GCL System Integration Technology Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 27, 2021

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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协鑫集成科技股份有限公司

GCL System Integration Technology Co., Ltd.

2021 年半年度财务报告

2021 年08 月

1

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：协鑫集成科技股份有限公司

2021 年 06 月 30 日

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	2,197,531,540.75	3,447,321,015.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	92,621,397.40	80,000,000.00
应收账款	1,300,244,835.27	1,842,559,375.48
应收款项融资	20,689,868.88	4,808,494.31
预付款项	278,158,135.55	199,890,944.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	830,070,307.36	781,515,636.90
其中：应收利息		17,804,006.74
应收股利
买入返售金融资产
存货	926,963,237.39	856,186,694.95
合同资产

2

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

持有待售资产
一年内到期的非流动资产	4,684,350.00	4,684,350.00
其他流动资产	224,887,970.49	306,519,092.27
流动资产合计	5,875,851,643.09	7,523,485,603.30
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,425,191,200.07	1,423,276,652.63
其他权益工具投资	16,712,684.12	17,054,116.64
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	2,853,346,008.98	4,011,209,603.00
在建工程	267,626,541.08	176,308,010.15
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	16,833,939.45	17,947,513.77
无形资产	171,268,794.15	177,700,181.71
开发支出
商誉	53,759,340.25	53,759,340.25
长期待摊费用	77,553,782.91	96,071,873.38
递延所得税资产	244,037,328.17	251,471,707.45
其他非流动资产	50,924,994.92	51,539,468.66
非流动资产合计	5,177,254,614.10	6,276,338,467.64
资产总计	11,053,106,257.19	13,799,824,070.94
流动负债：
短期借款	1,624,519,436.21	2,171,868,774.35
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	13,479,832.06	13,933,992.21
衍生金融负债
应付票据	406,663,306.26	362,821,970.47
应付账款	1,930,255,110.25	2,550,896,876.99

3

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

预收款项
合同负债	437,968,468.63	293,665,578.15
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	51,312,318.00	95,724,753.71
应交税费	29,745,320.40	59,124,258.78
其他应付款	1,294,861,013.19	1,869,873,106.58
其中：应付利息	37,356,337.62	87,522,816.60
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	260,971,816.02	483,467,597.56
其他流动负债	32,869,019.89	29,804,410.18
流动负债合计	6,082,645,640.91	7,931,181,318.98
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	12,037,466.15	12,907,481.66
长期应付款	653,856,129.97	1,290,384,137.93
长期应付职工薪酬
预计负债	148,177,316.89	168,757,316.89
递延收益	53,583,449.33	54,551,020.35
递延所得税负债	24,905,252.19	26,349,088.97
其他非流动负债
非流动负债合计	892,559,614.53	1,552,949,045.80
负债合计	6,975,205,255.44	9,484,130,364.78
所有者权益：
股本	5,855,502,667.00	5,855,502,267.00

4

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	4,480,094,879.70	4,477,263,351.02
减：库存股	20,286,952.68	20,286,952.68
其他综合收益	-997,756.40	-2,545,459.98
专项储备
盈余公积	75,495,097.13	75,495,097.13
一般风险准备
未分配利润	-6,383,175,361.71	-6,135,679,387.80
归属于母公司所有者权益合计	4,006,632,573.04	4,249,748,914.69
少数股东权益	71,268,428.71	65,944,791.47
所有者权益合计	4,077,901,001.75	4,315,693,706.16
负债和所有者权益总计	11,053,106,257.19	13,799,824,070.94

法定代表人：舒桦 主管会计工作负责人：方建才 会计机构负责人：方建才

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	55,786,212.81	59,646,712.75
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	80,000,000.00	108,000,000.00
应收账款	755,404,648.18	1,222,206,604.11
应收款项融资	246,074.33	143,578,976.60
预付款项	1,593,475,793.58	1,583,260,858.36
其他应收款	4,338,418,496.98	3,826,406,638.72
其中：应收利息		3,891,730.49
应收股利
存货	9,075,851.33	11,401,962.70
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产

5

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他流动资产	112,828,744.58	74,372,449.60
流动资产合计	6,945,235,821.79	7,028,874,202.84
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	4,972,730,150.89	5,166,885,595.85
其他权益工具投资	16,712,684.12	17,054,116.64
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	27,537,405.46	31,922,472.08
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	9,970,494.23	10,215,040.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	146,938,769.66	139,675,273.93
其他非流动资产	6,709,267.51	6,709,267.51
非流动资产合计	5,180,598,771.87	5,372,461,766.35
资产总计	12,125,834,593.66	12,401,335,969.19
流动负债：
短期借款	424,900,000.00	1,029,475,058.34
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	139,083,354.67	195,982,440.59
应付账款	500,468,117.58	493,102,853.60
预收款项
合同负债	1,550,916,387.03	1,574,236,085.69
应付职工薪酬	4,276,160.34	6,955,729.94
应交税费	1,738,384.65	3,687,771.73
其他应付款	2,444,244,005.69	2,027,729,459.81

6

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其中：应付利息	4,696,831.16	58,441,455.60
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	226,379,008.05	204,650,691.14
流动负债合计	5,292,005,418.01	5,535,820,090.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	115,605,691.37	115,605,691.37
递延收益	2,682,501.81	2,832,186.22
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	118,288,193.18	118,437,877.59
负债合计	5,410,293,611.19	5,654,257,968.43
所有者权益：
股本	5,855,502,667.00	5,855,502,267.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	4,503,367,461.03	4,500,535,932.35
减：库存股	20,286,952.68	20,286,952.68
其他综合收益	-1,456,204.12	-1,200,129.73
专项储备
盈余公积	75,495,097.13	75,495,097.13
未分配利润	-3,697,081,085.89	-3,662,968,213.31
所有者权益合计	6,715,540,982.47	6,747,078,000.76
负债和所有者权益总计	12,125,834,593.66	12,401,335,969.19

7

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3 、合并利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	2,038,299,186.15	3,215,068,645.14
其中：营业收入	2,038,299,186.15	3,215,068,645.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,162,919,813.16	3,377,467,163.27
其中：营业成本	1,835,144,221.07	2,853,130,802.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	8,330,385.74	6,838,415.46
销售费用	34,867,584.58	120,571,381.00
管理费用	164,886,567.42	167,699,993.08
研发费用	42,558,395.04	68,458,560.07
财务费用	77,132,659.31	160,768,011.15
其中：利息费用	91,821,696.06	151,411,033.86
利息收入	13,460,897.30	15,804,867.92
加：其他收益	10,908,206.73	16,961,190.64
投资收益（损失以“－”
	-100,559,398.55	18,550,091.62
号填列）
其中：对联营企业和合
	1,914,547.44	18,550,091.62
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失

8

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
	-40,153,289.55	-60,166,766.64
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
	-1,502,925.29	-3,960,209.53
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
	-502,828.48	-6,295.98
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-256,430,862.15	-191,020,508.02
加：营业外收入	249,389.14	2,722,176.62
减：营业外支出	-17,650,382.05	7,827,800.74
四、利润总额（亏损总额以“－”
	-238,531,090.96	-196,126,132.14
号填列）
减：所得税费用	3,641,245.71	-3,581,041.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-242,172,336.67	-192,545,090.30
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
	-242,172,336.67	-192,545,090.30
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
	-247,495,973.91	-204,241,712.76
利润
2.少数股东损益	5,323,637.24	11,696,622.46
六、其他综合收益的税后净额	1,547,703.58	-3,257,697.04
归属母公司所有者的其他综合
	1,547,703.58	-3,257,697.04
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
	-256,074.39	-1,707,162.60
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
	-256,074.39	-1,707,162.60
公允价值变动
4.企业自身信用风险

9

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
	1,803,777.97	-1,550,534.44
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
	1,803,777.97	-1,550,534.44
差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额	-240,624,633.09	-195,802,787.34
归属于母公司所有者的综合
	-245,948,270.33	-207,499,409.80
收益总额
归属于少数股东的综合收益
	5,323,637.24	11,696,622.46
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.042	-0.040
（二）稀释每股收益	-0.042	-0.040

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：舒桦 主管会计工作负责人：方建才 会计机构负责人：方建才

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	203,929,192.18	216,188,084.58
减：营业成本	178,027,704.59	215,278,602.15
税金及附加	82,903.66	111,900.60
销售费用	2,310,473.08	2,275,916.57

10

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

管理费用	19,361,864.29	29,281,937.15
研发费用	6,825,020.79	8,176,703.45
财务费用	-16,162,369.83	-19,975,784.39
其中：利息费用	18,339,556.57	46,626,908.89
利息收入	36,662,118.65	63,832,642.44
加：其他收益	1,773,284.41	961,502.21
投资收益（损失以“－”
	3,877,295.04	-590,524.85
号填列）
其中：对联营企业和合
	-1,372,704.96	-590,524.85
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
	-59,770,559.28	-39,204,898.19
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
	-544,536.62	82.07
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
	-41,180,920.85	-57,795,029.71
列）
加：营业外收入	89,910.73	10,000.17
减：营业外支出	200,000.06	830,982.59
三、利润总额（亏损总额以“－”
	-41,291,010.18	-58,616,012.13
号填列）
减：所得税费用	-7,178,137.60	-3,732,523.90
四、净利润（净亏损以“－”号填
	-34,112,872.58	-54,883,488.23
列）
（一）持续经营净利润（净
	-34,112,872.58	-54,883,488.23
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	-256,074.39	-1,707,162.60

11

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（一）不能重分类进损益的
	-256,074.39	-1,707,162.60
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
	-256,074.39	-1,707,162.60
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
六、综合收益总额	-34,368,946.97	-56,590,650.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.006	-0.011
（二）稀释每股收益	-0.006	-0.011

5 、合并现金流量表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	1,904,016,019.99	2,454,569,520.23
现金
客户存款和同业存放款项

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协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还	12,861,769.40	13,185,174.99
收到其他与经营活动有关
	280,675,139.38	587,211,180.71
的现金
经营活动现金流入小计	2,197,552,928.77	3,054,965,875.93
购买商品、接受劳务支付的
	1,982,985,707.37	1,934,982,779.29
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
	188,814,974.31	237,921,749.94
付的现金
支付的各项税费	82,672,008.10	57,844,607.41
支付其他与经营活动有关
	366,304,008.34	724,619,087.72
的现金
经营活动现金流出小计	2,620,776,698.12	2,955,368,224.36
经营活动产生的现金流量净额	-423,223,769.35	99,597,651.57

13

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
	82,195,277.64	2,810.69
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
	307,370,378.33
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	389,565,655.97	2,810.69
购建固定资产、无形资产和
	84,579,679.43	283,718,465.97
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	967,260.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	85,546,939.43	283,718,465.97
投资活动产生的现金流量净额	304,018,716.54	-283,715,655.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	2,830,188.68	1,424,108.27
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	727,152,400.00	1,764,325,303.61
收到其他与筹资活动有关
	20,000,000.00	181,800,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计	749,982,588.68	1,947,549,411.88
偿还债务支付的现金	1,285,066,923.27	1,321,886,496.96
分配股利、利润或偿付利息
	63,287,691.97	100,296,241.31
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
	245,032,116.44	417,904,987.80
的现金
筹资活动现金流出小计	1,593,386,731.68	1,840,087,726.07
筹资活动产生的现金流量净额	-843,404,143.00	107,461,685.81

14

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

四、汇率变动对现金及现金等价
	-8,063,499.30	-10,922,587.95
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-970,672,695.11	-87,578,905.85
加：期初现金及现金等价物
	2,616,377,118.58	342,549,533.93
余额
六、期末现金及现金等价物余额	1,645,704,423.47	254,970,628.08

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	73,039,523.44	337,738,666.75
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
	22,439,447.47	88,331,848.98
的现金
经营活动现金流入小计	95,478,970.91	426,070,515.73
购买商品、接受劳务支付的
	65,076,135.54	264,088,114.01
现金
支付给职工以及为职工支
	2,772,448.19	4,854,650.80
付的现金
支付的各项税费	-151,452.06	11,419,315.85
支付其他与经营活动有关
	100,862,707.79	587,972,439.16
的现金
经营活动现金流出小计	168,559,839.46	868,334,519.82
经营活动产生的现金流量净额	-73,080,868.55	-442,264,004.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
	2,500,000.00	1,437.20
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	2,500,000.00	1,437.20

15

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	1,967,260.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	1,967,260.00
投资活动产生的现金流量净额	532,740.00	1,437.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	2,830,188.68	1,324,108.27
取得借款收到的现金	159,900,000.00	659,725,751.52
收到其他与筹资活动有关
	643,062,369.86	1,419,534,728.08
的现金
筹资活动现金流入小计	805,792,558.54	2,080,584,587.87
偿还债务支付的现金	184,970,000.00	660,331,664.35
分配股利、利润或偿付利息
	16,643,069.91	31,211,117.76
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
	521,499,254.71	941,607,156.35
的现金
筹资活动现金流出小计	723,112,324.62	1,633,149,938.46
筹资活动产生的现金流量净额	82,680,233.92	447,434,649.41
四、汇率变动对现金及现金等价
	-28,154.02	2,478,087.26
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	10,103,951.35	7,650,169.78
加：期初现金及现金等价物
	61,650.91	4,342,112.55
余额
六、期末现金及现金等价物余额	10,165,602.26	11,992,282.33

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
					归属于母公司所有者权益										所有
														少数
项目
		其他权益工具													者权
					资本	减：库	其他	专项	盈余	一般	未分			股东
	股本											其他	小计		益合
		优	永	其	公积	存股	综合	储备	公积	风险	配利			权益
															计

16

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

		先	续	他			收益			准备	润
		股	债
	5,85										-6,13				4,315
					4,477,	20,28	-2,54		75,49				4,249,	65,94
一、上年期末	5,50										5,679,				,693,
					263,3	6,952.	5,459.		5,097.				748,9	4,791.
余额	2,26										387.8				706.1
					51.02	68	98		13				14.69	47
	7.00										0				6
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
	5,85										-6,13				4,315
					4,477,	20,28	-2,54		75,49				4,249,	65,94
二、本年期初	5,50										5,679,				,693,
					263,3	6,952.	5,459.		5,097.				748,9	4,791.
余额	2,26										387.8				706.1
					51.02	68	98		13				14.69	47
	7.00										0				6
三、本期增减
					2,831,		1,547,				-247,		-243,	5,323,	-237,
变动金额（减	400.
					528.6	0.00	703.5				495,9		116,3	637.2	792,7
少以“－”号	00
					8		8				73.91		41.65	4	04.41
填列）
							1,547,				-247,		-245,	5,323,	-240,
（一）综合收
							703.5				495,9		948,2	637.2	624,6
益总额
							8				73.91		70.33	4	33.09
（二）所有者					2,831,								2,831,		2,831
	400.
投入和减少					528.6	0.00							928.6		,928.
	00
资本					8								8		68
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者													0.00		0.00
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配

17

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	5,85										-6,38				4,077 ,901, 001.7 5
					4,480,	20,28	-997,		75,49				4,006,	71,26
四、本期期末	5,50										3,175,
					094,8	6,952.	756.4		5,097.				632,5	8,428.
余额	2,66										361.7
					79.70	68	0		13				73.04	71
	7.00										1

上期金额

单位：元

项目

2020 年半年度

18

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

		归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益
															所有
		其他权益工具												少数
															者权
		优 先 股	永 续 债		资本	减：	其他	专项	盈余	一般	未分			股东
	股本					库存	综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积			储备	公积					权益
						股	收益			准备	润				计
	5,08				2,772						-3,49		4,390
						38,34	-2,58		75,49					51,465	4,442,
一、上年期末	1,55				,028,						7,204,		,941,
						8,294	0,682		5,097					,287.2	406,31
余额	0,80				936.1						825.2		031.3
						.00	.71		.13					8	8.58
	0.00				4						6		0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
	5,08				2,772						-3,49		4,390
						38,34	-2,58		75,49					51,465	4,442,
二、本年期初	1,55				,028,						7,204,		,941,
						8,294	0,682		5,097					,287.2	406,31
余额	0,80				936.1						825.2		031.3
						.00	.71		.13					8	8.58
	0.00				4						6		0
三、本期增减
	391,				4,501		-3,25				-204,		-202,	11,696	-190,9
变动金额（减
	000.				,764.	0.00	7,697				241,7		606,6	,622.4	10,022
少以“－”号
	00				93		.04				12.76		44.87	6	.41
填列）
							-3,25				-204,		-207,	11,696	-195,8
（一）综合收
							7,697				241,7		499,4	,622.4	02,787
益总额
							.04				12.76		09.80	6	.34
（二）所有者	391,				4,501								4,892
															4,892,
投入和减少	000.				,764.	0.00							,764.
															764.93
资本	00				93								93
	391,				1,415								1,806
1．所有者投															1,806,
	000.				,850.								,850.
入的普通股															850.00
	00				00								00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付					3,085								3,085		3,085,
计入所有者					,914.								,914.		914.93

19

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

权益的金额					93								93
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	5,08				2,776	38,34	-5,83		75,49		-3,70		4,188	63,161	4,251,
四、本期期末
	1,94				,530,	8,294	8,379		5,097		1,446,		,334,	,909.7	496,29
余额
	1,80				701.0	.00	.75		.13		538.0		386.4	4	6.17

20

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

0.00 7 2 3

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
		其他权益工具								未分		所有者
项目					资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公
	股本	优先	永续							配利	其他	权益合
				其他	积	存股	合收益	备	积
		股	债							润		计
	5,855,				4,500,5					-3,662
一、上年期末						20,286,	-1,200,		75,495,			6,747,07
	502,2				35,932.					,968,2
余额						952.68	129.73		097.13			8,000.76
	67.00				35					13.31
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
	5,855,				4,500,5					-3,662
二、本年期初						20,286,	-1,200,		75,495,			6,747,07
	502,2				35,932.					,968,2
余额						952.68	129.73		097.13			8,000.76
	67.00				35					13.31
三、本期增减
										-34,11
变动金额（减	400.0				2,831,5		-256,07					-31,537,0
										2,872.
少以“－”号填	0				28.68		4.39					18.29
										58
列）
										-34,11
（一）综合收							-256,07					-34,368,9
										2,872.
益总额							4.39					46.97
										58
（二）所有者
	400.0				2,831,5							2,831,92
投入和减少
	0				28.68							8.68
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额

21

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	5,855,				4,503,3					-3,697		6,715,54 0,982.47
四、本期期末						20,286,	-1,456,		75,495,
	502,6				67,461.					,081,0
余额						952.68	204.12		097.13
	67.00				03					85.89

上期金额

单位：元

项目

2020 年半年度

22

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

		其他权益工具	其他权益工具	其他权益工具			其他
					资本	减：库		专项储	盈余	未分配		所有者权
	股本	优先	永续				综合				其他
				其他	公积	存股		备	公积	利润		益合计
		股	债				收益
	5,081,				2,794,				75,495	-3,405,3
一、上年期末						38,348,	-3,399,					4,504,593
	550,8				644,83				,097.1	48,839.8
余额						294.00	743.08					,858.84
	00.00				8.62				3	3
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
	5,081,				2,794,				75,495	-3,405,3
二、本年期初						38,348,	-3,399,					4,504,593
	550,8				644,83				,097.1	48,839.8
余额						294.00	743.08					,858.84
	00.00				8.62				3	3
三、本期增减
变动金额（减	391,0				4,501,		-1,707,			-54,883,		-51,697,8
少以“－”号	00.00				764.93		162.60			488.23		85.90
填列）
（一）综合收							-1,707,			-54,883,		-56,590,6
益总额							162.60			488.23		50.83
（二）所有者
	391,0				4,501,							4,892,764
投入和减少
	00.00				764.93							.93
资本
1．所有者投	391,0				1,415,							1,806,850
入的普通股	00.00				850.00							.00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
					3,085,							3,085,914
计入所有者
					914.93							.93
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的

23

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	5,081,				2,799,				75,495	-3,460,2
四、本期期末						38,348,	-5,106,					4,452,895
	941,8				146,60				,097.1	32,328.0
余额						294.00	905.68					,972.94
	00.00				3.55				3	6

三、公司基本情况

协鑫集成科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名为上海超日太阳能科技股份有限公 司，由倪开禄等26位自然人及张江汉世纪创业投资有限公司、上海建都房地产开发有限公司、上海南天体 育休闲用品有限公司作为发起人共同组建，2010年10月27日经中国证券监督管理委员会以证监许可 [2010]1488号文批准，于2010年11月18日在深圳证券交易所上市，向社会公开发行人民币A种股票66,000,000 股，总股本263,600,00元，股票代码002506。2011年1月20日由上海市工商行政管理局颁发了注册号为 310226000457712的企业法人营业执照。

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根据公司2020年第一次临时股东大会决议、第四届董事会第五十三次会议决议的规定，公司申请向不 超过35名特定对象非公开发行不超过发行前总股本的30%的股票，经中国证券监督管理委员会《关于核准 协鑫集成科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可﹝2020﹞1763 号）核准，公司获准非公 开发行不超过1,524,533,040股新股。根据最终投资者申购情况，贵公司实际向沛县经济开发区发展有限公 司等14名特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票773,230,764股，申请增加注册资本773,230,764.00 元。该定向增发事项已经苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验，并于2021年01月06日出具苏 亚验[2021]2号验资报告。

截至2021年6月30日止，本公司累计发行股本总数5,855,502,667股，注册资本为5,855,502,667元，公司 营业执照的统一社会信用代码为91310000751873021H。

公司注册地：上海市奉贤区南桥镇江海经济园区。

公司总部地址：苏州工业园区新庆路28号。

公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业类，主要从事太阳能光伏组件的生产与销售，以 及太阳能发电系统集成业务。

公司主要经营活动为：研究、开发、采购、生产、加工、销售太阳能发电系统集成，包括太阳能材料、 设备及相关产品，新能源发电系统、新能源发电设备、分布式能源及其配套产品的研究、设计、咨询、运 维及承包建设，与光伏产业相关的咨询服务、项目开发，从事货物进出口及技术进出口业务。

公司的控股股东为协鑫集团，公司的实际控制人为朱共山。

本期新设子公司如下：

• 1.宁波羽光能源技术有限责任公司

• 2.句容鑫昇凯讯汇光伏新能源有限公司

• 3.协鑫综合能源服务（苏州）有限公司

• 4.协鑫系统集成（北京）有限公司

本期注销子公司营口协鑫能源有限公司。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和各项具体会 计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

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2 、持续经营

公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、 所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4 、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（一）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。

在合并日，公司对同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合 并财务报表的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值 的份额作为个别财务报表长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价

（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差 额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次 冲减盈余公积和未分配利润。

（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法

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公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。

• 1.公司对非同一控制下的企业合并取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以公司在购 买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其中公 允价值与账面价值的差额计入当期损益。

• 2.合并成本分别以下情况确定：

• （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项 长期股权投资的初始投资成本。

• 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。

• （1）公司在企业合并取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其中所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值 计量。

• （2）公司在企业合并取得的被购买方的无形资产，其中公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量。

• （3）公司在企业合并取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济 利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

• （4）公司在企业合并取得的被购买方的或有负债，其中公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按 公允价值计量。

• （5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合 并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。

• 4.企业合并成本与合并取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理

• （1）公司对合并成本大于合并取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

• （2）公司对合并成本小于合并取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：

• ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；

• ②经复核后合并成本仍小于合并取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

• （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理

• 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。

• 2.公司在合并作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计 量金额。

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• （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）扣除；

• （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。

6 、合并财务报表的编制方法

（一）统一会计政策和会计期间

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计 政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调 整。

（二）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期 股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。 （三）报告期内增减子公司的处理

• 1.报告期内增加子公司的处理

• （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理

在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。

• （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理

在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。

• 2.报告期内处置子公司的处理

公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（一）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的 合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

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未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体， 包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关 法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：

• 1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

• 2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

• 3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有 与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

• （二）共同经营的会计处理

合营方根据其在共同经营利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

• 1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• 2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• 3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• 4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• 5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资，确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

（一）外币交易的初始确认

• 1.对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（间价）将外币金额折算为 记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率 进行折算。

资产负债表日或结算日的调整或结算

• 2.资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：

• （1）外币货币性项目的会计处理原则

对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（间价）折

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算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中， 与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成 本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。

• （2）外币非货币性项目的会计处理原则

①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（间价）折算，不改变其 记账本位币金额，不产生汇兑差额。

②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价 值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。 ③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价 值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变 动（含汇率变动）损益，计入当期损益。

（二）外币报表折算的会计处理方法

• 1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：

• （1）资产负债表的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

• （2）利润表的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法确定的、 与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表所有者权益项目的“其他综合收益” 项目列示。

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（一）金融工具的分类

• 1.金融资产的分类

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：（1）以 摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

2.金融负债的分类

公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金

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融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法

1.金融工具的确认依据

公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

2.金融工具的计量方法

（1）金融资产

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提 供劳务而产生的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同的融资成分 的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何 套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值 时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率 法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该 类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产

公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的 金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消 除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于 此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关 交易费用计入其初始确认金额。

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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公 允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身 信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方 式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益的会计错配的，公司将该金融负 债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其 他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。

（三）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的 金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移产生或保留的权利和义务单独确认为 资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产在 终止确认日的账面价值；（2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金 融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。 （四）金融负债终止确认

当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将 其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （五）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的 净额在资产负债表内列示：

• 1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

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2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （六）权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、 出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交 易费用从权益扣减。 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益 总额。

公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司 合并财务报表对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。

（七）金融工具公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技 术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优 先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入 值。

在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观 察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认 后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。 （八）金融资产减值

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以 预期信用损失为基础确认损失准备。

1.减值准备的确认方法

公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生 违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额， 确认预期信用损失。

（1）一般处理方法

每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确 认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融 工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续 期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照

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该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如 在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设 其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）简化处理方法

对于应收账款、合同资产及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同的融 资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存 续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30 日，则通常可以推 定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险仍未显著增加。

除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理 估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据

公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款 项等。

当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	计提方法
银行承兑汇票组合、商业承兑汇票组合	对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。
应收账款-以逾期天数与违约损失率对 照表为基础计算其与其信用损失的应收 账款 组合1	对于划分为按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，本公 司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收 账款的减值准备，并以逾期天数与预期信用损失率对照表为基础 计算其预期信用损失。
应收账款-政府、电网单位款项 组合2	由于其信用风险低，不计提坏账准备
应收账款-澳洲子公司 组合3	考虑澳洲子公司客户的信用风险，按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以逾期天数与预期 信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。
其他应收款-非关联方往来款 组合1	若信用风险在初始确认后未显著增加，公司按照相当于该其他应

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收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；若信用 风险在初始确认后显著增加，公司按照相当于该其他应收款整个 预计存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若初始确认 后发生信用减值，对于处于该阶段的金融工具，公司按照该其他 应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 基于自初始确认后信用风险质量是否发生变化，预期信用损失采 其他应收款-押金、保证金 组合2 用“三阶段法”进行分析。

公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

11 、存货

（一）存货的分类

公司存货分为在途物资、原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、委托加工物资、在产品、库存 商品（产成品）、发出商品等。

（二）发出存货的计价方法

发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。

（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程，以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生 产经营过程，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格 为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌 价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础 确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（四）存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

（五）周转材料的摊销方法

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1.低值易耗品的摊销方法

公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

• 2.包装物的摊销方法

公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。

12 、合同资产

合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。 公司的合同资产主要包括已完工未结算资产和质保金。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不 同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见10、金融工具之（八）“金融资产减值”。

13 、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 3.该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得 成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确 认为资产减值损失：

• 1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转 回日的账面价值。

14 、持有待售资产

（一）持有待售

• 1.持有待售的非流动资产、处置组的范围

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公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回 其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易转让的与这些 资产直接相关的负债。

• 2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

• （1）根据类似交易出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

• （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年 内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。

• 3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组 各项资产和负债的账面价值。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减 去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额， 先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。

持有待售的非流动资产或持有待售的处置组的资产与持有待售的处置组的负债不予相互抵销，分别作为流 动资产和流动负债列示。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投 资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表将对子公司投资整体 划分为持有待售类别，在合并财务报表将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （二）终止经营

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持 有待售类别：

• 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部 分；

• 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

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15 、长期股权投资

（一）长期股权投资初始投资成本的确定

• 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控制下企 业合并的会计处理方法。

• 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成 本：

• （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益 性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权 益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其 初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价， 溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权 投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。

• （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金 等其他成本作为其初始投资成本。

（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或 换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成 本。

公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。

（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

• 1.采用成本法核算的长期股权投资

• （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。

• （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单

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位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

• 2.采用权益法核算的长期股权投资

（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。

（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单 位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过 调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时 被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单 位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派 的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、 其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。

公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实 现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投 资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联 营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损 益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值； 如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面 价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司 仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实 现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金 额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

1.确定对被投资单位具有共同控制的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资

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产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合 营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

16 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

17 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；2.该固定资 产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
光伏电站	年限平均法	25	4%	3.84%
房屋及建筑物	年限平均法	20	4%-5%	4.75%-4.80%
专用设备	年限平均法	10	4%-5%	9.50%-9.60%
通用设备	年限平均法	2--10	4%-5%	9.50%-48.00%
运输设备	年限平均法	2--5	4%-5%	19.00%-48.00%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

1.融资租入固定资产的认定依据在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租 入固定资产。2.融资租入固定资产的计价方法在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最 低租赁付款额现值两者较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者较低者与最低租赁 付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分

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摊。3.融资租入固定资产的折旧方法采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者较短的期间内计提折旧。

18 、在建工程

（一）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自 营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。 在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建 工程成本。

公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调 整原已计提的折旧额。

19 、借款费用

（一）借款费用的范围

公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。

（二）借款费用的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（三）借款费用资本化期间的确定

1.借款费用开始资本化时点的确定

当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生 产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而

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以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

2.借款费用暂停资本化时间的确定

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程发生非正常断且断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资 本化。公司将在断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费 用继续资本化。如果断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序，则借款费用的资本化继续进行。

3.借款费用停止资本化时点的确定

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认 为当期损益。

购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程可供使用或 者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完 成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到 整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定

1.借款利息资本化金额的确定

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

• （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。

• （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定

（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者 生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为

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费用，计入当期损益。

• （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 汇兑差额资本化金额的确定

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

20 、使用权资产

（一）使用权资产确认条件

使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始 日对租赁确认使 用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量 时予以确认。 （二）使用权资产的初始计量

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生 的成本。

（三）使用权资产的后续计量

公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量；

公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使 用寿命内计提折旧。无法合理确定租期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余 使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权 资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

（一）无形资产的初始计量

1.外购无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支

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出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间 内计入当期损益。

2.自行研究开发无形资产的初始计量

自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对 于以前期间已经费用化的支出不再调整。

公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合 资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶 段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。

（二）无形资产的后续计量

公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用 寿命不确定的无形资产。

1.使用寿命有限的无形资产的后续计量

公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。 无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现

的，其摊销金额计入相关资产的成本。

无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：

无形资产类别	预计使用寿命(年)	依据
土地使用权	46.08--50	权证规定年限
软件	5-10	按预计使用年限

资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。

• 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量

公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。

（三）无形资产使用寿命的估计

• 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期 限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本 的，续约期计入使用寿命。

• 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的 情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

• 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定

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的无形资产。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。

1.研究阶段

研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 2.开发阶段

开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产 等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于 其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是 能够独立产生现金流入的最小资产组合。

公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测 试。

公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊 至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组

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合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占 相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进 行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23 、长期待摊费用

（一）长期待摊费用的范围

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用， 包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

（二）长期待摊费用的初始计量

长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。

（三）长期待摊费用的摊销

长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。

24 、合同负债

合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商品之前， 客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰 早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同 下的合同资产和合同负债不予抵销。

25 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪 酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费

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等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福 利以及其他短期薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计 入当期损益或相关资产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给 予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

• 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

• 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公 司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

• 1.服务成本。

• 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

• 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26 、租赁负债

详见20.使用权资产之说明。

27 、预计负债

（一）预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三

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个条件时，确认为预计负债：

• 1.该义务是公司承担的现时义务；

• 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

• 3.该义务的金额能够可靠地计量。

• （二）预计负债的计量方法

预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

• 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的间值 确定。

• 2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

28 、股份支付

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（一）授予日的会计处理

除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在授予日均不做 会计处理。

（二）等待期内每个资产负债表日的会计处理

在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权 益或负债。

对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。业绩条件为 非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则对前期估计进行修 改。

对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资 本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权 益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量。

根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额， 再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

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（三）可行权日之后的会计处理

• 1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司 在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。

• 2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变 动计入当期损益(公允价值变动损益)。

（四）回购股份进行职工期权激励的会计处理

公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进 行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入 成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库 存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

29 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

（一）收入确认原则和计量方法

1.收入的确认

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公司对合同进 行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一 时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

2.收入的计量

合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价 的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确 定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素 的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

（二）具体的收入确认政策

• （1）公司销售商品收入

本公司销售主要分为内销和外销，主要销售产品为光伏组件及BOS集成包，本公司内销收入确认时点的具 体标准为：根据合同约定由客户自提或公司负责将货物运送到约定的交货地点，经客户验收，收款或取得 收款权时确认销售收入。本公司外销出口销售收入确认时点的具体标准为:根据合同的约定，所售产品报 关后货物装船出口时确认销售收入。

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（2）公司加工劳务收入

加工劳务收入，于组件加工劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的依据时确认。 （3）公司EPC收入

公司EPC项目依据合同约定分为光伏区工程和光伏区及送出线路工程，光伏区工程根据合同约定完成项目 后获取客户签字的工程验收单时确认收入，光伏区及送出线路工程根据合同约定完成项目后获取客户盖章 签字的工程验收单和并网发电依据时确认收入。

（4）公司咨询服务费收入

咨询服务费收入的依据：公司已按咨询服务合同内容提供咨询服务，以咨询合同上列明的业务完成时间作 为咨询收入的确认时点；咨询服务收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的已 发生或将发生的成本能够可靠的计量时，确认咨询服务费收入实现。

（5）利息收入

利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（6）使用费收入

使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（7）光伏电站收入

按照光伏电站与电网公司双方确认的结算单，确认收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

30 、政府补助

（一）政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（二）政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

• 1.公司能够满足政府补助所附条件；

• 2.公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

（三）政府补助的计量

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协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。

• 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名 义金额为人民币1元）。

• （四）政府补助的会计处理方法

• 1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。

• 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

• （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

• （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

• 3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

• 4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关 借款费用。

• 5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

• （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

• （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

• （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

31 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

公司采用资产负债表债务法核算所得税。

• （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认

• 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其 计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确 认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资 产。

• 2.递延所得税资产的确认依据

• （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性

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差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营 活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税 所得额。

• （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

• 3.递延所得税负债的确认依据

公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并 形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量

• 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量。

• 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有 者权益确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期 的所得税费用。

• 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率 和计税基础。

• 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

32 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内；对于经营租赁的 租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营 租赁资产的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法 进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。

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（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租 赁谈判和签订租赁合同过程发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费 用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的 融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的 差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当 期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
2018年12月7日，财政部发布《关于修订印发的通
知》（财会〔2018〕35号），要求除境内外同时上市
的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或	公司第五届董事会第三次会议审
企业会计准则编制财务报告的企业之外的其他执行	议通过
企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行新租
赁准则

公司涉及的租赁业务根据新租赁准则规定不影响报表项目名称和金额。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

□ 是 √ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明

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协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

公司涉及的租赁业务根据新租赁准则规定无需调整年初资产负债表科目。

（ 4 ） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应
	税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税		3%、5%、6%、9%、13%
	在扣除当期允许抵扣的进项税额
	后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7%、5%、1%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%、20%
教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
句容协鑫集成科技有限公司	15%
张家港协鑫集成科技有限公司	15%
徐州鑫宇光伏科技有限公司	15%
协鑫能源工程有限公司	15%
阜宁协鑫集成科技有限公司	15%
阜宁协鑫集成能源科技有限公司	20%
协鑫集成科技(香港)有限公司	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL TOLEDO ENERGY,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL ANOVER FOTOVOLTAICA ENERGIA,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL BELINCHON ENERGY,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL CASTILLA FOTOVOLTAICA ENERGIA,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL DIAMANTE SOLAR 1,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL ESMERALDA SOLAR 1,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL IBERIA SOLAR ENERGY,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL LOS UCHIS SOLAR 1,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL LOS UCHOS SOLAR 1,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税

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GCL TIARA SOLAR 1,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL TOLEDO ENERGY,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL ZAFIRO SOLAR 1,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY LLC	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY
	按照当地法律法规缴纳所得税
PTE.LTD.
ONE STOP WAREHOUSE PTYLTD	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL Solar Japan Co., Ltd.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY
	按照当地法律法规缴纳所得税
(INDIA) PRIVATE LIMITED
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY
	按照当地法律法规缴纳所得税
GmbH
东昇光伏科技（香港）有限公司	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY
	按照当地法律法规缴纳所得税
KOREA CO,.LTD.
除上述公司以外，其他公司均按照25%税率缴纳企
业所得税

2 、税收优惠

本公司之子公司句容协鑫、张家港集成2019年被认定为高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定2019 年、2020年、2021年按应纳税所得额的15％税率计缴企业所得税。

本公司之子公司阜宁集成2018年被认定为高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定2018年、2019年、 2020年按应纳税所得额的15％税率计缴企业所得税。

根据财政部、税务总局2019年1月17日下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕

13号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率 缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额， 按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司阜宁能源符合小微企业认定标准，按照20%的税率缴纳企业 企业所得税。

本公司之子公司徐州鑫宇2018年被认定为高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定2018年、2019年、 2020年按应纳税所得额的15％税率计缴企业所得税。

本公司之子公司协鑫能源工程2019年被认定为高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定2019年、2020 年、2021年按应纳税所得额的15％税率计缴企业所得税。

本公司之子公司德州协衡新能源有限公司、淮安金鑫光伏电力有限责任公司、金寨鑫瑞太阳能发电有限公

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协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

司、南通安达光伏科技有限公司、秦能卢龙县光伏电力开发有限公司、望都英源光伏科技有限公司、乌兰 察布市香岛光伏科技有限公司、陕西中天佳阳新能源开发有限公司、石源元氏光伏电力开发有限公司、光 山县环亚新能源科技有限公司、沛县弘岳太阳能发电有限公司、南阳富达鸭河滩涂光伏电站有限公司、南 阳富达鸭河荒山光伏电站有限公司，根据企业所得税法及相关规定，属于国家重点扶持的公共基础设施项 目，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年 减半征收企业所得税，其中，德州协衡新能源有限公司、淮安金鑫光伏电力有限责任公司、金寨鑫瑞太阳 能发电有限公司、南通安达光伏科技有限公司、秦能卢龙县光伏电力开发有限公司、望都英源光伏科技有 限公司、乌兰察布市香岛光伏科技有限公司从2016年开始取得第一笔生产经营收入，陕西中天佳阳新能源 开发有限公司、光山县环亚新能源科技有限公司、沛县弘岳太阳能发电有限公司、南阳富达鸭河滩涂光伏 电站有限公司、南阳富达鸭河荒山光伏电站有限公司从2017年开始取得第一笔生产经营收入，石源元氏光 伏电力开发有限公司从2018年开始取得第一笔生产经营收入。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	24,859.82	312,190.33
银行存款	1,928,807,898.84	2,815,748,994.82
其他货币资金	268,698,782.09	631,259,829.97
合计	2,197,531,540.75	3,447,321,015.12
其中：存放在境外的款项总额	76,362,849.32	66,551,294.21
因抵押、质押或冻结等对
	551,827,117.28	830,943,896.54
使用有限制的款项总额

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额（元）	年初余额
银行承兑汇票保证金	211,995,378.63	247,099,994.50
信用证保证金	4,957,057.96	304,948,301.67
履约保证金	3,454,388.90	3,651,617.82
保函保证金	32,138,077.32	59,242,554.82
用于担保的定期存单	250,000,000.00
海关保证金	16,153,879.28	16,317,361.16
共管账户	1,471,057.76	160,590,402.56

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司法冻结的银行存款	21,819,968.49	29,256,355.07
破产重整管理人账户银行存款	9,837,308.94	9,837,308.94
合计	551,827,117.28	830,943,896.54

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
商业承兑票据	92,621,397.40	80,000,000.00
合计	92,621,397.40	80,000,000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相 关信息：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目	期末已质押金额
商业承兑票据	0.00
合计	0.00

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑票据		92,621,397.40
合计		92,621,397.40

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目	期末转应收账款金额
商业承兑票据	0.00
合计	0.00

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3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价
				计提比 例					计提比	账面价值
	金额	比例	金额		值	金额	比例	金额
									例
其中：
按组合计提坏					1,300,2	2,305,1
	1,811,916,	100.00	511,672				100.00	462,578,		1,842,559
账准备的应收				28.24%	44,835.	38,199.			20.07%
	916.29	%	,081.02				%	823.72		,375.48
账款					27	20
其中：
						1,411,0
	1,232,780,		504,811		727,969			460,780,		950,295,2
组合1		68.04%		40.95%		76,242.	61.20%		32.65%
	902.61		,831.77		,070.84			991.83		50.70
						53
	485,379,3				485,379	782,478				782,478,3
组合2							33.94%
	68.33				,368.33	,376.22				76.22
	93,756,64		6,860,2		86,896,	111,583,		1,797,83		109,785,7
组合3		5.17%		7.32%			4.84%		1.61%
	5.35		49.25		396.10	580.45		1.89		48.56
					1,300,2 44,835. 27	2,305,1				1,842,559 ,375.48
	1,811,916,	100.00	511,672				100.00	462,578,
合计						38,199.
	916.29	%	,081.02				%	823.72
						20

按组合计提坏账准备：组合一：以逾期天数与违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失的应收账款

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
未逾期	357,440,014.26	18,229,440.76	5.10%
逾期1年以内	69,285,895.70	6,928,589.57	10.00%
逾期1-2年	205,366,645.84	41,073,329.16	20.00%
逾期2-3年	288,877,279.78	144,438,639.90	50.00%
逾期3-4年	176,692,346.73	159,023,112.08	90.00%
逾期4年以上	135,118,720.30	135,118,720.30	100.00%
合计	1,232,780,902.61	504,811,831.77	--

确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：组合二：应收政府及电网单位款项

单位：元

58

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
应收政府及电网单位款项	485,379,368.33
合计	485,379,368.33		--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备： 澳洲子公司

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
ONE STOP WAREHOUSE
	93,756,645.35	6,860,249.25	7.32%
PTY LTD客户
合计	93,756,645.35	6,860,249.25	--

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相 关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	981,174,396.01
1至2年	205,940,191.43
2至3年	298,779,289.11
3年以上	326,023,039.74
3至4年	190,904,319.44
4至5年	127,476,800.12
5年以上	7,641,920.18
合计	1,811,916,916.29

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

59

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

组合一/组合三	462,578,823.72	49,093,257.30				511,672,081.02
合计	462,578,823.72	49,093,257.30				511,672,081.02

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		数的比例
第一名	94,127,078.25	5.19%	58,358,788.52
第二名	88,241,112.24	4.87%
第三名	78,680,916.28	4.34%	37,843,458.14
第四名	72,896,881.47	4.02%	3,717,740.95
第五名	69,643,185.11	3.84%
合计	403,589,173.35	22.26%

4 、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	20,689,868.88	4,808,494.31
合计	20,689,868.88	4,808,494.31

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备 的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	165,702,885.28	59.57%	103,566,131.48	51.81%

60

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1至2年	84,129,351.75	30.25%	74,852,989.43	37.45%
2至3年	26,903,040.72	9.67%	20,256,092.50	10.13%
3年以上	1,422,857.80	0.51%	1,215,730.86	0.61%
合计	278,158,135.55	--	199,890,944.27	--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

项目	期末余额（元）	未偿还或结转的原因
客商1	48,448,000.00	未结算
客商2	17,553,173.44	未结算
客商3	9,690,150.00	未结算
客商4	9,185,550.42	未结算

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额（元）	占预付款期末余额合计数的比例
第一名	54,000,000.00	19.41
第二名	24,765,170.04	8.90
第三名	18,411,285.00	6.62
第四名	17,117,362.72	6.15
第五名	15,610,256.00	5.61
合计	129,904,073.76	46.69

6 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息		17,804,006.74
其他应收款	830,070,307.36	763,711,630.16
合计	830,070,307.36	781,515,636.90

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保理利息	0.00	17,804,006.74
合计	0.00	17,804,006.74

61

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2 ）坏账准备计提情况

√ 适用 □ 不适用

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单位：元
----- End of picture text -----

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用	合计
	信用损失	损失(未发生信用减值)	损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额		1,978,222.97		1,978,222.97
2021年1月1日余额
	——	——	——	——
在本期
本期转回		1,978,222.97		1,978,222.97
2021年06月30日余
		0.00		0.00
额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
单位往来	654,675,158.16	611,715,488.51
保证金及押金	212,033,450.75	199,075,879.55
个人往来	7,888,102.89	4,413,438.12
合计	874,596,711.80	815,204,806.18

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用	合计
	期信用损失	损失(未发生信用减值)	损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	8,885.57	51,484,290.45		51,493,176.02
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提		3,192,113.99		3,192,113.99

62

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

本期转回	8,885.57	10,150,000.00		10,158,885.57
2021年6月30日余额	0.00	44,526,404.44		44,526,404.44

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	268,447,149.87
1至2年	77,426,768.16
2至3年	514,359,266.94
3年以上	14,363,526.83
3至4年	12,547,151.73
4至5年	1,443,360.24
5年以上	373,014.86
合计	874,596,711.80

3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期
					坏账准备期末余
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	末余额合计数的
					额
				比例
第一名	单位往来	441,176,397.91	1年以内	50.44%
第二名	保证金	68,661,342.44	1年以内	7.85%
第三名	单位往来	60,607,238.24	1年以内	6.93%
第四名	单位往来	48,400,000.00	1-2年	5.53%	24,201,693.77
第五名	保证金	29,201,413.20	1年以内	3.34%
合计	--	648,046,391.79	--	74.09%	24,201,693.77

7 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

63

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 1 ）存货分类

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
		存货跌价准备			存货跌价准备
项目
	账面余额	或合同履约成	账面价值	账面余额	或合同履约成	账面价值
		本减值准备			本减值准备
原材料	94,801,856.09	5,558,575.03	89,243,281.06	80,355,318.42	5,558,575.03	74,796,743.39
	470,398,286.3		458,733,084.9	461,233,536.4		449,156,293.9
库存商品		11,665,201.32			12,077,242.43
	1		9	0		7
发出商品	22,833,839.70		22,833,839.70	17,384,094.14		17,384,094.14
在途物资				66,396,072.86		66,396,072.86
委托加工物资	18,614,232.87	8,877,059.94	9,737,172.93	19,459,819.32	9,787,060.44	9,672,758.88
	346,415,858.7		346,415,858.7
工程施工				235,116,610.94		235,116,610.94
	1		1
生产成本				3,664,120.77		3,664,120.77
	953,064,073.6		926,963,237.3	883,609,572.8		856,186,694.9
合计		26,100,836.29			27,422,877.90
	8		9	5		5

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	5,558,575.03					5,558,575.03
库存商品	12,077,242.43	1,401,082.20		1,813,123.31		11,665,201.32
委托加工物资	9,787,060.44			910,000.50		8,877,059.94
合计	27,422,877.90	1,401,082.20		2,723,123.81		26,100,836.29

8 、一年内到期的非流动资产

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应收款	4,684,350.00	4,684,350.00
合计	4,684,350.00	4,684,350.00
重要的债权投资/其他债权投资

单位：元

项目 期末余额 期初余额

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协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

一年内到期的长期应收款	4,684,350.00	4,684,350.00
其中：原值	5,010,000.00	5,010,000.00
未确认融资收益	-325,650.00	-325,650.00

9 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应交增值税的借方余额	192,777,295.14	192,013,000.12
待抵扣进项税额的借方余额	959,840.33	75,532,122.11
待认证进项税额的借方余额	7,737,743.50	27,560,137.35
待摊票据贴现利息等费用	2,973,151.60	1,571,938.97
预缴所得税	1,282,609.62	1,478,618.55
未到期应收利息	19,157,330.30	8,363,275.17
合计	224,887,970.49	306,519,092.27

10 、长期股权投资

单位：元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
							宣告		其 他
											减值
	期初余额(账面	追 加 投 资	减 少 投 资	权益法下确	其他综	其他	发放	计提		期末余额(账面	准备
被投资单位
							现金
	价值)			认的投资损	合收益	权益		减值		价值)	期末
							股利
				益	调整	变动		准备			余额
							或利
							润
一、合营企业
二、联营企业
北京光子国
际会展服务	10,521,781.86			160,700.95						10,682,482.81
有限公司
协鑫新能源
控股有限公	786,693,200.19			3,287,252.40						789,980,452.59
司
徐州睿芯电
	557,807,008.61									557,807,008.61
子产业基金
协鑫集成（上
	68,254,661.97			-1,533,405.91						66,721,256.06
海）能源科技

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协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

发展有限公 司
小计	1,423,276,652.63			1,914,547.44						1,425,191,200.07
合计	1,423,276,652.63			1,914,547.44						1,425,191,200.07

11 、其他权益工具投资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产--洛阳玻璃	16,712,684.12	17,054,116.64
股份有限公司
合计	16,712,684.12	17,054,116.64

12 、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	2,853,346,008.98	4,011,209,603.00
合计	2,853,346,008.98	4,011,209,603.00

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	光伏电站	房屋及建筑物	专用设备	通用设备	运输设备	合计
一、账面原值：
	2,567,104,453.	1,002,982,029.	2,196,716,899.	332,597,697.2		6,113,827,000.
1.期初余额					14,425,920.36
	94	55	08	4		17
2.本期增加
	79,607.99	722,766.22	6,974,239.85	1,941,709.26	822,648.46	10,540,971.78
金额
（1）购置	79,607.99				822,648.46	902,256.45
（2）在建
		722,766.22	6,974,239.85	1,941,709.26		9,638,715.33
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少	1,110,908,621.					1,274,804,325.
		76,725,266.12	82,356,902.85	3,515,795.96	1,297,738.47
金额	61					01
（1）处置		17,763.26	19,753,580.76	2,300,749.72	947,370.94	23,019,464.68

66

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

或报废
（2）转入在建
工程改扩建
（3）股权出售	1,110,908,621.					1,251,784,860.
		76,707,502.86	62,603,322.09	1,215,046.24	350,367.53
减少	61					33
	1,456,275,440.	926,979,529.6	2,121,334,236.	331,023,610.5		4,849,563,646.
4.期末余额					13,950,830.35
	32	5	08	4		94
二、累计折旧
	301,917,298.2	240,828,344.5	562,877,889.2	155,340,184.7		1,272,386,739.
1.期初余额					11,423,023.25
	3	1	0	9		98
2.本期增加						143,651,479.2
	20,898,799.54	21,953,955.37	85,421,357.84	14,806,549.77	570,816.68
金额						0
						143,651,479.2
（1）计提	20,898,799.54	21,953,955.37	85,421,357.84	14,806,549.77	570,816.68
						0
3.本期减少	123,659,465.0
		29,013,149.78	41,249,815.67	2,668,715.51	1,047,965.35	197,639,111.40
金额	9
（1）处置
		5,718.50	14,706,007.04	2,163,748.92	841,586.95	17,717,061.41
或报废
（2）转入在建
工程改扩建
（3）股权出售	123,659,465.0					179,922,049.9
		29,007,431.28	26,543,808.63	504,966.59	206,378.40
减少	9					9
	199,156,632.6	233,769,150.1	607,049,431.3	167,478,019.0		1,218,399,107.
4.期末余额					10,945,874.58
	8	0	7	5		78
三、减值准备
	135,944,313.6		689,052,440.8			830,230,657.1
1.期初余额		2,913,312.81		2,107,137.65	213,452.22
	3		8			9
2.本期增加
			101,843.09			101,843.09
金额
（1）计提			101,843.09			101,843.09
3.本期减少
	46,435,556.74		6,070,277.78	8,135.58		52,513,970.10
金额
（1）处置
			6,070,277.78	8,135.58		6,078,413.36
或报废
（2）转入在建
工程改扩建

67

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（3）股权出售
	46,435,556.74					46,435,556.74
减少
			683,084,006.1			777,818,530.1
4.期末余额	89,508,756.89	2,913,312.81		2,099,002.07	213,452.22
			9			8
四、账面价值
1.期末账面	1,167,610,050.	690,297,066.7	831,200,798.5	161,446,589.4		2,853,346,008.
					2,791,503.55
价值	75	4	2	2		98
2.期初账面	2,129,242,842.	759,240,372.2	944,786,569.0	175,150,374.8		4,011,209,603.
					2,789,444.89
价值	08	3	0	0		00

13 、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	266,739,320.43	175,144,510.44
工程物资	887,220.65	1,163,499.71
合计	267,626,541.08	176,308,010.15

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
徐州鑫宇电池	105,561,924.0		105,561,924.0	102,742,384.3
						102,742,384.33
片项目	8		8	3
徐州集成太阳
	7,410,416.10		7,410,416.10	7,410,416.10		7,410,416.10
能组件项目
张家港设备安			108,063,704.6
	111,877,684.29	3,813,979.62		53,530,387.77	3,813,979.62	49,716,408.15
装工程			7
阜宁太阳能组
	11,425,570.29		11,425,570.29
件项目
马鞍山其辰电
	4,481,812.36		4,481,812.36	4,481,812.36		4,481,812.36
池片项目
滩涂电站	11,807,057.06		11,807,057.06	7,173,403.30		7,173,403.30
合肥太阳能组
	8,411,455.58		8,411,455.58
件项目
乐山电池片项
	801,748.31		801,748.31
目

68

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其他电站项目	3,599,526.29		3,599,526.29	1,748,012.68		1,748,012.68
句容太阳能组
				1,396,551.74		1,396,551.74
件项目
句容智能改造
	2,094,827.60		2,094,827.60
项目
其他	3,081,278.09		3,081,278.09	475,521.78		475,521.78
	270,553,300.0		266,739,320.4 3	178,958,490.0		175,144,510.44
合计		3,813,979.62			3,813,979.62
	5			6

（ 2 ）工程物资

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
工程材料	887,220.65	0.00	887,220.65	1,163,499.71	0.00	1,163,499.71
合计	887,220.65	0.00	887,220.65	1,163,499.71	0.00	1,163,499.71

14 、使用权资产

单位：元

项目	房屋建筑物	合计
1.期初余额	44,062,823.04	44,062,823.04
4.期末余额	44,062,823.04	44,062,823.04
1.期初余额	26,115,309.27	26,115,309.27
（1）计提	1,113,574.32	1,113,574.32
4.期末余额	27,228,883.59	27,228,883.59
1.期末账面价值	16,833,939.45	16,833,939.45
2.期初账面价值	17,947,513.77	17,947,513.77

15 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

					单位：元
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值

69

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1.期初余额	178,074,322.25			40,642,939.85	218,717,262.10
2.本期增加
	536,571.49			112,378.53	648,950.02
金额
（1）购置	536,571.49			112,378.53	648,950.02
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
	3,558,946.40			119,658.12	3,678,604.52
额
（1）处置
（2）股权出售减
	3,558,946.40			119,658.12	3,678,604.52
少
4.期末余额	175,051,947.34			40,635,660.26	215,687,607.60
二、累计摊销
1.期初余额	23,614,566.23			17,402,514.16	41,017,080.39
2.本期增加
	1,755,259.87			2,032,178.10	3,787,437.97
金额
（1）计提	1,755,259.87			2,032,178.10	3,787,437.97
3.本期减少
	303,938.58			81,766.33	385,704.91
金额
（1）处置
（2）股权出售减
	303,938.58			81,766.33	385,704.91
少
4.期末余额	25,065,887.52			19,352,925.93	44,418,813.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置

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协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
	149,986,059.82			21,282,734.33	171,268,794.15
价值
2.期初账面
	154,459,756.02			23,240,425.69	177,700,181.71
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

16 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
称或形成商誉	期初余额					期末余额
		企业合并形成的		处置
的事项
收购句容协鑫
集成科技有限
	407,105,535.58					407,105,535.58
公司产生的商
誉
收购张家港协
鑫集成科技有
	14,290,570.88					14,290,570.88
限公司产生的
商誉
收购协鑫能源
工程有限公司	23,623,438.68					23,623,438.68
产生的商誉
收购ONE
STOP
WAREHOUSE	36,031,901.57					36,031,901.57
PTY LTD产生
的商誉
合计	481,051,446.71					481,051,446.71

（ 2 ）商誉减值准备

						单位：元
被投资单位名		本期增加		本期减少
	期初余额					期末余额
称或形成商誉		计提		处置

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协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

的事项
收购句容协鑫
集成科技有限
	407,105,535.58					407,105,535.58
公司产生的商
誉
收购张家港协
鑫集成科技有
	14,290,570.88					14,290,570.88
限公司产生的
商誉
收购协鑫能源
工程有限公司	5,896,000.00					5,896,000.00
产生的商誉
合计	427,292,106.46					427,292,106.46

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、 折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

①在进行减值测试时，公司将句容协鑫集成科技有限公司与商誉有关的资产认定为一个资产组。 本公司2015年收购句容协鑫集成科技有限公司产生商誉407,105,535.58元，句容协鑫集成科技有限公司的 可收回金额按照资产组公允价值减处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值两者之间较高者确认。 ②在进行减值测试时，公司将协鑫能源工程有限公司与商誉有关的资产认定为一个资产组。

协鑫能源工程有限公司商誉账面价值为17,727,438.68元，协鑫能源工程有限公司的可收回金额按照资产 组的预计未来现金流量的现值确定,其预计现金流量根据管理层制定的未来5年财务预算为基础的现金流 量预测来确定。其中，5年以后的现金流量与第5年现金流量一致。减值测试采用的其他关键假设包括：收 入增长率（2.0%-5.71%）、毛利率（6.45%-6.71%）。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关 键假设，并采用WACC模型确定税前折现率为14.53%。上述假设用以分析资产组的可收回金额。 ③在进行减值测试时，公司将ONE STOP WAREHOUSE PTY LTD的与商誉有关的资产认定为一个资产组。

本公司2016年收购ONE STOP WAREHOUSE PTY LTD产生商誉36,031,901.57元，ONE STOP WAREHOUSE PTY LTD 的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定,其预计现金流量根据管理层制定的未来5年财 务预算为基础的现金流量预测来确定。其，5年以后的现金流量与第5年现金流量一致。减值测试采用的其 他关键假设包括：收入增长率（5%-15%）、毛利率（9.0%-9.5%）。公司根据历史经验及对市场发展的预 测确定上述关键假设，并采用WACC模型确定税前折现率为17.83%。上述假设用以分析资产组的可收回金额。 ④在进行减值测试时，公司将张家港协鑫集成科技有限公司与商誉有关的资产认定为一个资产组。 本公司2015年收购张家港协鑫集成科技有限公司时形成商誉14,290,570.88元，张家港协鑫集成科技有限

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协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

公司可收回金额按照公允价值减处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值两者之间较高者确认。 商誉减值测试的影响

无

其他说明

无

17 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
经营租入固定资产
改良支出（含装修	69,666,016.33		4,774,592.14		64,891,424.19
费）
融资咨询管理费	23,433,893.21		13,018,522.50		10,415,370.71
排污权有偿使用费	412,674.00		288,781.95		123,892.05
土地租金	2,559,289.84		436,193.88		2,123,095.96
合计	96,071,873.38		18,518,090.47		77,553,782.91

18 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	462,782,440.02	109,843,457.23	403,713,128.17	95,129,157.83
内部交易未实现利
	5,720,389.83	1,430,097.46	12,233,589.08	3,058,397.27
润
可抵扣亏损	229,962,998.38	57,490,749.59	193,213,461.25	48,303,365.31
非同一控制企业合
	119,564,806.10	29,891,201.53	123,694,887.08	30,923,721.77
并资产评估减值
递延收益	21,610,366.13	3,509,805.10	45,570,827.02	11,392,706.75
预提费用	67,771,099.52	11,848,566.12	93,569,749.14	22,367,081.80
预计负债	115,605,691.37	28,901,422.84	115,605,691.37	28,901,422.84
应付职工薪酬（预提
	2,601,094.32	636,626.92	6,469,348.21	1,940,804.46
职工教育经费及工

73

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

会经费)
其他权益工具公允
	1,941,605.50	485,401.38	16,143,831.25	4,763,140.73
价值变动
租赁费用差异			1,597,390.57	479,217.17
其它			15,542,305.05	4,212,691.52
合计	1,027,560,491.17	244,037,328.17	1,027,354,208.19	251,471,707.45

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合
	13,436,103.76	3,359,025.94	15,532,002.88	3,883,000.72
并资产评估增值
固定资产折旧摊销
	126,742,507.35	21,546,226.25	132,153,460.27	22,466,088.25
纳税差异
合计	140,178,611.11	24,905,252.19	147,685,463.15	26,349,088.97

19 、其他非流动资产

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	18,370,884.06		18,370,884.06	36,156,068.52		36,156,068.52
预付软件款	8,094,720.27		8,094,720.27	9,060,591.71		9,060,591.71
预付工程款	24,459,390.59		24,459,390.59	6,322,808.43		6,322,808.43
合计	50,924,994.92		50,924,994.92	51,539,468.66		51,539,468.66

20 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	247,000,000.00
保证借款	688,997,600.00	902,569,721.33
保证加质押	688,521,836.21	566,923,908.00

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协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

票证贴现		702,375,145.02
合计	1,624,519,436.21	2,171,868,774.35

21 、交易性金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
交易性金融负债	13,479,832.06	13,933,992.21
其中：
外汇衍生工具	13,479,832.06	13,933,992.21
指定为以公允价值计量且其变动
	0.00	0.00
计入当期损益的金融负债
其中：
合计	13,479,832.06	13,933,992.21

22 、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	208,912,421.87	279,280,916.75
银行承兑汇票	197,750,884.39	83,541,053.72
合计	406,663,306.26	362,821,970.47

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

23 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付经营性项目款项（购货款）	1,930,255,110.25	2,550,896,876.99
合计	1,930,255,110.25	2,550,896,876.99

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
供应商1	159,645,532.37	未结算

75

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供应商2	107,851,369.50	未结算
合计	267,496,901.87	--

24 、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	437,968,468.63	293,665,578.15
合计	437,968,468.63	293,665,578.15

25 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	93,863,441.97	160,322,936.66	205,054,875.48	49,131,503.15
二、离职后福利-设定
	958,698.57	9,372,205.66	8,162,589.38	2,168,314.85
提存计划
三、辞退福利	902,613.17	612,437.11	1,502,550.28	12,500.00
合计	95,724,753.71	170,307,579.43	214,720,015.14	51,312,318.00

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津
	87,163,280.63	139,410,093.80	182,975,680.42	43,597,694.01
贴和补贴
2、职工福利费		11,381,952.89	10,830,641.38	551,311.51
3、社会保险费	705,509.10	5,149,326.82	5,039,937.92	814,898.00
其中：医疗保险
	617,573.61	4,523,505.97	4,459,711.70	681,367.88
费
工伤保
	34,094.49	326,317.64	287,831.46	72,580.67
险费
生育保
	53,841.00	299,503.21	292,394.76	60,949.45
险费
4、住房公积金	1,127,308.09	5,976,087.58	6,020,688.26	1,082,707.41

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5、工会经费和职工
	4,867,344.15	-1,594,524.43	187,927.50	3,084,892.22
教育经费
合计	93,863,441.97	160,322,936.66	205,054,875.48	49,131,503.15

（ 3 ）设定提存计划列示

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	919,144.85	9,062,082.78	7,892,287.31	2,088,940.32
2、失业保险费	39,553.72	310,122.88	270,302.07	79,374.53
合计	958,698.57	9,372,205.66	8,162,589.38	2,168,314.85

26 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	13,405,704.67	41,203,913.96
企业所得税	9,168,138.72	9,119,397.54
个人所得税	1,609,570.44	1,354,986.07
城市维护建设税	670,371.39	1,210,214.39
房产税	1,892,735.37	2,818,263.53
印花税	1,756,410.84	1,917,505.01
土地使用税	672,559.75	556,526.25
教育费附加及地方交易费附加	497,710.27	896,325.67
水利基金	18,105.26	7,875.54
其他	54,013.69	39,250.82
合计	29,745,320.40	59,124,258.78

27 、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付利息	37,356,337.62	87,522,816.60
其他应付款	1,257,504,675.57	1,782,350,289.98
合计	1,294,861,013.19	1,869,873,106.58

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（ 1 ）应付利息

单位：元

项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	11,495,334.32	13,573,597.83
非金融机构借款利息	25,861,003.30	73,949,218.77
合计	37,356,337.62	87,522,816.60

（ 2 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
单位往来	442,768,051.36	493,394,242.23
工程设备款	456,031,154.55	569,740,657.53
预提费用	111,646,827.04	247,199,117.69
投标保证金	15,253,537.17	11,080,603.23
个人往来	9,518,152.77	12,034,643.62
限制性股票回购义务	20,286,952.68	20,286,952.68
非金融机构借款	202,000,000.00	269,494,073.00
出售股权预收款		159,120,000.00
合计	1,257,504,675.57	1,782,350,289.98

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
客商1	182,000,000.00	未到期
合计	182,000,000.00	--

28 、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应付款	256,616,690.07	475,920,082.61
一年内到期的租赁负债	4,355,125.95	7,547,514.95

78

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

合计

260,971,816.02 483,467,597.56

29 、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销销项税	32,869,019.89	29,804,410.18
合计	32,869,019.89	29,804,410.18

30 、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
长期租赁负债	16,392,592.10	20,454,996.61
减：一年内到期的租赁负债	-4,355,125.95	-7,547,514.95
合计	12,037,466.15	12,907,481.66

31 、长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	653,856,129.97	1,290,384,137.93
合计	653,856,129.97	1,290,384,137.93

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付融资租赁公司款项	352,856,129.97	988,088,793.83
应付沛县鑫尚基金其他合伙人借款	301,000,000.00	301,000,000.00
其他长期福利		1,295,344.10
合计	653,856,129.97	1,290,384,137.93

32 、预计负债

单位：元

79

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额	形成原因
			赔偿损失/原超日证券虚
未决诉讼	33,528,540.22	54,108,540.22
			假陈述纠纷
产品质量保证	114,648,776.67	114,648,776.67	计提组件销售质量保证金
合计	148,177,316.89	168,757,316.89	--

33 、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	54,551,020.35	3,305,200.00	4,272,771.02	53,583,449.33
合计	54,551,020.35	3,305,200.00	4,272,771.02	53,583,449.33	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

			本期计		本期冲
		本期新增补	入营业	本期计入其	减成本	其他		与资产相关/
负债项目	期初余额						期末余额
		助金额	外收入	他收益金额	费用金	变动		与收益相关
			金额		额
张家港光
伏组件生
	2,770,645.48			305,555.58			2,465,089.90	与资产相关
产线技术
改造项目
省重点研
发计划经
费-高质量
发展产业
	175,000.03			49,999.98			125,000.05	与资产相关
扶持政策
企业研发
机构项目
资金
张家港智
能工厂补	4,882,632.99			523,139.22			4,359,493.77	与资产相关
贴项目
张家港工
业企业技
术改造综	341,411.06			36,190.08			305,220.98	与资产相关
合奖补资
金
可控衰减	9,000,000.00						9,000,000.00	与资产相关

80

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

的N型多
晶硅电池
产业化关
键技术
徐州鑫宇
商务发展
	2,218,338.22			106,467.78			2,111,870.44	与资产相关
专项资金
补助
省级工业
与信息产
	411,402.88			28,947.84			382,455.04	与资产相关
业转型补
贴
徐州太阳
能组件项
	5,000,000.00						5,000,000.00	与资产相关
目设备补
贴
高效P型
多晶硅电
池产业化	2,318,902.89	1,246,200.00		1,449,441.26			2,115,661.63	与资产相关
关键技术
项目补助
N型电池
双面钝化、
低接触电	323,283.41	186,400.00		202,752.35			306,931.06	与资产相关
阻金属化
政府补助
新结构双
面电池制
	189,999.92	191,000.00		121,090.80			259,909.12	与资产相关
备研究项
目补助
句容集成
年产
0.1GW太
阳能光伏	3,906,331.21			225,318.24			3,681,012.97	与资产相关
组件项目
设备补助
款
句容省级
工业和信
息产业转	3,181,846.21			254,569.20			2,927,277.01	与资产相关
型升级专
项资金

81

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金寨工业
发展专项	3,926,570.33			339,846.42			3,586,723.91	与资产相关
资金项目
六安金寨
先进光伏	4,221,896.45			324,632.70			3,897,263.75	与资产相关
制造
淮安金鑫
光伏电力
有限公司
淮阴区五
里镇5Wp	758,858.10			18,892.74			739,965.36	与资产相关
农业大棚
分布式光
伏发电项
目
阜宁集成
1.2GW高
	891,666.71			49,999.98			841,666.73	与资产相关
效组件项
目展厅
工业企业
技术改造	10,032,234.46	1,681,600.00		235,926.85			11,477,907.61	与资产相关
综合奖补

34 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	5,855,502,267.00				400.00	400.00	5,855,502,667.00

35 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢
	4,471,110,098.94	2,831,528.68		4,473,941,627.62
价）
其他资本公积	6,153,252.08			6,153,252.08
合计	4,477,263,351.02	2,831,528.68		4,480,094,879.70

82

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36 、库存股

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票	20,286,952.68			20,286,952.68
合计	20,286,952.68			20,286,952.68

37 、其他综合收益

单位：元

				本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
				减：			税 后 归 属 于 少 数 股 东
			减：
				前期
			前期
				计入
			计入
				其他
项目	期初余额	本期所得税	其他	综合	减：所得	税后归属于		期末余额
			综合
		前发生额		收益	税费用	母公司
			收益
				当期
			当期
				转入
			转入
				留存
			损益
				收益
一、不能重分类进损益的								-1,456,204.
	-1,200,129.73	-341,432.52			-85,358.13	-256,074.39
其他综合收益								12
其他权益工具投								-1,456,204.
	-1,200,129.73	-341,432.52			-85,358.13	-256,074.39
资公允价值变动								12
二、将重分类进损益的其
	-1,345,330.25	1,803,777.97				1,803,777.97		458,447.72
他综合收益
其中：权益法下可转损益								-2,565,232.
	-2,565,232.20
的其他综合收益								20
外币财务报表折								3,023,679.9
	1,219,901.95	1,803,777.97				1,803,777.97
算差额								2
	-2,545,459.98							-997,756.4 0
其他综合收益合计		1,462,345.45			-85,358.13	1,547,703.58

38 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	75,495,097.13			75,495,097.13

83

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

合计 75,495,097.13

75,495,097.13

39 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-6,135,679,387.80	-3,497,204,825.26
调整后期初未分配利润	-6,135,679,387.80	-3,497,204,825.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-247,495,973.91	-2,638,474,562.54
期末未分配利润	-6,383,175,361.71	-6,135,679,387.80

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

40 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,870,197,406.66	1,748,660,076.01	3,022,718,488.60	2,767,495,773.09
其他业务	168,101,779.49	86,484,145.06	192,350,156.54	85,635,029.42
合计	2,038,299,186.15	1,835,144,221.07	3,215,068,645.14	2,853,130,802.51

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,400,128,122.39 元， 其中，1,400,128,122.39 元预计将于 2021 年度确认收入。

84

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

41 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,492,111.27	221,483.04
教育费附加	1,476,409.46	176,936.38
房产税	3,354,851.93	3,536,303.05
土地使用税	1,539,939.60	1,720,817.24
车船使用税	6,360.00	8,149.20
印花税	429,533.40	636,658.33
水利基金	31,180.08	538,068.22
合计	8,330,385.74	6,838,415.46

42 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	20,098,304.40	28,676,124.22
运输费		60,135,506.65
保险费	-5,249,815.50	3,183,685.69
仓储费	7,352,954.22	6,474,739.90
销售佣金	5,550,789.77	10,884,584.14
租赁费	2,760,259.26	2,613,964.96
展览与广告费	2,569,541.51	5,541,983.25
差旅费	633,648.92	1,198,944.52
业务招待费	906,103.37	518,377.50
折旧费	48,381.60	65,992.56
办公费	192,829.07	307,078.63
其他	4,587.96	970,398.98
合计	34,867,584.58	120,571,381.00

43 、管理费用

单位：元

项目

本期发生额 上期发生额

85

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

职工薪酬	85,284,207.44	85,166,330.36
折旧及摊销	20,196,068.57	16,747,561.06
咨询及中介机构费用	19,509,952.13	29,433,201.76
租赁费	8,175,907.95	9,619,167.65
差旅费	2,833,141.16	2,259,786.12
办公费	6,292,504.87	5,585,167.75
水电及物业管理费	6,334,414.67	8,000,587.87
宣传费	44,460.62	1,932,968.92
业务招待费	2,951,561.71	1,866,582.65
技术转让费	137,164.74	459,087.82
会务费	298,685.66	490,259.31
劳务费	563,397.02	4,773,840.97
保险费	2,128,972.12	520,249.23
税金及政府规费	1,003,164.29	-403,981.07
停工损失	8,077,304.75
其他	1,055,659.72	1,249,182.68
合计	164,886,567.42	167,699,993.08

44 、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	14,253,646.07	16,060,511.73
材料费	5,008,305.40	34,244,232.76
研发设备折旧	15,859,574.60	8,277,706.90
水电燃料费	945,803.52	1,521,675.57
差旅费	213,249.29	137,070.66
检验费	5,807,840.44	7,620,014.38
其它	469,975.72	597,348.07
合计	42,558,395.04	68,458,560.07

45 、财务费用

单位：元

86

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	91,821,696.06	151,411,033.86
减：利息收入	13,460,897.30	15,804,867.92
汇兑损益	-6,244,395.01	15,030,333.63
其他	5,016,255.56	10,131,511.58
合计	77,132,659.31	160,768,011.15

46 、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助计入	10,478,056.57	16,742,128.76
增值税加计扣除	6,594.46
个税手续费返还	423,555.70	219,061.88
合计	10,908,206.73	16,961,190.64

47 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,914,547.44	18,550,091.62
处置长期股权投资产生的投资收益	-102,473,945.99
合计	-100,559,398.55	18,550,091.62

48 、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收款项坏账损失	-40,153,289.55	-60,166,766.64
合计	-40,153,289.55	-60,166,766.64

49 、资产减值损失

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

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协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

二、存货跌价损失及合同履约成本
	-1,401,082.20	-3,931,624.97
减值损失
五、固定资产减值损失	-101,843.09	-28,584.56
合计	-1,502,925.29	-3,960,209.53

50 、资产处置收益

	单位：元	单位：元
资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置固定资产产生的利得或损失	-502,828.48	82.07
处置无形资产产生的利得或损失		-6,378.05
合计	-502,828.48	-6,295.98

51 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
政府补助	68,000.00	435,079.53	68,000.00
赔偿金收入		2,033,216.83
不需支付的应付款项	83,805.57	250,260.41	83,805.57
其他	97,583.57	3,619.85	97,583.57
合计	249,389.14	2,722,176.62	249,389.14

52 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
对外捐赠	400,000.00	2,237.81	400,000.00
赔偿金及违约金	-18,065,392.58	7,825,276.72	-18,065,392.58
其他	15,010.53	286.21	15,010.53
合计	-17,650,382.05	7,827,800.74	-17,650,382.05

88

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

53 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	8,693,578.33	12,666,102.17
递延所得税费用	-5,052,332.62	-16,247,144.01
合计	3,641,245.71	-3,581,041.84

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	-238,531,090.96
按法定/适用税率计算的所得税费用	-59,632,772.74
子公司适用不同税率的影响	-4,044,940.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	24,895,610.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
	42,901,984.68
可抵扣亏损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益	-478,636.86
所得税费用	3,641,245.71

54 、其他综合收益

详见附注 37。

55 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
企业间往来	231,359,172.07	65,417,389.97
专项补贴、补助款	8,459,267.00	16,997,687.01
利息收入	8,573,883.81	3,662,883.53
营业外收入	62,480.00	501,767.28
收到的票据保证金	32,220,336.50	500,631,452.92

89

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合计 280,675,139.38 587,211,180.71

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
企业间往来	52,603,237.56	125,271,473.90
费用支出	241,107,500.01	272,448,126.73
营业外支出	2,768.94	86,638.25
支付的票据保证金	72,590,501.83	326,812,848.84
合计	366,304,008.34	724,619,087.72

（ 3 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
非金融机构借款	20,000,000.00	40,000,000.00
收到融资租赁款		141,800,000.00
合计	20,000,000.00	181,800,000.00

（ 4 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付信托、票据等保证金	100,000,000.00	350,000,000.00
还非金融机构借款	120,000,000.00
融资租赁归还本金	20,932,116.44	67,904,987.80
以发行股票等方式筹集资金而支
	4,100,000.00
付的发行费用
合计	245,032,116.44	417,904,987.80

56 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

90

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补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
	--	--
量：
净利润	-242,172,336.67	-192,545,090.30
加：资产减值准备	-41,656,214.84	64,126,976.17
固定资产折旧、油气资产折
	143,651,479.20	182,644,085.15
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧	1,113,574.32	1,593,161.52
无形资产摊销	3,787,437.97	3,862,346.05
长期待摊费用摊销	18,518,090.47	10,732,805.63
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（收益以“－”	502,828.48	6,295.98
号填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
	85,577,301.05	166,441,367.49
列）
投资损失（收益以“－”号填
	100,559,398.55	-18,550,091.62
列）
递延所得税资产减少（增加
	7,434,379.28	-15,917,988.71
以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少
	-1,443,836.78	-2,367,520.80
以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”
	-72,177,624.64	527,184,582.79
号填列）
经营性应收项目的减少（增
	468,621,028.28	443,603,177.89
加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减
	-895,539,274.02	-1,071,216,455.67
少以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量	-423,223,769.35	99,597,651.57
净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
	--	--
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

91

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	1,645,704,423.47	254,970,628.08
减：现金的期初余额	2,616,377,118.58	342,549,533.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-970,672,695.11	-87,578,905.85

（ 2 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	198,780,000.00
其中：	--
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	50,529,621.67
其中：	--
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等
	159,120,000.00
价物
其中：	--
处置子公司收到的现金净额	307,370,378.33

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,645,704,423.47	2,616,377,118.58
其中：库存现金	24,859.82	312,190.33
可随时用于支付的银行存款	1,645,679,563.65	2,616,064,928.25
三、期末现金及现金等价物余额	1,645,704,423.47	2,616,377,118.58

57 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	551,827,117.28	破产管理人账户、银行承兑汇票保证金存款、信用证保

92

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		证金存款、银行保函保证金存款、海关保证金、司法冻 结、共管账户
固定资产	1,761,974,287.55	抵押借款
无形资产	137,495,319.46	抵押借款
长期股权投资	789,980,452.59	质押借款
合计	3,241,277,176.88	--

58 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

			单位：元
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	4,866,202.79	6.4601	31,436,156.61
欧元	911,677.25	7.6862	7,007,333.67
港币	46,554.35	0.8321	38,737.88
印度卢比	3,940,452.73	0.0870	342,819.39
日币	65,140,076.00	0.0584	3,804,180.44
澳元	7,914,366.20	4.8528	38,406,836.29
瑞士法郎	0.08	7.0134	0.56
新加坡元	6,995.80	4.8027	33,598.73
应收账款	--	--
其中：美元	50,334,052.77	6.4601	325,163,014.28
欧元	21,616,478.29	7.6862	166,148,575.43
港币
日币	480,793,869.24	0.0584	28,078,361.96
澳元	17,906,444.96	4.8528	86,896,396.10
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元	52,111,596.77	6.4601	336,646,126.30
欧元	32,585,590.82	7.6862	250,459,368.17

93

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日币	481,333,723.24	0.0584	28,109,889.44
澳元	46,070,590.19		223,571,360.07
其他应收款
其中：澳元	263,410.49	4.8528	1,278,278.43
港币	348,153,659.27	0.8321	289,698,659.87
加拿大元	1,288,129.80	5.2097	6,710,769.82
卢比	1,653,934.00	0.0870	143,892.26
美元	16,446,856.95	6.4601	106,248,340.57
欧元	1,307,383.52	7.6862	10,048,811.24
日币	32,003,778.88	0.0584	1,869,020.69
韩元	6,039,000.00	0.0057	34,422.30
其他应付款
其中：澳元	525,284.97	4.8528	2,549,102.90
港币	347,921,995.39	0.8321	289,505,892.36
印度卢比	1,639,918.60	0.0870	142,672.92
美元	118,919,418.18	6.4601	768,231,333.37
欧元	1,751,613.11	7.6862	13,463,248.70
日币	26,170,979.60	0.0584	1,528,385.21
新加坡币	65,711.34	4.8027	315,591.85
韩元	4,950,000.00	0.0057	28,215.00
合同负债
其中：美元	57,876,660.68	6.4601	373,889,015.65
日币	5,754,671.56	7.6862	44,231,556.56
欧元	3,709,777,504.56	0.0584	216,651,006.25
澳元	1,467,335.10	4.8528	7,120,683.77
欧元	1,751,613.11	7.6862	13,463,248.70
预付款项
其中：港币	4,550.00	0.8321	3,786.05
美元	116,209,633.99	6.4601	750,725,856.54
欧元	5,454,058.51	7.6862	41,920,984.51

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日元	1,733,482,007.50	0.0584	101,235,349.23
澳元	2,534,934.59	4.8528	12,301,530.58
短期借款
其中：澳币	17,000,000.00	4.8528	82,497,600.00
港币	136,548,294.93	0.8321	113,621,836.21

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

59 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
张家港光伏组件生产线技术改造项目	305,555.58	其他收益	305,555.58
省重点研发计划经费-高质量发展产业扶持政策企业研
	49,999.98	其他收益	49,999.98
发机构项目资金
张家港智能工厂补贴项目	523,139.22	其他收益	523,139.22
张家港工业企业技术改造综合奖补资金	36,190.08	其他收益	36,190.08
可控衰减的N型多晶硅电池产业化关键技术		其他收益
徐州鑫宇商务发展专项资金补助	106,467.78	其他收益	106,467.78
省级工业与信息产业转型补贴	28,947.84	其他收益	28,947.84
徐州太阳能组件项目设备补贴		其他收益
高效P型多晶硅电池产业化关键技术项目补助	1,449,441.26	其他收益	1,449,441.26
N型电池双面钝化、低接触电阻金属化政府补助	202,752.35	其他收益	202,752.35
新结构双面电池制备研究项目补助	121,090.80	其他收益	121,090.80
句容集成年产0.1GW太阳能光伏组件项目设备补助款	225,318.24	其他收益	225,318.24
句容省级工业和信息产业转型升级专项资金	254,569.20	其他收益	254,569.20
金寨工业发展专项资金项目	339,846.42	其他收益	339,846.42
六安金寨先进光伏制造	324,632.70	其他收益	324,632.70
淮安金鑫光伏电力有限公司淮阴区五里镇5Wp农业大
	18,892.74	其他收益	18,892.74
棚分布式光伏发电项目
阜宁集成1.2GW高效组件项目展厅	49,999.98	其他收益	49,999.98

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工业企业技术改造综合奖补	235,926.85	其他收益	235,926.85
能源工程高企认定培育补贴	150,000.00	其他收益	150,000.00
能源工程专利补助	3,000.00	其他收益	3,000.00
阜宁财政局省级商务发展专项资金	36,200.00	其他收益	36,200.00
阜宁集成地方贡献奖	68,959.50	其他收益	68,959.50
阜宁财政局企业信息化应用补助	554,800.00	其他收益	554,800.00
阜宁财政局三星级企业补助	30,000.00	其他收益	30,000.00
阜宁财政局能源管理体系认证补助	30,000.00	其他收益	30,000.00
阜宁财政局省智能示范车间专项资金	650,000.00	其他收益	650,000.00
句容市财政局科技创新补助	300,000.00	其他收益	300,000.00
郭庄镇财政所福地英才引进资助	30,000.00	其他收益	30,000.00
沛县市场监督管理局发明专利奖励	5,000.00	其他收益	5,000.00
张家港市财政局信息化产业转型升级补助	879,300.00	其他收益	879,300.00
张家港经开区科技创新奖	132,400.00	其他收益	132,400.00
张家港地税税费返还	3,294,769.72	其他收益	3,294,769.72
其他	500.00	其他收益	500.00
劳动就业稳岗补贴	40,356.33	其他收益	40,356.33
税费返还	6,594.46	其他收益	6,594.46
个税手续费返还	423,555.70	其他收益	423,555.70
句容职业技能提升行动资金奖励	68,000.00	营业外收入	68,000.00

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

八、合并范围的变更

1 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位：元

				丧失控	丧失控	处置价	丧失控	丧失控	丧失控	按照公	丧失控	与原子
子公司	股权处	股权处	股权处
				制权的	制权时	款与处	制权之	制权之	制权之	允价值	制权之	公司股
名称	置价款	置比例	置方式
				时点	点的确	置投资	日剩余	日剩余	日剩余	重新计	日剩余	权投资

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					定依据	对应的	股权的	股权的	股权的	量剩余	股权公	相关的
						合并财	比例	账面价	公允价	股权产	允价值	其他综
						务报表		值	值	生的利	的确定	合收益
						层面享				得或损	方法及	转入投
						有该子				失	主要假	资损益
						公司净					设	的金额
						资产份
						额的差
						额
金寨鑫 瑞太阳 能发电 有限公 司	150,00 0,000.0 0	100.00 %	出售	2021年 4月14 日	完成工 商变更	-44,222 ,049.15	0.00%	0.00	0.00	0.00	不适用	0.00
光山县 环亚新 能源科 技有限 公司	60,000, 000.00	100.00 %	出售	2021年 3月8 日	完成工 商变更	-2,707, 955.09	0.00%	0.00	0.00	0.00	不适用	0.00
乌兰察 布市香 岛光伏 科技有 限公司	200,00 0,000.0 0	100.00 %	出售	2021年 1月28 日	完成工 商变更	-55,543 ,941.74	0.00%	0.00	0.00	0.00	不适用	0.00

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

2 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本期新设子公司如下：

• 1.宁波羽光能源技术有限责任公司

• 2.句容鑫昇凯讯汇光伏新能源有限公司

• 3.协鑫综合能源服务（苏州）有限公司

• 4.协鑫系统集成（北京）有限公司

本期注销子公司营口协鑫能源有限公司。

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九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
协鑫集成科技
（苏州）有限	江苏苏州	江苏苏州	光伏电站集成	100.00%		新设取得
公司
协鑫能源工程			新能源技术服			非同一控制企
	江苏南京	江苏南京		100.00%
有限公司			务			业合并
上海协鑫金融
信息服务有限	上海	上海	金融服务	100.00%		新设取得
公司
苏州协鑫集成
科技工业应用			新能源技术服
	江苏苏州	江苏苏州		100.00%		新设取得
研究院有限公			务
司
徐州鑫宇光伏
	江苏徐州	江苏徐州	光伏电池制造		100.00%	新设取得
科技有限公司
句容协鑫集成						非同一控制企
	江苏句容	江苏句容	光伏组件制造	100.00%
科技有限公司						业合并
张家港协鑫集
						非同一控制企
成科技有限公	江苏张家港	江苏张家港	光伏组件制造	100.00%
						业合并
司
阜宁协鑫集成
	江苏盐城	江苏盐城	光伏组件制造		100.00%	新设取得
科技有限公司
金寨协鑫集成
	安徽六安	安徽六安	光伏组件制造		100.00%	新设取得
科技有限公司
协鑫集成科技
	香港	香港	光伏组件销售	100.00%		新设取得
香港有限公司
徐州协鑫半导
						非同一控制企
体创新发展有	江苏徐州	江苏徐州	光伏组件制造		100.00%
						业合并
限公司
协一商业保理
（苏州）有限	江苏苏州	江苏苏州	金融服务	100.00%		新设取得
公司
苏州协鑫国鑫	江苏苏州	江苏苏州	金融服务	100.00%		新设取得

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财务咨询有限
公司
苏州协鑫集成
			储能系统研发
储能科技有限	江苏苏州	江苏苏州			100.00%	新设取得
			制造
公司
苏州协鑫集成
	江苏苏州	江苏苏州	投资咨询	100.00%		新设取得
投资有限公司
GCL SYSTEM
INTEGRATIO
N	美国	美国	光伏组件销售		100.00%	新设取得
TECHNOLOG
Y LLC
GCL SYSTEM
			光伏太阳能等
INTEGRATIO
			新能源产品、
N	新加坡	新加坡		100.00%		新设取得
			设备的投资、
TECHNOLOG
			销售
Y PTE.LTD.
ジーシーエル
・ソーラー・
	日本	日本	光伏组件销售		100.00%	新设取得
ジャパン株式
会社
协鑫集成（上
			新能源技术服
海）太阳能科	上海	上海			100.00%	新设取得
			务
技有限公司
GCL System
Integration
	德国	德国	光伏组件销售		100.00%	新设取得
Technology
GmbH
GCL SYSTEM
INTEGRATIO
N
TECHNOLOG	印度	印度	光伏组件销售	1.00%	99.00%	新设取得
Y (INDIA)
PRIVATE
LIMITED
张家港协鑫集
			新能源技术服
成科技发展有	江苏张家港	江苏张家港			100.00%	新设取得
			务
限公司
阜宁协鑫集成			新能源技术服
	江苏盐城	江苏盐城			100.00%	新设取得
能源科技有限			务

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公司
东昇光伏科技
（香港）有限	香港	香港	投资管理咨询		100.00%	新设取得
公司
协鑫（苏州）
			新能源技术服
能源检测技术	江苏苏州	江苏苏州			100.00%	新设取得
			务
有限公司
苏州协鑫清洁
			新能源技术服
能源发展有限	江苏苏州	江苏苏州			100.00%	新设取得
			务
公司
GCL SYSTEM
INTEGRATIO
N
	韩国	韩国	光伏组件销售		100.00%	新设取得
TECHNOLOG
Y KOREA
CO,.LTD.
德州协衡新能						非同一控制企
	山东德州	山东德州	光伏电站	100.00%
源有限公司						业合并
淮安金鑫光伏						非同一控制企
	江苏淮安	江苏淮安	光伏电站		100.00%
电力有限公司						业合并
陕西中天佳阳
						非同一控制企
新能源开发有	陕西商洛	陕西商洛	光伏电站		100.00%
						业合并
限公司
句容市东昇能
源科技有限公	江苏句容	江苏句容	光伏组件销售		100.00%	新设取得
司
协鑫能源技术			新能源技术服
	西藏拉萨	西藏拉萨			100.00%	新设取得
有限公司			务
南通安达光伏						非同一控制企
	江省南通	江苏南通	光伏电站		100.00%
科技有限公司						业合并
秦能卢龙县光
						非同一控制企
伏电力开发有	河北秦皇岛	河北秦皇岛	光伏电站	100.00%
						业合并
限公司
石源元氏光伏
						非同一控制企
电力开发有限	河北石家庄	河北石家庄	光伏电站		100.00%
						业合并
公司
唐能(迁西)光
						非同一控制企
伏电力开发有	河北迁西县	河北迁西县	光伏电站	100.00%
						业合并
限公司
望都英源光伏	河北保定	河北保定	光伏电站		100.00%	非同一控制企

100

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

科技有限公司						业合并
马鞍山其辰能
源科技有限公	安徽马鞍山	安徽马鞍山	光伏电池制造		100.00%	新设取得
司
金寨协能太阳
能发电有限公	安徽六安	安徽六安	光伏设备销售	100.00%		新设取得
司
苏州安鑫储能			储能电池组装
	江苏苏州	江苏苏州			70.00%	新设取得
科技有限公司			及销售
ONE STOP
						非同一控制企
WAREHOUSE	澳大利亚	澳大利亚	光伏组件销售		51.00%
						业合并
PTY LTD
CLIENT
						非同一控制企
SOLUTIONS	澳大利亚	澳大利亚	软件研发		51.00%
						业合并
PTY LTD
GREEN DEAL			STC代理（外
	澳大利亚	澳大利亚			51.00%	新设取得
PTY LTD			部）
ONE STOP
WAREHOUSE			STC代理（内
	澳大利亚	澳大利亚			51.00%	新设取得
FINANCE			部）
PTY LTD
GCL
ANOVER
FOTOVOLTAI
	西班牙	西班牙	光伏电站		100.00%	新设取得
CA
ENERGIA,S.L
.
GCL
BELINCHON	西班牙	西班牙	光伏电站		100.00%	新设取得
ENERGY,S.L.
GCL
CASTILLA
FOTOVOLTAI
	西班牙	西班牙	光伏电站		100.00%	新设取得
CA
ENERGIA,S.L
.
GCL
DIAMANTE	西班牙	西班牙	光伏电站		100.00%	新设取得
SOLAR 1,S.L.
GCL
	西班牙	西班牙	光伏电站		100.00%	新设取得
ESMERALDA

101

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

SOLAR 1,S.L.
GCL IBERIA
SOLAR	西班牙	西班牙	光伏电站		100.00%	新设取得
ENERGY,S.L.
GCL LOS
UCHIS	西班牙	西班牙	光伏电站		100.00%	新设取得
SOLAR 1,S.L.
GCL LOS
UCHOS	西班牙	西班牙	光伏电站		100.00%	新设取得
SOLAR 1,S.L.
GCL TIARA
	西班牙	西班牙	光伏电站		100.00%	新设取得
SOLAR 1,S.L.
GCL ZAFIRO
	西班牙	西班牙	光伏电站		100.00%	新设取得
SOLAR 1,S.L.
南阳富达鸭河
						非同一控制企
滩涂光伏电站	河南南阳	河南南阳	光伏电站		100.00%
						业合并
有限公司
南阳富达鸭河
						非同一控制企
荒山光伏电站	河南南阳	河南南阳	光伏电站		100.00%
						业合并
有限公司
沛县弘岳太阳
						非同一控制企
能发电有限公	江苏沛县	江苏沛县	光伏电站		100.00%
						业合并
司
协鑫集成科技
发展（徐州）	江苏徐州	江苏徐州	光伏设备销售		100.00%	新设取得
有限公司
			光伏太阳能等
金寨协鑫集成
			新能源产品、
清洁能源有限	安徽六安	安徽六安			100.00%	新设取得
			设备的研发、
公司
			销售
合肥协鑫集成
			新能源技术服
新能源科技有	安徽合肥	安徽合肥			100.00%	新设取得
			务
限公司
山东协鑫集成
			新能源技术服
能源科技有限	山东德州	山东德州			51.00%	新设取得
			务
公司
G-Powin
Energy
	新加坡	新加坡	光伏组件销售		70.00%	新设取得
Solution PTE.
LTD.

102

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

宁波羽光能源
			新能源技术服
技术有限责任	浙江宁波	浙江宁波			100.00%	新设取得
			务
公司
			光伏太阳能等
乐山协鑫集成			新能源产品、
	四川乐山	四川乐山			100.00%	新设取得
科技有限公司			设备的研发、
			销售
合肥协鑫集成
			半导体材料制
光电科技有限	安徽合肥	安徽合肥			100.00%	新设取得
			造及销售
公司
			光伏太阳能等
句容鑫昇凯讯
			新能源产品、
汇光伏新能源	江苏句容	江苏句容			100.00%	新设取得
			设备的研发、
有限公司
			销售
协鑫综合能源			光伏太阳能等
服务（苏州）	江苏苏州	江苏苏州	新能源产品销	70.00%		新设取得
有限公司			售
苏州协鑫明鹏
			新能源技术服
能源科技有限	江苏苏州	江苏苏州			60.00%	新设取得
			务
公司
GCL System
Integration
	澳大利亚	澳大利亚	光伏组件销售		100.00%	新设取得
Technology
Pty Ltd
营口协鑫能源
	辽宁营口	辽宁营口	光伏设备销售		100.00%	新设取得
有限公司
沛县鑫尚新能
源产业基金合			非证券类投资
	江苏徐州	江苏徐州		39.37%	1.38%	新设取得
伙企业（有限			及相关咨询
合伙）
苏州协鑫集成
基金管理有限	江苏苏州	江苏苏州	私募基金管理	100.00%		新设取得
公司
德州协衡农业						非同一控制企
	山东德州	山东德州	农业技术研发		100.00%
科技有限公司						业合并
淮安金鑫农业						非同一控制企
	江苏淮安	江苏淮安	农业技术研发		100.00%
科技有限公司						业合并
协鑫系统集成
			新能源技术服
（北京）有限	北京	北京		70.00%		新设取得
			务
公司

103

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

	少数股东持股	本期归属于少	本期向少数股东	期末少数股东
名
子公司称	比例	数股东的损益	宣告分派的股利	权益余额
ONE STOP WAREHOUSE PTYLTD	49.00%	7,421,199.45		73,196,138.61

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
ONE									, 599,43 7,448.1 8
STOP
	485,00		513,41	351,96		363,99	565,77			451,00		465,20
WARE		28,410,			12,037,			33,657			14,202,
	7,582.2		7,594.7	1,552.0		9,018.1	9,504.8			0,052.7		2,878.4
HOUS		012.53			466.15			943.35			825.76
	5		8	4		9	3			0		6
E
PTYLT

104

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

D
																		单位：元
				本期发生额										上期发生额
子公司名
						综合收益		经营活动							综合收益		经营活动
称		营业收入		净利润							营业收入			净利润
						总额		现金流量							总额		现金流量
ONE STOP
WAREHO		1,214,720,2		10,914,113.		10,914,113.		-2,315,845.			988,747,62		24,633,038.		24,633,038.		87,206,847.
USE		53.78		91		91		33			4.89		27		27		16
PTYLTD

2 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或
合营企业或联	主要经营地	注册地	业务性质			联营企业投资
营企业名称				直接	间接	的会计处理方
						法
万户联新能源
	南京	南京	新能源技术服务		35.29%	权益法
科技有限公司
北京智新传媒
	北京	北京	会展服务	30.00%		权益法
科技有限公司
协鑫新能源控
	江苏苏州	香港	太阳能发电		9.04%	权益法
股有限公司
徐州睿芯电子
	江苏徐州	江苏徐州	商务服务业		25.38%	权益法
产业基金
苏州米藤科技
	江苏苏州	江苏苏州	零售业		30.00%	权益法
有限公司
协鑫集成（上
海）能源科技	上海	上海	新能源技术服务	20.00%		权益法
发展有限公司
协鑫云储科技
	江苏无锡	江苏无锡	新能源技术研发		44.00%	权益法
有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 公司持有协鑫新能源控股有限公司 9.99%股权，但公司在协鑫新能源控股有限公司派有董事，能够对其实

105

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

施重大影响。

（ 2 ）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	协鑫新能源控股有限公司	协鑫新能源控股有限公司
流动资产	12,316,352,356.10	14,241,405,094.00
非流动资产	19,266,325,154.92	30,795,063,661.00
资产合计	31,582,677,511.02	45,036,468,755.00
流动负债	9,205,032,649.67	23,471,538,709.00
非流动负债	13,041,091,746.47	13,028,048,758.00
负债合计	22,246,124,396.14	36,499,587,467.00
少数股东权益	3,325,620,285.97	3,501,015,904.00
归属于母公司股东权益	6,010,932,828.87	5,035,865,384.00
按持股比例计算的净资产份额	543,628,765.04	503,082,716.90
调整事项	246,351,687.55	283,610,483.29
--商誉	283,610,483.29	283,610,483.29
--其他	-37,258,795.74
对联营企业权益投资的账面价值	789,980,452.59	786,693,200.19
营业收入	1,985,123,396.69	2,809,537,999.31
净利润	56,803,379.07	352,442,782.78
终止经营的净利润	0.00	0.00
其他综合收益	0.00	0.00
综合收益总额	56,803,379.07	352,442,782.78
本年度收到的来自联营企业的股
	0.00	0.00
利

十、与金融工具相关的风险

1. 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的 客户信用风险。为降低信用风险，本公司成立专门的部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的

106

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用 风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有其他重大的信用集风险。

2. 市场风险

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的 100%。为维持该比 例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出 现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现 了这些风险之间的合理平衡。

（2）汇率风险

本公司面临的汇率风险主要来源于以下两方面：

中国境内经营的公司：主要风险来源于所持有的外币货币资金及非记账本位币计价的金融资产和金融 负债在汇率波动时造成的汇兑差异；

中国境外经营的公司：主要风险来源于记账本位币汇率波动造成的海外资产贬值及报表利润在折合等 值人民币时的下降。

（3）其他价格风险

本公司持有的其他权益工具投资为购买的洛阳玻璃股份有限公司的股票，截至 2021 年 6 月 30 日，本 公司持有 875,468.00 股,期末价格为 19.09 元/股，该其他权益工具投资持有期间存在股价波动的风险，相关 公允价值波动计入公司其他综合收益，不影响公司损益，除非出现重大的或者非暂时性的下跌从而计提减 值。

3. 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本 公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集控制。财务部门通 过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理 预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

107

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价	第二层次公允价值计	第三层次公
				合计
	值计量	量	允价值计量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（三）其他权益工具投资	16,712,684.12			16,712,684.12
持续以公允价值计量的资产总额	16,712,684.12			16,712,684.12
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

		活跃市场报价	活跃市场报价	活跃市场报价
项目	公允价值	主要市场		历史	资料
			交易价格
		（最有利市场）		交易量	来源
一、持续的公允价值计量
—以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金 融资产	16,712,684.12	上海证券交易所	19.09元/股		巨潮资讯官网

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业	母公司对本企业
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				的持股比例	的表决权比例
协鑫集团	江苏省苏州市	项目投资	880,000万元	7.96%	32.33%

本企业的母公司情况的说明

协鑫集团成立于2011年10月24日，协鑫集团注册资本88亿元，主要经营范围：电力、矿业及其他工业、商 业项目投资，储能、动力电池产品销售，工矿产品销售；投资管理、投资咨询、企业管理咨询；软件开发； 大型设备安装服务、机电设备安装服务；信息化规划、信息技术管理咨询、信息系统工程管理；物业管理。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本企业最终控制方是朱共山。

其他说明：

108

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

无

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九之 1。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九之 2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如 下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
万户联新能源科技有限公司	联营公司
北京智新传媒科技有限公司	联营公司

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
保利协鑫（苏州）新能源有限公司	受同一方控制
保利协鑫（句容）新能源有限公司	受同一方控制
协鑫太阳能电力（苏州）有限公司	受同一方控制
常州协鑫光伏科技有限公司	受同一方控制
苏州鑫之海企业管理咨询有限公司	受同一方控制
太仓港协鑫发电有限公司	受同一方控制
阜宁协鑫光伏科技有限公司	受同一方控制
徐州鑫晶半导体科技有限公司	实际控制人一致行动人有重大影响的企业
徐州同鑫光电科技股份有限公司	受同一方控制
苏州协鑫工业应用研究院有限公司	受同一方控制
GCL New Energy Inc.	受同一方控制
江苏协鑫建设管理有限公司	受同一方控制
徐州协鑫光电科技有限公司	受同一方控制
上海国能投资有限公司	受同一方控制
北京京粮协鑫科技有限公司	受同一方控制
钦州鑫奥光伏电力有限公司	受同一方控制
新疆协鑫新能源电力有限公司	受同一方控制

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协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

深圳协鑫智慧能源有限公司	受同一方控制
武汉协鑫新能源电力设计有限公司	受同一方控制
石能平山光伏电力开发有限公司	受同一方控制
榆林隆源光伏电力有限公司	受同一方控制
江苏协鑫能源系统制造有限公司	受同一方控制
协鑫光伏系统有限公司	受同一方控制
徐州恒鑫金融租赁股份有限公司	最终控制方的参股公司并具重大影响
中国长城资产管理有限公司上海自贸试验区分公司	持股股东

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
新疆协鑫新能源电力有限公司	提供技术服务	122,641.51

（ 2 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
徐州鑫晶半导体科技有限公司	房屋建筑物	0.00	1,740,840.64
徐州同鑫光电科技股份有限公司	房屋建筑物	55,114.62	48,000.00

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
苏州协鑫工业应用研究院有限公司	房屋建筑物		4,323,269.72
江苏协鑫能源系统制造有限公司	房屋建筑物	2,981,651.52

（ 3 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

110

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

				担保是否已经履行
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
				完毕
徐州鑫宇光伏科技
	65,357,321.40	2017年03月30日	2022年03月20日	否
有限公司
句容协鑫集成科技
	17,193,779.15	2017年03月30日	2022年03月20日	否
有限公司
德州协衡新能源有
	33,712,714.35	2018年12月28日	2025年12月28日	否
限公司
陕西中天佳阳新能
	35,340,718.50	2019年02月02日	2026年02月02日	否
源开发有限公司
淮安金鑫光伏电力
	42,408,862.18	2019年02月02日	2026年02月02日	否
有限公司
阜宁协鑫集成科技
	80,000,000.00	2019年07月30日	2021年12月31日	否
有限公司
南阳富达鸭河滩涂
	101,194,957.36	2017年06月16日	2027年05月20日	否
光伏电站有限公司
南阳富达鸭河荒山
	101,194,957.36	2017年06月16日	2027年05月20日	否
光伏电站有限公司
沛县弘岳太阳能发
	95,439,815.30	2017年06月16日	2027年06月20日	否
电有限公司
徐州鑫宇光伏科技
	100,000,000.00	2020年08月25日	2021年08月25日	否
有限公司
徐州鑫宇光伏科技
	8,000,000.00	2020年09月14日	2021年09月13日	否
有限公司
徐州鑫宇光伏科技
	18,000,000.00	2020年09月15日	2021年09月14日	否
有限公司
徐州鑫宇光伏科技
	18,000,000.00	2020年09月15日	2021年09月14日	否
有限公司
徐州鑫宇光伏科技
	26,000,000.00	2020年09月15日	2021年09月14日	否
有限公司
徐州鑫宇光伏科技
	20,000,000.00	2020年09月16日	2021年09月15日	否
有限公司
徐州鑫宇光伏科技
	182,000,000.00	2020年09月05日	2021年03月31日	否
有限公司
东昇光伏科技（香
	113,621,836.21	2019年12月12日	2022年12月12日	否
港）有限公司
张家港协鑫集成科
	44,000,000.00	2020年09月16日	2021年09月15日	否
技有限公司

111

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

张家港协鑫集成科
	22,000,000.00	2020年09月17日	2021年09月16日	否
技有限公司
张家港协鑫集成科
	38,000,000.00	2020年09月17日	2021年09月16日	否
技有限公司
张家港协鑫集成科
	46,000,000.00	2020年09月17日	2021年09月16日	否
技有限公司
句容协鑫集成科技
	72,000,000.00	2020年10月10日	2021年08月16日	否
有限公司
协鑫集成科技（苏
	50,000,000.00	2021年02月09日	2022年02月09日	否
州）有限公司
阜宁协鑫集成科技
	9,992,945.46	2021年02月09日	2025年12月31日	否
有限公司
张家港协鑫集成科
	50,000,000.00	2021年03月24日	2021年09月24日	否
技有限公司
张家港协鑫集成科
	80,000,000.00	2021年03月25日	2021年09月25日	否
技有限公司
阜宁协鑫集成科技
	9,500,000.00	2021年03月03日	2022年02月20日	否
有限公司
阜宁协鑫集成科技
	20,000,000.00	2021年03月16日	2022年03月15日	否
有限公司
阜宁协鑫集成科技
	20,000,000.00	2021年03月17日	2022年03月15日	否
有限公司
协鑫集成科技（苏
	47,000,000.00	2021年03月05日	2021年09月05日	否
州）有限公司
阜宁协鑫集成科技
	9,000,000.00	2021年04月09日	2022年04月09日	否
有限公司
本公司作为被担保方

单位：元

				担保是否已经履行
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
				完毕
协鑫集团有限公司、
营口其印投资管理	135,000,000.00	2020年08月18日	2021年08月18日	否
有限公司、朱共山
协鑫集团有限公司	44,000,000.00	2020年09月16日	2021年09月15日	否
协鑫集团有限公司	22,000,000.00	2020年09月17日	2021年09月16日	否
协鑫集团有限公司	38,000,000.00	2020年09月17日	2021年09月16日	否
协鑫集团有限公司	46,000,000.00	2020年09月17日	2021年09月16日	否
协鑫集团有限公司	10,000,000.00	2020年06月23日	2021年10月23日	否

112

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

协鑫集团有限公司	30,000,000.00	2020年06月22日	2021年07月23日	否
协鑫集团有限公司	30,000,000.00	2020年06月19日	2022年01月23日	否
协鑫集团有限公司	25,000,000.00	2020年07月13日	2021年07月23日	否
协鑫集团有限公司	35,000,000.00	2020年07月09日	2021年07月23日	否
协鑫集团有限公司	47,000,000.00	2021年03月05日	2021年09月05日	否
协鑫集团（香港）有
	113,621,836.21	2019年12月12日	2022年12月12日	否
限公司
协鑫创展控股有限
公司、协鑫集团有限	35,000,000.00	2021年06月10日	2021年12月10日	否
公司、朱共山
协鑫创展控股有限
公司、协鑫集团有限	34,900,000.00	2021年06月11日	2021年12月11日	否
公司、朱共山
协鑫创展控股有限
公司、协鑫集团有限	30,000,000.00	2021年06月11日	2021年12月11日	否
公司、朱共山
协鑫创展控股有限
公司、协鑫集团有限	30,000,000.00	2021年06月15日	2021年12月15日	否
公司、朱共山
协鑫创展控股有限
公司、协鑫集团有限	30,000,000.00	2021年06月15日	2021年12月15日	否
公司、朱共山

（ 4 ）关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
江苏协鑫建设管理有限公司	20,000,000.00	2021年06月03日
拆出

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位：元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	万户联新能源科技有限公司	788,078.20	900,000.00	788,078.20	500,000.00

113

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

应收账款	北京京粮协鑫科技有限公司	46,035.00	9,207.00	299,456.00	59,891.20
应收票据	阜宁协鑫光伏科技有限公司			37,800.00
其他应收款	徐州恒鑫金融租赁股份有限公司	17,250,000.00		17,250,000.00
其他应收款	徐州鑫晶半导体科技有限公司	289,531.52		369,441.47
其他应收款	徐州同鑫光电科技股份有限公司	50,400.00		50,400.00
其他应收款	阜宁协鑫光伏科技有限公司	20,000.00		20,000.00
其他应收款	钦州鑫奥光伏电力有限公司	2,479,161.00		2,479,161.00
其他应收款	江苏开鑫车联科技有限公司	2,000,000.00		2,000,000.00
应收账款	新疆协鑫新能源电力有限公司	130,000.00	6,630.00

（ 2 ）应付项目

			单位：元
项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	深圳协鑫智慧能源有限公司	34,840.00	34,840.00
应付账款	保利协鑫（苏州）新能源有限公司	32,913,777.76	95,161,256.96
应付账款	保利协鑫（句容）新能源有限公司	159,645,532.37	190,741,857.96
应付账款	协鑫太阳能电力（苏州）有限公司	107,851,369.50	108,933,205.50
应付账款	常州协鑫光伏科技有限公司	11,489.50	11,489.50
应付账款	武汉协鑫新能源电力设计有限公司	56,000.00	56,000.00
应付账款	徐州协鑫光电科技有限公司	34,673.31	34,673.31
合同负债	石能平山光伏电力开发有限公司	431,200.00
合同负债	万户联新能源科技有限公司		187,541.42
合同负债	钦州鑫奥光伏电力有限公司	87,969,008.47	39,726,124.07
其他应付款	江苏协鑫建设管理有限公司	20,000,000.00	53,930,000.00
其他应付款	常州协鑫光伏科技有限公司	699,085.54	699,085.54
其他应付款	徐州协鑫光电科技有限公司	11,884,208.00	11,884,208.00
其他应付款	苏州协鑫工业应用研究院有限公司	55,049.25	17,894,766.70
其他应付款	苏州鑫之海企业管理咨询有限公司	1,321,099.00	1,623,910.00
其他应付款	太仓港协鑫发电有限公司	1,466,646.00	1,466,646.00
其他应付款	上海国能投资有限公司	11,228.31	11,228.31
其他应付款	GCL New Energy Inc.	710,611.00	685,114.50
其他应付款	北京智新传媒科技有限公司	662,300.00	662,300.00
其他应付款	江苏协鑫能源系统制造有限公司	4,433,000.00	4,727,495.68
其他应付款	协鑫光伏系统有限公司		3,000,000.00

114

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他应付款 协鑫集团有限公司 19,780,097.64 80,850,097.64

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

公司本期授予的各项权益工具总额	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额	400.00
公司本期失效的各项权益工具总额	28,673,137.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	无

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	股票期权以BS模型确定、限制性股票以授予日本
授予日权益工具公允价值的确定方法
	公司股票收盘价减去授予认购价格确定
可行权权益工具数量的确定依据	预计业绩完成情况、职工考核通过情况、离职率
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	41,589,416.37
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	0.00

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

• 4 、股份支付的修改、终止情况

无

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

115

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

无

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

• 1 、其他资产负债表日后事项说明

无

十六、其他重要事项

1 、其他

截止2021年6月30日，营口其印投资管理有限公司持有本公司股份907,141,700股，占公司总股本的 15.49%；至报告期末其所持公司股份累计被质押833,010,000股，占其直接持有本公司股份的91.83%，占公 司总股本的14.23%。

协鑫集团有限公司持有本公司股份466,030,445股，占公司总股本的7.96%；至报告期末其所持公司股 份累计被质押466,030,304股，占其直接持有本公司股份的100%，占公司总股本的7.96%。

华鑫集团（营口）有限公司持有本公司股份520,000,000 股，占公司总股本的8.88%；至报告期末其所 持公司股份累计被质押 520,000,000股，占其直接持有本公司股份的100%，占公司总股本的8.88%。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价
				计提比					计提比	账面价值
	金额	比例	金额		值	金额	比例	金额
				例					例

116

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其中：
	1,058,0			28.60%		1,454,6
按组合计提坏账			302,633		755,404			232,413,		1,222,206
	38,593.	100%				20,054.	100%		15.98%
准备的应收账款			,945.32		,648.18			450.25		,604.11
	50					36
其中：
	525,450		302,633	57.60%	222,817	510,632		232,413,		278,218,8
组合1		49.66%					0.35%		45.51%
	,949.50		,945.32		,004.18	,285.75		450.25		35.50
	518,587				518,587	943,987				943,987,7
组合2		49.02%					0.65%
	,644.00				,644.00	,768.61				68.61
	14,000,				14,000,
组合3		1.32%
	000.00				000.00
	1,058,0				755,404 ,648.18	1,454,6				1,222,206 ,604.11
			302,633					232,413,
合计	38,593.	100 %				20,054.	100%
			,945.32					450.25
	50					36

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
未逾期	56,315,232.61	2,872,076.87	5.10%
逾期1年以内	35,605,523.47	3,560,552.35	10.00%
逾期1-2年	57,832,835.17	11,566,567.03	20.00%
逾期2-3年	150,121,639.69	75,060,819.85	50.00%
逾期3-4年	160,017,893.63	144,016,104.28	90.00%
逾期4年以上	65,557,824.94	65,557,824.94	100.00%
合计	525,450,949.50	302,633,945.32	--

按组合计提坏账准备：组合 2：合并范围内关联公司

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
合并范围内关联公司	518,587,644.00
合计	518,587,644.00		--

按组合计提坏账准备：组合 3：应收政府款项

单位：元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

117

	协鑫集成科技股份有限公司2021年半年度财务报告	协鑫集成科技股份有限公司2021年半年度财务报告	协鑫集成科技股份有限公司2021年半年度财务报告
			--
应收政府款项	14,000,000.00
合计	14,000,000.00		--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相 关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	120,174,820.02
1至2年	218,344,401.80
2至3年	312,111,520.78
3年以上	407,407,850.90
3至4年	286,096,500.20
4至5年	113,765,430.52
5年以上	7,545,920.18
合计	1,058,038,593.50

（ 2 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	158,643,351.56	14.99%
第二名	134,097,675.85	12.67%
第三名	125,725,668.45	11.88%
第四名	94,127,078.25	8.90%	58,358,788.52
第五名	61,999,705.50	5.86%	55,799,734.95
合计	574,593,479.61	54.30%

2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息		3,891,730.49
其他应收款	4,338,418,496.98	3,822,514,908.23
合计	4,338,418,496.98	3,826,406,638.72

118

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保理利息	0.00	3,891,730.49
合计	0.00	3,891,730.49

（ 2 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
单位往来	4,192,771,143.01	3,714,900,126.53
押金保证金	147,765,866.62	120,161,427.83
个人往来	95,691.45	121,570.54
合计	4,340,632,701.08	3,835,183,124.90

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用	合计
	期信用损失	损失(未发生信用减值)	损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额		12,668,216.67		12,668,216.67
2021年1月1日余额在本期	——	——	——	——
本期计提		-304,012.57		-304,012.57
本期转回		10,150,000.00		10,150,000.00
2021年6月30日余额		2,214,204.10		2,214,204.10

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄 期末余额

119

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1年以内（含1年）	3,327,977,016.57
1至2年	424,525,922.68
2至3年	585,584,355.29
3年以上	2,545,406.54
3至4年	1,335,629.76
4至5年	1,209,776.78
合计	4,340,632,701.08

3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末	坏账准备期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
				余额合计数的比例	余额
第一名	内部往来	1,436,427,209.57	1年以内	33.09%
第二名	内部往来	568,544,516.91	2年以内	13.10%
第三名	内部往来	451,261,539.43	1年以内	10.40%
第四名	内部往来	390,397,590.28	2年以内	8.99%
第五名	内部往来	368,260,236.60	1年以内	8.48%
合计	--	3,214,891,092.79	--	74.06%

3 、长期股权投资

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目		减值			减值
	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值
		准备			准备
对子公司投资	4,936,863,904.03		4,936,863,904.03	5,129,646,644.03		5,129,646,644.03
对联营、合营企业投资	35,866,246.86		35,866,246.86	37,238,951.82		37,238,951.82
合计	4,972,730,150.89		4,972,730,150.89	5,166,885,595.85		5,166,885,595.85

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

			本期增减变动				减值
	期初余额(账面价			计提		期末余额(账面价	准备
被投资单位
	值)	追加投资	减少投资	减值	其他	值)	期末
				准备			余额
沛县鑫尚新能源	200,000,000.00					200,000,000.00

120

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

产业基金合伙企
业（有限合伙）
GCL & PTS
INTERNATIONAL		967,260.00				967,260.00
PTE. LTD.
协鑫集成科技（苏
	1,000,000,000.00					1,000,000,000.00
州）有限公司
协鑫能源工程有
	535,310,000.00					535,310,000.00
限公司
上海协鑫金融信
	10,000,000.00					10,000,000.00
息服务有限公司
苏州协鑫集成科
技工业应用研究	17,000,000.00					17,000,000.00
院有限公司
句容协鑫集成科
	1,428,000,000.00					1,428,000,000.00
技有限公司
张家港协鑫集成
	1,391,057,747.22					1,391,057,747.22
科技有限公司
协鑫集成科技（香
	8,000,000.00					8,000,000.00
港）有限公司
协一商业保理（苏
	200,000,000.00					200,000,000.00
州）有限公司
苏州协鑫国鑫财
	2,000,000.00					2,000,000.00
务咨询有限公司
苏州协鑫集成投
	30,000,000.00					30,000,000.00
资有限公司
GCL SYSTEM
INTEGRATION
	19,909,112.00					19,909,112.00
TECHNOLOGY
PTE.LTD.
GCL SYSTEM
INTEGRATION
TECHNOLOGY	100.61					100.61
(INDIA) PRIVATE
LIMITED
德州协衡新能源
	10,000,000.00					10,000,000.00
有限公司
乌兰察布市香岛
光伏科技有限公	194,750,000.00		194,750,000.00
司

121

协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

秦能卢龙县光伏
电力开发有限公	53,987,500.00					53,987,500.00
司
石源元氏光伏电
	3,554,100.00					3,554,100.00
力开发有限公司
唐能（迁西）光伏
电力开发有限公	100,000.00					100,000.00
司
协鑫综合能源服
务（苏州）有限公		1,000,000.00				1,000,000.00
司
对子公司员工进
	25,978,084.20					25,978,084.20
行的股权激励
合计	5,129,646,644.03	1,967,260.00	194,750,000.00			4,936,863,904.03

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位：元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
											减值
		追 加 投 资	减 少 投 资		其他		宣告发		其 他
	期初余额(账面			权益法下确		其他		计提		期末余额(账面	准备
投资单位
					综合		放现金
	价值)			认的投资损		权益		减值		价值)	期末
					收益		股利或
				益		变动		准备			余额
					调整		利润
一、合营企业
二、联营企业
北京智新传媒
	10,521,781.86			160,700.95						10,682,482.81
科技有限公司
协鑫集成（上
海）能源科技	26,717,169.96			-1,533,405.91						25,183,764.05
发展有限公司
小计	37,238,951.82			-1,372,704.96						35,866,246.86
合计	37,238,951.82			-1,372,704.96						35,866,246.86

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	203,929,192.18	178,027,704.59	215,657,626.18	215,278,602.15

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协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他业务			530,458.40
合计	203,929,192.18	178,027,704.59	216,188,084.58	215,278,602.15

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 976,492,418.10 元， 其中，976,492,418.10 元预计将于 2021 年度确认收入。

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,372,704.96	-590,524.85
处置长期股权投资产生的投资收益	5,250,000.00
合计	3,877,295.04	-590,524.85

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-102,976,774.47	详见本附注47、50
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额	10,976,206.73	详见本附注46、51
或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入
	17,831,771.19	详见本附注51、52
和支出
减：所得税影响额	-19,085,472.10
合计	-55,083,324.45	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

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协鑫集成科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	-5.90%	-0.042	-0.042
扣除非经常性损益后归属于公司
	-4.56%	-0.033	-0.033
普通股股东的净利润

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