GCL System Integration Technology Co., Ltd. - Audit Report / Information 2021

苏亚审 [2021]796 号

特殊苏亚金诚会计师事务所( 普通合伙[)]

审计报告

协鑫集成科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了协鑫集成科技股份有限公司（以下简称协鑫集成）财务报表，包括 2020 年12 月31 日的合并资产负债表及资产负债表，2020 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了协鑫集成2020 年12 月31 日的财务状况以及2020 年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于协鑫集成，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

关键审计事项在审计中如何应对该事项

1、收入确认

请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释二十四所述的会计政策及附注五“合并财务报表主要项目注释”注释43。

我们针对收入确认执行的审计程序包括：

①了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

②获取收入合同台账，复核收入金额加计是否正确，并与总账数和明细账合计数核对是否相符，与报表数核对是否相符；

2020 年度协鑫集成收入

59.57 亿元，较2019 年度下降 31.40%。收入是衡量协鑫集成业绩表现的重要指标，因此使得收入存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到目标或预期水平的固有风险。为此，我们将收入确认识别为关键审计事项。

③选取销售合同，识别合同中包含的各项履约义务，确认并评价履约义务的履约时点是否符合企业会计准则规定，并复核相关会计政策是否得到一贯执行。对销售产品合同台账和物流台账选取样本，核对产品销售合同、销售订单、出库单、提货单、签收单、产品验收单、自提单、报关单、发票及银行回单等；对EPC 项目合同台账选取样本，核对项目合同、工程验收单、项目地货物签收单、并网发电通知等；对于光伏电站收入，取得与电网公司双方确认的结算单、收款银行回单、增值税专用发票，获取电价批复文件、查询国家或相关政府部门对于光伏电站的补贴政策确认收入。对协鑫集成的收入的真实性、完整性、准确性进行检查，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； ④分业务类型或产品类型，对收入及毛利率执行分析程序，对本期和上期毛利率进行比较分析，判断收入及毛利率变动的合理性。

⑤对资产负债表日前后记录的收入，选取样本，实施截止测试，核对出库单、签收单、验收单及等其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

⑥根据客户交易的金额，选取样本执行函证程序；分析并核查协鑫集成的主要客户及变化情况，选取部分大额客户进行访谈，以确认销售收入金额。

2、商誉减值

请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释十九所述的会计政策及附注五“合并财务报表主要项目注释”注释18。

我们针对商誉减值执行的审计程序包括：

① 了解和评价管理层对商誉减值测试的关键内部控制设计，并测试其运行有效性。

② 复核公司管理层对商誉所在资产组或资产组组合的认定是否合理，复核公司管理层和评估专家采用的减值测试方法是否符合会计准则 2020 年12 月31 日协鑫集成的规定，复核公司管理层和评估专家实施商誉减商誉账面余额48,105.14 万元，值测试所依据的基础数据是否准确、所选取的关期初商誉减值准备589.60 万元，键参数是否恰当，评价所采用的关键假设、所作本期减值42,139.61 万元。在确出的重大估计和判断、所选取的价值类型是否合理，分析采用的减值测试方法与评估价值类型是定商誉减值准备时涉及重大的管否匹配。理层判断，尤其在预计未来现金 ③ 关注管理层对未来盈利预测参数设置的流量和估计资产可收回金额方面合理性，包括预测的收入、成本、费用、增长率、存在固有不确定性，以及有可能折现率等。公司以前期间已对商誉进行减值测试受到管理层偏向的影响的，如果以前测试采用的预测参数与期后实际情况存在重大偏差的，充分关注并复核公司管理层在作出会计估计时的判断和决策，以识别是否存在管理层偏向的迹象。

④ 关注财务报告中对商誉减值相关信息披露的适当性。

3、固定资产减值

请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释十九所述的会计政策及附注五“合并财务报表主要项目注释”注释53。

我们针对固定资产减值执行的审计程序包括：

①获取管理层对资产是否存在减值迹象的判断，并复核管理层的判断是否与实际情况一致；

2020 年12 月31 日协鑫集成固定资产减值81,736.46 万元。在确定固定资产减值准备时涉及重大的管理层判断，尤其在预计未来现金流量和估计资产可收回金额方面存在固有不确定性，以及有可能受到管理层偏向的影响

②获取并复核管理层对存在减值迹象的资产或资产组的可回收金额估计明细表，判断管理层在作出会计估计时采用的关键参数的合理性，主要审计程序包括： 1）了解、测试和评价与资产减值测试相关内部控制的设计和执行的有效性； 2）评价外部评估专家的独立性和专业胜任能力，以及减值测试方法选取的适当性； 3）测试管理层减值测试所依据的基础数据，包括利用外部评估专家评估减值测试中所采用关键假设及关键参数选取的合理性； 4）重新计算资产减值的金额，以确定其准确性； 5）复核财务报告中与资产减值有关的披露。

四、其他信息

协鑫集成管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括协鑫集成 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设

计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估协鑫集成的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算协鑫集成、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督协鑫集成的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对协鑫集成持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我

们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致协鑫集成不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就协鑫集成中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

苏亚金诚会计师事务所中国注册会计师：（特殊普通合伙） (项目合伙人)

中国注册会计师：

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会合 01 表

合并资产负债表

2020 年 12 月 31 日

资产	附注	期末余额	上年年末余额	负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产：				流动负债：
货币资金	五、1	3,447,321,015.12	2,912,958,409.55	短期借款	五、22	2,171,868,774.35	3,210,523,308.86
交易性金融资产	五、2		9,091,449.46	交易性金融负债	五、23	13,933,992.21
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产				以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据	五、3	80,000,000.00	143,197,242.12	应付票据	五、24	362,821,970.47	943,148,948.22
应收账款	五、4	1,842,559,375.48	1,999,819,361.88	应付账款	五、25	2,550,896,876.99	2,677,497,417.47
应收款项融资	五、5	4,808,494.31	57,978,544.81	预收款项			932,533,245.94
预付款项	五、6	199,890,944.27	377,098,654.65	合同负债	五、26	293,665,578.15
其他应收款	五、7	781,515,636.90	768,797,076.67	应付职工薪酬	五、27	95,724,753.71	95,417,400.68
存货	五、8	856,186,694.95	1,373,678,560.29	应交税费	五、28	59,124,258.78	67,862,409.75
合同资产				其他应付款	五、29	1,869,873,106.58	1,357,578,708.24
持有待售资产			-	持有待售负债
一年内到期的非流动资产	五、9	4,684,350.00	74,881,029.91	一年内到期的非流动负债	五、30	483,467,597.56	937,239,619.63
其他流动资产	五、10	306,519,092.27	363,958,849.57	其他流动负债		29,804,410.18
流动资产合计		7,523,485,603.30	8,081,459,178.91	流动负债合计		7,931,181,318.98	10,221,801,058.79
非流动资产：				非流动负债：
债权投资				长期借款	五、32
可供出售金融资产				应付债券
其他债权投资				其中：优先股
持有至到期投资				永续债
长期应收款	五、11		5,256,354.27	7 租赁负债	五、33	12,907,481.66	13,310,967.88

长期股权投资	五、11	1,423,276,652.63	1,568,818,662.92	长期应付款	五、34	1,290,384,137.93	1,176,662,044.16
其他权益工具投资	五、14	17,054,116.64	14,121,298.84	预计负债	五、35	168,757,316.89	114,972,049.03
其他非流动金融资产				递延收益	五、36	54,551,020.35	32,048,381.42
投资性房地产				递延所得税负债	五、21	26,349,088.97	40,912,014.98
固定资产	五、15	4,011,209,603.00	4,622,470,910.20	其他非流动负债
在建工程	五、16	176,308,010.15	523,056,313.59	非流动负债合计		1,552,949,045.80	1,377,905,457.47
生产性生物资产			-	负债合计		9,484,130,364.78	11,599,706,516.26
油气资产			-	所有者权益(或股东权益)：
使用权资产	五、17	17,947,513.77	15,258,540.55	实收资本（或股本）	五、37	5,855,502,267.00	5,081,550,800.00
无形资产	五、18	177,700,181.71	164,895,792.30	其他权益工具
开发支出			-	其中：优先股
商誉	五、19	53,759,340.25	475,155,446.71	永续债
长期待摊费用	五、20	96,071,873.38	103,254,160.35	资本公积	五、38	4,477,263,351.02	2,772,028,936.14
递延所得税资产	五、21	251,471,707.45	325,705,962.39	减：库存股	五、39	20,286,952.68	38,348,294.00
其他非流动资产	五、22	51,539,468.66	142,660,213.81	其他综合收益	五、40	-2,545,459.98	-2,580,682.71
非流动资产合计		6,276,338,467.64	7,960,653,655.93	专项储备
				盈余公积	五、41	75,495,097.13	75,495,097.13
				一般风险准备
				未分配利润	五、42	-6,135,679,387.80	-3,497,204,825.26
				归属于母公司所有者权益合计		4,249,748,914.69	4,390,941,031.30
				少数股东权益		65,944,791.47	51,465,287.28
				所有者权益合计		4,315,693,706.16	4,442,406,318.58
资产总计		13,799,824,070.94	16,042,112,834.84	负债和所有者权益总计		13,799,824,070.94	16,042,112,834.84

编制单位：协鑫集成科技股份有限公司

单位：元

合并利润表

年度会合 02 表

编制单位：协鑫集成科技股份有限公司

单位：元

编制单位：协鑫集成科技股份有限公司			单位：
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	五、42	5,956,766,051.53	8,683,590,787.61
减：营业成本	五、42	5,403,285,851.09	7,816,252,582.00
税金及附加	五、43	18,112,730.89	24,420,507.10
销售费用	五、44	116,245,912.89	354,231,552.41
管理费用	五、45	548,308,158.42	414,231,647.47
研发费用	五、46	63,243,813.04	82,695,361.71
财务费用	五、47	306,056,270.89	353,173,369.24
其中：利息费用		330,371,685.52	375,915,481.80
利息收入		23,349,793.86	77,113,606.34
加：其他收益	五、48	15,116,212.15	88,437,674.30
投资收益（损失以“－”号填列）	五、49	-164,066,389.30	261,504,809.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-141,309,546.99	22,233,904.21
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	五、50	-22,852,466.77	-51,782.45
信用减值损失（损失以“－”号填列）	五、51	-344,849,928.06	121,717,609.85
资产减值损失（损失以“－”号填列）	五、52	-1,271,071,709.59	-16,312,235.12
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、53	-60,156,586.84	34,403,833.04
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-2,346,367,554.10	128,285,676.93
加：营业外收入	五、54	8,218,348.24	66,081,276.48
减：营业外支出	五、55	207,331,360.75	41,801,764.73
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-2,545,480,566.61	152,565,188.68
减：所得税费用	五、56	81,158,142.39	82,937,924.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-2,626,638,709.00	69,627,263.76
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-2,626,638,709.00	69,627,263.76
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以 “-”号填列）
		-2,638,474,562.54	55,556,438.69

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		11,835,853.54	14,070,825.07
五、其他综合收益的税后净额		2,022,194.53	3,760,464.03
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		35,222.73	3,075,147.48
1.不能重分类进损益的其他综合收益		2,199,613.35	694,627.72
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动	2,199,613.35	694,627.72
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益	-2,164,390.62	2,380,519.76
（1）权益法下可转损益的其他综合收益	-4,232,463.30	1,667,231.10
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额	2,068,072.68	713,288.66
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	1,986,971.80	685,316.55
六、综合收益总额	-2,624,616,514.47	73,387,727.79
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额	-2,638,439,339.81	58,631,586.17
（二）归属于少数股东的综合收益总额	13,822,825.34	14,756,141.62
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）	-0.519	0.011
（二）稀释每股收益（元/股）	-0.519	0.011

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：___元。上期被合并方实现的净利润为：__元。

合并现金流量表

2020 年度会合 03 表

编制单位：协鑫集成科技股份有限公司单位：元

编制单位：协鑫集成科技股份有限公司			单位：
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		4,808,482,956.33	9,941,787,054.74
收到的税费返还		32,982,631.61	411,827,213.21
收到其他与经营活动有关的现金	五、57	2,735,558,189.45	4,823,576,948.99
经营活动现金流入小计		7,577,023,777.39	15,177,191,216.94
购买商品、接受劳务支付的现金		3,658,079,253.29	7,282,790,432.45
支付给职工以及为职工支付的现金		340,007,546.63	552,717,906.34
支付的各项税费		107,471,283.36	189,163,789.75
支付其他与经营活动有关的现金	五、57	2,576,390,340.64	6,203,128,259.74
经营活动现金流出小计		6,681,948,423.92	14,227,800,388.28
经营活动产生的现金流量净额		895,075,353.47	949,390,828.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			30,800,000.10
取得投资收益收到的现金			24,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
		114,563.54	650,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			134,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金	五、57		3,786,978.03
投资活动现金流入小计		114,563.54	193,436,978.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
		250,719,131.64	642,144,366.35

投资支付的现金			6,893,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	五、57	22,664.95
投资活动现金流出小计		250,741,796.59	649,038,166.35
投资活动产生的现金流量净额		-250,627,233.05	-455,601,188.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,494,435,483.06	75,625,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			1,050,000.00
取得借款收到的现金		2,658,293,918.74	4,258,342,946.54
收到其他与筹资活动有关的现金	五、57	528,678,710.21	635,000,000.00
筹资活动现金流入小计		5,681,408,112.01	4,968,968,146.54
偿还债务支付的现金		1,881,863,054.29	4,539,302,414.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		143,966,758.63	191,010,717.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			2,508,141.17

支付其他与筹资活动有关的现金	2,023,361,813.65	1,412,634,065.09
筹资活动现金流出小计	4,049,191,626.57	6,142,947,197.02
筹资活动产生的现金流量净额	1,632,216,485.44	-1,173,979,050.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-2,837,021.21	3,051,421.16
五、现金及现金等价物净增加额	2,273,827,584.65	-677,137,988.88
加：期初现金及现金等价物余额	342,549,533.93	1,019,687,522.81
六、期末现金及现金等价物余额	2,616,377,118.58	342,549,533.93

合并所有者权益变动表

2020 年度会合 04 表

编制单位：协鑫集成科技股份有限公司

单位：元

项目					2020 年度	2020 年度	2020 年度	2020 年度
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	5,081,550,800.00				2,772,028,936.14	38,348,294.00	-2,580,682.71		75,495,097.13		-3,497,204,825.26	51,465,287.28	4,442,406,318.58
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	5,081,550,800.00				2,772,028,936.14	38,348,294.00	-2,580,682.71		75,495,097.13		-3,497,204,825.26	51,465,287.28	4,442,406,318.58
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	773,951,467.00				1,705,234,414.88	-18,061,341.32	35,222.73				-2,638,474,562.54	14,479,504.19	-126,712,612.42
（一）综合收益总额							35,222.73				-2,638,474,562.54	13,822,825.34	-2,624,616,514.47
（二）所有者投入和减少资本	773,951,467.00				1,705,234,414.88	-18,061,341.32						656,678.85	2,497,903,902.05
1.所有者投入的普通股	773,951,467.00				1,718,077,310.02								2,492,028,777.02
2.其他权益工具持有

者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额		-12,186,216.29						-12,186,216.29
4.其他		-656,678.85	-18,061,341.32				656,678.85	18,061,341.32
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结存留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额	5,855,502,267.00	4,477,263,351.02	20,286,952.68	-2,545,459.98	75,495,097.13	-6,135,679,387.80	65,944,791.47	4,315,693,706.16

合并所有者权益变动表（续）

2020 年度会合 04 表

编制单位：协鑫集成科技股份有限公司

单位：元

项目					2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	5,065,055,800.00				2,700,307,132.96	41,333,594.00	-9,701,540.47		75,495,097.13		-3,541,234,881.81	39,077,520.30	4,287,665,534.11
加：会计政策变更											-7,480,671.86	-1,220,520.23	-8,701,192.09
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	5,065,055,800.00				2,700,307,132.96	41,333,594.00	-9,701,540.47		75,495,097.13		-3,548,715,553.67	37,857,000.07	4,278,964,342.02
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	16,495,000.00				71,721,803.18	-2,985,300.00	7,120,857.76				51,510,728.41	13,608,287.21	163,441,976.56
（一）综合收益总额							3,075,147.48				55,556,438.69	14,756,141.62	73,387,727.79
（二）所有者投入和减少资本	16,495,000.00				71,721,803.18	-2,985,300.00						1,360,286.76	92,562,389.94
1.所有者投入的普通股	16,495,000.00				58,080,200.00	-2,985,300.00						1,050,000.00	78,610,500.00
2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额		13,951,889.94						13,951,889.94
4.其他		-310,286.76					310,286.76
（三）利润分配							-2,508,141.17	-2,508,141.17
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配							-2,508,141.17	-2,508,141.17
4.其他
（四）所有者权益内部结转				4,045,710.28		-4,045,710.28
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结存留存收益
5.其他综合收益结转留存收益				4,045,710.28		-4,045,710.28
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额	5,081,550,800.00	2,772,028,936.14	38,348,294.00	-2,580,682.71	75,495,097.13	-3,497,204,825.26	51,465,287.28	4,442,406,318.58

资产负债表

2020 年 12 月 31 日会企 01 表

编制单位：协鑫集成科技股份有限公司单位：元

资产	附注	期末余额	上年年末余额	负债和所有者权益（或股东权益）	期末余额	上年年末余额
流动资产：				流动负债：
货币资金		59,646,712.75	1,280,458,547.60	短期借款	1,029,475,058.34	1,557,513,333.34
交易性金融资产				交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产				以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据		108,000,000.00	46,803,369.80	应付票据	195,982,440.59	1,193,453,305.40
应收账款	十五、1	1,222,206,604.11	2,117,530,634.26	应付账款	493,102,853.60	860,751,628.90
应收款项融资		143,578,976.60	132,653,087.85	预收款项		1,653,209,615.39
预付款项		1,583,260,858.36	1,332,516,505.06	合同负债	1,574,236,085.69
其他应收款	十五、2	3,826,406,638.72	1,984,902,175.01	应付职工薪酬	6,955,729.94	4,617,664.63
存货		11,401,962.70	20,504,531.16	应交税费	3,687,771.73	23,266,066.85
合同资产				其他应付款	2,027,729,459.81	1,721,676,730.69
持有待售资产
一年内到期的非流动资产				持有待售负债
其他流动资产		74,372,449.60	102,259,394.64	一年内到期的非流动负债		500,000,000.00
流动资产合计		7,028,874,202.84	7,017,628,245.38	其他流动负债	204,650,691.14
非流动资产：				流动负债合计	5,535,820,090.84	7,514,488,345.20
债券投资				非流动负债：

可供出售金融资产				长期借款
其他债权投资				应付债券
持有至到期投资				其中：优先股
长期应收款				永续债
长期股权投资	十五、3	5,166,885,595.85	4,956,227,941.82	长期应付款
其他权益工具投资		17,054,116.64	14,121,298.84	预计负债	115,605,691.37	114,972,049.03
其他非流动金融资产				递延收益	2,832,186.22	2,934,402.81
投资性房地产				递延所得税负债
固定资产		31,922,472.08	37,121,917.39	其他非流动负债
在建工程				非流动负债合计	118,437,877.59	117,906,451.84
生产性生物资产				负债合计	5,654,257,968.43	7,632,394,797.04
油气资产				所有者权益(或股东权益)：
无形资产		10,215,040.34	10,704,132.54	实收资本（或股本）	5,855,502,267.00	5,081,550,800.00
开发支出				其他权益工具
商誉				其中：优先股
长期待摊费用				永续债
递延所得税资产		139,675,273.93	94,475,852.40	资本公积	4,500,535,932.35	2,794,644,838.62
其他非流动资产		6,709,267.51	6,709,267.51	减：库存股	20,286,952.68	38,348,294.00
非流动资产合计		5,372,461,766.35	5,119,360,410.50	其他综合收益	-1,200,129.73	-3,399,743.08
				专项储备
				盈余公积	75,495,097.13	75,495,097.13
				一般风险准备
				未分配利润	-3,662,968,213.31	-3,405,348,839.83
				所有者权益（或股东权益）合计	6,747,078,000.76	4,504,593,858.84
资产总计		12,401,335,969.19	12,136,988,655.88	负债和所有者权益（或股东权	12,401,335,969.19	12,136,988,655.88

益）总计

利润表

编制单位：协鑫集成科技股份有限公司

年度会企 02 表单位：元

编制单位：协鑫集成科技股份有限公司			单位：元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十五、4	498,523,173.67	3,194,689,523.56
减：营业成本	十五、4	493,924,300.13	3,063,205,577.79
税金及附加		217,125.63	6,547,922.47
销售费用		1,878,790.41	21,129,605.17
管理费用		101,578,870.24	80,240,126.71
研发费用		12,113,374.86	14,872,223.83
财务费用		35,529,888.91	121,973,654.68
其中：利息费用		123,316,408.82	185,071,160.13
利息收入		108,229,877.13	90,308,377.92
加：其他收益		1,752,586.38	930,082.96
投资收益（损失以“－”号填列）	十五、5	-4,118,114.87	155,549,650.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-4,118,114.87	-9,909,049.41
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）		-148,668,548.89	129,987,617.60
资产减值损失（损失以“－”号填列）			-2,853,935.03
资产处置收益（损失以“-”号填列）		4,142.35
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-297,749,111.54	170,333,829.03
加：营业外收入		0.61	436,302.22
减：营业外支出		5,802,888.53	13,492,926.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-303,551,999.46	157,277,204.85
减：所得税费用		-45,932,625.98	103,476,343.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-257,619,373.48	53,800,861.28
（一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列）		-257,619,373.48	53,800,861.28
（二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列）
五、其他综合收益的税后净额		2,199,613.35	694,627.72
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		2,199,613.35	694,627.72
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		2,199,613.35	694,627.72
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期损益的有效部分
8.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额	-255,419,760.13	54,495,489.00
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）	-0.051	0.011
（二）稀释每股收益（元/股）

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： ___ 元。上期被合并方实现的净利润为： __ 元。

现金流量表

2020 年度会企 03 表

编制单位：协鑫集成科技股份有限公司单位：元

编制单位：协鑫集成科技股份有限公司			单位：元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		553,588,526.62	4,397,620,587.18
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		2,447,346,995.64	8,290,675,294.16
经营活动现金流入小计		3,000,935,522.26	12,688,295,881.34
购买商品、接受劳务支付的现金		540,838,334.84	4,650,247,837.64
支付给职工以及为职工支付的现金		6,601,518.16	44,062,380.16
支付的各项税费		11,539,976.12	19,492,182.81
支付其他与经营活动有关的现金		5,085,380,157.81	6,538,598,253.21
经营活动现金流出小计		5,644,359,986.93	11,252,400,653.82
经营活动产生的现金流量净额		-2,643,424,464.67	1,435,895,227.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			0.10
取得投资收益收到的现金			334,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
		12,940.20

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额


收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		12,940.20	334,000,000.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金


投资支付的现金			90,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额


支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计			90,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额		12,940.20	244,000,000.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,494,435,483.06	74,575,200.00
取得借款收到的现金		1,226,923,259.86	2,266,863,271.46
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		3,721,358,742.92	2,341,438,471.46
偿还债务支付的现金		1,046,711,806.54	3,044,468,261.14
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		35,502,052.91	124,464,325.74
支付其他与筹资活动有关的现金			1,108,720,968.74

筹资活动现金流出小计	1,082,213,859.45	4,277,653,555.62
筹资活动产生的现金流量净额	2,639,144,883.47	-1,936,215,084.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-13,820.64	-5,877,734.80
五、现金及现金等价物净增加额	-4,280,461.64	-262,197,591.34
加：期初现金及现金等价物余额	4,342,112.55	266,539,703.89
六、期末现金及现金等价物余额	61,650.91	4,342,112.55

所有者权益变动表

2020 年度会企 04 表

编制单位：协鑫集成科技股份有限公司

单位：元

项目							2020 年度
	实收资本（或股本）	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	5,081,550,800.00				2,794,644,838.62	38,348,294.00	-3,399,743.08		75,495,097.13		-3,405,348,839.83	4,504,593,858.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	5,081,550,800.00				2,794,644,838.62	38,348,294.00	-3,399,743.08		75,495,097.13		-3,405,348,839.83	4,504,593,858.84
三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列）	773,951,467.00				1,705,891,093.73	-18,061,341.32	2,199,613.35				-257,619,373.48	2,242,484,141.92
（一）综合收益总额							2,199,613.35				-257,619,373.48	-255,419,760.13
（二）所有者投入和减少资本	773,951,467.00				1,705,891,093.73	-18,061,341.32						2,497,903,902.05
1.所有者投入的普通股	773,951,467.00				1,718,077,310.02							2,492,028,777.02
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					-12,186,216.29							-12,186,216.29
4.其他						-18,061,341.32						18,061,341.32

（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额	5,855,502,267.00	4,500,535,932.35	20,286,952.68	-1,200,129.73	75,495,097.13	-3,662,968,213.31	6,747,078,000.76

所有者权益变动表（续）

2020 年度会企 04 表

编制单位：协鑫集成科技股份有限公司

单位：元

项目							2019 年度
	实收资本（或股本）	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	5,065,055,800.00				2,722,612,748.68	41,333,594.00	-8,140,081.08		75,495,097.13		-3,435,374,053.92	4,378,315,916.81
加：会计政策变更											-18,587,404.81	-18,587,404.81
前期差错更正
其他											-1,142,532.10	-1,142,532.10
二、本年年初余额	5,065,055,800.00				2,722,612,748.68	41,333,594.00	-8,140,081.08		75,495,097.13		-3,455,103,990.83	4,358,585,979.90
三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列）	16,495,000.00				72,032,089.94	-2,985,300.00	4,740,338.00				49,755,151.00	146,007,878.94
（一）综合收益总额							694,627.72				53,800,861.28	54,495,489.00
（二）所有者投入和减少资本	16,495,000.00				72,032,089.94	-2,985,300.00						91,512,389.94
1.所有者投入的普通股	16,495,000.00				58,080,200.00	-2,985,300.00						77,560,500.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					13,951,889.94							13,951,889.94

4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转				4,045,710.28		-4,045,710.28
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益				4,045,710.28		-4,045,710.28
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额	5,081,550,800.00	2,794,644,838.62	38,348,294.00	-3,399,743.08	75,495,097.13	-3,405,348,839.83	4,504,593,858.84

2020 年度财务报表附注

附注一、公司基本情况

一、公司概况

协鑫集成科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名为上海超日太阳能科技股份有限公司，由倪开禄等 26 位自然人及张江汉世纪创业投资有限公司、上海建都房地产开发有限公司、上海南天体育休闲用品有限公司作为发起人共同组建， 2010 年 10 月 27 日经国证券监督管理委员会以证监许可 [2010]1488 号文批准，于 2010 年 11 月 18 日在深圳证券交易所上市，向社会公开发行人民币 A 种股票 66,000,000 股，总股本 263,600,00 元，股票代码 002506 。 2011 年 1 月 20 日由上海市工商行政管理局颁发了注册号为 310226000457712 的企业法人营业执照。

根据公司 2020 年第一次临时股东大会决议、第四届董事会第五十三次会议决议的规定，公司申请向不超过 35 名特定对象非公开发行不超过发行前总股本的 30% 的股票，经中国证券监督管理委员会《关于核准协鑫集成科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可﹝ 2020 ﹞ 1763 号）核准，公司获准非公开发行不超过 1,524,533,040 股新股。根据最终投资者申购情况，贵公司实际向沛县经济开发区发展有限公司等 14 名特定对象非公开发行人民币普通股（ A 股）股票 773,230,764 股，申请增加注册资本 773,230,764.00 元 , 该定向增发事项已经苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验，并于 2021 年 01 月 06 日出具苏亚验 [2021]2 号验资报告。

截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 5,855,502,267 股，注册资本为 5,855,502,267 元，公司营业执照的统一社会信用代码为 91310000751873021H 。

公司注册地：上海市奉贤区南桥镇江海经济园区。

公司总部地址：苏州工业园区新庆路 28 号。

法人代表：张坤

公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业类，主要从事太阳能光伏组件的生产与销售，以及太阳能发电系统集成业务。

公司主要经营活动为：研究、开发、采购、生产、加工、销售太阳能发电系统集成，包括太阳能材料、设备及相关产品，新能源发电系统、新能源发电设备、分布式能源及其配套产品的研究、设计、咨询、运维及承包建设，与光伏产业相关的咨询服务、项目开发，从事货物进出口及技术进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

公司的控股股东为协鑫集团，公司的实际控制人为朱共山。

二、合并财务报表范围

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

合并财务报表范围变化情况如下表所列示如下：

（一）本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体

名称	取得方式
金寨协鑫集成清洁能源有限公司	新设取得
合肥协鑫集成新能源科技有限公司	新设取得
山东协鑫集成能源科技有限公司	新设取得
（二）本期不再纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体
名称	不纳入合并范围原因
GCL TOLEDO ENERGY,S.L.	处置

纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之 1 在子公司的权益 ” ；合并范围的变化情况详见 “附注六、合并范围的变更”。

附注二、财务报表的编制基础

一、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

二、持续经营

公司管理层认为，公司自报告期末起至少 12 个月内具有持续经营能力。

附注三、重要会计政策和会计估计

具体会计政策和会计估计的提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附

注“三、（十）金融工具”、“三、（十五）固定资产”、“三、（二十四）收入”。

一、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。

二、会计期间

公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

三、营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

四、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（一）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。

在合并日，公司对同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额作为个别财务报表长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。

公司对非同一控制下的企业合并取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其中公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
合并成本分别以下情况确定：

（ 1 ）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。

公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。

（ 1 ）公司在企业合并取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其中所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（ 2 ）公司在企业合并取得的被购买方的无形资产，其中公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（ 3 ）公司在企业合并取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（ 4 ）公司在企业合并取得的被购买方的或有负债，其中公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。

（ 5 ）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。

企业合并成本与合并取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理

（ 1 ）公司对合并成本大于合并取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

（ 2 ）公司对合并成本小于合并取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：

①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理

公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估

咨询等介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。

公司在合并作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。

（ 1 ）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）扣除；

（ 2 ）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。

六、合并财务报表的编制方法

（一）统一会计政策和会计期间

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

（二）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。

（三）报告期内增减子公司的处理

报告期内增加子公司的处理
（ 1 ）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理

在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（ 2 ）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理

在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将

该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

报告期内处置子公司的处理

公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

七、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

（一）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：

合营安排的法律形式表明，合营方对该安排的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
合营安排的合同条款约定，合营方对该安排的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
其他相关事实和情况表明，合营方对该安排的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营

方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（二）共同经营的会计处理

合营方根据其在共同经营利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

八、现金及现金等价物的确定标准

现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。

九、外币业务和外币报表折算

（一）外币业务的核算方法

1. 外币交易的初始确认

对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日国人民银行公布的即期汇率（间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。

2. 资产负债表日或结算日的调整或结算

资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：

（ 1 ）外币货币性项目的会计处理原则

对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。

（ 2 ）外币非货币性项目的会计处理原则

①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。

②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。

③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。

（二）外币报表折算的会计处理方法

公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：

（ 1 ）资产负债表的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（ 2 ）利润表的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。

十、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（一）金融工具的分类

1. 金融资产的分类

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：（ 1 ）以摊余成本计量的金融资产；（ 2 ）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（ 3 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2. 金融负债的分类

公司将金融负债分为以下两类：（ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（ 2 ）以摊余成本计量的金融负债。

（二）金融工具的确认依据和计量方法

金融工具的确认依据

公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融工具的计量方法

（ 1 ）金融资产

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产

公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（ 2 ）金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（三）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（ 1 ）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（ 2 ）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（ 1 ）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（ 2 ）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。

（四）金融负债终止确认

当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（五）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。（六）权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益扣减。公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。

（七）金融工具公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。

（八）金融资产减值

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

减值准备的确认方法

公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

（ 1 ）一般处理方法

每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

（ 2 ）简化处理方法

对于应收账款、合同资产及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含） 30 日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险仍未显著增加。

除特殊情况外，公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据

公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	计提方法
	对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历
银行承兑汇票组合、商业承兑汇票组合	史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
	风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款-以逾期天数与违约损失率对照表	对于划分为按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，本公司始终
为基础计算其与其信用损失的应收账款组	按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准

合1	备，并以逾期天数与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。
应收账款-政府、电网单位款项组合2	由于其信用风险低，不计提坏账准备
	考虑澳洲子公司客户的信用风险，按照相当于整个存续期内预期信用损
应收账款-澳洲子公司组合3	失的金额计量应收账款的减值准备，并以逾期天数与预期信用损失率对
	照表为基础计算其预期信用损失。
	若信用风险在初始确认后未显著增加，公司按照相当于该其他应收款未
	来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；若信用风险在初始确
	认后显著增加，公司按照相当于该其他应收款整个预计存续期内预期信
其他应收款-非关联方往来款组合1
	用损失的金额计量其损失准备；若初始确认后发生信用减值，对于处于
	该阶段的金融工具，公司按照该其他应收款整个存续期内预期信用损失
	的金额计量其损失准备。
	基于自初始确认后信用风险质量是否发生变化，预期信用损失采用“三
其他应收款-押金、保证金组合2
	阶段法”进行分析。

公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

十一、存货

（一）存货的分类

公司存货分为在途物资、原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、委托加工物资、在产品、库存商品（产成品）、发出商品等。

（二）发出存货的计价方法

发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。

（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（四）存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

（五）周转材料的摊销方法

低值易耗品的摊销方法

公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

包装物的摊销方法

公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。

十二、合同资产

合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司的合同资产主要包括已完工未结算资产和质保金。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

“ ” 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注十之（八）金融资产减值。

十三、持有待售及终止经营

（一）持有待售

持有待售的非流动资产、处置组的范围

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易转让的与这些资产直接相关的负债。

持有待售的非流动资产、处置组的确认条件

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（ 1 ）根据类似交易出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（ 2 ）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。
持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组各项资产和负债的账面价值。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公

允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。

持有待售的非流动资产或持有待售的处置组的资产与持有待售的处置组的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（二）终止经营

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

的一部分；

该组成部分是专为转售而取得的子公司。

十四、长期股权投资

（一）长期股权投资初始投资成本的确定

企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控

制下企业合并的会计处理方法。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

（ 1 ）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（ 2 ）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。

（ 3 ）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。

（ 4 ）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。

公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。

（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资

（ 1 ）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。

（ 2 ）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资

（ 1 ）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。

（ 2 ）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。

（ 3 ）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

确定对被投资单位具有共同控制的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。

确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

十五、投资性房地产

不适用

十六、固定资产

（一）固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
该固定资产的成本能够可靠地计量。

（二）固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。
公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：

固定资产类别	折旧年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
光伏电站	25	4	3.84
房屋及建筑物	20	4--5	4.75-4.80
专用设备	10	4--5	9.50-9.60
通用设备	2--10	4--5	9.50-48.00
运输设备	2--5	4--5	19.00-48.00

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。

资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者较短的期间

内，采用年限平均法单独计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者较短的期间内计提折旧。

（三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据

在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。

融资租入固定资产的计价方法

在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。

3. 融资租入固定资产的折旧方法

采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者较短的期间内计提折旧。

十七、在建工程

（一）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。

公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

十八、借款费用

（一）借款费用的范围

公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

（二）借款费用的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（三）借款费用资本化期间的确定

1. 借款费用开始资本化时点的确定

当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

借款费用暂停资本化时间的确定

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程发生非正常断且断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。

借款费用停止资本化时点的确定

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。

购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程可

供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

（四）借款费用资本化金额的确定

1. 借款利息资本化金额的确定

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（ 1 ）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（ 2 ）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（ 3 ）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（ 4 ）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。

2. 借款辅助费用资本化金额的确定

（ 1 ）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（ 2 ）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

汇兑差额资本化金额的确定

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

十九、无形资产

（一）无形资产的初始计量

1. 外购无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生

的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

2. 自行研究开发无形资产的初始计量

自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。

（二）无形资产的后续计量

公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产的后续计量

公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。

无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：

	无形资产类别	预计使用寿命(年)	依据
土地使用权		46.08--50	权证规定年限
软件		5-10	按预计使用年限

资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。

使用寿命不确定的无形资产的后续计量

公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。

（三）无形资产使用寿命的估计

来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同

行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命

不确定的无形资产。

（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准

根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。

1. 研究阶段

研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶

段。

2. 开发阶段

开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（六）土地使用权的处理

公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值

的，将其转为投资性房地产。

公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为

固定资产。

二十、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的

可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

二十一、长期待摊费用

（一）长期待摊费用的范围

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

（二）长期待摊费用的初始计量

长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。

（三）长期待摊费用的摊销

长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。

二十二、合同负债

合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

二十三、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（一）短期薪酬

短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的

职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（二）离职后福利——设定提存计划

公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（三）辞退福利

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受

裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告

期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

服务成本。
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

二十四、预计负债

（一）预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：

该义务是公司承担的现时义务；
该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法

预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内

的间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（ 1 ）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（ 2 ）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

二十五、股份支付

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（一）授予日的会计处理

除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在授予日均不做会计处理。

（二）等待期内每个资产负债表日的会计处理

在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。

对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。业绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则对前期估计进行修改。

对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积 ( 其他资本公积 ) ，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

（三）可行权日之后的会计处理

对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积 ( 其他资本公积 ) 。
对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债 ( 应付职工薪酬 ) 公允价

值的变动计入当期损益 ( 公允价值变动损益 ) 。

（四）回购股份进行职工期权激励的会计处理

公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积 ( 其他资本公积 ) 。在职工行权购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

二十六、收入

（一）收入确认原则和计量方法

1. 收入的确认

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

2. 收入的计量

合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。

（二）具体的收入确认政策

（ 1 ）公司销售商品收入

本公司销售主要分为内销和外销，主要销售产品为光伏组件及 BOS 集成包，本公司内销收入确认时点的具体标准为：根据合同约定由客户自提或公司负责将货物运送到约定的交货地点，经客户验收，收款或取得收款权时确认销售收入。本公司外销出口销售收入确认时点的具体标准为 : 根据合同的约定，所售产品报关后货物装船出口时确认销售收入。

（ 2 ）公司加工劳务收入

加工劳务收入，于组件加工劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的依据时确认。

（ 3 ）公司 EPC 收入

公司 EPC 项目依据合同约定分为光伏区工程和光伏区及送出线路工程，光伏区工程根据合同约定完成项目后获取客户签字的工程验收单时确认收入，光伏区及送出线路工程根据合同约定完成项目后获取客户盖章签字的工程验收单和并网发电依据时确认收入。

（ 4 ）公司咨询服务费收入

咨询服务费收入的依据：公司已按咨询服务合同内容提供咨询服务，以咨询合同上列明的业务完成时间作为咨询收入的确认时点；咨询服务收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量时，确认咨询服务费收入实现。

（ 5 ）利息收入

利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（ 6 ）使用费收入

使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（ 7 ）光伏电站收入

按照光伏电站与电网公司双方确认的结算单，确认收入。

二十七、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

二十八、政府补助

（一）政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（二）政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

公司能够满足政府补助所附条件；
公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

（三）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额

计量（名义金额为人民币 1 元）。

（四）政府补助的会计处理方法

与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益

的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（ 1 ）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

（ 2 ）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成
本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进

行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企

业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

（ 1 ）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

（ 2 ）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

（ 3 ）属于其他情况的，直接计入当期损益。

二十九、递延所得税

公司采用资产负债表债务法核算所得税。

（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认

公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。

2. 递延所得税资产的确认依据

（ 1 ）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。

（ 2 ）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（ 3 ）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3. 递延所得税负债的确认依据

公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

三十、经营租赁与融资租赁的会计处理方法

公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

（一）经营租赁的会计处理

作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。

（二）融资租赁的会计处理

作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。

（三）境外子公司使用境外租赁准则

境外子公司 ONE STOP WAREHOUSE PTY LTD （以下简称 OSW ），适用了新的租赁准则，母公司截至 2020 年 12 月 31 日尚未适用新租赁准则，并未将子公司按照母公司会计政策进行变更。

在租赁期开始日，境外子公司 OSW 对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 ( 扣除已享受的租赁激励相关金额 ) ，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

OSW 使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用 OSW 增量借款利率作为折现率。

OSW 按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的， OSW 按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

根据担保余值预计的应付金额发生变动 ; 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； OSW 对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际

行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时， OSW 相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的 ,OSW 将剩余金额计入当期损益。

OSW 已选择对短期租赁 ( 租赁期不超过 12 个月的租赁 ) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

三十一、重要会计政策和会计估计的变更

（一）重要会计政策变更

2017 年 7 月 5 日，财政部发布修订的《企业会计准则第 14 号—收入》（财会【 2017 】 22 号）（以下简称“新收入准则”）。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。公司自 2020 年 1 月 1 日起实施，并按照有关衔接规定进行了处理。

（二）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表项目

	项目	2019 年12 月31 日（上年年末余额）	2020 年1 月1 日（期初余额）	2020 年1 月1 日（期初余额）	调整数
合同负债				886,876,536.41	886,876,536.41
预收账款		932,533,245.94			-932,533,245.94
其他流动负债				45,656,709.53	45,656,709.53
		母公司资产负债表项目
	项目	2019 年12 月31 日（上年年末余额）	2020 年1 月1 日（期初余额）		调整数
合同负债				1,463,017,358.75	1,463,017,358.75
预收账款		1,653,209,615.39			-1,653,209,615.39
其他流动负债				190,192,256.64	190,192,256.64

附注四、税项

一、主要税种和税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	3%、5%、6%、9%、13%
增值税

城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7%/5%/1%
教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	5%
企业所得税	应纳税所得额	25%/15%/20%

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下：

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下：
纳税主体名称	所得税税率（%）
句容协鑫集成科技有限公司	15
张家港协鑫集成科技有限公司	15
徐州鑫宇光伏科技有限公司	15
协鑫能源工程有限公司	15
阜宁协鑫集成科技有限公司	15
阜宁协鑫集成能源科技有限公司	20
协鑫集成科技(香港)有限公司	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL TOLEDO ENERGY,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL ANOVER FOTOVOLTAICA ENERGIA,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL BELINCHON ENERGY,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL CASTILLA FOTOVOLTAICA ENERGIA,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL DIAMANTE SOLAR 1,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL ESMERALDA SOLAR 1,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL IBERIA SOLAR ENERGY,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL LOS UCHIS SOLAR 1,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL LOS UCHOS SOLAR 1,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL TIARA SOLAR 1,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL TOLEDO ENERGY,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL ZAFIRO SOLAR 1,S.L.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY LLC	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY PTE.LTD.	按照当地法律法规缴纳所得税
ONE STOP WAREHOUSE PTYLTD	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL Solar Japan Co., Ltd.	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY (INDIA) PRIVATE LIMITED	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY GmbH	按照当地法律法规缴纳所得税
东昇光伏科技（香港）有限公司	按照当地法律法规缴纳所得税
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY KOREA CO,.LTD.	按照当地法律法规缴纳所得税

除上述公司以外，其他公司均按照 25% 税率缴纳企业所得税

二、税收优惠及批文

本公司之子公司句容协鑫、张家港集成 2019 年被认定为高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定 2019 年、 2020 年、 2021 年按应纳税所得额的 15 ％税率计缴企业所得税。

本公司之子公司阜宁集成 2018 年被认定为高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定 2018 年、 2019 年、 2020 年按应纳税所得额的 15 ％税率计缴企业所得税。

根据财政部、税务总局 2019 年 1 月 17 日下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔 2019 〕 13 号 ) ，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司阜宁能源符合小微企业认定标准，按照 20% 的税率缴纳企业所得税。 -

本公司之子公司徐州鑫宇 2018 年被认定为高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定 2018 年、 2019 年、 2020 年按应纳税所得额的 15 ％税率计缴企业所得税。

本公司之子公司协鑫能源工程 2019 年被认定为高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定 2019 年、 2020 年、 2021 年按应纳税所得额的 15 ％税率计缴企业所得税。

本公司之子公司德州协衡新能源有限公司、淮安金鑫光伏电力有限责任公司、金寨鑫瑞太阳能发电有限公司、南通安达光伏科技有限公司、秦能卢龙县光伏电力开发有限公司、望都英源光伏科技有限公司、乌兰察布市香岛光伏科技有限公司、陕西天佳阳新能源开发有限公司、石源元氏光伏电力开发有限公司、光山县环亚新能源科技有限公司、沛县弘岳太阳能发电有限公司、南阳富达鸭河滩涂光伏电站有限公司、南阳富达鸭河荒山光伏电站有限公司，根据企业所得税法及相关规定，属于国家重点扶持的公共基础设施项目，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税，其中，德州协衡新能源有限公司、淮安金鑫光伏电力有限责任公司、金寨鑫瑞太阳能发电有限公司、南通安达光伏科技有限公司、秦能卢龙县光伏电力开发有限公司、望都英源光伏科技有限公司、乌兰察布市香岛光伏科技有限公司从 2016 年开始取得第一笔生产经营收入，陕西天佳阳新能源开发有限公司、光山县环亚新能源科技有限公司、沛县弘岳太阳能发电有限公司、南阳富达鸭河滩涂光伏电站有限公司、南阳富达鸭河荒山光伏电站有限公司从 2017 年开始取得第一笔生产经营收入，石源元氏光伏电力开发有限公司从 2018 年开始取得第一笔生产经营收入。

附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）

1 、货币资金

1、货币资金
项目	期末余额	期初余额
库存现金	312,190.33	7,575.55
银行存款	2,815,748,994.82	494,013,816.11
其他货币资金	631,259,829.97	2,418,937,017.89
合计	3,447,321,015.12	2,912,958,409.55
其中：存放在境外的款项总额	66,551,294.21	233,301,326.05

其因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金	247,099,994.50	1,919,561,751.59
信用证保证金	304,948,301.67	312,907,614.70
保函保证金	59,242,554.82	140,519,803.92
破产重整管理人账户银行存款	9,837,308.94	9,837,308.94
海关保证金	16,317,361.16	17,447,847.68
司法冻结的银行存款	29,256,355.07	3,713,099.73
用于担保的结构性存款		28,500,000.00
共管账户	160,590,402.56	141,634,548.79
履约保证金	3,651,617.82
合计	830,943,896.54	2,574,121,975.35

2 、交易性金融资产

2、交易性金融	资产
	期末余额期初余额
项目
	账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-优先股	8,852,934.44 8,852,934.44
-外汇衍生工具	238,515.02 238,515.02
合计	9,091,449.46 9,091,449.46

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

（1）应收票据分类列示
票据类别	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	80,000,000.00	143,197,242.12
（2）期末公司已质押的应收票据
项目	期末已质押金额
商业承兑汇票

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑汇票		80,000,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目	期末转应收账款金额
商业承兑票据		178,678,155.26

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款按账龄分析列示

		账龄	期末余额	期初余额
1	年以内		924,880,049.57	1,141,564,495.55
1	至2年		433,731,842.93	577,346,505.43
2	至3年		420,390,663.59	308,399,300.49
3	年以上		526,135,643.11	140,851,190.04
		合计	2,305,138,199.20	2,168,161,491.51

（1）按坏账计提方法分类披露

期末余额

			期末余额	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合1	1,411,076,242.53	61.22	460,780,991.83	32.65	950,295,250.70
组合2	782,478,376.22	33.94		0.00	782,478,376.22
组合3	111,583,580.45	4.84	1,797,831.89	1.61	109,785,748.56
单项计提坏账准备的应收账款					0.00
合计	2,305,138,199.20	/	462,578,823.72	/	1,842,559,375.48

（续表）

合计（续表）	2,305,138,199.20	/	462,578,823.72	/	1,842,559,375.48
			期初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合1	1,278,696,224.81	58.97	161,793,372.54	12.65	1,116,902,852.27
组合2	768,354,662.10	35.44			768,354,662.10
组合3	121,110,604.60	5.59	6,548,757.09	5.41	114,561,847.51
单项计提坏账准备的应收账款
合计	2,168,161,491.51	/	168,342,129.63	/	1,999,819,361.88

组合一：组合，按风险组合计提坏账准备的应收账款

	期末余额		期初余额
逾期账龄			坏账准备计提比例(%)
	账面余额坏账准备计提比例(%)	账面余额


未逾期	407,049,384.29 20,759,518.60 5.10	393,262,919.68	5,112,417.85 1.30
逾期1年以内	158,588,714.13 15,858,871.41 10.00	454,256,854.43	11,356,421.38 2.50
逾期1-2年	263,416,587.28 52,683,317.45 20.00	265,478,456.20	26,547,845.64 10.00
逾期2-3年	404,200,240.45 202,100,120.24 50.00	59,115,312.20	29,557,656.19 50.00

	期末余额	期初余额
逾期账龄		坏账准备计提比例(%)
	账面余额坏账准备计提比例(%) 账面余额


逾期3-4年	84,421,522.63 75,979,370.38 90.00 86,818,254.08	69,454,603.26 80.00
逾期4年以上	93,399,793.75 93,399,793.75 100.00 19,764,428.22	19,764,428.22 100.00
合计	1,411,076,242.53 460,780,991.83 1,278,696,224.81	161,793,372.54

组合二：应收政府及电网单位款项

	期末余额
组合二
	应收账款坏账准备计提比例(%)

应收政府及电网单位款项	782,478,376.22
续表
	期初余额
组合二
	应收账款坏账准备计提比例(%)

应收政府及电网单位款项	768,354,662.10

组合三：澳洲子公司

组合三：澳洲子公司
	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款坏账准备计提比例(%)

ONE STOP WAREHOUSE PTY LTD客户	111,583,580.45 1,797,831.89 1.61
续表
	期初余额
应收账款（按单位）
	应收账款坏账准备计提比例(%)

ONE STOP WAREHOUSE PTY LTD客户	121,110,604.60 6,548,757.09 5.41

（ 3 ）坏账准备的情况

			本期变动额	本期变动额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
组合一	161,793,372.54	299,023,147.76		35,528.48		460,780,991.82
组合二
组合三	6,548,757.09		3,988,919.17	762,006.02		1,797,831.90
单项计提坏账准
						0.00
备的应收账款
合计	168,342,129.63	299,023,147.76	3,988,919.17	797,534.50	0.00	462,578,823.72

（ 4 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期转回坏账准备 3,988,919.17 元，核销坏账准备 797,534.50 元。（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

	期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备金额
债务人名称

第一名	144,785,179.63 6.28
第二名	133,885,751.51 5.81
第三名	112,052,982.55 4.86 5,714,702.11
第四名	97,896,881.47 4.25 4,992,740.95
第五名	94,127,078.25 4.08 47,063,539.13
合计	582,747,873.41 25.28 57,770,982.19

5 、应收款项融资

（ 1 ）应收款项融资分类列示

	项目
银行承兑汇票		4,808,494.31	57,978,544.81
减：坏账准备
	合计	4,808,494.31	57,978,544.81

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

（ 2 ）期末公司已质押的应收款项融资

	项目	期末已质押金额
银行承兑汇票

（ 3 ）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：

	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		846,918,367.48

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

	期末余额期初余额
账龄
	金额比例(%) 金额比例(%)

1年以内	103,566,131.48 51.81 269,241,135.92 71.40
1至2年	74,852,989.43 37.45 106,575,068.97 28.26
2至3年	20,256,092.50 10.13 1,218,179.76 0.32
3年以上	1,215,730.86 0.61 64,270.00 0.02
合计	199,890,944.27 100.00 377,098,654.65 100.00

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

		占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位名称	期末余额

第一名	50,030,320.00	25.03
第二名	22,288,653.04	11.15
第三名	18,595,965.00	9.30
第四名	9,787,350.00	4.90
第五名	9,185,550.42	4.60
合计	109,887,838.46	54.98

（ 3 ）账龄超过 1 年的重要预付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
客商一	50,030,320.00	未结算
客商二	12,039,249.46	未结算
客商三	9,185,550.42	未结算
客商四	5,592,804.22	未结算
客商五	5,495,621.44	未结算
合计	82,343,545.54

7 、其他应收款

（1）分类

	项目	期末余额
应收利息		17,804,006.74	9,912,500.00
其他应收款		763,711,630.16	758,884,576.67
	合计	781,515,636.90	768,797,076.67

（2）应收利息

①应收利息分类

①应收利息分类
项目	期末余额期初余额
保理利息	19,782,229.71 9,912,500.00

②坏账准备计提情况

			第一阶段	第二阶段	第三阶段
		坏账准备	未来12个月预期	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用损	合计
			信用损失	损失(未发生信用减值)	失(已发生信用减值)
2020	年1	月1日余额		254,166.67		254,166.67
2020	年1	月1日余额在本期	——	——	——	——

		第一阶段	第二阶段	第三阶段
	坏账准备	未来12个月预期	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用损	合计
		信用损失	损失(未发生信用减值)	失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提			1,724,056.30		1,724,056.30
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12	月31日余额		1,978,222.97		1,978,222.97

③本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提的坏账准备金额 1,724,056.30 元。

（3）其他应收款

①其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	期末账面余额	期初账面余额
单位往来		611,715,488.51	575,666,565.88
保证金及押金		199,075,879.55	182,294,265.55
个人往来		4,413,438.12	4,956,378.84
	合计	815,204,806.18	762,917,210.27

②其他应收款按款按账龄列示

		款项性质	期末账面余额	期初账面余额
1	年以内		174,014,214.35	197,615,239.83
1	至2年		75,550,344.00	535,541,578.40
2	至3年		552,025,691.26	27,905,155.42
3	年以上		13,614,556.57	1,855,236.62
		合计	815,204,806.18	762,917,210.27

③坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用	合计
	预期信用损失	失（未发生信用减值）	损失(已发生信用减值)

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用	合计
	预期信用损失	失（未发生信用减值）	损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	18,298.58	4,014,335.02		4,032,633.60
2020年1月1日余额在本期	——	——	——	——
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提		48,101,056.17		48,101,056.17
本期转回	9,413.01			9,413.01
本期核销		631,100.75		631,100.75
其他变动
2020年12月31日余额	8,885.57	51,484,290.45		51,493,176.02

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提的坏账准备金额 48,101,056.17 元，转回坏账准备金额 9,413.01 元。

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

				占其他应收款期末余额合计数的比例 (%)
					坏账准备期末余额
单位名称	款项性质	期末余额	账龄


第一名	保理	441,176,397.91	2-3年:441,176,397.91	54.12
第二名			6个月以内： 55,850,097.67 1-2年：12,811,244.8 2-3年：48,396,612.46 3年以上：3,387.54
	保证金	68,661,342.44		8.42

第三名
	单位往来	48,400,000.00		5.94	24,201,693.77


第四名	保证金	29,201,413.20	6个月以内：29,201,413.2	3.58
第五名	单位往来	20,300,000.00	2-3年	2.49	10,150,000.00
合计	/	607,739,153.55	/	74.55	34,351,693.77

8 、存货

（1）存货分类

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

	期末余额		期初余额
项目
	账面余额跌价准备	账面价值	账面余额跌价准备账面价值

原材料	80,355,318.42 5,558,575.03	74,796,743.39	120,001,690.20 1,126,174.51 118,875,515.69
在途物资	66,396,072.86	66,396,072.86	29,696,231.40 29,696,231.40
库存商品	461,233,536.40 12,077,242.43	449,156,293.97	875,882,284.90 14,078,584.36 861,803,700.54
委托加工物资
	19,459,819.32 9,787,060.44		52,401,175.91 52,401,175.91
		9,672,758.88

发出商品	17,384,094.14	17,384,094.14	48,299,546.43 48,299,546.43
工程施工	235,116,610.94	235,116,610.94	256,563,667.41 256,563,667.41
生产成本	3,664,120.77	3,664,120.77	6,038,722.91 6,038,722.91
合计	883,609,572.85 27,422,877.90	856,186,694.95	1,388,883,319.16 15,204,758.87 1,373,678,560.29

（2）存货跌价准备

		本期增加		本期减少
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,126,174.51	5,558,575.03		1,126,174.51		5,558,575.03
库存商品	14,078,584.36	12,030,857.31	31,528.57	14,063,727.81		12,077,242.43
委托加工物资		9,787,060.44				9,787,060.44
合计	15,204,758.87	27,376,492.78	31,528.57	15,189,902.32		27,422,877.90

本期增加中的其他 31,528.57 元为海外子公司存货跌价准备汇兑差异，转销 15,189,902.32 元原因为存货已出售。

9 、一年内到期的非流动资产

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应收款	4,684,350.00	74,881,029.91
其中：原值	5,010,000.00	80,122,702.00
未确认融资收益	-325,650.00	-5,241,672.09
10、其他流动资产
项目	期末余额	期初余额
应交增值税的借方余额	295,105,259.58	341,305,067.81
待摊利息等费用	1,571,938.97	6,342,024.23
预缴所得税	1,478,618.55	1,459,379.66
未到期应收利息	8,363,275.17	14,845,157.74

	项目	期末余额		期初余额
其它					7,220.13
	合计		306,519,092.27		363,958,849.57

11 、长期应收款

11、长期应收款
	期末余额期初余额
		折现率区间
项目
	账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值


分期收款销售商品	5,256,354.27 5,256,354.27	7%
其中：原值	6,018,000.00 6,018,000.00
未实现融资收益	761,645.73 761,645.73

其他说明： 2018 年 8 月 13 日，本公司之子公司协鑫能源工程有限公司与化隆县辉腾扶贫开发有限公司签订 EPC 总承包合同，合同约定总价为 200,600,000.00 元， 2018 年、 2019 年、 2020 年、 2021 年分别支付 20% 、 40% 、 37% 、 3% ，协鑫能源工程有限公司根据自身经营风险和财务风险，确定该项长期应收款的折现率为 7.00%, 截至 2020 年 12 月 31 日，长期应收款科目余额为 5,010,000.00 元，未实现融资收益科目余额为 325,650.00 元，长期应收款项目净额为 4,684,350.00 元，全部重分类至一年内到期的非流动资产。

12 、长期股权投资

12、长期股权投资
本期增减变动
	减值准备期末余额
被投资单位期初余额期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他

联营企业
北京智新传媒科技有限公司 10,039,679.00 482,102.86 10,521,781.86 万户联新能源科技有限公司 112,968.52 -112,968.52 协鑫新能源控股有限公司 927,624,316.50 -136,698,653.01 -4,232,463.30 786,693,200.19








徐州睿芯电子产业基金 558,022,799.01 -215,790.40 557,807,008.61
协鑫集成（上海）能源科技发展有限公司 73,018,899.89 -4,764,237.92 68,254,661.97


苏州米藤科技有限公司
苏州协鑫新能源光伏科技有限公司


合计 1,568,818,662.92 -141,309,546.99 -4,232,463.30 1,423,276,652.63

注 1:2020 年 12 月 31 日，本公司持有的协鑫新能源控股有限公司 9.99% 股权公允价值为 505,282,471.51 元。

注 2: 公司持有苏州协鑫新能源光伏科技有限公司 49.00% 股权，持有苏州米藤科技有限公司 3% 股权，截至 2020 年 12 月 31 日均尚未实际出资

13 、其他权益工具投资

13、其他权益工具投资
项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 --洛阳玻璃股份有限公司
	17,054,116.64	14,121,298.84

14 、固定资产

（1）分类

（1）分类
项目	期末余额期初余额 4,011,209,603.00 4,622,470,910.20 4,011,209,603.00 4,622,470,910.20
固定资产
固定资产清理
合计

（2）固定资产

① 固定资产情况

项目	光伏电站	房屋及建筑物	专用设备	通用设备	运输设备	合计
一、账面原
值：
1.期初余额	2,358,386,846.49	966,974,588.76	1,921,799,245.12	311,293,302.91	14,654,820.17	5,573,108,803.45
2.本期增加
	208,717,607.45	36,007,440.79	363,585,960.61	44,624,092.60	585,510.43	653,520,611.88
金额
(1)购置	116,841,171.30	23,736,205.52	19,829,595.94	10,214,855.27	22,654.87	170,644,482.90
(2)在建工
	103,736,135.09	1,207,931.49	344,885,054.88	32,999,122.59		482,828,244.05
程转入
(3)企业合
并增加
(4) 类别
	-11,859,698.94	11,063,303.78	-1,128,690.21	1,362,229.81	562,855.56
调整
(5) 汇率
				47,884.93		47,884.93
变动
3.本期减少
			88,668,306.65	23,319,698.27	814,410.24	112,802,415.16
金额
⑴处置
			39,934,306.28	5,483,366.13	814,410.24	46,232,082.65
或报废
(2)转入在
			48,734,000.37	17,836,332.14		66,570,332.51
建工程
4.期末余额	2,567,104,453.94	1,002,982,029.55	2,196,716,899.08	332,597,697.24	14,425,920.36	6,113,827,000.17

二、累计折
	-	-	-	-	-	-
旧
1.期初余额	204,257,717.65	187,363,228.94	413,404,615.53	123,776,464.06	9,999,220.38	938,801,246.56
2.本期增加
	97,659,580.58	53,465,115.57	180,839,435.39	43,626,446.61	2,001,498.67	377,592,076.82
金额
(1)计提	99,022,084.07	52,102,612.08	180,935,066.41	43,530,815.59	1,991,031.86	377,581,610.01
(2)企业合
并增加
(3) 汇率
					10,466.81	10,466.81
变动
(4) 类别
	-1,362,503.49	1,362,503.49	-95,631.02	95,631.02
调整
3.本期减少
			31,366,161.72	12,062,725.88	577,695.80	44,006,583.40
金额
⑴处置或
			15,909,972.40	3,074,222.88	577,695.80	19,561,891.08
报废
(2)汇率变
				-20,778.26		-20,778.26
动
(3)转入在
			15,456,189.32	9,009,281.26		24,465,470.58
建工程
4.期末余额	301,917,298.23	240,828,344.51	562,877,889.20	155,340,184.79	11,423,023.25	1,272,386,739.98
三、减值准
	-	-	-	-	-	-
备
1.期初余额	2,747,927.20	2,913,312.81	5,944,088.83	17,865.63	213,452.22	11,836,646.69
2.本期增加
	133,196,386.43		683,171,567.87	2,117,176.43		818,485,130.73
金额
⑴计提	133,196,386.43		683,171,567.87	2,117,176.43		818,485,130.73
⑵企业合
并增加
3.本期减少
			63,215.82	27,904.41		91,120.23
金额
⑴处置或
			63,215.82	27,904.41		91,120.23
报废
4.期末余额	135,944,313.63	2,913,312.81	689,052,440.88	2,107,137.65	213,452.22	830,230,657.19
三、账面价
值

1.期末账面
	2,129,242,842.08	759,240,372.23	944,786,569.00	175,150,374.80	2,789,444.89	4,011,209,603.00
价值
2.期初账面
	2,151,381,201.64	776,698,047.01	1,502,450,540.76	187,498,973.22	4,442,147.57	4,622,470,910.20
价值

②暂时闲置的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
专用设备	7,904,597.38	4,265,506.13	2,902,380.61	736,710.64
通用设备	1,470,382.64	1,334,943.90	76,623.46	58,815.28
运输设备	16,860.28	7,792.14	8,393.73	674.41
合计	9,391,840.30	5,608,242.17	2,987,397.80	796,200.33

③已提足折旧仍在使用的固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
专用设备	347,013.33	297,514.63	35,618.15	13,880.55
通用设备	6,899,512.68	6,594,772.85	368.44	304,371.39
运输设备	5,551,892.77	5,122,426.33		429,466.44
合计	12,798,418.78	12,014,713.81	35,986.59	747,718.38

④未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
协鑫集成二期厂房	21,171,057.63	产证挂失尚未补办
徐州半导体201厂房	16,764,565.26	办理房产证资料已提交，正在办理
徐州半导体204厂房	5,915,613.57	办理房产证资料已提交，正在办理
合计	43,851,236.46

15 、在建工程

（1）分类

（1）分类
项目	期末余额期初余额
在建工程	175,144,510.44 522,091,653.37
工程物资	1,163,499.71 964,660.22
合计	176,308,010.15 523,056,313.59

（ 2 ）在建工程

①在建工程情况

①在建工程情况
项目期末余额账面余额减值准备账面净值	期初余额
	账面余额减值准备账面净值
徐州鑫宇电池片项目 102,742,384.3 3 102,742,384.3 3	406,647,130.3 3 406,647,130.3 3
徐州集成组件项目 7,410,416.10 7,410,416.10	29,318,547.17 29,318,547.17
张家港设备安装工程 53,530,387.77 3,813,979.62 49,716,408.15	6,939,377.60 6,939,377.60
金寨叠瓦项目	14,057,260.32 14,057,260.32
德州协衡光伏电站 20MW
	1,043,038.98 1,043,038.98

陕西光伏电站20MW	2,449,046.50 2,449,046.50
马鞍山其辰电池片项目 4,481,812.36 4,481,812.36	4,291,573.42 4,291,573.42
滩涂电站 7,173,403.30 7,173,403.30	15,598,878.67 15,598,878.67
新加坡海外电站 1,748,012.68 1,748,012.68	1,955,634.90 1,955,634.90
句容太阳能组件项目 1,396,551.74 1,396,551.74	39,004,300.18 39,004,300.18
秦能卢龙光伏电站	377,358.49 377,358.49
其他 475,521.78 475,521.78	409,506.81 409,506.81
合计 178,958,490.0 6 3,813,979.62 175,144,510.4 4	522,091,653.3 7 522,091,653.3 7

②重要在建工程项目本期变动情况

						本期减少	本期减少			工程累计投
项目名										入
		预算数	期初余额	本期增加					期末余额
称						转入固定资产	其他减少			占预算比例
										（%）
徐	州
协	鑫	155,225,911.5					21,908,131.0
			29,318,547.17	719,903.83		719,903.83			7,410,416.10	19.35
组	件	4						7
项目
徐州鑫
		497,830,088.8	406,647,130.3	58,138,395.3		357,925,102.8			102,742,384.3
宇电池							4,118,038.45			93.36
		9	3		1	6			3
片项目

项目名称预算数			本期减少期末余额工程累计投入占预算比例（%）转入固定资产其他减少	本期减少期末余额工程累计投入占预算比例（%）转入固定资产其他减少	本期减少期末余额工程累计投入占预算比例（%）转入固定资产其他减少
	期初余额本期增加

	435,965,677.5 0 58,858,299.1 4		358,645,006.6 9 26,026,169.5 2 110,152,800.4 3
合计

（续）
	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)
项目名称					资金来源

徐州协鑫组件项目	19.35				其他
徐州鑫宇电池片项目					其他
	93.36	13,355,616.41	7,781,260.26	8.00

合计		13,355,616.41	7,781,260.26

注：在建工程其他减少 2190.81 万元为子公司徐州协鑫半导体创新发展有限公司核销在建工
程，子公司徐州鑫宇光伏科技有限公司将室外零星工程转为长期待摊费用金额为 411.80 万元。

（ 3 ）工程物资

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
工程材料	1,163,499.71		1,163,499.71	964,660.22		964,660.22
16、使用权资产
		项目			房屋建筑物
账面原值
年初余额						34,225,480.94
本年增加						9,837,342.10
本年减少
年末余额						44,062,823.04
累计折旧
年初余额						18,966,940.39
本年增加						7,148,368.88
本年减少
年末余额						26,115,309.27
减值准备
年初余额

	项目	房屋建筑物
年末余额
年初账面价值			15,258,540.55
年末账面价值			17,947,513.77

17 、无形资产

（1）无形资产情况

（1）无形资产情况
项目	土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额	159,879,422.25 38,631,833.27 198,511,255.52
2.本期增加金额	18,194,900.00 6,010,662.26 24,205,562.26
⑴购置	18,194,900.00 6,010,473.24 24,205,373.24
⑵类别调整
⑶企业合并增加
（4）境外公司汇率影响	189.02 189.02
3.本期减少金额	3,999,555.68 3,999,555.68
⑴处置	899,144.50 899,144.50
⑵境外公司汇率影响
⑶转为持有待售
⑷转为在建工程	3,100,411.18 3,100,411.18
4.期末余额	178,074,322.25 40,642,939.85 218,717,262.10
二、累计摊销
1.期初余额	20,217,052.52 13,398,410.70 33,615,463.22
2.本期增加金额	3,397,513.71 5,245,067.80 8,642,581.51
⑴计提	3,421,445.31 5,220,947.18 8,642,392.49
⑵企业合并增加
⑶类别调整	-23,931.60 23,931.60
⑷境外公司汇率影响	189.02 189.02
3.本期减少金额	1,240,964.34 1,240,964.34
⑴处置	351,008.74 351,008.74
⑵境外公司汇率影响
⑶转为持有待售
⑷转为在建工程	889,955.60 889,955.60
4.期末余额	23,614,566.23 17,402,514.16 41,017,080.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额

项目	土地使用权软件合计
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	154,459,756.02 23,240,425.69 177,700,181.71
2.期初账面价值	139,662,369.73 25,233,422.57 164,895,792.30

18 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

（1）商誉账面原值
		本期增加	本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项
	期初余额			期末余额
		企业合并形成的
			处置


收购句容协鑫集成科技有限公司产生的商誉收购张家港协鑫集成科技有限公司产生的商誉收购协鑫能源工程有限公司产生的商誉收购ONE STOP WAREHOUSE PTY LTD产生的商誉
	407,105,535.58			407,105,535.58


	14,290,570.88			14,290,570.88


	23,623,438.68			23,623,438.68


	36,031,901.57			36,031,901.57

合计	481,051,446.71			481,051,446.71

（2）商誉减值准备

（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额本期增加本期减少期末余额计提处置
收购句容协鑫集成科技有限公司产生的商誉收购张家港协鑫集成科技有限公司产生的商誉收购协鑫能源工程有限公司产生的商誉	407,105,535.58 407,105,535.58
	14,290,570.88 14,290,570.88

	5,896,000.00 5,896,000.00
合计	5,896,000.00 421,396,106.46 427,292,106.46

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

①在进行减值测试时，公司将句容协鑫集成科技有限公司与商誉有关的资产认定为一个资产组。

本公司 2015 年收购句容协鑫集成科技有限公司产生商誉 407,105,535.58 元，句容协鑫集成科技有限公司的可收回金额按照资产组公允价值减处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值两 = 者之间较高者确认。采用上市公司比较法计算资产组的公允价值，资产组公允价值剔除后价值比率×被评估企业相应参数× (1 －缺少流动性折扣 ) ＋溢余资产、非经营性资产价值－非经营性负债价值，剔除后价值比率为 1.47 ，缺少流动性折扣为 32.20% ，处置费用 103 万元。

公司认为，经测试，截至 2020 年 12 月 31 日收购句容协鑫集成科技有限公司而产生的商誉存在减值。

②在进行减值测试时，公司将张家港协鑫集成科技有限公司与商誉有关的资产认定为一个资产组。

本公司 2015 年收购张家港协鑫集成科技有限公司时形成商誉 14,290,570.88 元，张家港协鑫集成科技有限公司可收回金额按照公允价值减处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值两者之间较高者确。公允价值 104,702.40 万元，处置费用 211.68 万元，可收回金额为 104,490.72 万元。

公司认为，经测试，截至 2020 年 12 月 31 日收购张家港协鑫集成科技有限公司而产生的商誉发生减值。

③在进行减值测试时，公司将协鑫能源工程有限公司与商誉有关的资产认定为一个资产组。协鑫能源工程有限公司商誉账面价值为 17,727,438.68 元，协鑫能源工程有限公司的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定 , 其预计现金流量根据管理层制定的未来 5 年财务预算为基础的现金流量预测来确定。其中， 5 年以后的现金流量与第 5 年现金流量一致。减值测试采用的其他关键假设包括：收入增长率（ 2.0%-5.71% ）、毛利率（ 6.45-%6.71% ）。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设，并采用 WACC 模型确定税前折现率为 14.53% 。上述假设用以分析资产组的可收回金额。

公司认为，经测试，截至 2020 年 12 月 31 日收购协鑫能源工程有限公司而产生的商誉不存在减值。

④在进行减值测试时，公司将 ONE STOP WAREHOUSE PTY LTD 的与商誉有关的资产认定为一个资产组。

本公司 2016 年收购 ONE STOP WAREHOUSE PTY LTD 产生商誉 36,031,901.57 元， ONE STOP WAREHOUSE PTY LTD 的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定 , 其预计现金流量根据管理层制定的未来 5 年财务预算为基础的现金流量预测来确定。其， 5 年以后的现金流量与第 5 年现金流量一致。减值测试采用的其他关键假设包括：收入增长率（ 5%-15% ）、毛利率（ 8.98%-9.54% ）。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设，并采用 WACC 模型确定税前折现率为 17.83% 。上述假设用以分析资产组的可收回金额。

公司认为，经测试，截至 2020 年 12 月 31 日收购 ONE STOP WAREHOUSE PTY LTD 而产生的商誉不存在减值象。

19 、长期待摊费用

19、长期待摊	费用
			本期减少
项目	期初余额	本期增加		期末余额
			摊销额其他减少
经营租入固定资产
改良支出（含装修	78,413,008.50	7,261,050.04	16,008,042.21	69,666,016.33
费）
融资咨询管理费	20,374,627.26	16,900,000.00	13,840,734.05	23,433,893.21
排污权有偿使用费	885,674.38	89,406.24	562,406.62	412,674.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
土地租金	3,580,850.21		1,021,560.37	2,559,289.84
合计	103,254,160.35	24,250,456.28	31,432,743.25	96,071,873.38

20 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

	期末余额期初余额
项目	可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

各项减值准备	403,713,128.17 95,129,157.83 139,760,080.66 33,884,189.49
非同一控制企业合并资产评估减值
	123,694,887.08 30,923,721.77 229,051,679.40 57,262,919.85

内部交易未实现利润	12,233,589.08 3,058,397.27 19,168,755.28 4,792,188.82
递延收益	45,570,827.02 11,392,706.75 65,506,938.50 15,304,170.34
预提费用	93,569,749.14 22,367,081.80 61,097,418.05 11,975,465.05
预计负债	115,605,691.37 28,901,422.84 114,972,049.03 28,743,012.26
应付职工薪酬	6,469,348.21 1,940,804.46 9,485,896.72 2,845,769.01
其他权益工具公允价值变动
	16,143,831.25 4,763,140.73 4,532,990.78 1,133,247.70

可抵扣亏损	193,213,461.25 48,303,365.31 763,556,750.22 164,917,646.30
租赁费用差异	1,597,390.57 479,217.17 2,435,832.97 730,749.89
股权激励费用	0.00 18,960,960.90 4,076,969.25
其它	15,542,305.05 4,212,691.52 259,149.88 39,634.43
合计	1,027,354,208.19 251,471,707.45 1,428,788,502.39 325,705,962.39

（2）未经抵销的递延所得税负债

（2）未经抵销的递延所得税负债	（2）未经抵销的递延所得税负债
项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 15,532,002.88 3,883,000.72 100,921,418.52 25,230,354.63
固定资产折旧摊销纳税差异 132,153,460.27 22,466,088.25 92,245,060.88 15,681,660.35
合计 147,685,463.15 26,349,088.97 193,166,479.40 40,912,014.98
（3）未确认递延所得税资产明细
项目	期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异	1,184,525,817.03 59,910,254.80
可抵扣亏损	1,504,362,432.69 122,828,707.24

项目		期末余额	期末余额		期初余额
合计			2,688,888,249.72		182,738,962.04
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份		期末余额		期初余额备注
2020					3,347,382.86
2021			189,558,765.59		3,650,704.74
2022			166,050,861.47		22,346,124.07
2023			71,841,252.21		48,937,721.68
2024			262,373,734.08		44,546,773.89
2025			814,537,819.34
合计			1,504,362,432.69		122,828,707.24 /
21、其他非流动资产
项目			期末余额		期初余额
预付设备款			36,156,068.52		93,999,737.41
预付软件款			9,060,591.71		9,378,950.91
预付工程款			6,322,808.43		39,281,525.49
合计			51,539,468.66		142,660,213.81
22、短期借款
项目			期末余额		期初余额
保证借款			902,569,721.33		940,453,776.60
信用证贴现			436,616,666.67		1,167,653,611.11
质押借款					544,500,000.00
抵押借款					48,000,000,00
保证和质押			566,923,908.00		509,915,921.15
票据贴现			265,758,478.35
合计			2,171,868,774.35		3,210,523,308.86
借款逾期情况列示：
			借款条
债权人	借款本金		到期日	年利率	担保方
			件
江苏银行股份有限公司句容支			抵押/担 2020/12/2		协鑫集成科技股份有限公
	4,866,147.20			2.90%
行			保 5		司
江苏银行股份有限公司句容支	7,278,675.00		抵押/担 2020/12/4	2.50%	协鑫集成科技股份有限公

			借款条
	债权人	借款本金		到期日	年利率	担保方
			件
行			保			司
江苏银行股份有限公司句容支			抵押/担	2020/12/1		协鑫集成科技股份有限公
		2,889,000.00			2.50%
行			保	1		司
江苏银行股份有限公司句容支			抵押/担			协鑫集成科技股份有限公
		4,036,575.00		2020/12/4	2.50%
行			保			司
江苏银行股份有限公司句容支			抵押/担	2020/12/1		协鑫集成科技股份有限公
		635,000.00			5.22%
行			保	7		司
	合计	19,705,397.20

其他说明：截止出具审计报告日上述逾期借款已全部还清。

23 、交易性金融负债

	23、交易性金融负债
	项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值


	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
	-外汇衍生工具 13,933,992.2 1 13,933,992.2 1 合计 13,933,992.2 1 13,933,992.2 1





	24、应付票据票据类别期末余额期初余额银行承兑汇票 83,541,053.72 714,803,111.86 商业承兑汇票 279,280,916.75 228,345,836.36 合计 362,821,970.47 943,148,948.22

25 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

（1）应付账款列示
项目	期末余额	期初余额
应付经营性项目款项（购货款）	2,550,896,876.99	2,677,497,417.47

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

	项目	期末余额	未偿还或结转的原因
供应商一		190,741,857.96	未结算
供应商二		107,752,992.35	未结算
供应商三		95,161,256.96	未结算
供应商四		67,853,254.45	未结算
供应商五		63,392,571.31	未结算
供应商六		38,290,366.41	未结算
	合计	563,192,299.44

26 、合同负债

（ 1 ）预收款项列示

	项目	期末余额		期初余额
预收货款			293,665,578.15		886,876,536.41

期初余额与上年末余额差异详见附注三、第三十节、第（ 2 ）条

27 、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	93,199,863.53	339,002,699.29	338,339,120.85	93,863,441.97
二、离职后福利—设定提存计划	2,205,037.15	4,379,577.66	5,625,916.24	958,698.57
三、辞退福利	12,500.00	9,189,981.20	8,299,868.03	902,613.17
合计	95,417,400.68	352,572,258.15	352,264,905.12	95,724,753.71

（2）短期薪酬列示

（2）短期薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	85,919,176.95	293,900,360.14	292,656,256.46	87,163,280.63
二、职工福利费		18,610,733.45	18,610,733.45
三、社会保险费	1,145,804.89	10,185,558.64	10,625,854.43	705,509.10
其：1.医疗保险费	1,001,718.79	8,456,800.37	8,840,945.55	617,573.61
2.工伤保险费	72,412.02	149,549.83	187,867.36	34,094.49
3.生育保险费	71,674.08	914,827.50	932,660.58	53,841.00
4.其他社会保险		664,380.94	664,380.94
四、住房公积金	1,321,460.61	14,413,882.37	14,608,034.89	1,127,308.09
五、工会经费和职工教育经费	4,813,421.08	1,892,164.69	1,838,241.62	4,867,344.15

项目六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬合计	期初余额本期增加本期减少期末余额 93,199,863.53 339,002,699.29 338,339,120.85 93,863,441.97
（3）设定提存计划列示
项目 1、基本养老保险费 2、失业保险费 3、企业年金缴费合计	期初余额本期增加本期减少期末余额 2,058,951.83 4,229,794.33 5,369,601.31 919,144.85 146,085.32 149,783.33 256,314.93 39,553.72 2,205,037.15 4,379,577.66 5,625,916.24 958,698.57
28、应交税费
项目	期末余额期初余额
增值税	41,203,913.96 39,435,572.71
城市建设维护税	1,210,214.39 1,203,846.07
企业所得税	9,119,397.54 14,942,453.04
房产税	2,818,263.53 1,876,862.00
印花税	1,917,505.01 1,796,964.34
土地使用税	556,526.25 619,836.30
个人所得税	1,354,986.07 1,349,797.85
教育费附加及地方教育费附加	896,325.67 2,066,475.23
水利基金	7,875.54 29,219.60
耕地占用税	3,410,000.00
其他	39,250.82 1,131,382.61
合计	59,124,258.78 67,862,409.75

29 、其他应付款

（ 1 ）分类

	项目	期末余额	期初余额
应付利息		87,522,816.60	33,267,122.09
应付股利
其他应付款		1,782,350,289.98	1,324,311,586.15
	合计	1,869,873,106.58	1,357,578,708.24

（ 2 ）应付利息

项目
分期付息到期还本的长期借款利息
短期借款应付利息	13,573,597.83	28,559,772.43
非金融机构借款利息	73,949,218.77	4,707,349.66
合计	87,522,816.60	33,267,122.09

（ 3 ）其他应付款

①按款项性质列示的其他应付款

项目	期末余额		期初余额
单位往来		493,394,242.23	358,284,643.88
工程设备款		569,740,657.53	572,649,087.16
预提费用		247,199,117.69	147,649,329.51
投标保证金		11,080,603.23	8,518,599.19
个人往来		12,034,643.62	4,929,633.55
限制性股票回购义务		20,286,952.68	38,348,294.00
非金融机构借款		269,494,073.00	190,564,073.00
出售股权预收款		159,120,000.00
其他			3,367,925.86
合计	1,782,350,289.98		1,324,311,586.15

②账龄超过 1 年的重要其他应付款

	项目		未偿还或结转的原因
客商一		182,000,000.00	未到期非金融机构借款
客商二		68,460,425.28	未结算
	合计	250,460,425.28

30 、一年内到期的非流动负债

30、一年内到期的非流动负	债
项目	期末余额期初余额
一年内到期的长期借款	500,000,000.00
一年内到期的长期应付款	475,920,082.61 432,856,224.13
一年内到期的租赁负债	7,547,514.95 4,383,395.50
合计	483,467,597.56 937,239,619.63

31 、其他流动负债

31、其他流动负债
项目	期末余额	期初余额
待转销销项税	29,804,410.18	45,656,709.53

期初余额与上年末余额差异详见附注三、第三十节、第（ 2 ）条

32 、租赁负债

32、租赁负债
项目	期末余额	期初余额
长期租赁负债	20,454,996.61	17,694,363.38
减：一年内到期的租赁负债	7,547,514.95	4,383,395.50
合计	12,907,481.66	13,310,967.88

33 、长期应付款

（ 1 ）分类

（1）分类
	项目	期末余额	期初余额
长期应付款		1,289,088,793.83	1,175,783,192.52
长期应付职工薪酬		1,295,344.10	878,851.64
	合计	1,290,384,137.93	1,176,662,044.16

（ 2 ）按款项性质列示的长期应付款

（2）按款项性质列示的长期应付款
项目	期末余额	期初余额
长期非金融机构借款		80,000,000.00
应付融资租赁公司款项	988,088,793.83	794,783,192.52
应付沛县鑫尚基金其他合伙人借款	301,000,000.00	301,000,000.00
合计	1,289,088,793.83	1,175,783,192.52

注：协鑫集成对沛县鑫尚新能源产业基金（有限合伙）实际控制，其他合伙人享有固定收益，合并报表时将其他合伙人出资（明股实债）于长期应付款列示。

（ 3 ）长期应付职工薪酬表

	项目		期末余额	期初余额
其他长期福利			1,295,344.10	878,851.64
34、预计负债
项目	期末余额	期初余额		形成原因
产品质量保证	114,648,776.67	114,648,776.67 计提组件销售质量保证金
未决诉讼	54,108,540.22	323,272.36 赔偿损失/原超日证券虚假陈述纠纷
合计	168,757,316.89	114,972,049.03 /

主要未决诉讼描述如下：

①子公司望都英源光伏科技有限公司计提的赔偿款，目前此案件仍在裁定中，类比本集团内其他关联企业类似诉讼结果，企业本期预计将承担全额损失 4,956.11 万元，其中本金 4500.18 万元及自 2018 年 8 月 16 日至 2020 年 12 月 31 日期间的测算的利息 455.94 万元。

②子公司秦能卢龙县光伏电力开发有限公司预计了与河北源盛建筑安装工程有限公司诉讼

费与利息支出合计 219.71 万元。

35 、递延收益

35、递延收益
项目期初余额	本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助 32,048,381.42	29,238,070.00 6,735,431.07 54,551,020.35 /

注：政府补助明细情况详见附注五、 62 政府补助。

36 、股本

36、	股本
			本期增减变动（＋、－）
项目	期初余额		送	公积金转		期末余额
		发行新股		其他	小计
			股	股
股份总	5,081,550,800.0	773,230,764.0		720,703.0	773,951,467.0	5,855,502,267.0
数	0	0		0	0	0

其他说明：

（ 1 ）根据公司 2020 年第一次临时股东大会决议、第四届董事会第五十三次会议决议的规定，公司申请向不超过 35 名特定对象非公开发行不超过发行前总股本的 30% 的股票，经中国证券监督管理委员会《关于核准协鑫集成科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 ﹝ 2020 ﹞ 1763 号）核准，公司获准非公开发行不超过 1,524,533,040 股新股。根据最终投资者申购情况，贵公司实际向沛县经济开发区发展有限公司等 14 名特定对象非公开发行人民币普通股（ A 股）股票 773,230,764 股，申请增加注册资本 773,230,764.00 元 , 该定向增发事项已经苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验，并于 2021 年 01 月 06 日出具苏亚验 [2021]2 号验资报告。

（ 3 ） 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，由于授予股权激励对象的股票期权达到行权条件陆续行权导致股本增加 720,703.00 元未经验资。

37 、资本公积

37、资本公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	2,750,956,348.69	1,720,810,429.1	656,678.85	4,471,110,098.94
其他资本公积	21,072,587.45	-12,186,216.29	2,733,119.08	6,153,252.08
合计	2,772,028,936.14	1,708,624,212.81	3,389,797.93	4,477,263,351.02

注：资本公积股本溢价本年增加数为 1,720,810,429.10 元，其中：①定向增发增加金额 1,718,387,143.65 元，减去 2021 年 1 月 5 日收到的 2,830,188.68 元，本期增加金额为 1,715,556,954.97 元； - ②本年股票期权行权导致增加金额为 2,520,355.05 元；③股权激励等待期内确认的资本公积其他 - - 资本公积因被激励对象行权而转入资本公积股本溢价的金额为 2,733,119.08 元。④资本公积股本溢价本年减少数为 656,678.85 元，原因为本期对安鑫储能（非全资子公司）出资后持股比与享有的净资产份额的差异进行的调整。

38 、库存股

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票	38,348,294.00		18,061,341.32	20,286,952.68
合计	38,348,294.00		18,061,341.32	20,286,952.68

注：公司 2018 年向符合条件的激励对象授予限制性股票共 18,655,800 股 , 共收到限制性股票认购款 41,333,594.00 元，同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额，就回购义务确认负债（作收购库存股处理），确认库存股 41,333,594.00 元， 2019 年由于员工离职导致库存股及其他应付款减少 2,985,300.00 元，本年由于限制性股票达到行权条件解锁导致库存股及其他应付款减少 18,061,341.32 元，期末余额 20,286,952.68 。

39 、其他综合收益

39、其他	综合收益
						本期发生金额
项目	期初余额		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用		税后归属于母公司	税后归属于少数股东	期末余额
一、不能重
分类进损益	-3,399,743.0		2,932,817.8
的其他综合
收益		8	0			733,204.45		2,199,613.35		-1,200,129.73
其：其他权
益工具投资	-3,399,743.0		2,932,817.8
公允价值变
动		8	0			733,204.45		2,199,613.35		-1,200,129.73
二、将重分
类进损益的									1,986,971.8
其他综合收
益	819,060.37		-177,418.82					-2,164,390.62	0	-1,345,330.25
其：权益法
下可转损益	1,667,231.1		-4,232,463.3
的其他综合
收益		0	0					-4,232,463.30		-2,565,232.20
外币财务报表折算差额			4,055,044.4						1,986,971.8
	-848,170.73		8					2,068,072.68	0	1,219,901.95
其他综合收益合计	-2,580,682.7		2,755,398.9						1,986,971.8
		1	8			733,204.45		35,222.73	0	-2,545,459.98
40、盈余公积
项目			期初余额		本期增加		本期减少		期末余额
法定盈余公积			75,495,097.13						75,495,097.13
41、未分配利润
	项目					本期			上期
调整前上期末未分配利润						-3,497,204,825.26			-3,541,234,881.81

调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）

		-7,480,671.86

调整后期初未分配利润	-3,497,204,825.26	-3,548,715,553.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-2,638,474,562.54	55,556,438.69
其他综合收益结转留存收益		-4,045,710.28
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
期末未分配利润	-6,135,679,387.80	-3,497,204,825.26

42 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入与营业成本


项目

主营业务
其他业务
	合计

	合同类型	国内	国外	合计
	按业务类型分类
	组件	631,786,738.18	1,389,270,387.77	2,021,057,125.95
	系统集成包	1,084,160,843.25	2,235,303,850.25	3,319,464,693.50
	电池片	147,044,946.19	-	147,044,946.19
	保理	36,141,186.55	-	36,141,186.55
	发电	360,637,648.23	21,405.64	360,659,053.87
	其他	31,612,131.66	40,786,913.81	72,399,045.47
	合计	2,291,383,494.06	3,665,382,557.47	5,956,766,051.53
	按商品转让的时间分类
	在某个时点确认收入	2,291,383,494.06	3,665,382,557.47	5,956,766,051.53

	在一段时间内确认收入

（ 3 ）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 89,907.73 万元，其中， 89,907.73 万元预计将于 2021 年度确认收入。

43 、税金及附加

43、税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
城市建设维护税	1,601,760.35
		2,464,707.06
房产税	7,996,530.43
		7,260,230.28
印花税	1,137,699.75
		4,339,392.61
土地使用税	2,506,462.63
		1,958,727.11
教育费附加及地方教育费附加	1,395,316.16	5,310,577.84
水利基金	642,039.14	796,814.65
车船使用税	26,259.65	22,186.61
其他	2,806,662.78	2,267,870.94
合计	18,112,730.89	24,420,507.10
44、销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
运输费		176,094,625.65
销售佣金	11,383,026.95	19,559,116.40
职工薪酬	57,015,280.34	57,321,903.73
差旅费	2,023,904.71	7,145,880.63
展览与广告费	8,006,925.78	20,495,198.05
介机构费	9,943,730.41	9,514,262.66
租赁费	10,622,491.89	22,807,025.52
保险费	2,761,293.05	21,113,203.54
业务招待费	2,500,478.75	3,572,872.75
包装费	197,982.39	37,702.63
装修费	2,295,758.96
其他	9,495,039.66	16,569,760.85
合计	116,245,912.89	354,231,552.41
45、管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	207,537,207.54	215,282,365.24
中介机构费	28,692,547.30	29,079,975.67
租赁费	33,403,517.51	21,162,595.04
折旧费	55,956,398.35	37,860,096.44

项目	本期发生额	上期发生额
咨询费	102,093,544.87	29,880,495.97
物业管理费	13,193,996.13	16,800,823.76
工程管理费	553,729.66	2,169,446.64
差旅费	4,688,342.30	10,248,644.56
宣传费	2,514,203.00	5,044,417.90
业务招待费	5,356,901.86	5,197,166.98
无形资产摊销	4,992,647.96	5,559,498.49
长期待摊费用摊销	4,587,010.18	2,173,024.53
水电费	2,176,771.92	3,978,820.97
办公费	4,014,693.80	7,392,662.56
保险费	4,707,917.70	1,184,753.29
会务费	1,078,797.78	866,532.98
诉讼费	4,705,942.28	191,841.83
招聘费	348,454.46	539,330.97
停工损失	52,593,116.91
其他	15,112,416.91	19,619,153.65
合计	548,308,158.42	414,231,647.47

46 、研发费用

46、研发	费用
	项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬		18,328,060.32	28,776,229.01
材料费		9,600,968.27	21,936,920.16
研发设备折旧		20,297,470.60	9,334,715.57
水电燃料费		2,511,975.26	1,859,857.54
差旅费		356,210.43	1,159,077.31
检验费		10,602,507.97	13,378,445.19
其他		1,546,620.19	6,250,116.93
	合计	63,243,813.04	82,695,361.71

47 、财务费用

47、财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	439,515,473.92	375,915,481.80
减：利息收入	137,101,976.46	77,113,606.34
加：汇兑损失（减收益）	-14,991,497.01	21,587,772.29
加：手续费支出	13,629,646.75	32,561,626.84
加：担保费	5,004,623.69	222,094.65
合计	306,056,270.89	353,173,369.24

48 、其他收益

48、其他收益
产生其他收益的来源	本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助计入	14,745,319.56 88,054,001.59 14,744,272.06
增值税加计扣除	6,768.99 6,768.99
个税手续费返还	364,123.60 383,672.71 364,123.60
合计	15,116,212.15 88,437,674.30 15,115,164.65

注：明细情况详见附注五 -62 政府补助。

49 、投资收益

49、投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-141,309,546.99	22,233,904.21
处置长期股权投资产生的投资收益	1,482.76	223,239,219.29
处置交易性金融资产取得的投资收益	-22,758,325.07	16,031,686.13
合计	-164,066,389.30	261,504,809.63

50 、公允价值变动收益

50、公允价值变动收益
项目	本期发生额	上期发生额
-交易性金融资产公允价值变动	-8,852,934.44
-外汇衍生金融工具公允价值变动	-13,999,532.33		-51,782.45
公允价值变动收益合计	-22,852,466.77		-51,782.45

51 、信用减值损失（损失以“－”号填列）

51、信用减值损失（损失以“	－”号填列）
项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-295,034,228.59	125,617,200.83
其他应收款坏账损失	-48,091,643.17	-3,645,424.31
应收利息坏账损失	-1,724,056.30	-254,166.67
合计	-344,849,928.06	121,717,609.85

52 、资产减值损失（损失以“－”号填列）

	项目	本期发生额上期发生额
	存货跌价损失	-27,376,492.78 -13,564,307.92
	固定资产减值损失	-818,485,130.73 -2,747,927.20
	在建工程减值损失	-3,813,979.62
	商誉减值损失	-421,396,106.46
	合计	-1,271,071,709.59 -16,312,235.12
	53、资产处置收益（损失以“-”号填列）项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得或损失	-23,635,062.30	4,770,573.01	-23,635,062.30
无形资产处置利得或损失	-548,135.76	29,633,260.03	-548,135.76
在建工程处置利得或损失	-35,973,388.78		-35,973,388.78
合计	-60,156,586.84	34,403,833.04	-60,156,586.84

注：本公司之子公司金寨协鑫集成科技有限公司本期在建工程核销1,406.53万元、子公司徐州协鑫半导体创新发展有限公司在建工程核销2190.81万元。

54 、营业外收入

54、营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
不需支付的应付款项	2,235,071.19	14,214,590.96	2,235,071.19
政府补助	3,324,156.50	2,121,954.04	3,324,156.50
赔偿金收入	2,290,095.15	1,633,012.69	2,290,095.15
债务重组利得		48,000,000.00
废品处置收入	178,886.16		178,886.16
其他	190,139.24	111,718.79	190,139.24
合计	8,218,348.24	66,081,276.48	8,218,348.24

注：政府补助明细情况详见附注五 -62 政府补助。

55 、营业外支出

55、营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
债务重组损失		11,007,417.33
对外捐赠支出	4,005,668.81	3,183,920.00	4,005,668.81
其中：公益性捐赠支出		974,420.00
赔偿金及违约金	173,383,599.50	27,034,965.34	173,383,599.50
非流动资产毁损报废损失	9,447,642.13	108,581.47	9,447,642.13
税收滞纳金	674,834.14	155,117.19	674,834.14
拆迁补偿费	16,970,126.42		16,970,126.42
罚款支出	2,748,872.26		2,748,872.26
其他	100,617.49	311,763.40	100,617.49
合计	207,331,360.75	41,801,764.73	207,331,360.75

其中：①非流动资产毁损报废损失金额9,447,642.13元系本公司之子公司句容协鑫集成科技有限公司在建工程报废。

②赔偿金及违约金173,383,599.50元主要为计提的预计负债和赔偿款，其中：

1、预计负债情况见附注五-35；
2、赔偿款主要为子公司秦能卢龙县光伏电力开发有限公司根据上海国际仲裁中心裁决书{2020}

沪贸仲裁字第1099号裁决向申请人支付的赔偿款45,018,500.00元；子公司GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY LLC由于无法供货向Baywa r.e. solar Projects LLC支付的罚金 19,248,455.00元；子公司GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY PTE.LTD.因运输延误向PLP Acquisition Company,LLC支付的罚金5,416,502.51元。

56 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

项目		上期发生额
当期所得税费用	22,220,017.91	29,083,468.89
递延所得税费用	58,938,124.48	53,854,456.03
合计	81,158,142.39	82,937,924.92

（ 2 ）会计利润与所得税费用的调整过程

（2）会计利润与所得税费用的调整过程
项目	本期发生额
利润总额	-2,545,480,566.61
适用税率	0.25
按法定/适用税率计算的所得税费用	-636,370,141.65
子公司适用不同税率的影响	108,669,952.59
调整以前期间所得税的影响	116,668,806.50
非应税收入的影响	1,351,659.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	157,250,651.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-464,876.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	341,573,885.03
研发费加计扣除	-7,521,794.80
本期到期的已确认递延所得资产的未弥补亏损损失
子公司税率变化的影响
合计	81,158,142.39

57 、合并现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收回往来款、代垫款	519,900,181.33	909,733,487.84
专项补贴、补助款	40,936,238.59	100,320,335.81
利息收入	4,337,699.03	23,010,098.76
营业外收入	2,659,120.55	5,024,393.44
收到的票据保证金	2,157,973,490.45	3,754,141,261.84
其他	9,751,459.50	31,347,371.30

项目	本期发生额	上期发生额
合计	2,735,558,189.45	4,823,576,948.99
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
企业间往来	872,016,774.34	1,131,111,192.14
费用支出	256,858,042.32	441,179,987.34
营业外支出	8,595,700.94	5,697,971.68
票据保证金	1,430,080,579.40	4,621,331,450.24
其他	8,839,243.64	3,807,658.34
合计	2,576,390,340.64	6,203,128,259.74
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
取得子公司支付的现金流量净额负数		3,786,978.03
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
处置子公司收到的现金流量净额负值	22,664.95
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
非金融机构借款	188,678,710.21	525,000,000.00
收到融资租赁款	340,000,000.00	110,000,000.00
合计	528,678,710.21	635,000,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
支付应付票据保证金	440,000,000.00
还非金融机构借款	155,000,000.00	10,000,000.00
支付融资租赁款	259,204,084.78	643,772,113.61
其他	1,504,117.76	8,861,951.48
兑付融资性质的信用证及票据	1,167,653,611.11	750,000,000.00
合计	2,023,361,813.65	1,412,634,065.09

58 、合并现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
项目	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-2,626,638,709.00	69,627,263.76

项目	本期金额	上期金额
加：资产减值损失	1,271,071,709.59	16,312,235.12
加：信用减值准备	344,849,928.06	-121,717,609.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
	377,581,610.01	290,088,018.58
折旧
使用权资产折旧	7,148,368.88
无形资产摊销	8,642,392.49	8,037,258.47
长期待摊费用摊销	31,432,743.25	12,195,355.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	60,156,586.84	-34,403,833.04
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	9,447,642.13	108,581.47
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	22,852,466.77	51,782.45
财务费用(收益以“－”号填列)	301,321,376.59	376,137,576.45
投资损失(收益以“－”号填列)	164,066,389.30	-261,504,809.63
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	73,501,050.49	109,249,326.11
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-14,562,926.01	-53,486,223.38
存货的减少(增加以“－”号填列)	505,273,746.31	-138,140,409.44
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	1,470,401,296.12	2,413,705,168.21
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-1,083,463,099.00	-1,739,265,498.52
其他	-28,007,219.35	2,396,646.26
经营活动产生的现金流量净额	895,075,353.47	949,390,828.66
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	2,616,377,118.58	342,549,533.93
减：现金的期初余额	342,549,533.93	1,019,687,522.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	2,273,827,584.65	-677,137,988.88

（ 2 ）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 1,157,181,914.43 元，商业承兑汇票背书转让的金额为 88,032,273.00 元。

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

	项目	期末余额	期初余额
一、现金		2,616,377,118.58	342,549,533.93

项目	期末余额	期初余额
其中：库存现金	312,190.33	7,575.55
可随时用于支付的银行存款	2,616,064,928.25	342,541,958.38
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	2,616,377,118.58	342,549,533.93

（ 4 ）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）本期收到的处置子公司的现金净额
项目	金额
本期处置子公司在本期收到的现金或现金等价物
其中：GCL TOLEDO ENERGY,S.L.
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物		22,664.95
其中：GCL TOLEDO ENERGY,S.L.
加：以前期间处置子公司在本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额		-22,664.95

59 、所有权或使用权受到限制的资产

59、所	有权或使用权受	到限制的资产
	项目	期末账面价值	受限原因
			破产管理人账户\银行承兑汇票保证金
货币资金			存款、信用证保证金存款、银行保函保
		830,943,896.54	证金存款、司法冻结、共管账户
固定资产		1,539,064,803.01	抵押借款
无形资产		78,909,753.08	抵押借款
应收账款		73,889,840.34	借款质押
长期股权投资		786,693,200.18	质押借款
	合计	3,309,501,493.15

60 、子公司股权质押情况

60、子公司	股权质押情况
被质押股权子公司		母公司持	质押股
	持股母公司名称			质权人
名称		股比例	权比例
德州协衡新能源	协鑫集成科技股份有限公司	100%	100%	中航国际租赁有限公司
有限公司
陕西天佳阳新能	苏州协鑫清洁能源发展有限	100%	100%	中航国际租赁有限公司
源开发有限公司	公司
淮安金鑫光伏电	苏州协鑫清洁能源发展有限	100%	100%	中航国际租赁有限公司
力有限公司	公司
南阳富达鸭河荒
山光伏电站有限	苏州协鑫清洁能源发展有限	100%	100%	徐州恒鑫金融租赁有限公司
	公司
公司
南阳富达鸭河滩	苏州协鑫清洁能源发展有限	100%	100%	徐州恒鑫金融租赁有限公司

被质押股权子公司		母公司持	质押股
	持股母公司名称			质权人
名称		股比例	权比例
涂光伏电站有限	公司
公司
沛县弘岳太阳能	苏州协鑫清洁能源发展有限	100%	100%	徐州恒鑫金融租赁有限公司
发电有限公司	公司
光山县环亚新能	苏州协鑫清洁能源发展有限	100%	100%	徐州恒鑫金融租赁有限公司
源科技有限公司	公司
金寨鑫瑞太阳能	苏州协鑫清洁能源发展有限	100%	100%	北银金融租赁有限公司
发电有限公司	公司
乌兰察布市香岛
光伏科技有限公	协鑫集成科技股份有限公司	100%	100%	电投融合融资租赁有限公司
司

61 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

项目	期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	5,582,209.81 6.5249 36,423,360.79
欧元	2,028,317.61 8.0250 16,277,248.81
印度卢比	832,927.61 0.0891 74,213.85
日币	75,459,924.03 0.0632 4,769,067.20
澳元	4,778,115.66 5.0163 23,968,461.59
港币	86,959.45 0.8416 73,185.07
韩元	86,735,071.67 0.0060 520,410.43
新加坡币	1,425.54 4.9314 7,029.91
瑞士法郎	0.08 7.3984 0.59
合计	175,504,951.45 82,112,978.24
应收账款
其中：美元	6,134,531.61 6.5249 40,027,205.31
欧元	7,707,778.76 8.0250 61,854,924.55
印度卢比	0.00 0.0891 0.00
日币	190,334,840.92 0.0632 12,029,161.95
澳元	22,244,200.00 5.0163 111,583,580.46
合计	226,421,351.29 225,494,872.27
其他应收款

项目	期末外币余额		期末折算人民币余额
其中：美元	88,692.40	6.5249	578,709.04
欧元	33,053.40	8.0250	265,253.55
印度卢比	1,641,434.01	0.0891	146,251.77
日币	113,717,540.00	0.0632	7,186,948.53
澳元	358,567.00	5.0163	1,798,679.64
港币	1,634,113.50	0.8416	1,375,269.92
韩元	726,000.00	0.0060	4,356.00
加拿大元	1,250,000.00	5.1161	6,395,125.00
合计	119,449,400.30		17,750,593.45
应付账款
其中：美元	30,571,798.47	6.5249	199,477,927.85
欧元	16,186,463.87	8.0250	129,896,372.55
日币	216,662,793.92	0.0632	13,693,088.58
澳元	58,369,773.58	5.0163	292,800,295.23
合计	321,790,829.84		635,867,684.21
其他应付款
其中：美元	26,037,794.15	6.5249	169,894,003.09
欧元	3,053,575.15	8.0250	24,504,940.59
印度卢比	1,125,699.66	0.0891	100,299.84
日币	67,389,614.06	0.0632	4,259,023.61
澳元	2,411,169.24	5.0163	12,095,148.26
港币	89,750.00	0.8416	75,533.60
韩元	491,666.67	0.0060	2,950.00
新加坡币	70,557.09	4.9314	347,945.17
合计	100,669,826.03		211,279,844.16
短期借款
其中：美元	142,000.00	6.5249	926,535.80
欧元	2,681,000.00	8.0250	21,515,025.00
日币	92,995,999.97	0.0632	5,877,347.20
澳元	13,000,000.00	5.0163	65,211,900.00
港币	136,548,294.93	0.8416	114,919,045.01
合计	245,367,294.90		208,449,853.01

（ 2 ）境外经营实体说明

境外经营实体单位名称境外主要经营地记账本位币

GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY KOREA

韩国人民币 CO,.LTD.

境外经营实体单位名称	境外主要经营地	记账本位币
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY (INDIA)	印度	人民币
PRIVATE LIMITED
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY LLC	美国	人民币
ジーシーエル・ソーラー・ジャパン株式会社	日本	人民币
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY
	新加坡	人民币
PTE.LTD.
ONE STOP WAREHOUSE PTY LTD	澳大利亚	澳元
CLIENT SOLUTIONS PTY LTD	澳大利亚	澳元
GREEN DEAL PTY LTD	澳大利亚	澳元
ONE STOP WAREHOUSE FINANCE PTY LTD	澳大利亚	澳元
ONE STOP ENERGY SOLUTIONS PTY LTD	澳大利亚	澳元
GCL System Integration Technology GmbH	德国	人民币
GCL ANOVER FOTOVOLTAICA ENERGIA,S.L.	西班牙	人民币
GCL BELINCHON ENERGY,S.L.	西班牙	人民币
GCL CASTILLA FOTOVOLTAICA ENERGIA,S.L.	西班牙	人民币
GCL DIAMANTE SOLAR 1,S.L.	西班牙	人民币
GCL ESMERALDA SOLAR 1,S.L.	西班牙	人民币
GCL IBERIA SOLAR ENERGY,S.L.	西班牙	人民币
GCL LOS UCHIS SOLAR 1,S.L.	西班牙	人民币
GCL LOS UCHOS SOLAR 1,S.L.	西班牙	人民币
GCL TIARA SOLAR 1,S.L.	西班牙	人民币
GCL ZAFIRO SOLAR 1,S.L.	西班牙	人民币
GCL System Integration Technology Pty Ltd	澳大利亚	人民币
GCL Solar Japan Co., Ltd.	日本	人民币

62 、政府补助

（ 1 ）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表

	种类（与资产相关/			计入当期损益的
补助项目		金额	列报项目
	与收益相关）			金额
苏州商务发展专项资金	与收益相关	1,846,300.00	其他收益	1,846,300.00
苏州工业园区科技发展资金补助	与收益相关	200,000.00	其他收益	200,000.00
能源工程科技发展计划及科技经费指标补助	与收益相关	350,000.00	其他收益	350,000.00
能源工程南京市会展发展专项资金	与收益相关	254,800.00	其他收益	254,800.00
能源工程南京栖霞区龙潭办事处培育贡献奖励	与收益相关	300,000.00	营业外收入	300,000.00
能源工程南京市栖霞区发展和改革	与收益相关	50,000.00	营业外收入	50,000.00

	种类（与资产相关/			计入当期损益的
补助项目		金额	列报项目
	与收益相关）			金额
委员会抗疫重点企业奖励资金
工研院知识产权专项补助	与收益相关	5,000.00	其他收益	5,000.00
企业职工在线培训补贴	与收益相关	273,500.00	其他收益	273,500.00
2018 专利资助奖励资金	与收益相关	16,000.00	营业外收入	16,000.00
重大科技攻关中小企业补助	与收益相关	180,000.00	营业外收入	180,000.00
创新体系建设补助	与收益相关	300,000.00	营业外收入	300,000.00
2019 年第三批商务发展资金	与收益相关	300,000.00	营业外收入	300,000.00
两化融合贯标补助	与收益相关	180,000.00	营业外收入	180,000.00
2019 年高新技术企业认定奖励资金	与收益相关	80,000.00	营业外收入	80,000.00
句容市财政局商务发展专项资金	与收益相关	195,800.00	营业外收入	195,800.00
两化融合认证企业补助	与收益相关	150,000.00	其他收益	150,000.00
省级示范智能工厂荣誉补助	与收益相关	1,000,000.00	其他收益	1,000,000.00
省级示范智能车间荣誉补助	与收益相关	1,500,000.00	其他收益	1,500,000.00
国家两化融合管理体系补助	与收益相关	300,000.00	其他收益	300,000.00
企业研发经费资助	与收益相关	500,000.00	其他收益	500,000.00
质量提升资助	与收益相关	100,000.00	其他收益	100,000.00
高新技术企业补助	与收益相关	200,000.00	营业外收入	200,000.00
安全生产奖励	与收益相关	20,000.00	营业外收入	20,000.00
入库培育政府补助	与收益相关	150,000.00	其他收益	150,000.00
劳动就业稳岗补贴	与收益相关	176,104.14	其他收益	176,104.14
阜宁县劳动就业管理中心岗前培训补贴	与收益相关	22,500.00	其他收益	22,500.00
2019 年阜宁县信息化应用补助	与收益相关	209,700.00	其他收益	209,700.00
受疫情影响“五类企业”以工代训补贴	与收益相关	146,000.00	其他收益	146,000.00
2018 年经济开放型出口补助	与收益相关	80,000.00	营业外收入	80,000.00
阜宁县科技局企业研发能力提升、强化科技人才支撑奖励	与收益相关	400,000.00	营业外收入	400,000.00
2019 年度企业外贸自营出口奖励	与收益相关	370,000.00	营业外收入	370,000.00
阜宁经济开发区财税局个税地方经济贡献奖	与收益相关	21,079.53	营业外收入	21,079.53
两化融合、企业做大做强项目、专精特新后备企业补助	与收益相关	750,000.00	其他收益	750,000.00
公益性岗位补贴	与收益相关	13,289.01	营业外收入	13,289.01
稳岗就业补贴	与收益相关	457,418.00	营业外收入	457,418.00
失业保险返还补助	与收益相关	40,282.00	营业外收入	40,282.00
公益性岗位社保补贴和岗位补贴	与收益相关	19,127.81	营业外收入	19,127.81

100

	种类（与资产相关/			计入当期损益的
补助项目		金额	列报项目
	与收益相关）			金额
政府工资补助	与收益相关	47,449.80	其他收益	47,449.80
增值税即征即退收入	与收益相关	1,047.50	其他收益	1,047.50
疫情政府补助	与收益相关	25,087.05	其他收益	25,087.05
稳定就业补贴	与收益相关	15,000.00	营业外收入	15,000.00
其他	与收益相关	86,160.15	营业外收入	86,160.15
其他	与收益相关	2,400.00	其他收益	2,400.00
合计		11,334,044.99		11,334,044.99

（3）计入递延收益的政府补助明细表

补助项目	种类（与资产相关/与收益相关）	期初余额	本期新增金额	本期结转计入损益或冲减相关成本的金额	期末余额	本期结转计入损益或冲减相关成本的列报项目
张家港工业企业技术改造综合奖补资金	与资产相关的	414,974.90		73,563.84	341,411.06	其他收益
张家港光伏组件生产线技术改造项目	与资产相关的	3,381,756.64		611,111.16	2,770,645.48	其他收益
高效接触钝化 N晶体硅太阳能电池研发	与资产相关的	0.00			0.00	其他收益
张家港智能工厂补贴项目	与资产相关的	5,928,911.43		1,046,278.44	4,882,632.99	其他收益
省重点研发计
划经费-高质量发展产业扶持政策企业研发	与收益相关的		250,000.00	74,999.97	175,000.03	其他收益
机构项目资金
徐州鑫宇超细
栅和多主栅光伏电池技术项	与资产相关的	480,000.00		480,000.00	0.00	其他收益
目
徐州鑫宇商务发展专项资金补助	与资产相关的	354,702.94	1,892,400.00	28,764.72	2,218,338.22	其他收益
可控衰减的N 型多晶硅电池产业化关键技术	与资产相关的	0.00	9,000,000.00		9,000,000.00	其他收益

101

补助项目	种类（与资产相关/与收益相关）	期初余额	本期新增金额	本期结转计入损益或冲减相关成本的金额	期末余额	本期结转计入损益或冲减相关成本的列报项目
省级工业与信息产业转型补贴	与资产相关的	0.00	450,000.00	38,597.12	411,402.88	其他收益
徐州太阳能组件项目设备补贴	与资产相关	5,000,000.00			5,000,000.00	其他收益
高效P型多晶硅
电池产业化关键技术项目补	与资产相关	2,307,919.48	1,341,800.00	1,330,816.59	2,318,902.89	其他收益
助
N 型电池双面钝
化、低接触电阻金属化政府补	与资产相关	309,816.69	170,000.00	156,533.28	323,283.41	其他收益
助
新结构双面电池制备研究项目补助	与资产相关	316,666.64		126,666.72	189,999.92	其他收益
2019 年度句容
市扶持实体经
济发展项目建设资金（年产	资产相关		2,069,900.00	85,533.05	1,984,366.95	其他收益
0.1GW 太阳能光
伏组件）
2020 年度省级
工业和信息产
业转型升级专项资金（新型高效光伏组件工	资产相关		3,100,000.00	60,784.31	3,039,215.69	其他收益
业互联网标杆
工厂）
句容省级工业
和信息产业转型升级专项资	与资产相关	287,063.00		144,432.48	142,630.52	其他收益
金
句容集成年产
0.1GW 太阳能光伏组件项目设	与资产相关	2,167,321.42		245,357.16	1,921,964.26	其他收益
备补助款
金寨工业发展	与资产	4,165,583.61		649,265.40	3,516,318.21	其他收益

102

补助项目	种类（与资产相关/与收益相关）	期初余额	本期新增金额	本期结转计入损益或冲减相关成本的金额	期末余额	本期结转计入损益或冲减相关成本的列报项目
专项资金项目	相关
六安金寨先进光伏制造	与资产相关	5,137,021.09	187,770.00	692,642.52	4,632,148.57	其他收益
淮安金鑫光伏
电力有限公司
淮阴区五里镇 5Wp农业大棚分	与资产相关	796,643.58		37,785.48	758,858.10	其他收益
布式光伏发电
项目
阜宁集成1.2GW 高效组件项目展厅	与资产相关	1,000,000.00		108,333.29	891,666.71	其他收益
2019 年技改 1.2GW 项目补贴	与资产相关		7,892,200.00	623,068.42	7,269,131.58	其他收益
工业企业技术改造综合奖补	与资产相关		2,884,000.00	120,897.12	2,763,102.88	其他收益
合计		32,048,381.42	29,238,070.00	6,735,431.07	54,551,020.35

附注六、合并范围的变更

1. 处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
项目	公司
股权处置价款	23,588.10
股权处置比例（%）	100.00%
股权处置方式	出售
丧失控制权的时点	2020/2/26
丧失控制权时点的确定依据	管理权转移
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
	1,482.76

2. 其他原因的合并范围变动

本期新设子公司如下：

（ 1 ）金寨协鑫集成清洁能源有限公司，认缴出资额为 1,000,000.00 元，实缴出资额为 0.00

元。

103

（ 2 ）合肥协鑫集成新能源科技有限公司，认缴出资额为 800,000,00 元，实缴出资额为 0.00
元。
（ 3 ）山东协鑫集成能源科技有限公司，认缴出资额为 3,000,000.00 元，实缴出资额为 0.00

元。

附注七、在其他主体的权益

1. 在子公司的权益

（ 1 ）企业集团的构成

（1）企业集团的构成
	主要经营			持股比例（%）
子公司名称		注册地	业务性质			取得方式
	地			直接	间接
阜宁协鑫集成能源科技有限公司	江苏盐城	江苏盐城	新能源技术服务		100	新设取得
						非同一控
句容协鑫集成科技有限公司	江苏句容	江苏句容	光伏组件制造	100		制企业合
						并
句容市东昇能源科技有限公
	江苏句容	江苏句容	光伏组件销售		100	新设取得
司
马鞍山其辰能源科技有限公	安徽马鞍	安徽马鞍
			光伏电池制造		100	新设取得
司	山	山
GCL SYSTEM INTEGRATION
	韩国	韩国	光伏组件销售		100	新设取得
TECHNOLOGY KOREA CO,.LTD.
沛县鑫尚新能源产业基金合
伙企业（有限合伙）	江苏徐州	江苏徐州	商务服务业	39.37	1.38	新设取得
						非同一控
张家港协鑫集成科技有限公司	江苏张家港	江苏张家港	光伏组件制造	100		制企业合
						并
						非同一控
徐州协鑫半导体创新发展有限公司	江苏徐州	江苏徐州	半导体、新能源相关		100	制企业合
						并
协鑫集成科技（苏州）有限
	江苏苏州	江苏苏州	光伏电站集成	100		新设取得
公司
徐州鑫宇光伏科技有限公司	江苏徐州	江苏徐州	光伏电池制造		100	新设取得
阜宁协鑫集成科技有限公司	江苏盐城	江苏盐城	光伏组件制造		100	新设取得
金寨协鑫集成科技有限公司	安徽金寨	安徽金寨	光伏组件制造		100	新设取得
苏州协鑫集成投资有限公司	江苏苏州	江苏苏州	投资咨询	100		新设取得
苏州协鑫集成储能科技有限			储能系统研发
公司	江苏苏州	江苏苏州	制造		100	新设取得
协鑫集成科技（香港）有限	香港	香港	销售太阳能发	100		新设取得

104

	主要经营			持股比例（%）	持股比例（%）
子公司名称		注册地	业务性质			取得方式
	地			直接	间接
公司			电系统集成
GCL SYSTEM INTEGRATION
TECHNOLOGY (INDIA) PRIVATE	印度	印度	光伏组件销售	99.00	1.00	新设取得
LIMITED
GCL SYSTEM INTEGRATION
	美国	美国	光伏组件销售		100	新设取得
TECHNOLOGY LLC
ジーシーエル・ソーラー・
ジャパン株式会社	日本	日本	光伏组件销售		100	新设取得
			光伏太阳能等
GCL SYSTEM INTEGRATION
	新加坡	新加坡	新能源产品、设	100		新设取得
TECHNOLOGY PTE.LTD.
			备的投资、销售
						非同一控
ONE STOP WAREHOUSE PTY
	澳大利亚	澳大利亚	光伏组件销售		51	制企业合
LTD
						并
						非同一控
CLIENT SOLUTIONS PTY LTD	澳大利亚	澳大利亚	软件研发		51	制企业合
						并
			STC代理（外
GREEN DEAL PTY LTD	澳大利亚	澳大利亚			51	新设取得
			部）
ONE STOP WAREHOUSE FINANCE PTY LTD	澳大利亚	澳大利亚	STC代理（内部）		51	新设取得
ONE STOP ENERGY
	澳洲	澳洲	EPC		100	新设取得
SOLUTIONS PTY LTD
协鑫集成（上海）太阳能科	上海	上海	新能源技术服		100	新设取得
技有限公司			务
			新能源技术服			非同一控
协鑫能源工程有限公司	江苏南京	江苏南京	务	100		制企业合并
苏州协鑫集成科技工业应用	江苏苏州	江苏苏州	新能源技术服	100		新设取得
研究院有限公司			务
苏州协鑫国鑫财务咨询有限	江苏苏州	江苏苏州	金融服务	100		新设取得
公司
上海协鑫金融信息服务有限
公司	上海	上海	金融服务	100		新设取得
协一商业保理（苏州）有限
	江苏苏州	江苏苏州	金融服务	100		新设取得
公司
东昇光伏科技（香港）有限
	香港	香港	投资管理咨询		100	新设取得
公司

105

	主要经营			持股比例（%）	持股比例（%）
子公司名称		注册地	业务性质			取得方式
	地			直接	间接
协鑫（苏州）能源检测技术	江苏苏州	江苏苏州	新能源技术服		100	新设取得
有限公司			务
苏州协鑫清洁能源发展有限	江苏苏州	江苏苏州	新能源技术服		100	新设取得
公司			务
GCL System Integration Technology GmbH	德国	德国	光伏组件销售		100	新设取得
张家港协鑫集成科技发展有	江苏张家	江苏张家	新能源技术服
限公司	港	港	务		100	新设取得
苏州协鑫明鹏能源科技有限公司	江苏苏州	江苏苏州	新能源技术服务		100	新设取得
			新能源技术服
协鑫能源技术有限公司	西藏拉萨	西藏拉萨			100	新设取得
			务
						非同一控
淮安金鑫光伏电力有限公司	江苏淮安	江苏淮安	光伏电站		100	制企业合
						并
						非同一控
德州协衡新能源有限公司	山东德州	山东德州	光伏电站	100		制企业合
						并
陕西天佳阳新能源开发有限						非同一控
公司	陕西商洛	陕西商洛	光伏电站		100	制企业合并
乌兰察布市香岛光伏科技有	内蒙古自治区乌兰	内蒙古自治区乌兰	光伏电站	100		非同一控制企业合
限公司	察布市	察布市				并
金寨鑫瑞太阳能发电有限公	安徽六安	安徽六安	光伏电站		100	非同一控制企业合
司						并
						非同一控
望都英源光伏科技有限公司	河北保定	河北保定	光伏电站		100	制企业合
						并
						非同一控
秦能卢龙县光伏电力开发有限公司	河北秦皇岛	河北秦皇岛	光伏电站	100		制企业合
						并
石源元氏光伏电力开发有限	河北石家	河北石家				非同一控
公司	庄	庄	光伏电站	100		制企业合并
						非同一控
南通安达光伏科技有限公司	江苏南通	江苏南通	光伏电站		100	制企业合
						并
唐能(迁西)光伏电力开发有	河北迁西	河北迁西	光伏电站	100		非同一控

106

	主要经营			持股比例（%）	持股比例（%）
子公司名称		注册地	业务性质			取得方式
	地			直接	间接
限公司	县	县				制企业合
						并
GCL Solar Japan Co., Ltd.	日本	日本	组件销售		100	新设取得
GCL ANOVER FOTOVOLTAICA
	西班牙	西班牙	光伏电站		100	新设取得
ENERGIA,S.L.
GCL BELINCHON ENERGY,S.L.	西班牙	西班牙	光伏电站		100	新设取得
GCL CASTILLA FOTOVOLTAICA
	西班牙	西班牙	光伏电站		100	新设取得
ENERGIA,S.L.
GCL DIAMANTE SOLAR 1,S.L.	西班牙	西班牙	光伏电站		100	新设取得
GCL ESMERALDA SOLAR 1,S.L.	西班牙	西班牙	光伏电站		100	新设取得
GCL IBERIA SOLAR
	西班牙	西班牙	光伏电站		100	新设取得
ENERGY,S.L.
GCL LOS UCHIS SOLAR 1,S.L.	西班牙	西班牙	光伏电站		100	新设取得
GCL LOS UCHOS SOLAR 1,S.L.	西班牙	西班牙	光伏电站		100	新设取得
GCL TIARA SOLAR 1,S.L.	西班牙	西班牙	光伏电站		100	新设取得
GCL ZAFIRO SOLAR 1,S.L.	西班牙	西班牙	光伏电站		100	新设取得
GCL System Integration	澳大利亚	澳大利亚	组件销售		100	新设取得
Technology Pty Ltd
营口协鑫能源有限公司	辽宁营口	辽宁营口	光伏设备销售		100	新设取得
协鑫集成科技发展（徐州）
有限公司	江苏徐州	江苏徐州	光伏设备销售		100	新设取得
合肥协鑫集成光电科技有限			半导体材料制
公司	安徽合肥	安徽合肥	造及销售		100	新设取得
苏州协鑫集成基金管理有限公司	江苏苏州	江苏苏州	私募基金管理		100	新设取得
苏州安鑫储能科技有限公司	江苏苏州	江苏苏州	储能电池组装及销售		70	新设取得
金寨协能太阳能发电有限公
	安徽金寨	安徽金寨	光伏设备销售		100	新设取得
司
光山县环亚新能源科技有限						非同一控
公司	河南信阳	河南信阳	光伏组件销售		100	制企业合并
沛县弘岳太阳能发电有限公						非同一控
司	江苏沛县	江苏沛县	光伏设备销售		100	制企业合并
南阳富达鸭河滩涂光伏电站有限公司	河南南阳	河南南阳	光伏电站		100	非同一控制企业合

107

	主要经营			持股比例（%）	持股比例（%）
子公司名称		注册地	业务性质			取得方式
	地			直接	间接
						并
南阳富达鸭河荒山光伏电站有限公司	河南南阳	河南南阳	光伏电站		100	非同一控制企业合并
金寨协鑫集成清洁能源有限公司	安徽金寨	安徽金寨	新能源技术服务		51	新设取得
合肥协鑫集成新能源科技有限公司	安徽合肥	安徽合肥	光伏组件销售		100	新设取得
山东协鑫集成能源科技有限公司	山东德州	山东德州	新能源技术服务		51	新设取得

（ 2 ）重要的非全资子公司

子公司名称		当期归属于少数股东的损益	期末累计少数股东权益
ONE STOP
WAREHOUSE	49%	12,675,615.16	65,774,939.16
PTYLTD

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
项目
	ONE STOP WAREHOUSE PTYLTD	ONE STOP WAREHOUSE PTYLTD
流动资产	565,779,504.83	462,731,187.17
非流动资产	33,657,943.35	21,416,922.86
资产合计	599,437,448.18	484,148,110.03
流动负债	451,000,052.7	365,647,367.63
非流动负债	14,202,825.76	14,189,819.52
负债合计	465,202,878.46	379,837,187.15
营业收入	2,206,513,549.35	1,612,629,783.62
净利润	25,868,602.37	30,335,960.89
综合收益总额	29,923,646.85	31,734,566.10
经营活动现金流量	-8,023,107.98	-57,790,017.43

2. 在合营安排或联营企业的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）直接间接	持股比例（%）直接间接	对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
协鑫集成（上海）能源科技发展有限公司	上海	上海	太阳能发电	20.00		权益法
万户联新能源科技有限公	南京	南京	新能源技术服		35.29	权益法

108

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）直接间接	持股比例（%）直接间接	对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
司			务
北京智新传媒科技有限公
	北京	北京	会展服务	30.00		权益法
司
	江苏苏
协鑫新能源控股有限公司		香港	太阳能发电		9.99	权益法
	州
	江苏徐
徐州睿芯电子产业基金		江苏徐州	商务服务业		25.38	权益法
	州
	江苏苏
苏州米藤科技有限公司		江苏苏州	零售业		30.00	权益法
	州

公司持有协鑫新能源控股有限公司 9.99% 股权，但公司在协鑫新能源控股有限公司派有董事，能够对其实施重大影响。

重要联营企业的主要财务信息

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额
项目	协鑫集成（上海）能源科技发展有限公司	北京智新传媒科技有限公司/北京光子国际会展服务有限公司（原名）
流动资产	106,691,797.14	10,928,491.23
非流动资产	270,701,446.33	179,757.01
资产合计	377,393,243.47	11,108,248.24
流动负债	57,701,280.56	1,883,076.65
非流动负债
负债合计	57,701,280.56	1,883,076.65
少数股东权益
归属于母公司股东权益	319,691,962.91	9,225,171.59
按持股比例计算的净资产份额	63,938,392.58	2,767,551.48
调整事项	4,316,269.39	7,754,230.38
-商誉	12,460,795.86	7,754,230.38
-内部交易未实现利润	8,144,526.47
对联营企业权益投资的账面价值	68,254,661.97	10,521,781.86
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入		9,700,092.62
净利润	-24,936,191.09	1,607,009.53

109

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额
项目	协鑫集成（上海）能源科技发展有限公司	北京智新传媒科技有限公司/北京光子国际会展服务有限公司（原名）
其他综合收益
综合收益总额	-24,936,191.09	1,607,009.53
本期收到的来自联营企业的股利
续
	期末余额/本期发生额
项目
	徐州睿芯电子产业基金	协鑫新能源控股有限公司
流动资产	56,308.74	14,241,405,094.00
非流动资产	2,197,785,844.18	30,795,063,661.00
资产合计	2,197,842,152.92	45,036,468,755.00
流动负债	21,000.00	23,471,538,709.00
非流动负债		13,028,048,758.00
负债合计	21,000.00	36,499,587,467.00
少数股东权益		3,501,015,904.00
归属于母公司股东权益	2,197,821,152.92	5,035,865,384.00
按持股比例计算的净资产份额	557,807,008.61	503,082,716.90
调整事项		283,610,483.29
-商誉		283,610,483.29
-内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价		786,693,200.19
	557,807,008.61
值
存在公开报价的权益投资的公		505,282,471.51
允价值
营业收入		4,935,189,144.00
净利润	-850,237.97	-1,217,880,066.00
其他综合收益		-42,367,000.00
综合收益总额	-850,237.97	-1,260,247,066.00
本期收到的来自联营企业的股
利

续
		期初余额/上期发生额
	项目	协鑫集成（上海）能源科技发展有限公司	北京智新传媒科技有限公司/北京光子国际会展服务有限公司（原名）

110

	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
项目	协鑫集成（上海）能源科技发展有限公司	北京智新传媒科技有限公司/北京光子国际会展服务有限公司（原名）
流动资产	79,365,568.01	8,881,142.74
非流动资产	276,414,146.55	259,534.16
资产合计	355,779,714.56	9,140,676.90
流动负债	11,151,560.56	1,522,514.84
非流动负债
负债合计	11,151,560.56	1,522,514.84
少数股东权益
归属于母公司股东权益	344,628,154.00	7,618,162.06
按持股比例计算的净资产份额	68,925,630.80	2,285,448.62
调整事项		7,754,230.38
-商誉	12,460,795.86	7,754,230.38
-内部交易未实现利润	8,367,526.77
对联营企业权益投资的账面价值	73,018,899.89	10,039,679.00
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入		8,218,694.47
净利润	-5,567,866.71	-1,229,897.32
其他综合收益
综合收益总额	-5,567,866.71	-1,229,897.32
本期收到的来自联营企业的股利

续
	期初余额/上期发生额
项目
	徐州睿芯电子产业基金	协鑫新能源控股有限公司
流动资产	46,337.31	8,927,456,506.00
非流动资产	2,198,626,053.58	46,581,740,712.00
资产合计	2,198,672,390.89	55,509,197,218.00
流动负债	1,000.00	20,194,382,837.00
非流动负债		25,345,172,336.00
负债合计	1,000.00	45,539,555,173.00
少数股东权益		3,523,057,128.00
归属于母公司股东权益	2,198,671,390.89	6,446,584,917.00
按持股比例计算的净资产份额	558,022,799.01	644,013,833.21
调整事项
-商誉		283,610,483.29
-内部交易未实现利润

111

	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
项目
	徐州睿芯电子产业基金	协鑫新能源控股有限公司
对联营企业权益投资的账面价
	558,022,799.01	927,624,316.50
值
存在公开报价的权益投资的公
允价值		269,759,284.31
营业收入		6,051,987,201.00
净利润	-7,690,403.59	604,753,649.00
其他综合收益		16,689,000.00
综合收益总额	-7,690,403.59	621,442,649.00
本期收到的来自联营企业的股
利

附注八、与金融工具相关的风险

1. 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司成立专门的部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有其他重大的信用集风险。

2. 市场风险

（ 1 ）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的 100% 。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

于 2020 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的利润总额将减少或增加 4,395.15 万元。管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（ 2 ）汇率风险

本公司面临的汇率风险主要来源于以下两方面：

112

国境内经营的公司：主要风险来源于所持有的外币货币资金及非记账本位币计价的金融资产和金融负债在汇率波动时造成的汇兑差异；

国境外经营的公司：主要风险来源于记账本位币汇率波动造成的海外资产贬值及报表利润在折合等值人民币时的下降。

主要汇率风险来源于以美元、港币、欧元、澳元、日币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

		期末余额（折算成人民币）	期末余额（折算成人民币）	期末余额（折算成人民币）
项目
	澳元	港币	加拿大元	美元	欧元
货币资金	23,968,461.59	73,185.07		36,423,360.79	16,277,248.81
应收账款	111,583,580.46			40,027,205.31	61,854,924.55
其他应收款	1,798,679.64	1,375,269.92	6,395,125.00	578,709.04	265,253.55
资产小计	137,350,721.69	1,448,454.99	6,395,125.00	77,029,275.14	78,397,426.91
应付账款	292,800,295.23			199,477,927.85	129,896,372.55
其他应付款	12,095,148.26	75,533.60		169,894,003.09	24,504,940.59
短期借款	65,211,900.00	114,919,045.01		926,535.80	21,515,025.00
负债小计	370,107,343.49	114,994,578.61		370,298,466.74	175,916,338.14
净额	-232,756,621.80	-113,546,123.62	6,395,125.00	-293,269,191.60	-97,518,911.23

续：

续：
		期末余额（折算成人民币）
项目
	日币	印度卢比	新加坡币	韩元	瑞士法郎
货币资金	4,769,067.20	74,213.85	7,029.91	520,410.43	0.59
应收账款	12,029,161.95
其他应收款	7,186,948.53	146,251.77		4,356.00
资产小计	23,985,177.68	220,465.62	7,029.91	524,766.43	0.59
应付账款	13,693,088.58
其他应付款	4,259,023.61	100,299.84	347,945.17	2,950.00
短期借款	5,877,347.20
负债小计	23,829,459.39	100,299.84	347,945.17	2,950.00	0.00
净额	155,718.29	120,165.78	-340,915.26	521,816.43	0.59

于 2020 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果澳元对其他币种升值或贬值 1% ，则公司将减少或增加利润总额 -2,327,566.22 元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果港币对其他币种升值或贬值 1% ，则公司将增加或减少利润总额 -1,135,461.24 元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果加拿大元对其他币种升值或贬值 1% ，则公司将增加或减少利润总额 63,951.25 元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果美元对其他币种升值或贬值 1% ，则公司将减少或增加利润总额 -2,932,691.92 元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果欧元对其他币种升值或贬值 1% ，则公司将增加或减少利润总额 -975,189.11 元；在所有其他变量保持不变的

113

情况下，如果日币对其他币种升值或贬值 1% ，则公司将增加或减少利润总额 1,557.18 元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果印度卢比对其他币种升值或贬值 1% ，则公司将增加或减少利润总额 1,201.66 元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果新加坡币对其他币种升值或贬值 1% ，则公司将减少或增加利润总额 -3,409.15 元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果韩元对其他币种升值或贬值 1% ，则公司将减少或增加利润总额 5,218.16 元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果瑞士法郎对其他币种升值或贬值 1% ，则公司将增加或减少利润总额 0.01 元。（ 3 ）其他价格风险

本公司持有的其他权益工具投资为购买的洛阳玻璃股份有限公司的股票，截至 2020 年 12 月 31 日，本公司持有 875,468.00 股 , 期末价格为 19.48 元 / 股，公允价值合计为 17,054,116.64 元，该其他权益工具投资持有期间存在股价波动的风险，相关公允价值波动计入公司其他综合收益，不影响公司损益，除非出现重大的或者非暂时性的下跌从而计提减值。

3. 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

附注九、公允价值计量

1. 持续的公允价值计量和非持续的公允价值计量情况

		期末公允价值
		第三层次
项目	第一层次	第二层次
		公允价值计	合计
	公允价值计量	公允价值计量
		量
一、持续的公允价值计量的披露
（一）以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（二）应收款项融资		4,808,494.31	4,808,494.31
（三）其他权益工具投资
以公允价值计量且其变动计入其他综合
	17,054,116.64		17,054,116.64
收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产

114

		期末公允价值
		第三层次
项目	第一层次	第二层次
		公允价值计	合计
	公允价值计量	公允价值计量
		量
（四）投资性房地产
1.出租的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额	17,054,116.64	4,808,494.31	21,862,610.95
（六）交易性金融负债
1.发行的交易性债券
2.衍生金融负债	13,933,992.21		13,933,992.21
3.其他
（七）指定为以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额	13,933,992.21		13,933,992.21
二、非持续以公允价值计量的负债总额

2. 持续的和非持续的第一层次公允价值计量项目市价的确认依据

2.持续的和非持续的	第一层次公允	价值计量项目市	价的确认依据	价的确认依据
			活跃市场报价
项目	公允价值	主要市场（最有利市场）	交易价格	历史交易量	资料来源
一、持续的公允价值计量
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	17,054,116.64	上海证券交易所	19.48元/股		巨潮资讯官网
		commonwealth			澳大利亚储备银
—衍生金融负债	13,933,992.21	bank澳元兑美元衍生品市	0.0511澳元/ 份		行（Reserve Bank of Australia）外汇即期
		场			汇率网站

3. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。附注十、关联方及关联交易

1.本公司的母公司情况

115

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)	本公司最终控制方
	江苏省苏州
协鑫集团		项目投资	880,000万元	9.17	38.63	朱共山
	市

本公司的母公司情况的说明：

协鑫集团成立于 2011 年 10 月 24 日，协鑫集团注册资本 88 亿元，主要经营范围：电力、矿业及其他工业、商业项目投资，储能、动力电池产品销售，工矿产品销售；投资管理、投资咨询、企业管理咨询；软件开发；大型设备安装服务、机电设备安装服务；信息化规划、信息技术管理咨询、信息系统工程管理；物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本企业最终控制方是朱共山。

其他说明：公司控股股东为协鑫集团，根据 2015 年 5 月 26 日营口其印与协鑫集团签署的《一致行动协议》及 2019 年 5 月 29 日协鑫集团、营口其印及华鑫商业保理签署的《股份转让协议》，营口其印、华鑫商业保理就协鑫集成有关重大事项作出与协鑫集团完全一致的决策，采取一致行为，故营口其印及华鑫商业保理为协鑫集团之一致行动人。

截至 2020 年 12 月 31 日营口其印持股数 977,141,700 股、持股比例 19.23% ，华鑫商业保理持股数 520,000,000 股、持股比例 10.23% ，协鑫集团持股数 466,030,445 股、持股比例 9.17% ，合计持有本公司表决权 38.63% 。

2.其他关联方情况

2.其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
保利协鑫（苏州）新能源有限公司	受同一方控制
保利协鑫（句容）新能源有限公司	受同一方控制
协鑫太阳能电力（苏州）有限公司	受同一方控制
常州协鑫光伏科技有限公司	受同一方控制
苏州鑫之海企业管理咨询有限公司	受同一方控制
太仓港协鑫发电有限公司	受同一方控制
阜宁协鑫光伏科技有限公司	受同一方控制
徐州鑫晶半导体科技有限公司	受同一方控制
徐州同鑫光电科技股份有限公司	受同一方控制
苏州协鑫工业应用研究院有限公司	受同一方控制
GCL New Energy Inc.	受同一方控制
江苏协鑫建设管理有限公司	受同一方控制
徐州协鑫光电科技有限公司	受同一方控制
上海国能投资有限公司	受同一方控制

116

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
北京京粮协鑫科技有限公司	受同一方控制
徐州恒鑫金融租赁股份有限公司	最终控制方参股并具有重大影响
中国长城资产管理有限公司上海自贸试验区分公司	持股股东

3.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七之 1.

4.本公司合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七之 2 。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联

营企业情况如下：

营企业情况如下：
合营或联营企业名称	与本公司关系
北京智新传媒科技有限公司	联营公司
万户联新能源科技有限公司	联营公司
协鑫新能源控股有限公司	联营公司

5.关联交易情况

（ 1 ）购销商品、接受和提供劳务的关联交易

采购商品 / 接受劳务情况表

采购商品/接受劳务情况表
关联方名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
保利协鑫（苏州）新能源有限公司	采购硅片		6,086,206.90
协鑫太阳能电力（苏州）有限公司	采购硅片
常州协鑫光伏科技有限公司	采购硅片		10,167.69
常州协鑫光伏科技有限公司	采购空压机、冷水机组		618,659.75
苏州鑫之海企业管理咨询有限公
	咨询服务	902,386.79	1,673,061.32
司
太仓港协鑫发电有限公司	咨询服务		306,603.77

销售商品 / 提供劳务情况表

销售商品/提供劳务情况表
关联方名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
阜宁协鑫光伏科技有限公司	电费收入	212,389.38	211,016.19
徐州鑫晶半导体科技有限公司	电费收入		2,851,924.96
徐州同鑫光电科技股份有限公司	电费收入		293,988.15

（ 2 ）关联租赁情况

公司作为出租方：

117

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收益	上期确认的租赁收益
徐州鑫晶半导体科技有限公司	房屋建筑物	3,988,959.23	2,481,516.20
徐州同鑫光电科技股份有限公司	房屋建筑物	300,571.18	96,000.00
公司作为承租方：

公司作为承租方：
出租方名称	租赁资产种类	本期确定的租赁费	上期确定的租赁费
苏州协鑫工业应用研究院有限公司	房屋建筑物	13,546,464.18	12,392,135.25
GCL New Energy Inc.	房屋建筑物	431,685.00
江苏协鑫建设管理有限公司	房屋建筑物		500,000.00
江苏协鑫能源系统制造有限公司	房屋建筑物	5,963,303.02

（ 3 ）关联担保情况

本公司作为担保方

本公司作为担保方
				担保是否已经履行
被担保方名称	担保金额	担保起始日	担保到期日
				完毕
阜宁协鑫集成科技有限公司	80,000,000.00	2019/7/30	2022/6/30	否
阜宁协鑫集成科技有限公司	20,000,000.00	2020/4/15	2021/4/5	否
阜宁协鑫集成科技有限公司	20,000,000.00	2020/4/16	2021/4/5	否
徐州鑫宇光伏科技有限公司	82,278,650.28	2017/3/30	2025/3/20	否
徐州鑫宇光伏科技有限公司	182,000,000.00	2020/9/5	2021/3/31	否
徐州鑫宇光伏科技有限公司	97,000,000.00	2019/4/12	2027/6/20	否
徐州鑫宇光伏科技有限公司		2020/8/25	2024/8/25	否
	100,000,000.00
徐州鑫宇光伏科技有限公司		2020/9/14	2024/9/15	否
	100,000,000.00
德州协衡新能源有限公司	37,869,959.23	2018/12/23	2028/12/22	否
淮安金鑫光伏电力有限公司	47,814,192.67	2019/2/2	2029/2/2	否
陕西中天佳阳新能源开发有限公司	39,845,160.63	2019/1/21	2029/1/21	否
句容协鑫集成科技有限公司	72,000,000.00	2020/9/23	2023/9/17	否
句容协鑫集成科技有限公司	16,642,540.76	2017/3/20	2024/6/20	否
句容协鑫集成科技有限公司	45,000,000.00	2020/9/2	2023/9/1	否
金寨鑫瑞太阳能发电有限公司		2020/12/15	2032/11/15	否
	198,094,337.19
乌兰察布市香岛光伏科技有限公司		2020/5/20	2027/5/19	否
	139,814,482.68
光山县环亚新能源科技有限公司		2017/8/10	2030/8/10	否
	258,246,666.80
沛县弘岳太阳能发电有限公司	91,509,796.57	2017/6/20	2030/6/20	否

118

				担保是否已经履行
被担保方名称	担保金额	担保起始日	担保到期日
				完毕
协鑫集成科技（苏州）有限公司	49,000,000.00	2021/3/5	2023/3/5	否
东昇光伏科技（香港）有限公司		2019/12/12	2022/12/12	否
	140,869,547.76
张家港协鑫集成科技有限公司	22,000,000.00	2020/9/17	2021/9/16	否
张家港协鑫集成科技有限公司	38,000,000.00	2020/9/17	2021/9/16	否
张家港协鑫集成科技有限公司	44,000,000.00	2020/9/16	2021/9/15	否
张家港协鑫集成科技有限公司	46,000,000.00	2020/9/17	2021/9/16	否
张家港协鑫集成科技有限公司	30,000,000.00	2020/12/1	2021/1/30	否
张家港协鑫集成科技有限公司	10,000,000.00	2020/9/26	2021/1/26	否
张家港协鑫集成科技有限公司	13,538,633.64	2018/8/18	2023/5/18	否
张家港协鑫集成科技有限公司	45,252,375.60	2018/5/10	2024/2/10	否
张家港协鑫集成科技有限公司		2020/3/17	2021/3/17	否
	150,000,000.00
南阳富达鸭河荒山光伏电站有限公
		2017/6/16	2029/6/16	否
司	114,317,141.41
南阳富达鸭河滩涂光伏电站有限公
		2017/6/16	2029/6/16	否
司	113,902,428.36

本公司作为被担保方

本公司作为被担保方
				担保是否已
担保方名称	担保金额	担保起始日	担保到期日
				经履行完毕
协鑫集团有限公司/营口其印	293,000,000.00	2016/12/9	2021/12/9	否
协鑫集团有限公司	30,000,000.00	2020/6/19	2023/1/23	否
协鑫集团有限公司	30,000,000.00	2020/6/22	2023/1/23	否
协鑫集团有限公司	10,000,000.00	2020/6/23	2023/1/23	否
协鑫集团有限公司	35,000,000.00	2020/7/9	2023/1/23	否
协鑫集团有限公司	25,000,000.00	2020/7/13	2023/1/24	否
协鑫集团有限公司	150,000,000.00	2020/8/18	2023/8/18	否
营口其印投资管理有限公司	150,000,000.00	2020/8/18	2023/8/18	否
朱共山	150,000,000.00	2020/8/18	2023/8/18	否
协鑫创展控股有限公司、徐州鑫宇光伏、朱
	30,000,000.00	2020/11/18	2024/11/18	否
共山
协鑫创展控股有限公司、徐州鑫宇光伏、朱
	30,000,000.00	2020/11/19	2024/11/19	否
共山
协鑫创展控股有限公司、徐州鑫宇光伏、朱
	30,000,000.00	2020/11/19	2024/11/19	否
共山

119

						担保是否已	担保是否已
	担保方名称		担保金额	担保起始日	担保到期日
						经履行完毕
协鑫创展控股有限公司、徐州鑫宇光伏、朱
			10,710,000.00	2020/11/19	2023/5/18		否
共山
协鑫创展控股有限公司、徐州鑫宇光伏、朱
			10,000,000.00	2020/12/22	2023/6/22		否
共山
协鑫创展控股有限公司、徐州鑫宇光伏、朱
			10,000,000.00	2020/12/22	2023/6/22		否
共山
协鑫创展控股有限公司、徐州鑫宇光伏、朱
			10,000,000.00	2020/12/22	2023/6/22		否
共山
协鑫创展控股有限公司、徐州鑫宇光伏、朱
			4,660,000.00	2020/12/23	2023/6/23		否
共山
徐州鑫宇光伏科技有限公司			250,000,000.00	2020/3/31	2022/3/31		否
其他关联担保事项：
						担保是
担保方		被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	否已经履行完	备注
						毕
协鑫集团有限	协鑫集成科技（苏州）有限
			49,000,000.00	2020/8/5	2023/3/5	否
公司	公司
协鑫集成科技
（苏州）有限公	徐州鑫宇光伏科技有限公		82,278,650.28	2017/3/30	2025/3/20	否
	司
司
营口其印投资	句容协鑫集成科技有限公
			72,000,000.00	2020/9/23	2023/9/17	否
管理有限公司	司
句容市东昇能
	句容协鑫集成科技有限公
源科技有限公			68,680,000.00	2019/3/27	2022/12/30	否
	司
司
徐州金山桥热	金寨鑫瑞太阳能发电有限
			181,426,064.49	2018/6/21	2023/6/22	否
电有限公司	公司
大仓港协鑫发	金寨鑫瑞太阳能发电有限
			198,094,337.19	2020/12/15	2032/11/15	否
电有限公司	公司
光山县环亚新
能源科技有限	乌兰察布市香岛光伏科技
			139,814,482.68	2020/5/20	2027/5/19	否
公司、南阳富达	有限公司
鸭荒山光伏电

120

担保方
被担保方
担保金额
担保
起始日
担保
到期日
担保是
否已经
履行完
毕
备
注
站有限公司、协
鑫集团有限公
司、陕西中天佳
阳新能源开发
有限公司、德州
协衡新能源有
限公司
协鑫集团（香
港）有限公司
东昇光伏科技（香港）有限
公司
140,869,547.76 2019/12/12
2022/12/12
否
协鑫集团有限
公司
张家港协鑫集成科技有限
公司
22,000,000.00 2020/9/17
2021/9/16
否
协鑫集团有限
公司
张家港协鑫集成科技有限
公司
38,000,000.00 2020/9/17
2021/9/16
否
协鑫集团有限
公司
张家港协鑫集成科技有限
公司
44,000,000.00 2020/9/16
2021/9/15
否
协鑫集团有限
公司
张家港协鑫集成科技有限
公司
46,000,000.00 2020/9/17
2021/9/16
否
（4）关联方资金拆借

关联方名称
期初余额
本期拆入
（拆出）
本期偿还（收
回）
期末余额
起始日
到期日
说明
拆入资金
江苏协鑫建
设管理有限
公司
197,930,000
.00
164,000,000
.00
33,930,000
.00
2020/9/3
0
2021/1/1
1
协鑫集团有
限公司
190,000,000
.00
150,000,000
.00
40,000,000
.00
2020/2/3
2021/1/8

（5）关键管理人员薪酬
项目
本期金额（万元）
上期金额（万元）
关键管理人员报酬
1,064.00
1,074.60

6.关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

		期末余额		期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

121

应收账款	万户联新能源科技有限公司	788,078.20
应收账款	北京京粮协鑫科技有限公司	299,456.00	299,456.00
应收票据	阜宁协鑫光伏科技有限公司	37,800.00
其他应收款	徐州恒鑫金融租赁股份有限公司	17,250,000.00	11,250,000.00
其他应收款	徐州鑫晶半导体科技有限公司	369,441.47	2,853,407.49
其他应收款	徐州同鑫光电科技股份有限公司	50,400.00	43,800.89
其他应收款	阜宁协鑫光伏科技有限公司	20,000.00	180,000.00
其他应收款	钦州鑫奥光伏电力有限公司	2,479,161.00
其他应收款	江苏开鑫车联科技有限公司	2,000,000.00
=合计		23,294,336.67	14,327,208.38

（ 2 ）应付项目

（2）应付项目
项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	深圳协鑫智慧能源有限公司	34,840.00	34,840.00
应付账款	保利协鑫（苏州）新能源有限公司	95,161,256.96
应付账款	保利协鑫（句容）新能源有限公司	190,741,857.96	192,645,532.37
应付账款	协鑫太阳能电力（苏州）有限公司	108,933,205.50	116,467,659.00
应付账款	常州协鑫光伏科技有限公司	11,489.50	11,489.50
应付账款	武汉协鑫新能源电力设计有限公司	56,000.00
应付账款	徐州协鑫光电科技有限公司	34,673.31
应付票据	苏州协鑫工业应用研究院有限公司		6,824,098.00
合同负债	石能平山光伏电力开发有限公司		431,200.00
合同负债	万户联新能源科技有限公司	187,541.42	211,921.80
合同负债	兰溪金瑞太阳能发电有限公司	449,519.01	500,000.00
合同负债	钦州鑫奥光伏电力有限公司	39,726,124.07
其他应付款	榆林隆源光伏电力有限公司		500,000.00
其他应付款	徐州恒鑫金融租赁股份有限公司		6,000,000.00
其他应付款	江苏协鑫建设管理有限公司	53,930,000.00	500,000.00
其他应付款	常州协鑫光伏科技有限公司	699,085.54	699,085.54
其他应付款	徐州协鑫光电科技有限公司	11,884,208.00	11,964,208.00
其他应付款	苏州协鑫工业应用研究院有限公司	17,894,766.70	6,824,098.00
其他应付款	苏州鑫之海企业管理咨询有限公司	1,623,910.00	955,064.00
其他应付款	太仓港协鑫发电有限公司	1,466,646.00	1,466,646.00
其他应付款	上海国能投资有限公司	11,228.31	11,228.31
其他应付款	GCL New Energy Inc.	685,114.50	313,929.00
其他应付款	北京智新传媒科技有限公司	662,300.00
其他应付款	江苏协鑫能源系统制造有限公司	4,727,495.68

122

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	协鑫光伏系统有限公司	3,000,000.00
其他应付款	协鑫集团有限公司	80,850,097.64
长期应付款	徐州恒鑫金融租赁股份有限公司	411,306,947.27	529,832,344.99
一年内到期的非流动负债
	徐州恒鑫金融租赁股份有限公司	38,273,275.35	183,265,797.02

合计		1,034,554,425.45	1,059,459,141.53

7.其他

潜在关联交易：

以下交易事项可能发生关联交易

（1）本公司部分客户为光伏电站总承包商，本公司本期销售给这些客户的组件存在下列情况及可能性：

①这些客户将本公司生产的组件，用于承建部分或全部光伏电站项目。

②这些客户承建的光伏电站项目的股权，不排除被本公司实际控制人投资的企业收购的可能。

（2）本公司的电池片供应商不排除与实际控制人投资的企业存在业务关系的可能。

附注十一、股份支付

1 、股份支付总体情况

1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额	2,153,149.00	股
公司本期失效的各项权益工具总额	9,551,401.00	股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限		无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限		无

2 、以权益结算的股份支付情况

2、以权益结算的股份支付情况
	股票期权以BS模型确定、限制性股票以授予日本
授予日权益工具公允价值的确定方法
	公司股票收盘价减去授予认购价格确定
对可行权权益工具数量的确定依据	预计业绩完成情况、职工考核通过情况、离职率
本期估计与上期估计有重大差异的原因		无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	41,589,416.37	元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	-12,186,216.29	元

附注十二、承诺及或有事项

1. 重大承诺事项

123

资产负债表日存在的重要承诺：无

2. 或有事项

（ 1 ）未决诉讼情况

原告	被告	涉案金额	是否形成预计负债	案件阶段	诉讼(仲裁)审理结果及影响	案件状态
西北电力建设第	望都英源光伏科技有
		49,561,147.06	是	仲裁申请	买卖合同	待裁决
一工程有限公司	限公司
	协鑫集成科技股份有				证券虚假陈述
723人		57,000,000.00	是	执行		执行中
	限公司				案件一批
协鑫集成科技股	广西衍易新能源投资
		14,986,910.00	否	执行	货款纠纷	强制执行中
份有限公司	有限公司
协鑫集成科技股	广西高新太阳能发电
		4,521,879.00	否	执行	货款纠纷	强制执行中
份有限公司	有限公司
	南京京九思新能源有					一审已判决2018年12月
协鑫集成科技股
	限公司、滨海县天翔	62,717,520.20	否	执行	货款纠纷	25日收判决书，申请拍
份有限公司
	商贸有限公司					卖，法院要求执行终结。
						被告提起上诉，，二审4
协鑫集成科技股	合肥聚能新能源科技					月11日第七法庭，2019
		10,184,797.85	否	执行	票据纠纷
份有限公司	有限公司					年4月22日收到终审胜
						诉，执行中
	盘锦优合新能源科技
	有限公司
协鑫集成（上海）盘锦绿尚新能源科技
能源科技发展有	有限公司	2,171,880.00	否	执行	货款纠纷	胜诉，执行中
限公司	盘锦尚田新能源科技
	有限公司
	刘明秋
协鑫集成（上海）
	苏州盖娅新能源科技
能源科技发展有		2,786,742.40	否	执行	买卖合同	终审胜诉，执行中
	有限公司
限公司
协鑫集成科技股	江苏北控智临电气科
		17,752,052.30	否	二审	买卖合同	一审已判决，二审进行中
份有限公司	技有限公司

124

	宝塔石化集团财务有
	限公司、宁夏灵武宝
	塔大古储运有限公
协鑫集成科技	司、宁夏宝塔能源化
（苏州）有限公	工有限公司、张家港		否	二审	债权转让	二审中
司	科贝奇机械科技有限
	公司、乐陵市文强商
	贸有限公司、山东电
	科新能源有限公司
		1,000,000.00
	宝塔石化集团财务有
	限公司、宝塔石化集
	团有限公司、宁夏宝
	塔能源化工有限公
	司、张家港科贝奇机
	械科技有限公司、乐				票据追索权纠
			否	一审		一审中
	陵市文强商贸有限公				纷
	司、山东电科新能源
	有限公司、万户联新
	能源科技有限公司、
	江苏三创商贸有限公
协鑫能源工程有
	司
限公司		2,000,000.00
徐州鑫宇光伏科		撤销劳动争议裁
			否
技有限公司	杨琰	决结果		二审	劳动争议	二审中
协鑫集成科技股
			否
份有限公司	倪开禄、陶然、朱栋	54,100,571.29		一审	证券纠纷	一审中
	协鑫集成科技股份有
	限公司、宝塔石化集
	团财务有限公司、宁		否
	夏宝塔能源化工有限
建材信息技术股	公司、江苏三创商贸				票据追索权纠
份有限公司	有限公司	200,000.00		二审	纷	一审中
北京全景视觉网
络科技股份有限	协鑫集成科技股份有		否
公司	限公司	10,000.00		一审	著作权纠纷	一审进行中

125

	徐州鑫宇光伏科技有
			否
	限公司、江苏天目建					一审中（2019年10月11
李德峰	设集团有限公司	170,000.00		二审	建设工程合同	日收到传票）
江苏秀强玻璃工	GCL System Integration		否			2019年10月21日收到传
艺股份有限公司	Technology PTE.LTD	8,592,787.82		未送达	买卖合同纠纷	票（退回）
						2020年1月2日收到传票，
			否
无锡市阿曼达机	协鑫集成（上海）太					2020年3月24日管辖听
电有限公司	阳能科技有限公司	353,329.80		一审	买卖合同	证，一审进行中
河北源盛建筑安
装工程有限公司			否
/保定源盛融通	秦能卢龙县光伏电力				建设施工合同	2020年1月2日收到传票，
发展有限公司	开发有限公司	45,018,500.00		仲裁	纠纷	仲裁进行中
						2020年3月2日收到传票，
	句容协鑫集成科技有		否			一审进行中、2020年8月
上海弘企包装材	限公司、协鑫集成科					3日收到园区法院追加被
料有限公司	技股份有限公司	603,098.34		二审	买卖合同纠纷	告的传票
	金寨协鑫集成科技发
	展有限公司、张家港
			否
上海弘企包装材	协鑫集成科技有限公					2020年3月16日收到传
料有限公司	司	1,114,618.10		一审	买卖合同纠纷	票，一审进行中
	协鑫集成科技股份有
	限公司、苏州苏瑞新
	能源科技有限公司、
	南通苏民新能源科技		否
	有限公司、宁夏江南
	集成科技有限公司、
昆山文宇工贸有	上高县利丰新能源有				票据付款请求	2020年3月23日收到传
限公司	限公司	8,441,953.00		一审	权纠纷	票，一审进行中

126

	协鑫集成科技股份有
	限公司、苏州苏瑞新
	能源科技有限公司、
	南通苏民新能源科技		否
	有限公司、安徽东旭
	康图太阳能科技有限
昆山文宇工贸有	公司、镇江协鑫新能
限公司	源发展有限公司	16,788,445.05		一审		2020	年4月1日收到传票
						2020年5月9日收到传票、
苏州佳尔特新材	协鑫集成科技股份有		否		票据追索权纠	8月6日收到园区法院传
料科技有限公司	限公司	2,000,000.00		二审	纷		票
天光伏材料有限	协鑫集成科技（苏州）				票据追索权纠
			否
公司	有限公司	5,000,000.00		二审	纷	2020年5月25日收到传票
天光伏材料有限	协鑫集成科技股份有				票据追索权纠
			否
公司	限公司	7,000,000.00		二审	纷	2020年5月25日收到传票
	协鑫集成科技（苏州）
			否
常州斯威克光伏	有限公司、协鑫集成				票据付款请求
新材料有限公司	科技股份有限公司	4,525,201.66		一审	权纠纷	2020	年6月1日收到传票
	马鞍山其辰能源科技
			否
昆山市富乐化工	有限公司、张家港协
有限公司	鑫集成科技有限公司	3,317,110.40		二审	买卖合同纠纷	2020	年6月4日收到传票
天光伏材料有限	协鑫集成科技股份有
			否
公司	限公司	2,123,562.80		二审	买卖合同纠纷	2020年6月12日收到传票
江苏固德威电源
科技股份有限公	协鑫集成（上海）太		否		票据付款请求
司	阳能科技有限公司	1,162,910.00		二审	权纠纷	2020年6月17日收到传票
	张家港协鑫集成科技
			否
常州斯威克光伏	有限公司、协鑫集成
新材料有限公司	科技股份有限公司	4,120,103.09		一审	买卖合同纠纷	2020年6月28日收到传票

127

	苏州协鑫集成科技工
	业应用研究院有限公
	司、协鑫集成科技（苏
			否
	州）有限公司、协鑫
	集成科技股份有限公
郄清良	司	1,086,000.00		仲裁	买卖合同纠纷	2020年7月2日收到传票
					劳动报酬、赔
苏州晶瑞化学股	徐州鑫宇光伏科技有		否		偿金、其他争
份有限公司	限公司	3,107,878.56		执行	议	2020年7月13日收到传票
浙江硕克科技有	马鞍山其辰能源科技
			否
限公司	有限公司	914,610.00		执行	买卖合同纠纷	2020年7月21日收到传票
	乌兰察布市香岛光伏
			否
吴志怀	科技有限公司	2,000,000.00		一审	买卖合同纠纷	2020年8月3日收到传票
	协鑫集成科技股份有
	限公司、宁夏江南集
	成科技有限公司、高		否
南通建工集团股	唐县协鑫晶辉光伏有				票据付款请求
份有限公司	限公司	22,800,000.00		一审	权纠纷	2020年8月5日收到传票
	协鑫集成科技股份有
	限公司、张家港市五
	里湖贸易有限公司、		否
	江苏彩虹永能新能源
南通建工集团股	有限公司、镇江协鑫				票据追索权纠
份有限公司	新能源发展有限公司	30,000,000.00		一审	纷	2020年8月5日收到传票
	协鑫集成科技股份有
	限公司、徐州鑫宇光
	伏科技有限公司、湖
	北协鑫新能源投资有
	限公司、电科电子装		否
	备集团有限公司、湖
	南红太阳新能源科技
	有限公司、永州协鑫
	光伏电力有限公司、
东莞市东锻机械	东莞市科隆威自动化				票据追索权纠
有限公司	设备有限公司	1,377,216.00		一审	纷	2020年8月17日收到传票

128

苏州仕净环保科	徐州鑫宇光伏科技有		否
技股份有限公司	限公司	4,540,000.00		一审	票据纠纷	2020年8月19日收到传票
	GCL System Integration
	Technology PTE.LTD.、		否
明冠新材料股份	协鑫集成科技股份有
有限公司	限公司	9,264,415.27		一审	买卖合同纠纷	2020年8月24日收到传票
	GCL System Integration
	Technology PTE.LTD.、		否
江苏秀强玻璃工	协鑫集成科技股份有
艺股份有限公司	限公司	8,668,854.31		一审	买卖合同纠纷	2020年9月1日收到传票
	句容协鑫集成科技有
			否
窦薇薇	限公司	12,873.60		一审	买卖合同纠纷	2020年10月9日收到传票
北京全景视觉网
络科技股份有限	协鑫集成科技股份有		否		社会保险待遇	2020年10月23日收到传
公司	限公司	10,000.00		一审	纠纷	票
					侵害作品信息
金寨海纳清洁能	金寨协鑫集成科技发		否		网络传播权纠	2020年10月27日收到传
源有限公司	展有限公司	1,420,000.00		一审	纷	票
江苏润阳悦达光	协鑫集成科技（苏州）		否			2020年11月19日收到传
伏科技有限公司	有限公司	37,226,883.11		一审	买卖合同纠纷	票
	张家港协鑫集成科技			工伤保险		2020年11月23日收到传
			否
薛春军	有限公司	205,094.16		争议案件	买卖合同纠纷	票
深圳市纯水一号
水处理科技有限	徐州鑫宇光伏科技有		否			2020年11月26日收到传
公司	限公司	1,035,973.12		一审	工伤保险争议	票
	协鑫集成科技（苏州)		否
江苏凯帝商业设	有限公司、扬州协鑫
施有限公司	光伏科技有限公司	204,000.00		一审	买卖合同纠纷	2020年12月8日收到传票
无锡原子军机电	协鑫集成科技（苏州)		否
设备安装有限公	有限公司、扬州协鑫				票据付款请求
司	光伏科技有限公司	500,000.00		一审	权纠纷	2020年12月8日收到传票

129

	协鑫集成科技股份有
			否
北京北明伟业科	限公司、协鑫集成科				票据付款请求
技有限公司	技（苏州）有限公司	19,000,000.00		一审	权纠纷			一审中
	金寨协鑫集成科技发
	展有限公司、张家港
			否
苏州沃特维自动	协鑫集成科技有限公				票据追索权纠	2020	年12月28日收到传
化系统有限公司	司	37,200,000.00		一审	纷			票
上海凯世通半导	徐州鑫宇光伏科技有		否			2020	年12月30日收到传
体股份有限公司	限公司	1,162,000.00		一审	买卖合同纠纷			票

（ 2 ）本公司对子公司担保情况

注：详见附注十、 5 （ 3 ）

附注十三、资产负债表日后事项

原告	被告	涉案金额	案件阶段	诉讼(仲裁)审理结果及影响	案件状态
	句容协鑫集成科技有限
	公司、协鑫集成科技股份
江苏银行股份有限	有限公司、句容市东昇能
公司镇江分行	源科技有限公司	28,505,898.00	一审中	借款纠纷	一审
内蒙古香岛晶源光	乌兰察布市香岛光伏科
伏农业有限公司	技有限公司	5,300,000.00	一审中	合同纠纷	一审
	协鑫集成科技股份有限
	公司、GCL System
中建材浚鑫科技有	Integration Technology			国际货物买卖
限公司	Pte.Ltd.	13,740,792.08.00	一审中	合同纠纷	一审

附注十四、其他重要事项

1. 控股股东及一致行动人股权质押

截止 2020 年 12 月 31 日，营口其印投资管理有限公司持有本公司股份 977,141,700 股，占公司总股本的 19.23% ；至报告期末其所持公司股份累计被质押 903,010,000 股，占其直接持有本公司股份的 92.41% ，占公司总股本的 17.77% 。

协鑫集团有限公司持有本公司股份 466,030,445 股，占公司总股本的 9.17% ；至报告期末其所持公司股份累计被质押 466,030,304 股，占其直接持有本公司股份的 100% ，占公司总股本的 9.17% 。

130

华鑫集团（营口）有限公司持有本公司股份 520,000,000 股，占公司总股本的 10.23% ；至报告期末其所持公司股份累计被质押 520,000,000 股，占其直接持有本公司股份的 100% ，占公司总股本的 10.23% 。

附注十五、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）

1. 应收账款

（ 1 ）应收账款按账龄分析列示

		账龄	期末余额	期初余额
1	年以内		307,931,821.65	1,587,387,203.08
1	至2年		632,199,785.60	311,183,170.860
2	至3年		230,799,536.09	252,177,155.88
3	年以上		283,688,911.02	59,646,809.75
		合计	1,454,620,054.36	2,210,394,339.57

（ 2 ）按坏账计提方法分类披露

			期末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：组合1	510,632,285.75	35.10	232,413,450.25	45.51483655	278,218,835.50
组合2	943,987,768.61	64.90			943,987,768.61
组合3					0.00
单项计提坏账准备的应收账款					0.00
合计	1,454,620,054.36	/	232,413,450.25	/	1,222,206,604.11
（续表）
			期初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：组合1	635,589,075.09	28.75	92,863,705.31	14.61	542,725,369.78
组合2	1,574,805,264.48	71.25			1,574,805,264.48
单项计提坏账准备的应收账款
合计	2,210,394,339.57	/	92,863,705.31	/	2,117,530,634.26

组合一：以逾期天数与违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失的应收账款

逾期账龄期末余额期初余额

131

	账面余额坏账准备计提比例 (%) 账面余额坏账准备计提比例(%)
	未逾期 47,506,754.82 2,422,844.47 5.10 172,845,259.94 2,246,988.38 1.30
	逾期1年以内 59,555,707.00 5,955,570.70 10.00 132,380,355.90 3,309,508.90 2.50
	逾期1-2年 63,718,581.66 12,743,716.33 20.00 240,787,175.30 24,078,717.53 10.00
	逾期2-3年 243,425,224.9 5 121,712,612.48 50.00 41,284,741.03 20,642,370.52 50.00


	逾期3-4年 68,473,110.55 61,625,799.50 90.00 28,527,114.70 22,821,691.76 80.00
	逾期4 年以上 27,952,906.77 27,952,906.77 100.00 19,764,428.22 19,764,428.22 100.00
	合计 510,632,285.7 5 232,413,450.25 635,589,075.09 92,863,705.31


	组合二：合并范围内关联方组合二期末余额应收账款坏账准备计提比例(%) 合并范围内关联方 943,987,768.61

续表

	续表
	组合二期初余额应收账款坏账准备计提比例(%) 合并范围内关联方 1,574,805,264.48 （3）坏账准备的情况
	类别期初余额本期变动额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动组合一 92,863,705.31 139,549,744.94 232,413,450.25 按单项计提坏账准备合计 92,863,705.31 139,549,744.94 232,413,450.25

（ 4 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备 139,549,744.94 元，无收回或转回坏账准备。

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

			占应收账款期末余额
	债务人名称	期末余额		坏账准备金额
			合计数的比例(%)
第一名		271,309,304.69	18.65

132

			占应收账款期末余额
	债务人名称	期末余额		坏账准备金额
			合计数的比例(%)
第二名		158,643,351.56	10.91
第三名		150,000,000.00	10.31
第四名		134,097,675.85	9.22
第五名		127,253,178.23	8.75
	合计	841,303,510.33	57.84

2. 其他应收款

（1）分类

	项目	期末余额	期初余额
应收利息		3,891,730.49
其他应收款		3,822,514,908.23	1,984,902,175.01
	合计	3,826,406,638.72	1,984,902,175.01

（2）应收利息

①应收利息分类

	项目	期末余额		期初余额
保理利息			3,891,730.49

②坏账准备计提情况

		第一阶段	第二阶段	第三阶段
	坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2020年1	月1日余额
2020年1	月1日余额在本期	——	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动

133

			第一阶段	第二阶段	第三阶段
		坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2020	年12	月31日余额

（3）其他应收款

①其他应收款按款项性质分类情况

款项性质单位往来保证金及押金个人往来合计	期末账面余额	期初账面余额
	3,714,900,126.53	1,901,165,353.730
	120,161,427.83	87,277,125.320
	121,570.54	9,108.68
	3,835,183,124.90	1,988,451,587.73

②其他应收款按款按账龄列示

		款项性质	期末账面余额	期初账面余额
1	年以内		2,914,267,540.05	1,108,580,226.37
1	至2年		466,488,250.83	878,015,142.900
2	至3年		452,897,881.45	758,441.130
3	年以上		1,529,452.57	1,097,777.330
		合计	3,835,183,124.90	1,988,451,587.73

③坏账准备计提情况

		第一阶段	第二阶段	第三阶段
			整个存续期预期信用	整个存续期预期信用
	坏账准备	未来12个月预			合计
		期信用损失	损失（未发生信用减	损失(已发生信用减
			值）	值)
2020年1	月1日余额		3,549,412.72		3,549,412.72
2020年1	月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提			9,118,803.95		9,118,803.95
本期转回
本期核销
其他变动

134

		第一阶段	第二阶段	第三阶段
			整个存续期预期信用	整个存续期预期信用
	坏账准备	未来12个月预			合计
		期信用损失	损失（未发生信用减	损失(已发生信用减
			值）	值)
2020	年12月31日余额		12,668,216.67		12,668,216.67

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提的坏账准备金额 9,118,803.95 元。

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

				占其他应收款期末余额合计数的比例(%)
					坏账准备期末余额
单位名称	款项性质	期末余额	账龄


客商一
	单位往来	933,154,983.06	1年以内
				24.33

客商二	单位往来	504,545,047.61	1年以内	13.16
客商三			1年以内：301,518,970.88 1-2年：86,575,516.65 1年以内：288,364,739.91 1-2年：64,828,553.11
	单位往来	388,094,487.53
				10.12

客商四
	单位往来	353,193,293.02
				9.21

客商五	单位往来	334,800,816.81	1年以内	8.73
合计		2,513,788,628.03		65.55

3. 长期股权投资

3.长期股权投资
		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	5,129,646,644.03		5,129,646,644.03	4,914,870,875.13		4,914,870,875.13
对联营、合营企业投资	37,238,951.82		37,238,951.82	41,357,066.69		41,357,066.69
合计	5,166,885,595.85		5,166,885,595.85	4,956,227,941.82		4,956,227,941.82

（ 1 ）对子公司投资

					本期计	减值准
被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	提减值	备期末
					准备	余额
句容协鑫集成科技
有限公司	1,428,000,000.00			1,428,000,000.00
张家港协鑫集成科
技有限公司	1,391,057,747.22			1,391,057,747.22
协鑫集成科技（苏
州）有限公司	1,000,000,000.00			1,000,000,000.00

135

					本期计	减值准
被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	提减值	备期末
					准备	余额
上海协鑫金融信息
服务有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
协鑫能源工程有限
公司	535,310,000.00			535,310,000.00
协鑫集成科技（香
港）有限公司	8,000,000.00			8,000,000.00
苏州协鑫集成科技
工业应用研究院有	17,000,000.00			17,000,000.00
限公司
GCL SYSTEM
INTEGRATIONTECH	19,909,112.00			19,909,112.00
NOLOGY PTE.LTD.
协一商业保理（苏
州）有限公司	200,000,000.00			200,000,000.00
苏州协鑫国鑫财务
咨询有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
苏州协鑫集成投资
有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
沛县鑫尚新能源产
业基金合伙企业	200,000,000.00			200,000,000.00
（有限合伙）
德州协衡新能源有
限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
乌兰察布市香岛光
伏科技有限公司	100,000.00	194,650,000.00		194,750,000.00
秦能卢龙县光伏电
力开发有限公司	30,000,000.00	23,987,500.00		53,987,500.00
石源元氏光伏电力
开发有限公司	100,000.00	3,454,100.00		3,554,100.00
唐能(迁西)光伏科
技有限公司	100,000.00			100,000.00
GCL SYSTEM
INTEGRATION
TECHNOLOGY	100.61			100.61
(INDIA) PRIVATE
LIMITED

136

					本期计	减值准
被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	提减值	备期末
					准备	余额
对子公司员工进行
的股权激励	33,293,915.30	-7,315,831.10		25,978,084.20
合计	4,914,870,875.13	214,775,768.90		5,129,646,644.03

（ 2 ）对联营、合营企业投资

					本期增减变动
						其					减值
投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	他权益变	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末余额	准备期末余额
						动
联营企业
北京智新传媒科技	10,039,679.0			482,102.86						10,521,781.86
有限公司	0
协鑫集成
（上海）能源科技发	31,317,387.6			-4,600,217.7						26,717,169.96
展有限公	9			3
司
	41,357,066.6
合计				-4,118,114.87						37,238,951.82
	9

4. 营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入与营业成本

	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	497,972,627.27	493,924,300.13	2,888,180,644.43	2,637,073,958.27
其他业务	550,546.40		306,508,879.13	426,131,619.520
合计	498,523,173.67	493,924,300.13	3,194,689,523.56	3,063,205,577.79

5. 投资收益

5.投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-4,118,114.87	-9,909,049.41
处置长期股权投资产生的投资收益		165,458,700.00
合计	-4,118,114.87	155,549,650.59

附注十六、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

137

项目
金额
说明
非流动资产处置损益
-69,604,228.97
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外）
18,068,428.56
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
-53,785,267.86
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
-8,852,934.44
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-139,204,259.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目
364,123.60
非经常性损益合计（影响利润总额）
-253,014,138.13
减：所得税影响数
-62,226,453.71
非经常性损益净额（影响净利润）
-190,787,684.42
其中：影响少数股东损益
影响归属于母公司普通股股东净利润合计
-190,787,684.42

2.净资产收益率及每股收益

报告期利润
加权平均净资
产收益率（%）
每股收益(元/股)
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
-85.43%
-0.519
-0.519

138

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-79.25%

-0.481

附注十七、财务报表之批准

公司本年度财务报表已于 2021 年 4 月 28 日，第五届董事会第三次会议。

董事长：

协鑫集成科技股份有限公司

二○二一年四月二十八日

139

AI assistant

GCL System Integration Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

54533_rns_2021-04-29_a693e5b3-8622-4189-a8da-e178f2465773.PDF

特 殊 苏亚金诚会计师事务所( 普通合伙[)]

审 计 报 告

协鑫集成科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

二、形成审计意见的基础

三、关键审计事项

1、收入确认

2、商誉减值

3、固定资产减值

四、其他信息

五、管理层和治理层对财务报表的责任

六、注册会计师对财务报表审计的责任

合并资产负债表

合并利润表

合并现金流量表

合并所有者权益变动表

编制单位：协鑫集成科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

资产负债表

利润表

现金流量表

所有者权益变动表

所有者权益变动表（续）

2020 年度财务报表附注

二、合并财务报表范围

二、持续经营

具体会计政策和会计估计的提示：

一、遵循企业会计准则的声明

五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

六、合并财务报表的编制方法

（二）合并财务报表的编制方法

1. 外币交易的初始确认

2. 资产负债表日或结算日的调整或结算

1. 金融资产的分类

2. 金融负债的分类

③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产

（ 2 ）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

②以摊余成本计量的金融负债

（三）金融资产转移的确认依据和计量方法

（四）金融负债终止确认

（ 2 ）简化处理方法

十四、长期股权投资

十六、固定资产

3. 融资租入固定资产的折旧方法

十八、借款费用

（一）借款费用的范围

（二）借款费用的确认原则

1. 借款费用开始资本化时点的确定

1. 借款利息资本化金额的确定

2. 借款辅助费用资本化金额的确定

1. 外购无形资产的初始计量

2. 自行研究开发无形资产的初始计量

1. 研究阶段

2. 开发阶段

二十、长期资产减值

（二）离职后福利——设定提存计划

（三）辞退福利

（四）回购股份进行职工期权激励的会计处理

1. 收入的确认

2. 收入的计量

（ 3 ）公司 EPC 收入

2. 递延所得税资产的确认依据

3. 递延所得税负债的确认依据

三十、经营租赁与融资租赁的会计处理方法

合并资产负债表项目

附注四、税项

一、主要税种和税率

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下：

二、税收优惠及批文

1 、货币资金

2 、交易性金融资产

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款按账龄分析列示

GCL System Integration Technology Co., Ltd. Audit Report / Information 2021

特殊苏亚金诚会计师事务所( 普通合伙[)]

审计报告

组合三：澳洲子公司