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G.M.I Annual Report 2014
52314_rns_2014-11-14_9106254e-d5d7-4b24-a82c-6d8edbf5f732.pdf
Annual Report
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個體財務報告
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日 (內附會計師查核報告)
公司地址:台北市內湖區瑞光路188巷51號4樓 電話: (02)2659-9838
$\bar{z}$
| 項 目 |
頁次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師查核報告書 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、個體財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8\sim10$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 19$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 19 |
| (六)重要會計項目之說明 | $20 - 35$ |
| (七)關係人交易 | $36 - 37$ |
| (八)質押之資產 | 37 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 37 |
| (十)重大之災害損失 | 38 |
| (十一)重大之期後事項 | 38 |
| $(+)$ 其 他 |
38 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $38 - 39$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 39 |
| 3. 大陸投資資訊 | 40 |
| (十四)部門資訊 | 40 |
| 九、重要會計項目明細表 | $41 - 50$ |
$\sim 10^{-10}$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C. Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 傳真 +886 (2) 8101 6667 Fax Internet 綱址 kpmg.com/tw
會計師查核報告
弘憶國際股份有限公司董事會 公鑒:
弘憶國際股份有限公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之資產負債表,暨民國一 ○三年及一〇二年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,業經 本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查 核結果對上開個體財務報告表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之 意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編 製,足以允當表達弘憶國際股份有限公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之財務狀況 ,暨民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 台財證六字第0930105495號 金管證六字第0960069825號 核准簽證文號 民 國 一〇四 年 三 月 二十五 日
| 弘德 | 國際跟俗有限益 $\tilde{\mathbf{w}}$ 用明 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 風風 | $-0=4$ | 四日号をつき 黄重复摄影 |
$\frac{1}{1}$ 十川 |
單位:新台幣千元 | |||||||
| 資 產 流動資產: |
103.12.31 震 会 |
$\mathcal{N}_0$ | 102.12.31 额 41 |
$\frac{9}{6}$ | 負債及權益 流動負債: |
$\frac{6}{6}$ 103.12.31 膛 4 |
俐 | 102.12.31 题 |
$\delta_0'$ | ||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 344,853 $\boldsymbol{\varphi}$ |
$\infty$ | 449,279 | $\overline{13}$ | 2100 | 短期借款(附註六(六)) | 1,127,099 $\mathfrak{S}$ |
26 | 581,783 | Ξ |
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(三)) | 17,401 | $\pmb{\cdot}$ | 73,951 | $\mathcal{L}$ | 2170 | 應付帳款 | 631,506 | $\overline{5}$ | 447,671 | $\overline{z}$ |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(三)) | 2,529,793 | 58 | 1,887,322 | 54 | 2180 | 應付關係人款項(附註七) | 22 972,096 |
959,025 | $\approx$ | |
| 1181 | 應收關係人款項(附註六(三)及七) | 165,125 | $\overline{\mathcal{A}}$ | 108,382 | $\tilde{\xi}$ | 2200 | 其他應付款(附註六(八)) | 49,510 | 51,845 | ||
| 1200 | 其他應收款(附註六(三)) | 94,287 | 2 | 67,527 | $\overline{c}$ | 2230 | 當期所得稅負債 | 18,747 | 13,811 | $\mathbf{I}$ | |
| 130X | 存貨(附註六(四)) | 591,663 | 13 | 451,059 | 14 | 2300 | 其他流動負債 | 13,755 | 8,882 | $\,$ | |
| 1470 | 其他流動資產(附註八) | 127,102 | $\frac{1}{2}$ | 109,216 | $\tilde{\xi}$ | 2322 | - 年内到期長期借款(附註六(七)) | 50,000 | 25,000 | ||
| 流動資產合計 | 3,870,224 | 88 | 3,146,736 | 91 | 流動負債合計 | 65 2,862,713 |
2,088,017 | $\overline{6}$ | |||
| 非流動資產: | 非流動負債: | ||||||||||
| 1543 | 以成本衛量之金融資產-非流動(附註六(二)) | 26,480 | $\overline{a}$ | 27,563 | - | 2540 | 長期借款(附註六(七)) | 25,000 | 25,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(五)) | 483,860 | $\Box$ | 280,999 | 8 | 2600 | 其他非流動負債(附註六(八、九)) | 2,420 | 4,497 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 2,697 | 2,076 | $\mathbf i$ | 非流動負債合計 | 27,420 | Γ | 29,497 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註六(九)) | 4,433 | $\mathbf{r}$ | 2,440 | $\blacksquare$ | 負債總計 | 66 2,890,133 |
2,117,514 | 62 | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 6,267 | $_{\rm r}$ | 6,529 | 權益(附註六(十)): | ||||||
| 非流動資產合計 | 523,737 | $\overline{2}$ | 319,607 | $\overline{9}$ | 3100 | 普通股股本 | 22 951,761 |
906,439 | $^{26}$ | ||
| 3200 | 資本公積 | 186,481 | 186,481 | n | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 95,360 | $\mathcal{L}$ | 84,714 | |||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 45,096 | 65,781 | ||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 203,228 | 4 | 150,510 | 4 | ||||||
| 3400 | 其他權益 | 21,902 | (45,096) | $\overline{\phantom{0}}$ | |||||||
| 權益總計 | $\frac{34}{3}$ 1,503,828 |
1,348,829 | $\frac{38}{3}$ | ||||||||
| 資產總計 | $\frac{1}{2}$ 4,393,961 | $\frac{100}{1}$ | 3,466,343 | $\frac{100}{2}$ | 負債及權益總計 | 100 4,393,961 $\omega$ 11 |
3,466,343 | $\overline{100}$ | |||
| 董事長: | 經理人: | m. | (請詳閱後附個體財務報告附註) | 會計主管: | |||||||
| $\frac{2}{1}$ |
$\ddot{\phantom{0}}$
弘憶國際股份有限公司 綜合損益表 民國一〇三年及一〇二年15月11日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 103年度 | 102年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
$\frac{0}{0}$ | 額 金 |
$\frac{0}{0}$ | |||
| 4000 | 營業收入 | $\mathbb{S}$ | 11,661,115 | 102 | 10,032,012 | 102 |
| 4170 | 減:銷貨退回及折讓 | 256,053 | $\overline{2}$ | 199,807 | $\overline{2}$ | |
| 營業收入淨額(附註七) | 11,405,062 | 100 | 9,832,205 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本(附註六(四)及七) | 10,934,398 | 96 | 9,424,450 | 96 | |
| 營業毛利 | 470,664 | $\overline{4}$ | 407,755 | $\overline{4}$ | ||
| 營業費用: | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | 232,865 | $\sqrt{2}$ | 213,651 | $\overline{2}$ | |
| 6200 | 管理費用 | 69,156 | 1 | 70,186 | $\mathbf{1}$ | |
| 6300 | 研究發展費用 | 19,626 | $\overline{\phantom{0}}$ | 22,652 | ||
| 營業費用合計 | 321,647 | 3 | 306,489 | 3 | ||
| 營業淨利 | 149,017 | 101,266 | $\mathbf{1}$ | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(十二)) | 4,936 | 7,840 | |||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(十二)) | 8,253 | 7,969 | |||
| 7050 | 財務成本(附註六(十二)) | (14,215) | (5,190) | |||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司及關聯企業損益之份額 | (20, 682) | $\overline{\phantom{a}}$ | 18,207 | ||
| 7900 | 税前淨利 | 127,309 | $\mathbf{1}$ | 130,092 | $\mathbf{1}$ | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(九)) | 39,100 | $\overline{\phantom{a}}$ | 23,632 | ||
| 本期淨利 | 88,209 | 106,460 | $\mathbf{1}$ | |||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | 66,998 | 1 | 20,685 | ||
| 8311 | 確定福利計畫精算利益(損失) | (208) | 692 | |||
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後淨額) | 66,790 | 21,377 | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | S | 154,999 | 127,837 | ||
| 每股盈餘(元)(附註六(十一)) | ||||||
| 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | \$ | 0.93 | 1.17 | |||
| 基本每股盈餘追溯調整(單位:新台幣元) | 1.12 | |||||
| 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | 0.93 | 1.17 | ||||
| 稀釋每股盈餘追溯調整(單位:新台幣元) | 1.12 |
(請詳閱後附個體財務報告附註)
¥
經理人: $\sim$ 5~
會計主管:
| 保留盈餘 | 國外營運機構 其他權益項目 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 咫 | 普通股 | 資本公積 | 餘公積 法定盈 |
特別盈 餘公積 |
未分配 盈 |
財務報表換算 之兄换差額 |
權益總計 | |
| 民國一○二年一月一日餘額 | $\Theta$ | 871,576 | 186,481 | 80,800 | 40,657 | 107,259 | (65, 781) | ,220,992 |
| 盈餘指撥及分配(註1): | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 3,914 | (3, 914) | ||||||
| 特別盈餘公積迴轉 | 25,124 | (25, 124) | ||||||
| 普通股股票股利 | 34,863 | (34, 863) | ||||||
| 本期淨利 | 106,460 | 106,460 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 692 | 20,685 | 21,37 | |||||
| 本期綜合損益總額 | 107,152 | 20,685 | 127,837 | |||||
| 民國一○二年十二月三十一日餘額 | 906,439 | 186,481 | 84,714 | 65,781 | 150,510 | (45,096) | 1,348,829 | |
| 盈餘指撥及分配(註2): | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 10,646 | (10, 646) | ||||||
| 提列特別盈餘公積 | (20, 685) | 20,685 | ||||||
| 普通股股票股利 | 45,322 | (45, 322) | ||||||
| 本期淨利 | 88,209 | 88,209 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | (208) | 66,998 | 66,790 | |||||
| 本期綜合損益總額 | 88,001 | 66,998 | 154,999 | |||||
| 民國一○三年十二月三十一日餘額 | $\mathscr{B}$ | 951,761 | 186,481 | 95,360 | 45,096 | 203,228 | 21,902 | 1,503,828 |
註1:董監酬勞600千元及員工紅利600千元已於綜合損益表中扣除。
註2:董監酬勞900千元及員工紅利300千元已於綜合損益表中扣除。
(請詳閱後附個體財務報告附註) $\sim 6$ ~ 青海 經理人:
會計主管:
單位:新台幣千元
$=$ $A = + B$
$R(B) - O = 4R - O - \frac{4C_0}{\sqrt{2\pi}} \sqrt{\frac{3R_0}{\sqrt{2\pi}}}$
弘德國際壓密審視公司
構造變動表11
i,
單位:新台幣千元
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: 本期税前淨利 |
||
| 調整項目: | 127,309 S |
130.092 |
| 不影響現金流量之收益費損項目: | ||
| 折舊費用 | 1,160 | 1,464 |
| 利息費用 | 14,215 | 5,190 |
| 利息收入 | (4,260) | (4,752) |
| 依權益法認列之投資損益 | 20,682 | (18, 207) |
| 呆帳損失 | 24,414 | 6.325 |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 56.211 | (9.980) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 應收票據淨額 | 56,550 | (51, 116) |
| 應收帳款淨額 | (666, 885) | (474, 767) |
| 應收關係人款項 | (56, 743) | (92, 702) |
| 其他應收款 | (26,760) | (29, 785) |
| 存貨 | (140, 604) | 115,221 |
| 其他流動資產 | (17,886) | 13,260 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (852, 328) | (519, 889) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付帳款 | 183,835 | (188, 390) |
| 應付關係人款項 | 13,071 | 319,932 |
| 其他應付款 | (2, 335) | 3,350 |
| 其他流動負債 | 4,873 | (107) |
| 其他非流動負債 | (3.283) | (357) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 196,161 | 134,428 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (656, 167) | (385, 461) |
| 調整項目合計 | (599, 956) | (395.441) |
| 營運產生之現金流出 | (472, 647) | (265, 349) |
| 收取之利息 | 4,260 | 4,752 |
| 支付之利息 | (14,215) | (5,190) |
| 支付之所得税 | (35, 159) | (12, 652) |
| 營業活動之淨現金流出 | (517,761) | (278, 439) |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 以成本衡量之金融資產投資增加 | $\sim$ | (19,500) |
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 1,083 | 1,913 |
| 取得採用權益法之投資 | (200, 061) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (1,745) | (292) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 23 | |
| 其他非流動資產減少 | 262 | 423 |
| 投資活動之淨現金流出 | (200, 461) | (17, 433) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加 | 545,316 | 383,645 |
| 長期借款增加 | 25,000 | 50.000 |
| 籌資活動之淨現金流入 | 570.316 | 433.645 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 43,480 | 12,252 |
| 本期現金及約當現金增加數 | (104, 426) | 150,025 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 449,279 | 299,254 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 344,853 S |
449,279 |
$\bar{\alpha}$
會計主管:
董事長:
個體財務報告附註
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
弘憶國際股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十四年十月奉經濟部核准設立, 註冊地址為台北市瑞光路188巷51號4樓。本公司主要營業項目為電子設備及零件之買賣及 製造、電腦軟體開發、買賣及相關業務之服務。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一〇四年三月二十五日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之2013年版國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一〇三年四月三日金管證審 字第1030010325號令,上市、上櫃及興櫃公司應自民國一〇四年起全面採用經金管會 認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融 工具」)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
IASB
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比較 2010年7月1日 | |
| 揭露对首次採用者之有限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 2011年7月1日 | |
| 者固定日期之移除」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正 政府貸款 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正 揭露一金融資產及金融負債之 | 2013年1月1日 |
| 互抵」 | |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| (投資個體於2014 | |
| 年1月1日生效) | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅︰標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本 | 2013年1月1日 |
經評估後本公司認為除下列各項外,適用2013年版國際財務報導準則將不致對 本個體財務報告造成重大變動:
1.國際會計準則第19號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用其取代 準則修訂前之利息成本及計畫資產之預期報酬、刪除精算損益得採「緩衝區法」 或發生時一次列入損益之會計政策選擇,並規定精算損益應於發生時列入其他綜 合損益、前期服務成本應於發生時認列為損益,不再於符合既得條件前之平均期 間內按直線法分攤認列為費用,另企業係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列 相關重組成本之孰早者認列離職福利,而非僅於已明確承諾相關離職事件時,始 應認列離職福利為負債及費用等。此外增加確定福利計畫之揭露規定。
本公司預估將未認列之前期服務成本全數認列,及配合「緩衝區法」之刪除 將未認列之精算捐失全數認列,將改變應計退休金負債、退休金成本及精算損益 之衡量及表達及追溯調整保留盈餘。
2.國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質 分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時 規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨 列示。本公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
3.國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關 揭露。經評估該準則對本公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增加 公允價值衡量相關揭露。
(二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013年國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
IASB
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者 與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計 準則第28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IASB | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接受 之折舊及攤銷方法 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 之持續適用」 |
2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計 政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。
(二)編製基礎
- 衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製 $\frac{1}{2}$
確定福利資產,係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損 失,減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。
2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告 係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台 幣千元為單位。
- $(\equiv)$ 外 幣
- 1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導期間結束日(以下簡稱報導 日)之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣,其兌換損益係指期初以功 能性貨幣計價之攤銷後成本,調整當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計 價之攤銷後成本按報導日匯率換算金額間之差異。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為 功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。
除非貨幣性之備供出售權益工具、指定為國外營運機構淨投資避險之金融負 債或合格之現金流量避險,換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外, 其餘係認列為損益。
2.國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依 報導日之匯率換算為功能性貨幣;除高度通貨膨脹經濟者外,收益及費損項目係 依當期平均匯率換算為功能性貨幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機 構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公 司時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營 運機構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預 見之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之 一部分而認列為其他綜合損益。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為 非流動資產:
- 1.預期於本公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
- 2.主要為交易目的而持有者。
- 3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
- 4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或 受有其他限制者。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為 非流動負債:
1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於產負債表日後十二個月內到期清償者。
4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條 款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。
(五)現金及約當現金
現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變 動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿 足短期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。
銀行透支為可立即償還且屬於本公司整體現金管理之一部分者,於現金流量表 列為現金及約當現金之組成項目。
(六)金融工具
金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
- 金融資產
本公司之金融資產分類為︰放款及應收款及備供出售金融資產。
(1)備供出售金融資產
此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始 認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價按公允價值衡 量,除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產 外幣兌換損益認列於損益外,其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益,並 累積於權益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時,將權益項下之利 益或損失累計金額重分類至損益,並列報於營業外收入及支出項下之「其他利 益及損失」。依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。
此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權 益投資,則以成本減除減損損失後之金額衡量,並列報於「以成本衡量之金融 資產」。
權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日) ,並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。
債務工具投資之利息收入係列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及 損失
(2)放款及應收款
放款及應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融 資產,包括應收款項、其他應收款。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之 交易成本衡量,後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量,惟短 期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或出售金融資 產時,採用交易日會計處理。
利息收入係列報於營業外收入及支出項下之「其他收入」。 (3)金融資產減損
非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每個報導日評估減損。當有客 觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估 計未來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如 利息或本金支付之延滯或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能 性大增,及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外,備供出售 權益投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時,亦屬客觀之減損證據
針對應收帳款個別評估未有減損後,另再以群組基礎評估減損。應收款組 合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該群組超過平均授信期間之 延遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。
以攤銷後成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額 與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。
以成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計 未來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減 損損失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳 款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵 帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變 動認列於損益。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損益之累計利益 與捐失金額將重分類為損益。
當金融資產以攤銷後成本衡量時,若後續期間減損損失金額減少,且該減 少客觀地連結至認列減損後發生之事項,則先前認列之減損損失予以迴轉認列 於損益,惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有 之攤銷後成本。
備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任 何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益,並累積於其他 權益項目之項下。備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減 損損失認列於損益後發生之事項,則予以迴轉並認列為損益。
應收帳款之呆帳損失及迴升係列報於營業外收入及支出項下之「其他利益 及損失」。
(4)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列
除列單一金融資產之整體時,其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計 認列於其他綜合損益並累計於「其他權益一備供出售金融資產未實現損益」之 金額間之差額係認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及 損失」。
當非除列單一金融資產之整體時,本公司以移轉日各部分之相對公允價值 為基礎,將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除 列之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列 於其他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認 列為損益,並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。已認列於 其他綜合損益之累計利益或損失,係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與 除列部分。
2.金融負債及權益工具
(1)負債或權益之分類
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工 具之定義分類為金融負債或權益。
權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。 本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
與金融負債相關之利息及損失或利益係認列為損益,並列報於營業外收入 及支出項下之「財務成本」。
金融負債於轉換時重分類為權益,其轉換不產生損益。
(2)其他金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付帳款及其他應付款),原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之 交易成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。未資本化為資產成 本之利息費用係認列於損益,並列報於營業外收入及支出項下之「財務成本」
(3)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益,並列報於營業外收入及支出 項下之「其他利益及損失」。
(4)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割 或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。
(七)存
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態 所發生之取得、產製或加工成本及其他成本,並採加權平均法計算。
净變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完 成出售所需之估計成本後之餘額。
(八)投資關聯企業
貨
關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響力但未達控制能力者。 本公司共同持有被投資公司百分之二十至百分之五十之表決權時,即假設具有重大 影響力。
在權益法下,原始取得時係依成本認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯 企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽,減除任何累計減損損失。
個體財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,於進行 與本公司會計政策一致性之必要調整後,本公司依權益比例認列各該投資關聯企業 之捐益及其他綜合損益之金額。
本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益,已在本公司對該被投資公司 之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同,但僅限於未有 減損證據之情況下產生。
當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時 , 即停止認列其損失, 而僅於發生法定義務、推定義務或已代被投資公司支付款項 之範圍內,認列額外之損失及相關負債。
(九)投資子公司
於編制個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在 權益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當 期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益 與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益 交易處理。
(十)不動產、廠房及設備
1.認列與衡量
不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累 計減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重 大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單 獨項目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處 分價款之差額決定,並以淨額認列於損益項下之「其他利益及損失」。 2.後續成本
若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流 入合併公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分, 被重置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生 時認列為損益。
3.折 奪
折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依資產之各 别重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組 成部分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。
租賃資產之折舊若可合理確認本公司將於租賃期間屆滿時取得所有權,則依 其耐用年限提列;其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
(1)機器設備 5年
$3 - 5 +$ (2) 辦公設備及其他設備。
本公司至少於每一年度報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,若預期值與先 前之估計不同時,於必要時適當調整該變動按會計估計變動規定處理。
$(+-)$ 租 賃
依租賃條件,當本公司承擔了幾乎所有之所有權風險與報酬者,分類為融資租 賃。原始認列時,該租賃資產依公允價值及最低租賃給付現值孰低衡量,續後,則 依該資產相關之會計政策處理。
其他租賃係屬營業租賃,該等租賃資產未認列於本公司之資產負債表。
營業租賃之租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認 列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列 為租金支出之減少。
(十二)非金融資產減損
針對存貨、遞延所得稅資產、員工福利產生之資產以外之非金融資產,本公司 於每一報導期間結束日評估是否發生滅損,並就有減損跡象之資產估計其可回收金 額。若無法估計個別資產之可回收金額,則本公司估計該項資產所屬現金產生單位 之可回收金額以評估減損。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰 高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或 現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立 即認列於當期損益。
本公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示,商譽以外之非金融資 產於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估 計有任何改變,則迴轉減損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其 可回收金額,惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情 況下,減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。
(十三)收入認列
正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回、商業折扣及數量折扣後,按 已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷 售協議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本 血可能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加 以認列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認列作為 收入之減項。
風險及報酬移轉之時點係視鎖售合約個別條款而定。
(十四)員工福利
1.確定提撥計書
確定提撥退休金計書之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之 員工福利費用。
2.確定福利計畫
非屬確定提撥計書之退職福利計書為確定福利計書。本公司在確定福利退休 金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來 福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允價 值均予以減除。折現率係以到期日與本公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期 支付福利金相同之高品質公司債或政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為 主。
企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司 有利時,認列資產係以任何未認列之前期服務成本,及未來得以從該計畫退還之 資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算 經濟效益現值時應考量任何適用於本公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效 益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現,對本公司而言,即具有經濟效益。
當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利 之平均既得期間認列為損益。如福利立即既得,相關費用立即認列為損益。
本公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益,其超過確定福利義務現值或 計畫資產公允價值(如果有)兩者較高之10%的部分,以參加該計畫之員工預期平 均剩餘服務年限予以攤銷認列於損益中。
本公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或 清償損益包括任何計書資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何先 前未認列之相關精算損益及前期服務成本。
3.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用
(十五)所得税
所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜 合損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅 率計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性 差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
- 非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課 稅所得 (損失)者。
2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
3.商譽之原始認列。
遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定 稅率或實質性立法稅率為基礎。
本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵
1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
- 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體 之一有關;
(1)同一納稅主體;或
(2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所 得稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償 ,或同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異, 在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一 報導日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。
(十六)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基 本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益
及加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。 (十七)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本個體財務報告時,必須作出判斷
、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響
。實際結果可能與估計存有差異。
管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間 予以認列。
對於估計及假設之不確定性之相關資訊。請詳附註六(三)應收票據、帳款及其他應 收款之減損評估。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 庫存現金 | 1.435 | 1,551 |
| 支票及活期存款 | 343,418 | 212,187 |
| 定期存款 | 235,541 | |
| 344,853 | 449,279 |
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十四)。 (二)以成本衡量之金融資產-非流動
| 國內非上市(櫃)普通股 | |||
|---|---|---|---|
| 103.12.31 | 102.12.31 |
|---|---|
| 6.480 | 27.563 |
本公司所持有之上述股票投資,於報導日係按成本減除減損衡量,因其公允價 值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率,致本公司管理階層認 為其公允價值無法可靠衡量。
本公司持有之以成本衡量之金融資產一德信創業投資(股)公司分別於民國一〇 三年八月及一〇二年六月辦理減資退還投資款1,083千元及1,913千元,本公司持股分 別減少108千股及191千股。
本公司於民國一〇二年六月間取得潢填科技股份有限公司10%之股權,投資款 為19,500千元。
於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司之以成本衡量之金融資產 未做為借款及融資額度之擔保。
(三)應收票據、帳款及其他應收款
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 17,453 |
74,174 |
| 應收帳款 | 2,569,258 | 1,904,032 |
| 應收關係人款項 | 165,125 | 108,382 |
| 其他應收款 | 94,287 | 67,527 |
| 減:備抵呆帳 | (39,517) | (16.933) |
| 2,806,606 | 2,137,182 |
應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 |
|---|---|
| 2.536,554 | 1,615,416 |
| 230,984 | 501,916 |
| 39,068 | 17,044 |
| 2.806 | |
| 2,806,606 | 2,137,182 |
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之應收票據、應收帳款及其他應收款備抵 呆帳變動表如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日 餘額 | 16.933 | 12,209 |
| 認列之滅損損失 | 24,414 | 6,325 |
| 本期沖銷 | $\blacksquare$ | (1, 450) |
| 匯率影響數 | (1, 830) | (151) |
| 12月31日期末餘額 | 39,517 | 16,933 |
本公司對商品銷售之平均授信期間為60天。於決定應收帳款及應收票據可回收 性時,本公司考量應收帳款及應收票據自原始授信日至報導日信用品質之任何改變 。考量歷史經驗,本公司對於帳齡超過360天之應收帳款及應收票據已認列50%備抵 呆帳。對於帳齡在360天以下之應收帳款及應收票據,其備抵呆帳係參考交易對方過 去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,估計無法回收之金額。
備抵呆帳其中以個別評估所認列之減損為應收帳款帳面金額與預期清算回收金 額現值之差額。本公司對該等餘額並未持有任何擔保品。
於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司之應收票據、應收帳款及 其他應收款均未有設定質押作為借款擔保之情形。
本公司與銀行簽訂出售應收帳款債權之合約,依讓售合約之規定,因商業糾紛( 如銷貨退回或折讓等)而產生之損失由本公司承擔,因信用風險而產生之損失則由銀 行承擔。本公司於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日分別提供本票600,000千 元及679,000千元予銀行作為不履行合約之擔保品。應收帳款出售時本公司取得按合 約約定之款項,並依至客戶付款日止之期間按約定利率支付利息,其尾款待客戶實 際付款時再行收回,此外,本公司另須支付一定比率之手續費支出。
本公司於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,有關符合上列條件之應收 帳款債權移轉相關資訊明細如下:
| 103.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 承購人 | 轉售金額 | 銀行所給予 庋 額 Z. |
已預支 額 金 |
利率區間% | 保留款(列於其他 應收款項下) |
重要之 移轉條件 |
除列金額 |
| 兆豐銀行 | 30.209 \$ |
150,000 | 24.168 | 1.27 | 6,041 | 無追索權 | 30.209 |
| 彰化銀行 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 240,000 | $\overline{ }$ | 無追索權 | |||
| 玉山銀行 | 39,650 | 210,000 | 31,720 | 1.25 | 7,930 | 無追索權 | 39,650 |
| 69,859 | 600,000 | 55,888 | 13,971 | 69,859 | |||
| 102.12.31 | |||||||
| 銀行所給予 | 已預支 | 保留款(列於其他 | 重 要之 |
||||
| 承購人 | 轉售金額 | 茂 額 之 |
額 金 |
利率區間% | 應收款項下) | 移轉條件 | 除列金額 |
| 兆豐銀行 | 56,429 \$ |
150,000 | 44,953 | $1.99 - 2.11$ | 11.476 | 無追索權 | 56 429 |
| 彰化銀行 | 39.641 | 145,000 | 31.579 | $1.48 - 1.80$ | 8,062 | 無追索權 | 39.641 |
| (四)存 |
|---|
| ------ |
玉山銀行
| г | |
|---|---|
| -- | --- |
S
貨
103.12.31 102.12.31 $$ 591,663$ 451,059
無追索權
96,070
19,538
民國一〇三年度及一〇二年度認列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為 10.932.807千元及9.423.391千元。民國一〇三年度及一〇二年度因存貨沖減至淨變現 價值認列存貨跌價損失分別為1,591千元及1,059千元,並已列報為銷貨成本。
於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司之存貨均未有提供作質押 擔保之情形。
(五)採用權益法之投資
本公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下:
76,532
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 子公司 | 458,382 \$ |
280,999 |
| 關聯企業 | 25,478 | $\blacksquare$ ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
| 483,860 S _________ |
280,999 --------------------------------------- |
$1.72$ 司
請參閱民國一〇三年度合併財務報告。
465.000
760,000
96,070
- 關聯企業
本公司基於營運考量,於民國一〇三年十一月轉投資於瑞雲資訊股份有限公 司,持股比例為42.62%,主要營業項目為電子產品之銷售。
- 捺 保
於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司採用權益法之投資均 未有提供作質押擔保之情形。
(六)短期借款
本公司短期借款之明細如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 信用借款 | 841.785 \$ |
581,783 | |
| 擔保借款 | 285,314 | ||
| 1,127,099 | 581,783 | ||
| 尚未使用額度 | 949,823 | 1,961,979 | |
| 利率區間 | $1.02\%$ ~1.59% | $1.09\% \sim 2.11\%$ |
本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(七)長期借款
本公司長期借款之明細如下:
| 103.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 幣 別 |
利率區間 | 到期年度 | 額 | |
| 無擔保銀行借款 | 新台幣 | 1.995% | $104 - 105$ | S 75,000 |
| 減:一年內到期部分 | (50,000) | |||
| 칽 승 |
25,000 | |||
| 尚未使用額度 | $\bullet\bullet$ |
| 102.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 幣 別 |
利率區間 | 到期年度 | 頷 金 |
|
| 無擔保銀行借款 | 新台幣 | 1.995% | $103 - 105$ | S 50,000 |
| 減:一年內到期部分 | (25,000) | |||
| 合 計 |
25,000 | |||
| 尚未使用額度 | ||||
(八)員工福利
÷.
1.確定福利計畫
本公司確定福利義務現值與計劃資產公允價值之調節如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 義務現值總計 | 10.210 | 9,783 |
| 計畫資產之公允價值 | (8.799) | (8.223) |
| 已認列之確定福利義務負債 | 1.411 |
1,560 |
本公司員工福利負債明細如下:
| 2.31 11 š |
12.31 102 |
|
|---|---|---|
| 帶 新假 ,倩( (帳列其他應付款 矩 臽 項 其耳 $\tilde{\phantom{0}}$ ついき |
_________ œ .Z ٠D . . . |
----------- X4 * _________ |
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基 準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之 平均薪資計算。
(1)計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱 勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之 運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計 算之收益。
截至報導日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計8,799千元。勞 工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動部勞 動基金運用局網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
本公司確定福利義務現值變動如下:
| 103年度 | ||
|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | 9.783 | 10,339 |
| 當期服務成本及利息 | 176 | 155 |
| 精算損(益) | ||
| 12月31日計畫資產之公允價值 | 10.210 -------------------------------------- |
9.783 |
(3)計書資產現值之變動
本公司確定福利計畫資產現值之變動如下:
| エリノーニノヌ | $104 - 12$ | |
|---|---|---|
| 1月1日計書資產之公允價值 | (8,223) | (7, 728) |
| 已提撥至計畫之金額 | (382) | (395) |
| 計畫資產預計報酬 | (151) | (119) |
| 精算損(益) | 43 | |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | (8,223) |
$102 \div \hat{\mathfrak{m}}$
102 $#$ $#$
(4)認列為損益之費用
本公司列報為費用之明細如下:
| 103年度 | |||
|---|---|---|---|
| 利息成本 | κĐ | 176 | 155 |
| 計畫資產預計報酬 | 121. | 1191 | |
| 36 | |||
| 營業費用 | зT. | 25 | 36 |
| 計畫資產實際報酬 | ъI | 194 | 100 |
(5)認列為其他綜合損益之精算損益
本公司認列為其他綜合損益之精算損益如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日累積餘額 | \$ 26 |
666) |
| 本期認列利益(損失) | 208 | 692 |
| 12月31日累積餘額 | 182 |
(6)精算假設
ł
本公司於財務報導結束日所使用之主要精算假設如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 190% | 1.80% |
| 計劃資產預期報酬 | 190 % | 1.80% |
| 未來薪資增加 | 3.00 % | $3.00 \%$ |
預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎,而非加總個別資產類別之 報酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎,不作調整。
(7)經驗調整之歷史資訊
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務之現值 | Я | 10.210 | 9.783 |
| 計畫資產之公允價值 | (8.799) | (8,223) | |
| 確定福利義務淨負債 | S | 1.411 | 1.560 |
| 確定福利計畫現值金額之經驗調整 | 251 | ||
| 計畫資產公允價值金額之經驗調整 | 43 | 19 |
本公司預計於民國一〇三年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提 撥金額為384千元。
(8)確定提撥計畫
本公司屬國內者之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月 工資6%之提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公 司提撥固定金額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司屬國外者採確定提撥退休辦法,依當地法令提撥退休金,並以當期 應提撥之退休金全數認列為退休金費用。
本公司民國一〇三年及一〇二年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分 別為4,992千元及5,317千元。
(九)所得稅
1.本公司所得税費用明細如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | |||
| 當期產生 | \$ 41,189 |
19,651 | |
| 調整前期之當期所得稅 | 1.840 | (548) | |
| 43,029 | 19.103 | ||
| 遞延所得稅費用 | |||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | (3,517) | 4,519 | |
| 未認列可減除暫時性差異之變動 | (412) | 10 | |
| (3,929) | 4.529 | ||
| 所得税費用 | \$ 39,100 |
23,632 |
2.本公司之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下:
| 105年度 | 104-牛度: | |||
|---|---|---|---|---|
| 税前淨利 | 127,309 | 130,092 | ||
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | \$ | 21.643 | 22,116 | |
| 未認列暫時性差異之變動 | 412 | 10 | ||
| 以前年度低(高)估 | 1,428 | (548) | ||
| 未分配盈餘加徵10% | 7,118 | |||
| 其他 | 8,499 | 2,054 | ||
| 合 計 |
S | 39,100 | 23,632 |
ana Ariwa
Ann House
3.遞延所得稅資產及負債
$\frac{1}{2}$
$\hat{\mathcal{A}}$
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
| 遞延所得稅負債: | 採權益法之 投資損益 |
其他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 民國103年1月1日 | \$ | 1,236 | 1,699 | 2,935 |
| 借記(貸記)損益表 | (1,236) | (700) | (1.936) | |
| 民國103年12月31日 | S | 999 | 999 | |
| 民國102年1月1日 | \$ | |||
| 借記(貸記)損益表 | 1,236 | 1,699 | 2.935 | |
| 民國102年12月31日 | S | 1,236 | 1,699 | 2.935 |
| 遞延所得稅資產: | 採權益法之 投資損益 |
其他 | 合計 | |
| 民國103年1月1日 | \$ | 2,440 | 2,440 | |
| (借記)貸記損益表 | 2,072 | (79) | 1.993 | |
| 民國103年12月31日 | 2,072 | 2,361 | 4,433 | |
| 民國102年1月1日 | \$ | 1,858 | 2,176 | 4,034 |
| (借記)貸記損益表 | (1,858) | 264 | (1,594) | |
| 民國102年12月31日 | S | 2,440 | 2,440 | |
- 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇一年度。 5. 本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 屬民國八十七年度(含)以後之未分配盈餘 可扣抵税額帳戶餘額 |
103.12.31 203,228 |
102.12.31 150,510 18,013 |
|---|---|---|
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 103年度(預計) 13.48 |
$102$ 年度(實際) |
前述雨税合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十)資本及其他權益
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司額定股本總額均為1,500,000 千元,每股面額10元。前述額定股本總額均為普通股。
本公司民國一〇三年及一〇二年度流通在外股數調節表如下:
| 晋 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (以千股表達) | 103年度 | 102年度 | |||
| 1月1日期初餘額 | 90.644 | 87.158 | |||
| 股票股利轉增資 | 4.532 | 3,486 | |||
| 12月31日期末餘額 | 95,176 | 90.644 |
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 105.12.51 | 102.12.51 | ||
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | 181,598 | 181.598 | |
| 員工認股權 | 4.883 | 4.883 --------------- |
|
| 186.481 | 186.481 |
$102.12.21$
$102.12.21$
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 募集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金 額,不得超過實收資本額百分之十。
2.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年度虧 損,次提百分之十法定盈餘公積,並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後,如 尚有盈餘,加計以前年度未分配盈餘後,除保留部分外分配如下:
(1) 員工紅利不低於千分之1;
(2)董事、監察人酬勞不得高於百分之2;
(3)餘由董事會擬具分派議案,提請股東會決議分派之。
為建全財務結構,及兼顧投資人之權益,本公司乃採取股利平衡政策,盈餘 分配不低於當年度可分配盈餘30%,並就當年度所分配股利之10%以上發放現金股 利。如果當年配發股利不足三元得全數配發股票股利。
(1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議 ,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規定,本公司於分 派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與上段所提列特 別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積; 屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公 積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。 (3)盈餘分配
本公司民國一〇三年及一〇二年度員工紅利估列金額皆為300千元,董事及 監察人酬勞估列分別金額為1,500千元及900千元,係以本公司民國一〇三年及一 ○二年度稅後淨利及本公司章程所訂盈餘分配方式、順序及員工紅利及董監酬 塔分配成數為估計基礎,並列報為民國一○三年及一○二年度之營業費用。
員工紅利及董事及監察人酬勞實際配發情形與本公司民國一〇二年度財務 報告估列金額並無差異。民國一〇三年度之員工紅利及董事及監察人酬勞分派 數,尚待董事會擬議及股東會決議,相關資訊可俟相關會議召開後,至公開資 訊觀測站查詢,若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則列為民 國一〇四年度之損益。
本公司分別於民國一〇三年六月二十四日及民國一〇二年六月十八日經股東 常會決議民國一〇二年度及一〇一年度盈餘分配案,有關分派予業主股利之金額 如下:
| 102年度 | 101年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 頮 全 |
配股率(元) | 額 金 |
|||
| 分派予普通股業主之股利: | ||||||
| 股 | 票 | S | 0.50 | 45,322 | 0.40 | 34,863 |
3.其他權益
國外營運機構財務報表換算
Carlo Carlos
Charles Card
| 之兒換差額 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | |||
| 1月1日期初餘額 | (45.096) | (65, 781) | ||
| 外幣換算差異一子公司 | 66.998 | 20,685 | ||
| 12月31日期末餘額 | 21.902 | (45,096) |
(十一)每股盈餘
1.基本每股盈餘
民國一〇三年及一〇二年度本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權 益持有人之淨利及普通股加權平均流通在外股數為基礎計算之,相關計算如下: (1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
| 歸屬於本公司之本期淨利 | 103年度 88,209 |
102年度 106,460 |
|---|---|---|
| (2)普通股加權平均流通在外股數 | ||
| 103年度 | 102年度 | |
| 1月1日流通在外普通股 | 90,644 | 87,158 |
| 股票股利之影響 | 4,532 | 3,486 |
| 12月31日普通股加權平均流通在外股數 | 95,176 | 90,644 |
| 12月31日普通股加權平均流通在外股數一追溯調整 | 95,176 |
- 稀釋每股盈餘
民國一〇三年及一〇二年度稀釋每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有 人之淨利與調整所有潛在普通股稀釋效果後之普通股加權平均流通在外股數為基 礎計算之,相關計算如下:
(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有人淨利(稀釋) | 88,209 Ж |
106,460 |
| (2)普通股加權平均流通在外股數(稀釋) | ||
| 103年度 | $102$ 年度 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(基本) | 95,176 | 90,644 |
| 尚未經股東會決議且得採股票發行之員工分紅 | 38 | 45 |
| 12月31日餘額普通股加權平均流通在外股數(稀釋) | 95,214 | 90,689 |
| 12月31日餘額普通股加權平均流通在外股數(稀釋)一 | 95,221 | |
| 追溯調整 |
(十二)營業外收入及支出
1 其他收入
本公司其他收入明细如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 利息收入 | 4,260 | 4,752 | |
| 服務收入 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,989 | |
| 什項收入 | 676 | 99 | |
| 4.936 S |
7,840 |
2.其他利益及損失
本公司其他利益及損失明細如下:
| 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換損益 | \$ | 8.719 | 9,109 | |
| 其 他 |
(466) | ,140) | ||
| COMMUNICATION | 6,253 | 7.969 -------------------- ------------------- |
3.財務成本
本公司財務成本明細如下:
| 銀行借款利息費用 | 103年度 (14,215) S |
$102$ 年度 (5,190) |
|---|---|---|
| (十三)金融工具 | ||
| 1.金融工具之種類 | ||
| $(1)$ 金融資產 | ||
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
| 以成本衡量之金融資產 | \$ 26,480 |
27.563 |
| 放款及應收款; | ||
| 現金及約當現金 | 344,853 | 449,279 |
| 應收票據、應收帳款及其他應收款 | 2,806,606 | 2.137.182 |
| 小 計 |
3,151,459 | 2.586,461 |
| 合 計 |
3,177,939 S |
2,614,024 |
(2)金融負債
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 短期借款 | 1.127,099 | 581,783 |
| 應付帳款及其他應付款 | 1,653,112 | 1.458,541 |
| 一年內到期之長期借款 | 50,000 | 25,000 |
| 長期借款 | 25,000 | 25,000 |
| 計 속 |
2,855,211 | 2,090,324 |
2.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇三年及一〇二年十 二月三十一日之最大信用暴險金額分別為3,177,939千元及2,614,024千元。
(2)信用風險集中情況
由於本公司有廣大客戶群,並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域 分散,故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞,而為降低信用風險,本公司 亦定期持續評估客戶財務狀況,惟通常不要求客戶提供擔保品。
3.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息之影響。
| 帳面金額 | 約 송 現金流量 |
6個月 | 6-12個月 | $1 - 2 +$ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | 以內 | |||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | $\mathbb{S}$ | 1,127,099 | 1,136,059 | 1,136,059 | ||
| 應付帳款(含關係人) | 1,603,602 | 1,603,602 | 1,603,602 | |||
| 其他應付款 | 49,510 | 49,510 | 49,510 | |||
| 長期借款(含一年內到期) | 75,000 | 75,582 | 50,083 | 25,499 | ||
| \$2,855,211 | 2,864,753 | 2,839,254 | 25,499 | |||
| 102年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ | 581,783 | 587,920 | 587,920 | ||
| 應付帳款(含關係人) | 1,406,696 | 1,406,696 | 1,406,696 | |||
| 其他應付款 | 51,845 | 51,845 | 51,845 | |||
| 長期借款(含一年內到期) | 50,000 | 51,102 | 12,957 | 12,833 | 25,312 | |
| \$ | 2,090,324 | 2,097,563 | 2,059,418 | 12,833 | 25,312 |
- 4.匯率風險
- (1)匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幹 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 |
101,887 S. |
31.6500 | 3,224,734 | 66,671 | 29.8050 | 1,987,129 | ||
| 人民幣 | 331 | 5.0920 | 1,685 | 53,224 | 4.9190 | 261,809 | ||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 全 |
61,780 | 31.6500 | 1.955,337 | 11.564 | 29.8050 | 344,665 |
(2)敏感性分析
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。 於民國一〇三年度及一〇二年度當新台幣相對於美金、港幣及人民幣貶值或升 值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇三年度及一〇二年度之稅 前淨利將分別增加或減少63,554千元及95,214千元。
5.利率分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。於報導日若利率增加或減 少1%,在所有其他孿數維持不變之情況下,本公司民國一〇三年度及一〇二年度 之淨利將減少或增加12,021千元及6,318千元,主係因本公司之變動利率借款。
6.公允價值
本公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債 於個體財務報告中之帳面金額趨近於其公允價值。
(十四)財務風險管理
1 概 卑
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
$(1)$ 信用風險
(2)流動性風險
(3)市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標 、政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。
2.風險管理架構
本公司之財務管理部門為各業務提供服務,藉由依照風險程度與廣度分析暴 險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。本公司透過適時調節 外幣資產及負債部位以自然避險方式減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用 受本公司董事會通過之政策所規範,其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生 金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資之書面原則。內部稽 核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行覆核。本公司並未以投機為目的進 行金融工具(包括衍生金融工具)之交易。財務管理部門每季依據董事會議事規 範對本公司之董事會提出財務及業務報告。
3.信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務損失之風險,主要來自於合併公司應收客戶之帳款及證券投資。
(1)應收帳款及其他應收款
資
本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並於必要情形下取得 擔保品以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。本公司將使用其他公開可取得之 財務資訊及彼此交易紀錄對主要客戶進行評等。本公司持續監督信用暴險以及 交易對方之信用評等,並將總交易金額分散至各信用評等合格之客戶,並透過 每季由財務部門根據業務單位提供之企業資料覆核及調整交易對象信用額度及 限額控制信用暴險。
$(2)$ 投
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部門衡量並監控。 由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行等公司組織,無重大之 履約疑慮,故無重大之信用風險。
$(3)$ 保 一番
本公司於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,為子公司提供背書保 證金額分別為661,797千元及549,370千元。
4.流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減 輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款 合約條款之遵循。銀行借款對本公司而言係一項重要流動性來源。於民國一〇三 年及一〇二年十二月三十一日,本公司未動用之短期銀行融資額度分別為 1,502,255千元及1,961,979千元。
5.市場風險
市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險 之暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
$(1)$ 匯率風險
本公司暴露於非以功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率 風險。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美金、港幣及人民幣。
(2)利率風險
本公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合,使其與利率觀點及既定之 風險偏好一致,並確保採用最符合成本效益之避險策略。
(3)其他市價風險
本公司除了為支應預期之耗用及銷售需求外,並未簽訂商品合約;該等商 品合約非採淨額交割。
(十五)資本管理
本公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力,以持續提供股東報酬及其他利 害關係人利益,並維持最佳資本結構以降低資金成本。為維持或調整資本結構,本 公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股款、發行新股或出售資產以清償 負債。
本公司係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額計 算。淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權益 之全部組成部分(亦即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益及非控制權益)加上 淨負債。報導日之負債資本比率如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 負債總額 | 2,890,133 | 2,117,514 |
| 減:現金及約當現金 | (344, 853) | (449,279) |
| 淨負債 | 2,545,280 | 1,668,235 |
| 權益總額 | 1,503,828 | 1,348,829 |
| 負債資本比率 | 62.86 % | 55.29 $%$ |
七、關係人交易
(一)母子公司問關係
| 投資公 | 葉務 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 設立地 | 103.12.31 | 102.12.31 | 說 明 | |
| 本公司 | G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltt(簡稱G. 投資控股公司 M.I. (BVI) |
British Virgin Island |
100 % | 100 % | |||
| G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd |
Harken Investments Limited(簡稱Harken) 投資控股公司 | British Virgin Island |
$100 \%$ | 100 % | |||
| G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd |
永遠電子科技有限公司(簡稱永達電子) | 電子零組件買 賣及投資控股 |
深圳 | 100 % | 100% | ||
| 永達電子科技有限 公司 |
弘憶(上海)國際貿易有限公司(簡稱弘 憶上海) |
電子零組件買 賣及業務行銷 諮詢服務 |
上海 | 100 % | 100 % | ||
| 永達電子科技有限 公司 |
弘憶永達電子(深圳)有限公司(簡稱弘 憶永達(深圳) |
電子零組件買 賣及業務行銷 諮詢服務 |
深圳 | 100 % | 100 % | ||
| 永達電子科技有限 公司 |
深圳宏達富通電子有限公司(簡稱宏達 富通) |
電子零組件買 脅 |
泳圳 | $100 \%$ | 100 % | ||
| Harken Investments Limited |
弘威電子有限公司(簡稱弘威電子) | 電子零組件買 聋 |
香港 | 51 % | 51 % | ||
| 弘威電子有限公司 | 茲雅電子 (上海) 有限公司(簡稱茲雅 上海) |
電子零組件買 Ň |
上海 | 100 % | 100 % | ||
| 弘威電子有限公司 | 兹雅電子 (深圳) 有限公司(簡稱茲雅) 深圳) |
電子零組件買 會 |
深圳 | 100 % | $100 \%$ |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.銷售商品予關係人
本公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下:
| 銷 | 佔 | 應收關係人款項 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103.12.31 | 102.12.31 | |||
| 子公司 | S | 345,015 | 167,750 | 104.195 | 48.814 | |
| 其他關係人 | ,,,,,,,,,, | 121.676 | 120.195 | 60.930 | 59.568 | |
| S | 466.691 | 287,945 | 165.125 | 108.382 |
本公司對子公司之銷貨價格依約定成本加成。對子公司之收款條件則與非關 係人無重大差異。本公司對其他關係人銷貨之產品,除未銷售予其他客戶,致銷 貨價格無其他客戶可供比較外,餘銷貨價格與收款條件則與非關係人無重大差異 $\ddot{\phantom{a}}$
2.向關係人購買商品
本公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下:
| 迮 | 應付關係人款項 | |||
|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103.12.31 | 102.12.31 | |
| 子公司 | 193,544 \$ |
213,055 | 10.188 | 34,147 |
| 其他關係人 | 5.292.544 | 4.164.914 | 961.908 | 924,878 |
| 5.486.088 | 4.377.969 | 972.096 | 959,025 ________ |
本公司向關係人進貨之產品規格未向其他廠商購買,致進貨價格無其他廠商 可供比較,付款條件則與非關係人無重大差異。
3.為他人背書保證
本公司於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,為子公司提供背書保 證金額分別為661,797千元及549,370千元。
(三)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 28,550 | 27,837 |
| 退職後福利 | .095 | 488 |
| 29.645 | 28,325 |
八、質押之資產
本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 押擔保標的 皙 |
103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|---|
| 定期存款(列於其他流動資產項下) | 銀行借款額度保證 | -691 ۰D . |
.536 _________ |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
本公司重大未認列之合約承諾如下:
(一)本公司由銀行向供應商提供進貨履約保證:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 進貨履約保證 | 394,635 | 367.396 |
| (二)本公司已開立而未使用之信用狀: | ||
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
| 已開立未使用之信用狀 | 847,085 | 736,871 |
(三)本公司應收帳款債權移轉而開立擔保本票金額如下,其相關說明請詳附註六(三):
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收債權移轉開立擔保本票 | 600.000 | 679.000 |
| (四)本公司由銀行保證之進口貨物應繳稅費: | ||
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
| 銀行保證之進口貨物稅費 | 12.000 | I2.000 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 찱 合 |
屬於營業 | 屬於營業 | 合 첡 |
|
| 質 性 別 |
本者 成 |
者 費 用 |
本者 成 |
費 用者 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 111,748 | 111,748 | 123,397 | 123,397 | ||
| 勞健保費用 | 6,711 | 6,711 | 6,789 | 6,789 | ||
| 退休金費用 | 5,017 | 5,017 | 5,353 | 5,353 | ||
| 其他員工福利費用 | 4.955 | 4.955 | 5,041 | 5,041 | ||
| 折舊費用 | 1.160 | 1,160 | 1,464 | 1,464 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇三年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下:
- 資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:
| 編號 | 提考公」 | tt 2) | "背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 司名稱 公司名稱 關係( 擬 限 額 |
業背書保 背書保證 額主 一餘 |
期末背 書保證 韇 餘 |
营原動 主会额 |
「以財產擔 累計背書保證金 保之背書 額佔最近期財務 保證金額 報表淨值之比率 |
背書保 橙最高 穓 箱(柱) |
屠母公司 屠子公司 屠對大陸 對子公司 對母公司 |
背書保證 背書保證 | 地医背掌 -91 橙 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 弘成電子有 搬公司 |
1.503.828 | 661.797 1 | 661.797 | 639.304 | 44.01% | 503.828 |
註1:本公司對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值之百分之八十為限,惟對海外單一聯屬 公司以不超過本公司當期淨值百分之一百為限。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係如下:
1.有業務關係之公司。
2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:千股
| 有價證券 | 奥方價證券 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 挤有之公司 | 转额及名称 | 脊行人之關係 | 帳列科目 | 股 | 叛而金额 | 持股比率 | 公允價值 | м 柱 |
| 太公司 | 潢填科技(股)公司 | 以成本街量之金 | L.000. | 19,500 | 14.49 % | |||
| 太公司 | 德信劍業投資(股)公司 | 董事長為同一人 | 融資產-非流動 以成本衡量之金 融資產-非流動 |
975 | 6.980 | 2.70% |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上者:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者: 單位:新台幣千元
| 交易對象 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 連(銷)背之公司 名 | 籍 | M 借 |
進(銷)貨 | ឆ្ 全 |
佔端進 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
化 . д. |
授信期間 | 頯 桧 |
估總底收 (付)末拡、•天 数之比率 |
仲柱 |
| 木公司 | 瑞昱公司 | 核公司董事長為本公 同首事長之二等線 |
進貨 | 5,292,544 | 45.90 % 月结45天 | 未向其 他廠商 |
無重大差異 | 961.908 | 58.55% | ||
| 本公司 | 潢填科技 (股)公司 |
本公司以成本法投資 公司 |
銷貨 | 121,676 | 1.07 %月結120天未銷貨 | 進貨 一只化 |
無重大差異 | 60.936 | 2.22% | ||
| 弘威電子有限 云語 |
威雅利電 12 光田 |
對本公司之曾孫公司 採用及法投资之小部 |
纳货 | 268,022 | 2.35 %月結30天 | 俗戸 無主大 la II. |
撫重大差異 | 12.286 | 0.75% |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
9.從事衍生工具交易:無。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇三年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資資訊):
單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投资公司 | 所在 | 主要营 | 原始投资金额 | 期末持有 | 被投资公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| z | 稀 | 地区 | 集項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比半 | 帳面金額 | 本期损益 | 投资损益 | 焦註 |
| 弘愧國際股份有 限公司 |
K.M.I. s ecanology (BVI) Ltd. |
British Virgin Island |
按資控股公司 | 441,096 | 267,035 | 14,587 100.00 % | 458,382 | (20, 161) | (20, 161) | ||
| 弘愧國際股份有 限公司 |
端雲資訊股份 有限公司 |
怡港 | 電子產品銷售 | 26,000 | 2,600 | 42.62 % | 25,478 | (1, 224) | (522) | ||
| G.M.I. Technology (BVI) 有限公司 Ltd. |
水连電子科技 | 替港 | 電子客組件買 賣及投資控股 |
138,973 | 64,285 | 31,025 100.00 % | 114,577 | (19, 130) | (19, 130) | ||
| G.M.I. Fechnology (BVI)IINVESTMENT Wirgin Island Ltd. |
HARKEN is limted |
British | 投資控股公司 | 290,719 | 191,345 | 9.879 100.00 % | 343,801 | (1,031) | (1,031) | ||
| HARKEN INVESTMENTS limted. |
弘威電子有限 公司 |
搔法 | 電子容組件買 | 290,471 | 191.097 | 76,500 | 51.00 % | 343,743 | (1,900) | (969) |
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊;
| 大陸被投資 | 主要營業 | 肯 收 |
投資方 | 本期期初自 台灣匯出界 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣區出累 |
被投資公司 | 本公司直接 或問捺投資 |
本期認 列投資 |
期末投 資帳面 |
数至本期 止已匯回 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | 琘 目 |
資本額 | 式(註1) 積投資金額 | 重出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 损 益 |
儧 值 |
投資收益 | |
| 弘饶(上海)國 電子零組件買賣 除貿易有限公認業務行銷諮詢 囲務 |
56,223 | $(\pm)$ | 6,560 | 29.980 | 36,540 | (10, 261) | 100.00% | (10.261) | 31.772 | |||
| 司 | 弘憶永達電子 電子零組件買賣 (深圳)有限公及業務行銷諮詢 朋務 |
34,576 | $\left( \pm\right)$ | (31.2) | (6,362) | 100.00% | (6.362) | 18.853 | ||||
| 電子有限公司 | 深圳宏達富通 電子零組件買賣 | 65,445 | $(\pm)$ | 44.660 | 44,660 (11.2) |
(2.302) | 100.00% | (2.302) | 61.271 | |||
| 兹雅電子(上 海)有限公司 |
電子零組件買賣 | 104,142 | $($ $\pm$ $)$ | 15,211 | 15,085 | 30,296 | (2,505) | 100.00% | (2,505) | 95.521 | ||
| 装雅電子(深) 1州)有限公司。 |
電子零組件買賣 | 15,372 | $($ $\equiv$ $)$ | 7.840 | w. | 7,840 | (26, 124) | 100.00% | (26,124) | (36, 282) |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸。
(三)其他方式。
註2:實收資本額與本期期末自台灣匯出累積投資金額差異係永達電子科技有限公司以自有資金直接 投資。
2.赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| -9.330 |
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
本公司民國一〇三年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製 合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」。
十四、部門資訊
請詳民國一〇三年度合併財務報告。
現金及約當現金明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
摘 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 現 全 |
零用金 | \$ | 1,435 |
| 銀行存款 | 支票存款(HKD297,[email protected]) | 1,212 | |
| 活期存款 | 35,590 | ||
| 外幣活期存款(USD9,623,[email protected]; | |||
| RMB5,[email protected] | |||
| HKD372,[email protected]) | 306,616 | ||
| 찱 小 |
343,418 | ||
| 計 승 |
344,853 | ||
應收票據明細表
| 目 項 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| 應收票據: | ||
| 德豪潤達國際(香港)有限公司 | S | 9.953 |
| 乙辰科技有限公司 | 3,788 | |
| 其他(均小於5%) | 3.712 | |
| 計 小 |
17,453 | |
| 減:備抵呆帳 | (52) | |
| 計 승 |
17,401 |
應收帳款明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
額 金 |
|---|---|
| 應收帳款: | |
| 鴻富錦精密工業(重慶)有限公司 | \$ 456,213 |
| 威剛科技(股)公司 | 342,540 |
| 東華數碼科技有限公司 | 220,598 |
| 磊科實業(香港)有限公司 | 188,928 |
| 鴻富錦精密電子(武漢)有限公司 | 150,394 |
| 其他(均小於5%) | 1,210,585 |
| 計 小 |
2,569,258 |
| 減:備抵呆帳 | (39, 465) |
| 合 計 |
2,529,793 |
$\cdot$
$\hat{\vec{r}}$
$\overline{\phantom{a}}$
其他應收款明細表
| 項 E |
金 | 額 |
|---|---|---|
| 應收退稅款 | ¢ | 70,299 |
| 應收帳款承購保留款 | 13,971 | |
| 其他(均小於5%) | 10,017 | |
| 合 計 |
94,287 |
存貨明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| тĒ | 註 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品存貨 | 610.416 | 601,764 | 市價採淨變現價值 | |
| 減:備抵存貨呆滯損失 | (18, 753) | |||
| ۰D | 591.663 |
其他流動資產明細表
$\epsilon$
$\hat{\mathcal{E}}$
ý,
$\bar{\gamma}$
$\bar{z}$
| 項 | 目 | 額 | |
|---|---|---|---|
| 受限制資產 | S | 122,691 | |
| 預付款項 | 411 | ||
| 合 화 |
127,102 |
以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 期 Ä71 |
額 念 |
本期增加 | 本期滅少 | 期末金額 | 提供擔保或 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 В |
脚動 | 合額 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 减损损失 | 股數 | 持股比例 | 金額 | 質押情形 |
| 德信創投 | .084 | 8.063 | $\sim$ | $\sim$ | 108 | .083 | $\bullet\bullet$ | 975 | 2.70% | 6.980 | 無 |
| 潢填 | 500 | 19.500 | 500 | $\bullet$ | 000. | $14.49 \%$ | 19.500 | " | |||
| 27.563 | $\sim$ | ${\bf .082}$ | 26,430 |
採用權益法之投資變動明細表
| 期初金额 | 本期增加 | 本期減少 | 依樣益法認 | 外幣換算 | 潮末金額 | 提供擔保或 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 股數 | 金額 | 股數 | 全额 | 股數 | 金螟 | 列之投資損益 | 調整數 | 股數 | 持股比例 | 金額 | 賀押情形 |
| 權益法: | ||||||||||||
| G.M.1 Technology (BVI) Ltd. |
8.797 \$ 280.999 | 5,790 | 174,061 | (20, 160) | 23,482 | 14,587 | $100.00 \%$ | 458,382 | 蕪 | |||
| 瑞雲資訊股份 有限公司 |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 2,600 | 26,000 | (522) | . . | 2,600 | 42.62% | 25,478 | n | ||
| \$280.999 | 200,061 | (20, 682) | 23,482 | 483,860 |
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
$\bar{\lambda}$
不動產、廠房及設備變動明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
提供擔保或
| 項 | 目 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期减少 | 匯率影響數 | 期末餘額 | 質押情形 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 機器設備 | ¢ | , 291 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\sim$ | 1,29 | 無 | |
| 辦公設備 | 3.733 | 1.474 | (1,108) | 48 | 4,147 | 11 | ||
| 其他設備 | 271 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 283 | 11 | ||||
| 合 | 計 | АD | -745 | 108 | 60 | 5.721 |
不動產、廠房及設備累積折舊變動明細表
| 目 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 匯率影響數 | 期末餘額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 機器設備 | 796 | ||||||
| 辦公設備 | 2,367 | 900 | (1,108) | 22 | 2,181 | ||
| 其他設備 | $\sim$ | ||||||
| 合 | 2.948 | .160 | 1.108) | 24 | 3,024 |
$\ddot{\phantom{a}}$
Ì,
其他非流動資產明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 珀 | 目 -------- _________ |
鱼 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 存出保證金 | \$ | 3,024 | |||
| 遞延費用 | 1,426 | ||||
| 其他 | 1,817 | ||||
| 合 | 計 | a. | 6.267 |
其他流動負債明細表
項 $\mathbf{B}$
預收貨款
$\ddot{\phantom{0}}$
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
| ≺p). | |
|---|---|
| x | 13.755 |
短期借款明細表
民國一〇三年十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 借款種類 | 銀行別 | 期末餘額 | 借款期間 | 利率區間 | 融資額度 | 抵押或擔保 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用借款 | 元大銀行 | \$ 40,000 |
103.12.02~104.03.02 | 1.35% | 100,000 | 附註八 |
| $\eta$ | 元大銀行 | 60,000 | 103.11.14~104.01.13 | 1.33% | $\mathcal{U}$ | |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 台灣銀行 | 95,130 | 103.11.05~104.02.03 | 1.2% | 100,000 | $^{\prime\prime}$ |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 玉山銀行 | 57,078 | 103.11.25~104.02.13 | 1.35% | 350,000 | $^{\prime\prime}$ |
| $\boldsymbol{H}$ | 玉山銀行 | 31,710 | $103.12.15 \sim 104.03.13$ | 1.35% | $^{\prime\prime}$ | |
| $\boldsymbol{H}$ | 玉山銀行 | 40,000 | 103.10.15~104.12.12 | 1.35% | $\mu$ | |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 玉山銀行 | 60,000 | 103.11.14~104.01.13 | 1.35% | $^{\prime\prime}$ | |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 兆豐銀行 | 67,278 | 103.10.06~104.10.05 | 1.29% | 600,000 | $^{\prime\prime}$ |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 庫 合 |
17,238 | 103.12.05~104.03.05 | 1.06% | 150,000 | $^{\prime\prime}$ |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 庫 合 |
61,835 | 103.12.15~104.03.15 | 1.02% | $^{\prime\prime}$ | |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 庫 合 |
74,619 | 103.12.15~104.03.15 | 1.02% | $^{\prime\prime}$ | |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 華泰銀行 | 53,491 | 103.11.17~104.02.13 | 1.35% | 100,000 | $^{\prime\prime}$ |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 彰化銀行 | 72,130 | 103.10.14~104.01.12 | 1.30% | 500,000 | $^{\prime\prime}$ |
| $\boldsymbol{\mathit{H}}$ | 彰化銀行 | 81,276 | 103.11.17~104.02.12 | 1.33% | $^{\prime\prime}$ | |
| $\boldsymbol{H}$ | 彰化銀行 | 30,000 | 103.10.14~104.01.12 | 1.35% | 11 | |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 玉山銀行 | 31,702 | 103.09.04~104.01.02 | 1.59% | 595,020 | $^{\prime\prime}$ |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 玉山銀行 | 206,060 | $103.10.21 - 104.02.18$ | 1.59% | Ħ | |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 玉山銀行 | 15,852 | 103.12.19~104.01.11 | 1.59% | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | |
| $\prime\prime$ | 華南銀行 | 15,850 | 102.06.17~104.06.16 | 1.43% | 101,913 | $\boldsymbol{\mu}$ |
| $\boldsymbol{H}$ | 華南銀行 | 15,850 | 103,12.08~104.06.05 | 1.43% | 11 | |
| $^{\prime\prime}$ | 其 他 |
808,709 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | |||
| 合 計 |
\$1,127,099 | 3,405,642 |
k,
應付帳款明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| 台灣東芝數位資訊(股)公司 \$ |
197,140 | |
| 前源科技(股)公司 | 150,868 | |
| 炬力科技有限公司 | 37,384 | |
| 健鼎科技(股)公司 | 33,291 | |
| 其他(均小於5%) | 212,823 | |
| 合 計 |
631,506 |
$\hat{\boldsymbol{\cdot}$
Ò,
其他應付款明細表
| 項 | E | 箸頁 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | 22,737 | ||
| 其他(均小於5%) | 26.773 | ||
| $\frac{1}{5}$ 合 |
49,510 |
其他非流動負債明細表
| 目 珀 |
Ŧ | 顟 |
|---|---|---|
| 應計退休金負債 | \$ | 1,411 |
| 遞延所得稅負債 | 999 | |
| 其他 | ۱n | |
| 찱 合 |
2.420 |
長期借款明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
銀 行 別 期末餘額 借款期間 利率區間 融資額度 抵押或擔保 借款種類 信用借款 1.995% 無 $104 - 105$ 彰 銀 $$1, 25,000$ 註 註:此額度已包含於上列彰銀額度中。
營業收入明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日
| 目 | 數量(千個) | 頯 全 |
|---|---|---|
| 數位通訊應用方案與元件 | 255,476 | 6,161.749 |
| 储存装置應用方案與元件 | 27.878 | 4,012,148 |
| 類比電子元件 | 33.312 | 1,225,201 |
| 其他 | 5,964 | |
| 승 計 |
11,405,062 |
註:上列金額已減除銷貨退回及折讓256,053千元。
營業成本明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 | 目 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初存貨 | \$ | 467,694 | |||
| 加:本期進貨淨額 | 11,287,630 | ||||
| 減:期末存貨 | (610, 416) | ||||
| 轉列營業費用 | (2,388) | ||||
| 存貨盤損 | (811) | ||||
| 小 | 計 | 11,141,709 | |||
| 佣金收入 | (230,291) | ||||
| 存貨跌價損失 | 1,591 | ||||
| 存貨盤損 | 811 | ||||
| 其 他 |
20,578 | ||||
| 승 計 |
S | 10,934,398 | |||
$\bar{z}$
$\downarrow$
$\frac{1}{2}$
$\hat{\mathbf{r}}$
營業費用
| 項 目 |
推 | 銷 | 管 理 |
免 研 |
|---|---|---|---|---|
| 薪資費用及獎金 | \$ | 58,650 | 42,684 | 12,609 |
| 進出口費用 | 26,862 | 51 | ||
| 租金支出 | 3,436 | 6,148 | 933 | |
| 保險費 | 4,511 | 3,094 | 1,191 | |
| 其他(均小於5%) | 139,406 | 17,179 | 4,893 | |
| 승 計 |
232,865 | 69,156 | 19,626 |
