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F.T.C Interim / Quarterly Report 2014
51797_rns_2014-11-12_ecbe1f56-7d76-4439-99b7-1d6cddd06a3c.pdf
Interim / Quarterly Report
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福懋興業股份有限公司及其子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告書
民國 103年及 102年第二季
(股票代碼1434)
公司地址:雲林縣斗六市石榴路317號
話: $(05)557-3966$ 電
福懋興業股份有限公司及其子公司
民國103年及102年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告書
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 二、 | 目錄 | $2 \sim 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告書 | $4 - 5$ | |||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 \sim 7$ | |||
| 五、 | 合併綜合損益表 | $8~\sim~9$ | |||
| 六、 | 合併權益變動表 | 10 | |||
| セ、 | 合併現金流量表 | $11 \sim 12$ | |||
| 八、 | 合併財務報告附註 | $13 - 74$ | |||
| (一) 公司沿革 | 13 | ||||
| $(\pm)$ | 通過財報之日期及程序 | 13 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $13 - 15$ | |||
| $(\mathbb{E})$ | 重要會計政策之彙總說明 | $16 - 26$ | |||
| $(\mathbf{\mathcal{I}})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 | $26 \sim 27$ | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $27 - 51$ | |||
| $(\pm)$ | 關係人交易 | $51 - 53$ | |||
| (八) 質押之資產 | 53 | ||||
| (九) 重大承諾事項及或有事項 | $54 - 55$ |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 55 | |
| (十一)重大之期後事項 | 55 | |
| (十二)其他 | $55 - 63$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $64 \sim 71$ | |
| (十四)營運部門資訊 | $72 \sim 74$ |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2}d\mu\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)dx$
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2}d\mu_{\rm{eff}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\pi} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\pi} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{$
會計師核閱報告書
(103) 財審報字第14000837號
福懋興業股份有限公司 公鑒:
福懋興業股份有限公司及其子公司民國103年及102年6月30日之合併資產負債表,民國 103年及102年4月1日至6月30日、民國103年及102年1月1日至6月30日之合併綜合損 益表、暨民國103年及102年1月1日至6月30日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經 本會計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核 閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查 核,故無法對上開財務報告整體表示查核意見。
如合併財務報告附註四(三)2.及六(八)所述,列入上開合併財務報告之部分非重要子公司 及採用權益法之投資,其財務報告所列金額及附註十三所揭露之相關資訊,係依據各該公司同 期間自編未經會計師核閱之財務報告所編製。該等子公司民國103年及102年6月30日之資產 總額(含採用權益法之投資)分別為新台幣 18,277,933 仟元及 15,868,829 仟元,各占合併資產 總額之 23.68%及 21.16%; 負債總額分別為 5,134,146 仟元及 4,990,205 仟元, 各占合併負債總 額之 21.10%及 21.08%; 民國 103 年及 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日、民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至6月30日之綜合損益(含採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額及採用權益法認列 之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額)分別為新台幣(138,989)仟元、301,706仟元、101,340 仟元及 563,233 仟元,各占合併綜合損益表中合併綜合損益之(10.84)%、42.49%、26.64%及 $(36, 57)$ % $\circ$
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
依本會計師核閱結果,除上段所述列入合併財務報告之非重要子公司、採用權益法之投資 及附註十三所揭露之相關資訊,若能取得其同期間經會計師核閱之財務報告而可能須作適當調 整及揭露之影響外,並未發現第一段所述財務報告在所有重大方面有違反「證券發行人財務報 告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作 修正之情事。
資 師 事 務 所 試 聯 合 計
吳漢期
會計師
阮昌县 民吕曼
前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號: (90)台財證(六)字第157088號 前行政院金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第0990058257號
中 華民國 $103 \text{ }48$ 月 8 日
$\mathcal{R}$
| 表 月31日、6月30日 民國103年6月 -30 (民國103年及102年6月30日之名 《核閱,未依一般公認審計準則查核) 其中本色的 單位:新台幣仟元 103 年 30 6 月 102 年 12 月 31 日 日 102 年 6 月 30 日 資 產 附註 % 金 額 額 額 流動資產 1100 現金及約當現金 六(一) $\mathbb{S}$ 3,687,653 3,064,945 5 \$ $4 \quad$ 2,765,767 $\overline{4}$ 1110 透過損益按公允價值衡量之 六(二) 金融資產一流動 381,953 1 1,352 3,659 1125 備供出售金融資產一流動 六(三) 1,435,724 2 1,422,657 1,780,303 2 $\overline{2}$ 1150 六(四) 應收票據淨額 69,576 101,000 240,496 1160 應收票據一關係人淨額 9,936 七 6,963 29,507 1170 應收帳款淨額 六(五) 4,864,802 3,760,435 4,479,557 6 5 6 1180 應收帳款一關係人淨額 $\overline{c}$ 七 1,332,954 1,036,415 $\mathbf{1}$ $\overline{2}$ 1,178,056 1200 其他應收款 七 325,559 266,519 411,328 $\mathbf{1}$ 130X 存貨 六(六)及 7,259,271 八 9 7,362,831 10 6,793,420 9 1410 預付款項 572,961 1 197,527 426,891 1 1470 其他流動資產 337,216 660,737 八 393,443 $\mathbf{1}$ 11XX 流動資產合計 20, 277, 605 26 23 17,881,381 18,502,427 25 非流動資產 1523 備供出售金融資產一非流動 六(三) 29, 584, 545 38 30,486,495 40 28,830,895 38 1543 以成本衡量之金融資產一非 六(七) 流動 353, 142 353,144 $\mathbf{1}$ 353,143 $\mathbf{1}$ 1550 採用權益法之投資 六(八) 7,551,683 $10\,$ 7,551,755 10 5,408,522 $\overline{7}$ 1600 六(九)及 不動產、廠房及設備 $\lambda$ 17,904,122 23 19,014,371 25 20, 349, 321 27 1840 遞延所得稅資產 六(二十 |
懋興 | 蒹 | 及其子公司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $+$ ) 575,904 639,217 $\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ 681,898 $\mathbf{1}$ |
|||||||
| 1900 其他非流動資產 六(十) 932,668 692,017 $\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ 881,957 $\mathbf{1}$ |
|||||||
| 15XX 非流動資產合計 56,902,064 74 77 58,736,999 56, 505, 736 75 |
|||||||
| 1XXX 資產總計 \$ 77, 179, 669 100 76,618,380 100 75,008,163 $\mathbb{S}$ 100 \$ |
|||||||
| (續次頁) |
| 懋興 | 及其子公司 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (産り勇 民國 103年6月30日及民國王院, 412月31日、6月30日 |
米野 | 表 | ||||||||||
| (民國103年及102年6月30日之谷併 | 真債表僅輕核閱,未依一般公認審計準則查核) | |||||||||||
| 單位:新台幣仟元 | ||||||||||||
| 103 年 6 30 月 |
日 | 102 年 12 月 31 日 | 102 年 6 月 | 30 日 |
||||||||
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | 金 | 額 | % | |||
| 2100 | 流動負債 短期借款 |
六(十一) | \$ | |||||||||
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十二) | 3,644,970 1,049,830 |
5 1 |
$\mathbb{S}$ | 3,706,477 1,249,862 |
5 $\overline{2}$ |
\$ | 3,429,172 449,800 |
5 $\mathbf{1}$ |
||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(十三) | ||||||||||
| 金融負債一流動 | 461 | 704 | 5,981 | |||||||||
| 2150 | 應付票據 | 226,975 | 172,069 | 210,495 | ||||||||
| 2160 | 應付票據一關係人 | 七 | 287,851 | 218,650 | 669,968 | $1\,$ | ||||||
| 2170 | 應付帳款 | 1,497,462 | $\mathbf{2}$ | 1,032,409 | 1 | 1,378,040 | $\sqrt{2}$ | |||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 七 | 1,334,543 | $\overline{2}$ | 1,491,693 | 2 | 1,061,791 | $\,1$ | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十四) | ||||||||||
| 及七 | 3,090,307 | 4 | 1,309,490 | 2 | 3,004,726 | 4 | ||||||
| 2230 | 當期所得稅負債 | 六(二十 | ||||||||||
| t) | 75,479 | 307,292 | 1 | 201,515 | ||||||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十五) | 368,401 | 1 | 240,159 | 879,444 | 1 | |||||
| 21XX | 流動負債合計 | 11,576,279 | 15 | 9,728,805 | 13 | 11,290,932 | 15 | |||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 2540 2570 |
長期借款 遞延所得稅負債 |
六(十五) | 10,044,327 | 13 | 10,085,653 | 13 | 9,710,300 | 13 | ||||
| 六(二十 $\pm$ ) |
76,906 | 55,383 | 38,294 | |||||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十六) | 2,625,752 | 4 | 2,538,454 | 3 | 2,628,181 | 4 | ||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 12,746,985 | 17 | 12,679,490 | 16 | 12,376,775 | 17 | |||||
| 2XXX | 負債總計 | 24, 323, 264 | 32 | 22, 408, 295 | 29 | 23,667,707 | 32 | |||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||
| 股本 | 六(十七) | |||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 16,846,646 | 22 | 16,846,646 | 22 | 16,846,646 | 23 | |||||
| 資本公積 | 六(十八) | |||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 109,388 | 98,898 | 2,032 | ||||||||
| 保留盈餘 | 六(十 | |||||||||||
| 九)(二十 | ||||||||||||
| t) | ||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 6,156,773 | 8 | 5,943,868 | 8 | 5,943,868 | 8 | |||||
| 3320 3350 |
特別盈餘公積 | 644,262 | 1 | 326,534 | $\overline{\phantom{a}}$ | 326,534 | ||||||
| 未分配盈餘 其他權益 |
六(二十) | 2,604,824 | 3 | 3,535,764 | 5 | 2,591,400 | 3 | |||||
| 3400 | 其他權益 | 23,482,018 | 30 | 24, 519, 105 | 32 | 22, 702, 301 | 30 | |||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十七) | 22,723) | $\frac{1}{2}$ | 23, 423) | 26,488) | ||||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
| 合計 | 49,821,188 | 64 | 51, 247, 392 | 67 | 48, 386, 293 | 64 | ||||||
| 36XX | 非控制權益 | 3,035,217 | 4 | 2,962,693 | 4 | 2,954,163 | $\overline{4}$ | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 52,856,405 | 68 | 54, 210, 085 | 71 | 51, 340, 456 | 68 | |||||
| 重大承諾事項及或有事項 | 九 | |||||||||||
| 負債及權益總計 | \$ | 77, 179, 669 | 100 | \$ | 76,618,380 | 100 | \$ | 75,008,163 | 100 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所吳漢期、阮呂曼玉會計師民國103年8月8日核閱報告。
會計主管:鄭宏寧
| 股 .03# 民國 103年 (僅經核関 茉 ⊲¤ 興 懋 福 |
$\circ$ 皮 |
◁ E $30\,$ 4 呎 其 |
巨 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 計準則查核) | 單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
||||||||||
| 項目 | 附註 | $\frac{103}{4}$ | $\mathbb{E}$ $\frac{30}{20}$ 簿 4 月 $*_{\circ}$ |
金 日日 × |
$\frac{1}{30}$ 籁 4 月 # 6 $\frac{102}{4}$ |
至金 日日 ℅ |
30 月 额 - 月 # 6 103 |
뻬 金 日田 శ |
$R_{\frac{30}{}}$ 额 $\overline{1}$ 年 6 102 |
$\Box$ $\Box$ | |
| 4000 | 營業收入 | $75(1-1)$ | ↮ | 13,516,407 | 100 | \$12,674,976 | မာ 100 |
25,833,519 | 100 | \$24,378,188 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | $\frac{1}{1}$ 六(六)( |
|||||||||
| 四)(二十五) | 11,863,279)( | 88)( | 11,285,619)( | 89)( | 22,830,518)( | 88)( | 21,831,041)( | 90) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 1,653,128 | 12 | 1,389,357 | $\Box$ | 3,003,001 | 12 | 2,547,147 | 10 | ||
| 管葉費用 | 日)(凹 $\star$ $($ $=$ $+$ $ \star$ |
||||||||||
| $\widehat{\boldsymbol{H}}$ | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 509,981) | 4) | 453,752) | 3)( | 939,052) | $\widetilde{4}$ ) | 866,745) | $\widehat{\mathcal{E}}$ | ||
| 6200 | 管理費用 | 241, 324)( | $2)$ ( | 210, 631) | 2) | 446,831) | 2) | 382, 234) | $\widehat{\mathcal{L}}$ | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 11,752) | 10,898) | í. | 24,943) | 24,531) | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 763,057) | 6) | 675, 281) | 5( | ,410,826) | 6) | ,273,510) | 5 | ||
| 6900 | 管業利益 | 890,071 | 9 | 714,076 | 6 | ,592,175 | 6 | ,273,637 | 5 | ||
| 管業外收入及支出 | |||||||||||
| 7010 | 其他收入 | $\frac{1}{2}$ $\pi$ ( $=$ + $\overline{ }$ |
43,039 | 59,199 | 101,139 | 108,010 | |||||
| 7020 | 其他利益及損失 | $\mathbf{m}$ K(ニ+ |
101,722) | 40,266 | 73,554) | 112,017 | |||||
| 7050 | 財務成本 | ホ(ニ+ホ) | 52,918) | 55,326) | 109, 172) | 109,706) | |||||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 | $\star(\lambda)$ | 70,319 | 79,853 | 69,009 | 82,079 | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 41,282) | 123,992 | 12,578) | 192,400 | ||||||
| 7900 | 税前净利 | 848,789 | $\circ$ | 838,068 | 1,579,597 | 6 | 1,466,037 | ||||
| 7950 | 所得稅費用 | $\widehat{+}$ キーキー |
35,967) | 148, 894) | 1)( | 176,261) | $\overline{1}$ | 250,892) | |||
| 8200 | 本期淨利 | $\Theta$ | 812,822 | $\varphi$ 6 |
689,174 | $\Leftrightarrow$ 9 |
1,403,336 | \$ $\sqrt{ }$ |
1,215,145 | 5 | |
山田 股
$\overline{0}$
(續次頁)
| $\overline{03}$ 業 ⊲¤ 興 懋 福 |
同 ◁ 30 4 月 其 表 6 及 뻬 益 E 吗 图 年 |
|
|---|---|---|
| 民國 103年 (僅經核関 |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) Ш 審計準則查核) |
|
| 附註 項目 |
Ш $\mathbf{m}$ వ€ $E_{30}$ 额 $\overline{1}$ # မ 102 至金 日日 ≫ $30\,$ 月 簿 戸 I 年 6 103 至金 E $\Box$ $\frac{8}{6}$ 30 月 额 4 H # 6 102 至金 四四 $\approx$ $\mathbb{E}\left[\frac{1}{2}\right]$ 霸 4 II 年 6 103 至金 |
|
| 8370 8310 8325 |
$+\frac{1}{\pi}$ 採用權益法之關聯企業及合資之其他綜合損益之份 備供出售金融資產未實現評價利益(損失) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 其他綜合損益(净額) |
12) 2,961,898) 150,021 ↮ 4) $\mathbf{I}$ 920, 922)( 69, 344) $\mathfrak{S}$ 1,998) 36,055 ↮ $\bigcap$ $\sqrt{ }$ 149,240) 781,836 ↮ |
| 8500 | 本期綜合利益(損失)總額 額 |
$\omega$ r. 1,540,261) 56,471 $\Theta$ 32,733) 380,337 $\Theta$ $\circ$ $\blacksquare$ 13,108) 710, 123 $\Theta$ $\overline{1}$ $\sigma$ 162,944) 282,474 $\varphi$ |
| 8610 8620 |
母公司業主 非控制權益 净利歸屬於: |
5 5 $\blacksquare$ , 184, 689 456 215,145 30 I $\Theta$ $\Theta$ 5 5 979 403,336 ,284,357 118. $\Theta$ $\leftrightarrow$ 9 $\circ$ 676,380 794 689,174 12, ↮ $\varphi$ $\circ$ S 743, 428 ,394 812, 822 69 $\varphi$ ↮ |
| 8710 8720 |
綜合損益總額歸屬於 母公司業主 非控制權益 |
6 $\omega$ ,579,934) ,540,261) 39,673 $\overline{\phantom{0}}$ $\mathbf{e}$ $\Theta$ 247,270 133,067 ,337 380 $\rightarrow$ $\Theta$ 9 9 676,632 710,123 33,491 ↮ $\leftrightarrow$ $\infty$ Q 84,536 ,197,938 ,474 282 $\overline{\phantom{0}}$ $\overline{\phantom{0}}$ $\varphi$ $\Theta$ |
| 0116 9720 9750 |
$\star (=+)$ 鳍属於母公司普通股股東之本期净利 基本及稀釋每股盈餘 繼續營業單位淨利 非控制權益 |
後 02 72 70 c. $\dot{\circ}$ $\circ$ 稅 $\Theta$ $\Theta$ $\overline{08}$ 桐 $\overline{51}$ 87 $\circ$ $\circ$ $\overline{0}$ 筠 $\Theta$ $\Theta$ 0.07 梭 0.83 $\frac{76}{5}$ $\circ$ 窮 ↔ ↔ $\overline{15}$ 桐 94 79 $\ddot{\circ}$ $\circ$ . ö 稅 $\Theta$ ↔ 後 $\overline{0}$ 40 $\overline{41}$ $\ddot{\circ}$ C. ö 稅 ↔ ↔ 0.05) 訄 50 45 $\circ$ $\dot{\circ}$ 稅 ↔ ↔ (0.04) 後 0.48 44 6. 跑 ↔ ↔ 0.07 $50\,$ 43 桐 $\ddot{\circ}$ 6. 稅 $\Theta$ $\Theta$ |
| 假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬製資料: 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 繼續營業單位淨利 非控制權益 |
0.02 0.72 70 O. ↔ ↔ 08 79 87 $\ddot{\circ}$ $\circ$ $\circ$ ↔ ↔ 0.07 0.83 76 $\circ$ ↔ ↔ $15^{\circ}$ 0.94 79 $\ddot{\circ}$ Õ ↔ $\Theta$ 0.01 40 0.41 ö ↔ $\Theta$ (6.05) 0.50 45 $\circ$ $\Theta$ $\Theta$ (0.04) 0.48 44 $\circ$ ↔ $\Theta$ 07 50 43 $\ddot{\circ}$ $\ddot{\circ}$ C. ↔ $\Theta$ |
|
| 請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合 第1 第5文 董事長:王文淵 |
丙期 會計主管:鄭宏寧 ۰ 8日核関報告 曼玉會計師民國 103年8月 情调 經理人:謝式銘 會計師事務所吳漢期、阮呂 |
$-9$ ~
| 單位:新台幣仟元 | 益额 權總 |
\$54,716,877 | 1,684,665 1,215,145 2,755,406 |
151,495 \$51,340,456 |
\$54,210,085 | 1,684,664 | 1,403,336 2,144 |
8,501 | 545 1,022,999 |
60,543 | \$52,856,405 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 썖 非控制權 |
\$3,065,985 | 30,456 9,217 |
151,495 \$2,954,163 |
\$2,962,693 | 118,979 | 14,088 | 60,543 | \$3,035,217 | |||||||
| 쎴 | 茹 霉 |
\$51,650,892 | $\frac{1,684,665}{1,184,689}$ 2,764,623) |
\$48,386,293 | \$51,247,392 | ,684,664 | 1, 284, 357 2, 144 |
8,501 | 545 | 1,037,087) | \$49,821,188 | ||||
| 權 | 藏票 庫股 |
( \$26,488 ) | (\$26,488) | ( \$23,423) | 700 | (\$22,723) | |||||||||
| N | 썌 墷 |
金寶益 售未 出產損 供資 備融現 |
\$25,712,814 | 2,970,701 | 22,742,113 ↮ |
\$24,614,399 | 939,668) | \$23,674,731 | |||||||
| 써 | 亳 # |
园外楼联邦 模構表换算 架模表算 之处 |
( \$245, 890 ) | 206,078 | ( \$ 39, 812 | $($ \$ 95,294) | 97,419) | ( \$192, 713 ) | |||||||
| 冚 ₩ $\hat{\mathcal{L}}$ $6$ $H$ 30 $H$ 十準則 查核) $+$ # |
檪 | 黎 瞓 分配 夫 |
\$3,379,798 | 240,976) 492,390) |
444,944 1,684,665) 1,184,689 |
\$2,591,400 | \$3,535,764 | 212,905) 608,754) |
291,026 .,684,664) |
, 284, 357 | \$2,604,824 | ||||
| 尽 뻬 亍 |
嚩 强 |
特別盈餘 公 |
\$279,088 | 492,390 | 444,944 | \$326,534 | \$326,534 | 608,754 | 291,026 | \$644,262 | |||||
| j 民國 10 C. |
保 | 餘積 쪠 定 法公 |
,702,892 53 |
240,976 | ,943,868 $\frac{5}{2}$ |
,943,868 $\frac{3}{5}$ |
212,905 | ,156,773 $\frac{8}{9}$ |
|||||||
| 福懋 ♯ |
積 | 公採益列企 合權 之數 及股 權認 ₩ 醬 徧 癌 資積用法關業資淨變 |
↮ | \$89,847 | 8,501 | \$98,348 | |||||||||
| ◁ | 公受產 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\mathbf{I}$ 资 資積贈 |
\$2,032 | \$2,032 | \$2,032 | \$2,032 | ||||||||||
| 拎 | ₩ | 公權與價額 取處 ∢ 股格 $\ast$ 嵌 $+$ 唱 差 積得分 司價帳值 资 |
↮ | $\cdot$ | J. 69 |
545 | 545 $\leftrightarrow$ |
||||||||
| 屬 | Ķ≡ | 公庫票易 $\overline{1}$ $\frac{1}{2}$ 贱 資積藏交 |
↮ | \$7,019 | 1,444 | \$8,463 | |||||||||
| 鎢 | ₩ 通股股 普 |
\$16,846,646 | 16,846,646 $\leftrightarrow$ |
\$16,846,646 | \$16,846,646 | ||||||||||
| 쎫 芒 |
六(+丸) 六(ニ+) |
六(+九) 六(+七) 六(八) |
ホ(ニ+) | ||||||||||||
| 101年度盈餘指撥及分配 102年1月1日徐額 102年度 |
提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 |
提列盈餘公積迴轉未分配 盈餘 現金股利 |
本期其他綜合損益 本期淨利 |
合併子公司發放現金股利 102年6月30日徐额 |
102年度盈餘指撥及分配 103年1月1日餘額 103年度 |
提列特別盈餘公積 提列法定盈餘公積 |
特別盈餘公積迴轉未分配 盈餘 現金股利 |
本期净利 藏分康藏股 採用權益法認列關聯企業之 取股權冷豐動難價格與帳面 取假植差異 |
合併子公司發放現金股利 本期其他綜合損益 |
103年6月30日餘額 |
高等
會計主管:鄭宏寧
經理人:謝式銘 $\overline{\phantom{a}}$
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所呉漢期、阮呂曼玉會計師民國103年8月8日核閱報告。
開設 董事長:王文淵
| 蒹 | 苴 | 八 | 司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 | 曰 | |||||||||
| 歐 | 月 6 |
30 | $\Box$ | |||||||
| (僅經核閱 | ā | 準則查核) | ||||||||
單位:新台幣仟元
| 附註 | 103 年上半年度 | 102 年上半年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前淨利 | \$ | 1,579,597 | \$ | 1,466,037 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 呆帳費用提列數 | 六(五) | 3,367 | 801 | ||
| 折舊費用 | 六(九)(二十四) | 1,773,556 | 2,331,877 | ||
| 利息費用 | 六(二十六) | 109,172 | 109,706 | ||
| 利息收入 | 六(二十二) | $9,096$ ) ( | 8,473) | ||
| 股利收入 | $3,600$ ) ( | 2,182) | |||
| 金融資產評價(利益)損失 | 六(二) | 1,567) | 11,407 | ||
| 金融負債評價損失 | 六(十三) | 700 | 3,326 | ||
| 採權益法認列之投資利益 | 六(八) | $69,009$ ) ( | 82,079) | ||
| 處份投資利益 | 3,655) | ||||
| 處分固定資產利益 | $9,168)$ ( | 31,580) | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產淨變 | 六 $(1)$ | ||||
| 動數 | ( | 379,034) | 2,173 | ||
| 應收票據淨額 | 六(四) | 31,424 | 16,051 | ||
| 應收票據一關係人淨額 | 七 | $2,973$ ) ( | 14,883) | ||
| 應收帳款淨額 | 六(五) | $1,130,649$ ) ( | 439,939) | ||
| 應收帳款一關係人淨額 | セ | 296,539) | 167,798 | ||
| 其他應收款 | 七 | $12,984$ ) ( | 159,422) | ||
| 存貨 | 六(六) | 103,560 | 320,589 | ||
| 預付款項 | $375,434$ ) ( | 70,379) | |||
| 其他流動資產 | $\lambda$ | 323,521 | 105,137 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 公平價值變動列入損益之金融負債淨變 | |||||
| 動數 | 943) ( | 2,172) | |||
| 應付票據 | 54,906 | 53,351 | |||
| 應付票據一關係人 | 七 | 69,201 | 150,468 | ||
| 應付帳款 | 465,053 | 133,951 | |||
| 應付帳款一關係人 | セ | $157,150$ ) ( | 486,436) | ||
| 其他應付款 | 六(十四)及七 | 56,735 | $\left($ | 259,439) | |
| 其他流動負債 | 六(十五) | 142,017 | 79,337 | ||
| 營運產生之現金流入 | 2,261,008 | 3,395,025 | |||
| 收取之利息 | 9,096 | 8,473 | |||
| 收取之現金股利 | 3,600 | 2,182 | |||
| 支付之利息 | 119, 127) | 113,016) | |||
| 支付之所得稅 | 六(二十七) | 322,637) | 218,133) | ||
| 營業活動之淨現金流入 | 1,831,940 | 3,074,531 |
(續次頁)
| 福懋興業 股 民國 103年取出9年日由 |
及其子公司 表 □■至6月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (僅經核閱 | 般态認著計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | ||||
| 附註 | 103 年上半年度 | 102 年上半年度 | ||||
| 投資活動之現金流量 | ||||||
| 取得備供出售金融資產 | $($ \$ | $32,039$ ) \$ | ||||
| 長期股權投資增加 | $\left($ | 1,605,444) | ||||
| 購置固定資產價款 | 六(二十九) | $\left($ | $632,494)$ ( | 1,025,329) | ||
| 處分固定資產價款 | 11,966 | 84,779 | ||||
| 其他非流動資產 | 291,976) ( | 357,008) | ||||
| 投資活動之淨現金流出 | 944,543) ( | 2,903,002) | ||||
| 籌資活動之現金流量 | ||||||
| 短期借款(減少)增加 | 六(十一) | $\left($ | $61,507$ ) | 496,308 | ||
| 應付短期票券(減少)增加 | 六(十二) | $\left($ | 200,032) | 49,860 | ||
| 償還長期借款 | $3,552,490$ ) ( | 5,184,893) | ||||
| 長期借款增加數 | 3,500,000 | 4,510,000 | ||||
| 少數股權淨變動數 | $\left($ | $46,455$ ) ( | 142,278) | |||
| 其他非流動負債 | 87,298 | 147,322 | ||||
| 籌資活動之淨現金流出 | $273,186$ ) ( | 123,681) | ||||
| 匯率影響數 | 8,497 | 3,163 | ||||
| 本期現金及約當現金增加數 | 622,708 | 51,011 | ||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 3,064,945 | 2,714,756 | ||||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 3,687,653 | \$ | 2,765,767 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
吳漢期、阮呂曼玉會計師民國103年8月8日核閱報告。
經理人:謝式銘
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
- 一、公司沿革
-
- 福懋興業股份有限公司(以下簡稱本公司)創立於民國62年4月19日,設廠 於雲林縣斗六市,並於民國74年12月24日經台灣證券交易所核准上市買賣。 本公司及子公司(以下簡稱「本集團」)各事業部之主要經營業務項目如下:
| 事 | 業 | 部 | 王 | 粤 | 産 | 銷 | 業 | 務 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一事業群:纖造事業部及染整事部 | 混紡織物、短纖織物、長短織布、聚胺聚 | |||||||
| 酯織物等。 | ||||||||
| 第二事業群: 簾布事業部、產業資材 | 輪胎簾布、純棉紗、混紡紗、防護性織品 | |||||||
| 事業部及油品事業 | 及經營加油站以供售汽油、柴油及煤油等。 | |||||||
| 部、工務部 | ||||||||
| 福科事業部 | 接受委託各型積體電路之構裝、測試、模 |
- 自民國 97年6月起,因台灣化學纖維股份有限公司佔本公司董事會席次超過 半數,對本公司構成控制力,故台灣化學纖維股份有限公司成為本公司之最 終母公司。
組加工及研究開發等。
- 截至民國103年6月30日止,本公司及子公司員工人數為9.637人。
二、通過財報之日期及程序
本合併財務報告已於民國103年8月8日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
- 無。
- (二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)編 製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 發布之生效日 |
民國99年7月1日
民國100年7月1日
民國102年1月1日
民國100年7月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日 (投資個體於民國103年 1月1日生效)
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號 之比較揭露對首次採用者之有限度豁免」 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次 採用者固定日期之移除」 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負 債之互抵」 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」
國際財務報導準則第11號「聯合協議」 民國102年1月1日 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 民國102年1月1日 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 國際會計準則第1號之修正「其他綜合捐益項目之表達」 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅︰標的資產之回 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 國際會計準則第28號之修正「投資關聯企業及合資」 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成 2010年對國際財務報導準則之改善 2009-2011年對國際財務報導準則之改善 民國102年1月1日
民國102年1月1日 民國101年7月1日 氏國101年1月1日 民國102年1月1日 民國102年1月1日 民國102年1月1日 民國103年1月1日 民國102年1月1日 民國100年1月1日
經評估後本公司認為除下列各項外,適用2013年版國際財務報導準則將不 致對本公司造成重大變動:
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性 質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該 修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述 兩類別予以單獨列示。本公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
- 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入 合併報表之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本集團 將依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
- 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
相關影響待評估完成時予以揭露。
該準則定義公允價值為:於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售 資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構,須 以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀態 ;並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本公司財務狀況與經營 結果無重大影響,並將依規定增加公允價值衡量相關揭露。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013年國際財 務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計處 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方法 之釐清」 |
民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續」 |
民國103年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 本 集 團 現 正 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 挙 絓 果 ク 影 總 |
四、重要會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 財務報導準則第34號「期中財務報導」編製。
- (二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- (3)按退休基金資產與未認列精算損失,減除未認列精算利益與確定福利 義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公報(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本 集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註 五說明。
- (三)合併基礎
-
- 合併報告編製原則
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指本集團 有權主導其財務及營運政策之所有個體(包括特殊目的個體),一般係 直接或間接持有其超過 50%表決權之股份。在評估本集團是否控制另 一個體時,已考量目前可執行或可轉換潛在表決權之存在及影響。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益; 綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使非控制權益因 而成為虧損餘額。
2. 列入合併財務報表之子公司:
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$
所持股權百公正
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 稱 名 |
稱 $\mathcal{Z}$ |
業務性質 | 103年6月30日 102年12月31日 說明 | ||
| 福懋興業 股份有限 公司 |
福懋科技 股份有限 公司 |
接受委託各型積體電路之 構裝、測試及模組之加工 及研究開發。 |
65.68 | 65.68 | |
| 福懋興業 股份有限 公司 |
福懋興業 (中山)有 限公司 |
生產尼龍、聚酯長纖胚 布、色布、印花布及撚絲 加工紗等。 |
100.00 | 100.00 | 註1 |
| 福懋興業 股份有限 公司 |
宏懋開發 股份有限 公司 |
接受委託辦理市地之重 劃、住宅及大樓開發租售 與新市鎮、新社區及特定 專業區開發等業務。 |
100.00 | 100.00 | 註1 |
| 福懋興業 股份有限 公司 |
福懋越南 責任有限 公司 |
從事紡紗、織布、染整、 地毯、窗簾及清潔用品等 製造、加工與供銷業務之 經營。 |
100.00 | 100.00 | 註】 |
| 福懋興業 股份有限 公司 |
福懋興業 (香港)有 限公司 |
銷售尼龍布及聚胺織物 等。 |
100.00 | 99.90 | 註1 及 註4 |
| 福懋興業 股份有限 公司 |
福懋瑞業 (香港)有 限公司 |
銷售3XDRY、Nanosphere、 Keprotec 、Dynatec、 Spirit及Reflex的高科技 性能布等為主要業務。 |
43.00 | 43.00 | 註2 |
| 福懋興業 股份有限 公司 |
廈門象嶼 福懋進出 口貿易有 限公司 |
從事進出口貿易、轉口貿 易、商品展示、商品出口 加工、倉儲業務及黑白、 彩圖的設計及繪製等。 |
100.00 | 100.00 | 註1 |
| 福懋興業 股份有限 公司 |
福懋(同 奈)責任有 品。 限公司 |
生產尼龍、聚酯長纖產 | 100.00 | 100.00 | 註1 |
| 福懋興業 公司 |
福懋(開 股份有限 曼)有限公 ョ |
控股公司。 | 100.00 | 註1 及 註3 |
|
| 福懋興業 (香港) |
福懋興業 生產尼龍長纖織布之染色 (常熟)有 加工布種、織物面料的織 有限公司 限公司 染及後整理加工等。 |
100.00 | 100.00 | 註1 |
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||
|---|---|---|---|---|
| $\mathcal{Z}$ 稱 |
$\mathcal{Z}$ 稱 |
業務性質 | 102年6月30日 說明 | |
| 福懋興業 股份有限 公司 |
福懋科技 股份有限 公司 |
接受委託各型積體電路之 構裝、測試及模組之加工 及研究開發。 |
65.68 | |
| 福懋興業 股份有限 公司 |
福懋興業 (中山)有 限公司 |
生產尼龍、聚酯長纖胚 布、色布、印花布及撚絲 加工紗等。 |
100.00 | 註1 |
| 福懋興業 股份有限 公司 |
宏懋開發 股份有限 公司 |
接受委託辦理市地之重 劃、住宅及大樓開發租售 與新市鎮、新社區及特定 專業區開發等業務。 |
100.00 | 註1 |
| 福懋興業 股份有限 公司 |
福懋越南 責任有限 公司 |
從事紡紗、織布、染整、 地毯、窗簾及清潔用品等 製造、加工與供銷業務之 經營。 |
100.00 | 註1 |
| 福懋興業 股份有限 公司 |
福懋興業 (香港)有 限公司 |
銷售尼龍布及聚胺織物 等。 |
99.90 | 註1 |
| 福懋興業 股份有限 公司 |
福懋瑞業 (香港)有 限公司 |
銷售3XDRY、Nanosphere、 Keprotec · Dynatec · Spirit及Reflex的高科技 性能布等為主要業務。 |
43.00 | 註2 |
| 福懋興業 股份有限 公司 |
廈門象嶼 福懋進出 口貿易有 限公司 |
從事進出口貿易、轉口留 易、商品展示、商品出口 加工、倉儲業務及黑白、 彩圖的設計及繪製等。 |
100.00 | 註1 |
| 福懋興業 公司 |
股份有限 奈)責任有 品。 限公司 |
福懋(同 生產尼龍、聚酯長纖產 | 100.00 | 註1 |
| 福懋興業 福懋興業 生產尼龍長纖織布之染色 (香港) (常熟)有 加工布種、織物面料的織 有限公司 限公司 染及後整理加工等。 |
100.00 | 註1 | ||
| 註1:因不符合重要子公司之定義,其民國103年及民國102年6月30 日之財務報告未經會計師核閱。 |
$\bar{z}$
$\mathcal{L}$
$\bar{\beta}$
註 2:本公司雖未直接或間接持有福懋瑞業(香港)有限公司超過半數之有 表決權股份,惟本公司佔福懋瑞業(香港)有限公司董事會之半數席 次,具有實質控制力,故納入合併報表之編製個體內。
註 3:本公司依民國 103年3月 21日董事會決議,於民國 103年6月間 出資取得福懋(開曼)100%股權。
註4:本公司於民國103年6月間取得剩餘之少數股權。
-
- 未列入合併財務報表之子公司:無此情形。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情形。
-
- 子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者:無此情形。
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能 性貨幣新台幣作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目。屬非按 公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
- 國外營運機構之換算
國外營運機構之淨投資之換算差額認列為其他綜合損益。
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
(1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債;
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(六)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
- (七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取 得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具 除依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。
-
- 本集團對於符合交易慣例之持有供交易之金融資產係採用交割日會計。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之 變動認列於當期損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資, 或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交 割之衍生工具,當其公允價值無法可靠衡量時,本集團將其列報為「以 成本衡量之金融資產,。
(八)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
- 2.本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無 活络市場公開報價之權益工具投資,或與此種無活絡市場公開報價權益 工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,當其公允價值無法 可靠衡量時,本集團將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
- (九)放款及應收款
係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提 供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利 息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付利息之短期應收帳款, 因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- (十)金融資產減損
-
- 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「捐失 事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流 量具有能可靠估計之影響。
-
- 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下: (1)發行人或債務人之重大財務困難;
-
(2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4)债務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (6)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產 原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組中之 某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不 利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情 況 :
- (7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本 :
- (8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理:
- (1)以成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場 報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。此類減損損 失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳 面金額。
(2) 備供出售金融資產
係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允 價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其他 綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者,當其公允價值於後 續期 間 增 加 , 且 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 後 發 生 之 事 項 , 則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者,其已認列於損益 之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉 由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(十一)金融資產之除列
本集團於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
-
- 收取來自金融資產現金流量之合約之權利失效。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權 之幾乎所有風險及報酬。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控 制。
$(+-1)$ 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品 及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造 費用按正常產能分攤,惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低 時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除 至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
(十三)建造合約
-
- 依國際會計準則第11號「建造合約」之定義,建造合約係指為建造一 項資產而特別議定之合約。當建造合約之結果能可靠估計,且該合約 很有可能獲利時,採完工百分比法於合約期間按合約完成程度認列合 約收入,合約成本於發生之期間認列為費用。完成程度參照每份合約 至報導期間結束日已發生之合約成本,占該合約之估計總成本之百分 比計算。當總合約成本很可能超過總合約收入時,立即將預期損失認 列為費用。當建造合約之結果無法可靠估計時,僅在已發生合約成本 很有可能回收之範圍內認列合約收入。
-
- 合約工作之變更、求償及獎勵金就客戶已同意且能可靠衡量之範圍包 括於合約收入中。
- (十四)採用權益法之投資/關聯企業
-
- 關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權 益法處理,取得時依成本認列。
-
- 本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之應收款),本集團不認列進一步之損失,除非本集團對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
- 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時,本集團將歸屬於本集團可享有關聯企業份額下之權 益變動按持股比例認列為「資本公積」。
-
- 本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實 現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本集團 採用之政策一致。
(十五)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關 利息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
-
- 其他不動產、廠房及設備採成本模式,除土地不提列折舊外,其他按 估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大,則單獨提列折舊。
-
- 本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生 日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。
- 5、各項資產之耐用年限如下:
| 資產類別 | 耐用年限 |
|---|---|
| 土地改良物 | 3年 ~ 15年 |
| 房屋建築 | $104 - 604$ |
| 機器設備 | 5年 ~ 10年 |
| 運輸設備 | 3年 ~ 15年 |
| 其他設備 | 2年 ~ 10年 |
(十六)非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當 可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之公允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度認 列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉滅損損失 而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折 舊或攤銷後之帳面金額。
(十七)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成 本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始 發票金額衡量。
$\alpha$
$\sim$
(十八)透過損益按公允價值衡量之金融負債
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債或原 始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債。分類為持有 供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回及除依避險 會計被指定為避險工具外之衍生工具。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融負債,於原始認列時按公允價值衡量, 相 關 交 易 成 本 則 認 列 為 當 期 損 益 。 續 後 按 公 允 價 值 衡 量 , 其 公 允 價 值 之變動認列於當期損益。
- (十九)金融負債之除列
本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
- (二十)員工福利
-
- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付 之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計劃
- A. 確定福利計劃下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減 除計畫資產之公允價值及未認列之前期服務成本。確定福利淨義 務每年由精算師採用預計單位福利法計算,折現率則參考資產負 債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市 場殖利率決定;在高品質公司債無深度市場之國家,係使用政府 公債 (於資產負債表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之精算損益係採緩衝區法於發生當期認列為 損益。
- C. 前期服務成本屬立即既得者,則相關費用立即認列為損益;非屬 立即既得者,則以直線法於平均既得期間認列為損益。
- D. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有 重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項,則加以 調整,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認 列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理。
(二十一)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家,在資產負債表日已 立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得 稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期 須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法 加徵10%之所得稅,俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派 案後,始就實際盈餘之分派情形,認列 10%之未分配盈餘所得稅費 用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自 於交易(不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易 當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資 子公司及關聯企業產生之暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異 迴轉之時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則 不予認列·遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法, 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用 之稅率 (及稅法)為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
-
- 因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所 得稅抵減遞轉後期部分,係在很有可能有未來課稅所得之供未來使 用所得稅抵減使用之範圍內,認列遞延所得稅資產。
-
- 期中期間之所得稅費用用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期 間之稅前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
$($ 二十二)股本
本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增 額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發生時, 所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面 價值之差額認列為股東權益之調整。
(二十三)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報表 認列,分派現金股利認列為負債。
(二十四)收入認列
本集團製造並銷售各項紡織及IC產品,並做為油品通路商。收入係正 常營業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以 扣除營業稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商 品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企 業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本 集團對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約 接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方 屬發生。
(二十五)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績 效。
五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
本集團編製本合併財務報表時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況於未來事件之合理預期以做出會計估計及 假設。所做出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確 定性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
金融資產一權益投資之減損
本集團依據國際會計準則第39號決定個別金融資產一權益投資是否發生滅 損,於作此項決定時需重大判斷。本集團評估個別權益投資之公允價值低 於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景, 包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。
(二)重要會計估計及假設
- 收入認列
銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列。相關退貨及折讓負債準備係依 歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓,於產品出售當 期列為銷貨收入之減項,且本集團定期檢視估計之合理性。
- 有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估
資產減損評估過程中,本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業 特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生 之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均 可能在未來造成重大減損。
- 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本集團評估 資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品 需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
民國 103年6月30日,本集團存貨之帳面金額為\$7,259,271。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 116,886 | S 59, 144 |
157, 376 |
| 支票存款及活期存款 | 2, 242, 657 | 2, 244, 504 | 1,807,901 |
| 定期存款 | 141,043 | 71,026 | 135, 487 |
| 約當現金一商業本票 | 1, 187, 067 | 690, 271 | 665,003 |
| 合計 | 3,687,653 | 3, 064, 945 | 2,765,767 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產負債表日最大信用 風險之暴險金額為現金及約當現金之帳面金額。
-
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 | 目 | 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||
| 持有供交易之金融資產 | ||||
| 受益憑證 | \$ 379, 976 |
\$ | \$ | |
| 遠期外匯合約 | 1,135 | 1,352 | 3,659 | |
| 小計 | 381, 111 | 1,352 | 3,659 | |
| 持有供交易之金融資產 | ||||
| 評價調整 | 842 | |||
| 381, 953 | \$ 1,352 |
\$ 3,659 |
-
本集團指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產於民國 103 年及 102 年4月1日至6月30日暨103年及102年1月1日至6月30日認列之 金融資產評價利益(損失),分別為\$1,701、(\$3,968)、\$1,567 及 $(S11, 407)$
-
有關非避險之衍生金融資產之交易及合約資訊說明如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | 合約金額 | ||||||||
| 衍生金融資產 | (名目本金)(元) | 契約期間 | (名目本金)(元) | 契約期間 | |||||
| 遠期外匯合約 | |||||||||
| 台北富邦銀行 JPY | 16,650,000 | $103.04 - 103.08$ | JPY | 39, 260, 000 | $102, 10 - 103, 01$ | ||||
| 彰化銀行 | USD | 4,000,000 | $103.05 - 103.07$ | USD | 3,000,000 | $102.10 - 103.02$ | |||
| 102年6月30日 | |||||||||
| 合約金額 | |||||||||
| 衍生金融資產 | $(A B \nightharpoonup \& \& )(\bar{\pi})$ | 契約期間 | |||||||
| 遠期外匯合約 | |||||||||
| 台北富邦銀行 | JPY | 482, 810, 000 | $102.03 - 102.10$ | ||||||
| 台北富邦銀行 | USD | 2,000,000 | 102.06-102.07 |
- 本集團從事預購及預售遠期外匯交易,係為規避外幣資產及負債因匯率 變動所產生之風險,惟並不符合避險會計之所有條件,故不適用避險會 計。
(三)備供出售之金融資產
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||
| 上市櫃公司股票 | \$ 1, 058, 541 |
\$ 1,026,503 |
\$ 1,588,950 |
| 備供出售金融資產評價調整 | 377, 183 | 396, 154 | 191, 353 |
| \$ 1, 435, 724 |
1, 422, 657 | \$ 1,780,303 |
|
| 非流動項目: | |||
| 上市櫃公司股票 | \$ 8,859,918 |
\$ 8,859,918 |
\$ 8, 859, 918 |
| 備供出售金融資產評價調整 | 23, 337, 712 | 24, 239, 662 | 22, 584, 062 |
| 32, 197, 630 | 33,099,580 | 31, 443, 980 | |
| 累計減損一備供出售金融資產 | 2,613,085) | 2,613,085) | 2,613,085 |
| 29, 584, 545 | 30, 486, 495 | 28, 830, 895 |
本集團之被投資公司南亞科技股份有限公司於民國 103年6月經股東會決 議辦理減資90%以彌補虧損,其減資基準日為民國103年6月27日。 (四)應收票據
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 71,542 |
102,966 | \$ 242, 462 |
| 減:備抵呆帳 | 1,966) | 1,966) | 1,966) |
| \$ 69,576 |
101,000 ক |
240, 496 | |
| (五)應收帳款 | |||
| ------- | 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 |
| 應收帳款 | 4, 982, 577 \$ 3, 874, 843 \$ 4, 589, 746 | ||
|---|---|---|---|
| 減:備抵呆帳 | $117, 775$ ( $114, 408$ ( $110, 189$ ) | ||
| $4, 864, 802$ \$ 3,760,435 \$ 4,479,557 |
- 本集團之應收帳款屬於未逾期且未減損者,依據本集團之授信標準的信 用品質資訊如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 群組1 | 4,079,659 | 2, 746, 243 | $\frac{1}{2}$ , 851, 393 |
| 群組2 | 446, 027 | 738, 471 | 1, 136, 147 |
| 群組3 | 103, 427 | 151, 508 | 204, 539 |
| 4, 629, 113 | 3, 636, 222 | \$ 4, 192, 079 |
註:群組1:跨國性集團客戶、品牌客戶或辦理擔保抵押之授信客戶。 群組 2:非跨國性集團客戶、非品牌客戶或未辦理擔保抵押之授信客 戶,且交易已滿兩年以上之客戶。
群組3:非跨國性集團客戶、非品牌客戶或未辦理擔保抵押之授信客 戶,且交易未滿兩年以上之客戶。
- 已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 30天內 | 211,852 | 173, 187 \$ |
191, 954 |
| $31 - 90$ 天 | 110, 187 | 31, 922 | 193, 239 |
| $91 - 180$ 天 | 6,266 | 13, 721 | 101 |
| 181天以上 | 4,555 | 15, 610 | 12, 373 |
| 332,860 | 234, 440 S |
\$ 397,667 |
- 已減損金融資產其備抵呆帳之變動分析:
| 103年1月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之 | 群組評估之 | ||||||
| 減損損失 | 減損損失 | 合計 | |||||
| 1月1日 | \$ | 4, 181 | \$ | 110, 227 | \$ | 114,408 | |
| 提列減損損失(迴轉收入) | 16, 423 | 12,674) | 3,749 | ||||
| 匯率影響數 | 382) | 382) | |||||
| 3月31日 | \$ | 20,604 | \$ | 97, 171 | \$ | 117,775 | |
| 102年1月1日至6月30日 | |||||||
| 個別評估之 | 群組評估之 | ||||||
| 減損損失 | 減損損失 | 合計 | |||||
| 1月1日 | \$ | \$ | 109, 388 | \$ | 109, 388 | ||
| 本期迴轉收入數 | $631)$ ( | 631) | |||||
| 匯率影響數 | 1,432 | 1,432 | |||||
| 6月30日 | \$ | \$ | 110, 189 | \$ | 110, 189 | ||
| $\mathbf{a}$ and $\mathbf{a}$ and $\mathbf{a}$ |
- 本集團之應收帳款於民國103年6月30日、102年12月31日及102年 6月30日最大信用風險之暴險金額為每類應收帳款之帳面金額。
(六)存 貨
| 103年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原料 | \$ 1, 299, 877 |
-6 | 71,050 | -\$ | 1, 228, 827 |
| 物料 | 288, 019 | 3, 819) | 284, 200 | ||
| 在製品 | 2, 180, 562 | 7,928) | 2, 172, 634 | ||
| 製成品 | 2,893,200 | 320, 304) | 2,572,896 | ||
| 商品存貨 | 321, 910 | 321, 910 | |||
| 在途材料 | 406, 691 | 406, 691 | |||
| 託外加工料品等 | 172, 643 | 172,643 | |||
| 在建房地 | 12,787 | 12,787 | |||
| 營建土地 | 86,683 | 86,683 | |||
| 合計 | 7,662,372 | (\$ | 403, 101) | \$ | 7, 259, 271 |
| 102年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原料 | \$ 1, 278, 034 |
$($ \$ | 57,827) | $\boldsymbol{\delta}$ | 1, 220, 207 |
| 物料 | 302, 602 | € | 3,952) | 298,650 | |
| 在製品 | 2,089,827 | $\left($ | 785) | 2,089,042 | |
| 製成品 | 3,063,168 | € | 323, 805) | 2,739,363 | |
| 商品存貨 | 438,080 | 438,080 | |||
| 在途材料 | 394, 461 | 394, 461 | |||
| 託外加工料品等 | 84, 462 | 84, 462 | |||
| 在建房地 | 11,883 | 11,883 | |||
| 營建土地 | 86,683 | 86, 683 | |||
| 合計 | \$ 7, 749, 200 |
(\$ | $\frac{386, 369}{2}$ | \$ | 7, 362, 831 |
| 102年6月30日 | |||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原料 | \$ 1, 315, 731 |
$\left( \text{\$} \right)$ | 56, 916) | \$ | 1, 258, 815 |
| 物料 | 179, 492 | $\left($ | 4,338) | 175, 154 | |
| 在製品 | 2,023,695 | 2,023,695 | |||
| 製成品 | 2, 872, 492 | $\left($ | 335, 184) | 2,537,308 | |
| 商品存貨 | 295, 549 | 295, 549 | |||
| 在途材料 | 346, 346 | 346, 346 | |||
| 託外加工料品等 | 57,017 | 57,017 | |||
| 在建房地 | 12,797 | 12, 797 | |||
| 營建土地 | 86,739 | 86,739 | |||
| 合計 | \$ 7, 189, 858 |
$_{\$}$ | 396, 438) | \$ | 6,793,420 |
本集團民國 103年及102年4月1日至6月30日暨103年及102年1月1 日至6月30日認列為存貨費損之存貨成本分別如下:
| 103年4月1日至6月30日 | $102444$ 月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | 11,869,723 | \$ | 11, 309, 534 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 14, 153 | 8,779) | |
| 其他(註) | 20, 597) | 15, 136) | |
| 11, 863, 279 | 11, 285, 619 | ||
| 103年1月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | ||
| 已出售存貨成本 | 22, 870, 318 | \$ | 21, 863, 839 |
| 存貨跌價損失 | 18,799 | 642 | |
| 其他(註) | 58, 599) | 33,440) | |
| 22, 830, 518 | 21, 831, 041 | ||
註:主係存貨盤盈及出售廢料、下腳收入。
(七)以成本衡量之金融資產-非流動
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 非上市櫃公司股票 | $\frac{353,142}{5}$ \$ 353, 144 \$ 353, 143 |
-
- 本集團持有之股票投資依據投資之意圖分類皆為備供出售金融資產,惟 因該標的非於活絡市場公開交易,且無法取得足夠之類似公司之產業資 訊及被投資公司之相關財務資訊,因此無法合理可靠衡量該些標的之公 允價值,因此分類為「以成本衡量之金融資產」。
-
- 本集團民國 103年6月30日、102年12月31日及102年6月30日以成 本衡量之金融資產未有提供質押之情況。
-
- 本集團於民國 103年及 102年4月1日至6月30日暨 103年及 102年1 月1日至6月30日獲配列入以成本衡量之金融資產之被投資公司發放之 現金股利分別為\$3,600、\$2.182、3.600及\$2.182。
- (八)採用權益法之投資
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | $102$ 年6月 $30$ 日 | |
|---|---|---|---|
| 台塑河靜鋼鐵公司 | 5, 083, 441 | 5, 123, 419 | 3, 213, 804 |
| 越南台灣興業責任有限公司 | 1, 915, 286 | 1,867,387 | 1,800,958 |
| 廣越企業股份有限公司 | 552,956 | 560, 949 | 393, 760 |
| 7, 551, 683 | 7, 551, 755 Φ |
5, 408, 522 |
- 本集團主要關聯企業之彙總性財務資訊如下:
| 資產 | 負債 | 收入 | 損益 | 持股比例 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 103年6月30日 | |||||
| 越南台灣興業 | |||||
| 責任有限公司 | \$28,723,886 | \$10,472,377 | \$12,476,001 | \$ 706, 714 |
10.00% |
| 廣越企業 | |||||
| 股份有限公司 | 6, 955, 880 | 4, 243, 980 | 2, 347, 128 | 204, 310 | 20.39% |
| 台塑河靜鋼鐵 | |||||
| 公司(註2) | 145, 193, 954 | 42, 767, 183 | - | 862,043) | 4.96% |
| \$180, 873, 720 | \$57,483,540 | \$14,823,129 | \$ 48, 981 |
||
| 資產 | 負債 | 收入 | 損益 | 持股比例 | |
| 102年12月31日 | |||||
| 越南台灣興業 | |||||
| 責任有限公司 | \$24, 176, 515 | \$6,403,996 | \$24,768,913 | \$1,434,161 | 10.00% |
| 廣越企業(註1) | |||||
| 股份有限公司 | 4,749,334 | 1,998,218 | 5, 017, 518 | 644, 612 | 20.39% |
| 台塑河靜鋼鐵 | |||||
| 公司(註1) | 104, 450, 894 | 6, 301, 098 | 413, 748) | 5.22% | |
| \$133, 376, 743 | \$14,703,312 | \$29,786,431 | \$1,665,025 |
| 資產 | 負債 | 收入 | 損益 | 持股比例 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 102年6月30日 | |||||
| 越南台灣興業 | |||||
| 責任有限公司 | \$23, 157, 116 | \$6,048,886 | \$12,682,777 | \$ 750, 904 |
10.00% |
| 廣越企業 | |||||
| 股份有限公司 | 5, 584, 042 | 3, 952, 201 | 1,782,346 | 9,971 | 24.13% |
| 台塑河靜鋼鐵 | |||||
| 公司 | 66, 776, 724 | 2, 021, 445 | 92, 232 | 4.96% | |
| \$95,517,882 | \$12,022,532 | \$14, 465, 123 | 853, 107 |
- 註1:本公司之關聯企業台塑河靜鋼鐵公司及廣越企業股份有限公司皆於 民國102年12月間辦理現金增資,本公司未依持股比例認購新股, 致使民國102年12月31日之期末持股比例產生變動,因而產生資 本公積\$89,847。
- 註 2:台塑河靜鋼鐵公司另於民國103年2月間收取現金增資款項,致使 本公司民國 103年3月31日之期末持股比例產生變動,因而產生 資本公積\$8,501。
-
- 本公司民國103年及102年4月1日至6月30日暨103年及102年1月 1 日至 6 月 30 日採權益法認列之投資(損失)利益淨額分別為\$70,319、 \$79,853、\$69,009 及\$82,079, 係依各被投資公司同期間自編未經會計 師核閱之財務報表評價而得。
-
- 本公司於民國 98年12月及101年3月間經董事會決議取得台塑河靜鋼 鐵公司(以下簡稱「河靜鋼鐵」)部分股權,預計投資金額分別為美金 134,000 仟元及美金 39,705 仟元,截至民國 103 年 6 月 30 日止,相關款 項業已全數匯出,持股比例為4.96%。因本公司為河靜鋼鐵之董事,具有 營運決策上之重大影響力,故採權益法評價。
-
- 因本公司為越南台灣興業之董事,具有營運決策上之重大影響力,故採 權益法評價。
| 土地及 | 運輸設備 | 未完工程 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 及其他設備 | 及待驗設備 | 合計 | |||||
| 103年1月1日 | ||||||||||
| 成本 | 2,401,619 | 10, 174, 392 | ↔ | 41, 240, 213 | ↔ | 9,579,469 | ↔ | 496, 713 | 63, 892, 406 မေ |
|
| 累計折舊及減損 | 170, 107) | 4,576,004 | 31, 922, 256 | 8,209,668) | 44, 878, 035 | |||||
| ക | 2, 231, 512 | 388 598 ເລ໋ |
မာ | 957 9,317. |
↔ | 369,801 | မာ၊ | 713 496, |
371 19,014, ക |
|
| 103年度 | ||||||||||
| 1月1日 | ఱ | 2, 231, 512 | 5,598,388 | ఱ | 9, 317, 957 | ↔ | , 369, 801 | မာ | 496, 713 | 19,014,371 وه |
| 增添 | 145 4. |
17,745 | 977 659, |
681,867 | ||||||
| 處分 | (19) | 191) S. |
540) | 798) . ನ |
||||||
| 移轉數(註) | $\mathbf i$ | 49, 423 | 779,646 | 36,970 | 823, 233 | 42,806 | ||||
| 折舊費用 | (651) | 168, 436) | 386, 613) | 218, 348) | 773, 556) | |||||
| 净兑换差額 | $\widehat{29}$ | 23, 216) | 425) 30, |
376) က် |
522) | 568) 58, |
||||
| 6月30日 | 2, 231, 324 | 092 456. ແລ້ |
↔ | 519 682, ထံ |
↔ | 202, 252 | ఈ∣ | 935 53 |
22 2 پل 50 17. ↔ |
|
| 103年6月30日 | ||||||||||
| 核核 | 10, 187, 388 | ⇔ | 41,782,095 | 9,586,506 | ↔ | 331, 935 | 64, 289, 372 ↔ |
|||
| 累計折舊及減損 | $2, 401, 448$ 170, 124) |
4,731,296) | 576) 33,099, |
254 384, ထံ |
250) 385, 46. |
|||||
| 2, 231, 324 | 5,456,092 | ക | 8,682,519 | ↔ | , 202, 252 | ↔ | 331,935 | 17, 904, 122 ക |
(九)不動產、廠房及設備
$-34-$
| 令計 | 62,710,318 ↔ 890, 404 |
41, 369, 287 | 21, 341, 031 ↔ 890, 404 |
21, 341, 031 မာ 890, 404 |
1,003,059 838,735 |
53, 199) 1,926) |
318, 165 744, 294) |
2, 331, 877 | 142 72, 41, 282) |
$\overline{3}$ 349, 20, မာ∥ 637 |
63, 642, 645 ⊷ 941, 637 |
43, 293, 324) | 20, 349, 321 ↔l 637 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未完工程 | 及待驗設備 | ↔ | ↔ | ఈ | 941 ↔ |
မာ | 941 ↔ |
||||||||||||
| 運輸設備 | 及其他設備 | 10,063,602 | 112,855 ထံ |
950,747 | , 950, 747 | 756 4, |
(810 11, 1 |
134, 201) | 283, 631 | 522 $\frac{3}{1}$ |
175 540, |
9,569,076 | 028, 901 $\infty$ |
175 540. |
|||||
| 機器設備 | ↔ 39, 619, 672 ↔ |
29, 032, 616) | ↔ 10,587,056 ↔ |
↔ 10,587,056 ↔ |
139, 244 | 37, 571) | 153,366 | 854,508) | 113 မ္မာ့ |
↔ $\frac{8}{1}$ 052, $\Xi$ ↔∣ |
↔ 40, 902, 253 ↔ |
30, 849, 553 | ↔ 700 10,052, બ્ર |
||||||
| 房屋及建築 | 9, 871, 793 | 4, 210, 507 | 5,661,286 | 5,661,286 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,684) | 43,294 | 192, 938) | 75, 181 | 143 5,584, । ତ୍ୟୋ |
9,984,904 ↔ |
4, 400, 761 | 143 5,584, မာ၊ |
||||||
| 土地及 | 上地改良物 | $2, 264, 847$ $13, 309$ |
2, 251, 538 | 2, 251, 538 20, 320 |
800) | 40, 392) | 2,230,666 | 2, 244, 775 | 14, 109) | 2,230,666 | |||||||||
| 102年1月1日 | ↔ 核核 |
累計折舊及減損 | ⊷ | 02年度 | ↔ JH1B |
增添 | 虔分 | 移轉數(註 | 折舊費用 | 净兑换差额 | ఱ 6月30日 |
102年6月30日 | ↔ 成本 |
累計折舊及減損 | ↔ | 註:係自預付設備款轉入。 |
$\epsilon$
$\ddot{\phantom{1}}$
$~135$ $\sim$
- 不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間:
| 103年4月1日至6月30日 | 102年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 資本化金額 | .614 | ||
| 103年1月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | ||
| 資本化金額 | 1.861 | 2.679 | |
| 資本化利率區間 | $1.26\% - 2.50\%$ | 1, 24%~2, 50% |
-
以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
-
- 因法令規定農地僅得以個人名義擁有,故本公司取得未來計畫擴廠使用 之農地,係以第三人名義取得,且已全數取得第三人名義之權狀,並全 數設定抵押予本公司,民國 103年及 102年 6月 30日設定金額均為 $$526, 350$ .
- (十)長期預付租金(表列其他非流動資產)
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | $102 - 6730$ 日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 土地使用權-福懋興業 | \$ 1,698 |
\$ | 6.446 | 12,992 |
| 土地使用權-福懋(中山) | 36, 908 | 37, 781 | 38, 301 | |
| 土地使用權-福懋(同奈) | 145, 625 | 148, 577 | 149, 975 | |
| 土地使用權-福懋(常熟) | 159, 261 | 162, 705 | 163, 232 | |
| \$ 343, 492 |
S | 355, 509 | \$ 364,500 |
-
- 福懋興業股份有限公司之土地使用權,主要係支付加油站設置權及土地 承租權之讓渡金,且依合約之土地承租年限攤提。
-
- 福懋(中山)有限公司向廣東省中山市神灣鎮人民政府承租該省中山市神 灣鎮定溪村西江邊一片土地計 508 畝所支付之土地使用權租金,取得成 本為港幣 12,598,932。使用期間自國土使用證准許日起50年。簽約期自 民國 80年11月20日至民國 130年11月20日止。
-
- 福懋(同奈)責任有限公司分別於民國 93年9月及民國 101年12月向越 南台灣興業責任有限公司承租該省同奈省仁澤縣台灣興業公司工業區 273,661.1平方公尺及65,086平方公尺之土地所支付之土地使用權租金, 取得成本分别為越盾 75,655,549,812及越盾 48,134,338,283。使用期間 自使用證准許日起算,簽約期間分別自民國93年9月1日及民國101年 12月1日起,皆至民國140年4月1日為止。
-
- 福懋(常熟)有限公司向江蘇省常熟市國土資源局承租東南經濟開發區三 筆土地共計 277,172 平方公尺,使用期間自國土使用證准許日起算,使 用到期日分別為民國 145年12月及民國 165年12月。另民國 100年11 月18日因本公司部分土地尚未使用,故由政府收回該部分尚未使用之土 地,且於民國101年2月間取得計人民幣12,738,469元之價款,並於民 國 100年度發生處分損失計人民幣 4,726,075元,截至民國 103年6月 30日止,本公司承租土地兩筆共計176,509平方公尺,使用到期日為民 國 145年12月及民國 165年12月。
(十一)短期借款
| 借款性質 | 103年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 2, 320, 668 |
$1.70 - 2.63%$ | 不動產、廠房及設備與存貨 |
| 信用借款 | 1, 324, 302 | $0.98 - 5.88%$ | |
| \$ 3,644,970 |
|||
| 借款性質 | 102年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 2, 366, 569 |
$1.56\% \sim 2.3\%$ | 不動產、廠房及設備與存貨 |
| 信用借款 | 1, 339, 908 | $0.98\% \sim 5.88\%$ | |
| \$ 3, 706, 477 |
|||
| 借款性質 | 102年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 2, 289, 679 |
$1.79\% \sim 2.50\%$ | 不動產、廠房及設備與存貨 |
| 信用借款 | 1, 128, 867 | $1.83\% \sim 6.16\%$ | |
| 購料借款 | 10,626 | 0.79% | |
| \$ 3, 429, 172 |
(十二)應付短期票券
÷.
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | $102 - 6730$ 日 | |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | 1,050,000 | 1, 250, 000 \$ |
\$ 450,000 |
| 減:應付商業本票折價 | 170) | 138) | 200) |
| 1,049,830 | \$ 1, 249, 862 |
449, 800 | |
| 利率區間 | $1.09\substack{0.1110\%}$ | $1.05\% - 1.10\%$ | 1.06% |
| (十三)透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||
| 市商 A |
1 በ9 年 ፎ ៅ 9 በ ។ | 1 በ 0 / 2:10 : 0 : 0 : 0 : 0 : 0 : 0 : 0 : 0 : 0 | $100H$ $\alpha$ m $\alpha$ m |
| 103年6月30日 | $102 + 127 + 31$ E | $102 - 67 - 30$ B | ||
|---|---|---|---|---|
| 遠期外匯合約 | 704 | -98. |
- 本集團於民國103年及102年4月1日至6月30日暨103年及102年 1月1日至6月30日認列之金融負債評價(損失)利益分別為(\$808)、 $$507 \cdot ($700) \& $3,326$ )。
$\sim 10^6$
- 有關非避險之衍生金融負債之交易及合約資訊說明如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | 合約金額 | |||||||||
| 衍生金融負債 | (名目本金)(元) 契約期間 | (名目本金)(元) | 契約期間 | |||||||
| 遠期外匯合約 | ||||||||||
| 彰化銀行 | USD | USD | $3,000,000$ 102.11~103.01 | |||||||
| 台北富邦銀行 | JPY | $354, 540, 000$ 103.04~103.09 | ||||||||
| 102年6月30日 | ||||||||||
| 合約金額 | ||||||||||
| 衍生金融負債 | (名目本金)(元) 契約期間 | |||||||||
| 流動項目: | ||||||||||
| 遠期外匯合約 | ||||||||||
| 台北富邦銀行 | JPY 18, 810, 000 102, 04-102, 09 | |||||||||
| 台北富邦銀行 | USD | $6,884,803$ 102, 04-102, 07 | ||||||||
| 彰化銀行 | USD 16, 000, 000 102, 05-102, 08 | |||||||||
| 3. 本公司從事預售遠期外匯交易合約,係為規避外幣資產及負債因匯率 | ||||||||||
| 變動所產生之風險,惟不符合避險會計之所有條件,惟未適用避險會 | ||||||||||
| 計。 |
(十四)其他應付款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付股利 | \$ 1,765,456 |
\$ 20, 200 |
\$ 1, 853, 727 |
| 應付薪資及年終獎金 | 562, 652 | 620, 565 | 536, 924 |
| 應付水電費 | 134, 527 | 126,840 | 148, 963 |
| 應付佣金 | 73, 517 | 46,880 | 60.474 |
| 其他 | 554, 155 | 495,005 | 404, 638 |
| \$ 3,090,307 |
1, 309, 490 | 3, 004, 726 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
(十五)長期借款
| 借款性質 | 借款期间及还款方式 利率區間 | 擔保品 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | ||||
| 華南商業銀行103.1.15~105.1.15 | 1.28% | 無 | \$1,500,000 | |
| 到期一次還本 | ||||
| 兆豐商業銀行102.6.21~105.6.21 | 1.32% | $^{\text{II}}$ | 1,500,000 | |
| 到期一次還本 | ||||
| 第一商業銀行102.9.16~105.9.16 | 1.27% | n | 1,500,000 | |
| 到期一次還本 | ||||
| 合作金庫銀行102.9.26~104.9.26 | 1.30% | u | 1,300,000 | |
| 到期一次還本 | ||||
| 遠東商業銀行102.4.22~105.4.22 | 1.32% | Ħ | 1,200,000 | |
| 到期一次還本 | Ħ | |||
| 盤谷銀行 | 102. 12. 11~104. 12. 11 | 1.31% | 200,000 | |
| 到期一次還本 匯豐商業銀行102.12.11~104.12.11 |
1.25% | n | ||
| 到期一次還本 | 1,500,000 | |||
| 台灣工業銀行102.8.20~105.8.20 | $1.30\% - 1.32\%$ | $\begin{array}{c} \textbf{11} \end{array}$ | 500,000 | |
| 到期一次還本 | ||||
| 中國信託商 102.9.25~104.9.25 | 1.33% | Ħ | 100,000 | |
| 業銀行 | 到期一次還本 | |||
| 中華開發工 103.4.21~105.4.21 | 1.31% | 11 | 500,000 | |
| 業銀行 | 到期一次還本 | |||
| 分期償付之借款 | ||||
| 擔保借款 | ||||
| 華南商業銀行 99.4.26~106.8.11 SIBOR 6個月 福懋興業股 | ||||
| 一年一期,分期償還本金 +1.6% | 份有限公司 | |||
| 之背書保證 | 325, 769 | |||
| 10, 125, 769 | ||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款(帳列其他流動負債) | (81, 442) | |||
| \$10,044,327 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 102年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | ||||
| 華南商業銀行102.1.15~104.1.15 | 1.28% | 無 | \$1,500,000 | |
| 到期一次還本 | ||||
| 兆豐商業銀行102.6.21~105.6.21 | 1.32% | Ħ | 2,000,000 | |
| 到期一次還本 | ||||
| 第一商業銀行102.9.16~105.9.16 | 1.27% | n | 1,500,000 | |
| 到期一次還本 | ||||
| 合作金庫銀行102.9.26~104.9.26 | 1.28% | Ħ | 1,300,000 | |
| 到期一次還本 | ||||
| 遠東商業銀行102.4.22~105.4.22 | 1.35% | Ħ | 1, 200, 000 | |
| 盤谷銀行 | 到期一次還本 102, 12, 11~104, 12, 11 |
1.30% | Ħ | |
| 到期一次還本 | 200,000 | |||
| 匯豐商業銀行102.12.11~104.12.11 | 1.25% | n | 1,500,000 | |
| 到期一次還本 | ||||
| 台灣工業銀行102.8.20~105.8.20 | $1.32\% - 1.33\%$ | H | 500,000 | |
| 到期一次還本 | ||||
| 中國信託商 102.9.25~104.9.25 | 1.33% | n | 100,000 | |
| 業銀行 | 到期一次還本 | |||
| 分期償付之借款 | ||||
| 擔保借款 | ||||
| 華南商業銀行 99.4.26~106.8.11 SIBOR 6個月 福懋興業股 | ||||
| 一年一期,分期償還本金+1.6% | 份有限公司 | |||
| 之背書保證 | 380, 870 | |||
| 10, 180, 870 | ||||
| ا عدد . |
which is the contract that we will be about the contract of the state of $\Delta$ |
減:一年或一營業週期內到期之長期借款(帳列其他流動負債)
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$ . In the $\mathcal{L}(\mathcal{A})$
$($ 95, 217) $$10,085,653$
$\mathcal{L}{\mathcal{A}}$ and $\mathcal{L}{\mathcal{A}}$ are the set of $\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{$
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$ .
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | $102 - 6730$ 日 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | ||||
| 華南商業銀行102.1.15.~104.1.15 | 1.28% | 無 | \$1,500,000 | |
| 到期一次還本 | ||||
| 兆豐商業銀行102.6.21~105.6.21 | 1.32% | Ħ | 1,200,000 | |
| 到期一次還本 | ||||
| 第一商業銀行100.9.16~103.9.16 | 1.21% | 11 | 1,500,000 | |
| 到期一次還本 | ||||
| 合作金庫銀行101.9.21~103.9.21 | 1.28% | 11 | 1,300,000 | |
| 到期一次還本 | ||||
| 遠東商業銀行102.4.22~105.4.22 | 1.27% | Ħ | 1,200,000 | |
| 到期一次還本 | ||||
| 盤谷銀行 | 101, 12, 28~103, 12, 28 | 1.30% | Ħ. | 200,000 |
| 到期一次還本 | ||||
| 匯豐商業銀行101.12.21~103.12.11 | 1.25% | Ħ | 1,500,000 | |
| 到期一次還本 | ||||
| 分期償付之借款 擔保借款 |
||||
| 華南商業銀行 97.10.2~102.10.2 | 0.23%~0.46%不動產、廠 | |||
| 半年一期,分期償還本金 | 房及設備 | 49, 902 | ||
| 合作金庫銀行100.8.15~105.8.15 | 1.24% | 670,000 | ||
| 半年一期,分期償還本金 | ||||
| 華南商業銀行 97.8.13~104.6.21 | $1.24\% - 1.28\%$ | H | 690,000 | |
| 半年一期,分期償還本金 | ||||
| 中華開發銀行 97.12.19~102.12.19 | 1.30% | n | 72, 776 | |
| 半年一期,分期償還本金 | ||||
| 華南商業銀行 99.4.26~106.8.11 | SIBOR 6個月 福懋興業股 | |||
| 一年一期,分期償還本金 +1.6% | 份有限公司 | |||
| 之背書保證 | 435, 894 | |||
| 10, 318, 572 | ||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款(帳列其他流動負債) | 608, 272) | |||
| \$9,710,300 | ||||
註:本公司與兆豐銀行簽訂長期融資合約,借款金額為\$2,000,000,借 款期間自民國102年6月21日至民國105年6月21日,前述借款 合約之重要約定限制條款如下:
本公司承諾於授信案存續期間,流動比率應維持 100%(含)以上。前 項財務比率應以會計師簽證之年度財務報表為計算基礎。本公司如 未能符合財務承諾,應於次年九月底前改善調整之。另本公司應於 會計年度終了四個月內提供會計師查核報告予債權銀行。
(十六)退休金
-
- (1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之 退休辦法,適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前 所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇 繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務 年資每滿一年給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公 司按月就薪資總額2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員 會之名義專戶儲存於台灣銀行。
- (2)民國 103年及102年4月1日至6月30日暨103年及102年1月1 日至 6月30日,本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別 為\$23,747、\$21,027、47,490及\$51,151。
上述費用認列於綜合損益表中之各類成本及費用明細如下:
| 103年4月1日到6月30日 | 102年4月1日到6月30日 | |
|---|---|---|
| 銷貨成本 | \$ 17,771 |
\$ 15, 535 |
| 推銷費用 | 3,785 | 3,645 |
| 管理費用 | 2,173 | 1,828 |
| 研發費用 | 18 | 19 |
| \$ 23, 747 |
\$ 21,027 |
|
| 103年1月1日到6月30日 | $102 + 1$ 月1日到6月30日 | |
| 銷貨成本 | \$ 35, 476 |
\$ 38, 341 |
| 推銷費用 | 7,656 | 8, 254 |
| 管理費用 | 4,328 | 4,525 |
| 研發費用 | 30 | 31 |
| \$ 47, 490 |
\$ 51, 151 |
- (3)本集團於民國103年6月30日後一年內預計支付予退休計畫之提 撥金為\$20.320。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金 條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及 國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金 制度部分,每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳 户,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額 採月退休金或一次退休金方式領取。
- (2)福懋(中山)和福懋(常熟)按中華人民共和國政府規定之養老保險制 度每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金。每位員工 之退休金由政府管理統籌安排,本集團除按月提撥外,無進一步義 怒。
- (3)民國 103年及102年4月1日至6月30日暨103年及102年1月1 日至 6月 30日,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別
為\$30,981、\$29,814、64,469及\$59,696。
(十七)股本
-
截至民國103年6月30日止, 本公司實收額定資本額均為\$16,846,646, 分為 1,684,665 仟股,每股面額 10元。
-
民國 103年及102年1月1日至6月30日庫藏股數量變動情形如下:
103年1月1日至6月30日
| 期初股數 | 本期減少 | 期末股數 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 收 回 原 齿 |
子公司 | (仟股) | 本期增加 | (註) | (仟股) |
| 子公司持有母公司股票 | |||||
| 自長期投資轉列庫藏股 | 宏懋開發 | 2,693 | and the state of the state | 80) | 2,613 |
| 註:民國103年1月1日至6月30日子公司宏懋開發處分母公司福懋興業之股票80.000股 |
因而產生資本公積\$1.444。
102年1月1日至6月30日
| 期初股數 | 期末股數 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 收 原 回 因 |
子公司 | (仟股) | 本期增加 | 本期减少 | (仟股) |
| 子公司持有母公司股票 | |||||
| 自長期投資轉列庫藏股 | 宏懋開發 | 3,043 | _ | - | 3,043 |
-
上述庫藏股係子公司宏懋開發因有閒置資金而購入母公司股份作為投 資用途。
-
民國 103年及 102年6月30日本公司之每股市價分別為\$33及\$28.5。 (十八)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公 積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
- (十九)保留盈餘
-
- 本公司依證券交易法第四十一條第一項規定, 就當年度發生之帳列股 東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之 特別盈餘公積。屬前期累積之股東權益減項金額,則自前期未分配盈 餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。另依本公司章程之規定, 每年決算時如有盈餘,除依法完稅一切稅捐外,應先彌補以往年度虧 損,次提列10%法定盈餘公積,並於必要時酌提特別盈餘公積,再提股 息,如尚有盈餘,併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬具股東 紅利分配議案,提請股東常會決議分派之。前項特別盈餘公積包含:
- (1)因特殊用途所提列之盈餘公積。
(2)依權益法認列之投資收益。
(3)因金融商品交易認列之淨評價收益;惟其累積數減少時應同額調減
特別盈餘公積,並以本項之提列數為限。
(4)其他依法令規定提列之特別盈餘公積。
本公司應按當年度扣息後可分配盈餘,提撥最高1%之董事監察人酬 勞金及0.1%~1%之員工紅利,其提撥金額並作為當年度費用。
-
- 本公司股利政策如下:本公司所營事業屬成熟期產業,每年獲利相當 穩定,股利政策採現金股利、盈餘轉增資與資本公積轉增資三種方式 搭配發放,就當年度可分配盈餘扣除法定盈餘公積及特別盈餘公積後, 至少分配50%以上,並以發放現金股利為優先,盈餘轉增資及資本公積 轉增資合計之比例,以不超過當年全部股利之50%。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
-
- 本公司分別於民國 103年6月 26日及民國 102年6月 27日經股東會 決議通過民國102年度及民國101年度盈餘分派案如下:
| 102年度 | 101年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金額(仟元) | 每股股利(元) | 金額(仟元) | 每股股利(元) | |
| 法定盈餘公積 | 212, 905 | 240, 976 \$ |
||
| 特別盈餘公積 | 608, 754 | 492, 390 | ||
| 現金股利 | 1,684,664 | S 1.00 |
1,684,665 | 1,00 |
| \$2, 506, 323 | \$2,418,031 |
上述民國102年度及101年度盈餘分配情形與本公司董事會提議並無差 異。有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形,請至臺灣證券交 易所之「公開資訊觀測站」查詢。
-
- 本公司民國 103年及102年4月1日至6月30日暨103年及102年1 月 1 日至 6 月 30 日員工紅利估列金額分別為\$669、\$609、\$1.156 及 \$1,066;董監酬勞估列金額分別為\$335、\$304、\$578 及\$533。係以截 至當期止之稅後淨利,考量法定盈餘公積、特別盈餘公積及股東股息 等因素後,以公司章程所定之成數為基礎,員工紅利及董監酬勞分別 以1%及0.5%之成數估列,並認列為當期之營業成本及營業費用,惟若 嗣後於次年度之股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則列為 次年度損益。
-
- 截至民國 103年及 102年6月 30日止,本公司帳列歷年來股東尚未領 取之現金股利分別為\$20,088及\$17,305。
(二十)其他權益項目
| 備供出售投資 | 外幣換算 | 總計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | \$24,614,399 | $$^{(3)}$$ | 95, 294) | $\mathbf{\$}$ | 24, 519, 105 | |||
| 備供出售商品未實現損益 | ||||||||
| 之變動數 | ||||||||
| 一 母公司 | ( | 968, 620) | - ( | 968, 620) | ||||
| - 子公司 | 28, 952 | 28, 952 | ||||||
| 换算國外營運機構財務報 | ||||||||
| 表所產生之長投差額 | ||||||||
| 一 母公司 | $64,686$ ) ( | 64,686) | ||||||
| — 關聯企業 | 32, 733 ) | 32, 733 ) | ||||||
| 103年6月30日 | $\mathbb{S}^-$ | 23, 674, 731 | $$^{(1)}$$ | 192, 713) | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 23, 482, 018 | ||
| 備供出售投資 | 外幣換算 | 總計 | ||||||
| 102年1月1日 | \$25, 712, 814 | ( | 245, 890 | $\mathbf{\$}$ | 25, 466, 924 | |||
| 備供出售商品未實現損益 | ||||||||
| 之變動數 | ||||||||
| - 母公司 | € | 2, 987, 319 | € | 2, 987, 319) | ||||
| - 子公司 | 16,618 | 16,618 | ||||||
| — 關聯企業 | ||||||||
| 換算國外營運機構財務報 | ||||||||
| 表所產生之長投差額 | ||||||||
| — 母公司 — 關聯企業 |
149,607 | 149,607 | ||||||
| 56, 471 | 56,471 | |||||||
| 102年6月30日 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 22, 742, 113 | $\overline{\mathcal{F}}$ | 39, 812) | \$22, 702, 301 | |||
| (二十一) 營業收入 | ||||||||
| 103年4月1日至6月30日 | 102年4月1日至6月30日 | |||||||
| 銷貨收入 | \$ | 13, 394, 051 | \$ | 12, 582, 209 | ||||
| 勞務收入 | 122, 356 | 92,767 | ||||||
| 合計 | \$ | 13, 516, 407 | $\frac{3}{2}$ | 12,674,976 | ||||
| 10341717267307 | 102年1月1日至6月30日 | |||||||
| 銷貨收入 | \$ | 25, 604, 736 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 24, 209, 738 | ||||
| 勞務收入 | 228, 783 | 168,450 | ||||||
| 合計 | \$ | 25, 833, 519 | $\frac{3}{5}$ | 24, 378, 188 |
$($ 二十二)其他收入
| 103年4月1日至6月30日 | 102年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ | 4,346 | \$ | 5,895 |
| 股利收入 | 3,600 | 2,182 | ||
| 其他收入 | 35,093 | 51, 122 | ||
| 合計 | S | 43,039 | \$ | 59,199 |
| 103年1月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | |||
| 銀行存款利息 | \$ | 9,096 | \$ | 8,473 |
| 股利收入 | 3,600 | 2,182 | ||
| 其他收入 | 88, 443 | 97, 355 | ||
| 合計 | \$ | 101, 139 | \$ | 108,010 |
| (二十三)其他利益及損失 | ||||
| 103年4月1日至6月30日 | 102年4月1日至6月30日 | |||
| 遠期外匯合約 | ||||
| 会融資產評價利益(捐生) | 1 701 | - 68 | 9 QGR) |
| ᅭ | 1.INT TA | 0,000/ | |
|---|---|---|---|
| 金融負債評價(損失)利益 ( | 808) | 507 | |
| 淨外幣兌換(損失)利益 | 70, 703) | 54, 910 | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 6,715 | 31,900 | |
| 利益 | |||
| 銀行手續費 | $11, 125)$ ( | 10, 797) | |
| 其他損失 | $27,502)$ ( | 32, 286) | |
| 合計 | (\$ | 101, 722) \$ |
40, 266 |
| 103年1月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | ||
| 遠期外匯合約 | |||
| 金融資產評價利益(損失) | -\$ | $1,567$ (\$) | 11,407 |
| 金融負債評價損失 | $700)$ ( | 3,326) | |
| 淨外幣兌換(損失)利益 | 932) | 156,588 | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 9,168 | 31,580 | |
| 利益 |
3,655
$65, 444$ ) (
$\frac{73,554}{8}$
$\equiv$
$39, 270)$
112,017
其他損失 合計
$\ddot{\phantom{a}}$
處分投資利益
$\left($ $\frac{1}{2}$ (二十四)依性質分類之費用
$\sim 10^{11}$
| 103年4月1日至6月30日 | 102年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 員工福利費用 | \$ 1, 205, 037 |
\$ | 1, 141, 302 | |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 861, 333 | 1, 183, 170 | ||
| 103年1月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | |||
| 員工福利費用 | \$ 2, 374, 888 |
\$ | 2, 324, 140 | |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 1,773,556 | 2, 331, 877 | ||
| (二十五)員工福利費用 | ||||
| 103年4月1日至6月30日 | $10244471$ 日至6月30日 | |||
| 薪資費用 | \$ 1,024,073 |
\$ | 967, 196 | |
| 勞健保費用 | 99, 440 | 85, 844 | ||
| 退休金費用 | 54,728 | 50,841 | ||
| 其他用人費用 | 26,796 | 37, 421 | ||
| \$ 1, 205, 037 |
\$ | 1, 141, 302 | ||
| 103年1月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | |||
| 薪資費用 | \$ 2,018,359 |
\$ | 1,980,790 | |
| 勞健保費用 | 190, 367 | 172, 370 | ||
| 退休金費用 | 111,959 | 110,847 | ||
| 其他用人費用 | 54, 203 | 60, 133 | ||
| \$ 2, 374, 888 |
\$ | 2, 324, 140 | ||
| (二十六)財務成本 | ||||
| $10344471$ 日至6月30日 | 102年4月1日至6月30日 | |||
| 利息費用: 銀行借款 |
\$ 53,889 |
\$ | 56, 940 | |
| 減:符合要件之資產資本化 | ||||
| 金額 | 971) | 1,614) | ||
| 財務成本 | \$ 52,918 |
\$ | 55, 326 | |
| 103年1月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | |||
| 利息費用: 銀行借款 |
\$ 111,033 |
\$ | 112, 385 | |
| 減:符合要件之資產資本化 | ||||
| 金額 | 1,861) | 2,679 | ||
| 財務成本 | \$ 109, 172 |
$\frac{3}{2}$ | 109, 706 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ . The $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
(二十七)所得稅
- 所得稅費用組成部分
| 103年4月1日至6月30日 | 102年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | $\left( \text{\$} \right)$ | 34, 143) | S | 84,528 |
| 以前年度所得税低估數 | 18, 422 | 6,742 | ||
| 預付稅款 | 272 | 6,581 | ||
| 匯率影響數 | 1,119 | 372 | ||
| 當期所得稅總額 | 14, 330) | 98, 223 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 50, 297 | 50,671 | ||
| 所得稅費用 | \$ | 35, 967 | $\mathbf{\$}$ | 148, 894 |
| 103年1月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 71, 724 | \$ | 129,853 |
| 以前年度所得税低估數 | 18,422 | 7,134 | ||
| 預付稅款 | 438 | 30,087 | ||
| 匯率影響數 | 841 | 14) | ||
| 當期所得稅總額 | 91, 425 | 167,060 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 84, 836 | 83, 832 | ||
| 所得稅費用 | \$ | 176, 261 | \$ | 250, 892 |
-
- 福懋興業股份有限公司之營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關皆核定 至民國 100年度。子公司福懋科技股份有限公司及宏懋開發股份有 限公司之營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關皆核定至民國 101 年 度。
-
- 本公司之子公司福懋興業(中山)有限公司及子公司福懋興業(常熟) 有限公司自民國 96年1月1日起,就其中華人民共和國境內、境外 來源所得按 25%繳納企業所得稅。
-
- 本公司之子公司福懋越南責任有限公司獲越南政府核准營業年度 (民國 82年12月)起前15年所得稅稅率為10%;之後每年度為25%, 並自有營業淨利起四年免稅,之後四年減半課稅。
-
- 本公司之子公司福懋(同奈)責任有限公司獲越南政府核准營業年度 (民國 95年10月)起前12年所得稅稅率為15%;之後每年度為25%, 並自有營業淨利起3年免稅,之後4至10年所得稅稅率15%或25% 優惠滅免50%。
-
6.本公司之子公司福懋瑞業(香港)有限公司及孫公司福懋興業(香港) 有限公司係依當地所得稅法課徵所得稅,適用之所得稅率為16.5%。
-
- 本公司之子公司宏懋開發股份有限公司民國 91 年度至 93 年度營利 事業所得稅,業經稽徵機關核定應補繳稅款共計\$47,970,已就此部 分稅額分別估列入帳於民國101年度及民國102年度。
-
- 截至民國 102年12月31日止,本公司之子公司福懋興業(常熟)有 限公司尚未抵減之虧損餘額為人民幣 23,783,297 元,最後抵減年度 為民國104年,且未認列為遞延所得稅資產。
-
- 未分配盈餘相關資訊
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 86年度以前 | \$ | \$ - |
\$ |
| 87年度以後 | 2,604,824 | 3, 535, 764 | 2, 591, 400 |
| 2,604,824 \$ |
\$ 3, 535, 764 |
\$ 2, 591, 400 |
|
| 10. 本公司股東可扣抵稅額資訊如下: | |||
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 427, 935 | \$ 209, 508 |
\$ 397, 521 |
| 102年度(預計) | 101年度(實際) | ||
| 盈餘分配之稅額扣抵比率 | 15.49% | 14.10% |
(二十八)每股盈餘
- 基本每股盈餘
基本每股盈餘係以歸屬於本集團母公司普通股權益持有人之損益, 除以當期流通在外普通股加權平均股數計算。
103年4月1日至6月30日 每股盈餘(元) 金額 期末流通在 税 前 税 後 外股數(仟股) 税 前 税 後 繼續營業單位淨利 \$ 848,789 \$ 812,822 $1,682,051$ $$0.50$ $$0,48$ $($ 0.07) ( 0.04)$ 歸屬於非控制權益 ( 130,160) ( 69,394) 歸屬於母公司業主 \$ 718,629 $$743, 428$ $$0.43$ $$0.44$
假設宏懋開發股份有限公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票之擬制資料:
| 103年4月1日至6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額(仟元) | 期末流通在 | 每股盈餘(元) | ||||||
| 稅 前 |
後 稅 |
外股數(仟股) | 稅 前 | 税後 | ||||
| 繼續營業單位淨利 | $$848,789$ $$812,822$ | 1,684,665 | \$0.50 | \$0.48 | ||||
| 歸屬於非控制權益 ( 130,160) ( | 69, 394) | 0.07) | (0.04) | |||||
| 歸屬於母公司業主 | \$718,629 | \$ | 743, 428 | \$0.43 | \$0.44 |
| 102年4月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 期末流通在 | 每股盈餘(元) | ||
| 稅 前 |
後 稅 |
外股數(仟股) | 稅 前 稅 後 |
|
| 繼續營業單位淨利 \$ 838,068 | \$ 689, 174 |
1,681,622 | \$0.50 \$0.41 |
|
| 歸屬於非控制權益 (78,277) | 12,794) | 0.05) 0.01) |
||
| 歸屬於母公司業主 | \$759,791 | 676, 380 \$ |
\$0.45 \$0.40 |
假設宏懋開發股份有限公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票之擬制資料:
| 102年4月1日至6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 期末流通在 | 每股盈餘(元) | ||||||
| 稅 | 前 | 後 稅 |
外股數(仟股) | 稅 前 | 稅 後 | |||
| 繼續營業單位淨利 \$ 838,068 | $\mathbb{S}$ | 689, 174 | $1,684,665$ \$ 0.50 | \$0.41 | ||||
| 歸屬於非控制權益 (78,277) ( | 12, 794) | (0.05) (0.01) | ||||||
| 歸屬於母公司業主 \$ 759,791 | \$ | 676, 380 | \$0.45 | \$0.40 |
103年1月1日至6月30日
| 金額 | 期末流通在 — 每股盈餘(元) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 稅 莭 |
後 稅 |
外股數(仟股) | 税前 | 稅 後 | |
| 繼續營業單位淨利 \$1,579,597 \$1,403,336 | $1,\,\allowbreak 681,\,\allowbreak 996$ | $$0.94$ $$0.83$ | |||
| 歸屬於非控制權益 ( 256,308) ( | 118,979) | (0.15) (0.07) | |||
| 歸屬於母公司業主 \$1,323,289 | \$1,284,357 | \$0.79 | \$0.76 |
假設宏懋開發股份有限公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票之擬制資料:
| 103年1月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 期末流通在 | 每股盈餘(元) | |||
| 前 稅 |
後 稅 |
外股數(仟股) | 前 稅 |
後 稅 |
|
| 繼續營業單位淨利 | \$1,579,597 | \$1,403,336 | 1,684,665 | \$0.94 | 0.83 \$ |
| 歸屬於非控制權益 | 256, 308) | 118, 979) | 0.15) | 0.07) | |
| 歸屬於母公司業主 | \$1, 323, 289 | \$1, 284, 357 | 0.79 \$ |
0.76 \$ |
|
| 102年1月1日至6月30日 | |||||
| 金額 | 每股盈餘(元) | ||||
| 前 梲 |
後 税 |
期末流通在 外股數(仟股) |
前 梲 |
後 稅 |
|
| 繼續營業單位淨利 | \$1,466,037 | \$1, 215, 145 | 1,681,622 | \$0.87 | \$0.72 |
| 歸屬於非控制權益 | 135, 586) | 30,456) | 0.08) | 0.02) |
假設宏懋開發股份有限公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票之擬制資料:
| 102年1月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 期末流通在 | 每股盈餘(元) | |||
| 前 稅 |
後 稅 |
外股數(仟股) | 前 稅 |
税 後 |
|
| 繼續營業單位淨利 \$1,466,037 | \$1, 215, 145 | 1,684,665 | \$0.87 | \$0.72 | |
| 歸屬於非控制權益( | 135,586) | 30, 456) | 0.08) | 0.02) | |
| 歸屬於母公司業主 \$1,330,451 | \$1,184,689 | \$0.79 | \$0.70 | ||
| 2. 因員工分紅若採發放股票之方式,對本公司及子公司民國 | 103 年及 |
102年1月1日至6月30日每股稀釋盈餘無重大影響。
(二十九)非現金交易
僅有部分現金支付之投資活動:
| 103417114267301 | $10241$ 月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 購置固定資產 | \$ 681, 867 |
\$ | 1,003,059 |
| 加:期初應付設備款 | 16,096 | 46, 272 | |
| 減:期末應付設備款 | 65, 469) | 24,002) | |
| 本期支付現金 | \$ 632, 494 |
-S | 1,025,329 |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司由台灣化學纖維股份有限公司 (在中華民國註冊成立)控制,其擁 有本公司37.4%股份。本公司之最终母公司及最终控制者皆為台灣化學纖維 股份有限公司。
- (二)與關係人間之重大交易事項
-
- 營業收入
| 103年4月1日至6月30日 | 102年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | ||||
| 一最終母公司 | \$ 43, 354 |
\$ | 36, 140 | |
| 一關聯企業 | 1, 845, 473 | 1, 724, 952 | ||
| \$ 1,888,827 |
\$ | 1, 761, 092 | ||
| 103年1月1日至6月30日 | $10241$ 月1日至6月30日 | |||
| 商品銷售: | ||||
| 一最終母公司 | \$ 99, 777 |
\$ | 77, 197 | |
| 一關聯企業 | 3, 450, 390 | 3, 470, 600 | ||
| \$ 3,550,167 |
\$ | 3, 547, 797 |
商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。
- 進貨
| 103年4月1日至6月30日 | 102年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 商品購買: | |||
| 一最終母公司 | \$ | 780,099 | \$ 897, 426 |
| 一關聯企業 | 4, 260, 804 | 4, 304, 509 | |
| 總計 | S | 5,040,903 | \$ 5, 201, 935 |
| 103年1月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | ||
| 商品購買: | |||
| 一最終母公司 | \$ | 1,637,396 | \$ 1,776,708 |
| 一關聯企業 | 8, 529, 887 | 8, 645, 359 | |
| 總計 | ¢ | 10, 167, 283 | \$ 10, 422, 067 |
商品係按一般商業條款和條件向關聯企業及最終母公司購買,付款條件與 進貨價格與一般廠商無顯著差異。
- 應收關係人款項
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款: | |||
| 一 最終母公司 | \$ 14.509 |
\$ 12.123 |
11,561 |
| 一 關聯企業 | 1, 329, 038 | 1, 031, 255 | 1, 283, 121 |
| 減:逾期轉列其他應收款 | 657) | — | 87, 119) |
| 1, 342, 890 | 1, 043, 378 | 1, 207, 563 |
應收關係人款項主要來自銷貨,銷貨交易之款項於銷售日後45~120天到 期。該應收款項並無抵押及附息。應收關係人款項並未提列負債準備。 民國 103年6月 30日、民國 102年 12月 31日及6月 30日逾期應收帳款 金額分別為\$657、\$0及\$87,119,其帳齡係屬超過非關係人之正常授信期 間以上者,該應收逾期帳款之帳齡皆屬60天以上。
- 應付票據及帳款
| $103 - 6$ 月 $30$ 日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付票據及帳款: | |||||
| 一最終母公司 | \$ 610, 755 |
S | 543, 587 | S | 932, 844 |
| 一關聯企業 | 1, 011, 639 | 1, 166, 756 | 798, 915 | ||
| 總計 | $\frac{1}{622}$ , 394 | $\frac{1}{2}$ , 710, 343 | $\frac{1}{31}$ , 731, 759 | ||
| 應付關係人款項主要來自進貨交易,並在購貨日後15~60天到期。該應付 | |||||
| 款項並無附息。 |
- 其他
(1)福懋(同奈)責任有限公司(以下簡稱「福懋同奈」)受關係人越南台灣 興業責任有限公司(以下簡稱「台灣興業」)委託,對越南仁澤三工業 區提供管理服務工作,雙方每年簽訂服務委託契約書,依約福懋(同奈)
主要進行該工業區之可供出租土地業之經營管理,發電廠水、電、蒸 汽與其他公用流體售予招商承租商之抄錶、收費、維修及各項公共設 施等服務收入。依該約福懋(同奈)可收取服務費用如下:
A. 土地出租費:依台灣興業收取土地出租租金收入之3%計收。
B. 公用流體服務費:依台灣興業每月銷售予招商區承租廠商電力金額 之 3%計收。
C. 管理費:依台灣興業向招商區承租廠商收取之管理費,全額支付予 本公司及子公司。
福懋(同奈)因上述委任服務業務提供,於民國103年及102年4月1 日至 6月 30 暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列招商服 務收入分別計\$6,775、\$6,247、\$13,293及\$12,071。截至民國 103年 6月30日、102年12月31日及6月30日為止,尚未收取之款項分別 為\$4,634、\$4,435及\$173,表列「其他應收款」項下。
其於上述土地承租乙事,截至民國103年6月30日、102年12月31 日及6月30日為止,福懋(同奈)需向關係人台灣興業支付招商管理費、 水電費等性質之費用,分別為\$0、\$707及\$4,755,表列「其他應付款」 項下。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 103年4月1日至6月30日 | 102年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | 7. 191 | |
| $10341$ 月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | |
| 薪資及其他短期員工福利 | 31, 362 | 29,699 |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 103年6月30日 | 102年12月31日 | 擔保用途 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$ 141, 112 |
\$ | 1, 518, 288 | 長短期借款擔保 |
| 其他非流動資產 | 14,586 | 14,737 | 履約保證 | |
| 存貨(待出售土地) | 40, 287 | 75, 342 | 租稅複查限制移轉及短期 | |
| 總計 | \$ 195, 985 |
\$ | 1,608,367 | |
| 帳面價值 | ||||
| 資產項目 | 102年6月30日 | 擔保用途 | ||
| 不動產、廠房及設備 | \$ | 2,354,504 長短期借款擔保及租稅 | ||
| 其他非流動資產 | 29, 249 | 履約保證 | ||
| 存貨(待出售土地) | 75, 342 | 租稅複查限制移轉及短期 | ||
| 總計 | \$ | 2,459,095 |
- 九、重大承諾事項及或有事項
- (一)截至民國103年6月30日止,本公司及子公司為進口原料及設備向銀行開 立而未使用之信用狀金額餘額如下:
| 幣 | 金額 |
|---|---|
| 美金 | \$ 2.415 |
| 日幣 | 435, 102 |
| 歐元 | 2,823 |
(二)本公司之子公司福懋科技股份有限公司對接受委託各型積體電路之構裝測 試之加工品,負有保管責任且如有遺失則須賠償,截至民國103年6月30 日,保管之數量如下述:
| 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 數量(單位:PC) | 市 | 價 (每 顆) | |
| 1. 在製品 | |||
| LED | 207, 531, 938 | NTD | $0.07 - 1.53$ |
| FBGA | 50, 071, 162 | USD | $0.60 - 2.40$ |
| TSOP | 13, 150, 411 | USD | $0.13 - 1.21$ |
| MICRO-SD | 1,637,750 | USD | $1.76 - 9.86$ |
| 模組 | 548, 390 | USD | $8.00 - 72.00$ |
| 其他 | 325,659 | USD | $2.10 - 8.95$ |
| 小計 | 273, 265, 310 | ||
| 103年6月30日 | |||
| 數量(單位:PC) | 市 價 (每 顆) | ||
| 2. 製成品 | |||
| LED | 69, 631, 491 | NTD | $0.07 - 1.53$ |
| FBGA | 66, 314, 313 | USD | $0.60 - 2.40$ |
| TSOP | 14, 554, 932 | USD | $0.13 - 1.21$ |
| MICRO-SD | 351, 616 | USD | $1.76 - 9.86$ |
| 模組 | 27,686 | USD | $8.00 - 72.00$ |
| 其他 | 36, 844 | USD | $2, 1 - 8, 95$ |
| 小計 | 150, 916, 882 | ||
| 合計 | 424, 182, 192 |
| 103年6月30日 | |
|---|---|
| 數量(單位:片) 市 價 (每 片) |
|
| 3. 在製品 | |
| LED | 1,540 NTD $1,480-5,910$ |
| 其他 | USD 1,154 1,500 |
| 小計 | 2,694 |
| 4. 製成品 | |
| LED | 8,232 NTD $1,480-5,910$ |
| 其他 | USD 695 1,500 |
| 小計 | 8,927 |
| 合計 | 11,621 |
| 103年6月30日 | |
| 數量(單位:顆) 市 價 (每 颗) |
|
| 5. 在製品 | |
| LED封装 | 4,756,620 NTD 0.63 |
| 6. 製成品 | |
| LED封装 | 887, 657 NTD 0.63 |
| 合計 | 5, 644, 277 |
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
無。
十二、其他
(一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構 以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集 團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出 售資產以降低債務。本集團利用負債資本比率以監控其資本,該比率係 按債務淨額除以資本總額計算。債務淨額之計算為總借款(包括合併資 產負債表所列報之「流動、非流動借款及應付短期票券」)扣除現金及約 當現金。資本總額之計算為合併資產負債表所列報之「權益」加上債務 淨額。
本集團於民國 103年之策略維持與民國 102年相同,均係致力將負債資 本比率維持在20%上下。本集團之負債資本比率如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 總借款 | \$14,820,569 | \$15, 137, 209 | \$14, 197, 544 |
| 減:現金及約當現金 | 3,687,653 | 3,064,945) | 2, 765, 767) |
| 債務淨額 | 11, 132, 916 | 12, 072, 264 | 11, 431, 777 |
| 總權益 | 52, 856, 405 | 54, 210, 085 | 51, 340, 456 |
| 總資本 | \$63,989,321 | \$66, 282, 349 | \$62, 772, 233 |
| 負債資本比率 | 17.40% | 18.21% | 18.21% |
(二)金融工具
- 金融工具公允價值資訊
本集團非以公允價值衡量之金融工具包括:現金及約當現金、應收票 據(含關係人)、應收帳款(含關係人)、其他應收款、短期借款、應付 票據(含關係人)、應付帳款(含關係人)及其他應付款、其他金融資產 及長期借款(含一年或一營業週期內到期之長期借款)的帳面金額係公 允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊 請詳附註十二(三)。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本公司及子公司為能有效控管財務風險,維持適當流動性及有效衡 量並控制經營風險,在適當考量經濟環境、外在競爭情況及市場相 關風險下,針對不同之風險採取不同之控管策略如下:
- A. 匯率風險:本公司及子公司的許多交易都有涉及外幣往來,故為 能有效控制匯率風險,係要以自然避險為原則,並隨時監測匯率 變動,將匯率風險降至最低。
- B. 利率風險:預期目前國內利率水準短期內變動不大,惟本公司及 子公司會持續觀察利率之走勢,並隨時調整固定或浮動利率借款 部位,以降低因利率變動而造成資金成本上揚之風險。
- C. 現金流量風險;定期編製長短期資金預估表,並隨時注意本集團 之現金流量,規劃資金需求時程,以確保皆能履行各項資金需求 之合約義務。
- D. 信用風險:本公司及子公司嚴謹審核評估金融商品交易相對人之 信用狀況,並適時運用債權保全措施,以降低信用風險。
-
(2)在監督管理方面,由董事會制定相關規範,授權管理當局在可容許 風險的範圍進行日常營運,並責成直屬董事會之內部稽核定期檢視 管理當局之評估報告,若有任何異常情形,應立即向董事會報告, 並採取必要之因應防護措施。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
- A. 匯率風險
本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣,故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響以外幣資產及負債資訊如下:
$\sim 10^{-10}$
| 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| 金融資産 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 135,860 |
29.87 | \$ 4, 057, 459 |
| 日幣:新台幣 | 424, 916 | 0.29 | 125, 180 |
| 歐元:新台幣 | 638 | 40.78 | 26,018 |
| 美金:人民幣 | 6,559 | 6.15 | 197, 145 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 越盾:新台幣 | \$7, 133, 273, 530 | 0.0014 | \$ 10, 314, 714 |
| 港幣:新台幣 | 144,980 | 3.85 | 558,607 |
| 人民幣:新台幣 | 436, 353 | 4.89 | 2, 132, 022 |
| 美金:新台幣 | 2, 213 | 29.87 | 66,092 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 3, 446 |
29.87 | \$ 102, 915 |
| 日幣:新台幣 | 35,867 | 0.29 | 10,581 |
| 美金:人民幣 | 61, 409 | 6.15 | 1,845,905 |
$\sim$
| 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 106,507 |
29.81 | \$ | 3, 174, 974 |
| 日幣 · 新台幣 | 508, 810 | 0.28 | 142, 469 | |
| 歐元:新台幣 | 695 | 41.09 | 28,558 | |
| 美金:人民幣 | 19,897 | 6.10 | 595, 920 | |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 越盾:新台幣 | \$7,110,709,641 | 0.0014 | $\mathbb{S}^-$ | 10,090,097 |
| 港幣:新台幣 | 144, 927 | 3.84 | 556, 519 | |
| 人民幣:新台幣 | 438,689 | 4.92 | 2, 157, 911 | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 3, 124 |
29.81 | \$ | 93, 120 |
| 日幣:新台幣 | 112,758 | 0.28 | 32,012 | |
| 美金 人民幣 | 72,593 | 6.10 | 2, 174, 175 | |
| 102年6月30日 | ||||
| 帳面金額 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | ||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 122, 613 |
30.00 | \$ | 3,678,390 |
| 日幣:新台幣 | 329,560 | 0.30 | 98,868 | |
| 歐元:新台幣 | 964 | 39.15 | 37, 741 | |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 越盾:新台幣 | \$5,705,008,571 | 0.0014 | \$ | 7, 987, 012 |
| 港幣:新台幣 | 140, 526 | 3.87 | 543, 834 | |
| 人民幣:新台幣 | 440, 629 | 4.87 | 2, 145, 864 | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 3,732 |
30.00 | \$ | 111,960 |
| 日幣:新台幣 | 105, 135 | 0.30 | 31,541 | |
| 歐元:新台幣 | 856 | 39.15 | 33, 512 | |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$
本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
$\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\sum_{i=1}^{n} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^2.$
| 103年1月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 40, 575 | \$ |
| 日幣:新台幣 | 1% | 1, 252 | ||
| 歐元 新台幣 | 1% | 260 | ||
| 美金:人民幣 | 1% | 1,971 | ||
| 非貨幣性項目 | ||||
| 越盾:新台幣 | 1% | S | \$ 103, 147 |
|
| 港幣:新台幣 | 1% | 5,586 | ||
| 人民幣:新台幣 | 1% | 21,320 | ||
| 美金:新台幣 | 1% | 661 | ||
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 1,029 | \$ |
| 日幣:新台幣 | 1% | 106 | ||
| 美金:人民幣 | 1% | 18, 459 | ||
| 102年1月1日至6月30日 | ||||
| 敏感度分析 | ||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 36,784 | \$ |
| 日幣:新台幣 | 1% | 989 | ||
| 歐元:新台幣 | $1\%$ | 377 | ||
| 非貨幣性項目 | ||||
| 越盾:新台幣 | 1% | \$ | \$ 79,870 |
|
| 港幣:新台幣 | 1% | 5,438 | ||
| 人民幣:新台幣 | 1% | 21, 459 | ||
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 1,120 | \$ |
| 日幣:新台幣 | 1% | 315 | ||
| 歐元:新台幣 | 1% | 335 |
B. 價格風險
-
- 由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出 售金融資產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本 集團暴露於權益工具之價格風險。本集團未有商品價格風險之 暴險。為管理權益工具投資之價格風險,本集團將其投資組合 分散,其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
-
- 本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具, 此等權 益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。 若該等權益工具價格上升或下跌 1%,而其他所有因素維持不變 之情況下,對民國103年及102年1月1日至6月30日之稅 後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或 損失將分別增加或減少\$310,203及\$306,112;對於股東權益之 影響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失分別增加或 減少\$310,203及\$306,112。
- C. 利率風險
-
- 本集團之利率風險來自長期借款。按浮動利率計息之長期借款 使本集團承受現金流量利率風險,本公司於民國103年及102 年1月1日至6月30日按浮動利率計算之借款係以新台幣及 美元計價。
-
- 於民國103年及102年6月30日,若新台幣借款利率增加1%, 在所有其他因素維持不變之情況下,民國103年及102年1月 1 日至 6 月 30 日之稅後淨利將分別減少\$40,670 及\$78,593, 主要係因浮動利率借款導致利息費用增加。
-
- 於民國 103年及102年6月30日,若美金借款利率增加1%, 在所有其他因素維持不變之情況下,民國103年及102年1月 1 日至 6 月 30 日之稅後淨利將分別減少\$916 及\$2,730, 主要 係因浮動利率借款導致利息費用增加。
- $(2)$ 信用風險
- A. 本公司及子公司投資之權益類金融商品, 係透過集中交易市場及 證券櫃檯買賣中心下單交易,或與信用良好之交易相對人往來, 預期交易相對人不致發生違約,故發生信用風險之可能性不高。 另以成本衡量之金融資產於投資時,業已評估交易相對人信用狀 況,預期不致發生違約,故發生信用風險可能性極低。
- B. 本公司及子公司銷售產品時,業已評估交易相對人之信用狀況, 預期交易相對人不致發生違約,故發生信用風險之可能性極低, 而最大之信用風險金額為其帳面價值。
- C. 本公司及子公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦 理,且僅對本公司直接控股達 50%以上之子公司,及直接或間接 控股比例達 50%,且本公司有決策能力之企業為之。由於該公司 之信用狀況均能完全掌握,故未要求提供擔保品。若其均未能履 約,所可能發生之信用風險為保證金額。
(3)流動性風險
- A. 本公司及子公司投資之權益類金融商品投資部份具活絡市場者, 預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。 而無活絡市場者,可能具有流動性風險之不確定性。
- B. 本公司及子公司營運狀況良好, 營運資金足以支應本公司及子公 司之資金需求,且在貨幣市場及銀行間之債信良好,故應不致發 生因無法籌措資金以履行應收款項、應付款項等合約義務之流動 性風險。
- C. 下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負 債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據 資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析如下:
非衍生金融負債:
| 103年6月30日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$3,644,970 | \$ | \$ | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ |
| 應付短期票券 | 1,050,000 | |||
| 應付票據(含關係人) | 514,826 | |||
| 應付帳款(含關係人) | 2,832,005 | |||
| 其他應付款 | 3,090,307 | |||
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) |
207, 944 | 7,968,495 | 2, 167, 759 | |
| 非衍生金融負債: | ||||
| 102年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年内 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$3,706,477 | \$ | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | $\mathbf{\hat{z}}$ |
| 應付短期票券 | 1,250,000 | |||
| 應付票據(含關係人) | 390, 719 | |||
| 應付帳款(含關係人) | 2, 524, 102 | |||
| 其他應付款 | 1,309,490 | |||
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) |
224, 761 | 4, 821, 948 | 5, 458, 647 | |
| 非衍生金融負債: | ||||
| 102年6月30日 | 1年内 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$3,429,172 | $\mathbf{\hat{z}}$ | \$ | \$ |
| 應付短期票券 | 449,800 | |||
| 應付票據(含關係人) | 880, 463 | |||
| 應付帳款(含關係人) | 2, 439, 831 | |||
| 其他應付款 | 3,004,726 | |||
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) |
608, 273 | 6, 521, 310 | 3, 188, 990 |
$(4)$ 衍生金融負債
民國 103年6月 30日、102年12月 31日及102年6月 30日本集 團操作之衍生金融負債皆為1年內到期。本集團並不預期到期日分 析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有顯著不同。
(三)公允價值估計
- 下表為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級之 定義如下:
第一等級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
第二等級;除包含於第一等級之公開報價外,資產或負債直接(亦即價 格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀察之輸入值。
第三等級︰非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值。
本集團於民國103年6月30日、102年12月31日及102年6月30日 以公允價值衡量之金融資產及自債分別如下:
| 103年6月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 金融資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ | $\mathbf{\$}$ 1,135 |
\$ | \$ 1,135 |
| 受益憑證 | 380, 818 | 380, 818 | ||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 30, 671, 269 | 349,000 | 31, 020, 269 | |
| 合計 | \$30,671,269 | \$ 730, 953 |
\$ | \$ 31, 402, 222 |
| 金融負債: | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ | \$ 461 |
\$ | 461 |
| 102年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 金融資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ | \$ 1,352 |
\$ | \$ 1,352 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 31, 543, 452 | 365, 700 | 31, 909, 152 | |
| 合計 | \$ 31, 543, 452 |
\$ 367,052 |
\$ | \$ 31, 910, 504 |
| 金融負債: | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ | \$ 704 |
\$ | $\frac{6}{5}$ 704 |
| 102年6月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 金融資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ | \$ 3,659 |
\$ | \$ 3,659 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 30, 291, 798 | 319, 400 | 30, 611, 198 | |
| 合計 | 30, 291, 798 \$ |
\$ 323, 059 |
\$ | 30, 614, 857 \$ |
| 金融負債: | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | ዩ 5,981 |
5,981 |
-
- 於活絡市場交易之金融工具,其公允價值係依資產負債表日之市場報 價衡量。當報價可即時且定期自證券交易所、交易商、經紀商、產業、 評價服務機構或監管機構取得,且該等報價係代表在正常交易之基礎 下進行之實際及定期市場交易時,該市場被視為活絡市場。本集團持 有金融資產之市場報價為收盤價,該等工具係屬於第一等級。第一等 級之工具主要包括權益工具及債務工具,其分類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產及負債或備供出售金融資產。
-
- 未在活絡市場交易之金融工具 (例如於櫃檯買賣之衍生工具), 其公允 價值係利用評價技術決定。評價技術將盡可能的多利用可觀察之市場 資料 (如有),並盡可能少依賴企業之特定估計。若計算一金融工具之 公允價值所需之所有重大參數均為可觀察資料,則該金融工具係屬於 第二等級。
-
- 如一項或多項重大參數並非依可觀察市場資料取得,則該金融工具係 屬於第三等級。
-
- 用以評估金融工具之特定評估技術包括:
- (1)同類型工具之公開市場報價或交易商報價。
- (2)利率交换之公允價值係將估計之未來現金流量依可觀察之殖利率 曲線折算之現值。
- (3) 遠期外匯合約公允價值之決定係採用資產負債表日之遠期匯率折 算至現值。
- (4)其他評價技術,以決定其餘金融工具之公允價值,例如現金流量折 現分析。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
(下列與合併子公司間交易事項,於編製合併報表時皆已沖銷,以下資訊係供參考)
(有關被投資公司應揭露資訊,除福懋科技股份有限公司係依經本公司會計師核閱之財務報表編製,餘被投資公司不符合重要子公司之定義,係依該等公司同期自行編 製未經會計師核閱之財務報表編製)
-
資金貸與他人:無
-
為他人背書保證:
| 備註 医背音保證 屬對大陸地 |
(131) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 屬子公司對 母公司背書 |
保證 (註7) | ||||
| 属母公司對 | 慧 保證一 F |
||||
| 背書保證最高 限額 |
(13.8) | \$64,767,544 | 64, 767, 544 | 64, 767, 544 | 64, 767, 544 |
| 累計背書保證 金額佔最近期 |
财務報表淨值 之比率 |
4.80% | 3,90% | 5.66% | 6.47% |
| 以财產擔 保之背書 保證金額 |
ı 69 |
ı | l | I | |
| 曾際勤支金額 | (3, 6) | 976,586 es |
37,914 | 990,889 | 1,568,318 |
| 期末背書保證 棕頭 |
$($ it5) | 82,389,200 | 1, 941, 225 | 2,818,010 | 3, 225, 420 |
| 軸 本期最高背 |
保密除癖 $\left($ # $4\right)$ |
92,437,600 | 1,980,550 | 2,879,070 | 3, 290, 760 |
| 封單一年 全業分 | 保證限額 (ii8) |
\$32,383,772 | 32, 383, 772 | 32, 383, 772 | 32, 383, 772 |
| (352) 崩係 |
¢٦ | w | m | м | |
| 被背書保證對象 | 公司名稱 | 梅懋興業(中山) 有限公司 |
福懋越南賣任 有限公司 |
福懋興業(常熟) 有限公司 |
福懋(同奈)賣任 有限公司 |
| 肖書保證者 | 公司名稱 | 福懋興業股 俗有限公司 |
福懋興業服 份有限公司 |
福懋興業股 俗有限公司 |
福懋興業股 份有限公司 |
| 編號 | $\left( \frac{\ddot{a}}{\ddot{a}} \right)$ |
$\ddot{\phantom{1}}$ 註1:編號欄之說明如下
(1)资行人填 0。
按公司别由阿拉伯数字1開始依序編號。
背書保證對象之關係有下列六種,標示種類 司按公司 (2)被投资公司;
背音保證者與被
$\ddot{\phantom{a}}$ 即可 $\ddot{\ddot{\delta}}$ 븮
$\ddot{\phantom{0}}$ $\overline{\rm{h}}\overline{\rm{p}}$ $\preccurlyeq$ 像之。 (1)有案務關伯
(2)直接持有書
ू
पर $\ddot{\phantom{1}}$
$\frac{1}{2}$ 限额及背音保證最高限額,並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方 (1))直接将,当遇股股摧超過百分之五十之子公司。
(3)要公司奥子公司持有普通股股摧合併计算超過百分之五十之被投賣公;
(4)对於真套或短由子公司問接持有普通股股摧超過百分之五十之母公司
(5)基於承揽工程需要之同案間依合约规定互保之公司。
(5)基於承揽工程需要之同案間依合约规定互保之公司。
(6)因共同投資临由各出資股束依其持股比例對其背書保證之公司。 $\frac{1}{3}$ $\frac{44}{445}$
註 4:當年度為他人背書保證之最高餘額。
÷ 5:截至年底举凡公司向銀行资具背音保拯契约或票據之额度獲准時,即承擔背書或保證責任;另其他相關有背書保證情事者,皆應入計背書保證餘額 $\frac{44}{36}$
應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際勤支金額。 .
ن $\frac{11}{45}$
上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列》。 $7:$ $\overline{R}$ 쑀
$\bar{\rm i}$ 8:本公司背書保證作業程序訂定背書保證之總額不得超過公司净值之1.3倍,對單一企業背書保證金額不得超適前述總額之二分之 꿣
| 備註 | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值/股 權淨值 |
848, 202 | $\mathbf{I}$ | 运 | 34,670 | 147,280 | 349,000 | 1, 073, 285 | 28, 417, 817 | 1,359 | 31,158 | 385 ය |
59,786 | $\frac{6}{10}$ 168, |
86,237 | 11,996 | 149 | ಪ | 22, 470 | 34,020 | 250, 161 | 150, 134 | |
| ₩ | 持股比例 | 0.19 | L | I. | కె ခြ |
0.04 | 2.35 | $\mathbf{3}$ $\ddot{\circ}$ |
S3 ė5 |
0.45 | 10,00 | 1.20 | 3.17 | ន တဲ |
0.16 | $\Xi$ | $\Xi$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | ត្ | ŧ | $\mathbf I$ |
| 帳面金額(註1) | 848, 202 | 1 | 고 | 34,670 | 147,280 | 349,000 | 1,073,285 | 28, 417, 817 | 236 $\tilde{\mathbf{c}}$ |
3,000 | 3,099 | 47,897 | 196,389 | 86,237 | 21,487 | 146 | ಪ | 22,470 | 34,020 | 230, 467 | 150, 351 | |
| 無 | 孤 벓 |
11, 219, 610 | 22 | 640 | 482, 194 | 2,712,345 | 10,000,000 | 139, 387, 646 | 365, 267, 576 | 174, 441 | 14,400 | 483,083 | 6,690,134 | 9,066,860 | 613, 228 ς, |
469,500 | $\frac{32}{24}$ | 388 | 312, 512 | 450,000 | 17, 278, 703 | 12, 252, 099 |
| 快列科目 | 储供出售之金融資產-流動 | $\equiv$ | $\equiv$ | $\equiv$ | $\equiv$ | $\equiv$ | 一非流動 懊 派 製他 Ń WD. Ŧ 信供 |
$\equiv$ | 一非流動 恻 察 之金融 以成本衡量 |
$\equiv$ | $\overline{a}$ | $\bar{\pi}$ | $\blacksquare$ | 之金融資產-非流動 储供出售 |
採權益法評價之長期股權投資 | 產-非流動 以成本衡量之金融資 |
储供出售之金融资產-流動 | $\ddot{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | 透過損益按公允價值衡量之金融資 库一流的 |
$\equiv$ | |
| 之關係 與有價證券發行人 |
哣 本公司之母公 |
$\mathbf{I}$ | 董事法人代表 本公司董事長為其常務 |
常務董事 本公司董事長為其 |
I. | 董事法人代表 本公司董事長為該公司 |
神堂 TD. ∢ 本公司董事長為該 |
實質關係 | $\mathbf{I}$ | 瓣瓣 本公司為其法 |
I. | $\,1\,$ | 董事長為二親 丽 本公司董事長與該公 刎 |
福懋興業為宏懋開發之母公司 | $\equiv$ | I. | 可董事 ∢ 本公司董事長為該 |
$\blacksquare$ | 本公司之最終母公司 | t | П | |
| 有價證券種類及名稱 | 台灣化學纖維股份有限公司 | 太平洋電線電纜有限公司 | 台灣塑膠工業股份有限公司 | 南亞塑膠工業股份有限公司 | 華亞科技股份有限公司 | 亞太投資股份有限公司 | 南亞科技股份有限公司 | 塑石化胶份有限公司 $\sqrt{2}$ |
智成電子胶份有限公司 | 德亞樹脂股份有限公司 | 欣雲天然氣股份有限公司 | 普實創業投資股份有限公司 | 南亞光電股份有限公司 | 福懋興業股份有限公司 | 福懋科技股份有限公司 | 台商投資協會 | 台灣塑膠工業股份有限公司 | 南亞塑膠工業股份有限公司 | 台灣化學鐵維股份有限公司 | 貨幣市場基金 Ú, Ξ |
兆望國際寶鐵貨幣市場基金 | |
| 持有之公司 | 福懋興業股份 有限公司 |
÷, | $\overline{a}$ | $\Rightarrow$ | ÷ | ÷ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\equiv$ | $\equiv$ | $\blacksquare$ | $\equiv$ | E | $\equiv$ | 宏懋開發股份有 限公司 |
$\overline{\phantom{a}}$ | D 厦門象嶼進出 u 貿易有限公司 |
福懋科技股份有 限公司 |
÷, | $\overline{\phantom{a}}$ | $\equiv$ | $\equiv$ |
- 期末持有有價證券情形;
$-65-$
| P. | K | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 丽 特有之公 |
萍 有價證条種類及名 |
券發行人之關係 與有價證 |
帳列科目 | Ħ 嵏 |
帳面金額(註1) | 持股比例 | 公允價值/股 權淨值 |
| 福懋科技股份有 限公司 |
Γ 亞科技股份有限公 -2 |
長為該公司董事 ₩. . Himi 本公司 |
備供出售之金融資產-非流動 | 12, 135, 384 | 93, 443 | 0.05 | 93, 443 |
| 冋 亞光電股份有限公 -g |
三眼 該公司董事長為 钟 학 щĶ 本公司董事 |
以成本衡量之金融資產-非流動 | 9,533,430 | 98,194 | 4.77 | 84, 464 | |
| пp, 成電子股份有限公 睾 |
1 | 59,945 | 1,181 | 0.16 | 468 | ||
| 兴 ₩ 嵊 俪 "想興 有限公 嚤 |
恐寒笑(常熟)有限公司 雬 |
間接轉投資公司 本公司之 |
採權益法評價之長期股權投資 | 11 교 |
495,739 | 100,00 | 495,739 |
| 计二十六 化异硫酸盐医盐酸 人名德 |
註 1:包括金融資產評價調整之金額。
註 2:非股份有限公司,故不適用。
4.累積買造或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
5.取得不助產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 處分不勒產之金額達新台幣三德元或實收寶本額百分之二十以上:無。
$\ddot{\phantom{0}}$
| 4 人名贾森 |
F. ł E, F |
í ₹ 2 è D F F F |
¢ ₫ ť, |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收 (付)票據、帳款 | |||||||||||
| N $\overline{W}$ ý. (第) 進公 |
交易對象 | 喈 霊 |
進(銷) | ęщ. | 全領 | 之比率(%) (編) 估稳追 货之比 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 侏額 | 室 恨款之比率(%) 葉據 噶 $($ #) 赣 4 |
構註 | |
| 福懋興業取份 有限公司 |
廣想企業與合 有限公司 |
本公司採權益咨價 之被投資公司 |
毫 | ĻК, | 456, 545) $\mathcal{C}$ |
2.70 | 信匯方式收款 交货後60天以 |
п မာ |
$\mathbf{I}$ | ⇔ 其他應收款 應收票據 應收帳款 |
$\mathbb{R}$ 155,396 46,351 |
០. ៨ 5. 07 P. $\overline{2}$ |
|
| $\equiv$ | 福懋瑞案(香 港)有限公司 |
F | 渠 | ्द | 248, 257) | $1.47$ ) | 交貨後120天 | ţ | I | 應收帳款 | 110,540 | 3.60 | |
| 株式會社裕源 | 本公司常務董事與其 负责人為一親等 |
壕 | £≖, | 176, 501) | 1.04) | 交貨後120天 | ţ. | I. | 應收帳款 | 96, 449 | 3.14 | ||
| $\equiv$ | 台塑石化股份 有限公司 |
實質關係人 | 쑀 | ॶै≡< | 7,084,343 | 53,33 | 每半月以信匯 方式付款 |
t | I. | 應付帳款 | 696, 267) | $39.30$ ) | |
| $\equiv$ | 台灣化學纖維 股份限公司 |
本公司之母公司 | 쑀 | 45. | 1, 497, 494 | 11,27 | 二個月期票 验收援開立 |
ı | J | 康付票據 應付帳款 |
287, 851) 248, 575) |
64.90) 14.03) |
|
| $\equiv$ | 南亞塑膠工業 股份有限公司 |
本公司董事為其常務 董事 |
뽞 | €≼ | 509,294 | 3.33 | 次月15日以信 匯方式付款 |
I | ŧ | 應付帳款 | 98, 224) | 5.54) | |
| $\equiv$ | 台灣塑膠工業 股份有限公司 |
本公司董事長為其常 務董事法人代表 |
뽽 | े बर | 203, 484 | ្ល | 次月15日以信 匯方式付款 |
1 | L | 應付帳款 | 35, 122) | 1.98) | |
| $\equiv$ | ₩Ķ 福懋(同柰) 任有限公司 |
本公司採權益法評價 之被投资公司 |
쑀 | ęк. | 149,940 | 1.13 | 月結60天 | $\mathbf{I}$ | $\mathfrak l$ | $\check{ }$ 應付帳款 |
43, 229) | 2.44) | |
| 福懋科技股份 有限公司 |
南亞科技股份 有限公司 |
本公司董事長為該公 司之董事 |
蘂 | $\checkmark$ Эx |
2, 545, 985) | 49.00 | 月結50天 | I | I | 感收读装 | 972, 316 | 59.00 | |
| 福懋(越南)費 任有限公司 |
越南台灣興業 黄任有限公司 |
该公司為母公司採權 益法評價之投資公司 |
뽰 | ĴК, | 168,337 | 26.08 | 月結60天 | $\mathbf{I}$ | ł | $\check{ }$ 應付帳款 |
88, 179) | 68, 89) | |
| 福懋(同奈)賣 俪 任有限公 |
该公司為母公司採權 益法评償之投资公司 |
攜 | Ŷ. | 227, 159 | 20.42 | 月結60天 | t | L | $\check{ }$ 德付帳款 |
16,658) | $\frac{3}{2}$ 07) | ||
| = | 越南台灣興業 責任有限公司 台灣化學鐵維 股份有限公司 |
本公司之最終母公司 | 쑀 | ₿₹. | 109,240 | 9.82 | 月结60天 | 1 | J. | 應付帳款 | 67,380) | 12.40) |
- 突關係人進丶销货之金额连新台幣一億元或實收有額百分之二十以上:
$\ddot{\phantom{0}}$
$-57$
l,
$\bar{\gamma}$
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 可冬 Ń 款項 ⊴ 匎 兩 塞 |
æ 幸 n. k. |
副徐 | 應收關係人款項餘額 | 쎆 導轉 |
金額 | ተረ 處理方 |
簄 收回金 期後. |
呆帳金額 |
| ψĪ ∢ ě 侠 ¢ ż ¥ aķ ゃ 櫟 |
俪 份有限公 宴 ₩ 4 耍 枣 |
法評價之被投資公司 쎠 塂 美 15 $\frac{1}{4}$ |
26 155,396 46, 351 具他應收款 應收票據 應收帳款 |
7.29 | ţ | Ï | 59, 598 | |
| 10 ∢ 丞 . K $\ddot{\hat{z}}$ 蜜 ₩ 美型 塘 |
ত্র ∢ 有限 ≤ ≌, ₩ क् щ 惬 |
₩. . 111 為該公司之 щŠ ₩, . Inl n, こくす |
972, 316 | 5 62 | Ì | 481, 471 |
$\ddot{\phantom{0}}$ 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
9.從事衍生性金融商品交易;請詳附註六(二)及(十三)。
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
$\ddot{\phantom{a}}$
| 交易往來情形 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 编就 |
交易人名稱 | 晞 家 狂来 易 ₩ |
與交易人之關係 $($ it $=$ $)$ |
一样 | 全額 | 交易條件 | 或總資產之比率 佔合併總營收 (担 |
|
| 福懋興業股份有限公司 | 福懋瑞業(香港)有限公司 | 销货收入 | 248, 257 | 交货後120天 | 0.96% | |||
| 應收帳款 | 110,539 | 交货後120天 | 1 78% | |||||
| 福懋興業(中山)有限公司 | 福懋興業(常熟)有限公司 | 销货收入 | 146, 235 | 月結90天 | 0.57% | |||
| 福懋(同奈)責任有限公司 | 同公 資任有限 福懋越南 |
朝冀收入 | 102,469 | 月結90天 | 0.40% | |||
| "\$P\$" \$P\$《《《《《《《》》\$P\$\$P\$《《《》》\$P\$\$P\$《《》》\$P\$ | 堰 | "註明、編號之填寫方法如下 |
- : 母公司及子公司相互同义案搭住农资凯應分别於编號翻譯明 · 编號气填寫方法告下 $\frac{11}{12}$
$\overline{a}$ $\frac{1}{2}$
웣 百分之 。"、")"、《文司别由阿拉伯数字【阅始依序编號。
與文局人之服像有以下三種,標示種類即可(活像母子公司問或各子公司問之四同一筆交易,則為無須重複揭露。如:母公司對于公司之交易,若母公司已揭露了我感受 人名马尔公司的分無須有法,子会 的第三章。 人名马尔分德 化乙烯 计子分包 化二硫化二硫化二硫化二硫化二硫化二硫化二硫化二硫化二硫化合物 化乙烯酸 医黄疸 化氢二甲基 化氢乙烯 化聚氨基 "子公司"。
1. 子公司對子公司。
2. 子公司對 $\ddot{\phantom{0}}$ 비
쐲
$\overline{\mathbf{1}}$ 计图片
(二)轉投資事業相關資訊
$\bar{\bar{z}}$
(下列奥合併子公司固交易事項,於编製合併報表時皆已沖銷,以下資訊係供多考)
(有關被投資公司應揭露資訊,除福懋科技股份有限公司係依經本公司會計師核閱之財務報表編製,餘被投資公司不符合重要于公司之定義,像依该等公司同期自行編
製未經會計師核閱之財務報表編製)
所在地隔睾相关管理(不包含大陸被投资公司); 社长管公司文称
| 被投食公司 | 输、乏力的 ą |
美神 中 9) D |
ä I. 人名约 þ ŋ スーラング |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投资公司本 | 本期認列之投 | 信註 | |||||||
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | W 主要營業項 |
本期期末 | 去年年底 | 股数(註) | 比率(%) | 帳面金額 | 期(損)益 | 資(損)益 | |
| 福懋興業股份 有限公司 |
宏懋開發股份有 限公司 |
黄堂 | 鏊 1. 接受委託辨理市地重劃業 2. 工業瘕房、住宅及大樓開 稀 |
114,912 | 114, 912 | 16,100,000 | 100.00 | 156,834 | 210 ⇔ |
$2, 207$ ) ₩ |
|
| 福懋興業駐份 有限公司 |
福懋科技股份有 限公司 |
警台 | ۰ IC封裝、測試及模組 集務 祖售 |
3,773,440 | 3,773,440 | 290, 464, 472 | 65.68 | 5,861,30 | 327, 74 | 215,759 | |
| 福懋興案股份 有限公司 |
福懋興業(香港) 有限公司 |
香港 | 長短鐵織物銷售 | 900, 337 | 900, 337 | ı | 100,00 | 544, 866 | 1,889 | 1,887 | |
| 福懋興業股份 有限公司 |
福懋越南賣任有 限公司 |
接南 | ٩ 加工、再加工各類紗 、染整衣服、布簾 巾床套、地氈等產品。 生质 布足 |
1,709,221 | 1,709,221 | ı | 100.00 | 1, 345, 310 | 105, 210 | 105,210 | |
| 福懋興業股份 有限公司 |
廣越企業股份有 限公司 |
台湾 | 布 쎘 前項產品之 察 ĵщ. 製造反 各種成衣加工、 天加工及買賣 業務 嗪 ģ. D 田 |
94,617 | 94,617 | 13, 158, 978 | 20.39 | 552, 956 | 204,310 | 41,659 | |
| 福懋興業股份 ; 有限公司 |
福懋瑞紫(香港) 有限公司 |
香港 | ۰ 曑 紡織品貿 |
2,958 | 2,958 | ı | 43.00 | 13,741 | 11,186 | 4,810 | |
| 福懋興業股份 有限公司 |
福懋(同奈)賣任 有限公司 |
摇动 | 生產加工銷售各種分類染整織 物及紗綠品 |
2, 245, 443 | 2, 124, 723 | ı | 100,00 | 1,970,677 | 12,332 | 12,332 | |
| 福懋興業股份 4 有限公司 |
地南台灣興業賣 任有限公司 |
越南 | 絷 化鐵、紡紗、織布、染整及 。 倒 |
1,987,122 | 1,987,122 | ŧ | 10,00 | 1,915,286 | 706, 714 | 70, 671 | |
| 福懋興業股份 有限公司 |
台塑河静鋼鐵公 司 |
超成 | o 煉銅產業 |
5, 150, 283 | 5, 150, 283 | t. | 4.96 | 5,083,441 | 862, 043) | 43, 321) | |
| 福懋興業股份 有限公司 |
福懋(開曼)有限 $\frac{1}{2}$ |
開愛群島 | 投資事業 | 605 | ı | ı | 100.00 | 598 |
註:部分中部股份有限公司,故不適用。
| 테 | |
|---|---|
| 枷 | |
| 恤 | |
| 宰 | |
| 堂 | |
| 4 | |
| ۱ıl | |
| 幸 | |
|---|---|
| 極 | |
| -14 | |
| 喲 | |
| 大陸被投 | ш 集項 安装 નાં |
實收資本額 | 投資方式 | 溥匯出累 山柳期初自 本台 |
收回投资金额 本期匯出或 |
台灣匪出黑積 本期期末自 |
被投資公司 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列 投資損益 |
快向全锁 期木投資 |
已匯回投資 截至本期止 |
備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資公司名稱 | (ii) | 投資金額 $\ddot{\ast}$ |
出國 | 气回 | 投資金額 | 本期损益 | 之持股比例 | $\frac{2}{3}$ | *1 × |
||||
| 山)有限公司 $\ddot{\phantom{1}}$ 福懋興業 |
o 生產銷售聚胺及聚酯色布 |
\$1,402,085 | $\widehat{\Xi}$ | $1,402,085$ \$ - €Ð |
၊ မာ |
$1$ \$ 1, 402, 085 (8) | (561) | $100 $ $(3)$ | 794) \$1,625,733 | ↮ | 11 | ||
| 厦門象嶼福懋 有 進出口貿易 限公司 |
商品的出口加工、倉儲運輸 商品展 務、黑白、彩圓的設計及繪製 進出口貿易、轉口貿易、 . 乐 軝 |
15, 273 | $\widehat{\Xi}$ | 15,273 | ı | ı | 15, 273 | 283) | $\frac{8}{100}$ | 283) | 10,550 | $\pm 4$ | |
| 福懋興業(常 (热)有限公司 |
從事高檔錄物面料的 铁染及後整理加工 |
878, 214 | $\frac{1}{2}$ | 878, 214 | 1 | I | 878, 214 | 1,866 | $\approx$ | 1,886 | 495,739 | ţ | 15 想 |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可
$\ddot{\phantom{0}}$
三地區之投資公司)。 (1)直接赴大陸地區從事投賣。
(2)透過第三地區公司再投資大陸(請註明该第
(3)其他方式。
註註註註註
易有限公司像依其他會計師查核之财務報表評價而得。
.出累積投資原幣數皆為 US\$46,400,000(匯出 US\$46,388,800 及機器等作價 US\$11,200)。
.出累積投資原幣數皆為 US\$27,000。
.出累積投資原幣數皆為 US\$27,000,000。
已於民國 100 年清算完畢;清算後無股本匯田業已於民國 100 年 12 月 2 日經投審會准予備查。本公司原經投審 ,、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、
| 依經濟部投審會規定 | |||
|---|---|---|---|
| 公司名称 | 本期期末累计自台灣區 出赴大陸地區投資金額 |
核准投資金額(註) 經濟部投審。 |
赴大陸地區投資限額(合併淨值X60%) |
| 福懋興樂(中山)有限公司 | 1,402,085 | 1,385,736 | 31, 713, 843 |
| 厦門象峡迤出口贸易有限公司 | 15.273 | 17,023 | 31, 713, 843 |
| 福懋興業(常熟)有限公司 | 878.214 | 806, 355 | 31, 713, 843 |
註:(1)經濟部投審會對福懋興案(中山)核准投資金額為 US\$46,400,000。
(2)經濟部投審會對穩恐興業(常熟)有限公司核准投資金額為 US\$570,000。
(3)經濟部投審會對福懋興案(常熟)有限公司核准投資金額為 US\$27,000,000。
(4)係以實收資本額原幣数以 USD:TWD = 1:29,865 换算而成。
| 2.且按线同法分出后从与同类线虫人所(2022年) | ミー・リー $\overline{\mathcal{L}}$ |
֡֓֓֡֓֡֓ | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 | 銷(進)貨 | ₩, મા E, |
99 | 應收(付)帳款 | 提供擔保品 票據資 |
書保證或 | 資金融通 | 其他 | |||||
| 缮 Ñ 可公 |
金額 | R | 金額 | æ | 禁領 | æ | 期末餘額 | £ w |
最高餘額 | 期末餘額 | 利率區間 | 雷期利息 | |
| ੍ਰ 恐興業(中 哽 |
19,786 ę۵ |
0.12 | J Ø |
$\frac{1}{6}$ | 3,464 Ø |
$0.11$ \$ 2,389,200 | 金融機構短期借 款使用 |
Ì ↔ |
Ĭ e |
I | ı 69 |
||
| 有限公司 | |||||||||||||
| 禁(常熟) 福懋興 |
50, 343 | 3. 30 |
ţ | 0. 00 | 11,475 | 0.37 | 2,818,010 | 金融機構短期借 款使用 |
l | ı | J | Ì | |
| 有限公司 |
| ď, | |
|---|---|
| ₩. | |
| 塚 | |
| ķ. キ犬ン |
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| 선보 | |
| 淼 | |
| 同府 | |
| 一枝寶公司 | |
| 人陸之被护 | |
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| $\ddot{\ast}$ | |
| 宴 | |
| 129 | |
| ŧ | |
| пļ | |
| ÞR | |
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| 棕 | |
| ₩ | |
| E | |
| 摸摸 | |
| 恒 | |
$\frac{1}{2}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\right)\frac{1}{\sqrt{2}}\right)\frac{1}{\sqrt{2}}\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\$
| 붜 |
|---|
| ķщ |
| 5 |
| 뜲 |
| 跚 |
| ⊉Ю |
| 먑 |
| ┿ |
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(一)一般性資訊
| 쁀 | 뉝 | 南 | ۰ |
|---|---|---|---|
| 紳 | 今、 | ブ | 箊 |
| 哉 | 慼 | 開 | |
| 應 | 蒜 | 啤 | ናረ |
| 幦 | 業 | $\cdot$ | र्म |
| 轶 | 慚 | ᠍৸ঢ়৾ | 及 |
| ス | 科 | 限公 | H |
| Æ | 福 | ||
| ጜ | 及 | 業(中山)有 | 之加 |
| 模 | 뜲 | 쎪 | |
| $\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$ | 業 | 摸 | |
| 式 | $\frac{1}{2}$ | 及 | |
| 依 | ъğ | ||
| 长 | 实 | 興 | 猛 / 装 |
| 屬 | $\epsilon$ | 恷 | |
| 꽽 | 计 | 112-11 | |
| 빿 | 粠 | 之構 | |
| Ąш | ₩ | 磷 | |
| 故 | $\frac{1}{2}$ | 轄海外子公 | 慟 |
| $\cdot$ | 簾 | 뾇 | |
| 英 | $\boldsymbol{\gamma}$ | 積 o |
|
| $\frac{1}{2}$ | 群 | 줶 椦 |
|
| 俀 | 業 | 붜 | 仲 張 |
| 亳 | 槲 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 草 之 |
| 及 | ١ļ | дþ | 洗供 |
| 矜 | 栄 | 產 $\bullet$ |
娱 供 |
| 茉 | $\epsilon$ | 颺 [2 9 |
娱 四 |
| 擲 | 群 | 풕 | 及 儀 |
| 變 | 帐 | 狆 等 |
品政公 |
| 虔 | 慚 | 拦 | 有 央 呵 。 |
| 角 | $\bar{\mathbf{I}}$ | 朵 | 份 公布 閣 |
| $\boldsymbol{\lambda}^{\prime}$ | 柒 | $\overline{\phantom{a}}$ | 股 限 簾 相 |
| 页 | 造有 | 胎售 技 |
|
| 務 | ᄄ | 糞 | 輪販 科 |
| 、 |
箭 | 曇 | 巷 侠 钻 檧 |
| 叉 | 紳 | 樂 | ¥ 及提油 部:主係子公司-福 |
| 忌 | 粜 | 及 | 美 |
| ρþ | 慮 | 產興 | 産營 |
| 쎇 | 四個 | ᆊ | 懋生經 |
| z | Æ | 侨 | 庵 孫係 |
| 係 | $\frac{4}{5}$ | 써 | $\kappa$ H H |
| 何 | n. | ||
| 群 | 公都 늚 ١ |
||
| 業限業 帐 業 |
|||
| 本公司及子公 | 及子公司 | 慚 | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 事 亭 有 |
| $\mathfrak l$ | 存 秚 på 布 |
||
| 本公司 $\bullet$ |
$(1)$ 第 ۴ |
責簾 (4)福 央 |
|
| 盯 | $\frac{1}{2}$ | $\frac{2}{2}$ $\widehat{\mathcal{C}}$ |
|
| $\mathbf{I}$ | $\ddot{\sim}$ | ||
(二)部門資訊之衡量
本公司依據各營運部門稅前損益評估營運部門之表現,此項衡量標準不包含營運部門中非經常性開支之影響,例如
金融商品未實現損益之影響。另利息收入和支出亦無歸屬至各營運部門。
| 뵘 |
|---|
| 巡 |
| N 產 |
| Ķп |
| 戉 |
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| 噩 |
| 늚 |
| $\overline{\mathbf{I}}$ |
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|---|
| ∍ c |
| 四 |
| حت |
| ĸН |
| ◫ |
| ŗ. |
| ℼ |
| 서 |
| 第二事業群 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一事業群 | 箭 簾布事業 |
油品事業部 | 其他部門 | 福科事業部 | 調整及沖銷 | 總計 | |
| 部門收入 | |||||||
| 外部丧人 | \$7,949,561 | \$4,345,519 | \$7,384,016 | 928, 494 ÷ |
\$5,225,929 | $\mathbf{l}$ | \$25,833,519 |
| 内部部門收入 | 924, 621 | 924,621) | |||||
| 收入合計 | $\frac{1}{2}$ 8, 874, 182 | \$4, 345, 519 | \$7,384,016 | $\frac{1}{2}$ 928, 494 | $\frac{1}{2}$ 5, 225, 929 | $(\text{\$} \quad 924,621)$ | \$25,833,519 |
| 部門損益 | ., 250, 538 | $\frac{8}{2}$ 125, b |
92,856 | 41,675 | 407, 423 | (3, 338, 513) | \$1,579,597 |
| 部門總資產 | |||||||
| 可辨認資產 | \$13,274,207 | \$5, 449, 434 | \$1,551,007 | \$4, 244, 359 | $\frac{8}{4}$ 7, 114, 524 | $(3, 341, 816)$ \$ 31, 440, 661 | |
| 長期投資 | 7,551,683 | ||||||
| 公司一般資產 | 38, 038, 379 | ||||||
| 資產合計 | \$77, 179, 669 |
| 102年1月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 事業群 ا ۱ 鈱 |
|||||||
| 第一事業群 | 簾布事業部 | 油品事業部 | 其他部門 | 福科事業部 | 調整及沖銷 | 總計 | |
| 部門收入 | |||||||
| 外部收入 | 7,909,820 မာ |
\$3,730,587 | 7, 475, 589 ക |
876, 454 ęĢ |
\$4,385,738 | I | \$24,378,188 |
| 內部部門收入 | 622, 908 | I | 622, 908) | ||||
| 收入合計 | $\frac{1}{2}$ 8, 532, 728 | \$3,730,587 | \$7,475,589 | 876, 454 မာ |
4,385,738 ఈ∥ |
622, 908) అ |
\$24,378,188 |
| 部門損益 | $\frac{1,314,781}{2}$ | \$174,333 | 86,569 ⊷ |
99,129 မာ |
113, 514 ఱ |
322, 289) છ |
\$1,466,037 |
| 部門總資產 | |||||||
| 可辨認質產 | \$14,730,486 | \$4,025,030 | \$1, 573, 381 | \$4, 259, 374 | $\frac{17}{2}$ 8.843, 147 | $(3, 361, 061)$ \$ 33, 070, 357 | |
| 長期投資 | 5, 408, 522 | ||||||
| 公司一般資產 | 36, 529, 284 | ||||||
| 資產合計 | \$75,008,163 | ||||||
| (四)部門損益之調節資 | 缶 |
與損益表內之收入採用一致之衡量 1. 部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收入,
方式。
2.本期調整後之合併總損益與應報導部門稅後淨利調節資訊請詳附註十四(三)。
$\ddot{\phantom{a}}$
$-74$ ~