	7,630
支付之利息	(8,032)	(4,233)
支付之所得稅	(14,071)	(23,926)
營業活動之淨現金流入(流出)	(984,690)	275,304
投資活動之現金流量：
以成本衡量之金融資產投資增加	(19,500)	-
以成本衡量之金融資產減資退回股款	1,913	2,250
取得不動產、廠房及設備	(13,128)	(5,205)
處分不動產、廠房及設備	207	-
其他非流動資產增加	(10,626)	(5,232)
投資活動之淨現金流出	(41,134)	(8,187)
籌資活動之現金流量：
短期借款增加	1,005,265	40,426
長期借款增加	50,000	-
發放現金股利	-	(87,158)
少數股權變動	-	183,863
籌資活動之淨現金流入	1,055,265	137,131
匯率變動對現金及約當現金之影響	24,707	(25,985)
本期現金及約當現金增加數	54,148	378,263
期初現金及約當現金餘額	737,722	359,459
期末現金及約當現金餘額	$ 791,870	737,722

(請詳閱後附合併財務報告附註)

董事長：葉佳紋 經理人：盧志德 會計主管：林哲仁

弘憶國際股份有限公司及其子公司

合併財務報告附註

民國一○二年及一○一年十二月三十一日

(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

弘憶國際股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十四年十月奉經濟部核准設立，註冊地址為台北市瑞光路188巷51號4樓。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要營業項目為電子設備及零件之買賣及製造、電腦軟體開發、買賣及相關業務之服務。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一○三年三月二十六日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會(以下稱理事會)於2009年11月發布國際財務報導準則第九號「金融工具」，生效日為2013年1月1日（理事會於2011年12月將準則生效日延後至2015年1月1日，復於2013年11月宣布刪除2015年1月1日為強制生效日之規定，以使財務報表編製者能有更充足之時間轉換至新規定，且尚未決定新生效日）。該準則業經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可，惟企業不得提前採用，應採用國際會計準則第三十九號「金融工具」2009年版本之規定，且截至報導日止尚未公布生效日。若合併公司開始適用該準則，預期將會改變對合併財務報告金融資產之分類及衡量。

(二)金融監督管理委員會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列經理事會新發布及修訂且對本公司可能攸關，惟截至報導日止尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋：

	發 布 日	新 發 布 或 修 訂 準 則		主 要 修 訂 內 容 及 可 能 影 響	理事會發布 之生效日
	2011.5.12 2012.6.28	‧國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 ‧國際財務報導準則第11號「聯合協議」 ‧國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 ‧國際會計準則第27號「單獨財務報表」之修正 ‧國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正		‧2011.5.12發布一系列與合併、關聯企業及合資投資相關之新準則及修正條文，新準則提供單一控制模式以判斷及分析是否對被投資者(包括特殊目的個體)具控制能力。惟合併程序仍維持原規定及作法。另將聯合協議分為聯合營運(整合原聯合控制資產及聯合控制營運之概念)及合資(類似原聯合控制個體)，並刪除比例合併法。 ‧2012.6.28發布修訂條文闡明該等準則之過渡規定。若採用上述規定，可能會改變對部分被投資公司是否具控制之判斷，且預期將增加對子公司及關聯企業權益之揭露資訊。	2013.1.1
弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)
	發 布 日		新 發 布 或 修 訂 準 則	主 要 修 訂 內 容 及 可 能 影 響	理事會發布 之生效日
	2011.5.12		國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」	該準則將取代其他準則對金融及非金融項目公允價值衡量之規範，以整合為單一準則。合併公司可能須進一步分析，若採用前述規定，對哪些資產或負債之衡量將造成影響。另此修正亦可能增加公允價值之揭露資訊。	2013.1.1
	2011.6.16		國際會計準則第1號「財務報表之表達」之修正	應分別表達可重分類至損益及不可重分類至損益之其他綜合損益項目。若採用前述規定，將改變綜合損益表其他綜合損益項目之表達。	2012.7.1
	2011.6.16		國際會計準則第19號「員工福利」之修正	主要係刪除緩衝區法，取消現行準則允許企業將所有確定福利義務及計畫資產變動立即認列於損益之選擇，另規定前期服務成本不再攤銷而應立即認列於損益。若採用前述規定，將改變應計退休金負債及精算損益之衡量及表達。	2013.1.1
	2013.11.21		國際會計準則第19號「員工福利」之修正	2011生效之修正版本規定所有與服務有關且明定於計畫正式條款之員工提撥應歸屬於各服務期間作為負給付。本修正條文允許（但未要求）符合特定條件者，得於服務提供期間將該提撥作為服務成本之減少。若採用上述規定，將改變應計退休金負債及精算損益之衡量及表達。	2014.7.1， 得提前適用

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間，及為轉換至金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產負債表。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則（以下簡稱「編製準則」）及金管會認可之國際財務報導準則編製。

本合併財務報告係首份依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則所編製之年度合併財務報告，且已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。

弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

(二)編製基礎

1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製：

確定福利資產，係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失，減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。

2.功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

(三)合併基礎

1.合併財務報告編製原則

合併財務報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司。

自取得子公司控制力之日起，開始將其財務報告納入合併財務報告，直至不再具有控制力之日為止。歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用，於編製合併財務報告時均已消除。

(1)所有權權益之變動

合併公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益交易處理。

2.列入合併財務報告之子公司

	投資公		業務	所持股權百分比
	司名稱	子公司名稱	性質	102.12.31	101.12.31	101.1.1	說　明
	本公司	G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd(簡稱G.M.I. (BVI))	投資控股公司	100%	100%	100%	‑
	G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd	Harken Investments Limited(簡稱Harken)	投資控股公司	100%	100%	- %	‑
	G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd	永達電子科技有限公司(簡稱永達電子)	電子零組件買賣及投資控股	100%	100%	100%	‑
	永達電子科技有限公司	弘憶(上海)國際貿易有限公司(簡稱弘憶上海)	電子零組件買賣及業務行銷諮詢服務	100%	100%	100%	‑
	永達電子科技有限公司	弘憶永達電子(深圳)有限公司(簡稱弘憶永達(深圳)	電子零組件買賣及業務行銷諮詢服務	100%	100%	100%	‑
	永達電子科技有限公司	深圳宏達富通電子有限公司(簡稱宏達富通)	電子零組件買賣	100%	100%	- %	‑
	Harken Investments Limited	弘威電子有限公司(簡稱弘威電子)	電子零組件買賣	51%	51%	- %	‑
	弘威電子有限公司	茲雅電子（上海）有限公司(簡稱茲雅上海)	電子零組件買賣	100%	- %	- %	‑
	弘威電子有限公司	茲雅電子（深圳）有限公司(簡稱茲雅深圳)	電子零組件買賣	100%	- %	- %	‑

3.未列入合併財務報告之子公司：無

弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

(四)外　　幣

1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣，其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本，調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量交易日之匯率換算。除非貨幣性之備供出售權益工具、指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債或合格之現金流量避險，換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘係認列為損益。

2.國外營運機構

國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報導日之匯率換算為功能性貨幣；除高度通貨膨脹經濟者外，收益及費損項目係依當期平均匯率換算為功能性貨幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司時，相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機構之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部分而認列為其他綜合損益。

(五)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產：

1.預期於合併公司正常營業週期中實現，或意圖將其出售或消耗者。

2.主要為交易目的而持有者。

3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。

4.現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債：

1.預期將於合併公司正常營業週期中清償者。

2.主要為交易目的而持有者。

3.預期將於產負債表日後十二個月內到期清償者。

弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

4.合併公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

(六)現金及約當現金

現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。

原始到期日在六個月以內之銀行定期存款，係為滿足短期現金承諾而非投資或其他目的，可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小，故列報於現金及約當現金。

銀行透支為可立即償還且屬於合併公司整體現金管理之一部分者，於現金流量表列為現金及約當現金之組成項目。

(七)金融工具

金融資產與金融負債係於合併公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

1.金融資產

合併公司之金融資產分類為：放款及應收款及備供出售金融資產。

(1)備供出售金融資產

此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價按公允價值衡量，除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列於損益外，其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益，並累積於權益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時，將權益項下之利益或損失累計金額重分類至損益，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益投資，則以成本減除減損損失後之金額衡量，並列報於「以成本衡量之金融資產」。

權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。

(2)放款及應收款

放款及應收款係無活絡市場公開報價，且具固定或可決定付款金額之金融資產，包括應收款項、其他應收款原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量，後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量，惟短期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

利息收入係列報於營業外收入及支出項下之「其他收入」。

弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

(3)金融資產減損

非透過損益按公允價值衡量之金融資產，於每個報導日評估減損。當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件，致使該資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約（如利息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增，及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外，備供出售權益投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時，亦屬客觀之減損證據。

針對應收帳款個別評估未有減損後，另再以群組基礎評估減損。應收款組合之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、該群組超過平均授信期間之延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

以攤銷後成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

以成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損失金額將重分類為損益。

當金融資產以攤銷後成本衡量時，若後續期間減損損失金額減少，且該減少客觀地連結至認列減損後發生之事項，則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損益，惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷後成本。

備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益，並累積於其他權益項目之項下。備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項，則予以迴轉並認列為損益。

應收帳款之呆帳損失及迴升係列報於營業費用項下。

弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

(4)金融資產之除列

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

除列單一金融資產之整體時，其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認列於其他綜合損益並累計於「其他權益－備供出售金融資產未實現損益」之金額間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。

當非除列單一金融資產之整體時，合併公司以移轉日各部分之相對公允價值為基礎，將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。已認列於其他綜合損益之累計利益或損失，係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分。

2.金融負債及權益工具

(1)負債或權益之分類

合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

與金融負債相關之利息及損失或利益係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之「財務成本」。

金融負債於轉換時重分類為權益，其轉換不產生損益。

(2)其他金融負債

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短期借款、應付帳款及其他應付款)，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。未資本化為資產成本之利息費用列報於營業外收入及支出項下之「財務成本」。

(3)金融負債之除列

合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。

弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

(4)金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於合併公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

(八)存　　貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。

(九)不動產、廠房及設備

1.認列與衡量

不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減除累計折舊與累計減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。

當不動產、廠房及設備包含不同組成部分，且相對於該項目之總成本若屬重大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分損益，係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分價款之差額決定，並以淨額認列於損益項下之「其他利益及損失」。

2.後續成本

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入合併公司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為該項目帳面金額之一部分，被重置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為損益。

3.折　　舊

折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算，並依資產之各別重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分，則此組成部分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。

租賃資產之折舊若可合理確認合併公司將於租賃期間屆滿時取得所有權，則依其耐用年限提列；其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1)機器設備 5年

(2)運輸設備 3年

(3)租賃改良物 3～4年

(4)辦公設備及其他設備 3～5年

折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視，若預期值與先前之估計不同時，於必要時適當調整，該變動按會計估計變動規定處理。

弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

(十)租　　賃

1.承租人

依租賃條件，當合併公司承擔了幾乎所有之所有權風險與報酬者，分類為融資租賃。原始認列時，該租賃資產依公允價值及最低租賃給付現值孰低衡量，續後，則依該資產相關之會計政策處理。

其他租賃係屬營業租賃，該等租賃資產未認列於合併公司之資產負債表。

營業租賃之租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列為租金支出之減少。

(十一)非金融資產減損

針對存貨、遞延所得稅資產、員工福利產生之資產以外之非金融資產，合併公司於每一報導期間結束日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金額，則合併公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估減損。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立即認列於當期損益。

合併公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融資產於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變，則迴轉減損損失，以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額，惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

(十二)收入認列

正常活動中銷售商品所產生之收入，係考量退回、商業折扣及數量折扣後，按已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在（通常為已簽訂銷售協議）、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時，則於銷售認列時予以認列作為收入之減項。

風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。外銷交易若為起運點交貨，風險及報酬係於港口將貨品運裝上船時移轉予買方，若為目的地交貨，風險及報酬係於貨品運送到指定港口由買方處置時移轉予買方；對於內銷交易，風險及報酬則通常於商品送達客戶倉庫驗收時移轉。

弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

(十三)員工福利

1.確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員工福利費用。

2.確定福利計畫

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。合併公司在確定福利退休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與合併公司淨義務期限接近，且計價幣別與預期支付福利金相同之高品質公司債或政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。

企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公司有利時，認列資產係以任何未認列之前期服務成本，及未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於合併公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現，對合併公司而言，即具有經濟效益。

當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利之平均既得期間認列為損益。如福利立即既得，相關費用立即認列為損益。

民國一○一年一月一日，金管會認可之國際財務報導準則轉換日，所有精算損益皆認列於保留盈餘。合併公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益，其超過確定福利義務現值或計畫資產公允價值(如果有)兩者較高之10%的部分，以參加該計畫之員工預期平均剩餘服務年限予以攤銷認列於損益中。

合併公司於縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何先前未認列之相關精算損益及前期服務成本。

3.短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用。

(十四)所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得（損失）按報導日之法定稅率或實質性立法稅率計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。

弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得（損失）者。

2.因投資子公司及合資權益所產生，且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。

3.商譽之原始認列。

遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎。

合併公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵：

1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且

2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關；

(1)同一納稅主體；或

(2)不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

(十五)每股盈餘

合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。

(十六)部門資訊

營運部門係合併公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果均定期由合併公司主要營運決策者複核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其績效。各營運部門均具單獨之財務資訊。

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五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理當局持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列。

對於估計及假設之不確定性之相關資訊。請詳附註六(三)應收票據、帳款及其他應收款之減損評估。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	庫存現金	$ 9,140	3,746	386
	支票及活期存款	470,329	733,976	299,137
	票券RP	-	-	59,936
	定期存款	312,401	-	-
		$ 791,870	737,722	359,459

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十四)。

民國一○一年一月一日票券RP之交易期間在30天以內，期末餘額之利率為0.8%。

(二)以成本衡量之金融資產‑非流動

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	國內非上市(櫃)普通股	$ 27,563	9,976	12,226

合併公司所持有之上述股票投資，於報導日係按成本減除減損衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。

合併公司持有之以成本衡量之金融資產－德信創業投資(股)公司分別於民國一○二年六月及一○一年八月辦理減資退還投資款1,913千元及2,250千元，合併公司持股分別減少191千股及225千股。

合併公司於民國一○二年六月間取得潢填科技股份有限公司10%之股權，投資款為19,500千元。

於民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司之以成本衡量之金融資產均未有設定質押做為借款擔保之情形。

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(三)應收票據、帳款及其他應收款

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	應收票據	$ 80,423	22,904	20,958
	應收帳款	2,701,367	1,441,714	1,635,183
	應收關係人款項	87,440	-	-
	其他應收款	67,943	39,131	66,104
	減：備抵呆帳	(26,240)	(12,209)	(12,762)
		$ 2,910,933	1,491,540	1,709,483

應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:

			102.12.31		101.12.31		101.1.1
	帳齡60天以下		$ 2,333,614		1,087,336		1,308,040
	帳齡61~120天		552,788		391,714		392,497
	帳齡121~240天		21,725		12,490		8,946
	帳齡241~360天		2,806		-		-
			$ 2,910,933		1,491,540		1,709,483

合併公司民國一○二年度及一○一年度之應收票據、應收帳款及其他應收款備抵呆帳變動表如下：

		102年度	101年度
	1月1日餘額	$ 12,209	12,762
	認列之減損損失(回升利益)	15,566	(341)
	本期沖銷	(1,450)	-
	匯率影響數	(85)	(212)
	102年12月31日期末餘額	$ 26,240	12,209

合併公司對商品銷售之平均授信期間為60天。於決定應收帳款及應收票據可回收性時，合併公司考量應收帳款及應收票據自原始授信日至報導日信用品質之任何改變。考量歷史經驗，合併公司對於帳齡超過360天之應收帳款及應收票據已認列50%備抵呆帳。對於帳齡在360天以下之應收帳款及應收票據，其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況，估計無法回收之金額。

備抵呆帳其中以個別評估所認列之減損為應收帳款帳面金額與預期清算回收金額現值之差額。合併公司對該等餘額並未持有任何擔保品。

於民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司之應收票據、應收帳款及其他應收款均未有設定質押作為借款擔保之情形。

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合併公司與銀行簽訂出售應收帳款債權之合約，依讓售合約之規定，因商業糾紛(如銷貨退回或折讓等)而產生之損失由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由銀行承擔。合併公司於民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日分別提供本票679,000千元、522,000千元及840,000千元予銀行作為不履行合約之擔保品。應收帳款出售時合併公司取得按合約約定之款項，並依至客戶付款日止之期間按約定利率支付利息，其尾款待客戶實際付款時再行收回，此外，本公司另須支付一定比率之手續費支出。

合併公司於民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，有關符合上列條件之應收帳款債權移轉相關資訊明細如下：

	102.12.31
承購人	轉售金額	銀行所給予 之　額　度	已預支 金　額	利率區間％	保留款(列於其他 應收款項下)	重 要 之 移轉條件	除列金額
兆豐銀行	$ 56,429	150,000	44,953	1.99~2.11	11,476	無追索權	56,429
彰化銀行	39,641	145,000	31,579	1.48~1.80	8,062	無追索權	39,641
玉山銀行	-	465,000	-		-	無追索權	-
	$ 96,070	760,000	76,532		19,538		96,070
	101.12.31
承購人	轉售金額	銀行所給予 之　額　度	已預支 金　額	利率區間％	保留款(列於其他 應收款項下)	重 要 之 移轉條件	除列金額
兆豐銀行	$ 72,641	150,000	57,923	1.12~1.21	14,718	無追索權	72,641
玉山銀行	4,913	465,000	3,917	1.43~1.56	996	無追索權	4,913
	$ 77,554	615,000	61,840		15,714		77,554

	101.1.1
承購人	轉售金額	銀行所給予 之　額　度	已預支 金　額	利率區間％	保留款(列於其他 應收款項下)	重 要 之 移轉條件	除列金額
兆豐銀行	$ 23,679	160,000	18,910	1.65~1.88	4,769	無追索權	23,679
玉山銀行	122,489	680,000	97,821	1.35~1.82	24,668	無追索權	122,489
	$ 146,168	840,000	116,731		29,437		146,168

(四)存　　貨

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	商品	$ 1,189,102	570,864	751,082

民國一○二年度及一○一年度認列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為15,113,410千元及12,363,234千元。民國一○二年度及一○一年度因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失分別為4,122千元及7,654千元，並已列報為銷貨成本。

於民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

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(五)不動產、廠房及設備

合併公司民國一○二年度及一○一年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

		機器設備	運輸設備	租賃改良物	辦公設備	其他設備	總 計
	成本或認定成本：
	民國102年1月1日餘額	$ 2,118	517	2,608	11,350	54	16,647
	其他增添	186	-	3,571	7,783	1,588	13,128
	處　　分	(947)	-	-	(2,817)	(54)	(3,818)
	匯率變動之影	1	13	487	971	281	1,753
	民國102年12月31日餘額	$ 1,358	530	6,666	17,287	1,869	27,710
	民國101年1月1日餘額	$ 1,768	1,186	2,327	19,490	54	24,825
	增　　添	350	526	354	3,975	-	5,205
	處　　分	-	(1,156)	-	(11,925)	-	(13,081)
	匯率變動之影響	-	(39)	(73)	(190)	-	(302)
	民國101年12月31日餘額	$ 2,118	517	2,608	11,350	54	16,647
	折舊及減損損失：
	民國102年1月1日餘額	$ 1,173	86	2,177	5,025	50	8,511
	本年度折舊	363	132	1,227	3,901	301	5,924
	處　　分	(947)	-	-	(2,609)	(54)	(3,610)
	匯率變動之影響	-	3	100	76	3	182
	民國102年12月31日餘額	$ 589	221	3,504	6,393	300	11,007
	民國101年1月1日餘額	$ 878	1,013	1,640	14,465	37	18,033
	本年度折舊	295	256	590	2,530	14	3,685
	處　　分	-	(1,156)	-	(11,855)	-	(13,011)
	匯率變動之影響	-	(27)	(53)	(115)	(1)	(196)
	民國101年12月31日餘額	$ 1,173	86	2,177	5,025	50	8,511
	帳面價值：
	民國102年12月31日	$ 769	309	3,162	10,894	1,569	16,703
	民國101年12月31日	$ 945	431	431	6,325	4	8,136
	民國101年1月1日	$ 890	173	687	5,025	17	6,792

於民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日合併公司之不動產、廠房及設備未有提供作質押擔保之情形。

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(六)短期借款

合併公司短期借款之明細如下：

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	信用借款	$ 1,203,403	22,778	157,712
	擔保銀行借款	-	175,360	-
		$ 1,203,403	198,138	157,712
	尚未使用額度	$ 3,009,627	1,809,061	1,404,980
	利率區間	1.09%~2.83%	0.96%~1.31%	1.15%~1.39%

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(七)長期借款

合併公司長期借款之明細如下：

		102.12.31
		幣　別	利率區間	到期年度	金　額
	無擔保銀行借款	新台幣	1.995%	105	$ 50,000
	減：一年內到期部分				(25,000)
	合　　計				$ 25,000
	尚未使用額度				$ -

(八)員工福利

1.確定福利計畫

合併公司確定福利義務現值與計劃資產公允價值之調節如下：

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	義務現值總計	$ 9,783	10,339	9,566
	計畫資產之公允價值	(8,223)	(7,728)	(7,242)
	已認列之確定福利義務負債	$ 1,560	2,611	2,324

合併公司員工福利負債明細如下：

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	短期帶薪假負債	$ 2,842	1,033	888

合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

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(1)計畫資產組成

合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由行政院勞工委員會勞工退休基金監理會(以下簡稱勞工退休基金監理會)統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

截至報導日，合併公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計8,223千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳行政院勞工委員會勞工退休基金監理會網站公布之資訊。

(2)確定福利義務現值之變動

合併公司民國一○二年度及一○一年度確定福利義務現值變動如下：

		102年度	101年度
	1月1日確定福利義務	$ 10,339	9,566
	當期服務成本及利息	155	163
	精算損(益)	(711)	610
	12月31日計畫資產之公允價值	$ 9,783	10,339

(3)計畫資產現值之變動

合併公司民國一○二年度及一○一年度確定福利計畫資產現值之變動如下：

		102年度	101年度
	1月1日計畫資產之公允價值	$ (7,728)	(7,242)
	已提撥至計畫之金額	(395)	(414)
	計畫資產預計報酬	(119)	(127)
	精算損(益)	19	55
	12月31日計畫資產之公允價值	$ (8,223)	(7,728)

(4)認列為損益之費用

合併公司民國一○二年度及一○一年度列報為費用之明細如下：

		102年度	101年度
	利息成本	$ (155)	(163)
	計畫資產預計報酬	119	127
		$ (36)	(36)
	營業費用	$ 36	36
	計畫資產實際報酬	$ 100	72

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(5)認列為其他綜合損益之精算損益

合併公司民國一○二年度及一○一年度認列為其他綜合損益之精算損益如下：

		102年度	101年度
	1月1日累積餘額	$ (666)	-
	本期認列	692	(666)
	12月31日累積餘額	$ 26	(666)

(6)精算假設

合併公司於財務報導結束日所使用之主要精算假設如下：

		102年度	101年度
	折現率	1.80%	1.50%
	計劃資產預期報酬	1.80%	1.50%
	未來薪資增加	3.00%	3.00%

預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎，而非加總個別資產類別之報酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎，不作調整。

(7)經驗調整之歷史資訊

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	確定福利義務之現值	$ 9,783	10,339	9,566
	計畫資產之公允價值	(8,223)	(7,728)	(7,242)
	確定福利義務淨負債	$ 1,560	2,611	2,324
	確定福利計畫現值金額之經驗調整	$ (711)	610	-
	計畫資產公允價值金額之經驗調整	$ 19	55	-

合併公司預計於民國一○二年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為374千元。

(8)確定提撥計畫

合併公司屬國內者之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資6%之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司屬國外者採確定提撥退休辦法，依當地法令提撥退休金，並以當期應提撥之退休金全數認列為退休金費用。

合併公司民國一○二年度及一○一年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為13,034千元及9,258千元。

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(九)所得稅

1.合併公司之民國一○二年度及一○一年度所得稅費用明細如下：

		102年度	101年度
	當期所得稅費用
	當期所得稅費用	$ 39,714	17,895
	調整前期之當期所得稅	(548)	5,328
		39,166	23,223
	遞延所得稅費用
	暫時性差異之發生及迴轉	4,519	(50)
	未認列可減除暫時性差異之變動	10	(105)
		4,529	(155)
	繼續營業單位之所得稅費用	$ 43,695	23,068

2.合併公司民國一○二年度及一○一年度之所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下：

		102年度	101年度
	稅前淨利	$ 180,546	61,206
	依本公司所在地國內稅率計算之所得稅	$ 30,693	10,405
	外國轄區稅率差異影響數	(4,402)	-
	未認列暫時性差異之變動	12,051	(105)
	以前年度低(高)估	(548)	5,328
	未分配盈餘加徵10%	-	7,097
	合併沖銷損益淨額	3,095	-
	其他	2,806	343
	合　　計	$ 43,695	23,068

3.已認列之遞延所得稅資產及負債

民國一○二年度及一○一年度遞延所得稅資產及負債之變動如下：

遞延所得稅負債：

		採權益法之投資損益	其他	合計
	民國102年1月1日	$ -	-	-
	借記(貸記)損益表	1,236	1,699	2,935
	民國102年12月31日	$ 1,236	1,699	2,935

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遞延所得稅資產：

		採權益法之投資損益	其他	合計
	民國102年1月1日	$ 1,858	2,176	4,034
	(借記)貸記損益表	(1,858)	264	(1,594)
	民國102年12月31日	$ -	2,440	2,440
	民國101年1月1日	$ 2,202	1,677	3,879
	(借記)貸記損益表	(344)	499	155
	民國101年12月31日	$ 1,858	2,176	4,034

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○○年度。

合併公司兩稅合一相關資訊如下：

			102.12.31		101.12.31		101.1.1
		屬民國八十七年度(含)以後之未分配盈餘	$ 150,510		107,259		138,329
		可扣抵稅額帳戶餘額	$ 18,013		25,685		25,683
				102年度(預計)		101年度(實際)
	對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率			11.97 %		29.55 %

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第10204562810號函規定處理之金額。

(十)資本及其他權益

於民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，本公司額定股本總額均為1,500,000千元，每股面額10元。前述額定股本總額均為普通股。

本公司民國一○二年度及一○一年度流通在外股數調節表如下：

		普　通　股
	(以千股表達)	102年度	101年度
	1月1日期初餘額	87,158	87,158
	股票股利轉增資	3,486	-
	12月31日期末餘額	90,644	87,158

1.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	發行股票溢價	$ 181,598	181,598	181,598
	員工認股權	4,883	4,883	4,883
		$ 186,481	186,481	186,481

弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

2.保留盈餘

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提百分之十法定盈餘公積，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，如尚有盈餘，加計以前年度未分配盈餘後，除保留部分外分配如下：

(1)員工紅利不低於千分之1；

(2)董事、監察人酬勞不得高於百分之2；

(3)餘由董事會擬具分派議案，提請股東會決議分派之。

本公司未來現金股利及股票股利之分配比率，將依公司財務結構調整發放，以求公司經營及每股盈餘穩定成長，惟現金股利分配比率以不高於年度股東紅利百分之100為限。

(1)法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)特別盈餘公積

依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額，自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

(3)盈餘分配

本公司民國一○二年度及一○一年度員工紅利估列分別金額為300千元及600千元，董事及監察人酬勞估列分別金額為900千元及600千元，係以本公司民國一○二年度及一○一年度稅後淨利及本公司章程所訂盈餘分配方式、順序及員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎，並列報為民國一○二年度及一○一年度之營業費用。

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員工紅利及董事及監察人酬勞實際配發情形與本公司民國一○一年度合併財務報告估列金額並無差異。民國一○二年度之員工紅利及董事及監察人酬勞分派數，尚待董事會擬議及股東會決議，相關資訊可俟相關會議召開後，至公開資訊觀測站查詢，若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為民國一○三年度之損益。

本公司分別於民國一○二年六月十八日及民國一○一年六月二十一日經股東常會決議民國一○一年度及一○○年度盈餘分配案，有關分派予業主股利之金額如下：

		101年度			100年度
		配股率(元)	金　額	配股率(元)		金　額
	分派予普通股業主之股利：
	現　　金	$ -	-	1.00		87,158
	股　　票	0.40	34,863	-		-

3.其他權益

		國外營運機構財務報表換算 之兌換差額
		102年度	101年度
	1月1日期初餘額	$ (65,781)	(40,657)
	外幣換算差異－合併公司	20,685	(25,124)
	12月31日期末餘額	$ (45,096)	(65,781)

(十一)每股盈餘

1.基本每股盈餘

民國一○二年度及一○一年度合併公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利及普通股加權平均流通在外股數為基礎計算之，相關計算如下：

(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

		102年度	101年度
	歸屬於本公司之本期淨利	$ 106,460	39,125

(2)普通股加權平均流通在外股數

		102年度	101年度
	1月1日流通在外普通股	$ 87,158	87,158
	股票股利之影響	3,486	-
	12月31日普通股加權平均流通在外股數	$ 90,644	87,158
	12月31日普通股加權平均流通在外股數－追溯調整		90,644

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2.稀釋每股盈餘

民國一○二年度及一○一年度稀釋每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利與調整所有潛在普通股稀釋效果後之普通股加權平均流通在外股數為基礎計算之，相關計算如下：

(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)

		102年度	101年度
	歸屬於本公司普通股權益持有人淨利(稀釋)	$ 106,460	39,125

(2)普通股加權平均流通在外股數(稀釋)

		102年度	101年度
	普通股加權平均流通在外股數(基本)	$ 90,644	87,158
	尚未經股東會決議且得採股票發行之員工分紅	45	102
	12月31日餘額普通股加權平均流通在外股數(稀釋)	$ 90,689	87,260
	12月31日餘額普通股加權平均流通在外股數(稀釋)－追溯調整		90,750

(十二)營業外收入及支出

1.其他收入

合併公司其他收入明細如下：

		102年度	101年度
	利息收入	$ 5,152	7,630
	什項收入	2,463	483
		$ 7,615	8,113

2.其他利益及損失

合併公司其他利益及損失明細如下：

		102年度	101年度
	外幣兌換損益	$ 7,228	(10,569)
	處分固定資產損失	(1)	(32)
	其 他	323	(974)
		$ 7,550	(11,575)

3.財務成本

合併公司財務成本明細如下：

		102年度	101年度
	銀行借款利息費用	$ (8,032)	(4,233)

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(十三)金融工具

1.金融工具之種類

(1)金融資產

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	以成本衡量之金融資產‑非流動	$ 27,563	9,976	12,226
	放款及應收款：
	現金及約當現金	791,870	737,722	359,459
	應收票據、應收帳款及其他應收款	2,910,933	1,491,540	1,709,483
	合　　計	$ 3,730,366	2,239,238	2,081,168

(2)金融負債

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	短期借款	$ 1,203,403	198,138	157,712
	應付帳款及其他應付款	2,195,601	1,333,867	1,499,904
	一年內到期之長期借款	25,000	-	-
	長期借款	25,000	-	-
	合　　計	$ 3,449,004	1,532,005	1,657,616

2.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日之最大信用暴險金額分別為3,730,366千元、2,239,238千元及2,081,168千元。

(2)信用風險集中情況

由於合併公司有廣大客戶群，並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分散，故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞，而為降低信用風險，合併公司亦定期持續評估客戶財務狀況，惟通常不要求客戶提供擔保品。

3.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息。

		帳面金額	合　　約 現金流量	6個月 以內	6‑12個月	1‑2年
	102年12月31日
	非衍生金融負債
	短期借款	$ 1,203,403	1,220,431	1,220,431	-	-
	應付帳款(含關係人)	2,105,114	2,105,114	2,105,114	-	-
	其他應付款	90,487	90,487	90,487	-	-
	長期借款(含一年內到期)	50,000	51,102	12,957	12,833	25,312
		$ 3,449,004	3,467,134	3,428,989	12,833	25,312

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		帳面金額	合　　約 現金流量	6個月 以內	6‑12個月	1‑2年
	101年12月31日
	非衍生金融負債
	短期借款	$ 198,138	198,608	198,608	-	-
	應付帳款(含關係人)	1,275,154	1,275,154	1,275,154	-	-
	其他應付款	58,713	58,713	58,713	-	-
		$ 1,532,005	1,532,475	1,532,475	-	-
	101年1月1日
	非衍生金融負債
	短期借款	$ 157,712	158,464	158,464	-	-
	應付帳款(含關係人)	1,428,768	1,428,768	1,428,768	-	-
	其他應付款	71,136	71,136	71,136	-	-
		$ 1,657,616	1,658,368	1,658,368	-	-

4.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

		102.12.31			101.12.31			101.1.1
		外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
	金融資產
	貨幣性項目
	美　金	$ 155,005	29.8050	4,619,924	60,353	29.0400	1,752,651	61,901	30.2750	1,874,053
	人民幣	53,785	4.9190	264,568	2,624	4.6600	12,228	491	4.8070	2,360
	港 幣	6,498	3.8430	24,972	10,125	3.7470	37,938	5,004	3.8970	19,501
	金融負債
	貨幣性項目
	美　　金	82,408	29.8050	2,456,170	51,498	29.0400	1,495,502	53,193	30.2750	1,610,418

(2)敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○二年度及一○一年度當新台幣相對於美金、港幣及人民幣貶值或升值5%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○二年度及一○一年度之稅前淨利將分別增加或減少122,665千元及15,366千元。

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5.利率分析

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。於報導日若利率增加或減少1%，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一○二年度及一○一年度之淨利將減少或增加12,534千元及1,981千元，主係合併公司之變動利率借款。

6.公允價值

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於合併財務報告中之帳面金額趨近於其公允價值。

(十四)財務風險管理

1.概　　要

合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1)信用風險

(2)流動性風險

(3)市場風險

本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之目標、政策及程序。進一步量化揭露請詳合併財務報告各該附註。

2.風險管理架構

合併公司之財務管理部門為各業務提供服務，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。合併公司透過適時調節外幣資產及負債部位以自然避險方式減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資之書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行覆核。合併公司並未以投機為目的進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。財務管理部門每季依據董事會議事規範對合併公司之董事會提出財務及業務報告。

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3.信用風險

信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險，主要來自於合併公司應收客戶之帳款及證券投資。

(1)應收帳款及其他應收款

合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於必要情形下取得擔保品以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。合併公司將使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易紀錄對主要客戶進行評等。合併公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用評等，並將總交易金額分散至各信用評等合格之客戶，並透過每季由財務部門根據業務單位提供之企業資料覆核及調整交易對象信用額度及限額控制信用暴險。

(2)投　　資

銀行存款及其他金融工具之信用風險，係由合併公司財務部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行等公司組織，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

(3)保　　證

於民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一月一日，合併公司均無提供非集團內子公司任何背書保證。

4.流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應合併公司營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。銀行借款對合併公司而言係一項重要流動性來源。於民國一○二年及一○一年十二月三十一日，合併公司未動用之短期銀行融資額度分別為3,009,627千元及1,809,061千元。

5.市場風險

市場風險係指因市價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響合併公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。

(1)匯率風險

合併公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金、港幣及人民幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美金、港幣及人民幣。

(2)利率風險

合併公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合，使其與利率觀點及既定之風險偏好一致，並確保採用最符合成本效益之避險策略。

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(3)其他市價風險

合併公司除了為支應預期之耗用及銷售需求外，並未簽訂商品合約；該等商品合約非採淨額交割。

(十五)資本管理

合併公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力，以持續提供股東報酬及其他利害關係人利益，並維持最佳資本結構以降低資金成本。為維持或調整資本結構，合併公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股款、發行新股或出售資產以清償負債。

合併公司係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額計算。淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權益之全部組成部分（亦即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益及非控制權益）加上淨負債。報導日之負債資本比率如下：

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	負債總額	$ 3,498,305	1,552,390	1,671,746
	減：現金及約當現金	(791,870)	(737,722)	(359,459)
	淨負債	2,706,435	814,668	1,312,287
	權益總額	1,567,446	1,403,625	1,294,815
	負債資本比率	63.32%	36.73%	50.34%

七、關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司及合併公司之子公司之最後控制者。

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下：

		銷　　貨		應收關係人款項
		102年度	101年度	102.12.31	101.12.31	101.1.1
	其他關係人	$ 499,042	-	87,440	-	-

合併公司對關係人銷貨之產品，除未銷售予其他客戶，致銷貨價格無其他客戶可供比較外，餘銷貨價格與收款條件則與非關係人無重大差異。

2.進貨

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下：

		進　　貨		應付關係人款項
		102年度	101年度	102.12.31	101.12.31	101.1.1
	其他關係人	$ 4,232,527	4,779,223	928,394	639,093	825,162

合併公司向關係人進貨之產品規格未向其他廠商購買，致進貨價格無其他廠商可供比較，付款條件則與非關係人無顯著差異。

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(三)主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括：

		102年度	101年度
	短期員工福利	$ 27,837	26,574
	退職後福利	488	496
		$ 28,325	27,070

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

	資產名稱	質押擔保標的	102.12.31	101.12.31	101.1.1
	定期存款	銀行借款額度保證	$ 108,530	115,329	116,924

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司重大未認列之合約承諾如下：

(一)合併公司由銀行向供應商提供進貨履約保證：

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	進貨履約保證	$ 367,396	545,280	693,300

(二)合併公司已開立而未使用之信用狀：

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	已開立未使用之信用狀	$ 736,871	429,577	601,811

(三)合併公司應收帳款債權移轉而開立擔保本票金額如下，其相關說明請詳附註六(三)：

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	應收債權移轉開立擔保本票	$ 679,000	522,000	840,000

(四)合併公司由銀行保證之進口貨物應繳稅費：

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	銀行保證之進口貨物稅費	$ 12,000	7,800	8,000

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

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十二、其　　他

員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

	功 能 別	102年度			101年度
	性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合　計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合　計
	員工福利費用
	薪資費用	-	235,628	235,628	-	167,583	167,583
	勞健保費用	-	11,346	11,346	-	8,375	8,375
	退休金費用	-	13,071	13,071	-	9,294	9,294
	其他員工福利費用	-	8,594	8,594	-	8,609	8,609
	折舊費用	-	5,924	5,924	-	3,685	3,685
	攤銷費用	-	5,275	5,275	-	2,444	2,444

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一○二年度合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：

1.資金貸與他人：無。

2.為他人背書保證：

		背書保	被背書保證對象		對單一企	本期最高	期末背	實際動	以財產擔	累計背書保證金	背書保	屬母公司	屬子公司	屬對大陸
	編號	證者公 司名稱	公司名稱	關係(註2)	業背書保 證 限 額	背書保證 餘　　額	書保證 餘　額	支金額	保之背書 保證金額	額佔最近期財務 報表淨值之比率	證最高 限額 (註1)	對子公司背書保證	對母公司背書保證	地區背書保　　證
	1	本公司	弘威電子有限公司	3	1,348,829	549,370	549,370	317,026	-	40.73%	1,348,829	Y	‑	‑

註1：本公司對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值之百分之八十為限，惟對海外單一聯屬公司以不超過本公司當期淨值百分之一百為限。

註2：背書保證者與被背書保證對象之關係如下：

1.有業務關係之公司。

2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)：

		有價證券	與有價證券		期　　末
	持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股　數	帳面金額	持股比率	公允價值	備　註
	本公司	潢填科技(股)公司	‑	以成本衡量之金融資產－非流動	500	19,500	10.00 %	-	-
	本公司	德信創業投資(股)公司	董事長為同一人	以成本衡量之金融資產－非流動	1,084	8,063	2.70 %	-	-

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

		交易對象		交易情形				交易條件與一般交易不同之情形及原因		應收(付)票據、帳款
	進(銷)貨之公司	名 稱	關　係	進(銷)貨	金　額	佔總進 (銷) 貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘　額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率	備註
	本公司	瑞昱公司	該公司董事長為本公司董事長之二親等	進貨	4,100,982	44.02 %	月結45天	未向其他廠商進貨	無重大差異	875,732	62.25%	‑
	本公司	潢填科技(股)公司	本公司以成本法投資公司	銷貨	120,195	1.20 %	月結120天	未銷貨予其他客戶	無重大差異	59,568	2.87%	‑
	弘威電子有限公司	WILIAS‑ARRAY ELECTRONICS (HONG kONG)	對本公司之曾孫公司採權益法投資之公司	銷貨	378,847	0.74 %	月結30天	無重大差異	無重大差異	27,872	3.12%	‑

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

9.從事衍生工具交易：無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

				與交易	交易往來情形
	編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	人　之 關　係(註二)	科　目	金　額	交易條件	佔合併總營業收入或總資產之比率
	0	弘憶公司	弘憶上海	1	銷貨收入	142,352	依約定成本加成	0.88%
	0	弘憶公司	弘憶上海	1	應收帳款	41,950	月結60天	0.83%
	0	弘憶公司	弘威電子	1	進貨	213,055	依約定成本加成	1.31%
	0	弘憶公司	弘威電子	1	應付帳款	34,147	月結30天	0.67%
	0	弘憶公司	弘憶上海	1	業務諮詢費	17,635	每月支付美金55,000元	0.11%
	0	弘憶公司	弘憶深圳	1	業務諮詢費	52,252	每月支付美金140,000元	0.32%
	0	弘憶公司	宏達富通	1	銷貨收入	16,827	依約定成本加成	0.10%
	0	弘憶公司	宏達富通	1	應收帳款	5,932	月結60天	0.12%
	1	弘威電子	茲雅深圳	3	銷貨收入	24,234	依約定成本加成	0.15%
	1	弘威電子	茲雅深圳	3	應收帳款	24,234	月結90天	0.48%
	1	弘威電子	茲雅上海	3	銷貨收入	62,545	依約定成本加成	0.39%
	1	弘威電子	茲雅上海	3	應收帳款	64,545	月結90天	1.27%

註一、編號之填寫方式如下：

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊：

民國一○二年度合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資資訊)：

單位：新台幣千元

	投資公司	被投資公司	所在	主要營	原始投資金額		期末持有			被投資公司	本期認列之
	名　　稱	名　　　稱	地區	業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	本期損益	投資損益	備註
	弘憶國際股份有限公司	G.M.I. Technology (BVI) Ltd.	British Virgin Island	投資控股公司	267,035	267,035	8,797	100.00%	280,999	18,207	18,207	註
	G.M.I. Technology (BVI) Ltd.	永達電子科技有限公司	香港	電子零組件買賣及控股投資	64,285	64,285	11,600	100.00%	53,340	(13,367)	(13,367)	註
	G.M.I. Technology (BVI) Ltd.	HARKEN INVESTMENTS LIMTED	British Virgin Island	投資控股公司	191,345	191,345	6,589	100.00%	227,655	31,572	31,572	註
	HARKEN INVESTMENTS LIMTED	弘威電子有限公司	香港	電子零組件買賣	191,097	191,097	51,000	51.00%	227,540	62,030	31,635	註

註：該交易於編製合併報表時沖銷。

(三)大陸投資資訊：

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

	大陸被投資	主要營業	實　收	投資方	本期期初自 台灣匯出累	本期匯出或 收回投資金額		本期期末自 台灣匯出累	被投資公司	本公司直接 或間接投資	本期認 列投資	期末投 資帳面	截至本期 止已匯回
	公 司 名 稱	項　　目	資本額	式(註1)	積投資金額	匯出	收回	積投資金額	本期損益	之持股比例	損　益	價　值	投資收益
	弘憶(上海)國際貿易有限公司	電子零組件買賣及業務行銷諮詢服務	26,243	(二)	6,560	-	-	6,560	(1,106)	100.00%	(1,106)	10,846	-
	弘憶永達電子(深圳)有限公司	電子零組件買賣及業務行銷諮詢服務	34,576	(二)	-	-	-	- (註2)	(8,292) (註2)	100.00%	(8,292)	24,577	-
	深圳宏達富通電子有限公司	電子零組件買賣	20,785	(二)	-	-	-	- (註2)	(3,448) (註2)	100.00%	(3,448)	16,479	-
	茲雅電子(上海)有限公司	電子零組件買賣	89,057	(二)	-	15,211	-	15,211	(11,348)	100.00%	(11,348)	79,645	-
	茲雅電子(深圳)有限公司	電子零組件買賣	15,372	(二)	-	7,840	-	7,840	(24,415)	100.00%	(24,415)	(8,931)	-

註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸。

(三)其他方式。

註2：實收資本額與本期期末自台灣匯出累積投資金額差異係永達電子科技有限公司以自有資金直接投資。

弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

2.赴大陸地區投資限額：

	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
	29,611	306,079	809,297

3.與大陸被投資公司間之重大交易事項：

合併公司民國一○二年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」以及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。

十四、部門資訊

合併公司民國一○二年度部門劃分基礎(或部門損益衡量基礎)與一○一年度合併財務報表不同，係因本年度起合併公司代理之TOSHIBA業務轉為子公司弘威電子代理，故調整後應報導部門為業務部門1、業務部門2、業務部門3及業務部門4，業務部門1主要銷售數位通訊應用方案與元件，業務部門2主要銷售數位通訊應用方案與元件，業務部門3銷售類比電子元件及儲存裝置應用方案與元件，業務部門4主係銷售TOSHIBA產品。

合併公司之應報導部門係策略性事業單位，以提供不同產品及勞務。由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略，故須分別管理。合併公司之其他營運部門，主要係銷售電子產品。以上部門於民國一○二年度及一○一年度均未達應報導部門任何量化門檻。

合併公司營運部門資訊及調節如下：

		業務部門1	業務部門2	業務部門3	業務部門4	其他	調　整 及銷除	合　計
	102年度
	收　　入：
	來自外部客戶收入	$ 4,853,471	199,995	4,554,391	6,216,028	246,121	(320,220)	15,749,786
	部門間收入	-	-	-	-	-	-	-
	收入總計	$ 4,853,471	199,995	4,554,391	6,216,028	246,121	(320,220)	15,749,786
	部門損益	$ 194,829	(2,246)	31,713	26,266	1,988	(115,699)	136,851
	應收帳款(註1)	$ 1,092,490	32,482	890,660	749,994	102,189	(132,895)	2,734,920
	存貨	251,451	6,542	218,327	734,853	132	(219)	1,211,086
	備抵存貨跌價損失	(5,893)	(98)	(10,922)	(5,071)	-	-	(21,984)
	其他資產(註3)	-	-	-	-	-	1,141,729	1,141,729
	應報導部門資產	$ 1,338,048	38,926	1,098,065	1,479,776	102,321	1,008,615	5,065,751

弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

		業務部門1	業務部門2			業務部門3	業務部門4	其他	調　整 及銷除	合　計
	101年度
	收　　入：
	來自外部客戶收入	$ 4,955,995		3,102,165	4,439,454		-	280,039	(216)	12,777,437
	部門間收入	-		-	-		-	-	-	-
	收入總計	$ 4,955,995		3,102,165	4,439,454		-	280,039	(216)	12,777,437
	部門損益	$ 16,158		8,139	11,747		-	2,226	(132)	38,138
	應收帳款(註1)	$ 989,135		133,515	388,892		-	40,125	(109,953)	1,441,714
	存貨	262,468		20,485	293,867		-	11,653	-	588,473
	備抵存貨跌價損失	(7,497)		(479)	(8,735)		-	(898)	-	(17,609)
	其他資產(註3)	-		-	-		-	-	943,437	943,437
	應報導部門資產	$ 1,244,106		153,521	674,024		-	50,880	833,484	2,956,015

(註1)：應收帳款重大調節項目包含出售應收帳款(96,069)千元及其他(36,826)千元。

(註2)：應收帳款重大調節項目包含出售應收帳款(77,554)千元及其他(32,400)千元。

(註3)：其他資產係除應收帳款總額、存貨及備抵存貨跌價損失以外之各項資產，請詳合併資產負債表。

(一)產品別及勞務別資訊

合併公司來自外部客戶收入資訊如下：

	產品及勞務名稱	102年度	101年度
	數位通訊應用方案與元件	$ 4,869,378	5,721,344
	儲存裝置應用方案與元件	9,589,724	6,653,057
	類比電子元件	1,290,684	403,036
	合　　計	$ 15,749,786	12,777,437

(二)地區別資訊

合併公司地區別資訊如下，其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類，而非流動資產則依據資產所在地理位置歸類。

	地　　區　　別	102年度	101年度
	來自外部客戶收入：
	臺　　灣	$ 3,429,814	4,713,718
	香港及大陸	12,223,202	8,063,719
	其 他	96,770	-
		$ 15,749,786	12,777,437
	非流動資產：
	臺　　灣	$ 5,406	6,490
	大　　陸	8,460	3,171
	香 港	15,694	7,228
	合　　計	$ 29,560	16,889

弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

非流動資產包含不動產、廠房及設備、投資性不動產、無形資產及其他資產，惟不包含金融工具、遞延所得稅資產、退職福利之資產及由保險合約產生之權利之非流動資產。

十五、首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計原則所編製，如附註四(一)所述，本合併財務報告係首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告，且已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年度之比較合併財務報告、民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。

於編製民國一○一年相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之財務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說明列示於下表及其附註。

(一)資產負債表項目之權益調節

		101.12.31			101.1.1
		先前之 一般公認 會計原則	轉換至 IFRSs 影響數	IFRSs	先前之 一般公認 會計原則	轉換至 IFRSs 影響數	IFRSs
	資　　產
	現金及約當現金	$ 737,722	-	737,722	359,459	-	359,459
	應收票據淨額	22,836	-	22,836	20,895	-	20,895
	應收帳款淨額	1,429,573	-	1,429,573	1,622,484	-	1,622,484
	其他應收款	39,131	-	39,131	53,269	-	53,269
	當期所得稅資產	-	-	-	12,835	-	12,835
	存 　　貨	570,864	-	570,864	751,082	-	751,082
	預付款項	1,727	(570)	1,157	1,802	(321)	1,481
	遞延所得稅資產	1,658	(1,658)	-	905	(905)	-
	其他流動資產	123,833	-	123,833	117,789	-	117,789
	流動資產合計	2,927,344	(2,228)	2,925,116	2,940,520	(1,226)	2,939,294
	以成本衡量之金融資產‑非流動	9,976	-	9,976	12,226	-	12,226
	不動產、廠房及設備	8,136	-	8,136	6,792	-	6,792
	遞延所得稅資產	2,376	1,658	4,034	2,974	905	3,879
	其他非流動資產	8,753	-	8,753	4,370	-	4,370
	非流動資產合計	29,241	1,658	30,899	26,362	905	27,267
	資產總計	$ 2,956,585	(570)	2,956,015	2,966,882	(321)	2,966,561

弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

		101.12.31			101.1.1
		先前之 一般公認 會計原則	轉換至 IFRSs 影響數	IFRSs	先前之 一般公認 會計原則	轉換至 IFRSs 影響數	IFRSs
	負　　債
	短期借款	$ 198,138	-	198,138	157,712	-	157,712
	應付帳款(含關係人)	1,275,154	-	1,275,154	1,428,768	-	1,428,768
	當期所得稅負債	7,360	-	7,360	7,863	-	7,863
	其他應付款	57,680	1,033	58,713	70,248	888	71,136
	其他流動負債	10,414	-	10,414	3,943	-	3,943
	流動負債合計	1,548,746	1,033	1,549,779	1,668,534	888	1,669,422
	其他非流動負債	-	2,611	2,611	-	2,324	2,324
	非流動負債合計	-	2,611	2,611	-	2,324	2,324
	負債總計	1,548,746	3,644	1,552,390	1,668,534	3,212	1,671,746
	歸屬於母公司之業主權益
	股　　本	871,576	-	871,576	871,576	-	871,576
	資本公積	186,481	-	186,481	186,481	-	186,481
	保留盈餘	232,930	(4,214)	228,716	280,948	(3,533)	277,415
	其他權益	(65,781)	-	(65,781)	(40,657)	-	(40,657)
	歸屬於母公司業主之權益合計	1,225,206	(4,214)	1,220,992	1,298,348	(3,533)	1,294,815
	非控制權益	182,633	-	182,633	-	-	-
	權益總計	1,407,839	(4,214)	1,403,625	1,298,348	(3,533)	1,294,815
	負債及權益總計	$ 2,956,585	(570)	2,956,015	2,966,882	(321)	2,966,561

(二)綜合損益調節

		101年度
		先前之 一般公認 會計原則	轉換至 IFRSs 影響數	IFRSs
	營業收入	$ 12,777,437	-	12,777,437
	營業成本	(12,370,888)	-	(12,370,888)
	營業毛利	406,549	-	406,549
	推銷費用	(250,870)	-	(250,870)
	管理費用	(65,069)	(15)	(65,084)
	研發費用	(21,694)	-	(21,694)
	營業費用合計	(337,633)	(15)	(337,648)
	營業利益	68,916	(15)	68,901
	營業外收入及支出：
	其他收入	8,113	-	8,113
	其他利益及損失	(11,575)	-	(11,575)
	財務成本	(4,233)	-	(4,233)
	稅前淨利	61,221	(15)	61,206
	所得稅利益	(23,068)	-	(23,068)
	本期淨利	38,153	(15)	38,138

弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

		101年度
		先前之 一般公認 會計原則	轉換至 IFRSs 影響數	IFRSs
	其他綜合損益：
	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	$ -	(25,367)	(25,367)
	確定福利計畫之精算損失	-	(666)	(666)
	本期其他綜合損益(稅後淨額)	-	(26,033)	(26,033)
	本期綜合損益總額	$ 38,153	(26,048)	12,105
	淨利歸屬於：
	母公司業主	$ 39,140	(15)	39,125
	非控制權益	(987)	-	(987)
	本期淨利	$ 38,153	(15)	38,138
	綜合損益總額歸屬於：
	母公司業主	14,015	(680)	13,335
	非控制權益	(1,230)	-	(1,230)
	本期綜合損益總額	$ 12,785	(680)	12,105
	每股盈餘
	基本每股盈餘(元)	$ 0.45	-	0.45
	稀釋每股盈餘(元)	$ 0.45	-	0.45

(三)調節說明

1.合併公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義務，依此，合併公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債，並於民國一○一年一月一日及十二月三十一日調整保留盈餘之金額分別為888千元及1,033千元。另一○一年度因累積帶薪假預期成本認列為薪資費用之金額為145千元。

2.合併公司提供與員工之退職後確定福利計劃，係採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務，其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益，依我國會計準則原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益，合併公司採用IFRS第一號公報「首次採用國際財務報導準則」(以下稱IFRS1)選擇豁免之規定，於民國一○一年一月一日轉換日將該等精算損益立即認列於權益之金額計2,645千元；民國一○一年度之精算損失計666千元，認列於其他綜合損益。另，因我國會計準則於精算假設有關折現率之採用，不同於IFRSs，民國一○一年度並因此調整應減少認列之退休金費用130千元。合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策係將所有精算損益認列於其他綜合損益。依先前一般公認會計原則，合併公司係依員工剩餘服務期間將精算損益認列於損益。轉換日，所有先前未認列之累積精算損益均認列於保留盈餘，並於以前年度之綜合損益表迴轉之。

弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

3.上述變動減少保留盈餘彙總如下：

		101.12.31	101.1.1
	帶薪假應計負債	$ 1,033	888
	應計退休金負債	3,181	2,645
	保留盈餘減少	$ 4,214	3,533

會　計　師　查　核　報　告

弘憶國際股份有限公司董事會　公鑒：

弘憶國際股份有限公司民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日之資產負債表，暨民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達弘憶國際股份有限公司民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日之財務狀況，暨民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日之財務績效與合併現金流量。

	安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
			林　恒　昇
	會　計　師：
			陳　蓓　琪
	證券主管機關核准簽證文號	：	台財證六字第0930105495號 金管證六字第0960069825號
	民 國 一○三 年 三 月 二十六 日

	弘 憶 國 際 股 份 有 限 公 司
	資產負債表
	民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日	單位：新台幣千元

		102.12.31		101.12.31		101.1.1
	資　　產	金　　額	%	金　　額	%	金　　額	%
	流動資產：
1100	現金及約當現金(附註六(一))	$ 449,279	13	299,254	11	289,731	10
1150	應收票據淨額(附註六(三))	73,951	2	22,835	1	20,895	1
1170	應收帳款淨額(附註六(三))	1,887,322	54	1,418,880	51	1,617,870	55
1181	應收關係人款項(附註六(三))	108,382	3	15,680	1	4,670	-
1200	其他應收款(附註六(三))	67,527	2	37,742	2	65,701	2
130X	存貨(附註六(四))	451,059	14	566,280	21	749,688	25
1410	預付款項	686	-	6,019	-	1,171	-
1470	其他流動資產(附註八)	108,530	3	116,457	4	117,760	4
	流動資產合計	3,146,736	91	2,483,147	91	2,867,486	97
	非流動資產：
1543	以成本衡量之金融資產‑非流動(附註六(二))	27,563	1	9,976	-	12,226	1
1551	採用權益法之投資(附註六(五))	280,999	8	254,391	9	62,915	2
1600	不動產、廠房及設備	2,076	-	3,239	-	4,019	-
1840	遞延所得稅資產(附註六(九))	2,440	-	4,034	-	3,879	-
1900	其他非流動資產	6,529	-	6,952	-	3,424	-
	非流動資產合計	319,607	9	278,592	9	86,463	3
	資產總計	$ 3,466,343	100	2,761,739	100	2,953,949	100

(請詳閱後附個體財務報告附註)

董事長：葉佳紋 經理人：盧志德 會計主管：林哲仁

		102.12.31		101.12.31		101.1.1
	負債及權益	金　　額	%	金　　額	%	金　　額	%
	流動負債：
2100	短期借款(附註六(六))	$ 581,783	17	198,138	7	157,712	6
2170	應付帳款	447,671	14	636,061	23	603,606	20
2180	應付關係人款項(附註七)	959,025	28	639,093	23	825,162	28
2230	當期所得稅負債	13,811	-	7,360	-	7,863	-
2200	其他應付款(附註六(八))	51,845	1	48,495	2	59,255	2
2300	其他流動負債	8,882	-	8,989	-	3,212	-
2322	一年內到期長期借款(附註六(七))	25,000	1	-	-	-	-
	流動負債合計	2,088,017	61	1,538,136	55	1,656,810	56
	非流動負債：
2540	長期借款(附註六(七))	25,000	1	-	-	-	-
2550	其他非流動負債(附註六(九))	4,497	-	2,611	-	2,324	-
	非流動負債合計	29,497	1	2,611	-	2,324	-
	負債總計	2,117,514	62	1,540,747	55	1,659,134	56
	權益(附註六(十))：
3100	普通股股本	906,439	26	871,576	32	871,576	30
3200	資本公積	186,481	5	186,481	7	186,481	6
3310	法定盈餘公積	84,714	2	80,800	3	66,750	2
3320	特別盈餘公積	65,781	2	40,657	1	72,336	2
3350	未分配盈餘	150,510	4	107,259	4	138,329	5
3400	其他權益	(45,096)	(1)	(65,781)	(2)	(40,657)	(1)
	權益總計	1,348,829	38	1,220,992	45	1,294,815	44
	負債及權益總計	$ 3,466,343	100	2,761,739	100	2,953,949	100

弘憶國際股份有限公司

綜合損益表

民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

		102年度		101年度
		金　額	％	金　額	％
4110	銷貨收入	$ 10,032,012	102	13,170,118	103
4170	減：銷貨退回及折讓	199,807	2	399,042	3
	營業收入淨額	9,832,205	100	12,771,076	100
5000	營業成本(附註六(四))	9,424,450	96	12,369,218	97
	營業毛利	407,755	4	401,858	3
	營業費用：
6100	推銷費用	213,651	2	250,003	2
6200	管理費用	70,186	1	63,355	-
6300	研究發展費用	22,652	-	21,694	-
6300	營業費用合計	306,489	3	335,052	2
	營業淨利	101,266	1	66,806	1
	營業外收入及支出(附註六(十二))
7010	其他收入	7,840	-	7,667	-
7020	其他利益及損失	7,969	-	(10,566)	-
7050	財務成本	(5,190)	-	(4,233)	-
7070	採用權益法認列之子公司損益之份額	18,207	-	2,019	-
7900	稅前淨利	130,092	1	61,693	1
7950	減：所得稅費用(附註六(九))	23,632	-	22,568	-
8200	本期淨利	106,460	1	39,125	1
8300	其他綜合損益：
8310	國外營運機構財務報告換算之兌換差額	20,685	-	(25,124)	-
8360	確定福利計畫精算利益(損失)	692	-	(666)	-
8399	減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅	-	-	-	-
8300	其他綜合損益(稅後淨額)	21,377	-	(25,790)	-
	本期綜合損益總額	$ 127,837	1	13,335	1
	每股盈餘(元)(附註六(十一))
	基本每股盈餘(單位：新台幣元)	$ 1.17		0.45
	基本每股盈餘追溯調整(單位：新台幣元)			0.43
	稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)	$ 1.17		0.45
	稀釋每股盈餘追溯調整(單位：新台幣元)			0.43

(請詳閱後附個體財務報告附註)

董事長：葉佳紋 經理人：盧志德 會計主管：林哲仁

弘憶國際股份有限公司
權益變動表
民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
						其他權益項目
			保留盈餘			國外營運機構
	普通股 股　本	資本公積	法定盈 餘公積	特別盈 餘公積	未分配 盈　餘	財務報表換算 之兌換差額	權益總計
民國一○一年一月一日餘額	$ 871,576	186,481	66,750	72,336	138,329	(40,657)	1,294,815
盈餘指撥及分配(註1)：
提列法定盈餘公積	-	-	14,050	-	(14,050)	-	-
特別盈餘公積迴轉	-	-	-	(31,679)	31,679	-	-
普通股現金股利	-	-	-	-	(87,158)	-	(87,158)
本期淨利	-	-	-	-	39,125	-	39,125
本期其他綜合損益	-	-	-	-	(666)	(25,124)	(25,790)
本期綜合損益總額	-	-	-	-	38,459	(25,124)	13,335
民國一○一年十二月三十一日餘額	871,576	186,481	80,800	40,657	107,259	(65,781)	1,220,992
盈餘指撥及分配(註2)：
提列法定盈餘公積	-	-	3,914	-	(3,914)	-	-
提列特別盈餘公積	-	-	-	25,124	(25,124)	-	-
普通股股票股利	34,863	-	-	-	(34,863)	-	-
本期淨利	-	-	-	-	106,460	-	106,460
本期其他綜合損益	-	-	-	-	692	20,685	21,377
本期綜合損益總額	-	-	-	-	107,152	20,685	127,837
民國一○二年十二月三十一日餘額	$ 906,439	186,481	84,714	65,781	150,510	(45,096)	1,348,829

註1：董監酬勞1,800千元及員工紅利1,000千元已於綜合損益表中扣除。

註2：董監酬勞600千元及員工紅利600千元已於綜合損益表中扣除。

(請詳閱後附個然財務報告附註)

董事長：葉佳紋	經理人：盧志德	會計主管：林哲仁

弘憶國際股份有限公司

現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

	102年度	101年度
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利	$ 130,092	61,693
調整項目：
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用	1,464	1,988
攤銷費用	4,691	2,444
利息費用	5,190	4,233
利息收入	(4,752)	(7,350)
依權益法認列之投資損益	(18,207)	(2,019)
處分及報廢不動產、廠房及設備損益	-	18
呆帳損失(回升利益)	6,325	(242)
不影響現金流量之收益費損項目合計	(5,289)	(928)
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
應收票據淨額	(51,116)	(1,946)
應收帳款淨額	(474,767)	199,238
應收關係人款項	(92,702)	(11,010)
其他應收款	(29,785)	27,959
存貨	115,221	183,918
預付款項	5,333	(4,848)
其他流動資產	7,927	1,303
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(519,889)	394,614
與營業活動相關之負債之淨變動：
應付帳款	(188,390)	32,455
應付關係人款項	319,932	(186,069)
其他應付款項	3,350	(9,894)
其他流動負債	(107)	5,777
其他非流動負債	(357)	(379)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	134,428	(158,110)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(385,461)	236,504
調整項目合計	(390,750)	235,576
營運產生之現金流入(流出)	(260,658)	297,269
收取之利息	4,752	7,350
支付之利息	(5,190)	(4,899)
支付之所得稅	(12,652)	(23,426)
營業活動之淨現金流入(流出)	(273,748)	276,294
投資活動之現金流量：
以成本衡量之金融資產投資增加	(19,500)	-
以成本衡量之金融資產減資退回股款	1,913	2,250
增加採用權益法之長期股權投資	-	(192,802)
取得不動產、廠房及設備	(292)	(1,238)
處分不動產、廠房及設備	23	-
其他非流動資產增加	(4,268)	(5,972)
投資活動之淨現金流出	(22,124)	(197,762)
籌資活動之現金流量：
短期借款增加	383,645	40,426
長期借款增加	50,000	-
發放現金股利	-	(87,158)
籌資活動之淨現金流入(流出)	433,645	(46,732)
匯率變動對現金及約當現金之影響	12,252	(22,277)
本期現金及約當現金增加數	150,025	9,523
期初現金及約當現金餘額	299,254	289,731
期末現金及約當現金餘額	$ 449,279	299,254

(請詳閱後附個體財務報告附註)

董事長：葉佳紋	經理人：盧志德	會計主管：林哲仁

弘憶國際股份有限公司

個體財務報告附註

民國一○二年及一○一年十二月三十一日

(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

弘憶國際股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十四年十月奉經濟部核准設立，註冊地址為台北市瑞光路188巷51號4樓。本公司主要營業項目為電子設備及零件之買賣及製造、電腦軟體開發、買賣及相關業務之服務。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一○三年三月二十六日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會(以下稱理事會)於2009年11月發布國際財務報導準則第九號「金融工具」，生效日為2013年1月1日（理事會於2011年12月將準則生效日延後至2015年1月1日，復於2013年11月宣布刪除2015年1月1日為強制生效日之規定，以使財務報表編製者能有更充足之時間轉換至新規定，且尚未決定新生效日）。該準則業經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可，惟企業不得提前採用，應採用國際會計準則第三十九號「金融工具」2009年版本之規定，且截至報導日止尚未公布生效日。若本公司開始適用該準則，預期將會改變對本公司財務報告金融資產之分類及衡量。

(二)金融監督管理委員會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列經理事會新發布及修訂且對本公司可能攸關，惟截至報導日止尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋：

	發 布 日	新 發 布 或 修 訂 準 則	主 要 修 訂 內 容 及 可 能 影 響	理事會發布 之生效日
	2011.5.12 2012.6.28	‧國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 ‧國際財務報導準則第11號「聯合協議」 ‧國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 ‧國際會計準則第27號「單獨財務報表」之修正 ‧國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正	‧2011.5.12發布一系列與合併、關聯企業及合資投資相關之新準則及修正條文，新準則提供單一控制模式以判斷及分析是否對被投資者(包括特殊目的個體)具控制能力。惟合併程序仍維持原規定及作法。另將聯合協議分為聯合營運(整合原聯合控制資產及聯合控制營運之概念)及合資(類似原聯合控制個體)，並刪除比例合併法。 ‧2012.6.28發布修訂條文闡明該等準則之過渡規定。若採用上述規定，可能會改變對部分被投資公司是否具控制之判斷，且預期將增加對子公司及關聯企業權益之揭露資訊。	2013.1.1

弘憶國際股份有限公司個體財務報告附註(續)

	發 布 日	新 發 布 或 修 訂 準 則	主 要 修 訂 內 容 及 可 能 影 響	理事會發布 之生效日
	2011.5.12	國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」	該準則將取代其他準則對金融及非金融項目公允價值衡量之規範，以整合為單一準則。合併公司可能須進一步分析，若採用前述規定，對哪些資產或負債之衡量將造成影響。另此修正亦可能增加公允價值之揭露資訊。	2013.1.1
	2011.6.16	國際會計準則第1號「財務報表之表達」之修正	應分別表達可重分類至損益及不可重分類至損益之其他綜合損益項目。若採用前述規定，將改變綜合損益表其他綜合損益項目之表達。	2012.7.1
	2011.6.16	國際會計準則第19號「員工福利」之修正	主要係刪除緩衝區法，取消現行準則允許企業將所有確定福利義務及計畫資產變動立即認列於損益之選擇，另規定前期服務成本不再攤銷而應立即認列於損益。若採用前述規定，將改變應計退休金負債及精算損益之衡量及表達。	2013.1.1
	2013.11.21	國際會計準則第19號「員工福利」之修正	2011生效之修正版本規定所有與服務有關且明定於計畫正式條款之員工提撥應歸屬於各服務期間作為負給付。本修正條文允許（但未要求）符合特定條件者，得於服務提供期間將該提撥作為服務成本之減少。若採用上述規定，將改變應計退休金負債及精算損益之衡量及表達。	2014.7.1，得提前適用

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間，及為轉換至金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則資產負債表。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製之首份年度個體財務報告。

(二)編製基礎

1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製：

確定福利資產，係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失，減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。

2.功能性貨幣及表達貨幣

本公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

(三)外　　幣

1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣，其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本，調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換算金額間之差異。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量交易日之匯率換算。除非貨幣性之備供出售權益工具、指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債或合格之現金流量避險，換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘係認列為損益。

2.國外營運機構

國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報導日之匯率換算為功能性貨幣；除高度通貨膨脹經濟者外，收益及費損項目係依當期平均匯率換算為功能性貨幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司時，相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機構之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部分而認列為其他綜合損益。

(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產：

1.預期於本公司正常營業週期中實現，或意圖將其出售或消耗者。

2.主要為交易目的而持有者。

3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。

4.現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者。

弘憶國際股份有限公司個體財務報告附註(續)

弘憶國際股份有限公司個體財務報告附註(續)

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債：

1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。

2.主要為交易目的而持有者。

3.預期將於產負債表日後十二個月內到期清償者。

4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

(五)現金及約當現金

現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。

原始到期日在六個月以內之銀行定期存款，係為滿足短期現金承諾而非投資或其他目的，可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小，故列報於現金及約當現金。

銀行透支為可立即償還且屬於本公司整體現金管理之一部分者，於現金流量表列為現金及約當現金之組成項目。

(七)金融工具

金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

1.金融資產

本公司之金融資產分類為：放款及應收款及備供出售金融資產。

(1)備供出售金融資產

此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價按公允價值衡量，除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列於損益外，其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益，並累積於權益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時，將權益項下之利益或損失累計金額重分類至損益，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益投資，則以成本減除減損損失後之金額衡量，並列報於「以成本衡量之金融資產」。

權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。

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(2)放款及應收款

放款及應收款係無活絡市場公開報價，且具固定或可決定付款金額之金融資產，包括應收款項、其他應收款原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量，後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量，惟短期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

利息收入係列報於營業外收入及支出項下之「其他收入」。

(3)金融資產減損

非透過損益按公允價值衡量之金融資產，於每個報導日評估減損。當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件，致使該資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約（如利息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增，及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外，備供出售權益投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時，亦屬客觀之減損證據。

針對應收帳款個別評估未有減損後，另再以群組基礎評估減損。應收款組合之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、該群組超過平均授信期間之延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

以攤銷後成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

以成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損失金額將重分類為損益。

當金融資產以攤銷後成本衡量時，若後續期間減損損失金額減少，且該減少客觀地連結至認列減損後發生之事項，則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損益，惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷後成本。

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備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益，並累積於其他權益項目之項下。備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項，則予以迴轉並認列為損益。

應收帳款之呆帳損失及迴升係列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。

(4)金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

除列單一金融資產之整體時，其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認列於其他綜合損益並累計於「其他權益－備供出售金融資產未實現損益」之金額間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。

當非除列單一金融資產之整體時，本公司以移轉日各部分之相對公允價值為基礎，將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。已認列於其他綜合損益之累計利益或損失，係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分。

2.金融負債及權益工具

(1)負債或權益之分類

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

與金融負債相關之利息及損失或利益係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之「財務成本」。

金融負債於轉換時重分類為權益，其轉換不產生損益。

(2)其他金融負債

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短期借款、應付帳款及其他應付款)，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。未資本化為資產成本之利息費用列報於營業外收入及支出項下之「財務成本」。

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(3)金融負債之除列

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。

(4)金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

(八)存　　貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。

(九)投資子公司

個體財務報告對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權益法下，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，及個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

(十)不動產、廠房及設備

1.認列與衡量

不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減除累計折舊與累計減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。

當不動產、廠房及設備包含不同組成部分，且相對於該項目之總成本若屬重大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分損益，係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分價款之差額決定，並以淨額認列於損益項下之「其他利益及損失」。

2.後續成本

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入合併公司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為該項目帳面金額之一部分，被重置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為損益。

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3.折　　舊

折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算，並依資產之各別重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分，則此組成部分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。

租賃資產之折舊若可合理確認本公司將於租賃期間屆滿時取得所有權，則依其耐用年限提列；其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1)機器設備 5年

(2)辦公設備及其他設備 3～5年

折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視，若預期值與先前之估計不同時，於必要時適當調整，該變動按會計估計變動規定處理。

(十一)租　　賃

依租賃條件，當本公司承擔了幾乎所有之所有權風險與報酬者，分類為融資租賃。原始認列時，該租賃資產依公允價值及最低租賃給付現值孰低衡量，續後，則依該資產相關之會計政策處理。

其他租賃係屬營業租賃，該等租賃資產未認列於本公司之資產負債表。

營業租賃之租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列為租金支出之減少。

(十二)非金融資產減損

針對存貨、遞延所得稅資產、員工福利產生之資產以外之非金融資產，合併公司於每一報導期間結束日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金額，則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估減損。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立即認列於當期損益。

本公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融資產於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變，則迴轉減損損失，以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額，惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

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(十三)收入認列

正常活動中銷售商品所產生之收入，係考量退回、商業折扣及數量折扣後，按已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在（通常為已簽訂銷售協議）、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時，則於銷售認列時予以認列作為收入之減項。

風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。外銷交易若為起運點交貨，風險及報酬係於港口將貨品運裝上船時移轉予買方，若為目的地交貨，風險及報酬係於貨品運送到指定港口由買方處置時移轉予買方；對於內銷交易，風險及報酬則通常於商品送達客戶倉庫驗收時移轉。

(十四)員工福利

1.確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員工福利費用。

2.確定福利計畫

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。本公司在確定福利退休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與本公司淨義務期限接近，且計價幣別與預期支付福利金相同之高品質公司債或政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。

企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司有利時，認列資產係以任何未認列之前期服務成本，及未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於本公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現，對本公司而言，即具有經濟效益。

當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利之平均既得期間認列為損益。如福利立即既得，相關費用立即認列為損益。

民國一○一年一月一日，金管會認可之國際財務報導準則轉換日，所有精算損益皆認列於保留盈餘。本公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益，其超過確定福利義務現值或計畫資產公允價值(如果有)兩者較高之10%的部分，以參加該計畫之員工預期平均剩餘服務年限予以攤銷認列於損益中。

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本公司於縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何先前未認列之相關精算損益及前期服務成本。

3.短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用。

(十五)所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得（損失）按報導日之法定稅率或實質性立法稅率計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得（損失）者。

2.因投資子公司及合資權益所產生，且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。

3.商譽之原始認列。

遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎。

本公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵：

1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且

2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關；

(1)同一納稅主體；或

(2)不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

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(十六)每股盈餘

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。

(十七)部門資訊

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊，因此個體財務報告不揭露部門資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本個體財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理當局持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列。

對於估計及假設之不確定性之相關資訊。請詳附註六(三)應收票據、帳款及其他應收款之減損評估。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	庫存現金	$ 1,551	3,426	307
	支票及活期存款	212,187	295,828	229,488
	票券RP	-	-	59,936
	定期存款	235,541	-	-
		$ 449,279	299,254	289,731

本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十四)。

民國一○一年一月一日票券RP之交易期間在30天以內，期末餘額之利率為0.8%。

(二)以成本衡量之金融資產‑非流動

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	國內非上市(櫃)普通股	$ 27,563	9,976	12,226

本公司所持有之上述股票投資，於報導日係按成本減除減損衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率，致本公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。

本公司以成本衡量之金融資產－德信創業投資(股)公司分別於民國一○二年六月及一○一年八月辦理減資退還投資款1,913千元及2,250千元，本公司持股分別減少191千股及225千股。

弘憶國際股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司於民國一○二年六月間取得潢填科技股份有限公司10%之股權，投資款為19,500千元。

於民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，本公司之以成本衡量之金融資產未做為借款及融資額度之擔保。

(三)應收票據、帳款及其他應收款

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	應收票據	$ 74,174	22,904	20,958
	應收帳款	1,904,032	1,431,020	1,630,467
	應收關係人款項	108,382	15,680	4,670
	其他應收款	67,527	37,742	65,701
	減：備抵呆帳	(16,933)	(12,209)	(12,660)
		$ 2,137,182	1,495,137	1,709,136

應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下：

			102.12.31		101.12.31		101.1.1
	帳齡60天以下		$ 1,615,416		1,099,903		1,330,211
	帳齡61~120天		501,916		383,620		375,777
	帳齡121~240天		17,044		11,614		3,148
	帳齡241~360天		2,806		-		-
			$ 2,137,182		1,495,137		1,709,136

本公司民國一○二年度及一○一年度之應收票據、應收帳款及其他應收款備抵呆帳變動表如下：

		102年度	101年度
	1月1日餘額	$ 12,209	12,660
	認列之減損損失(回升利益)	6,325	(242)
	本期沖銷	(1,450)	-
	匯率影響數	(151)	(209)
	102年12月31日期末餘額	$ 16,933	12,209

本公司對商品銷售之平均授信期間為60天。於決定應收帳款及應收票據可回收性時，本公司考量應收帳款及應收票據自原始授信日至報導日信用品質之任何改變。考量歷史經驗，本公司對於帳齡超過360天之應收帳款及應收票據已認列50%備抵呆帳。對於帳齡在360天以下之應收帳款及應收票據，其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況，估計無法回收之金額。

備抵呆帳其中以個別評估所認列之減損為應收帳款帳面金額與預期清算回收金額現值之差額。本公司對該等餘額並未持有任何擔保品。

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民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，本公司之應收票據、應收帳款及其他應收款均未有設定質押作為借款擔保之情形。

本公司與銀行簽訂出售應收帳款債權之合約，依讓售合約之規定，因商業糾紛(如銷貨退回或折讓等)而產生之損失由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由銀行承擔。本公司於民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日分別提供本票679,000千元、522,000千元及840,000千元予銀行作為不履行合約之擔保品。應收帳款出售時本公司取得按合約約定之款項，並依至客戶付款日止之期間按約定利率支付利息，其尾款待客戶實際付款時再行收回，此外，本公司另須支付一定比率之手續費支出。

本公司於民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，有關符合上列條件之應收帳款債權移轉相關資訊明細如下：

	102.12.31
承購人	轉售金額	銀行所給予 之　額　度	已預支 金　額	利率區間％	保留款(列於其他 應收款項下)	重 要 之 移轉條件	除列金額
兆豐銀行	$ 56,429	150,000	44,953	1.99~2.11	11,476	無追索權	56,429
彰化銀行	39,641	145,000	31,579	1.48~1.80	8,062	無追索權	39,641
玉山銀行	-	465,000	-		-	無追索權	-
	$ 96,070	760,000	76,532		19,538		96,070
	101.12.31
承購人	轉售金額	銀行所給予 之　額　度	已預支 金　額	利率區間％	保留款(列於其他 應收款項下)	重 要 之 移轉條件	除列金額
兆豐銀行	$ 72,641	150,000	57,923	1.12~1.21	14,718	無追索權	72,641
玉山銀行	4,913	465,000	3,917	1.43~1.56	996	無追索權	4,913
	$ 77,554	615,000	61,840		15,714		77,554

	101.1.1
承購人	轉售金額	銀行所給予 之　額　度	已預支 金　額	利率區間％	保留款(列於其他 應收款項下)	重 要 之 移轉條件	除列金額
兆豐銀行	$ 23,679	160,000	18,910	1.65~1.88	4,769	無追索權	23,679
玉山銀行	122,489	680,000	97,821	1.35~1.82	24,668	無追索權	122,489
	$ 146,168	840,000	116,731		29,437		146,168

(四)存　　貨

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	商品	$ 451,059	566,280	749,688

民國一○二年度及一○一年度認列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為9,423,391千元及12,376,999千元。民國一○二年度及一○一年度因存貨沖減至淨變現價值損失於本期回升，認列存貨跌價回升利益分別為1,059千元及7,781千元，並已列報為銷貨成本減項。

弘憶國際股份有限公司個體財務報告附註(續)

於民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，本公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(五)採用權益法之投資

本公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下：

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	子公司	$ 280,999	254,391	62,915

1.子公司

請參閱民國一○二年度合併財務報告。

2.取得子公司

本公司基於營運考量，於民國一○一年九月十八日經董事會決議透過G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd.轉投資設立100%持股之Harken Investment Limited，並 由該公司轉投資於香港地區設立弘威電子有限公司，持股比例為51%，主要營業項目為電子零件之銷售。

民國一○一年經董事會決議透過弘威電子有限公司轉投資100%之子公司茲雅電子(深圳)有限公司及茲雅電子(上海)有限公司。

3.擔　　保

截至民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，本公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。

(六)短期借款

本公司短期借款之明細如下：

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	信用借款	$ 581,783	22,778	157,712
	擔保銀行借款	-	175,360	-
		$ 581,783	198,138	157,712
	尚未使用額度	$ 1,961,979	1,809,061	1,404,980
	利率區間	1.09%~2.11%	0.96%~1.31%	1.15%~1.39%

本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(七)長期借款

本公司長期借款之明細如下：

		102.12.31
		幣　別	利率區間	到期年度	金　額
	無擔保銀行借款	新台幣	1.995%	105	$ 50,000
	減：一年內到期部分				(25,000)
	合　　計				$ 25,000
	尚未使用額度				$ -
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(八)員工福利

1.確定福利計畫

本公司確定福利義務現值與計劃資產公允價值之調節如下：

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	義務現值總計	$ 9,783	10,339	9,566
	計畫資產之公允價值	(8,223)	(7,728)	(7,242)
	已認列之確定福利義務負債	$ 1,560	2,611	2,324

本公司員工福利負債明細如下：

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	短期帶薪假負債	$ 2,842	1,033	888

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

(1)計畫資產組成

本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由行政院勞工委員會勞工退休基金監理會(以下簡稱勞工退休基金監理會)統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

截至報導日，本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計8,223千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳行政院勞工委員會勞工退休基金監理會網站公布之資訊。

(2)確定福利義務現值之變動

本公司民國一○二年度及一○一年度確定福利義務現值變動如下：

		102年度	101年度
	1月1日確定福利義務	$ 10,339	9,566
	當期服務成本及利息	155	163
	精算損(益)	(711)	610
	12月31日計畫資產之公允價值	$ 9,783	10,339

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(3)計畫資產現值之變動

本公司民國一○二年度及一○一年度確定福利計畫資產現值之變動如下：

		102年度	101年度
	1月1日計畫資產之公允價值	$ (7,728)	(7,242)
	已提撥至計畫之金額	(395)	(414)
	計畫資產預計報酬	(119)	(127)
	精算損(益)	19	55
	12月31日計畫資產之公允價值	$ (8,223)	(7,728)

(4)認列為損益之費用

本公司民國一○二年度及一○一年度列報為費用之明細如下：

		102年度	101年度
	利息成本	$ (155)	(163)
	計畫資產預計報酬	119	127
		$ (36)	(36)
	營業費用	$ 36	36
	計畫資產實際報酬	$ 100	72

(5)認列為其他綜合損益之精算損益

本公司民國一○二年度及一○一年度認列為其他綜合損益之精算損益如下：

		102年度	101年度
	1月1日累積餘額	$ (666)	-
	本期認列	692	(666)
	12月31日累積餘額	$ 26	(666)

(6)精算假設

本公司於財務報導結束日所使用之主要精算假設如下：

		102年度	101年度
	折現率	1.80%	1.50%
	計劃資產預期報酬	1.80%	1.50%
	未來薪資增加	3.00%	3.00%

預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎，而非加總個別資產類別之報酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎，不作調整。

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(7)經驗調整之歷史資訊

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	確定福利義務之現值	$ 9,783	10,339	9,566
	計畫資產之公允價值	(8,223)	(7,728)	(7,242)
	確定福利義務淨負債	$ 1,560	2,611	2,324
	確定福利計畫現值金額之經驗調整	$ (711)	610	-
	計畫資產公允價值金額之經驗調整	$ 19	55	-

本公司預計於民國一○二年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為374千元。

(8)確定提撥計畫

本公司屬國內者之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資6%之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司屬國外者採確定提撥退休辦法，依當地法令提撥退休金，並以當期應提撥之退休金全數認列為退休金費用。

本公司民國一○二年度及一○一年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為5,317千元及4,938千元。

(九)所得稅

1.本公司之民國一○二年度及一○一年度所得稅費用明細如下：

		102年度	101年度
	當期所得稅費用
	當期產生	$ 19,651	17,395
	調整前期之當期所得稅	(548)	5,328
		19,103	22,723
	遞延所得稅費用
	暫時性差異之發生及迴轉	4,519	(50)
	未認列可減除暫時性差異之變動	10	(105)
		4,529	(155)
		$ 23,632	22,568

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本公司民國一○二年度及一○一年度之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下：

		102年度	101年度
	稅前淨利	$ 130,092	61,693
	依本公司所在地國內稅率計算之所得稅	$ 22,116	10,488
	未認列暫時性差異之變動	10	(105)
	以前年度低(高)估	(548)	5,328
	未分配盈餘加徵10%	-	7,097
	其他	2,054	(240)
	合　　計	$ 23,632	22,568

2.遞延所得稅資產及負債

民國一○二年度及一○一年度遞延所得稅資產及負債之變動如下：

	遞延所得稅負債：		採權益法之 投資損益	其他	合計
	民國102年1月1日		$ -	-	-
	借記(貸記)損益表		1,236	1,699	2,935
	民國102年12月31日		$ 1,236	1,699	2,935
	遞延所得稅資產：	確定福 利計畫		其他	合計
	民國102年1月1日	$ 1,858		2,176	4,034
	(借記)貸記損益表	(1,858)		264	(1,594)
	民國102年12月31日	$ -		2,440	2,440
	民國101年1月1日	$ 2,202		1,677	3,879
	(借記)貸記損益表	(344)		499	155
	民國101年12月31日	$ 1,858		2,176	4,034

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○○年度。

本公司兩稅合一相關資訊如下：

			102.12.31		101.12.31		101.1.1
		屬民國八十七年度(含)以後之未分配盈餘	$ 150,510		107,259		138,329
		可扣抵稅額帳戶餘額	$ 18,013		25,685		25,683
				102年度(預計)		101年度(實際)
	對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率			11.97 %		29.55 %

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前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第10204562810號函規定處理之金額。

(十)資本及其他權益

民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，本公司額定股本總額均為1,500,000千元，每股面額10元。前述額定股本總額均為普通股。

本公司民國一○二年度及一○一年度流通在外股數調節表如下：

		普　通　股
	(以千股表達)	102年度	101年度
	1月1日期初餘額	87,158	87,158
	股票股利轉增資	3,486	-
	12月31日期末餘額	90,644	87,158

1.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	發行股票溢價	$ 181,598	181,598	181,598
	員工認股權	4,883	4,883	4,883
		$ 186,481	186,481	186,481

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

2.保留盈餘

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提百分之十法定盈餘公積，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，如尚有盈餘，加計以前年度未分配盈餘後，除保留部分外分配如下：

(1)員工紅利不低於千分之1；

(2)董事、監察人酬勞不得高於百分之2；

(3)餘由董事會擬具分派議案，提請股東會決議分派之。

本公司未來現金股利及股票股利之分配比率，將依公司財務結構調整發放，以求公司經營及每股盈餘穩定成長，惟現金股利分配比率以不高於年度股東紅利百分之100為限。

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(1)法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)特別盈餘公積

依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額，自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

(3)盈餘分配

本公司民國一○二年度及一○一年度員工紅利估列分別金額為300千元及600千元，董事及監察人酬勞估列分別金額為900千元及600千元，係以本公司民國一○二年度及一○一年度稅後淨利及本公司章程所訂盈餘分配方式、順序及員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎，並列報為民國一○二年度及一○一年度之營業費用。

員工紅利及董事及監察人酬勞實際配發情形與本公司民國一○一年度財務報告估列金額並無差異。民國一○二年度之員工紅利及董事及監察人酬勞分派數，尚待董事會擬議及股東會決議，相關資訊可俟相關會議召開後，至公開資訊觀測站查詢，若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為民國一○三年度之損益。

本公司分別於民國一○二年六月十八日及民國一○一年六月二十一日經股東常會決議民國一○一年度及一○○年度盈餘分配案，有關分派予業主股利之金額如下：

		101年度		100年度
		配股率(元)	金　額	配股率(元)	金　額
	分派予普通股業主之股利：
	現　　金	$ -	-	1.00	87,158
	股　　票	0.40	34,863	-	-

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3.其他權益

		國外營運機構財務報表換算 之兌換差額
		102年度	101年度
	1月1日期初餘額	$ (65,781)	(40,657)
	外幣換算差異－子公司	20,685	(25,124)
	12月31日期末餘額	$ (45,096)	(65,781)

(十一)每股盈餘

1.基本每股盈餘

民國一○二年度及一○一年度本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利及普通股加權平均流通在外股數為基礎計算之，相關計算如下：

(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

		102年度	101年度
	歸屬於本公司之本期淨利	$ 106,460	39,125

(2)普通股加權平均流通在外股數

		102年度	101年度
	1月1日流通在外普通股	87,158	87,158
	股票股利之影響	3,486	-
	12月31日普通股加權平均流通在外股數	90,644	87,158
	12月31日普通股加權平均流通在外股數－追溯調整		90,644

2.稀釋每股盈餘

民國一○二年度及一○一年度稀釋每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利與調整所有潛在普通股稀釋效果後之普通股加權平均流通在外股數為基礎計算之，相關計算如下：

(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)

		102年度	101年度
	歸屬於本公司普通股權益持有人淨利(稀釋)	$ 106,460	39,125

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(2)普通股加權平均流通在外股數(稀釋)

		102年度	101年度
	普通股加權平均流通在外股數(基本)	90,644	87,158
	尚未經股東會決議且得採股票發行之員工分紅	45	102
	12月31日餘額普通股加權平均流通在外股數(稀釋)	90,689	87,260
	12月31日餘額普通股加權平均流通在外股數(稀釋)－追溯調整		90,750

(十二)營業外收入及支出

1.其他收入

本公司其他收入明細如下：

		102年度	101年度
	利息收入	$ 4,752	7,350
	服務收入	2,989	-
	什項收入	99	317
		$ 7,840	7,667

2.其他利益及損失

本公司其他利益及損失明細如下：

		102年度	101年度
	外幣兌換損益	$ 9,109	(10,470)
	處分固定資產損失	-	(18)
	其 他	(1,140)	(78)
		$ 7,969	(10,566)

3.財務成本

本公司財務成本明細如下：

		102年度	101年度
	銀行借款利息費用	$ (5,190)	(4,233)

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(十三)金融工具

1.金融工具之種類

(1)金融資產

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	以成本衡量之金融資產	$ 27,563	9,976	12,226
	放款及應收款：
	現金及約當現金	449,279	299,254	289,731
	應收票據、應收帳款及其他應收款	2,137,182	1,495,137	1,709,136
	合　　計	$ 2,614,024	1,804,367	2,011,093

(2)金融負債

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	短期借款	$ 581,783	198,138	157,712
	應付帳款及其他應付款	1,458,541	1,323,649	1,488,023
	一年內到期之長期借款	25,000	-	-
	長期借款	25,000	-	-
	合　　計	$ 2,090,324	1,521,787	1,645,735

2.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日之最大信用暴險金額分別為2,614,024千元、1,804,367千元及2,011,093千元。

(2)信用風險集中情況

由於本公司有廣大客戶群，並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分散，故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞，而為降低信用風險，本公司亦定期持續評估客戶財務狀況，惟通常不要求客戶提供擔保品。

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		帳面金額	合　　約 現金流量	6個月 以內	6‑12個月	1‑2年
	102年12月31日
	非衍生金融負債
	短期借款	$ 581,783	587,920	587,920	-	-
	應付帳款(含關係人)	1,406,696	1,406,696	1,406,696	-	-
	其他應付款	51,845	51,845	51,845	-	-
	長期借款(含一年內到期)	50,000	51,102	12,957	12,833	25,312
		$ 2,090,324	2,097,563	2,059,418	12,833	25,312
	101年12月31日
	非衍生金融負債
	短期借款	$ 198,138	199,436	199,436	-	-
	應付帳款(含關係人)	1,275,154	1,275,154	1,275,154	-	-
	其他應付款	48,495	48,495	48,495	-	-
		$ 1,521,787	1,523,085	1,523,085	-	-
	101年1月1日
	非衍生金融負債
	短期借款	$ 157,712	158,808	158,808	-	-
	應付帳款(含關係人)	1,428,768	1,428,768	1,428,768	-	-
	其他應付款	59,255	59,255	59,255	-	-
		$ 1,645,735	1,646,831	1,646,831	-	-

3.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

		102.12.31			101.12.31					101.1.1
		外幣	匯率	台幣		外幣	匯率	台幣	外幣		匯率	台幣
	金融資產
	貨幣性項目
	美　金	$ 66,671	29.8050	1,987,129		60,307	29.0400	1,751,315	60,854		30.2750	1,842,355
	人民幣	53,224	4.9190	261,809		2,646	4.6600	12,330	510		4.8070	2,452
	金融負債
	貨幣性項目
	美　　金	11,564	29.8050	344,665		50,961	29.0400	1,479,907	53,039		30.2750	1,605,756

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(2)敏感性分析

本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○二年度及一○一年度當新台幣相對於美金、港幣及人民幣貶值或升值5%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○二年度及一○一年度之稅前淨利將分別增加或減少95,214千元及14,187千元。

4.利率分析

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。於報導日若利率增加或減少1%，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司民國一○二年度及一○一年度之淨利將減少或增加6,318千元及1,981千元，主係因本公司之變動利率借款。

5.公允價值

本公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於個體財務報告中之帳面金額趨近於其公允價值。

(十四)財務風險管理

1.概　　要

本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1)信用風險

(2)流動性風險

(3)市場風險

本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。

2.風險管理架構

本公司之財務管理部門為各業務提供服務，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。本公司透過適時調節外幣資產及負債部位以自然避險方式減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資之書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行覆核。本公司並未以投機為目的進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。財務管理部門每季依據董事會議事規範對本公司之董事會提出財務及業務報告。

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3.信用風險

信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險，主要來自於合併公司應收客戶之帳款及證券投資。

(1)應收帳款及其他應收款

本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於必要情形下取得擔保品以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。本公司將使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易紀錄對主要客戶進行評等。本公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用評等，並將總交易金額分散至各信用評等合格之客戶，並透過每季由財務部門根據業務單位提供之企業資料覆核及調整交易對象信用額度及限額控制信用暴險。

(2)投　　資

銀行存款及其他金融工具之信用風險，係由本公司財務部門衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行等公司組織，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

(3)保　　證

本公司於民國一○二年十二月三十一日，為子公司提供背書保證金額為549,370千元。於民國一○一年十二月三十一日及一月一日，本公司均無提供任何背書保證。

4.流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。銀行借款對本公司而言係一項重要流動性來源。於民國一○二年及一○一年十二月三十一日，本公司未動用之短期銀行融資額度分別為1,961,979千元及1,809,061千元。

5.市場風險

市場風險係指因市價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響本公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。

(1)匯率風險

本公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金、港幣及人民幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美金、港幣及人民幣。

(2)利率風險

本公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合，使其與利率觀點及既定之風險偏好一致，並確保採用最符合成本效益之避險策略。

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(3)其他市價風險

本公司除了為支應預期之耗用及銷售需求外，並未簽訂商品合約；該等商品合約非採淨額交割。

(十五)資本管理

本公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力，以持續提供股東報酬及其他利害關係人利益，並維持最佳資本結構以降低資金成本。為維持或調整資本結構，合併公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股款、發行新股或出售資產以清償負債。

本公司係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額計算。淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權益之全部組成部分（亦即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益及非控制權益）加上淨負債。報導日之負債資本比率如下：

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	負債總額	$ 2,117,514	1,540,747	1,659,134
	減：現金及約當現金	(449,279)	(299,254)	(289,731)
	淨負債	1,668,235	1,241,493	1,369,403
	權益總額	1,348,829	1,220,992	1,294,815
	負債資本比率	55.29%	50.42%	51.40%

七、關係人交易

(一)母子公司間關係

	投資公		業務		所持股權百分比
	司名稱	子公司名稱	性質	設立地	102.12.31	101.12.31	101.1.1	說　明
	本公司	G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd(簡稱G.M.I. (BVI))	投資控股公司	British Virgin Island	100%	100%	100%	‑
	G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd	Harken Investments Limited(簡稱Harken)	投資控股公司	British Virgin Island	100%	100%	- %	‑
	G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd	永達電子科技有限公司(簡稱永達電子)	電子零組件買賣及投資控股	深圳	100%	100%	100%	‑
	永達電子科技有限公司	弘憶(上海)國際貿易有限公司(簡稱弘憶上海)	電子零組件買賣及業務行銷諮詢服務	上海	100%	100%	100%	‑
	永達電子科技有限公司	弘憶永達電子(深圳)有限公司(簡稱弘憶永達(深圳)	電子零組件買賣及業務行銷諮詢服務	深圳	100%	100%	100%	‑
	永達電子科技有限公司	深圳宏達富通電子有限公司(簡稱宏達富通)	電子零組件買賣	深圳	100%	100%	- %	‑
	Harken Investments Limited	弘威電子有限公司(簡稱弘威電子)	電子零組件買賣	香港	51%	51%	- %	‑
	弘威電子有限公司	茲雅電子（上海）有限公司(簡稱茲雅上海)	電子零組件買賣	上海	100%	- %	- %	‑
	弘威電子有限公司	茲雅電子（深圳）有限公司(簡稱茲雅深圳)	電子零組件買賣	深圳	100%	- %	- %	‑
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(二)與關係人間之重大交易事項

1.銷售商品予關係人

本公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下：

		銷　　貨		應收關係人款項
		102年度	101年度	102.12.31	101.12.31	101.1.1
	子公司	$ 167,750	56,474	48,814	15,680	4,670
	其他關係人	120,195	-	59,568	-	-
		$ 287,945	56,474	108,382	15,680	4,670

本公司對子公司之銷貨價格依約定成本加成。對子公司之收款條件則與非關係人無重大差異。本公司對其他關係人銷貨之產品，除未銷售予其他客戶，致銷貨價格無其他客戶可供比較外，餘銷貨價格與收款條件則與非關係人無重大差異。

2.向關係人購買商品

本公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下：

		進　　貨		應付關係人款項
		102年度	101年度	102.12.31	101.12.31	101.1.1
	子公司	$ 213,055	-	34,147	-	-
	其他關係人	4,164,914	4,779,223	924,878	639,093	825,162
		$ 4,377,969	4,779,223	959,025	639,093	825,162

本公司向關係人進貨之產品規格未向其他廠商購買，致進貨價格無其他廠商可供比較，付款條件則與非關係人無重大差異。

3.為他人背書保證

本公司民國一○二年十二月三十一日為子公司提供背書保證金額為549,370千元。

(三)主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括：

		102年度	101年度
	短期員工福利	$ 27,837	26,574
	退職後福利	488	496
		$ 28,325	27,070

八、質押之資產

本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

	資產名稱	質押擔保標的	102.12.31	101.12.31	101.1.1
	定期存款	銀行借款額度保證	$ 108,530	115,329	116,924

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九、重大或有負債及未認列之合約承諾

本公司重大未認列之合約承諾如下：

(一)本公司由銀行向供應商提供進貨履約保證：

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	進貨履約保證	$ 367,396	545,280	693,300

(二)本公司已開立而未使用之信用狀：

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	已開立未使用之信用狀	$ 736,871	429,577	601,811

(三)本公司應收帳款債權移轉而開立擔保本票金額如下，其相關說明請詳附註六(三)：

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	應收債權移轉開立擔保本票	$ 679,000	522,000	840,000

(四)本公司由銀行保證之進口貨物應繳稅費：

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
	銀行保證之進口貨物稅費	$ 12,000	7,800	8,000

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其　　他

員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

	功 能 別	102年度			101年度
	性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合　計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合　計
	員工福利費用
	薪資費用	-	123,397	123,397	-	129,181	129,181
	勞健保費用	-	6,789	6,789	-	7,059	7,059
	退休金費用	-	5,353	5,353	-	4,974	4,974
	其他員工福利費用	-	5,041	5,041	-	5,976	5,976
	折舊費用	-	1,464	1,464	-	1,988	1,988
	攤銷費用	-	4,691	4,691	-	2,444	2,444

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一○二年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：

1.資金貸與他人：無。

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2.為他人背書保證：

		背書保	被背書保證對象		對單一企	本期最高	期末背	實際動	以財產擔	累計背書保證金	背書保	屬母公司	屬子公司	屬對大陸
	編號	證者公 司名稱	公司名稱	關係(註2)	業背書保 證 限 額	背書保證 餘　　額	書保證 餘　額	支金額	保之背書 保證金額	額佔最近期財務 報表淨值之比率	證最高 限額 (註1)	對子公司背書保證	對母公司背書保證	地區背書保　　證
	1	本公司	弘威電子有限公司	3	1,348,829	549,370	549,370	317,026	-	40.73%	1,348,829	Y	‑	‑

註1：本公司對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值之百分之八十為限，惟對海外單一聯屬公司以不超過本公司當期淨值百分之一百為限。

註2：背書保證者與被背書保證對象之關係如下：

1.有業務關係之公司。

2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)：

		有價證券	與有價證券		期　　末
	持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股　數	帳面金額	持股比率	公允價值	備　註
	本公司	潢填科技(股)公司	‑	以成本衡量之金融資產‑非流動	500	19,500	10.00 %	-	‑
	本公司	德信創業投資(股)公司	董事長為同一人	以成本衡量之金融資產‑非流動	1,084	8,063	2.70 %	-	‑

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

		交易對象		交易情形				交易條件與一般交易不同之情形及原因			應收(付)票據、帳款
	進(銷)貨之公司	名 稱	關　係	進(銷)貨	金　額	佔總進 (銷) 貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘　額		佔總應收 (付)票據、帳款之比率	備註
	本公司	瑞昱公司	該公司董事長為本公司董事長之二等親	進貨	4,100,982	44.02 %	月結45天	未向其他廠商進貨	無重大差異	875,732		62.25%	‑
	本公司	潢填科技(股)公司	本公司以成本法投資公司	銷貨	120,195	1.20 %	月結120天	未銷貨予其他客戶	無重大差異	59,568		2.87%	‑
	弘威電子有限公司	WILIAS‑ARRAY ELECTRONICS(HONG KONG)	對本公司之曾孫公司採權益法投資之公司	銷貨	378,847	0.74 %	月結30天	無重大差異	無重大差異	27,872		3.12%	‑

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

9.從事衍生工具交易：無。

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(二)轉投資事業相關資訊：

民國一○二年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資資訊)：

單位：新台幣千元

	投資公司	被投資公司	所在	主要營	原始投資金額		期末持有			被投資公司	本期認列之
	名　　稱	名　　　稱	地區	業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	本期損益	投資損益	備註
	弘憶國際股份有限公司	G.M.I. Technology (BVI) Ltd.	British Virgin Island	投資控股公司	267,035	267,035	8,797	100.00%	280,999	18,207	18,207	註
	G.M.I. Technology (BVI) Ltd.	永達電子科技有限公司	香港	電子零組件買賣及投資控股	64,285	64,285	11,600	100.00%	53,340	(13,367)	(13,367)	註
	G.M.I. Technology (BVI) Ltd.	HARKEN INVESTMENTS LIMTED	British Virgin Island	投資控股公司	191,345	191,345	6,589	100.00%	227,655	31,572	31,572	註
	HARKEN INVESTMENTS LIMTED	弘威電子有限公司	香港	電子零組件買賣	191,097	191,097	51,000	51.00%	227,540	62,030	31,635	註

(三)大陸投資資訊：

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

	大陸被投資	主要營業	實　收	投資方	本期期初自 台灣匯出累	本期匯出或 收回投資金額		本期期末自 台灣匯出累	被投資公司	本公司直接 或間接投資	本期認 列投資	期末投 資帳面	截至本期 止已匯回
	公 司 名 稱	項　　目	資本額	式(註1)	積投資金額	匯出	收回	積投資金額	本期損益	之持股比例	損　益	價　值	投資收益
	弘憶(上海)國際貿易有限公司	電子零組件買賣及業務行銷諮詢服務	26,243	(二)	6,560	-	-	6,560	(1,106)	100.00%	(1,106)	10,842	-
	弘憶永達電子(深圳)有限公司	電子零組件買賣及業務行銷諮詢服務	34,576	(二)	-	-	-	- (註2)	(8,292) (註2)	100.00%	(8,292)	24,577	-
	深圳宏達富通電子有限公司	電子零組件買賣	20,785	(二)	-	-	-	- (註2)	(3,448) (註2)	100.00%	(3,448)	16,479	-
	茲雅電子(上海)有限公司	電子零組件買賣	89,057	(二)	-	15,211	-	15,211	(11,348)	100.00%	(11,348)	79,645	-
	茲雅電子(深圳)有限公司	電子零組件買賣	15,372	(二)	-	7,840	-	7,840	(24,415)	100.00%	(24,415)	(8,931)	-

註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸。

(三)其他方式。

註2：實收資本額與本期期末自台灣匯出累積投資金額差異係永達電子科技有限公司以自有資金直接投資。

2.赴大陸地區投資限額：

	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
	29,611	306,079	809,297

3.與大陸被投資公司間之重大交易事項：

本公司民國一○二年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」。

十四、部門資訊

請詳民國一○二年度合併財務報告。

弘憶國際股份有限公司個體財務報告附註(續)

十五、首次採用國際財務報導準則

本公司民國一○一年十二月三十一日之財務報告原係依據先前一般公認會計原則所編製，如附註四(一)所述，本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則所編製。

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年度之比較個體財務報告、民國一○一年十二月三十一日資產負債表及民國一○一年一月一日(本公司之轉換日)初始國際財務報導準則資產負債表。

於編製民國一○一年相關報告時，本公司係以依先前一般公認會計原則編製之財務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務報導準則(亦稱IFRSs)對本公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說明列示於下表及其附註。

(一)權益調節

		101.12.31			101.1.1
		先前之 一般公認 會計原則	轉換至 IFRSs 影響數	IFRSs	先前之 一般公認 會計原則	轉換至 IFRSs 影響數	IFRSs
	資　　產
	現金及約當現金	$ 299,254	-	299,254	289,731	-	289,731
	應收票據淨額	22,835	-	22,835	20,895	-	20,895
	應收帳款淨額	1,418,880	-	1,418,880	1,617,870	-	1,617,870
	應收帳款關係人淨額	15,680	-	15,680	4,670	-	4,670
	其他應收款	37,742	-	37,742	65,701	-	65,701
	存 　　貨	566,280	-	566,280	749,688	-	749,688
	預付款項	6,589	(570)	6,019	1,492	(321)	1,171
	遞延所得稅資產	1,658	(1,658)	-	905	(905)	-
	其他流動資產	116,457	-	116,457	117,760	-	117,760
	流動資產合計	2,485,375	(2,228)	2,483,147	2,868,712	(1,226)	2,867,486
	不動產、廠房及設備	3,239	-	3,239	4,019	-	4,019
	採用權益法之投資	254,391	-	254,391	62,915	-	62,915
	以成本衡量之金融資產‑非流動	9,976	-	9,976	12,226	-	12,226
	不動產、廠房及設備	-	-	-	-	-	-
	遞延所得稅資產	2,376	1,658	4,034	2,974	905	3,879
	其他非流動資產	6,952	-	6,952	3,424	-	3,424
	非流動資產合計	276,934	1,658	278,592	85,558	905	86,463
	資產總計	$ 2,762,309	(570)	2,761,739	2,954,270	(321)	2,953,949
	負　　債
	短期借款	$ 198,138	-	198,138	157,712	-	157,712
	應付帳款(含關係人)	1,275,154	-	1,275,154	1,428,768	-	1,428,768
	當期所得稅負債	7,360	-	7,360	7,863	-	7,863
	其他應付款	47,462	1,033	48,495	58,367	888	59,255
	其他流動負債	8,989	-	8,989	3,212	-	3,212
	流動負債合計	1,537,103	1,033	1,538,136	1,655,922	888	1,656,810
	其他非流動負債	-	2,611	2,611	-	2,324	2,324
	非流動負債合計	-	2,611	2,611	-	2,324	2,324
	負債總計	1,537,103	3,644	1,540,747	1,655,922	3,212	1,659,134
	股　　本	871,576	-	871,576	871,576	-	871,576
	資本公積	186,481	-	186,481	186,481	-	186,481
	保留盈餘	232,930	(4,214)	228,716	280,948	(3,533)	277,415
	其他權益	(65,781)	-	(65,781)	(40,657)	-	(40,657)
	權益總計	1,225,206	(4,214)	1,220,992	1,298,348	(3,533)	1,294,815
	負債及權益總計	$ 2,762,309	(570)	2,761,739	2,954,270	(321)	2,953,949
弘憶國際股份有限公司個體財務報告附註(續)

(二)綜合損益調節

		101年度
		先前之 一般公認 會計原則	轉換至 IFRSs 影響數	IFRSs
	營業收入	$ 12,771,076	-	12,771,076
	營業成本	(12,369,218)	-	(12,369,218)
	營業毛利	401,858	-	401,858
	推銷費用	(250,003)	-	(250,003)
	管理費用	(63,340)	(15)	(63,355)
	研發費用	(21,694)	-	(21,694)
	營業費用合計	(335,037)	(15)	(335,052)
	營業利益	66,821	(15)	66,806
	營業外收入及支出：
	其他收入	7,667	-	7,667
	其他利益及損失	(10,566)	-	(10,566)
	財務成本	(4,233)	-	(4,233)
	採用權益認列之子公司損益之份額	2,019	-	2,019
	稅前淨利	61,708	(15)	61,693
	所得稅費用	(22,568)	-	(22,568)
	本期淨利	39,140	(15)	39,125
	其他綜合損益：
	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	(25,124)	-	(25,124)
	確定福利計畫之精算損失	(666)	-	(666)
	本期其他綜合損益(稅後淨額)	(25,790)	-	(25,790)
	本期綜合損益總額	$ 13,350	(15)	13,335
	每股盈餘
	基本每股盈餘(元)	$ 0.45	-	0.45
	稀釋每股盈餘(元)	$ 0.45		0.45

(三)調節說明

1.本公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義務，依此，本公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債，並於民國一○一年一月一日及十二月三十一日調整保留盈餘之金額分別為888千元及1,033千元。另，民國一○一年度因累積帶薪假預期成本認列為薪資費用之金額為145千元。

弘憶國際股份有限公司個體財務報告附註(續)

2.本公司提供與員工之退職後確定福利計劃，係採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務，其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益，依我國會計準則原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益，本公司採用IFRS第一號公報「首次採用國際財務報導準則」(以下稱IFRS1)選擇豁免之規定，於民國一○一年一月一日轉換日將該等精算損益立即認列於權益之金額計2,645千元；民國一○一年度之精算損失計666千元，認列於其他綜合損益。另，因我國會計準則於精算假設有關折現率之採用，不同於IFRSs，民國一○一年度並因此調整應減少認列之退休金費用130千元。本公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策係將所有精算損益認列於其他綜合損益。依先前一般公認會計原則，本公司係依員工剩餘服務期間將精算損益認列於損益。轉換日，所有先前未認列之累積精算損益均認列於保留盈餘，並於以前年度之綜合損益表迴轉之。

3.上述變動減少保留盈餘彙總如下：

		101.12.31	101.1.1
	帶薪假應計負債	$ 1,033	888
	應計退休金負債	3,181	2,645
	保留盈餘減少	$ 4,214	3,533

弘憶國際股份有限公司

董事長	：	葉佳紋