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GFA Co.,Ltd. Annual Report 2023
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年６月28日 |
| 【事業年度】 | 第22期(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
| 【会社名】 | ＧＦＡ株式会社 |
| 【英訳名】 | GFA Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 片田 朋希 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区南青山二丁目２番15号 |
| 【電話番号】 | (03)－6432－9140(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 管理本部長 津田 由行 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区南青山二丁目２番15号 |
| 【電話番号】 | (03)－6432－9140(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 管理本部長 津田 由行 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E03740 87830 ＧＦＡ株式会社 GFA Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2022-04-01 2023-03-31 FY 2023-03-31 2021-04-01 2022-03-31 2022-03-31 1 false false false E03740-000 2023-06-28 E03740-000 2018-04-01 2019-03-31 E03740-000 2019-04-01 2020-03-31 E03740-000 2020-04-01 2021-03-31 E03740-000 2021-04-01 2022-03-31 E03740-000 2022-04-01 2023-03-31 E03740-000 2019-03-31 E03740-000 2020-03-31 E03740-000 2021-03-31 E03740-000 2022-03-31 E03740-000 2023-03-31 E03740-000 2018-04-01 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03740-000 2019-04-01 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03740-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03740-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03740-000 2022-04-01 2023-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03740-000 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03740-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03740-000 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03740-000 2022-03-31 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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第18期 | 第19期 | 第20期 | 第21期 | 第22期 | |
| 決算年月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 1,083,019 | 2,392,126 | 2,652,804 | 1,196,710 | 2,353,302 |
| 経常損失（△） | (千円) | △280,716 | △375,742 | △1,347,281 | △721,491 | △2,068,191 |
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | (千円) | △277,276 | △488,116 | △1,693,774 | △1,160,201 | △2,254,363 |
| 包括利益 | (千円) | △274,591 | △489,176 | △1,688,694 | △1,160,459 | △2,261,772 |
| 純資産額 | (千円) | 1,523,110 | 1,479,195 | 67,251 | 456,625 | 1,313,694 |
| 総資産額 | (千円) | 2,760,313 | 3,448,789 | 1,460,957 | 1,482,010 | 5,683,018 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 160.02 | 124.48 | 3.05 | 15.46 | 23.68 |
| １株当たり当期純損失（△） | (円) | △29.54 | △47.20 | △127.93 | △58.66 | △63.37 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 55.0 | 42.7 | 2.9 | 27.2 | 21.8 |
| 自己資本利益率 | (％) | △18.6 | △32.6 | △223.1 | △519.1 | △274.1 |
| 株価収益率 | (倍) | － | － | － | － | － |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 141,312 | △93,334 | 41,740 | △965,208 | △3,314,695 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △146,072 | △222,162 | △205,922 | △235,955 | △895,786 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 210,272 | △60,015 | 178,248 | 1,191,338 | 4,828,339 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
(千円) | 625,323 | 249,811 | 263,878 | 254,053 | 871,910 |
| 従業員数 | (人) | 29 | 58 | 60 | 50 | 343 |
| (外、平均臨時 雇用者数) |
(3) | (119) | (108) | (89) | (109) |
(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２．株価収益率については、当期純損失であるため記載しておりません。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第21期の期首から適用しており、第21期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
#### (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第18期 | 第19期 | 第20期 | 第21期 | 第22期 | |
| 決算年月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 883,781 | 2,098,215 | 2,022,657 | 286,576 | 520,367 |
| 経常損失(△) | (千円) | △155,770 | △322,836 | △1,182,863 | △780,593 | △1,851,806 |
| 当期純損失(△) | (千円) | △157,409 | △573,886 | △1,195,881 | △1,112,189 | △2,185,958 |
| 資本金 | (千円) | 960,998 | 1,183,398 | 1,341,321 | 1,070,818 | 2,058,533 |
| 発行済株式総数 | (株) | 9,787,300 | 12,149,300 | 14,348,300 | 26,432,000 | 52,668,800 |
| 純資産額 | (千円) | 1,650,062 | 1,519,863 | 657,732 | 1,084,268 | 2,008,658 |
| 総資産額 | (千円) | 2,849,554 | 2,862,748 | 1,138,837 | 1,234,888 | 4,725,571 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 173.54 | 128.05 | 45.36 | 39.77 | 37.06 |
| １株当たり配当額 | (円) | － | － | － | － | － |
| (うち１株当たり 中間配当額) |
(－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失(△) | (円) | △16.77 | △55.50 | △90.32 | △56.23 | △61.44 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 57.7 | 53.0 | 55.9 | 84.1 | 41.0 |
| 自己資本利益率 | (％) | △10.1 | △36.2 | △111.0 | △132.6 | △146.6 |
| 株価収益率 | (倍) | － | － | － | － | － |
| 配当性向 | (％) | － | － | － | － | － |
| 従業員数 | (人) | 11 | 13 | 18 | 12 | 24 |
| (外、平均臨時 雇用者数) |
(1) | (－) | (－) | (1) | (2) | |
| 株主総利回り | （％） | 47.3 | 12.6 | 22.4 | 17.3 | 16.3 |
| （比較指標TOPIX） | (92.7) | (81.7) | (113.8) | (113.4) | (116.7) | |
| 最高株価 | （円） | 742 | 365 | 308 | 230 | 157 |
| 最低株価 | （円） | 202 | 62 | 75 | 82 | 102 |
(注) １．潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２．株価収益率については、当期純損失であるため記載しておりません。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第21期の期首から適用しており、第21期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
４．第21期まで、株主総利回りの比較指標にJASDAQ INDEXを用いておりましたが、2022年４月４日の東京証券取引所の市場再編に伴い廃止されました。このため第22期から比較指標を、継続して比較することが可能なTOPIXに変更しております。
５．最高・最低株価は、2022年４月３日以前は東京証券取引所JASDAQにおけるものであり、2022年４月４日以降は東京証券取引所スタンダード市場によるものであります。 ### ２ 【沿革】
| 年月 | 事項 |
| 2002年１月 | 東京都世田谷区駒沢三丁目７番５号に株式会社グラウンドを設立(資本金10百万円) |
| 2002年５月 | 東京都港区西新橋一丁目６番14号に本社を移転 グラウンド・ファイナンシャル・アドバイザリー株式会社に商号変更 |
| 2002年12月 | 小口不動産ノンリコース・ローンプログラム(マルチアセットスキーム)第１号案件を実行 |
| 2003年７月 | 東京都港区西新橋一丁目10番２号に本社を移転 |
| 2006年２月 | ジャスダック証券取引所に株式を上場 |
| 2009年10月 | 21世紀アセットマネジメント株式会社を子会社化 |
| 2010年４月 | 21世紀アセットマネジメント株式会社 全株式をネオラインホールディングス株式会社へ譲渡 ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(現 東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード))に上場 |
| 2011年３月 | 不動産担保ローン事業を開始 |
| 2011年８月 | 東京都港区西新橋一丁目15番５号に本社を移転 |
| 2012年７月 | ＧＦＡ株式会社に商号変更 |
| 2013年７月 | 東京都港区南青山二丁目２番15号に本社を移転 |
| 2017年９月 | ＧＦＡ Ｃａｐｉｔａｌ株式会社（連結子会社）を設立 |
| 2018年９月 | ネクスト・セキュリティ株式会社を子会社化 |
| 2018年11月 | ＧＦＡ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ株式会社（連結子会社）を設立 |
| 2020年２月 | アトリエブックアンドベッド株式会社及び株式会社ＣＡＭＥＬＯＴを子会社化 |
| 2020年10月 | 株式会社ＳＤＧｓ ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ（連結子会社）を設立 |
| 2021年５月 | ガルヒ就労支援サービス株式会社（連結子会社）を設立 |
| 2021年７月 | プレソフィア株式会社（連結子会社）を設立 |
| 2021年８月 | ＧＦＡ ＦＯＯＤＳ株式会社（連結子会社）を設立 |
| 2022年４月 | 東京証券取引所の市場区分見直しにより、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)から東京証券取引所スタンダード市場に移行 |
| 2022年11月 | 株式会社フィフティーワン及び株式会社エピソワを子会社化 |
| 2022年12月 | 株式会社ＵＬＵＯＩ（連結子会社）を設立 |
当社グループは、当社、連結子会社12社、持分法適用会社３社の計16社で構成されており、金融サービス事業（ファイナンシャル・アドバイザリー事業、投融資事業、不動産投資事業）、サイバーセキュリティ事業、空間プロデュース事業、ゲーム事業及び運送事業を主な事業として取り組んでおります。
以下に示す区分は、セグメントと同一の区分であります。なお、当連結会計年度より、報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 注記事項（セグメント情報等）」をご参照ください。
(1) 金融サービス事業
① ファイナンシャル・アドバイザリー事業
ファイナンシャル・アドバイザリー事業は、顧客企業に対して次のような助言業務を行います。
・不動産証券化に関するコンサルティング
個別案件のストラクチャリングに至る前の段階で、顧客向けにストラクチャードファイナンス手法による資金調達について、計画策定やレンダー向け資料作成のための助言業務を行います。
・企業の資金調達支援
資金調達を計画している企業に対してそのニーズを収集し、助言及び資金調達支援を行います。
・事業拡大等に関するコンサルティング
将来性のある中堅・中小企業に対して、事業拡大や経営管理に関するコンサルティングを行います。
② 投融資事業
投融資事業は企業投融資と不動産担保融資に分かれています。
・企業投融資
当社グループでは、潜在性、事業性、将来性のある様々な投融資機会を発掘して、当該企業、当該事業の成長発展を支援し、企業価値を高めます。企業投融資は、直接投融資する場合とファンド等を通して間接的に投資する場合とがあります。
・不動産担保融資
建売販売、戸建て用地及び区分マンション等の販売用不動産売買を手掛ける不動産事業者を対象として、当該販売用不動産の仕入資金の貸付を行います。
③ 不動産投資事業
不動産投資事業は、不動産仲介、不動産開発、不動産販売、不動産賃貸の４つの業務を行います。
・不動産仲介：住宅、住宅用の土地の売買仲介から収益、事業用土地等、大型物件の売買仲介を行います。
・不動産開発：土地を仕入れて収益物件を建築し、販売します。
・不動産販売：中古マンションを取得して改装後に販売、及び収益、事業用土地等の大型物件の販売をします。
・不動産賃貸：取得した不動産を賃貸する他、不動産開発による収益物件の賃貸、ホステル運営による賃貸等を行います。
(2) サイバーセキュリティ事業
サイバーセキュリティ事業は、サイバーセキュリティソリューションの販売、サイバーセキュリティコンサルティング、サイバーセキュリティ環境の構築・導入・運用支援の３つの事業を行います。
・ サイバーセキュリティソリューションの販売では、海外製品を国内の政府・官公庁・民間企業向けに大手業者や弊社代理店を通して販売します。
・ サイバーセキュリティコンサルティングでは、昨今の巧妙化するサイバー攻撃に関する豊富な知識と分析力に基づき、顧客の社員教育を含めてコンサルティングを提供します。
・サイバーセキュリティ環境の構築・導入・運用支援では、サイバーセキュリティを意識した最新コンピューターシステムの提案と構築・導入・運用支援までを手掛けています。
(3) 空間プロデュース事業
空間プロデュース事業は、店舗空間のプロデュースを行い飲食及び宿泊施設の運営を行っております。
(4) ゲーム事業
ゲーム事業は、ゲームの開発及びeスポーツ大会の開催・運営を行っております。
(5) 運送事業
運送事業は、一般貨物自動車運送事業として、チャーター便、貸切配送便、ハンドキャリー、倉庫保管、医療品輸送などの営業活動を行っております。
(注) 持分法適用関連会社３社については、「４ 関係会社の状況」をご参照ください ### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 (千円) |
主要な事業 内容 |
議決権の 所有割合 (又は被所有) 割合(％) |
関係内容 |
| (連結子会社) | |||||
| GFA Capital株式会社 (注)２ |
東京都港区 | 80,000 | 企業・ファンド等への投資及び投資先支援、並びに投資運用に関するアドバイザリー事業 | (直接)100.0 | 役員の兼任 ３名 |
| (連結子会社) | |||||
| ネクスト・セキュリティ 株式会社 (注)２ |
東京都港区 | 20,000 | サイバーセキュリティ商品の販売及び導入運用支援事業 | (直接)100.0 | 役員の兼任 ３名 |
| (連結子会社) | |||||
| GFA Management株式会社 | 東京都港区 | 3,000 | 建物管理事業 | (直接)51.0 | 役員の兼任 ３名 |
| (連結子会社) | |||||
| アトリエブックアンドベッド株式会社 (注)２ |
東京都港区 | 27,500 | 宿泊施設運営業 | (直接)100.0 | 役員の兼任 ３名 |
| （連結子会社） | |||||
| 株式会社CAMELOT (注)２、３ |
東京都渋谷区 | 10,000 | 飲食店舗運営業 | (直接)100.0 | 役員の兼任 ３名 |
| （連結子会社） | |||||
| 株式会社SDGs technology (注)２ |
東京都港区 | 10,000 | SDGsに関するコンサルティング事業 | (直接)70.0 | 役員の兼任 ３名 |
| （連結子会社） | |||||
| ガルヒ就労支援サービス株式会社 (注)２ |
宮崎県都城市 | 10,000 | 障碍者総合支援法に基づく指定障碍者福祉サービス事業 | (直接)51.0 | 役員の兼任 ５名 |
| （連結子会社） | |||||
| プレソフィア株式会社 (注)２ |
東京都港区 | 9,000 | BPOサービスに関する事業 | (直接)88.8 | 役員の兼任 ３名 |
| （連結子会社） | |||||
| GFA FOODS株式会社 (注)２ |
東京都港区 | 10,000 | 飲食店及び居酒屋の経営、企画及び管理業務 | (直接)51.0 | 役員の兼任 ２名 |
| （連結子会社） | |||||
| 株式会社フィフティーワン （注）２ |
東京都江東区 | 10,000 | 一般貨物自動車運送事業 | (直接)80.0 | 役員の兼任 ５名 |
| 名称 | 住所 | 資本金 (千円) |
主要な事業 内容 |
議決権の 所有割合 (又は被所有) 割合(％) |
関係内容 |
| （連結子会社） |
| 株式会社ULUOI （注）２ |
東京都港区 | 1,000 | 各種代理店業 | (直接)51.0 | 役員の兼任 ２名 |
| （連結子会社） |
| 株式会社エピソワ (注)２、３ |
東京都千代田区 | 10,000 | 美容・健康関連事業 | (直接)20.0 | 役員の兼任 ３名 |
| （持分法適用関連会社） | |||||
| T・N・H株式会社 | 東京都港区 | 1,000 | 尿素水の製造及び販売、原油・ガス・石油製品等の輸出入事業 | (直接)40.0 | 役員の兼任 １名 |
| （持分法適用関連会社） | |||||
| セブンスター株式会社 | 東京都港区 | 160,550 | 宅地建物取引事業 | (直接)21.3 | － |
| （持分法適用関連会社） | |||||
| 株式会社DKアソシエイション | 東京都港区 | 8,000 | 自動車の売買 自動車イベント企画・運営事業 |
(間接)25.0 | GFA Capital株式会社と中古車販売における業務提携 役員の兼任 １名 |
（注)１．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
２．これらは債務超過会社であり、2023年３月末時点の債務超過額は、GFA Capital株式会社は4,451千円、ネクスト・セキュリティ株式会社は56,434千円、アトリエブックアンドベッド株式会社は536,924千円、株式会社CAMELOTは568,814千円、株式会社SDGs technologyは4,983千円、ガルヒ就労支援サービス株式会社は28,097千円、プレソフィア株式会社は36,766千円、GFA FOODS株式会社は48,655千円、株式会社フィフティーワンは61,462千円、株式会社エピソワは5,245千円、株式会社ULUOIは99千円であります。
３．持分は、100分の50以下でありますが、実質的に支配しているため子会社としております。 ### ５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2023年３月31日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(人) |
| 金融サービス事業 | 26 (4) |
| サイバーセキュリティ事業 | 20 (10) |
| 空間プロデュース事業 | 259 (95) |
| ゲーム事業 | - (-) |
| 運送事業 | 38 (-) |
| 合計 | 343 (109) |
(注)１．使用人数は就業人員数であり、パート、嘱託社員及び派遣社員は（ ）内に年間の平均人員を外数で記載しております。
２．前連結会計年度末に比べ従業員数が293名増加しております。主として2022年10月１日付で株式会社ヴィエリスから一部事業譲受したことによるものと、2022年11月４日付けで株式会社フィフティーワンを取得し子会社化したことによるものです。
(2) 提出会社の状況
2023年３月31日現在
| 従業員数(人) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) |
| 24 (2) |
38.67 | 1.6 | 4,851 |
(注) １．当社の従業員はすべて金融サービス事業に含まれるため、セグメントごとの記載を省略しております。
２．従業員数は就業人員数であり、パート、嘱託社員及び派遣社員は（ ）内に年間の平均人員を外数で記載しております。
(3) 労働組合の状況
当社グループには労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
0102010_honbun_9649000103504.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 会社の経営の基本方針
当社グループは、「社会が求める金融サービスを提供し、顧客と共に事業を成長・発展させ、もっと社会へ貢献すること」を経営理念とし、ファイナンシャル・アドバイザリー事業、投融資事業、不動産投資事業、サイバーセキュリティ事業、空間プロデュース事業、ゲーム事業及び運送事業を主たる事業としております。
当社グループは、単に事業規模の拡大を目指すのではなく、常に顧客にとって最良の金融サービスを提供していくことで、顧客ならびに市場から評価され信頼される金融サービス会社として企業価値を高めていくことを目指しております。
(2) 目標とする経営指標
当社グループは連結決算体制に移行して未だ浅く、今後一層の経営基盤の強化・安定化を進めていく必要があります。そのために当社グループは、着実な利益の成長を追求し、親会社株主に帰属する当期純利益の伸長を目指しております。
(3) 中長期的な会社の経営戦略
当社グループは、金融サービス事業・サイバーセキュリティ事業・空間プロデュース事業・ゲーム事業・運送事業の５事業の調和のとれた拡大を目指します。
金融サービス事業は、当社の祖業でありフィナンシャル・アドバイザリー事業・経営投融資事業・不動産投資事業を中心に行ってまいりましたが、社会的要請及び時代の方向性に即するために、一歩先の動きを見据えた事業展開を進めていく必要があると考えています。既存の事業にとどまらず太陽光発電による売電や新たに事業譲受した脱毛サロンの展開など多岐にわたったサービスを提供していきます。
サイバーセキュリティ事業は、子会社化を通して算入して４年半が経過し、ようやく事業基盤が整ってまいりました。サイバーセキュリティ業界は、まさに日進月歩の業界であり、製品・技術力、そして信頼が重要な鍵をにぎります。主軸となるサイバーセキュリティ商品の販売に加え、就労支援事業のFC展開やBPOサービス事業による新規事業の拡大に努めてまいります。
空間プロデュース事業は、子会社化を通して算入して３年が経過しましたが、新型コロナウィルス感染症の影響が一番大きな事業であり、今期はこれからいかに立ち直るかが課題となっています。アフターコロナによるインバウンド事業の回復・再拡大に応じた新たなサービスや集客方法等の再生に向けた努力を継続し、当社グループの主力事業へと発展させてまいります。
ゲーム事業は、世界的な通信網の拡大やスマートフォンの普及を背景に、急速なグローバル化を見せております。メタバース事業におけるNFT販売やクレーンゲーム事業を中心に、多くのファンの獲得とともに顧客に喜ばれるサービスの提供に努めてまいります。
運送事業は、EC貨物の増加を背景に長期的な成長が予想されております。増加する需要に対する人員の確保・教育に注力し、駐車場の貸出し等の安定的な収益獲得に加え、チャーター便・貸切配送便・ハンドキャリー・倉庫保管、医療品輸送など多様なサービスを提供してまいります。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当社グループが優先的に対処すべき課題は、収益基盤の安定化及び財務状態の健全化です。誠に遺憾ながら当連結会計年度において、2,254,363千円の親会社株主に帰属する当期純損失を計上するに至りました。この結果を真摯に受け止め、グループ全体での収益基盤の安定化が必要であると考えております。また、新たな事業として美容脱毛サロンを運営するキレイモ事業部を立ち上げ、子会社として株式会社フィフティーワンを取得し、社会の様々なニーズに応えるべく取り組むことで、今後、中長期的には当社グループの収益拡大・利益獲得に貢献するものと考えております。当社グループはこれらの既存事業を適切に推進することにより継続的に利益を獲得できる体制を構築します。
当社グループは、親会社と連結子会社12社を含め16社体制となりました。連結子会社６社は設立間もない会社であります。よって業務を適正に遂行するための体制につきましても親会社同様の体制を確立すべく動いております。
(5) その他、会社の経営上重要な事項
該当事項はありません。 ### ２ 【サステナビリティに関する考え方及び取組】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
当社グループは、リスクの減少のみならず収益機会にもつながる重要な経営課題であると認識し、SDGsを軸とした事業戦略に積極的・能動的に取り組むことで、中長期的な企業価値の向上とサステナビリティ課題の解決の両立を目指しています。
①ガバナンス
当社グループは、持続可能な環境や社会への貢献と持続的な企業価値の向上が重要な経営課題であること、子会社である株式会社SDGs technologyにおいて取り組みを実施していることから、親会社である当社の環境・社会・ガバナンスへの取り組みをより一層強化するため「サステナビリティ委員会」を設置することといたしました。
本委員会は、グループ全体のサステナビリティに関する方針を策定し、重要課題を把握するとともに各課題について全社的なサステナビリティへの取り組みを推進し、定期的に取締役会へ報告・提言を行います。
本委員会は、代表取締役社長を委員長とし、委員は、子会社取締役などで構成されます。
②戦略
当社グループは、株式市場から中長期的に求められる企業であるよう早期の黒字化の達成を目指します。
企業の持続可能性として利益の追求を前提としながらも、製品開発の際には、地球環境の持続可能性を常に検討することで永続的な企業活動の継続を企図します。
加えて、当社が企業活動を通じて人材育成を継続的に行い、自社社員の確保のみならず社員１人ひとりのライフプランに寄与することを目指します。
また、社会から信頼され続けることをベースとした経済活動を持続する観点からビジネスパートナーの選定を慎重にし、良好な取引先及び株主から選ばれうる事業活動を行います。
子会社に株式会社SDGs technologyを傘下に持つ当社は、企業のESGに配慮した経営とSDGsを軸とした事業戦略をもとに、様々な分野において持続可能な社会の発展に貢献してまいります。
■人材の育成及び社内環境の整備に関する方針
当社グループは、360度評価を採用し、上司のみならず、同僚や部下を含めた多角的な視点から、社員一人ひとりの適切な評価を行っています。
また、グループ子会社であるガルヒ就労支援サービス株式会社において、就労支援サービスを展開しております。
全国の地方都市にフランチャイズの就労支援事業所を開設し、通所者のスキルを高め、社会人として巣立つ人材の教育を行っております。
当該事業を通じて、自社グループにおける採用のみならず、グループ外の法人様においても採用される社会性の高い人材育成を推進してまいります。
■サステナビリティ経営重点テーマ
③リスク管理
当社グループは、当社グループの経営活動に潜在するリスクを特定し、平常時より、リスクの低減、危機の未然防止に努めるとともに、当社グループの経営活動に重大な影響を及ぼすおそれのある危機発生時の体制を定め、迅速かつ的確な対応をとり、事態の拡大防止及び速やかな収拾・正常化を図ることを目的として、コンプライアンス・リスクマネジメント基本規程を定め、運用しております。
人材の確保に関するリスクの内容については「３ 事業等のリスク (12)組織及び人材について」をご参照ください。④指標及び目標
上記②において記載した、「人材の育成及び社内環境の整備に関する方針」については、下記の通りであります。
就労支援サービス事業において通所可能な事業所の拡大を以下のマイルストーンとして進めてまいります。
| 2024年３月期 | 2025年３月期 | 2026年３月期 | 2027年３月期 | 2028年３月期 | |
| 新規事業所(計画) | 24 | 28 | 30 | 32 | 36 |
| 累計開設事業所(見込) | 31 | 59 | 89 | 121 | 157 |
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる事象又は状況について
当社グループは、前連結会計年度において、1,160,201千円の親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、当連結会計年度では2,254,363千円の親会社株主に帰属する当期純損失を計上しております。こうした状況から、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
2022年までの新型コロナウイルスの感染拡大の影響は、当社グループの経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な悪影響を及ぼしており、前連結会計年度は、重要な営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上しました。また、当連結会計年度も、重要な営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、資金繰りに懸念も生じております。
これらの状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
当社グループでは、このような状況を解消するために、当連結会計年度に、第三者割当による新株式及び第10回新株予約権の発行による資金調達を行い、今後の事業資金の確保を進めております。このエクイティファイナンスで調達した資金によりＭ＆Ａによりグループの主軸となる事業の育成を企図し、優良な法人や事業の取得を進めてまいります。また、アフターコロナにおいては社会の正常化が進むと見込まれることからエンターテイメントを中心とした反動消費などの需要の動きを注視しながら、営業活動を進めてまいります。
しかしながら、これらの施策は、新型コロナウイルスの５類への移行による感染拡大の程度に左右されるものであることから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表に反映していません。
(2) 経済情勢の動向
当社グループ業務の対象とする不動産への需要は景気の動向に左右されることから、国内外の経済情勢が悪化した場合には、当社の事業に影響を及ぼし、また所有資産の価値の低下につながる可能性があります。また、貸出金の担保対象となる不動産価値が低下した場合には、当社グループの財務状態に影響を及ぼす可能性があります。
(3) 金利の変動
将来において、金利が急激に上昇した場合には、資金調達コストの増加や不動産への投資期待利回りの上昇、また住宅購入顧客の購買意欲の減退等により、当社グループの事業に影響を及ぼし、また所有資産の価値の低下につながる可能性があります。
(4) 不動産及び金融関連税制の変更
将来において、不動産及び金融関連税制が変更された場合には、資産保有および取得・売却時のコストの増加、また住宅購入顧客の購買意欲の減退等により、当社グループの事業に影響を及ぼし、また所有資産の価値の低下につながる可能性があります。
(5) 不動産及び金融関連法制の変更
不動産流動化・証券化関連業務及び不動産投資事業においては、「金融商品取引法」「宅地建物取引業法」「不動産特定共同事業法」等、投融資事業においては「貸金業法」等の法律が関係してまいります。将来これらの法律が改廃された場合や新たに制定される場合、又は外部環境の変化等に伴う現行法の解釈の変化が生じた場合には、当該事業が影響を受ける可能性があるほか、所有資産の価値の低下につながる可能性があります。
(6) 天変地異等の災害・環境問題等
将来において、天変地異・環境問題・土壌汚染や不動産の瑕疵が判明した等の場合には、所有資産の毀損や仲介・売主責任による補償の義務履行等により、当社グループの事業に影響を及ぼし、また所有資産の価値の低下につながる可能性があります。
(7) 不動産開発等
当社グループが不動産開発等を行う場合、当社役員・従業員が直接業務を行う場合を除き、建設会社等、一定の技術を有する第三者に業務を委託するほか、地価や開発コストの上昇や工事等の不備等を含む多くの外部要因に左右され、想定外の多額の費用の発生または開発計画の遅延もしくは中止を余儀なくされる場合があり、その結果、当該事業が影響を受ける可能性があります。
(8) 第三者からのライセンス提供
当社グループが提供する製品やサービスの中には、第三者からのライセンスや知的財産権のライセンスを受けて販売しているものもあり、これを更新する必要があります。しかし必要とするライセンスが取得または更新できない可能性があります。
(9) 競合
当社グループが提供する商品やサービスの中には、競合会社に対して製品やサービスを販売することがあります。例えば競合会社が主契約者となり、当社グループのソリューションを組み込みまたは利用して納品される場合です。この場合、競合会社が競合等により当社グループのソリューションを利用しないこともあります。
(10) 製品及びサービスの欠陥や瑕疵
当社グループが提供する商品やサービスには、欠陥や瑕疵により顧客に深刻な損失を及ぼす可能性があり、その責任を追及される可能性があります。
(11) 少数大口の売上で構成されていることについて
当社グループの事業特性上、各業務の１案件あたりの金額が全売上高に占める割合が高く、各案件の受注状況並びに業務完了の時期により当社業績が大きく変動する可能性があります。
(12) 組織及び人材について
当社グループは連結子会社が増加しましたが、それぞれの会社を見ればまだ小規模組織であり、内部管理体制についても組織の規模に応じたものとなっております。連結子会社が増大することに応じて、組織及び人材の見直しを図っていく方針でありますが、適時・適切に体制構築が進まなかった場合には、当社グループの事業展開に影響を及ぼす可能性があります。また、現状の人的資源に限りがある中、一人一人の役職員の能力に依存している面があり、役職員に何らかの業務遂行上の支障が生じた場合、あるいは役職員が社外へ流出した場合には、当社業務に支障を来たすおそれがあります。 ### ４ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりです。
① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度における我が国経済の業況判断につきましては、日銀短観(2023年４月３日発表)によりますと、企業の景況感を示す業況判断指数(DI)は大企業製造業がプラス１で前回より６ポイント下がりました。資源やエネルギー価格の上昇を転嫁する動きが続き、半導体市況の悪化も響いたことから、５四半期連続で下がっております。また大企業非製造業はプラス20と前回より１ポイント上がりました。新型コロナの感染対策の緩和により、人の流れが回復していることが景況感を押し上げる結果となりました。一方先行きのDIは低下し、企業が物価上昇や人手不足への懸念を抱いていることがうかがえます。
国内不動産業界につきましては、三鬼商事株式会社によりますと、2023年３月時点の都心５区（千代田、中央、港、新宿、渋谷）のオフィス平均空室率は6.41％となり、2022年12月より0.26ポイント上げました。３月は竣工１年未満のビルに成約が進んだ一方、大規模ビルが募集面積を残して竣工し、既存ビルでも縮小などに伴う解約があったことが要因となっております。
このような環境のもと、当社グループは収益獲得の強化に努めてまいりました。
この結果、当連結会計年度の業績は売上高2,353,302千円（前年同期比96.6％増）となり、経常損失2,068,191千円（前年同期は721,491千円の経常損失）、親会社株主に帰属する当期純損失2,254,363千円（前年同期は1,160,201千円の親会社株主に帰属する当期純損失）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
当社は、当連結会計年度において運送事業を行う株式会社フィフティーワンを連結範囲に含め、第４四半期連結会計期間からの業績を連結損益計算書に取り込んでおります。当該事実に鑑み、当連結会計年度から報告セグメントとして「運送事業」を新たに追加しております。
金融サービス事業
金融サービス事業につきましては、主としてファイナンシャル・アドバイザリー事業、経営投融資事業及び不動産投資事業の営業活動を行ってまいりました。ファイナンシャル・アドバイザリー事業につきましては、取引先の資金調達支援や財務戦略の助言などに努めました。
経営投融資事業においては、当連結会計年度に事業譲受した美容脱毛サロンを運営するキレイモ事業部を立ち上げ、店舗における売上獲得へのアプローチ、従前顧客への救済措置として月間１万件を上限とする無償のサービス提供によるキレイモのイメージ回復及び事業の構築等を進めてまいりました。しかしながら、キレイモ事業の譲受に伴う取得直後の店舗スタッフ人員確保に伴う費用、賃料等の店舗運営費用及び施術用の消耗品費用などの販売費及び一般管理費の負担が大きく、また社会的にも反響のある状況下での顧客獲得は容易ではない状況下での運営となりました。その後、従前顧客への救済措置として月間１万件を上限とする無償のサービス提供を見直し、２月中旬より有償化に向けた契約の切り替えを進めていきました。
投融資事業につきましては、様々な事業者の事業資金需要に応える事業融資を実行しました。不動産投資事業につきましては、太陽光発電施設の運用による売電収入を得るとともに、不動産の売却活動を実施しました。
この結果、売上高は508,663千円（前年同期比112.6％増）、セグメント損失は1,409,477千円（前年同期は319,545千円のセグメント損失）となりました。
サイバーセキュリティ事業
サイバーセキュリティ事業につきましては、主として、海外製のサイバーセキュリティ商品を国内の民間企業向けに販売を行いました。
conpal GmbHと国内単独で契約した「conpal LAN Crypt」を中心に新規開拓及び後継製品としての需要を取り込むべく営業を進めてまいりました。
また、就労支援事業においては、全国でFC店舗展開による施設のオープンを進めており、15以上の市区町村においてFC店舗が契約待ちの状態となり、今後の業績に寄与してくる見込みです。
BPOサービス事業におきましては、保険の営業を中心に新規顧客の開拓を行いました。
この結果、売上高は259,540千円（前年同期比55.9％増）、セグメント損失は138,053千円（前年同期は10,142千円のセグメント損失）となりました。
空間プロデュース事業
空間プロデュース事業につきましては、宿泊施設の運営及びナイトクラブの運営による営業活動を行ってまいりました。
ナイトクラブの運営においては、2022年はハロウィン時期に渋谷の路上等での酒類の販売等がないことからCLUB CAMELOTへの来店があるなど市況は改善してきております。しかしながら、前年よりも円安の影響により、国外で生産されるアルコール飲料などを中心に原価の高騰の影響は引き続き残りました。
宿泊施設の運営については、年末にインバウンド顧客の利用が増え、常に満室に近い営業状況となりコロナ後初めて単月での黒字となるなど市場環境は正常化しており、週末のみならず平日も満室に近い状況と需要がコロナ前に近い水準に戻ってきております。また、３月後半より心斎橋店舗において平日の宿泊営業を開始しております。
この結果、売上高は1,094,068千円（前年同期比46.6％増）セグメント損失は339,145千円（前年同期は154,147千円のセグメント損失）となりました。
ゲーム事業
ゲーム事業につきましては、2021年にレーシングゲームアプリをリリースし2023年３月時点、約19万ダウンロードに到達しております。快適に遊んでいただけるよう随時アップデートを実施しております。また、メタバース事業におけるNFT販売による売上が寄与しました。
この結果、売上高は17,357千円、（前年同期比61.3％減）セグメント損失は35,249千円（前年同期は215,260千円のセグメント損失）となりました。
運送事業
運送事業につきましては、駐車場の貸出し等の安定的な収益獲得に加え、チャーター便、貸切配送便、ハンドキャリー、倉庫保管、医療品輸送など多様なサービスを提供してまいりました。
この結果、売上高は473,672千円、セグメント損失は5,760千円となりました。
当社グループにおける、当連結会計年度末の財政状態につきましては、次のとおりであります。
当連結会計年度末の資産合計は、前連結会計年度末比4,201,008千円の増加となる5,683,018千円となりました。
当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末比3,343,939千円の増加となる4,369,324千円となりました。
当連結会計年度末の純資産合計は、前連結会計年度末比857,068千円の増加となる1,313,694千円となりました。
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という)の残高は871,910千円となり、前連結会計年度末比617,857千円の増加となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況は、次のとおりであります。
営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動の結果使用した資金は3,314,695千円となりました。これは主に貸倒引当金の増加488,082千円による増加があった一方で、税金等調整前当期純損失の計上2,266,114千円や営業貸付金の増加1,620,565千円による減少があったこと等によるものであります。
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動の結果使用した資金は895,786千円となりました。これは主に事業譲渡による支出770,000千円による減少があったこと等によるものであります。
財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動の結果得られた資金は4,828,339千円となりました。これは主に短期借入金による収入3,198,347千円や株式の発行による収入2,919,117千円による増加があった一方で、長期借入金の返済による支出115,289千円及び短期借入金の返済による支出1,428,728千円による減少があったこと等によるものであります。
③ 生産、受注及び販売の実績
生産実績
当社グループは金融サービス事業、サイバーセキュリティ事業、空間プロデュース事業、ゲーム事業、運送事業を主たる事業としており、生産活動を行っていないため該当事項はありません。
受注実績
該当事項はありません。
販売実績
| セグメントの名称 | 金額（千円） | 前年同期比(％) |
| 金融サービス事業 | 508,663 | 112.6 |
| サイバーセキュリティ事業 | 259,540 | 55.9 |
| 空間プロデュース事業 | 1,094,068 | 46.6 |
| ゲーム事業 | 17,357 | △61.3 |
| 運送事業 | 473,672 | － |
| 合計 | 2,353,302 | 96.6 |
(注) 主な販売先及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、10％以上に該当する取引先がないため、記載を省略しております。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容は次のとおりです。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 重要な会計方針及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。当社グループはこの連結財務諸表の作成に当たりまして、貸倒引当金や繰延税金資産の計上、投資その他の資産の評価及び偶発債務の認識等に関して、過去の実績や取引の状況に照らし合理的と考えられる見積り及び判断を行っております。当該見積り及び判断について当社は継続的に評価を行っておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
なお、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う業績の悪化が懸念され、財務諸表の作成においてのれんを含む固定資産の減損や投資案件の減損、更に貸付先の業績悪化に伴う貸倒引当金の積み増しが必要となる可能性があります。ただし、新型コロナウイルス感染症の影響額は、今後の広がり方や収束時期等について、外部の情報源に基づく客観性のある情報が入手できないため、当事業年度期末時点で入手可能な情報をもとに見積りを行っております。
② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
財政状態の分析
(資産)
当連結会計年度末における流動資産は4,036,300千円となり、前連結会計年度末に比べ2,848,295千円増加しました。これは主に、事業融資により営業貸付金が1,453,643千円、中古住宅の取得により販売用不動産が178,265千円増加したこと等によるものであります。固定資産は1,646,718千円となり、前連結会計年度末に比べ1,352,712千円増加しました。これは主に、事業譲受により建物が602,998千円、商標権が276,699千円増加したこと等によるものであります。
この結果、総資産は5,683,018千円となり、前連結会計年度末に比べ4,201,008千円増加しました。
(負債)
当連結会計年度末における流動負債は3,029,620千円となり、前連結会計年度末に比べ2,596,737千円増加しました。これは主に、短期借入金が1,783,254千円、契約負債が206,600千円増加したこと等によるものであります。固定負債は1,339,703千円となり、前連結会計年度末に比べ747,202千円増加しました。これは主に、長期借入金が400,795千円増加したこと等によるものであります。
この結果、負債合計は4,369,324千円となり、前連結会計年度末に比べ3,343,939千円増加しました。
(純資産)
当連結会計年度末における純資産合計は1,313,694千円となり、前連結会計年度末と比べ857,068千円増加しました。これは主に、新株式の発行及び新株予約権の行使等により資本金及び資本剰余金がそれぞれ1,543,810千円増加した一方で、親会社株主に帰属する当期純損失2,254,363千円を計上したこと等によるものであります。
この結果、自己資本比率は21.8％（前連結会計年度末は27.2％）となりました。
資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社グループの資金運営は、事業活動にかかる資金については営業キャッシュ・フローで獲得した資金を主な財源としておりますが、不動産及び株式の取得については金融機関等からの借入の利用などにより流動性を保持しております。しかしながら、新型コロナウイルスの５類への移行による感染拡大の程度に左右されるものであることから、厳しい経営環境が続くものと考えられ、財務状態の健全化を図る必要があると認識しております。このため、株式・新株予約権の発行による資金調達の可能性を検討してゆきます。また、金融機関等からの借入による資金調達を実施する予定であります。
経営成績の分析
経営成績の分析につきましては「第２ 事業の状況 ４ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要」をご参照下さい。 ### ５ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。 ### ６ 【研究開発活動】
該当事項はありません。
0103010_honbun_9649000103504.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度は、金融サービス事業におけるキレイモ事業店舗の取得により567,086千円となっております。その主なものは、建物312,680千円、資産除去費用147,126千円及び建物附属設備92,684千円であります。 ### ２ 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
2023年３月31日現在
| 事業所名 | セグメントの名称 | 設備の 内容 |
帳簿価額（千円） | ||||||
| 建物 | 建物附属設備 | 資産除去費用 | 工具、器具及び備品 | 一括償却資産 | 合計 | ||||
| キレイモ各店舗 （全28店舗） |
金融サービス事業 | 脱毛サロン | 309,980 | 92,684 | 147,126 | 8,774 | 5,877 | 564,444 |
（注）キレイモの各店舗の運営は、連結子会社である株式会社エピソワに委託しているため、提出会社の従業員数は
０人となっております。
(2) 国内子会社
2023年３月31日現在
| 会社名 | 事業所名 | セグメントの名称 | 設備の 内容 |
帳簿価額（千円） | 従業員数（人） | |||
| 建物附属設備 | 機械装置 | その他 | 合計 | |||||
| GFAFOODS㈱ | 市が尾店（神奈川県横浜市） ほか１店 |
空間プロデュース事業 | 飲食店 | 11,163 | 1,443 | 14,564 | 27,171 | 3 （14） |
(注)従業員数の（ ）内は臨時従業員数を外数で記載しております。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
該当事項はありません。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
0104010_honbun_9649000103504.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 98,000,000 |
| 計 | 98,000,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2023年３月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2023年６月28日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 52,668,800 | 52,692,700 | 東京証券取引所 スタンダード市場 |
単元株式数100株 |
| 計 | 52,668,800 | 52,692,700 | ― | ― |
(注) 提出日現在発行数には、2023年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
第５回新株予約権及び第８回新株予約権
| 決議年月日 | 2020年７月31日 | 2021年６月11日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社従業員 18 完全子会社従業員 40 |
当社取締役 ３ 当社執行役員 ２ 完全子会社取締役 ２ |
| 新株予約権の数(個)※ | 3,055(注)１ | 14,618[14,349](注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 305,500(注)１ | 普通株式 1,461,800[1,434,900](注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円)※ | 237(注)２ | 209(注)２ |
| 新株予約権の行使期間※ | 2022年８月１日～2030年５月31日 | 2021年６月28日～2024年６月27日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※ | 発行価格 377.14(注)４ 資本組入額 188.57 |
発行価格 282 資本組入額 141 |
| 新株予約権の行使の条件※ | ①新株予約権者は、権利行使時において、当社もしくは当社子会社の取締役又は、従業員の地位にあることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職その他これに準ずる正当な理由のある場合（死亡の場合を除く）はこの限りでない。 ②新株予約権者のうち当社または当社の子会社の役員もしくは従業員の地位にある者が死亡した場合は、新株予約権の相続を認めるものとする。 なお、新株予約権を相続した権利承継者が死亡した場合、その相続人は新株予約権を行使することができない。 ③この他の条件は、本総会及び新株予約権発行の取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによる。 |
① 本新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において当社及び子会社の取締役、監査役または従業員のいずれかの地位を有していることを要する。但し、任期満了による退任、定年又は会社都合による退職、その他取締役会が正当な理由があると認めた場合にはこの限りではない。 ② 新株予約権者は、割当日から本新株予約権の行使期間中に当社株価の終値が10営業日連続して行使価額に50％を乗じた価額を下回った場合、新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使期間の満期日までに行使しなければならないものとする。ただし、次に掲げる場合に該当するときはこの限りではない。 (a)当社が上場廃止となる場合、破産手続開始、民事再生手続開始、会社更生手続開始、特別清算開始その他これらに準ずる倒産処理手続開始の申立てがなされる場合、その他本新株予約権発行日において前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合 (b)その他上記に準じ、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合 (c)当社が上場廃止、倒産及びその他本新株予約権発行日において前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合 (d)その他、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合 また、上記事由は客観的な意見が含まれる可能性があるため、該当事由の発生の都度、当社取締役会の決議によって判断を行う。 ③ 本新株予約権の権利行使期間の満了日前に新株予約権者が死亡した場合は、相続人のうち１名に限り本新株予約権を承継することができる。ただし、再承継はできない。 ④ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。 ⑤ 各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 同左 | 新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | (注)５ | (注)３ |
※ 当事業年度末日（2023年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2023年５月31日）において、記載すべき内容が当事業年度末の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
| 調整後付与株式数 | ＝ | 調整前付与株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | 既発行株式数 | ＋ | 新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額 |
| １株当たり時価 | ||||||
| 既発行株式数＋新株発行(処分)株式数 |
３．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする
４．発行価格は、公正な評価単価と行使時の払込金額の合計額を記載しております。
５．組織再編に際して定める契約書または計画書等の条件に従って、以下に定める株式会社の新株予約権を交付する旨を定めた場合には、当該組織再編の比率に応じて、以下に定める株式会社の新株予約権を交付するものとする。
①合併（当社が消滅する場合に限る。）
合併後存続する株式会社または合併により設立する株式会社
②吸収分割
吸収分割をする株式会社がその事業に関して有する権利義務の全部または一部を承継する株式会社
③新設分割
新設分割により設立する株式会社
④株式交換
株式交換をする株式会社の発行済株式の全部を取得する株式会社
⑤株式移転
株式移転により設立する株式会社
第９回新株予約権
| 決議年月日 | 2022年２月21日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 ４ 当社執行役員 ５ 完全子会社取締役 ３ |
| 新株予約権の数(個)※ | 3,211[3,211](注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 321,100[321,100](注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円)※ | 92(注)２ |
| 新株予約権の行使期間※ | 2022年３月10日～2025年３月９日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※ | 発行価格 92 資本組入額 46 |
| 新株予約権の行使の条件※ | ① 本新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において当社及び子会社の取締役、監査役または従業員のいずれかの地位を有していることを要する。但し、任期満了による退任、定年又は会社都合による退職、その他取締役会が正当な理由があると認めた場合にはこの限りではない。 ② 新株予約権者は、割当日から本新株予約権の行使期間中に当社株価の終値が10営業日連続して行使価額に50％を乗じた価額を下回った場合、新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使期間の満期日までに行使しなければならないものとする。ただし、次に掲げる場合に該当するときはこの限りではない。 (a)当社が上場廃止となる場合、破産手続開始、民事再生手続開始、会社更生手続開始、特別清算開始その他これらに準ずる倒産処理手続開始の申立てがなされる場合、その他本新株予約権発行日において前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合 (b)その他上記に準じ、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合 (c)当社が上場廃止、倒産及びその他本新株予約権発行日において前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合 (d)その他、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合また、上記事由は客観的な意見が含まれる可能性があるため、該当事由の発生の都度、当社取締役会の決議によって判断を行う。 ③ 本新株予約権の権利行使期間の満了日前に新株予約権者が死亡した場合は、相続人のうち１名に限り本新株予約権を承継することができる。ただし、再承継はできない。 ④ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。 ⑤ 各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | (注)３ |
※ 当事業年度の末日（2023年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2023年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
| 調整後株式数 | ＝ | 調整前株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 既発行株式数 | ＋ | 新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額 |
| １株当たり時価 | ||||||
| 既発行株式数＋新株発行(処分)株式数 |
３．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記(注) １．に準じて決定する。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
当社は会社法に基づき新株予約権を次の通り発行しております。
| 第10回新株予約権 （2022年８月19日発行） | |
| 決議年月日 | 2022年８月３日 |
| 新株予約権の数(個)※ | 111,881個[111,881個] （注）１ |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)※ | 該当事項はありません。 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※ | 11,188,100株[11,188,100株]（注）１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円)※ | 118(注)２ |
| 新株予約権の行使期間※ | 2020年８月22日～2024年８月21日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※ | 発行価格 119.81 資本組入額 59.90 |
| 新株予約権の行使の条件※ | 各本新株予約権の一部行使はできない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | 該当事項はありません。 |
※ 当事業年度の末日（2023年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2023年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
(注) １．(1)本新株予約権の目的である株式の種類及び総数は、当社普通株式32,203,400株とする(本新株予約権１個当たりの目的である株式の数(以下「割当株式数」という。)は当社普通株式100株とする。)。但し、注記１．(2)項乃至(4)により割当株式数が調整される場合には、本新株予約権の目的である株式の総数は調整後割当株式数に応じて調整されるものとする。
(2)当社が注記２．(1)の規定に従って行使価額(注記２．(1)に定義する。)の調整を行う場合には、割当株式数は次の算式により調整される。但し、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。なお、係る算式における調整前行使価額及び調整後行使価額は、注記２．に定める調整前行使価額及び調整後行使価額とする。
| 調整後割当株式数 ＝ | 調整前割当株式数×調整前行使価額 |
| 調整後行使価額 |
(3)調整後割当株式数の適用日は、当該調整事由に係る注記２．(2)②、⑤及び⑥による行使価額の調整に関し、各号に定める調整後行使価額を適用する日と同日とする。
(4)割当株式数の調整を行うときは、当社は、調整後割当株式数の適用開始日の前日までに、本新株予約権者に対し、係る調整を行う旨並びにその事由、調整前割当株式数、調整後割当株式数及びその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、注記２．(2)②e.に定める場合その他適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
２．(1)本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
①各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、行使価額に割当株式数を乗じた額とする。
②本新株予約権の行使に際して出資される当社普通株式１株当たりの金銭の額(以下「行使価額」という。)は、118円とする。但し、行使価額は、注記２．(2)に定めるところに従い調整されるものとする。
(2)行使価額の調整
①当社は、本新株予約権の発行後、注記２．(2)②に掲げる各事由により当社の発行済普通株式数に変更を生じる場合または変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式(以下「行使価額調整式」という。)をもって行使価額を調整する。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | 既発行 普通株式数 |
＋ | 新規発行 普通 株式数 |
× | １株あたりの 払込金額 |
| 新規発行前の１株あたりの時価 | ||||||||
| 既発行普通株式数＋新規発行普通株式数 |
②行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及びその調整後の行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
a.注記２．(2)④b.に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに発行し、または当社の保有する当社普通株式を処分する場合(無償割当による場合を含む。)(但し、新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)の行使、取得請求権付株式または取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換または合併により当社普通株式を交付する場合を除く。)、調整後の行使価額は、払込期日(募集に際して払込期間が設けられているときは、当該払込期間の最終日とし、無償割当の場合はその効力発生日とする。以下同じ。)以降、または係る発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
b.株式の分割により普通株式を発行する場合、調整後行使価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降、当社普通株式の無償割当について普通株主に割当を受ける権利を与えるための基準日がないとき及び株主(普通株主を除く。)に当社普通株式の無償割当をするときは当該割当の効力発生日の翌日以降、それぞれこれを適用する。
c.注記２．(2)④b.に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式または注記２．(2)④b.に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式の交付を請求できる新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)を発行または付与する場合(但し、当社またはその関係会社(財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則第８条第８項に定める関係会社をいう。)の取締役その他の役員または使用人に新株予約権を割り当てる場合を除く。)、調整後の行使価額は、取得請求権付株式の全部に係る取得請求権または新株予約権の全部が当初の条件で行使されたものとみなして行使価額調整式を適用して算出するものとし、払込期日(新株予約権の場合は割当日)以降または(無償割当の場合は)効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
d.当社の発行した取得条項付株式または取得条項付新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)の取得と引換えに注記２．(2)④b.に定める時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する場合、調整後行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
e.注記２．(2)②a.乃至c.の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、注記２．(2)②a.乃至c.にかかわらず、調整後の行使価額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通株式を交付する。この場合に１株未満の端数を生じるときは、これを切り捨て、現金による調整は行わない。
| 株式数 | ＝ | (調整前行使価額－調整後行使価額) | × | 調整前行使価額により当該期間内に交付された当社普通株式数 |
| 調整後行使価額 |
③行使価額調整式により算出された調整後の行使価額と調整前の行使価額との差額が１円未満にとどまる限りは、行使価額の調整はこれを行わない。但し、その後の行使価額の調整を必要とする事由が発生し行使価額を算出する場合は、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて、調整前行使価額からこの差額を差引いた額を使用する。
④その他
a.行使価額調整式の計算については、円位未満小数第１位まで算出し、小数第１位を四捨五入する。
b.行使価額調整式で使用する時価は、調整後の行使価額が初めて適用される日に先立つ45取引日目に始まる30取引日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値(終値のない日数を除く。)とする。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第１位まで算出し、小数第１位を四捨五入する。
c.行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日、また、係る基準日がない場合は、調整後の行使価額を初めて適用する日の１ヶ月前の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式を控除した数とする。また、注記2.(2)②e.の場合には、行使価額調整式で使用する新発行・処分株式数は、基準日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものとする。
⑤注記２．(2)②の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は本新株予約権者と協議の上、その承認を得て、必要な行使価額の調整を行う。
a.株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換または合併のために行使価額の調整を必要とするとき。
b.その他当社の発行済普通株式数の変更または変更の可能性が生じる事由の発生により行使価額の調整を必要とするとき。
c.行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の行使価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
⑥行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者に対し、係る調整を行う旨並びにその事由、調整前行使価額、調整後行使価額及びその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、注記２．(2)②e.に定める場合その他適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
| 第４四半期会計期間 (2023年１月１日から 2023年３月31日まで) |
第22期 (2022年４月１日から 2023年３月31日まで) |
|
| 当該期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数(個) | － | 5,304 |
| 当該期間の権利行使に係る交付株式数(株) | － | 530,400 |
| 当該期間の権利行使に係る平均行使価額等(円) | － | 106 |
| 当該期間の権利行使に係る資金調達額(千円) | － | 56,352 |
| 当該期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計(個) | － | 111,537 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数(株) | － | 11,153,700 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等(円) | － | 116 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額(千円) | － | 1,302,110 |
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2018年４月１日～ 2019年３月31日 (注)１ |
562,500 | 9,787,300 | 170,850 | 960,998 | 170,850 | 995,798 |
| 2019年４月１日～ 2020年３月31日 (注)１ |
2,362,000 | 12,149,300 | 222,400 | 1,183,398 | 222,400 | 1,218,198 |
| 2020年４月１日～ 2021年３月31日 (注)１ |
2,199,000 | 14,348,300 | 157,922 | 1,341,321 | 157,922 | 1,376,121 |
| 2021年４月１日～ 2021年６月６日 |
－ | 14,348,300 | － | 1,341,321 | － | 1,376,121 |
| 2021年６月７日 (注)２ |
1,329,400 | 15,677,700 | 114,993 | 1,456,314 | 114,993 | 1,491,114 |
| 2021年６月14日～ 2022年７月31日 (注)１ |
2,082,600 | 17,760,300 | 161,942 | 1,618,256 | 161,942 | 1,653,056 |
| 2021年８月１日 (注)３ |
－ | 17,760,300 | △1,027,650 | 590,606 | △1,027,650 | 625,406 |
| 2021年８月12日～ 2022年３月31日 (注)１ |
8,671,700 | 26,432,000 | 480,212 | 1,070,818 | 480,212 | 1,105,618 |
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2022年４月１日～ 2022年８月18日 (注)１ |
884,700 | 27,316,700 | 45,372 | 1,116,190 | 45,372 | 1,150,990 |
| 2022年８月19日 (注)４ |
1,695,000 | 29,011,700 | 100,005 | 1,216,195 | 100,005 | 1,250,995 |
| 2022年８月19日～ 2022年11月３日 (注)１ |
9,132,100 | 38,143,800 | 539,671 | 1,755,866 | 539,671 | 1,790,666 |
| 2022年11月４日 (注)５ |
880,000 | 39,023,800 | 55,000 | 1,810,866 | 55,000 | 1,845,666 |
| 2022年11月５日～ 2023年３月31日 (注)１ |
13,645,000 | 52,668,800 | 803,762 | 2,614,628 | 803,762 | 2,649,428 |
| 2023年３月31日 (注)６ |
－ | 52,668,800 | △556,094 | 2,058,533 | △556,094 | 2,093,333 |
(注) １．新株予約権の行使による増加であります。
２．2021年６月７日を払込期日とする第三者割当による新株式の発行により発行済株式総数が1,329,400株増加しております。
発行価額 １株につき173円
発行価額の総額 229,986千円
資本組入額 114,993千円
割当先 株式会社 TK コーポレーション
株式会社ウツミ屋
景祥針織有限公司
令和キャピタル有限責任事業組合
３．2021年６月19日開催の第20期定時株主総会決議に基づく減資の効力発生により、2021年８月１日付で資本金の額1,027,650千円並び資本準備金の額が1,027,650千円減少しております。
４．2022年８月19日を払込期日とする第三者割当による新株式の発行により発行済株式総数が1,695,000株増加しております。
発行価額 １株につき118円
発行価額の総額 200,010千円
資本組入額 59円
割当先 景祥針織有限公司
５．当社を株式交付親会社とし、株式会社フィフティーワンを株式交付子会社とする株式交付による増加であります。
６．2023年２月24日開催の臨時株主総会決議に基づく減資の効力発生により、2023年３月31日付で資本金の額556,094千円並び資本準備金の額が556,094千円減少しております。
７．2022年８月３日付「第三者割当による新株式及び第10回新株予約権の発行に関するお知らせ」にて公表しました「新株及び第10回新株予約権（以下、本新株予約権という）の発行により調達する資金の具体的な使途及び支出予定時期」について、下記のとおり変更いたしました。
①変更の理由
当社は、2022年８月３日付「第三者割当による新株式及び第10回新株予約権の発行に関するお知らせ」(以下、「第三者割当」といいます。) において開示のとおり資金調達を行っており、その後最新の開示として2022年12月20日付「資金使途の変更に関するお知らせ」にて資金使途の変更を行っております。
また、2022年９月28日付「株式会社ヴィエリスからの一部事業譲受及び新たな事業の開始に関するお知らせ」において開示のとおり、脱毛事業を一部譲受し、2022年10月１日より事業を開始しております。
2022年12月20日付「資金使途の変更に関するお知らせ」において記載のとおり、取得した脱毛事業の再構築を実施することは、今後の当社の売上及び利益確保の観点から急務と考えております。
2023年２月９日付「（開示事項の経過）株式会社ヴィエリスからの一部事業譲受及び新たな事業の開始に関するお知らせ」において開示のとおり、フランチャイズチェーンライセンス基本合意契約を締結するなど負担するコストの低減を目指すと共に、2023年２月21日付「特典付優遇プランの開始とサービス有償化のお知らせ(2022年９月以前にご契約の方が対象)」におきまして、従前の顧客に対するサービスの有償化を進め売上の改善を目指すなど、事業の好転に向け着手しております。
一方で、2023年２月13日付「営業外収益、営業外費用及び特別損失の計上と通期連結業績予想の修正に関するお知らせ」において開示のとおり、2023年３月期の業績は当初の見通しより大幅な赤字拡大が見込まれる状況下にあることから、脱毛事業における事業体制の移行にかかる費用として、人員の増加に伴う人件費120百万円、28店舗貸借にかかる費用等で60百万円、販促費用20百万円の合計200百万円を見込んでおり、手許資金の強化のため「⑤販売用不動産仕入資金」より80百万円、「⑥債権買取スキーム投資資金」より120百万円を「①運転資金」へと資金配分をいたします。
また別途、当社に対して営業貸付金の依頼があり、当該貸付先は約１年にわたる大型案件の着工にあたり当初の手許資金を増強したい旨の打診がありました。
当社は、当該貸付先より当該案件において発注先及び双方捺印済みの契約書の写しを受領しており、資金の保全確度も高いと見込んでいることからその資金ニーズに対し、営業貸付を実施することとし、「⑥債権買取スキーム投資資金」から「⑧営業貸付金資金」へ100百万円の使途及び配分の変更をいたします。
なお、貸付先の詳細につきましては、貸付先からの意向により公表を控えさせていただきます。
②変更の内容
変更箇所には下線を付しております。
(変更前）
＜新株予約権の発行により調達する資金の具体的な使途＞
| 具体的な使途 | 金額 (百万円) | 支出予定時期 |
| ①運転資金 | 350 | 2022年８月～2023年７月 |
| ②アトリエブックアンドベッドにおける借入金返済 | 400 | 2022年８月～2023年12月 |
| ③当社における借入金返済資金 | 525 | 2022年８月～2023年５月 |
| ④Ｍ＆Ａにおける取得資金及び当該取得初期における運転資金 | 1,410 | 2022年８月～2024年７月 |
| ⑤販売用不動産仕入資金 | 600 | 2022年８月～2024年７月 |
| ⑥債権買取スキーム投資資金 | 360 | 2022年８月～2024年７月 |
| ⑦子会社GFAFOODS株式会社への事業投資資金 | 100 | 2022年８月～2024年７月 |
| ⑧営業貸付金資金 | 50 | 2022年12月 |
| 計 | 3,795 |
(変更後）
＜新株予約権の発行により調達する資金の具体的な使途＞
| 具体的な使途 | 金額 (百万円) | 支出予定時期 |
| ①運転資金 | 550 | 2022年８月～2023年７月 |
| ②アトリエブックアンドベッドにおける借入金返済 | 400 | 2022年８月～2023年12月 |
| ③当社における借入金返済資金 | 525 | 2022年８月～2023年５月 |
| ④Ｍ＆Ａにおける取得資金及び当該取得初期における運転資金 | 1,410 | 2022年８月～2024年７月 |
| ⑤販売用不動産仕入資金 | 520 | 2022年８月～2024年７月 |
| ⑥債権買取スキーム投資資金 | 140 | 2022年８月～2024年７月 |
| ⑦子会社GFAFOODS株式会社への事業投資資金 | 100 | 2022年８月～2024年７月 |
| ⑧営業貸付金資金 | 150 | 2022年12月～2023年３月 |
| 計 | 3,795 |
８．2023年４月１日から2023年５月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が23,900株、
資本金及び資本準備金がそれぞれ2,531千円増加しております。 #### (5) 【所有者別状況】
| 2023年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | - | 1 | 25 | 64 | 31 | 39 | 8,777 | 8,937 | － |
| 所有株式数 (単元) |
- | 13,762 | 32,661 | 51,754 | 32,274 | 2,252 | 393,944 | 526,647 | 4,100 |
| 所有株式数 の割合(％) |
- | 2.6 | 6.2 | 9.8 | 6.2 | 0.4 | 74.8 | 100.0 | － |
(注) 自己株式300,449株は、「個人その他」に3,004単元、「単元未満株式の状況」に49株含まれております。 #### (6) 【大株主の状況】
2023年３月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 合同会社CP1号匿名組合口 | 東京都千代田区内幸町1-2-1 | 2,460,000 | 4.69 |
| 日本証券金融株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町1-2-10 | 1,376,200 | 2.62 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区南青山2-6-21 | 1,363,500 | 2.60 |
| 山内 規之 | 東京都世田谷区 | 990,000 | 1.89 |
| PHILLIP SECURITIES（HONG KONG）LIMITED （常任代理人 フィリップ証券株式会社） |
UNITED CTR 11/F,QUEENSWAY95, ADMIRALTY,HONGKONG （東京都中央区日本橋兜町4-2） |
905,900 | 1.72 |
| 長尾 康裕 | 東京都新宿区 | 860,000 | 1.64 |
| TB1株式会社 | 東京都中央区銀座4-9-8 | 735,000 | 1.40 |
| 田村 博 | 東京都新宿区 | 700,000 | 1.33 |
| BNYM SA/NV FOR BNYM FOR BNY GCM CLIENT ACCOUNTSM LSCB RD （常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行） |
ONE CHURCHILL PLACE,LONDON, E14 5HP UNITED KINGDOM （東京都千代田区丸の内2-7-1） |
531,180 | 1.01 |
| 渡邊 賢二 | 北海道札幌市中央区 | 520,000 | 0.99 |
| 計 | － | 10,441,780 | 19.93 |
(注)１．上記のほか、自己株式が300,449株あります。
２．当社が2022年８月19日に第三者割当により新株式を発行したことにより、前事業年度末に主要株主であった合同会社CP1号匿名組合口は、当事業年度末では主要株主ではなくなりました。
(7) 【議決権の状況】
①【発行済株式】
2023年３月31日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
－
－
－
議決権制限株式(自己株式等)
－
－
－
議決権制限株式(その他)
－
－
－
完全議決権株式(自己株式等)
| （自己保有株式） | |
| 普通株式 | 300,400 |
－
－
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 52,364,300 |
523,643
－
単元未満株式
| 普通株式 | 4,100 |
－
－
発行済株式総数
52,668,800
－
－
総株主の議決権
－
523,643
－ ##### ② 【自己株式等】
| 2023年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数(株) |
他人名義 所有株式数(株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| （自己保有株式） ＧＦＡ株式会社 |
東京都港区南青山二丁目 ２番15号 |
300,400 | - | 300,400 | 0.57 |
| 計 | － | 300,400 | - | 300,400 | 0.57 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 普通株式 | #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数（株） | 処分価格の総額 （千円） |
株式数（株） | 処分価格の総額 （千円） |
|
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
－ | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、 会社分割に係る移転を行った 取得自己株式 |
－ | － | － | － |
| その他（－） | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 300,449 | － | 300,449 | － |
当社は、株主に対する利益還元を重要な経営課題と認識しており、事業基盤の強化と事業展開に必要な内部留保の充実を考慮しつつ、利益の成長に応じた利益還元を行うことを基本方針としております。
当社は、「取締役会の決議により、毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定めておりますが、年１回の期末配当を行うことを基本方針としております。
なお、剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
配当につきましては、財務状況及び業績等を総合的に勘案しつつ、株主資本配当率を参照指標として安定的に行っていく方針ではありますが、当事業年度においては、経営基盤の強化を優先するため、誠に遺憾ながら無配とさせて頂きたく存じます。
当社といたしましては、早期に安定した収益基盤を確立し、復配実現に向けて引き続き努力する所存であります。
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、業容ならびに組織の規模に見合ったコーポレート・ガバナンスの充実を、重要な経営課題の一つとして認識しており、経営の健全性及び透明性を維持しつつ迅速な意思決定の実現に努めております。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は会社の機関として、株主総会、取締役会、監査役会、会計監査人、指名・報酬委員会を設置しております。
取締役会
経営上の重要事項の意思決定機関である取締役会は、定時取締役会が月１回、臨時取締役会は必要に応じて随時開催されており、取締役の業務執行の監督機関としても位置付けております。取締役会は、代表取締役の片田朋希を議長とし、取締役である新井幸夫、根岸宏之（社外取締役）、施北斗（社外取締役）、施景祥（社外取締役）、林茂（社外取締役）、権丈美香の取締役６名で構成されており、うち４名が社外取締役であります。定時取締役会及び臨時取締役会には監査役である宍田拓也（社外監査役）、豊﨑修（社外監査役）、日笠真木哉（社外監査役）も出席し、経営に対する助言、提言を行うとともに、取締役の業務執行に対する監督機能を果たしております。
監査役会
当社は監査役会設置会社であり、監査役会は常勤監査役宍田拓也、非常勤監査役豊﨑修、日笠真木哉の計３名であります。監査役会では、監査方針及び監査計画を定め、原則として月１回監査役会を開催しております。監査役は、策定した監査方針及び監査計画に基づき、重要書類の閲覧ならびに会計帳簿の調査等を行い、経営管理体制の確認ができる仕組みになっております。
指名・報酬委員会
当社は、取締役会の諮問機関として指名・報酬委員会を設置しております。指名・報酬委員会は社外取締役根岸宏之を委員長とし、常勤監査役宍田拓也、代表取締役片田朋希の計３名であります。
指名・報酬委員会では、取締役・執行役員の指名及び報酬等について審議し、取締役会に答申を行うことにより、役員の指名及び報酬等の決定に関する手続きの透明性を確保し、取締役会の監督機能と説明責任に独立性と客観性を持たせ、コーポレート・ガバナンス体制を充実させております。
これらの体制により、当社の企業統治は十分に機能していると判断しております。当社の企業統治の体制の模式図は以下のとおりであります。
③ 企業統治に関するその他の事項
当社は内部統制システム構築の基本方針を制定し、この基本方針に基づいた体制整備、運用を行っております。業務の適正性を確保するため、法令遵守体制、情報保存管理体制、損失危機管理体制等の体制を整備しております。
内部統制システム整備の状況及びリスク管理体制の整備状況
・取締役及び従業員の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
社内規程に基づき、業務を複数の部署及び個別業務に区分し、各部署及び個別業務に担当取締役を配置します。担当取締役が従業員の職務執行を監督し、最終的に全ての業務を代表取締役が管掌する体制とすることにより、職務執行の適正性を確保します。
・取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
取締役の意思決定または取締役に対する報告については、取締役会規程等の社内規程の定めに従い、取締役会議事録等を作成し適切に保存及び管理を行います。
・損失の危険の管理に関する規程その他の体制
取締役会等の社内会議の場等を通じ、適時適切に会社運営上のリスクを把握しリスクに対する対応方針の検討を行います。
・取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
定時取締役会を毎月１回、臨時取締役会を必要に応じ随時開催し、適時適切に業務に係る情報を把握し、機動的な意思決定を図ります。
・従業員の職務執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
世の中の流れや社内体制にあわせて規程類の適宜見直しを行い、運用します。また適正な職務執行が行われていることを確認するために内部監査を実施します。
・当社並びに子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
子会社は当社と同品質の業務の適正を確保できるように、報告・決裁体制を整備し、役員や組織の見直しを行います。
・監査役がその職務を補助すべき従業員を置くことを求めた場合における当該従業員に関する体制
監査役がその職務を補助すべき従業員を置くことを求めた場合、監査役と協議のうえ監査役補助担当者を選任します。
・前号の従業員の取締役からの独立性に関する事項並びに当該従業員に対する指示の実効性の確保に関する事項
監査役補助担当者の任免等については、監査役の事前の同意を得るかもしくは意見を求めるものとし、その人事考課、異動、懲戒等については、監査役の承認を要するものとします。
・取締役及び従業員が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制
取締役及び従業員は、会社に重大な損失を与える事項が発生したときや取締役または従業員による違法または不正な行為を発見したときは、遅滞なく監査役に報告します。
・その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監査役は、会計監査人及び内部監査担当者と定期的に情報交換を行い、効果的な監査業務の遂行に努めます。また、監査役は代表取締役と定期的に意見交換を行い、会社運営に対する理解を深めると同時に健全な経営に資するための助言・勧告等を行います。
・反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方とその整備状況
反社会的勢力に対しては、法律に則し毅然とした態度で臨み、取引や資金提供を疑われる一切の関係を遮断します。顧問法律事務所と常時相談できる体制を整備しており、必要に応じ警察等とも連携し組織的に対応します。
取締役の定数
当社の取締役は10名以内とする旨を定款に定めております。
取締役の選任決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
責任限定契約の概要
当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、業務執行取締役等でない取締役及び監査役との間において会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、法令が定める額としております。なお、当該責任限定契約が認められるのは、業務執行取締役等でない取締役及び監査役が、責任の原因となった職務の遂行について、善意かつ重大な過失がない時に限られます。
株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
株主総会決議事項を取締役会で決議できることとしている事項
・取締役、監査役および会計監査人の責任免除
当社は、職務の遂行にあたり責任を合理的範囲にとどめるため、会社法第426条第１項の規定により、同法第423条第１項の取締役、監査役および会計監査人(取締役であったもの、監査役であったもの及び会計監査人であったものを含む。)の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款で定めております。これは、取締役、監査役および会計監査人が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
・中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を可能とするため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって、毎年９月30日を基準日として中間配当をすることができる旨を定款で定めております。これは、剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
・自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
会社の役員等賠償責任保険に関する事項
当社は、改正会社法（2021年３月１日施行）第430条の３に規定する役員等賠償責任保険契約（マネジメントリスクプロテクション保険契約）を保険会社との間で締結しております。
当該保険契約は、会社訴訟、第三者訴訟、株主代表訴訟等により、被保険者が負担することとなった争訟費用及び法律上の損害賠償責任に関わる損害を補填することとしております。
なお、当該保険契約の被保険者は当社取締役及び監査役であり、すべての被保険者について保険料を全額当社が負担しております。
④取締役会の活動状況
当事業年度において当社は取締役会を58回開催しており、個々の取締役及び監査役の出席状況については次のとおりであります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 片田 朋希 | 58回 | 58回 |
| 新井 幸夫 | 58回 | 58回 |
| 根岸 宏之 | 58回 | 58回 |
| 施 北斗（注）１ | 48回 | 48回 |
| 施 景祥（注）１ | 48回 | 48回 |
| 林 茂（注）１ | 48回 | 48回 |
| 篠 泰樹（注）２ | 10回 | 10回 |
| 宍田 拓也 | 58回 | 58回 |
| 豊﨑 修 | 58回 | 58回 |
| 日笠 真木哉（注）３ | ８回 | ８回 |
| 髙砂 利幸（注）４ | 38回 | 36回 |
（注）１．施 北斗氏、施 景祥氏、林茂氏については、2022年６月28日開催の第21回定時株主総会において、新たに取締役に選任されましたので、就任後に開催された取締役会の出席状況を記載しております。
２．篠 泰樹氏については、2022年６月28日開催の第21回定時株主総会終結の時をもって任期満了となりましたので、在任時に開催された取締役会の出席状況を記載しております。
３．日笠 真木哉氏については、2023年２月24日開催の臨時株主総会において、新たに監査役に選任されましたので、就任後に開催された取締役会の出席状況を記載しております。
４．髙砂 利幸氏については、2022年11月17日に一身上の都合により辞任しましたので、在任時に開催された取締役会の出席状況を記載しております。
取締役会における主な検討事項は、当社の経営に関する基本方針、重要な業務執行に関する事項であります。
⑤指名・報酬委員会の活動状況
当事業年度において当社は指名・報酬委員会を３回開催しており、個々の委員の出席状況については次のとおりであります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 根岸 宏之 | ３回 | ３回 |
| 宍田 拓也 | ３回 | ３回 |
| 片田 朋希 | ３回 | ３回 |
指名・報酬委員会における主な検討事項は、取締役等の指名に関する事項、取締役等の報酬に関する事項であります。 ### (2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性9名 女性1名 (役員のうち女性の比率10％)
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
代表取締役
経営企画
及び
管理部門担当
片田 朋希
1978年10月27日生
| 2007年６月 | インヴァスト証券株式会社 |
| 2009年３月 | 株式会社EMCOMホールディングス |
| 2011年７月 | 株式会社企業再生投資 |
| 2013年５月 | 株式会社Nextop.Asia |
| 2016年１月 | 株式会社M&J 代表取締役 |
| 2017年４月 | 合同会社IGK 業務執行役員 |
| 2019年10月 | 当社 代表取締役(現任) |
| 2020年２月 | アトリエブックアンドベッド株式会社 取締役 |
| 2020年２月 | 株式会社CAMELOT 取締役(現任) |
| 2020年６月 | GFA Capital株式会社 取締役（現任） |
| 2020年６月 | ネクスト・セキュリティ株式会社 取締役（現任） |
| 2020年10月 | 株式会社SDGs technology 代表取締役 |
| 2021年２月 | アトリエブックアンドベッド株式会社 代表取締役（現任） |
| 2021年５月 | ガルヒ就労支援サービス株式会社 取締役（現任） |
| 2021年６月 | GFA Management株式会社 取締役（現任） |
| 2021年７月 | プレソフィア株式会社 取締役（現任） |
| 2021年８月 | GFA FOODS株式会社 取締役（現任） |
| 2022年２月 | T・N・H株式会社 取締役（現任） |
| 2022年３月 | ピクセルカンパニーズ株式会社 取締役（現任） |
| 2022年３月 | 株式会社SDGs technology 取締役（現任） |
| 2022年11月 | 株式会社エピソワ 取締役（現任） |
| 2022年11月 | 株式会社フィフティーワン 取締役（現任） |
| 2022年12月 | 株式会社ULUOI 取締役（現任） |
(注)３
38,200
取締役
営業部門担当
新井 幸夫
1976年12月29日生
| 1998年４月 | 株式会社光通信 |
| 2000年３月 | 株式会社コール・トゥ・ウェブ インターネット事業部 GM |
| 2002年４月 | CTCテクノロジー株式会社 |
| 2005年４月 | 株式会社トライエージェンシー |
| 2009年11月 | 株式会社ビジネスマネジメント・コンサルティング 代表取締役(現任) |
| 2017年12月 | 株式会社DKアソシエイション 代表取締役(現任) |
| 2019年10月 | 当社 取締役(現任) |
| 2021年５月 | ガルヒ就労支援サービス株式会社 取締役（現任） |
| 2021年７月 | プレソフィア株式会社 取締役（現任） |
(注)３
130,000
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
取締役
根岸 宏之
1965年７月７日生
| 1989年４月 | 山一證券株式会社 |
| 1997年７月 | AIGアリコジャパン |
| 1999年７月 | こうべ証券株式会社(現 インヴァスト証券株式会社) |
| 2005年２月 | 株式会社やすらぎ (現 株式会社カチタス) |
| 2005年４月 | 株式会社プロパティー 代表取締役 |
| 2006年４月 | 株式会社やすらぎ 取締役 |
| 2008年４月 | 株式会社やすらぎ 代表取締役 |
| 2009年９月 | リアルテックス株式会社 代表取締役(現任) |
| 2012年６月 | ビジネス・ワンホールディングス株式会社 取締役 |
| 2012年６月 | 株式会社コスモライト 代表取締役 |
| 2019年10月 | 当社 取締役(現任) |
| 2020年２月 | アトリエブックアンドベッド株式会社 取締役 |
| 2020年６月 | ネクスト・セキュリティ株式会社 取締役（現任） |
| 2021年６月 | GFA Capital株式会社 取締役（現任） |
(注)３
50,000
取締役
施 北斗
1977年10月１日生
| 2003年９月 | 中國福佳金屬技術有限公司 |
| 2009年10月 | 中國安徽譽都建設工程有限公司 董事（現任） |
| 2020年10月 | HONG KONG SUNLIGHT HOUSE LTD 董事（現任） |
| 2020年10月 | HONG KONG GREEN ENVIRO TECHNOLOGY COMPANY LIMITED 董事（現任） |
| 2001年10月 | HONG KONG JC MOTOR LTD(BYD MOTOR) 董事（現任） |
| 2022年６月 | 当社 取締役（現任） |
(注)３
－
取締役
施 景祥
1982年８月４日生
| 2001年12月 | HEAVY ACTION LIMITED(HONG KONG) Merchandiser |
| 2003年４月 | SPEED FASHION LIMITED(HONG KONG) Merchandiser |
| 2004年７月 | Hebei Zhonglian Cashmere Woolen Co., Ltd(HONG KONG) Senior Merchandiser |
| 2008年１月 | King Cheung Knitwear Co., Ltd(HONG KONG) 董事（現任） |
| 2022年６月 | 当社 取締役（現任） |
(注)３
－
取締役
林 茂
1964年６月30日生
| 1989年４月 | 通商産業省（現経済産業省）入省 |
| 2003年11月 | 同省大臣官房企画官（製造産業通商戦略・輸出振興担当） |
| 2007年２月 | 日本貿易振興機構ウイーンセンター次長 |
| 2011年７月 | 内閣官房参事官 |
| 2013年６月 | 経済産業省環境技術政策局リサイクル推進課長 |
| 2016年６月 | 経済産業研究所国際広報部長 |
| 2020年11月 | 衆議院議員 齋藤健 上級政策スタッフ |
| 2022年１月 | 合同会社政策ジャパン代表（現任） |
| 2022年３月 | 株式会社美寿花 取締役（現任） |
| 2022年６月 | 株式会社修和 取締役副社長（現任） |
| 2022年６月 | 当社 取締役（現任） |
(注)３
－
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
取締役
権丈 美香
1976年６月29日生
| 1997年４月 | 特別養護老人ホーム サンケア大宰府 |
| 2005年３月 | 辻・本郷税理士法人 |
| 2006年４月 | 株式会社クオンツ（現 株式会社リゾート&メディカル） |
| 2013年１月 | 株式会社メディビックグループ |
| 2014年２月 | ターボナックスHD株式会社 （現 株式会社FHTホールディングス） |
| 2018年８月 | LIKEWISE JAPAN株式会社 代表取締役（現任） |
| 2019年６月 | 平河町マネージ合同会社 代表社員（現任） |
| 2023年６月 | 当社取締役（現任） |
(注)３
－
常勤監査役
宍田 拓也
1985年８月24日生
| 2011年12月 | 弁護士登録 米川総合法律事務所 |
| 2014年９月 | C-ens法律事務所 |
| 2018年10月 | シシダ法律事務所 所長(現任) |
| 2019年10月 | 当社 監査役(現任) |
| 2019年10月 | GFA Capital株式会社 監査役(現任) |
(注)４
－
監査役
豊﨑 修
1962年７月31日生
| 1989年３月 | 東京税理士会所属 |
| 1989年４月 | 本郷会計事務所入所 |
| 1999年７月 | 株式会社豊崎会計事務所 代表取締役(現任) |
| 2016年２月 | 株式会社T&Cメディカルサイエンス 取締役(監査等委員)(現任) |
| 2017年９月 | 当社監査役(現任) |
| 2019年４月 | 新都ホールディングス株式会社 監査役（現任） |
| 2019年10月 | GFA Capital株式会社 監査役(現任) |
(注)５
76,200
監査役
日笠 真木哉
1971年８月23日生
| 2007年９月 | 司法試験合格 |
| 2008年12月 | 最高裁判所司法研修所修了 |
| 2008年12月 | 検事任官（名古屋地方検察庁、広島地方検察庁、福岡地方検察庁 小倉支部、東京地方検察庁などで勤務） |
| 2021年４月 | 金融庁証券取引等監視委員会に出向 |
| 2021年１月 | 東京地方検察庁公安部 |
| 2022年８月 | ベリーベスト法律事務所入所（現任） |
| 2023年１月 | 株式会社海帆 取締役（現任） |
| 2023年２月 | 当社 監査役(現任) |
| 2023年２月 | GFA Capital株式会社 監査役(現任) |
(注)６
－
計
294,400
(注) １．取締役 根岸宏之、施北斗、施景祥、林茂は社外取締役であります。
２．監査役 宍田拓也、豊﨑修、日笠真木哉は社外監査役であります。
３．2023年３月期に係る定時株主総会終結の時から2024年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４．2020年３月期に係る定時株主総会終結の時から2024年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５．2022年３月期に係る定時株主総会終結の時から2026年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
６．2021年３月期に係る定時株主総会終結の時から2025年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。 ② 社外役員の状況
・当社は社外取締役４名を選任しております。当該取締役は会社法第２条第15号に定める社外取締役の要件を満たしており、根岸宏之取締役、施北斗取締役、施景祥取締役、林茂取締役と当社との間に特段の利害関係は有しておりません。
・当社は、コーポレート・ガバナンスにおいて、外部からの客観的、中立の経営監督機能が重要と考えており、社外取締役による客観的・中立的な立場から、取締役の職務の執行に対する取締役会による監督の実効性を高め、強化しております。
・当社の監査役は３名全員、会社法第２条第16号に定める社外監査役の要件を満たしております。いずれも当社との間に特段の利害関係は有しておらず、客観的な立場で監督機関として機能しております。
・当社では、社外取締役を選任するに当たっては、株式会社東京証券取引所が定める独立役員の独立性に関する判断基準を参考に、社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性の確保を前提に、経歴や当社との関係性を踏まえて判断しております。また、上記の独立性基準に加えて、代表取締役との面談等を踏まえ、一般株主の視点で議論ができる人物を選定するよう努めております。
・当社では、社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として定めたものはありませんが、その選任に際しては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣から独立した立場で社外役員としての職位を遂行できる十分な独立性が確保できることを個別に判断しております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
・社外取締役は、主に取締役会における審議を通して取締役の職務遂行を監督しており、内部監査、監査役監査、会計監査の監査報告や内部統制担当による運用状況報告に対して、適宜質問や助言を行っております。
・社外監査役は、取締役会に出席し取締役の職務執行を監視するとともに、監査役会において適宜必要な情報交換を図っております。また、会計監査人から監査報告、内部統制担当による内部監査結果報告等を受け、適宜質問や助言を行っております。 (3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
・当社における監査役監査は、社外監査役３名からなる監査役会が行っております。社外監査役の内１名は税理士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
・当事業年度において当社は監査役会を14回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 宍田 拓也 | 14回 | 14回 |
| 豊﨑 修 | 14回 | 14回 |
| 日笠 真木哉 | ２回 | ２回 |
| 髙砂 利幸 | ７回 | ７回 |
（注）2022年11月17日付けで、監査役高砂氏が辞任し、2023年２月24日の臨時株主総会において、監査役日笠氏の選任がありました。
・各監査役は取締役会その他重要な会議に出席し、経営に対する助言、提言を行うとともに、取締役の業務執行に対する監督機能を果たしております。
・各監査役は策定した監査方針及び監査計画に基づき、重要書類の閲覧ならびに会計帳簿の調査等を行っております。
・常勤監査役の主な活動としては、稟議書の閲覧、会計監査人との情報交換を実施しております。
② 内部監査の状況
・当社は従業員24名（非正規雇用２名）(本有価証券報告書提出日現在)の少数組織であることに鑑み、内部監査を担当する独立した部署や担当者は置かず、代表取締役が指名する者に内部監査業務を兼務させ、内部監査を実施しております。
・当社の内部監査は、年間の内部監査計画に基づき、サンプル調査の手法により抽出した案件・取引の事務処理、会計処理の適正性及び規則準拠性を主な監査対象としており、内部チェックとしての機能を重視しております。
・なお、内部監査担当者が通常業務も兼務していることから、当該担当者が担当した案件・取引については、自己監査とならぬよう内部監査の対象とはせず、代表取締役及び担当取締役がチェックを行うことで、業務処理の適正性を確保しております。
・また、監査役と会計監査人及び内部監査担当者との緊密な連携により、内部統制の充実を図っております。
・内部統制の仕組みにつきましては、今後の業容ならびに組織の拡大に合わせて、規模に見合った体制を適時に整備していく方針であります。
③ 会計監査の状況
・監査法人の名称 監査法人アリア
・継続監査期間 ３年間
・業務を執行した公認会計士 茂木 秀俊
山中 康之
・監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士２名、その他２名であります。
・監査法人の選定方針と理由
当社は会計監査人候補から、監査法人の概要、監査の実施体制等、監査報酬の見積額について書面を入手し、面談、質問等を通じて選定を行っております。当社の事業規模・事業内容を踏まえ、監査法人アリアは会計監査人として適切であると判断しました。
・監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は監査法人に対して、監査法人の品質、独立性、監査報酬の水準及び各監査役・取締役との連携等を検証し評価を行っております。検証の結果、監査法人アリアは適正な監査を行っていると評価しました。
④ 監査報酬の内容等
・監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 19,800 | － | 19,800 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 19,800 | － | 19,800 | － |
・監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬
該当事項はありません。
・その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
・監査報酬の決定方針
当社における監査報酬については、監査計画にもとづき監査日数等を勘案したうえで、監査役会の同意を得て決定しております。
・監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第339条第１項の同意をした理由は、当社の事業規模、複雑性、リスクに照らし合わせて合理的な水準であると判断したためです。 (4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
取締役の報酬は、指名委員会等設置会社であるため、社外取締役及び監査役が過半数を占める報酬委員会で定めた報酬制度の基本方針および算定方法に基づき決定しております。
監査役の報酬は、当社と同程度の事業規模や関連する業種・業態に属する企業をベンチマークとする報酬水準を踏まえた基本報酬を基本とし、適切なインセンティブの付与等の観点から必要があると認める場合には、役員賞与及び株式報酬を適切なタイミング及び適切な金額で付与することがあるものとしております。
②役員の個人別の報酬等の内容に係る決定方針に関する事項
各取締役の報酬は、2006年６月28日開催の第５回定時株主総会で承認された報酬総額（年額80,000千円）の範囲内において、取締役会当社全体の業績や経済情勢等を考慮し、取締役会の決議により決定しております。
なお、取締役の報酬等の決定に際しては、審議プロセスの客観性・透明性を高め、説明責任を強化するため、取締役会の任意の諮問委員会である報酬委員会における審議結果を踏まえております。
監査役の報酬は、取締役会の委任決議に基づき代表取締役片田朋希が当社全体の業績などを勘案しつつ、各監査役の貢献度その具体的内容を決定しております。
また、決定方針の決定方法は、2016年８月９日開催の取締役会にて決議されております。
③役員の個人別の報酬等の決定に係る委任に関する事項
監査役の個人別の報酬額については、取締役会の委任決議に基づき代表取締役片田朋希がその具体的内容を決定しております。これらの権限を委任した理由は、当社全体の業績などを勘案しつつ、各監査役の貢献度等について評価を行うには代表取締役が適していると判断したためであります。
その権限の内容は、各監査役の基本報酬の額、非金銭報酬の算定方法及び条件、各報酬の割合、支給時期の決定です。
取締役会は、当該権限が代表取締役によって適切に行使されるよう助言し、上記の委任を受けた代表取締役は取締役会の助言に従って監査役の個人別の報酬が決定されていることから、取締役会はその内容が決定方針に沿うものであると判断しております。
④ 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数 (人) |
||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 (社外取締役を除く) |
21,000 | 21,000 | － | － | 2 |
| 監査役 (社外監査役を除く) |
－ | － | － | － | － |
| 社外役員 | 22,267 | 22,267 | － | － | 10 |
###### ⑤ 役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。 (5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする場合を純投資目的とし、それ以外を純投資目的以外としております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
（保有方針）
当社は保有の合理性が認められる場合に保有し、保有の合理性が認められない場合は縮減を図ることを基本方針とします。
（保有の合理性を検証する方法）
政策投資を目的とするすべての株式について、成長性、収益性、取引関係強化等の観点から、保有意義・経済合理性を検証し、保有の妥当性が認められない場合は、取引先企業の十分な理解を得た上で、売却を進めます。また、妥当性が認められる場合にも、残高削減の基本方針に即し、市場環境や経営・財務戦略等を考慮し、売却することがあります。
（保有の適否に関する取締役会等における検証の内容）
保有株式については、銘柄ごとに保有目的、保有に伴う便益やリスク等について、取締役会にて検証し保有の適否を判断しております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 (銘柄) |
貸借対照表計上額の 合計額(千円) |
|
| 上場株式 | － | － |
| 非上場株式 | 6 | 15,178 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得価額の合計額(千円) | 株式数の増加の理由 | |
| 上場株式 | － | － | ― |
| 非上場株式 | 4 | 155,033 | 資本・業務提携契約に基づく株式取得の為 |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
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第５ 【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号。以下、「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2022年４月１日から2023年３月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2022年４月１日から2023年３月31日まで)の財務諸表について、監査法人アリアにより監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、監査法人との情報交換を密にするとともに、各種団体主催のセミナーへの参加及び専門雑誌等の購読による情報収集を行うようにしております。
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１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当連結会計年度 (2023年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 255,203 | 888,115 | |||||||||
| 営業貸付金 | 414,181 | 1,867,825 | |||||||||
| 営業投資有価証券 | 274,255 | 254,099 | |||||||||
| 販売用不動産 | 232,179 | ※４ 410,444 | |||||||||
| 前渡金 | 8,192 | 170,033 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | ※１ 51,221 | ※１ 242,312 | |||||||||
| 商品 | 16,750 | 188,810 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | － | 82,747 | |||||||||
| その他 | 103,697 | 454,689 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △62,678 | △367,776 | |||||||||
| 投資損失引当金 | △105,000 | △155,000 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,188,004 | 4,036,300 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | ※２ 14,201 | ※２ 617,200 | |||||||||
| 土地 | 2,536 | 74,354 | |||||||||
| リース資産（純額） | － | ※２ 99,360 | |||||||||
| その他（純額） | ※２ 97,104 | ※２、※４ 101,072 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 113,843 | 891,987 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| 商標権 | － | 276,699 | |||||||||
| のれん | 10,737 | 52,716 | |||||||||
| その他 | 44,799 | 39,574 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 55,537 | 368,989 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 長期営業債権 | 356,041 | 400,963 | |||||||||
| 投資有価証券 | ※３ 11,827 | ※３ 56,953 | |||||||||
| 長期貸付金 | － | 167,242 | |||||||||
| 繰延税金資産 | － | 201 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 81,858 | 226,296 | |||||||||
| その他 | 30,938 | 73,883 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △356,041 | △539,800 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 124,624 | 385,740 | |||||||||
| 固定資産合計 | 294,005 | 1,646,718 | |||||||||
| 資産合計 | 1,482,010 | 5,683,018 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当連結会計年度 (2023年３月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 41,122 | 171,696 | |||||||||
| 短期借入金 | － | ※４ 1,783,254 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 250,796 | ※４ 340,652 | |||||||||
| 未払法人税等 | 6,490 | 21,713 | |||||||||
| 未払金 | 93,177 | 338,370 | |||||||||
| リース債務 | 1,531 | 59,525 | |||||||||
| 未払消費税等 | 7,050 | 20,563 | |||||||||
| 契約負債 | 13,236 | 219,837 | |||||||||
| その他 | 13,667 | 55,871 | |||||||||
| ポイント引当金 | 5,809 | 18,133 | |||||||||
| 流動負債合計 | 432,882 | 3,029,620 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 576,481 | ※４ 977,277 | |||||||||
| リース債務 | 2,552 | 54,860 | |||||||||
| 資産除去債務 | － | 229,763 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 7,480 | 72,519 | |||||||||
| その他 | 5,987 | 5,283 | |||||||||
| 固定負債合計 | 592,501 | 1,339,703 | |||||||||
| 負債合計 | 1,025,384 | 4,369,324 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,070,818 | 2,058,533 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,045,618 | 2,033,333 | |||||||||
| 利益剰余金 | △1,701,564 | △2,843,737 | |||||||||
| 自己株式 | △24,876 | △24,876 | |||||||||
| 株主資本合計 | 389,996 | 1,223,254 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 14,145 | 17,172 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 14,145 | 17,172 | |||||||||
| 新株予約権 | 45,197 | 67,925 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 7,286 | 5,341 | |||||||||
| 純資産合計 | 456,625 | 1,313,694 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,482,010 | 5,683,018 |
0105020_honbun_9649000103504.htm
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
||||||||||
| 売上高 | ※１ 1,196,710 | ※１ 2,353,302 | |||||||||
| 売上原価 | 584,294 | 1,395,469 | |||||||||
| 売上総利益 | 612,415 | 957,832 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※２、※３ 1,311,512 | ※２ 2,885,518 | |||||||||
| 営業損失（△） | △699,096 | △1,927,685 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息及び配当金 | 10 | 2,980 | |||||||||
| 物品受贈益 | － | 13,919 | |||||||||
| 売買目的有価証券運用益 | － | 20,248 | |||||||||
| 為替差益 | － | 6,712 | |||||||||
| 助成金等収入 | 80,092 | 31,892 | |||||||||
| 消費税差額 | － | 32,498 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | 1,112 | － | |||||||||
| 貸倒引当金戻入額 | － | 13,400 | |||||||||
| その他 | 5,045 | 19,581 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 86,261 | 141,233 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 13,310 | 119,534 | |||||||||
| 支払手数料 | 88,701 | 52,142 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | － | 91,228 | |||||||||
| その他 | 6,644 | 18,833 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 108,656 | 281,738 | |||||||||
| 経常損失（△） | △721,491 | △2,068,191 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 持分変動利益 | － | 18,762 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 2,750 | － | |||||||||
| 固定資産売却益 | ※４ 410 | － | |||||||||
| 特別利益合計 | 3,160 | 18,762 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 違約金 | － | 15,700 | |||||||||
| 減損損失 | ※６ 446,661 | ※６ 44,086 | |||||||||
| 固定資産除却損 | ※５ 0 | ※５ 10,043 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | － | 146,854 | |||||||||
| 特別損失合計 | 446,661 | 216,685 | |||||||||
| 税金等調整前当期純損失（△） | △1,164,992 | △2,266,114 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 2,658 | 5,935 | |||||||||
| 法人税等調整額 | － | △7,250 | |||||||||
| 法人税等合計 | 2,658 | △1,314 | |||||||||
| 当期純損失（△） | △1,167,650 | △2,264,799 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純損失（△） | △7,449 | △10,436 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △1,160,201 | △2,254,363 |
0105025_honbun_9649000103504.htm
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
||||||||||
| 当期純利益 | △1,167,650 | △2,264,799 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 7,191 | 3,027 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※ 7,191 | ※ 3,027 | |||||||||
| 包括利益 | △1,160,459 | △2,261,772 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | △1,153,009 | △2,251,335 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | △7,449 | △10,436 |
0105040_honbun_9649000103504.htm
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,341,321 | 1,316,121 | △2,596,663 | △24,876 | 35,902 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 757,147 | 757,147 | 1,514,294 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △1,160,201 | △1,160,201 | |||
| 減資 | △1,027,650 | △1,027,650 | 2,055,300 | － | |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | △270,502 | △270,502 | 895,099 | － | 354,093 |
| 当期末残高 | 1,070,818 | 1,045,618 | △1,701,564 | △24,876 | 389,996 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 |
その他の包括利益 累計額合計 |
||||
| 当期首残高 | 6,953 | 6,953 | 20,467 | 3,928 | 67,251 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 1,514,294 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △1,160,201 | ||||
| 減資 | － | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 7,191 | 7,191 | 24,730 | 3,358 | 35,280 |
| 当期変動額合計 | 7,191 | 7,191 | 24,730 | 3,358 | 389,374 |
| 当期末残高 | 14,145 | 14,145 | 45,197 | 7,286 | 456,625 |
当連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,070,818 | 1,045,618 | △1,701,564 | △24,876 | 389,996 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 1,543,810 | 1,543,810 | 3,087,621 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △2,254,363 | △2,254,363 | |||
| 減資 | △556,094 | △556,094 | 1,112,189 | － | |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 987,715 | 987,715 | △1,142,173 | － | 833,257 |
| 当期末残高 | 2,058,533 | 2,033,333 | △2,843,737 | △24,876 | 1,223,254 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 |
その他の包括利益 累計額合計 |
||||
| 当期首残高 | 14,145 | 14,145 | 45,197 | 7,286 | 456,625 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 3,087,621 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △2,254,363 | ||||
| 減資 | － | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 3,027 | 3,027 | 22,727 | △1,944 | 23,810 |
| 当期変動額合計 | 3,027 | 3,027 | 22,727 | △1,944 | 857,068 |
| 当期末残高 | 17,172 | 17,172 | 67,925 | 5,341 | 1,313,694 |
0105050_honbun_9649000103504.htm
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純損失（△） | △1,164,992 | △2,266,114 | |||||||||
| 減価償却費 | 35,953 | 63,841 | |||||||||
| 減損損失 | 446,661 | 44,086 | |||||||||
| 株式報酬費用 | 15,357 | 7,135 | |||||||||
| 助成金等収入 | △80,092 | △31,892 | |||||||||
| のれん償却額 | 28,260 | 21,089 | |||||||||
| 商標権償却額 | － | 30,744 | |||||||||
| 投資損失引当金の増減額（△は減少） | － | 50,000 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少） | △7,650 | － | |||||||||
| 投資有価証券評価損益（△は益） | － | 146,854 | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △2,750 | － | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 64,720 | 488,082 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △10 | △2,980 | |||||||||
| 売買目的有価証券運用損益（△は益） | － | △20,248 | |||||||||
| 支払利息 | 13,310 | 119,534 | |||||||||
| 支払手数料 | 88,701 | － | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 11,497 | △41,273 | |||||||||
| 営業債権の増減額（△は増加） | 6,902 | △23,505 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 5,036 | 33,511 | |||||||||
| 販売用不動産の増減額（△は増加） | △126,426 | △178,265 | |||||||||
| 前渡金の増減額（△は増加） | △7,314 | △161,841 | |||||||||
| 前払費用の増減額（△は増加） | △9,813 | △91,069 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | 9,778 | 99,632 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △78,080 | 19,804 | |||||||||
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | △9,169 | △16,118 | |||||||||
| 営業貸付金の増減額（△は増加） | △284,139 | △1,620,565 | |||||||||
| 営業投資有価証券の増減額（△は増加） | 2,102 | 24,784 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | △1,112 | 91,228 | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | △410 | － | |||||||||
| 固定資産除却損 | 0 | 10,043 | |||||||||
| 持分変動損益（△は益） | － | △18,762 | |||||||||
| その他 | 10,891 | 1,988 | |||||||||
| 小計 | △1,032,789 | △3,220,272 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 10 | 2,980 | |||||||||
| 利息の支払額 | △29,093 | △108,652 | |||||||||
| 助成金等の受取額 | 100,382 | 13,009 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △3,718 | △1,760 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △965,208 | △3,314,695 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
||||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 事業譲受による支出 | － | ※３ △770,000 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △161,648 | △30,635 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 410 | － | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △61,081 | △35,635 | |||||||||
| 関係会社株式の取得による支出 | － | △3,250 | |||||||||
| のれんの取得による支出 | △4,500 | △16,830 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △6,400 | △130,033 | |||||||||
| 出資金の払込による支出 | △20,000 | △80 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 34,500 | － | |||||||||
| 差入保証金の差入による支出 | △5,556 | △18,155 | |||||||||
| 有価証券の取得による支出 | － | △228,280 | |||||||||
| 有価証券の売却による収入 | － | 257,203 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | － | 101 | |||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △600 | △1,800 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | － | 1,200 | |||||||||
| 差入保証金の回収による収入 | － | 573 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 | － | ※２ 81,487 | |||||||||
| その他 | △11,079 | △1,650 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △235,955 | △895,786 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入れによる収入 | 72,500 | 3,198,347 | |||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | △327,500 | △1,428,728 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 76,650 | 201,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △84,545 | △115,289 | |||||||||
| 新株予約権の発行による収入 | 35,872 | 58,288 | |||||||||
| 新株予約権の発行による支出 | △9,931 | △10,624 | |||||||||
| 自己新株予約権の取得による支出 | － | △393 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | 1,418,831 | 2,919,117 | |||||||||
| 非支配株主からの払込みによる収入 | － | 8,490 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △1,346 | △1,531 | |||||||||
| その他 | 10,808 | △336 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,191,338 | 4,828,339 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △9,825 | 617,857 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 263,878 | 254,053 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 254,053 | ※１ 871,910 |
0105100_honbun_9649000103504.htm
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
2022年までの新型コロナウイルスの感染拡大の影響は、当社グループの経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な悪影響を及ぼしており、前連結会計年度は、重要な営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上しました。また、当連結会計年度も、重要な営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、資金繰りに懸念も生じております。
これらの状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
当社グループでは、このような状況を解消するために、当連結会計年度に、第三者割当による新株式及び第10回新株予約権の発行による資金調達を行い、今後の事業資金の確保を進めております。このエクイティファイナンスで調達した資金によりＭ＆Ａによりグループの主軸となる事業の育成を企図し、優良な法人や事業の取得を進めてまいります。また、アフターコロナにおいては社会の正常化が進むと見込まれることからエンターテイメントを中心とした反動消費などの需要の動きを注視しながら、営業活動を進めてまいります。
しかしながら、これらの施策は計画実施途上もしくは計画検討中であり、新型コロナウイルスの５類への移行による感染拡大の程度に左右されるものであることから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、上記のような継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表に反映しておりません。 ##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結しております。
連結子会社の数
12社
連結子会社の名称
GFA Capital株式会社
ネクスト・セキュリティ株式会社
GFA Management株式会社
アトリエブックアンドベッド株式会社
株式会社CAMELOT
株式会社SDGs technology
ガルヒ就労支援サービス株式会社
プレソフィア株式会社
GFA FOODS株式会社
株式会社エピソワ
株式会社フィフティーワン
株式会社ULUOI
2022年11月の株式取得に伴い、当連結会計年度より株式会社フィフティーワン及び株式会社エピソワを連結の範囲に含めております。また2022年12月に株式会社ULUOIを設立し、当連結会計年度より連結子会社となりました。
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法を適用した関連会社数
3社
会社等の名称
株式会社DKアソシエイション
セブンスター株式会社
T・N・H株式会社
財務内容の開示をより充実する観点等から、当連結会計年度より、T・N・H株式会社を持分法適用の範囲に含めております。また、当連結会計年度に、セブンスター株式会社の株式を取得したことに伴い、同社を持分法適用の範囲に含めております。
#### (2) 持分法を適用しない関連会社のうち主要な会社等の名称
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
売買目的有価証券
時価法を採用しております。売却原価は移動平均法により算定しております。
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法を採用しております。評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な直近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
② 棚卸資産
販売用不動産及び仕掛販売用不動産
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
商品
主として、最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法）によっておりますが、一部については個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
建物
主として定額法によっておりますが、一部については、定率法を採用しております。
耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ８～22年
その他
主として定率法によっておりますが、一部については定額法を採用しております。
主な耐用年数は以下のとおりであります。
工具、器具及び備品 ３～９年
機械装置 17年
車両運搬具 ２～５年
② 無形固定資産
定額法を採用しております。
主な耐用年数は以下のとおりであります。
ソフトウェア（自社利用） ５年
商標権 ５年
③ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 投資損失引当金
営業有価証券について、将来発生する可能性のある損失に備えるため、必要と認められる額を計上しております。
③ポイント引当金
当社グループの株主優待アプリ制度において、株主に付与したポイントの使用に備えるため、利用実績に基づいて将来使用されると見込まれる額を計上しております。
(4) 重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
① 金融サービス事業
主としてファイナンシャル・アドバイザリー事業、投融資事業及び不動産投資事業の営業活動を行っています。このような商品及びサービスについては、顧客に商品の引き渡しが完了した時点及びサービスが提供された時点で収益を認識しております。
② サイバーセキュリティ事業
主として、海外製のサイバーセキュリティ商品を国内の民間企業向けに販売活動を行っています。このような製品の販売については、顧客に商品を引き渡した時点で収益を認識しております。一部の保守契約が含まれたセキュリティ商品については、当該保守期間にわたって収益を認識しております。
③ 空間プロデュース事業
宿泊施設・カフェの運営及びナイトクラブの運営による営業活動を行っております。このようなサービスについては、顧客にサービスが提供された時点で収益を認識しております。
④ 運送事業
運送事業を主軸事業として、チャーター便、貸切配送便、ハンドキャリー、倉庫保管、医療品輸送などを取り扱いしております。このようなサービスについては、顧客にサービスが提供された時点で収益を認識しております。
(5) のれんの償却方法及び償却期間
のれんは５年間で均等償却しております。
(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３カ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① 繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に費用処理しております。
② 資産に係る控除対象外消費税等の会計処理
資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は、当連結会計年度の費用として処理しております。 (重要な会計上の見積り)
１．貸倒引当金
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
| 勘定科目 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
| 貸倒引当金（流動） | 62,678千円 | 367,776千円 |
| 貸倒引当金（固定） | 356,041千円 | 539,800千円 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
営業貸付金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、債務者毎に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
当社グループは、債務者毎の与信状況等を踏まえ、発生する可能性のある貸倒損失を適切に見積もっていると考えておりますが、債権回収が想定どおりに進捗しない場合などには、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において追加の貸倒引当金の計上が必要となる可能性がございます。
２．固定資産の減損
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
| 勘定科目 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
| 減損損失 | 446,661千円 | 44,086千円 |
| 有形固定資産 | 113,843千円 | 891,987千円 |
| 無形固定資産 | 55,537千円 | 368,989千円 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
有形無形固定資産のうち減損の兆候がある資産グループについて、割引前将来キャッシュ・フローが帳簿価額を下回る場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該減少額を減損損失として計上しております。将来の市場環境等、事業計画の前提とした条件や仮定に変更が生じ減損の必要性を認識した場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において有形無形固定資産の金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。 ##### (会計方針の変更)
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。これによる連結財務諸表に与える影響はありません。 ##### (表示方法の変更)
前連結会計年度において流動資産に表示しておりました「売掛金」は、当連結会計年度より「受取手形及び売掛金」として表示しております。また、前連結会計年度において流動資産「その他」に含めておりました「商品」は、金額的重要性が増したため当連結会計年度より独立掲記しております。この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」のその他に表示していた120,448千円は、「商品」16,750千円、「その他」103,697千円として組み替えております。
前連結会計年度において流動負債「その他」に含めておりました「リース債務」及び「ポイント引当金」は、金額的重要性が増したため当連結会計年度より独立掲記しております。この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」のその他に表示していた21,008千円は、「リース債務」1,531千円、「ポイント引当金」5,809千円、「その他」13,667千円として組み替えております。
前連結会計年度において固定負債「その他」に含めておりました「リース債務」は、金額的重要性が増したため当連結会計年度より独立掲記しております。この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「固定負債」のその他に表示していた8,539千円は、「リース債務」2,552千円、「その他」5,987千円として組み替えております。
(連結貸借対照表関係)
※１ 受取手形及び売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当連結会計年度 (2023年３月31日) |
|||
| 受取手形 | － | 千円 | 7,282 | 千円 |
| 売掛金 | 51,221 | 千円 | 235,029 | 千円 |
※２ 有形固定資産の減価償却累計額
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当連結会計年度 (2023年３月31日) |
|||
| 有形固定資産の減価償却累計額 | 58,418 | 千円 | 110,368 | 千円 |
※３ 投資その他の資産に含まれる関連会社に対するものは、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当連結会計年度 (2023年３月31日) |
|||
| 関連会社株式 | 2,814 | 千円 | 34,161 | 千円 |
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当連結会計年度 (2023年３月31日) |
|||
| 販売用不動産 | － | 千円 | 373,791 | 千円 |
| その他「機械装置」 | － | 千円 | 81,252 | 千円 |
| 計 | － | 千円 | 455,043 | 千円 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当連結会計年度 (2023年３月31日) |
|||
| 短期借入金 | － | 千円 | 79,200 | 千円 |
| １年内返済予定長期借入金 | － | 千円 | 5,654 | 千円 |
| 長期借入金 | － | 千円 | 156,916 | 千円 |
| 計 | － | 千円 | 241,771 | 千円 |
(連結損益計算書関係)
※１ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係） １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※２ 販売費及び一般管理費は主として一般管理費であり、主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|||
| 役員報酬 | 82,046 | 千円 | 108,002 | 千円 |
| 給料及び手当 | 261,421 | 千円 | 679,267 | 千円 |
| 支払報酬 | 91,815 | 千円 | 222,057 | 千円 |
| 租税公課 | 26,622 | 千円 | 67,896 | 千円 |
| 支払家賃 | 161,806 | 千円 | 348,504 | 千円 |
| 広告宣伝費 | 135,648 | 千円 | 146,675 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 65,736 | 千円 | 503,222 | 千円 |
※３ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
||
| 100,000 | 千円 | － | 千円 |
※４ 有形固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
||||
| 子会社アトリエブックアンドベッド株式会社が保有する減損済みの工具、器具及び備品の売却益 | 410 | 千円 | － | － | 千円 |
※５ 有形固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
||||
| 工具、器具及び備品 | 0 | 千円 | 建物 | 10,043 | 千円 |
※６ 減損損失
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
前連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
| 会社 | 場所 | 用途 | 種類 | 金額 |
| 株式会社CAMELOT | 本社（東京都渋谷区） | 事業用資産 | 建物附属設備 | 182,621千円 |
| 工具、器具及び備品 | 5,036千円 | |||
| 車両運搬具 | 312千円 | |||
| リース資産 | 3,828千円 | |||
| 一括償却資産 | 327千円 | |||
| ソフトウェア | 36,841千円 | |||
| その他 | のれん | 217,694千円 |
当社グループは管理会計上の区分を基準に資産のグルーピングを行っております。
事業用資産については、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである事業の資産グループについて、その帳簿価額を回収可能価額まで減少させ、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。なお、回収可能価額は使用価値を零として算定しております。
また、のれんについては、連結子会社の株式会社CAMELOTにおいて株式取得時に想定していた利益が見込めなくなったため、のれんの未償却残高217,694千円を減損損失として特別損失に計上いたしました。なお、回収可能価額は使用価値を零として算定しております。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
| 会社 | 場所 | 用途 | 種類 | 金額 |
| GFA株式会社 | 本社（東京都港区） | 事業用資産 | ソフトウェア | 11,277千円 |
| 株式会社CAMELOT | 本社（東京都渋谷区） | 事業用資産 | 建物附属設備 | 1,149千円 |
| 工具、器具及び備品 | 738千円 | |||
| ソフトウェア | 12,215千円 | |||
| アトリエブックアンドベット株式会社 | 本社（東京都港区） | 事業用資産 | 建物附属設備 | 790千円 |
| 工具、器具及び備品 | 836千円 | |||
| 一括償却資産 | 116千円 | |||
| 株式会社 SDGs technology |
本社（東京都港区） | 事業用資産 | 機械装置 | 1,750千円 |
| プレソフィア株式会社 | 本社（東京都港区） | 事業用資産 | 建物附属設備 | 744千円 |
| 工具、器具及び備品 | 682千円 | |||
| 車両運搬具 | 500千円 | |||
| GFA FOODS株式会社 | 本社（東京都港区） | 事業用資産 | 建物附属設備 | 5,582千円 |
| 工具、器具及び備品 | 3,474千円 | |||
| 一括償却資産 | 80千円 | |||
| 長期前払費用 | 1,074千円 | |||
| その他 | のれん | 3,075千円 |
当社グループは管理会計上の区分を基準に資産のグルーピングを行っております。
事業用資産については、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである事業の資産グループについて、その帳簿価額を回収可能価額まで減少させ、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。なお、回収可能価額は使用価値を零として算定しております。
また、のれんについては、連結子会社のGFA FOODS株式会社においてまっしぐら上石神井店の店舗取得時に想定していた利益が見込めなくなったため、のれんの未償却残高3,075千円を減損損失として特別損失に計上いたしました。なお、回収可能価額は使用価値を零として算定しております。
(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|||
| その他有価証券評価差額金 | ||||
| 当期発生額 | 10,994 | 千円 | 4,628 | 千円 |
| 組替調整額 | － | 千円 | － | 千円 |
| 税効果調整前 | 10,994 | 千円 | 4,628 | 千円 |
| 税効果額 | △3,803 | 千円 | △1,600 | 千円 |
| その他有価証券評価差額金 | 7,191 | 千円 | 3,027 | 千円 |
| その他の包括利益合計 | 7,191 | 千円 | 3,027 | 千円 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首 株式数(株) |
増加株式数(株) | 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株) |
|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 14,348,300 | 12,083,700 | － | 26,432,000 |
| 合計 | 14,348,300 | 12,083,700 | － | 26,432,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 300,449 | － | － | 300,449 |
| 合計 | 300,449 | － | － | 300,449 |
(変動事由の概要)
発行済株式数の増加 新株発行による増加 1,329,400株
新株予約権の権利行使による増加 10,754,300株 ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の 目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円) |
|||
| 当連結会計 年度期首 |
当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| 提出会社 | 第４回ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 23 |
| 2020年ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 35,677 | |
| 第７回新株予約権 | 普通株式 | － | 11,312,400 | 10,623,300 | 689,100 | 1,708 | |
| 第８回ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 4,230 | |
| 連結子会社CAMELOT ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ | － | － | － | － | 300 | |
| 第９回ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 3,257 | |
| 合計 | － | － | 11,312,400 | 1,062,300 | 689,100 | 45,197 |
(注) 目的となる株式の数の変動事由の概要
第７回新株予約権の発行による増加 11,312,400株
第７回新株予約権の権利行使による減少 10,623,300株 ３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首 株式数(株) |
増加株式数(株) | 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株) |
|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 26,432,000 | 26,236,800 | － | 52,668,800 |
| 合計 | 26,432,000 | 26,236,800 | － | 52,668,800 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 300,449 | － | － | 300,449 |
| 合計 | 300,449 | － | － | 300,449 |
(変動事由の概要)
発行済株式数の増加 新株発行による増加 1,695,000株
新株予約権の権利行使による増加 24,541,800株 ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の 目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円) |
|||
| 当連結会計 年度期首 |
当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| 提出会社 | 2020年ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 42,812 |
| 第７回新株予約権 | 普通株式 | 689,100 | － | 689,100 | － | － | |
| 第８回ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 4,122 | |
| 連結子会社CAMELOT ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ | － | － | － | － | 300 | |
| 第９回ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 439 | |
| 第10回新株予約権 | 普通株式 | － | 32,203,400 | 21,015,300 | 11,188,100 | 20,250 | |
| 合計 | － | 689,100 | 32,203,400 | 21,704,400 | 11,188,100 | 67,925 |
(注) 目的となる株式の数の変動事由の概要
第７回新株予約権の権利行使による減少 530,400株
第７回新株予約権の買戻しによる減少 158,700株
第10回新株予約権の発行による増加 32,203,400株
第10回新株予約権の権利行使による減少 21,015,300株 ３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|||
| 現金及び預金勘定 | 255,203 | 千円 | 888,115 | 千円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △1,150 | 千円 | △16,204 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 254,053 | 千円 | 871,910 | 千円 |
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の取得により新たに株式会社フィフティーワンを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにフィフティーワン社株式の取得価額とフィフティーワン社取得による収入(純額)との関係は次のとおりです。
| 流動資産 | 300,849千円 |
| 固定資産 | 363,589千円 |
| のれん | 37,324千円 |
| 流動負債 | △186,072千円 |
| 固定負債 | △405,691千円 |
| 株式の取得価額 | 110,000千円 |
| 新規連結会社の現金及び現金同等物 | 81,487千円 |
| 株式交付による当社株式交付価額 | △110,000千円 |
| 差引：取得による収入 | 81,487千円 |
当社は、2022年10月１日付で、株式会社ヴィエリスから脱毛サロンの運営事業の一部について、貸付金の代物弁済（元本及び未収利息）による事業譲受を行いました。これにより増加した資産及び負債の主な内訳は次のとおりであります。
| 流動資産 | 99,806千円 |
| 固定資産 | 1,043,236千円 |
| のれん | 14,988千円 |
| 流動負債 | △88,247千円 |
| 固定負債 | △299,784千円 |
| 事業の譲受価額 | 770,000千円 |
| 現金及び現金同等物 | －千円 |
| 差引：事業譲受による支出 | 770,000千円 |
(リース取引関係)
１．ファイナンス・リース取引
(借主側)
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
・有形固定資産 主として運送事業における車両運搬具であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。 ###### (金融商品関係)
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、営業活動上必要な資金を金融機関等からの借入により調達しております。余剰資金の運用については、主に流動性の高い預金等となります。
また、投資の判断については、「プリンシパル投資基準」に基づき、安全性や収益性を考慮し、行います。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業貸付金及び売掛金については事業活動から生じた営業債権であり顧客の信用リスクが存在します。当該リスクに関しては、取引先相手毎の支払期日や債権残高を管理しております。また、担当部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、経理部門との情報共有化を図りながら財務状況等の悪化による貸倒リスクの低減に努めています。
営業投資有価証券は主に事業上の関係を有する株式等であり、発行体の信用リスクが存在します。当該リスクに関しては、定期的に発行体の財務状況等を把握しております。
買掛金及び未払金並びに前受金については、すべてが１年以内の期日となります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
時価の見積については特定のある時点で利用可能な市場情報及び当社グループの金融商品に関する情報に基づいて算定しております。これらの見積は実質当社グループで行っており、不確実な点及び当社グループの判断を含んでおります。そのため想定している前提が変わることにより、この見積時価に重要な影響を及ぼす可能性があります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年３月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| 長期借入金 | 827,278 | 826,411 | △866 |
| 負債計 | 827,278 | 826,411 | △866 |
（※）１．現金及び預金、買掛金、未払金、契約負債は、現金であること、短期で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。また、受取手形及び売掛金、営業貸付金については回収リスク等に応じた貸倒引当金を計上しているため、時価は決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額と近似すると判断しており、記載を省略しております。
２．営業投資有価証券（連結貸借対照表計上額 274,255千円）、非上場株式等（連結貸借対照表計上額 30,833千円）は、市場価格のない株式等であるため、時価を注記しておりません。
当連結会計年度(2023年３月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| 売買目的有価証券 | 15,072 | 15,072 | － |
| 資産計 | 15,072 | 15,072 | － |
| 長期借入金 | 1,317,930 | 1,326,033 | 8,102 |
| 負債計 | 1,317,930 | 1,326,033 | 8,102 |
（※）１．現金及び預金、買掛金、未払金、短期借入金は、現金であること、短期で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。また、受取手形及び売掛金、営業貸付金については回収リスク等に応じた貸倒引当金を計上しているため、時価は決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額と近似すると判断しており、記載を省略しております。
２．営業投資有価証券（連結貸借対照表計上額 254,099千円）、非上場株式等（連結貸借対照表計上額 24,841千円）は、市場価格のない株式等であるため、時価を注記しておりません。
（注１）金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年３月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 255,203 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 51,221 | － | － | － |
| 営業貸付金 | 369,337 | 44,844 | － | － |
| 合計 | 675,761 | 44,844 | － | － |
当連結会計年度(2023年３月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 888,115 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 242,312 | － | － | － |
| 営業貸付金 | 1,773,240 | 139,584 | － | － |
| 長期貸付金 | 3,600 | 11,144 | 14,248 | 141,849 |
| 合計 | 2,907,267 | 150,729 | 14,248 | 141,849 |
（注２）短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年３月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 長期借入金 | 250,796 | 77,998 | 73,054 | 56,892 | 56,892 | 311,645 |
| リース債務 | 1,531 | 1,531 | 1,020 | － | － | － |
| 合計 | 252,327 | 79,529 | 74,075 | 56,892 | 56,892 | 311,645 |
当連結会計年度(2023年３月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 短期借入金 | 1,783,254 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 340,652 | 192,322 | 271,098 | 108,735 | 80,869 | 324,251 |
| リース債務 | 59,525 | 38,160 | 16,699 | － | － | － |
| 合計 | 2,183,433 | 230,483 | 287,797 | 108,735 | 80,869 | 324,251 |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
（1）時価で貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年３月31日)
該当はありません。
当連結会計年度(2023年３月31日)
| 区分 | 時価（千円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 売買目的有価証券 | 15,072 | - | - | 15,072 |
| 資産計 | 15,072 | - | - | 15,072 |
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
売買目的有価証券
売買目的有価証券は、活発な市場における無調整の相場価格を利用しており、レベル１の時価に分類しております。
（2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年３月31日)
| 区分 | 時価（千円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 長期借入金（１年内返済予定の ものを含む） |
- | 826,411 | - | 826,411 |
| 負債計 | - | 826,411 | - | 826,411 |
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金（１年内返済予定のものを含む）
長期借入金は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
当連結会計年度(2023年３月31日)
| 区分 | 時価（千円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 長期借入金（１年内返済予定の ものを含む） |
- | 1,326,033 | - | 1,326,033 |
| 負債計 | - | 1,326,033 | - | 1,326,033 |
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金（１年内返済予定のものを含む）
長期借入金は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。 ###### (有価証券関係)
１．売買目的有価証券
| 区分 | 前連結会計年度 (千円) |
当連結会計年度 (千円) |
| 連結会計年度の損益に含まれた評価差額 | － | 39 |
| 合計 | － | 39 |
２．その他有価証券
前連結会計年度(2022年３月31日)
その他有価証券は、営業投資有価証券(連結貸借対照表計上額274,255千円)及び非上場株式等(連結貸借対照表計上額30,833千円)であり、市場価格のない株式等のため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2023年３月31日)
その他有価証券は、営業投資有価証券(連結貸借対照表計上額254,099千円)及び非上場株式等(連結貸借対照表計上額24,841千円)であり、市場価格のない株式等のため、記載を省略しております。
３．売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
| 区分 | 売却額 (千円) |
売却益の合計額 (千円) |
売却損の合計額 (千円) |
| 株式 | 34,500 | 2,750 | － |
| 合計 | 34,500 | 2,750 | － |
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
該当事項はありません。 ###### (退職給付関係)
該当事項はありません。 ###### (ストック・オプション等関係)
１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
（単位：千円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 販売費及び一般管理費の 株式報酬費用 |
15,357 | 7,135 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 会社名 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2020年５月22日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ４名 当社監査役 ３名 当社執行役員 ３名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数(注) | 普通株式 1,090,000株 |
| 付与日 | 2020年６月８日 |
| 権利確定条件 | ①新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において当社の取締役、監査役または執行役員のいずれかの地位を有していることを要する。但し、任期満了による退任、定年又は会社都合による退職、その他取締役会が正当な理由があると認めた場合にはこの限りではない。 ②新株予約権者は、割当日から新株予約権の行使期間中に当社株価の終値が10営業日連続して行使価額に50％を乗じた価額を下回った場合、新株予約権者は残存するすべての新株予約権を行使期間の満期日までに行使しなければならないものとする。ただし、次に掲げる場合に該当するときはこの限りではない。 (a)当社が上場廃止となる場合、破産手続開始、民事再生手続開始、会社更生手続開始、特別清算開始その他これらに準ずる倒産処理手続開始の申立てがなされる場合、その他新株予約権発行日において前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合 (b)その他上記に準じ、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合 (c)当社が上場廃止、倒産及びその他新株予約権発行日において 前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合 (d)その他、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合 また、上記事由は客観的な意見が含まれる可能性があるため、該当事由の発生の都度、当社取締役会の決議によって判断を行う。 ③新株予約権の権利行使期間の満了日前に新株予約権者が死亡した場合は、相続人のうち１名に限り新株予約権を承継することができる。ただし、再承継はできない。 ④新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該新株予約権の行使を行うことはできない。 ⑤各新株予約権１個未満の行使を行う。 |
| 対象勤務期間 | － |
| 権利行使期間 | 2020年６月８日から2023年６月７日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。
| 会社名 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2020年７月31日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社従業員 18名 完全子会社従業員 40名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数(注) | 普通株式 500,000株 |
| 付与日 | 2020年８月１日 |
| 権利確定条件 | ①新株予約権者は、権利行使時において、当社もしくは当社子会社の取締役又は、従業員の地位にあることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職その他これに準ずる正当な理由のある場合（死亡の場合を除く）はこの限りでない。 ②新株予約権者のうち当社または当社の子会社の役員もしくは従業員の地位にある者が死亡した場合は、新株予約権の相続を認めるものとする。 なお、新株予約権を相続した権利承継者が死亡した場合、その相続人は新株予約権を行使することができない。 ③この他の条件は、本総会及び新株予約権発行の取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによる。 |
| 対象勤務期間 | － |
| 権利行使期間 | 2022年８月１日から2030年５月３１日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。
| 会社名 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2021年６月11日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ３名 当社執行役員 ２名 当社完全子会社役員 ２名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数(注) | 普通株式 1,500,000株 |
| 付与日 | 2021年６月28日 |
| 権利確定条件 | ①本新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において当社及び子会社の取締役、監査役または従業員のいずれかの地位を有していることを要する。但し、任期満了による退任、定年又は会社都合による退職、その他取締役会が正当な理由があると認めた場合にはこの限りではない。 ②新株予約権者は、割当日から新株予約権の行使期間中に当社株価の終値が10営業日連続して行使価額に50％を乗じた価額を下回った場合、新株予約権者は残存するすべての新株予約権を行使期間の満期日までに行使しなければならないものとする。ただし、次に掲げる場合に該当するときはこの限りではない。 (a)当社が上場廃止となる場合、破産手続開始、民事再生手続開始、会社更生手続開始、特別清算開始その他これらに準ずる倒産処理手続開始の申立てがなされる場合、その他新株予約権発行日において前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合 (b)その他上記に準じ、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合 (c)当社が上場廃止、倒産及びその他新株予約権発行日において 前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合 (d)その他、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合 また、上記事由は客観的な意見が含まれる可能性があるため、該当事由の発生の都度、当社取締役会の決議によって判断を行う。 ③新株予約権の権利行使期間の満了日前に新株予約権者が死亡した場合は、相続人のうち１名に限り新株予約権を承継することができる。ただし、再承継はできない。 ④新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該新株予約権の行使を行うことはできない。 ⑤各新株予約権１個未満の行使を行う。 |
| 対象勤務期間 | － |
| 権利行使期間 | 2021年６月28日から2024年６月27日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。
| 会社名 | 連結子会社 株式会社CAMELOT |
| 決議年月日 | 2021年９月17日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社子会社取締役 ２名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数(注) | 普通株式 20株 |
| 付与日 | 2021年９月30日 |
| 権利確定条件 | ①本新株予約権は、各新株予約権者に割り当てられた新株予約権のうち、50％の割当新株予約権については、2022年４月１日以降は2022年3月期のＣＭ社の売上高が500百万円を超過することを条件に行使することができる。 ②本新株予約権の行使によって、株式会社CAMELOTの発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。 ③各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。 ④その他権利行使の条件は、株式会社CAMELOTと新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによる。 |
| 対象勤務期間 | － |
| 権利行使期間 | 2021年10月１日から2023年９月30日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。
| 会社名 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2022年２月21日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ４名 当社執行役員 ５名 当社完全子会社役員 ３名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数(注) | 普通株式 2,400,000株 |
| 付与日 | 2022年３月９日 |
| 権利確定条件 | ①本新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において当社及び子会社の取締役、監査役または従業員のいずれかの地位を有していることを要する。但し、任期満了による退任、定年又は会社都合による退職、その他取締役会が正当な理由があると認めた場合にはこの限りではない。 ②新株予約権者は、割当日から新株予約権の行使期間中に当社株価の終値が10営業日連続して行使価額に50％を乗じた価額を下回った場合、新株予約権者は残存するすべての新株予約権を行使期間の満期日までに行使しなければならないものとする。ただし、次に掲げる場合に該当するときはこの限りではない。 (a)当社が上場廃止となる場合、破産手続開始、民事再生手続開始、会社更生手続開始、特別清算開始その他これらに準ずる倒産処理手続開始の申立てがなされる場合、その他新株予約権発行日において前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合 (b)その他上記に準じ、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合 (c)当社が上場廃止、倒産及びその他新株予約権発行日において 前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合 (d)その他、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合 また、上記事由は客観的な意見が含まれる可能性があるため、該当事由の発生の都度、当社取締役会の決議によって判断を行う。 ③新株予約権の権利行使期間の満了日前に新株予約権者が死亡した場合は、相続人のうち１名に限り新株予約権を承継することができる。ただし、再承継はできない。 ④新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該新株予約権の行使を行うことはできない。 ⑤各新株予約権１個未満の行使を行う。 |
| 対象勤務期間 | － |
| 権利行使期間 | 2022年３月10日から2025年３月９日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(2023年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社 | 連結子会社 株式会社CAMELOT |
提出会社 | |
| 決議年月日 | 2020年５月22日 | 2020年７月31日 | 2021年６月11日 | 2021年９月17日 | 2022年２月21日 | |
| 権利確定前 | (株) | |||||
| 前連結会計年度末 | － | － | － | － | － | |
| 付与 | － | － | － | 20 | － | |
| 失効 | － | － | － | － | － | |
| 権利確定 | － | － | － | 20 | － | |
| 未確定残 | － | － | － | － | － | |
| 権利確定後 | (株) | |||||
| 前連結会計年度末 | 21,000 | 305,500 | 1,500,000 | 20 | 2,378,000 | |
| 権利確定 | － | － | － | － | － | |
| 権利行使 | 21,000 | － | 38,200 | － | 2,056,900 | |
| 失効 | － | － | － | － | － | |
| 未行使残 | － | 305,500 | 1,461,800 | 20 | 321,100 |
② 単価情報
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社 | 連結子会社 株式会社CAMELOT |
提出会社 | |
| 決議年月日 | 2020年５月22日 | 2020年７月31日 | 2021年６月11日 | 2021年９月17日 | 2022年２月21日 | |
| 権利行使価格 | (円) | 92 | 237 | 209 | 1,500,000 | 92 |
| 行使時平均株価 | (円) | 132 | － | 123 | － | 135.78 |
| 付与日における公正な評価単価 | (円) | 113 | 140.14 | 282 | 15,000 | 137 |
３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみを反映させる方法を採用しております。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当連結会計年度 (2023年３月31日) |
||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 税務上の繰越欠損金（注２） | 644,136 | 千円 | 1,044,225 | 千円 | |
| 未払事業税 | 1,189 | 千円 | 4,923 | 千円 | |
| 貸倒引当金 | 194,554 | 千円 | 280,455 | 千円 | |
| 貸倒損失 | 2,801 | 千円 | 2,801 | 千円 | |
| 減価償却超過額 | 5,250 | 千円 | 109,859 | 千円 | |
| 前払費用 | 4,547 | 千円 | 4,547 | 千円 | |
| 敷金 | 2,949 | 千円 | 3,210 | 千円 | |
| 営業投資有価証券 | 68,895 | 千円 | 68,895 | 千円 | |
| 投資有価証券 | － | 千円 | 44,966 | 千円 | |
| 投資損失引当金 | 32,151 | 千円 | 47,461 | 千円 | |
| 新株予約権 | 10,924 | 千円 | 13,109 | 千円 | |
| ソフトウェア仮勘定 | 89,617 | 千円 | － | 千円 | |
| ソフトウェア仮勘定振替 | － | 千円 | 69,552 | 千円 | |
| 資産除去費用 | － | 千円 | △45,050 | 千円 | |
| 資産除去債務 | － | 千円 | 70,353 | 千円 | |
| 資産調整勘定 | － | 千円 | 48,975 | 千円 | |
| その他 | 4,783 | 千円 | 15,499 | 千円 | |
| 繰延税金資産小計 | 1,061,800 | 千円 | 1,783,786 | 千円 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 （注２） |
△644,136 | 千円 | △1,044,225 | 千円 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △417,664 | 千円 | △739,358 | 千円 | |
| 評価性引当額小計（注１） | △1,061,800 | 千円 | △1,783,584 | 千円 | |
| 繰延税金資産の合計 | － | 千円 | 201 | 千円 |
| 繰延税金負債 | |||||
| 商標権 | － | 千円 | △63,438 | 千円 | |
| その他有価証券評価差額金 | △7,480 | 千円 | △9,081 | 千円 | |
| 繰延税金負債合計 | △7,480 | 千円 | △72,519 | 千円 | |
| 繰延税金資産純額 | △7,480 | 千円 | △72,318 | 千円 |
（注）１．評価性引当額が721,784千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金を400,089千円、貸倒引当金に係る評価性引当額を85,901千円、減価償却超過額に係る評価性引当額を104,609千円を追加的に認識したことに伴うものであります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2022年３月31日）（千円）
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損金（a） | － | 14,828 | 9,788 | － | 2,460 | 617,058 | 644,136 |
| 評価性引当額 | － | △14,828 | △9,788 | － | △2,460 | △617,058 | △644,136 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
（a）税務上の繰延欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2023年３月31日）（千円）
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損金（a） | 14,828 | 9,788 | － | 2,460 | 55,249 | 961,897 | 1,044,225 |
| 評価性引当額 | △14,828 | △9,788 | － | △2,460 | △55,249 | △961,897 | △1,044,225 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
（a）税務上の繰延欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度（2022年３月31日）
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度（2023年３月31日）
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 ###### (企業結合等関係)
（事業の譲受）
当社は、2022年９月28日開催の取締役会において、美容脱毛専門サロン「キレイモ」を全国展開する株式会社ヴィエリス（以下、「ヴィエリス」といいます。）より、店舗の一部について2022年10月１日を以って事業を譲り受けることを決議し、同日付にて事業譲渡契約を締結し、2022年10月１日付で対象事業を譲り受けました。
(1) 企業結合の概要
① 相手先企業の名称及びその事業の内容
相手先企業の名称 株式会社ヴィエリス
事業の内容 脱毛サロンの運営
② 企業結合を行った主な理由
当社の2022年９月28日付「株式会社ヴィエリスからの一部事業譲受及び新たな事業の開始に関するお知らせ」に記載のとおりであります。
③ 企業結合日
2022年10月１日
④ 企業結合の法的形式
貸付金の代物弁済による事業譲受
⑤ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が貸付金の代物弁済（元本及び未収利息）による事業譲受を行ったためであります。
(2) 連結財務諸表に含まれている取得した事業の業績の期間
2022年10月１日から2023年３月31日まで
(3) 取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得の対価 | （貸付金の総額） （2022年10月1日付の未収利息） |
750,673千円 19,326千円 |
| 取得原価 | 770,000千円 |
(4) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
14,988千円
② 発生原因
取得原価が受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額に対して超過した差額を、のれんとして計上しております。
③ 償却方法及び償却期間
重要性が乏しいため発生時に一括償却しております。
(5) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
| 流動資産 | 99,806千円 |
| 固定資産 | 1,043,236千円 |
| 資産合計 | 1,143,043千円 |
| 流動負債 | 88,247千円 |
| 固定負債 | 299,784千円 |
| 負債合計 | 388,031千円 |
(6) 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難なため、記載しておりません。
（取得による企業結合）
当社は、2022年10月７日開催の取締役会において、当社を交付親会社とし、株式会社フィフティーワンを株式交付子会社とする株式交付を行うことを決議し、2022年11月４日付で株式交付の効力が発生し、同日付で株式を取得しております。
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社フィフティーワン
事業の内容 一般貨物自動車運送事業
② 企業結合を行った主な理由
当社の2022年10月７日付「株式会社フィフティーワンの株式交付（簡易株式交付）による子会社化に関する再決議のお知らせ」に記載のとおりであります。
③ 企業結合日
2022年11月４日
④ 企業結合の法的形式
当社を株式交付親会社とし、株式会社フィフティーワンを株式交付子会社とする株式交付
⑤ 結合後企業の名称
変更はありません。
⑥ 取得した議決権比率
80％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が株式を対価として被取得企業の株式を取得したことによるものです。
(2) 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2022年11月１日から2023年３月31日まで
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得の対価 | 当社の普通株式の時価 | 110,000千円 |
| 取得原価 | 110,000千円 |
(4) 株式の種類別の交付比率及びその算定方法並びに交付した株式数
① 株式の種類別の交付比率
株式会社フィフティーワンの普通株式１株：当社の普通株式5,500株
② 株式交付比率の算定方法
当社は、株式交付比率の決定にあたり、その公平性・妥当性を確保するため、当社及び株式会社フィフティーワンから独立した第三者算定機関である東京フィナンシャル・アドバイザーズ株式会社に株式交付比率の算定を依頼し、提出された報告書に基づき当事者間で協議の上、算定しております。
③ 交付した株式数
880,000株
(5)主要な取得関連費用の内容及び金額
| アドバイザリー費用等 | 6,500千円 |
(6) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
37,324千円
② 発生原因
今後の事業展開によって期待される超過収益力から発生したものであります。
③ 償却方法及び償却期間
５年間にわたる均等償却
(7) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
| 流動資産 | 300,849千円 |
| 固定資産 | 363,589千円 |
| 資産合計 | 664,439千円 |
| 流動負債 | 186,072千円 |
| 固定負債 | 405,691千円 |
| 負債合計 | 591,763千円 |
(8) 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
| 売上高 | 635,622千円 |
| 営業利益 | 2,297千円 |
| 経常利益 | △428千円 |
| 税金等調整前当期純損失 | △428千円 |
| 親会社株主に帰属する当期純損失 | △351千円 |
| １株当たり当期純利益 | △2,197.19円 |
（概算額の算定方法）
企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。 ###### (資産除去債務関係)
(1) 当該資産除去債務の概要
脱毛サロン店舗の不動産賃貸契約に伴う原状回復義務等であります。
また、当社の連結子会社であるアトリエブックアンドベッド株式会社及び株式会社CAMELOTの店舗並びに株式会社フィフティーワンの事務所につきまして、不動産賃貸契約に伴う原状回復義務等賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を負っております。なお、当連結会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当連結会計年度の負担に属する金額を敷金から控除する方法によっております。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込み期間を譲受先である株式会社ヴィエリスが主要造作を取得した日から15年と見積り、割引率は店舗ごとに0.08％～0.8％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
| 期首残高 | ‐千円 | ‐千円 |
| 事業譲受による増加 | ‐千円 | 229,297千円 |
| 時の経過による調整額 | ‐千円 | 465千円 |
| 期末残高 | ‐千円 | 229,763千円 |
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
２．顧客との契約かる生じる収益を理解するための基礎となる情報
当社グループにおける主な顧客との契約から生じる収益の内容は以下の通りであります。
(1）金融サービス事業
主として日本の顧客に対して、ファイナンシャル・アドバイザリー事業、経営投融資事業及び不動産投資事業の営業活動を行っています。
ファイナンシャル・アドバイザリー事業につきましては、取引先の資金調達や財務戦略に関する助言を行っています。経営投融資事業につきましては、美容脱毛サロンを運営するキレイモ事業部において、美容脱毛サービスの提供や関連商品の販売を行っております。投融資事業につきましては、事業者の事業資金需要に応える事業融資を行っています。不動産投資事業は、不動産運用による賃貸収入の獲得、不動産の売却活動や太陽光発電施設の運用を行っています。
各商品及びサービスの契約に関しては、市場価格、業務内容等を参考に個別に契約条件を決定しております。
また、各商品及びサービスについては、顧客に商品の引き渡しが完了した時点及びサービスが提供された時点で収益を認識しております。
(2）サイバーセキュリティ事業
主として日本の顧客に対して、海外製のサイバーセキュリティ商品を販売及び商品の保守契約に基づく保守サービスの提供を行っています。
各商品及びサービスの契約に関しては、市場価格、業務内容等を参考に個別に契約条件を決定しております。
各商品の販売については、顧客に商品を引き渡した時点で収益を認識しております。保守サービスについては、当該保守期間にわたって収益を認識しております。
各商品の販売については履行義務を充足してから対価を受領するまでが短期間であるため、当該顧客との契約に基づく債権について、重要な金融要素の調整は行っておりません。
(3)空間プロデュース事業
主として日本国内の宿泊施設・カフェの運営及びナイトクラブの運営による営業活動を行っております。
各商品及びサービスの契約に関しては、市場価格、業務内容等を参考に個別に契約条件を決定しております。
このようなサービスについては、顧客にサービスが提供された時点で収益を認識しております。
履行義務を充足してから対価を受領するまでが短期間であるため、当該顧客との契約に基づく債権について、重要な金融要素の調整は行っておりません。
(4)運送事業
運送事業を主軸事業として、チャーター便、貸切配送便、ハンドキャリー、倉庫保管、医療品輸送などを取り扱いしております。
各商品及びサービスの契約に関しては、市場価格、業務内容等を参考に個別に契約条件を決定しております。
このようなサービスについては、顧客にサービスが提供された時点で収益を認識しております。
履行義務を充足してから対価を受領するまでが短期間であるため、当該顧客との契約に基づく債権について、重要な金融要素の調整は行っておりません。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
前連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
(1) 契約負債の残高等
| (単位：千円) | |
| 当連結会計年度 | |
| 契約負債（期首残高） | － |
| 契約負債（期末残高） | 13,236 |
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当社グループにおいては、個別の予想契約期間が１年を超える重要な取引がないため、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。なお、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
当連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
(1) 契約負債の残高等
| (単位：千円) | |
| 当連結会計年度 | |
| 契約負債（期首残高） | 13,236 |
| 契約負債（期末残高） | 219,837 |
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
残存履行義務に配分した取引の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |
| 当連結会計年度 | |
| １年以内 | 60,037 |
| １年超２年以内 | 46,004 |
| ２年超３年以内 | 45,377 |
| ３年超 | 68,417 |
| 合計 | 219,837 |
0105110_honbun_9649000103504.htm
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
(1) 報告セグメントの決定方法
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、本社に製品・サービス別の事業本部を置き、各事業本部は取り扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
従って、当社グループは事業本部を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「金融サービス事業」、「サイバーセキュリティ事業」、「空間プロデュース事業」、「ゲーム事業」及び「運送事業」の５つを報告セグメントとしております。
(2) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類
「金融サービス事業」は、主にファイナンシャル・アドバイザリー事業、投融資事業及び不動産投資事業の営業活動を行っております。
「サイバーセキュリティ事業」は、主にサイバーセキュリティ商品の販売活動をしております。
「空間プロデュース事業」は、店舗空間のプロデュースを行い、飲食及び宿泊施設の運営を行っております。
「ゲーム事業」は、主にゲームアプリの開発、eスポーツ大会の開催及び運営を行っております。
「運送事業」は、主に一般貨物自動車運送事業としてチャーター便、貸切配送便、ハンドキャリー、倉庫保管、医療品輸送などの営業活動を行っております。
(3) 報告セグメントの変更等に関する事項
当社は、当連結会計年度において運送事業を行う株式会社フィフティーワンを連結範囲に含め、第４四半期連結会計期間からの業績を連結損益計算書に取り込んでおります。当該事実に鑑み、当連結会計年度から報告セグメントとして「運送事業」を新たに追加しております。 ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益又は損失は、営業損益ベースの数値であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報
前連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
(単位：千円)
| 報告セグメント | 合計 | |||||
| 金融サービス事業 | サイバーセキュリティ事業 | 空間プロデュース事業 | ゲーム事業 | 計 | ||
| 売上高 | ||||||
| 一時点で移転される財又はサービス | 239,230 | 153,581 | 746,173 | 44,855 | 1,183,839 | 1,183,839 |
| 一定の期間にわたり移転される財又はサービス | － | 12,870 | － | － | 12,870 | 12,870 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 239,230 | 166,451 | 746,173 | 44,855 | 1,196,710 | 1,196,710 |
| その他の収益 | － | － | － | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 239,230 | 166,451 | 746,173 | 44,855 | 1,196,710 | 1,196,710 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
－ | － | － | － | － | － |
| 計 | 239,230 | 166,451 | 746,173 | 44,855 | 1,196,710 | 1,196,710 |
| セグメント損失（△） | △319,545 | △10,142 | △154,147 | △215,260 | △699,096 | △699,096 |
| セグメント資産 | 1,135,938 | 121,840 | 224,231 | － | 1,482,010 | 1,482,010 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 786 | 223 | 31,577 | － | 32,586 | 32,586 |
| のれんの償却額 | － | － | 28,260 | － | 28,260 | 28,260 |
| 減損損失 | － | － | 446,661 | － | 446,661 | 446,661 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
111,659 | 31,301 | 44,946 | － | 187,907 | 187,907 |
当連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
(単位：千円)
| 報告セグメント | 合計 | ||||||
| 金融サービス事業 | サイバーセキュリティ事業 | 空間プロデュース事業 | ゲーム事業 | 運送事業 | 計 | ||
| 売上高 | |||||||
| 一時点で移転される財又はサービス | 502,187 | 235,303 | 1,094,068 | 17,357 | 473,672 | 2,322,589 | 2,322,589 |
| 一定の期間にわたり移転される財又はサービス | 6,476 | 24,236 | － | － | － | 30,712 | 30,712 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 508,663 | 259,540 | 1,094,068 | 17,357 | 473,672 | 2,353,302 | 2,353,302 |
| その他の収益 | － | － | － | － | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 508,663 | 259,540 | 1,094,068 | 17,357 | 473,672 | 2,353,302 | 2,353,302 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
－ | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 508,663 | 259,540 | 1,094,068 | 17,357 | 473,672 | 2,353,302 | 2,353,302 |
| セグメント損失（△） | △1,409,477 | △138,053 | △339,145 | △35,249 | △5,760 | △1,927,685 | △1,927,685 |
| セグメント資産 | 4,505,932 | 278,383 | 312,517 | 14,212 | 571,971 | 5,683,018 | 5,683,018 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 79,427 | 12,329 | 6,973 | － | 3,798 | 102,529 | 102,529 |
| のれんの償却額 | 14,988 | － | 2,991 | － | 3,109 | 21,089 | 21,089 |
| 減損損失 | 13,027 | 1,927 | 29,132 | － | － | 44,086 | 44,086 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
882,887 | 22,371 | 44,246 | － | 99,860 | 1,049,366 | 1,049,366 |
【関連情報】
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
製品及びサービスごとの情報は、報告セグメント区分と同一であるため記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。 (2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。 ３.主要な顧客ごとの情報
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
製品及びサービスごとの情報は、報告セグメント区分と同一であるため記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。 (2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。 ３.主要な顧客ごとの情報
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
（単位：千円）
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計 | |||||
| 金融サービス事業 | サイバーセキュリティ事業 | 空間プロデュース事業 | ゲーム事業 | 計 | |||
| 当期末残高 | － | － | 10,737 | － | 10,737 | － | 10,737 |
(注)のれんの償却額については、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
（単位：千円）
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計 | ||||||
| 金融サービス事業 | サイバーセキュリティ事業 | 空間プロデュース事業 | ゲーム事業 | 運送事業 | 計 | |||
| 当期末残高 | － | － | 18,501 | － | 34,214 | 52,716 | － | 52,716 |
(注)のれんの償却額については、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
(ア)連結財務諸表提出会社の関連会社等
前連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 関連会社 | 株式会社 DKアソシエイション |
東京都 港区 |
8,000 | 自動車の売買、自動車イベント企画・運営事業 | (所有) 間接 25.0 |
役員の兼任 | 売上原価の支払 | 19,050 | － | － |
| 販管費の支払 | 210,000 | － | － |
(注) １．売上原価及び販管費の支払については、市場価格、業務内容及び業績等を参考に契約により取引条件を決定しております。
２．株式会社DKアソシエイションは、当社取締役が議決権の過半数を所有している会社であり、上記の株式会社DKアソシエイションへの資金の貸付にあたり、当該取締役が連帯保証人となっております。
当連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
該当事項はありません。
(イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
前連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有)割合(％) |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 連結子会社役員 | 松田 元 | － | － | 子会社代表取締役 | － | － | 資金の貸付（注） | － | 営業貸付金 | 49,200 |
(注) 資金の貸付については、貸付期間及び財務状況を勘案し取引条件を決定しております。
当連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有)割合(％) |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 役員 | 片田 朋希 | － | － | 当社 代表取締役 |
（被所有） 直接0.07 |
債務 被保証 |
銀行借入に対する連帯保証（注）1 | 996,771 | － | － |
| 役員 | 新井 幸夫 | － | － | 当社 取締役 |
（被所有） 直接0.25 |
－ | ストック・オプションの行使（注）２ | 36,800 | － | － |
| 連結子会社役員 | 松田 元 | － | － | 子会社 代表取締役 |
－ | － | ストック・オプションの行使（注）２ | 25,658 | － | － |
| 資金の貸付（注）３ | － | 営業 貸付金 |
49,200 | |||||||
| 連結子会社役員 | 高木 良 | － | － | 子会社 代表取締役 |
－ | － | ストック・オプションの行使（注）２ | 34,132 | － | － |
| 連結子会社役員 | 小川 孝史 | － | － | 子会社 代表取締役 |
－ | － | ストック・オプションの行使（注）２ | 18,400 | － | － |
| 連結子会社役員 | 河合 潤也 | － | － | 子会社 代表取締役 |
－ | － | 資金の借入（注）４ | 120,000 | 短期 借入金 |
100,000 |
| 借入返済 | 20,000 |
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有)割合(％) |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 連結子会社役員 | 川口 正人 | － | － | 子会社 代表取締役 |
－ | － | 資金の借入（注）４ | 50,000 | － | － |
| 借入返済 | 50,000 | |||||||||
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 | 株式会社 修和 （注)６ |
埼玉県 川口市 |
30,000 | 建築・土木工事 不動産、企画、設計、施工、管理 | （所有） 直接10 |
役員の兼任 | 資金の貸付（注）３ | 492,500 | 営業 貸付金 |
405,000 |
| 資金の回収 | 87,500 | － | － | |||||||
| 利息の受取 | 13,101 | 営業 未収金 |
521 | |||||||
| 売上（注）５ | 10,527 | － | － | |||||||
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 | 株式会社 メイプルズ （注)７ |
東京都 千代田区 |
8,000 | 不動産の売買、交換、賃貸借、仲介、代理、保有及び運用 | － | 役員の兼任 | 資金の借入（注）４ | 10,000 | － | － |
| 借入返済 | 10,000 | |||||||||
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 | サザレパートナーズ 合同会社 （注)７ |
東京都 江戸川区 |
10,000 | 資産管理 | － | 役員の兼任 | 資金の借入（注）４ | 60,000 | 短期 借入金 |
60,000 |
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 | 株式会社 こあっぷ （注)８ |
東京都 中央区 |
9,500 | 不動産の売買・賃貸管理・仲介業 | － | 役員の兼任 | 資金の借入（注）４ | 10,000 | 短期 借入金 |
10,000 |
(注) １．当社の債務に対する個人保証が付されております。なお、取引金額については被保証残高を記載しております。また、保証料の支払は行っておりません。
２．新株予約権の行使は、2020年５月22日に取締役会決議に基づき割り当てられた第４回新株予約権、2021年６月11日に取締役会決議に基づき割り当てられた第８回新株予約権、2022年２月21日に取締役会決議に基づき割り当てられた第９回新株予約権の行使によるものであります。
３．資金の貸付については、貸付期間及び財務状況を勘案し取引条件を決定しております。
４．資金の借入については、借入期間及び財務状況を勘案し取引条件を決定しております。
５．価格その他の取引条件は、市場価格、業務内容及び業績等を参考に契約により取引条件を決定しております。
６．連結子会社役員染谷修氏が90％直接保有しております。
７．連結子会社代表取締役川口正人氏が100％直接保有しております。
８．連結子会社役員長尾康裕氏が100％直接保有しております。
(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員及びその近親者
前連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有)割合(％) |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 役員 | 片田 朋希 | － | － | 当社代表取締役 | （被所有） 直接0.07 |
債務被保証 | 銀行借入に対する連帯保証（注）1 | 47,960 | － | － |
| 連結子会社役員 | 高木 良 | － | － | 子会社代表取締役 | － | 債務被保証 | 銀行借入に対する連帯保証（注）1 | 217,500 | － | － |
| 連結子会社元役員 | 浅井 佳 （注）２ |
－ | － | 子会社元代表取締役 | － | 債務被保証 | 銀行借入に対する連帯保証（注）1 | 30,652 | － | － |
| 連結子会社役員 | 吉田 英治 | － | － | 子会社代表取締役 | － | 債務被保証 | 銀行借入に対する連帯保証（注）1 | 96,650 | － | － |
| 連結子会社役員 | 小濱 映輝 | － | － | 子会社代表取締役 | － | 債務被保証 | 銀行借入に対する連帯保証（注）1 | 90,000 | － | － |
（注）１．子会社の債務に対する個人保証が付されております。なお、取引金額については被保証残高を記載しております。また、保証料の支払は行っておりません。
２．淺井佳氏は、2021年２月１日付で子会社代表取締役を退任しております。
当連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有)割合(％) |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 役員 | 片田 朋希 | － | － | 当社代表取締役 | － | 債務被保証 | 銀行借入に対する連帯保証（注）1 | 42,885 | － | － |
| 連結子会社役員 | 高木 良 | － | － | 子会社代表取締役 | － | 債務被保証 | 銀行借入に対する連帯保証（注）1 | 192,250 | － | － |
| 連結子会社元役員 | 浅井 佳 （注）２ |
－ | － | 子会社元代表取締役 | － | 債務被保証 | 銀行借入に対する連帯保証（注）1 | 29,464 | － | － |
| 連結子会社元役員 | 吉田 英治 （注）３ |
－ | － | 子会社代表取締役 | － | 債務被保証 | 銀行借入に対する連帯保証（注）1 | 95,630 | － | － |
| 連結子会社役員 | 小濱 映輝 | － | － | 子会社代表取締役 | － | 債務被保証 | 銀行借入に対する連帯保証（注）1 | 87,554 | － | － |
| 連結子会社役員 | 三島 哲也 | － | － | 子会社代表取締役 | － | 債務被保証 | 銀行借入に対する連帯保証（注）1 | 299,633 | － | － |
| － | 資金の貸付（注）５ | － | 長期貸付金 | 79,819 | ||||||
| 連結子会社役員 | 長尾 康裕 | － | － | 子会社代表取締役 | － | － | 資金の貸付（注）５ | 7,624 | 長期貸付金 | 19,182 |
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 | ㈱antz （注）４ |
東京都 江東区 |
51,000 | 総合人材サービス事業、一般貨物自動車運送事業 | － | 役員の兼任 | 外注費 （注）６ |
84,351 | 買掛金 | 16,397 |
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 | ガルヒ就労支援サービス合同会社（注）7 | 宮崎県 都城市 |
1,000 | 障害者総合支援法に基づく視程障害福祉サービス事業 | － | 役員の兼任 | 原価の支払（注）８ | 21,814 | 仮払金 | 11,000 |
| 販管費の支払（注）８ | 10,636 | － | － | |||||||
| システム開発費（注）８ | － | ソフトウェア仮勘定 | 19,181 | |||||||
| 関連会社 | 株式会社 DKアソシエイション （注）9 |
東京都 港区 |
8,000 | 自動車の売買、自動車イベント企画・運営事業 | (所有) 間接 25.0 |
役員の兼任 | 商品仕入 （注）10 |
75,310 | 商品 | 41,269 |
（注）１．子会社の債務に対する個人保証が付されております。なお、取引金額については被保証残高を記載しております。また、保証料の支払は行っておりません。
２．浅井佳氏は、2021年２月１日付で子会社代表取締役を退任しております。
３．吉田英治氏は、2022年４月１日付で子会社取締役を退任しております。
４．連結子会社役員長尾康裕氏が100％直接保有しております。
５．連結子会社株式会社フィフティーワンとの取引になります。資金の貸付については、貸付期間及び財務状況を勘案し取引条件を決定しております。なお、三島哲也氏への長期貸付金に対して、72,698千円の貸倒引当金を計上しており、当連結会計年度において72,698千円の貸倒引当金繰入額を計上しております。
６．連結子会社株式会社フィフティーワンとの取引になります。価格その他の取引条件は、市場価格、業務内容及び業績等を参考に契約により取引条件を決定しております。
７．連結子会社役員宮脇正氏が70％直接保有しております。
８．連結子会社ガルヒ就労支援サービス株式会社との取引になります。価格その他の取引条件は、市場価格、業務内容及び業績等を参考に契約により取引条件を決定しております。
９．当社取締役が75％直接保有しております。
10．連結子会社GFA Capital株式会社との取引になります。価格その他の取引条件は、市場価格、業務内容及び業績等を参考に契約により取引条件を決定しております。 ###### (１株当たり情報)
| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
||
| １株当たり純資産額 | 15円46銭 | |
| １株当たり当期純損失 | 58円66銭 |
(注)１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。
２．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
| 親会社株主に帰属する当期純損失(千円) | 1,160,201 | 2,254,363 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(千円) | 1,160,201 | 2,254,363 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 19,777,670 | 35,573,814 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり 当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
－ | － |
(子会社の取得)
当社は、2023年３月31日開催の取締役会において、クレーンゲームジャパン株式会社（以下「クレーンゲームジャパン社」といいます。）の株式を取得し子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約の締結を行い、2023年４月３日付で株式を取得しました。
１．株式取得の理由
クレーンゲームジャパン社は、オンラインエンターテイメントサービスの企画・開発・運営を行うインターネット企業であります。
特にオンラインクレーンゲームの企画開発力に強みを持っており、世界累計250万ダウンロードを誇る「クレマス」を中心に多彩な企画開発実績を有しております。
一方で当社グループは、ゲーム事業においてレーシングゲームアプリをリリースするとともに、eスポーツ大会等イベントを実施しております。
また、子会社である株式会社CAMELOTを舞台とした「META CAMELOT」というデジタルツインのメタバース空間の運営もしております。
クレーンゲームジャパン社が経営するオンラインクレーンゲームの市場規模は国内200億円、海外においては300億円と言われ、今後も増加することが予想されております。
また、コロナ禍において巣ごもり需要によりオンラインクレーンゲーム市場に一定数の参加者を獲得し、アフターコロナにおいては、大手企業も参入していることから、ユーザー側にオンラインクレーンゲームが認知されてきており、経験値がある層がいるため、抵抗感なくプレイできると見込んでおります。
オンラインクレーンゲームの体験者が、周囲に話すSNSに載せるなどして、その体験を基に第三者に伝えることで層の拡大を見込んでおります。
オンラインクレーンゲームの移動の手間が無くプレイできる特長からプレイヤーの流入の増加が見込まれ、結果として市場規模は拡大すると考えております。
当社としては、ゲーム事業の強化の一環として、今後市場規模が拡大すると見込まれるオンラインクレーンゲームを第2のゲームタイトルとしてラインナップに加えると共に、将来的に「META CAMELOT」というメタバース空間に、オンラインクレーンゲームを融合させることで場所にとらわれないエンターテインメント体験を提供し、国内のみならずグローバルなユーザーの獲得を目指してまいります。
２．異動する子会社の概要
| （１） | 名称 | クレーンゲームジャパン株式会社 | |
| （２） | 所在地 | 埼玉県さいたま市浦和区岸町七丁目６番１３号 | |
| （３） | 代表者の役職・氏名 | 代表取締役社長 松尾 基 | |
| （４） | 事業内容 | アプリゲーム「クレーンゲームマスター～クレマス」の開発運営 | |
| （５） | 資本金 | 10,000千円 | |
| （６） | 設立年月日 | 平成30年2月1日 | |
| （７） | 大株主及び持株比率 | 株式会社LEOエージェント（100％） | |
| （８） | 上場会社と 当該会社の関係 |
資本関係 | |
| 人的関係 | 該当事項はありません | ||
| 取引関係 | 当社から30百万円の貸付を行っております | ||
| 関連当事者への該当状況 | 該当事項はありません |
| （９） | 当該会社の最近３年間の連結経営成績及び連結財政状態 | |||
| 決算期 | 2021年1月期 | |||
| 純資産 | 95,833千円 | |||
| 総資産 | 424,270千円 | |||
| １株当たり純資産 | 479,169.85円 | |||
| 売上高 | 1,152,680千円 | |||
| 営業利益 | 215,487千円 | |||
| 経常利益 | 200,311千円 | |||
| 当期純利益 | 150,061千円 | |||
| １株当たり当期純利益 | 750,309.88円 |
３．株式取得の相手先の概要
| （１） | 名称 | 株式会社LEOエージェント | |
| （２） | 所在地 | 埼玉県さいたま市浦和区岸町七丁目６番１３号 | |
| （３） | 代表者の役職・氏名 | 代表取締役社長 松尾 基 | |
| （４） | 事業内容 | 日本放送協会の受信料契約、収納業務 コンピューターシステム及びソフトウェアの企画、開発、保守 各種通信網を利用した情報提供サービス業 医薬品、化粧品の販売 広告代理業 |
|
| （５） | 資本金 | 3,000千円 | |
| （６） | 設立年月日 | 平成21年11月13日 | |
| （７） | 大株主及び持株比率 | 松尾 基（100%） | |
| （８） | 総資産(純資産) | 55,971千円 (55,777千円) | |
| （９） | 上場会社と 当該会社の関係 |
資本関係 | 該当事項はありません |
| 人的関係 | 該当事項はありません | ||
| 取引関係 | 該当事項はありません | ||
| 関連当事者への該当状況 | 該当事項はありません |
４．取得株式数，取得価額及び取得前後の所有株式の状況
| （１） | 異動前の所有株式数 | 0株 （議決権の数：0個） （議決権所有割合：0％） |
| （２） | 取得株式数 | 200株 （議決権の数：200個） |
| （３） | 取得価額 | 株式取得価額 500百万円（注） アドバイザリー費用等（概算額） 30百万円 合計（概算額） 530百万円 |
| （４） | 異動後の所有株式数 | 200株 （議決権の数：200個） （議決権所有割合：100％） |
（注）本件における株式取得価額の算定に当たっては、第三者算定機関である東京フィナンシャル・アドバイザーズ株式会社（所在地：東京都千代田区永田町１丁目１１−２８、代表取締役：能勢元）に依頼し、適切なデュー・デリジェンスを実施するとともにＤＣＦ法による株式価値算定を行っており、取得価額の妥当性を検証するための十分な手続きを実施しております。また株式取得価額には取得にあたって、前渡金として支払っている100百万円も含まれております。
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⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| 短期借入金 | － | 1,783,254 | 10.7 | － |
| １年内返済予定の長期借入金 | 250,796 | 340,652 | 1.7 | － |
| 長期借入金(１年以内に返済予定 のものを除く。) |
576,481 | 977,277 | 2.2 | 2024年～2048年 |
| 合計 | 827,278 | 3,101,185 | － | － |
(注) １．平均利率については、期末借入残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
|
| 長期借入金 | 192,322 | 271,098 | 108,735 | 80,869 |
明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、記載を省略しております。
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(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | 476,793 | 882,819 | 1,400,848 | 2,353,302 |
| 税金等調整前四半期(当期)純損失（△） | (千円) | △121,742 | △542,551 | △1,555,178 | △2,266,114 |
| 親会社株主に帰属 する四半期(当期) 純損失（△） |
(千円) | △117,060 | △537,732 | △1,546,518 | △2,254,363 |
| １株当たり四半期 (当期)純損失（△） |
(円) | △4.39 | △19.12 | △48.28 | △63.37 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期 純損失金額(△) |
(円) | △4.39 | △14.22 | △25.33 | △15.25 |
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２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 152,941 | 632,089 | |||||||||
| 営業貸付金 | 414,181 | 1,867,825 | |||||||||
| 短期貸付金 | ※２ 500,000 | ※２ 896,950 | |||||||||
| 商品 | － | 69,371 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | － | 82,747 | |||||||||
| 営業投資有価証券 | 155,000 | 155,000 | |||||||||
| 営業未収入金 | 10,387 | 30,729 | |||||||||
| 売買目的有価証券 | － | 15,072 | |||||||||
| 販売用不動産 | 232,179 | ※１ 410,444 | |||||||||
| 前渡金 | － | 153,440 | |||||||||
| 前払費用 | 11,890 | 103,944 | |||||||||
| 未収消費税等 | 38,373 | 118,968 | |||||||||
| 未収入金 | 9,919 | 83,039 | |||||||||
| その他 | ※２ 6,702 | ※２ 25,339 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △417,340 | △995,531 | |||||||||
| 投資損失引当金 | △105,000 | △155,000 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,009,235 | 3,494,430 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | 0 | 549,791 | |||||||||
| 土地 | 2,536 | 2,536 | |||||||||
| その他（純額） | 88,826 | ※１ 97,781 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 91,363 | 650,109 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| 商標権 | － | 276,699 | |||||||||
| その他 | 14,223 | 0 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 14,223 | 276,699 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 長期営業債権 | 356,041 | 400,963 | |||||||||
| 投資有価証券 | 7,400 | 15,778 | |||||||||
| 関係会社株式 | 87,895 | 144,300 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 3,647 | 143,953 | |||||||||
| その他 | 21,122 | 300 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △356,041 | △400,963 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 120,065 | 304,332 | |||||||||
| 固定資産合計 | 225,652 | 1,231,141 | |||||||||
| 資産合計 | 1,234,888 | 4,725,571 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 契約負債 | － | 193,170 | |||||||||
| 未払金 | ※２ 24,107 | ※２ 136,163 | |||||||||
| 短期借入金 | － | ※１ 1,782,335 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | － | ※１ 5,654 | |||||||||
| 未払法人税等 | 4,962 | 16,740 | |||||||||
| ポイント引当金 | 5,809 | 18,133 | |||||||||
| その他 | ※２ 4,092 | ※２ 2,949 | |||||||||
| 流動負債合計 | 38,971 | 2,155,147 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | － | ※１ 156,916 | |||||||||
| 債務保証損失引当金 | ※３ 111,648 | ※３ 111,648 | |||||||||
| 資産除去債務 | － | 229,763 | |||||||||
| 繰延税金負債 | － | 63,438 | |||||||||
| 固定負債合計 | 111,648 | 561,766 | |||||||||
| 負債合計 | 150,619 | 2,716,913 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,070,818 | 2,058,533 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 1,105,618 | 2,093,333 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 1,105,618 | 2,093,333 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | △1,112,189 | △2,185,958 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | △1,112,189 | △2,185,958 | |||||||||
| 自己株式 | △24,876 | △24,876 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,039,370 | 1,941,032 | |||||||||
| 新株予約権 | 44,897 | 67,625 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,084,268 | 2,008,658 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,234,888 | 4,725,571 |
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② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
||||||||||
| 売上高 | ※１ 286,576 | 520,367 | |||||||||
| 売上原価 | ※１ 211,610 | 385,632 | |||||||||
| 売上総利益 | 74,966 | 134,735 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 577,679 | ※２ 1,721,774 | |||||||||
| 営業損失（△） | △502,713 | △1,587,038 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 売買目的有価証券運用益 | － | 20,248 | |||||||||
| 物品受贈益 | － | 13,919 | |||||||||
| 受取利息及び配当金 | ※１ 10,712 | ※１ 23,066 | |||||||||
| 経営指導料 | ※１ 94,080 | ※１ 101,880 | |||||||||
| その他 | ※１ 3,469 | ※１ 11,868 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 108,261 | 170,982 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 5,067 | 109,550 | |||||||||
| 支払手数料 | 88,701 | 45,420 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | ※１ 286,050 | ※１ 262,730 | |||||||||
| ポイント引当金繰入額 | 5,809 | 17,838 | |||||||||
| その他 | 513 | 209 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 386,142 | 435,750 | |||||||||
| 経常損失（△） | △780,593 | △1,851,806 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 投資有価証券売却益 | 2,750 | － | |||||||||
| 特別利益合計 | 2,750 | － | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 投資有価証券評価損 | － | 146,854 | |||||||||
| 違約金 | － | 15,700 | |||||||||
| 減損損失 | － | 11,277 | |||||||||
| 関係会社株式評価損 | 333,396 | 166,418 | |||||||||
| その他 | 0 | － | |||||||||
| 特別損失合計 | 333,396 | 340,250 | |||||||||
| 税引前当期純損失（△） | △1,111,239 | △2,192,057 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 950 | 950 | |||||||||
| 法人税等調整額 | － | △7,048 | |||||||||
| 法人税等合計 | 950 | △6,098 | |||||||||
| 当期純損失（△） | △1,112,189 | △2,185,958 |
| 前事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
||||
| 区分 | 注記 番号 |
金額(千円) | 構成比 (％) |
金額(千円) | 構成比 (％) |
| Ⅰ 販売用不動産仕入 | 157,105 | 74.2 | 230,507 | 59.7 | |
| Ⅱ 販売直接費 | |||||
| 不動産販売手数料 | 937 | 0.4 | 7,861 | 2.0 | |
| 不動産賃貸原価 | 6,218 | 2.9 | 4,679 | 1.2 | |
| 貸付業務支払報酬 | － | 22,727 | 5.8 | ||
| アドバイザリー業務原価 | 2,181 | 1.0 | 55,367 | 14.3 | |
| 投資損失引当金繰入額 | － | 50,000 | 12.9 | ||
| イベント・ゲーム関連原価 | 40,041 | 18.9 | 3,575 | 0.9 | |
| プロデュース原価 | 909 | 0.4 | － | ||
| 売電原価 | 4,214 | 1.9 | 10,913 | 2.8 | |
| 当期売上原価 | 211,610 | 100 | 385,632 | 100 |
原価計算の方法
原価計算の方法は、個別原価計算によっております。
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③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
|||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 | ||||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||||
| 当期首残高 | 1,341,321 | 1,376,121 | 1,376,121 | △2,055,300 | △2,055,300 | △24,876 | 637,265 | 20,467 | 657,732 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 757,147 | 757,147 | 757,147 | 1,514,294 | 1,514,294 | ||||
| 減資 | △1,027,650 | △1,027,650 | △1,027,650 | 2,055,300 | 2,055,300 | － | － | ||
| 当期純利益 | △1,112,189 | △1,112,189 | △1,112,189 | △1,112,189 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 24,430 | 24,430 | |||||||
| 当期変動額合計 | △270,502 | △270,502 | △270,502 | 943,110 | 943,110 | － | 402,104 | 24,430 | 426,535 |
| 当期末残高 | 1,070,818 | 1,105,618 | 1,105,618 | △1,112,189 | △1,112,189 | △24,876 | 1,039,370 | 44,897 | 1,084,268 |
当事業年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
|||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 | ||||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||||
| 当期首残高 | 1,070,818 | 1,105,618 | 1,105,618 | △1,112,189 | △1,112,189 | △24,876 | 1,039,370 | 44,897 | 1,084,268 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 1,543,810 | 1,543,810 | 1,543,810 | 3,087,621 | 3,087,621 | ||||
| 減資 | △556,094 | △556,094 | △556,094 | 1,112,189 | 1,112,189 | － | － | ||
| 当期純利益 | △2,185,958 | △2,185,958 | △2,185,958 | △2,185,958 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 22,727 | 22,727 | |||||||
| 当期変動額合計 | 987,715 | 987,715 | 987,715 | △1,073,768 | △1,073,768 | － | 901,662 | 22,727 | 924,390 |
| 当期末残高 | 2,058,533 | 2,093,333 | 2,093,333 | △2,185,958 | △2,185,958 | △24,876 | 1,941,032 | 67,625 | 2,008,658 |
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社は、前事業年度に続き当事業年度も重要な営業損失、経常損失及び当期純損失を計上いたしました。また、今後の資金繰りに懸念が生じており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
当社は、このような状況を早期に解消するために、収益基盤の安定化と財務状態の健全化を図ってまいります。
経費の見直しや固定費の削減に努め、当社及び子会社で展開している既存事業の収益改善を図ってまいります。エクイティファイナンスで調達した資金によりＭ＆Ａによりグループの主軸となる事業の育成を企図し、優良な法人や事業の取得を進めてまいります。また、アフターコロナにおいては社会の正常化が進むと見込まれることからエンターテイメントを中心とした反動消費などの需要の動きを注視しながら、営業活動を進めてまいります。
しかしながら、これらの施策は計画実施途上ないし計画検討中であり、新型コロナウイルスの５類への移行による感染拡大の程度に左右されるものであることから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、財務諸表は継続企業を前提として作成しており、上記のような継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表に反映しておりません。 ##### (重要な会計方針)
１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
① 売買目的有価証券
時価法を採用しております。売却原価は移動平均法により算定しております。
② 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
③ その他有価証券
イ．市場価格のない株式等以外のもの
時価法を採用しております。評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。
ロ．市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な直近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法
①販売用不動産及び仕掛販売用不動産
個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。
②商品
主として、最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法）によっておりますが、一部については個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
③貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
イ．建物
主として定額法によっておりますが、一部については、定率法を採用しております。
耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ８～22年
ロ．その他
主として定率法によっておりますが、一部については定額法を採用しております。
主な耐用年数は以下のとおりであります。
工具、器具及び備品 ３～８年
機械装置 17年
② 無形固定資産
定額法を採用しております。
主な耐用年数は以下のとおりであります。
ソフトウェア（自社利用） ５年
商標権 ５年
３．引当金の計上基準
イ．貸倒引当金
売上債権、貸付金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
ロ．投資損失引当金
営業有価証券について、将来発生する可能性のある損失に備えるため、必要と認められる額を計上しております。
ハ．債務保証損失引当金
関係会社への債務保証等に係る損失に備えるため、被保証先の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。
ニ．ポイント引当金
当社の株主優待アプリ制度において、株主に付与したポイントの使用に備えるため、利用実績に基づいて将来使用されると見込まれる額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
金融サービス事業
主としてファイナンシャル・アドバイザリー事業、投融資事業及び不動産投資事業の営業活動を行っています。このような商品及びサービスについては、顧客に商品の引き渡しが完了した時点及びサービスが提供された時点で収益を認識しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
① 繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に費用処理しております。
② 消費税等の会計処理
控除対象外消費税等は、発生した事業年度の費用として処理しております。 (重要な会計上の見積り)
１．貸倒引当金
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
| 勘定科目 | 前事業年度 | 当事業年度 |
| 貸倒引当金（流動） | 417,340千円 | 995,531千円 |
| 貸倒引当金（固定） | 356,041千円 | 400,963千円 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等（1）連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載した事項と、概ね同一のため、記載を省略しております。詳細は、「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等（1）連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）」をご参照下さい。
２．固定資産の減損
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
| 勘定科目 | 前事業年度 | 当事業年度 |
| 減損損失 | － | 11,277千円 |
| 有形固定資産 | 91,363千円 | 650,109千円 |
| 無形固定資産 | 14,223千円 | 276,699千円 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等（1）連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載した事項と、概ね同一のため、記載を省略しております。詳細は、「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等（1）連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）」をご参照下さい。 ##### (会計方針の変更)
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる財務諸表に与える影響はありません。 ##### (表示方法の変更)
前事業年度において投資その他の資産「その他」に含めておりました「敷金及び保証金」については、金額的重要性が増したため当事業年度より独立掲記をしております。
前事業年度において流動負債「その他」に含めておりました「ポイント引当金」については、金額的重要性が増したため当事業年度より独立掲記をしております。
前事業年度において営業外費用「その他」に含めておりました「ポイント引当金繰入」については、金額的重要性が増したため当事業年度より独立掲記をしております。
(貸借対照表関係)
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
|||
| 販売用不動産 | － | 千円 | 373,791 | 千円 |
| その他「機械装置」 | － | 千円 | 81,252 | 千円 |
| 計 | － | 千円 | 455,043 | 千円 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
|||
| 短期借入金 | － | 千円 | 79,200 | 千円 |
| １年内返済予定長期借入金 | － | 千円 | 5,654 | 千円 |
| 長期借入金 | － | 千円 | 156,916 | 千円 |
| 計 | － | 千円 | 241,771 | 千円 |
| 前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
|||
| 短期金銭債権 | 509,852 | 千円 | 462,859 | 千円 |
| 短期金銭債務 | 587 | 千円 | 44,734 | 千円 |
| 保証債務残高 | 111,648 | ||
| （主な被保証先） | 子会社株式会社アトリエブック アンドベッドの銀行借入金 |
111,648 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
|||
| 営業取引による取引高 | ||||
| 売上高 | 5,030 | 千円 | － | 千円 |
| 仕入高 | 559 | 千円 | － | 千円 |
| 営業取引以外の取引高 | ||||
| 営業外収益 | 107,975 | 千円 | 128,563 | 千円 |
| 営業外費用 | 286,050 | 千円 | 262,730 | 千円 |
| 前事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|||
| 役員報酬 | 38,586 | 千円 | 43,267 | 千円 |
| 給料及び手当 | 67,398 | 千円 | 94,801 | 千円 |
| 支払報酬 | 68,000 | 千円 | 187,148 | 千円 |
| 支払手数料 | 15,932 | 千円 | 289,952 | 千円 |
| 租税公課 | 21,783 | 千円 | 61,730 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 66,937 | 千円 | 360,381 | 千円 |
| 広告宣伝費 | 123,899 | 千円 | 91,974 | 千円 |
| 研究開発費 | 100,000 | 千円 | － | 千円 |
| おおよその割合 | ||||
| 販売費 | 46.1 | ％ | 35.7 | ％ |
| 一般管理費 | 53.8 | ％ | 64.2 | ％ |
前事業年度（2022年３月31日）
子会社及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
| 前事業年度 (2022年３月31日) |
||
| 子会社株式 | 87,895 | 千円 |
| 関連会社株式 | － | 千円 |
当事業年度（2023年３月31日）
子会社及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
| 当事業年度 (2023年３月31日) |
||
| 子会社株式 | 129,668 | 千円 |
| 関連会社株式 | 14,631 | 千円 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 税務上の繰越欠損金 | 289,507 | 千円 | 613,201 | 千円 | |
| 未払事業税 | 1,228 | 千円 | 4,834 | 千円 | |
| 貸倒引当金 | 236,809 | 千円 | 427,606 | 千円 | |
| 投資有価証券 | － | 千円 | 44,966 | 千円 | |
| 減価償却超過額 | 408 | 千円 | 3,819 | 千円 | |
| 資産調整勘定 | － | 千円 | 48,975 | 千円 | |
| 資産除去費用 | － | 千円 | △45,050 | 千円 | |
| 資産除去債務 | － | 千円 | 70,353 | 千円 | |
| 関係会社株式評価損 | 181,982 | 千円 | 232,939 | 千円 | |
| 前払費用 | 4,547 | 千円 | 4,547 | 千円 | |
| 投資損失引当金 | 32,151 | 千円 | 47,461 | 千円 | |
| 営業投資有価証券 | 68,895 | 千円 | 68,895 | 千円 | |
| 新株予約権 | 10,924 | 千円 | 13,109 | 千円 | |
| ソフトウェア仮勘定計上漏れ | 89,617 | 千円 | － | 千円 | |
| ソフトウェア仮勘定振替 | － | 千円 | 69,552 | 千円 | |
| 債務保証損失引当金 | 34,186 | 千円 | 34,186 | 千円 | |
| その他 | 3,562 | 千円 | 12,852 | 千円 | |
| 繰延税金資産小計 | 953,820 | 千円 | 1,652,251 | 千円 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △289,507 | 千円 | △613,201 | 千円 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △664,313 | 千円 | △1,039,049 | 千円 | |
| 評価性引当額小計 | △953,820 | 千円 | △1,652,251 | 千円 | |
| 繰延税金資産合計 | － | 千円 | － | 千円 | |
| 繰延税金負債 | |||||
| 商標権 | － | 千円 | △63,438 | 千円 | |
| 繰延税金負債合計 | － | 千円 | △63,438 | 千円 | |
| 繰延税金資産（負債）純額 | － | 千円 | △63,438 | 千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度（2022年３月31日）
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度（2023年３月31日）
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 ###### (企業結合等関係)
（事業の譲受）
「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等（1）連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」に記載した事項と、概ね同一のため、記載を省略しております。詳細は、「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等（1）連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」をご参照下さい。
（取得による企業結合）
「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等（1）連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」に記載した事項と、概ね同一のため、記載を省略しております。詳細は、「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等（1）連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」をご参照下さい。 (収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。 ###### (重要な後発事象)
「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（重要な後発事象）」に記載した事項と、概ね同一のため、記載を省略しております。詳細は、「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（重要な後発事象）」をご参照下さい。
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④ 【附属明細表】
【有価証券明細表】
【株式】
| 種類及び銘柄 | 株式数（株） | 貸借対照表計上額 (千円) |
||
| 投資有価証券 | その他 有価証券 |
クチュールデジタル㈱ | 665 | 809 |
| IOS㈱ | 20 | 372 | ||
| ゴマブックス㈱ | 48,830 | 516 | ||
| ㈱修和 | 30 | 8,479 | ||
| ㈱A.P.F | 100 | 5,000 | ||
| その他（上記以外１銘柄） | － | － | ||
| 計 | － | 15,178 |
【その他】
| 種類及び銘柄 | 投資額（千円） | 貸借対照表計上額 (千円) |
||
| 営業投資 有価証券 |
その他 有価証券 |
E-4B Investments Co., Ltd | 380,000 | 155,000 |
| 小計 | 380,000 | 155,000 | ||
| 計 | 380,000 | 155,000 |
（単位：千円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 当期末減価 償却累計額 又は償却 累計額 |
| 有形固定資産 | 建物 | 0 | 577,237 | － | 27,445 | 549,791 | 28,866 |
| 機械装置 | 86,540 | － | － | 5,287 | 81,252 | 8,372 | |
| 工具、器具 及び備品 |
2,286 | 25,595 | － | 11,353 | 16,528 | 13,129 | |
| 土地 | 2,536 | － | － | － | 2,536 | － | |
| 計 | 91,363 | 602,833 | － | 44,087 | 650,109 | 50,368 | |
| 無形固定資産 | 電話加入権 | 0 | － | － | － | 0 | － |
| ソフトウェア | 14,223 | － | 11,277 | 2,946 | － | － | |
| 商標権 | － | 307,443 | － | 30,744 | 276,699 | － | |
| 計 | 14,223 | 307,443 | 11,277 | 33,691 | 276,699 | － |
(注) １．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
| 建物 | キレイモ各店舗 | 577,237千円 |
| 商標権 | KIREIMO商標 | 307,443千円 |
２．当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
| ソフトウェア | 減損 | 11,277千円 |
（単位：千円）
| 区分 | 当期期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 （目的使用） |
当期減少額 （その他） |
当期末残高 |
| 貸倒引当金 | 773,382 | 636,512 | － | 13,400 | 1,396,495 |
| 投資損失引当金 | 105,000 | 50,000 | － | － | 155,000 |
| 債務保証損失引当金 | 111,648 | － | － | － | 111,648 |
| ポイント引当金 | 5,809 | 17,838 | 5,515 | － | 18,133 |
（注）貸倒引当金の当期減少額（その他）は、全額戻入額であります。 #### (2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 #### (3) 【その他】
該当事項はありません。
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第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日 ３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 東京都千代田区丸の内一丁目１番４号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目１番４号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告の方法により行います。但し、電子公告によることができない事故その他のやむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載する方法により行います。 公告掲載ＵＲＬ(http://www.gfa.co.jp) |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度(第21期)(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)2022年６月29日関東財務局長に提出
(2) 有価証券報告書の訂正報告書及び確認書
事業年度(第21期)(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)2022年８月３日関東財務局長に提出
(3) 内部統制報告書及びその添付書類
2022年６月29日関東財務局長に提出
(4) 四半期報告書及び確認書
(第22期第１四半期)(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日)2022年８月12日関東財務局長に提出
(第22期第２四半期)(自 2022年７月１日 至 2022年９月30日)2022年11月14日関東財務局長に提出
(第22期第３四半期)(自 2022年10月１日 至 2022年12月31日)2023年２月13日関東財務局長に提出
(5)四半期報告書の訂正報告書及び確認書
(第21期第１四半期)(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日)2022年８月３日関東財務局長に提出
(第21期第２四半期)(自 2021年７月１日 至 2021年９月30日)2022年８月３日関東財務局長に提出
(第21期第３四半期)(自 2021年10月１日 至 2021年12月31日)2022年８月３日関東財務局長に提出
(第21期第１四半期)(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日)2022年８月５日関東財務局長に提出
(第22期第３四半期)(自 2022年10月１日 至 2022年12月31日)2023年５月16日関東財務局長に提出
(6)臨時報告書
・2022年６月30日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)に基づく臨時報告書であります。
・2022年９月６日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）に基づく臨時報告書であります。
・2022年９月29日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第８号（事業の譲渡又は譲受けの決定）に基づく臨時報告書であります。
・2023年２月28日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)に基づく臨時報告書であります。
・2023年４月12日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第２号の２（届出を要しない株券等又は新株予約権証券等の発行）に基づく臨時報告書であります。
・2023年５月16日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号の規定(財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象)に基づく臨時報告書であります。
(7)臨時報告書の訂正報告書
・2023年４月17日関東財務局長に提出
訂正臨時報告書（上記(6)2023年４月12日提出の訂正臨時報告書）
(8)有価証券届出書及びその添付書類
・2022年８月３日関東財務局長に提出
有価証券届出書（第三者割当による新株予約権の発行）
・2022年10月７日関東財務局長に提出
有価証券届出書（株式交付）
(9)有価証券届出書の訂正届出書
・2022年８月５日関東財務局長に提出
訂正届出書（上記(8)有価証券届出書（2022年８月３日提出の訂正届出書））
・2022年８月12日関東財務局長に提出
訂正届出書（上記(8)有価証券届出書（2022年８月３日提出の訂正届出書））
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。