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FSP Annual Report 2016
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Annual Report
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個體財務報告
民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日 (內附會計師查核報告)
公司地址:桃園市桃園區建國東路22號 話: (03)3759888 電
$\mathbf{B}$ 錄
| 項 | 目 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師查核報告書 | 3 |
| 四、資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | $\overline{7}$ |
| 八、個體財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8\sim10$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 19$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 19 |
| (六)重要會計項目之說明 | $19 - 38$ |
| (七)關係人交易 | $39 - 42$ |
| (八)質押之資產 | 42 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $42 - 43$ |
| (十)重大之災害損失 | 43 |
| (十一)重大之期後事項 | 43 |
| $(+)$ 其 他 |
43 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $43 - 45$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 45 |
| 3.大陸投資資訊 | 46 |
| (十四)部門資訊 | 46 |
| 九、重要會計項目明細表 | $47 - 60$ |
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
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會計師查核報告
全漢企業股份有限公司董事會 公鑒:
查核意見
全漢企業股份有限公司民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日之資產負債表, 暨民國一 ○五年及一〇四年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,以及 個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師杳核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參其他事項段) ,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達 全漢企業股份有限公司民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日之財務狀況,與民國一〇五年 及一〇四年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行杳核工作。 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所 隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與全漢企業股份有限公司保持超然 獨立,並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,本會計 師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對全漢企業股份有限公司民國一〇五年度個體 財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程 中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關 鍵查核事項如下:
一、收入認列
有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十四)收入認列;收入相關揭露請 詳附註六(十六)。
KPMG
關鍵查核事項之說明:
全漢企業股份有限公司銷貨收入係投資人及管理階層評估財務或業務績效之主要指標 ,且全漢企業股份有限公司為上市公司,先天存有較高不實表達之風險。此外,收入認列 及風險報酬移轉時點之判斷,對於財務報表表達極為重要,因此,本會計師將收入認列列 為本年度財務報表杳核重要事項之一。
因應之杳核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:
- ·對收入認列有關之內部控制設計及執行有效性進行測試。
- 針對前十大銷售客戶進行趨勢分析,包括比較本期與最近一期及去年同期之客戶名單及 銷售收入金額,以評估有無重大異常,若有重大變動者,查明並分析其原因。
- 抽核全年度銷售交易, 以評估銷售交易之真實性、銷貨收入認列金額之正確性及入帳時 點之合理性。
- 測試年度結束前後一段期間銷售交易之樣本,以評估收入認列時點是否適當。
二、存貨評價
有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(七)存貨;存貨評估之會計估計及 假設不確定性,請詳個體財務報告附註五(一);存貨減捐之資訊請詳個體財務報告附註六 (四)存貨。
關鍵查核事項之說明:
全漢企業股份有限公司主要產品為電源供應器,由於科技快速變遷,產品推陳出新可 能會讓消費者需求發生重大改變,使其產品生命週期變短,且近年電腦資訊硬體產業進入 成熟期,加上同業價格競爭,導致存貨跌價之風險。截至民國一○五年十二月三十一日, 存貨餘額1,507,434千元,估總資產12%,存貨評價需依據過去歷史經驗及對未來銷售狀況 之預測,涉及主要管理階層主觀判斷,因此,本會計師將對存貨之減損評估列為本年度財 務報表查核重要事項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:
- •評估全漢企業股份有限公司存貨跌價或呆滯提列政策之合理性。
- •檢視存貨庫齡報表,分析各期存貨庫齡變化情形是否合理。
- •評估存貨之評價是否已按全漢企業股份有限公司既訂之提列政策,並前後一致辦理。
- 瞭解全漢企業股份有限公司所採用之銷售價格及期後存貨市價變動之情形,以評估存貨 淨變現價值之合理性,再以抽核方式驗證其售價及淨變現價值計算之正確性,以確認期 末備抵存貨跌價損失提列之合理性。
- •針對庫齡天數較長之存貨,檢視其期後銷售狀況及評估其所採用之淨變現價值基礎,以 驗證全漢企業股份有限公司呆滯存貨損失估列之合理性。
$k$ PNAG
三、自倩準備
有關負債準備認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十三)負債準備;負債準備認 列之會計估計及假設不確定性,請詳個體財務報告附註五(二);自債準備之說明,請詳個 體財務報告附註六(十一)負債準備。
關鍵查核事項之說明:
全漢企業股份有限公司針對特定產品,依據過去歷史經驗,於產品銷售時,評估未來 可能發生之維修成本,估列負債準備。因負債準備之估列複雜程度較高且涉及管理階層主 觀判斷,因此,本會計師將負債準備之評估列為本年度財務報表查核重要事項之一。 因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:
• 瞭解全漢企業股份有限公司負債準備提列政策並評估其合理性。
• 檢視負債準備之提列是否已按全漢企業股份有限公司既定之提列政策辦理。
• 檢視期後付款情形, 以評估估列之合理性。
其他事項
全漢企業股份有限公司民國一〇五年度及一〇四年度採權益法評價之長期股權投資中,部 分被投資公司之財務報告未經本會計師查核而係由其他會計師查核,因此,本會計師對上開個 體財務報告所表示之意見中,採權益法之長期股權投資項下部分被投資公司財務報告所列之金 額,係依據其他會計師之查核報告。民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日對該等所認列之 長期股權投資金額分別為567.324千元及556.833千元,分別占資產總額之4.44%及4.36%,民國 一○五年度及一○四年度所認列之投資收益分別為33,002千元及18,147千元,分別占民國一○五 年度及一〇四年度稅前淨利之9.53%及4.01%。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維 持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達。
於編製個體財務報告時,管理階層之責任包括評估全漢企業股份有限公司繼續經營之能力 、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算全漢企業股份有限 公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
全漢企業股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。 會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體合併財務報告使用者所作 之經濟決策,則被認為具有重大性。
$K$ PMG
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:
- 1.辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
- 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對全漢企業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 4.依據所取得之杳核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使全漢企業股份 有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論 。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報告 使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師 之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致全漢企業 股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
- 5.評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
- 6.對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責對該等被投資公司查核案件之指導、監督及執行,並負責形成個體財 務報告之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
KPMG
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對全漢企業股份有限公司民國一〇五年度個體 財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭 露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期 此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安侯建業聯合會計師事務所
師: $\frac{1}{2}$ 證券主管機關 . (88)台財證(六)第18311號 核准簽證文號 金管證六字第0940100754號
$\mathbf{B}$
民 國 一○六 年 三 月 二十
| 全漢金業股份積極 The Company of the Company 建体试作 |
冗 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國一〇五年之一(1)中有十九 | 月三十一日 | 單位:新台幣千元 | ||||||
| $\frac{1}{x}$ | 寶 流動寶產: |
105.12.31 镖 41 |
41 $\frac{8}{2}$ |
∣% 104.12.31 圍 |
21xx | 负债及權益 流動負債: |
$\frac{8}{2}$ 104.12.31 後 쉐 ∣୫ 105.12.31 猴 ⇎ |
|
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 1,880,504 ÷Ą |
2,163,856 $\tilde{S}$ |
2150 $\overline{z}$ |
應付票據 | 13,206 15,516 ۰Ą |
||
| $\frac{1}{2}$ | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二)) | 30,045 | 11,454 | 2170 | 應付帳款 | $\mathbf{z}$ 3,256,075 27 3,485,733 |
||
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(三)) | 8,015 | 4,227 | 2180 | 應付帳款–關係人(附註七) | Z 302,949 272,762 |
||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(三)) | 2,109,994 | 1,992,831 $\tilde{ }$ |
2200 2 |
其他應付款(附註六(十二)) | 4 524,499 443,180 |
||
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額(附註六(三)及七) | 810,684 | Φ | 751,918 | 2220 ¢ |
其他應付款一關係人(附註七) | 46,763 48,825 |
|
| 1200 | 其他應收款(附註六(三)) | 11,242 | 9,262 | 2230 | 本期所得税負債 | 51,265 82,208 |
||
| 1210 | 其他應收款一關係人(附註六(三)及七) | 82,851 | 47,866 | 2250 | 負債準備(附註六(十一) | $\mathbf{\hat{c}}$ 209,057 |
||
| 130x | 貨(附註六(四)) # |
1,507,434 | 1,274,591 $\overline{a}$ |
2300 $\tilde{a}$ |
其他流動負債 | 52,124 37,921 |
||
| 1410 | 预付款项 | 29,446 | 18,617 | 流動負債合計 | $\frac{3}{2}$ 4,246,881 $\overline{35}$ 4,595,202 |
|||
| 1470 | 其他流動資產 | $-6,643$ | ı. | 14,383 | 25xx $\cdot$ |
非流動負債: | ||
| 流動資產合計 | 6,476,858 | 6,389,005 $\frac{50}{2}$ |
50 | 2570 | 遮延所得稅負債(附註六(十三)) | 3,770 $\cdot$ |
||
| 15xx | 非流動資產: | 2640 | 净確定福利負債-非流動(附註六(十二)) | 54,575 ٠ 49,199 |
||||
| 1523 | 储供出售金融資產-非流動(附註六(二)) | 2,623,076 | 2,752,318 $\overline{z}$ |
$\mathfrak{z}$ | 非流動負債合計 | 58,345 49,199 |
||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(五)及(六)) | 2,796,695 | 2,948,810 $\overline{c}$ |
2xxx 23 |
負債總計 | $\frac{1}{2}$ 4,305,226 $\frac{55}{25}$ 4,644,401 |
||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(七)、八及九) | 705,367 | $\circ$ | 535,113 | 31xx | 益(附註六(十二)、(十三)、(十四)及(十九)): 楽 |
||
| 1780 | 無形資產(附註六(八) | 116,438 | 115,236 | 3100 | 暯 |
$\frac{5}{2}$ 1,922,620 $\overline{15}$ 1,922,620 |
||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註六(十三)) | 32,007 | 21,679 | 3200 | 資本公積 | 듸 1,333,069 $\trianglelefteq$ 1,247,838 |
||
| 1900 | 其他非流動資產 | 14,802 | 9,043 | 3300 | 保留盈餘: | |||
| 非流動資產合計 | 6,288,385 | 6,382,199 $\boldsymbol{S}$ |
50 | 3310 | 法定盈餘公積 | $\bullet$ 793,995 $\overline{ }$ 831,805 |
||
| 3350 | 未分配盈餘 | $\frac{1}{2}$ 1,526,887 $\Xi$ 1,605,136 |
||||||
| $\frac{8}{1}$ 2.320,882 $\frac{20}{2}$ 2,436,941 |
||||||||
| 34xx | 其他權益: | |||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 167,806 9,950 |
||||||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 | $\overline{a}$ 2,721,601 20 2,503,493 |
||||||
| $\frac{22}{3}$ 2,889.407 $\frac{20}{3}$ 2,513,443 |
||||||||
| 權益總計 | $\frac{8}{5}$ 8,465,978 65 8,120,842 |
|||||||
| 1xxx | 資產總計 | \$ 12,765,243 | 12,771,204 $\frac{1}{2}$ |
$\frac{3}{2}$ | 2.3xxx 負債及權益總計 | 힄 12,771,204 힄 \$12,765,243 |
$\frac{1}{2}$
董事長:鄭雅仁
(请人)读书的读明
经理人:鄭 雅 仁 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
曾計主管:桑希韻
不能不能
單位:新台幣千元
| 105年度 | 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入(附註六(十六)、七): | 金 額 |
% | 全 貊 |
% |
| 4110 | 銷貨收入 | \$11,742,328 | 101 | 10,402,259 | 101 |
| 4170 | 減:銷貨退回 | 35,345 | $\blacksquare$ | 51,832 | $\blacksquare$ |
| 4190 | 銷貨折讓 | 68,990 | $\overline{1}$ | 47,761 | $\sim$ |
| 營業收入淨額 | 11,637,993 | 100 | 10,302,666 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)、(七)、(十)、(十一)、(十二)、七及十二) | 10,351,559 | 89 | 9,326,158 | 91 |
| 5910 | 減:未實現銷貨損益 | 1,683 | $\sim$ | (1,240) | $\sim$ $-$ |
| 5900 | 營業毛利 | 1,284,751 | $\overline{\phantom{0}11}$ | 977,748 | $^{9}$ |
| 6000 | 營業費用(附註六(三)、(七)、(八)、(十)、(十二)、(十七)、七及十二): | ||||
| 6100 | 推銷費用 | 436,438 | 4 | 389,404 | 4 |
| 6200 | 管理費用 | 380,727 | 3 | 377,344 | 3 |
| 6300 | 研究發展費用 | 359,418 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 366,228 | $\frac{3}{2}$ |
| 營業費用合計 | 1,176,583 | 10 | 1,132,976 | 10 | |
| 6900 | 營業淨利(損) | 108,168 | 1 | (155, 228) | $\lvert \Omega \rvert$ |
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(五)、(六)、(十八)、(十九)、七): | ||||
| 7010 | 其他收入 | 210,473 | 2 | 189,974 | 2 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 8,662 | $\overline{\phantom{a}}$ | 429,645 | $\overline{4}$ |
| 7050 | 財務成本 | (110) | (104) | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | 19,033 | $\blacksquare$ | (12, 292) | $\blacksquare$ |
| 營業外收入及支出合計 | 238,058 | 2 | 607,223 | 6 | |
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨利 | 346,226 | 3 | 451,995 | 5 |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十三)) | 36,140 | $\sim$ | 73,896 | $\mathbf{1}$ |
| 本期淨利 | 310,086 | 3 | 378,099 | 4 | |
| 8300 | 其他綜合損益(附註六(五)、(六)、(十二)、(十三)、(十四)及(十九)): | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | (2,028) | $\blacksquare$ | (13,516) | |
| 8330 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 | (82) | (878) | ||
| 8349 | 與不重分類至損益之項目相關之所得稅 | 345 | $\blacksquare$ | 2,298 | |
| 不重分類至損益之項目合計 | (1,765) | $\overline{\phantom{a}}$ | (12,096) | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (157, 421) | (1) | (37,311) | |
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | (218, 108) | (2) | 923,219 | 9 |
| 8370 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 | (435) | 938 | ||
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | $(375,964)$ (3) | 886,846 | $\frac{9}{2}$ | ||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | $(377, 729)$ (3) | 874,750 | $\overline{9}$ | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\frac{(67,643)}{2}$ - 1,252,849 | $\frac{13}{2}$ | ||
| 每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十五)) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 1.61 | 1.73 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$_ | 1.60 | 1.72 | |
會計主管:桑 希 韻
單位:新台幣千元
$\mathbf{m}$
自至十二月三十一
大國一〇五年及一百年後新案
全演变现象有限公司
| 其他權益項目 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈餘 | 外登運機 財務報表 n. M |
瑞供出售金 | |||||||
| 普通股 | 法定盈 | 未分配 | 换算之兄换 | 融商品未 | |||||
| 既本 | 本公積 寳 |
餘公積 | 盈餘 | $\ddagger$ 的 |
鎭 懒 |
現 (損) | $\triangleleft$ | 權益總計 | |
| 民國-○四年一月一日餘額 | 2,344,658 | ,333,069 | 753,869 | ,224,456 | 1,978,325 | 204,179 | ,798,382 | ,002,56 | 7,658,613 |
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 40,126 | (40, 126) | |||||||
| 普通股現金股利 | (23, 446) | $(23, 446)$ $378,099$ |
$(23,446)$ 378,099 874,750 |
||||||
| 本期淨利 | 378,099 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | ٠ | (12,096) | 12,096 | (36, 373) | 923,219 | 886,846 | |||
| 本期綜合損益總額 | ı | 366,003 | 366,003 | (36, 373) | 923,219 | 886,846 | 1,252,849 | ||
| 現金减資 | (422.038) | : | , | (422.038) | |||||
| 民國一○四年十二月十一日餘額 | 1,922,620 | ,333,069 | 793,995 | 1,526,887 | 2,320,882 | 167,806 | 2,721,601 | 2,889,407 | 8,465,978 |
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||
| 37,810 | (37, 810) | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 |
(192, 262) | (192, 262) | (192, 262) | ||||||
| 其他資本公積變動; 資本公積配發現金股利 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 |
|||||||||
| (96, 131) | (96, 131) | ||||||||
| 10,900 | 10,900 | ||||||||
| 本期淨利 | 310,086 | 310,086 | 310,086 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 1,765 | (1,765) | (157, 856) | (218, 108) | (375.964) | 377,729 | |||
| 本期综合損益總額 | ٠ | 308.321 | 308.321 | 157,856 | (218, 108) | (375.964) | (67.643 | ||
| 民國─○五年十二月十一日餘額 | 1,922,620 | ,247,838 | 831,805 | 1,605,136 | 2,436,941 | 9,950 | 2,503,493 | 2,513,443 | 8,120,842 |
註:本公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至十二月三十一日董監酬勞分別為3,595千元及4,860千元、員工酬勞分別為23,454千元及29,161千元,1已分別於各該期間之綜合損益表中扣除。
(請詳閱後版和機材務報告附註) 經理人:鄭雅仁
會計主管:桑希韻
單位:新台幣千元
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: 本期税前淨利 |
||
| 調整項目: | \$ 346,226 |
451,995 |
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 38,879 | 54,336 |
| 攤銷費用 | 2,979 | 193 |
| 呆帳費用提列數 | 8,332 | 3,341 |
| 利息費用 | 110 | 104 |
| 利息收入 | (14,254) | (17, 654) |
| 股利收入 | (84,361) | (66,089) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損(益)之份額 | (19,033) | 12,292 |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 248 | 236 |
| 處分投資利益 未實現銷貨利益 |
(97, 798) 1,683 |
(381, 195) |
| 未實現外幣兒換損失 | 12,646 | (1,240) 49,604 |
| 收益費損項目合計 | (150, 569) | (346,072) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 持有供交易之金融資產 | 81,409 | (17,363) |
| 應收票據 | (3,788) | 7,276 |
| 應收帳款 | (111, 275) | 139,505 |
| 應收帳款一關係人 | (58,766) | 156,619 |
| 其他應收款 其他應收款一關係人 |
(2,033) | 7,317 |
| 存 貨 |
(34,985) (232, 843) |
11,143 (96) |
| 預付款項 | (10, 829) | 9,158 |
| 其他流動資產 | 7,459 | 3,812 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (365, 651) | 317,371 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據 | 2,310 | 289 |
| 應付帳款 | 204,934 | (453,702) |
| 應付帳款一關係人 其他應付款 |
(32, 954) | (34, 432) |
| 其他應付款一關係人 | (80, 641) 2,062 |
(20,065) (7,264) |
| 負債準備 | 209,057 | |
| 其他流動負債 | (14,203) | (20, 402) |
| 應計退休金負債 | (7,405) | (7,378) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 283,160 | (542, 954) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (82, 491) | (225, 583) |
| 調整項目合計 | (233,060) | (571, 655) |
| 營運產生之現金流入(出) 收取之利息 |
113,166 14,535 |
(119,660) 18,613 |
| 支付之利息 | (110) | (104) |
| 支付之所得税 | (18,950) | (72, 841) |
| 營業活動之淨現金流入(出) | 108,641 | (173,992) |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得備供出售金融資產 | (90,000) | |
| 處分備供出售金融資產價款 | 98,932 | 387,285 |
| 取得採用權益法之投資 取得不動產、廠房及設備 |
(3, 143) | |
| 存出保證金 | (209, 381) 568 |
(153, 295) (157) |
| 取得無形資產 | (4,181) | (1,018) |
| 預付設備款 | (6,327) | |
| 收取之股利 | 106,789 | 88,517 |
| 投資活動之淨現金流入(出) | (103,600) | 318,189 |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 發放現金股利 | (288, 393) | (23, 446) |
| 現金減資 籌資活動之淨現金流出 |
(288, 393) | (422, 038) (445, 484) |
| 本期現金及約當現金減少數 | (283, 352) | (301, 287) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,163,856 | 2,465,143 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 1,880,504 | 2,163,856 |
會計主管:桑 希 韻
個體財務報告附註
民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
全漢企業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十二年四月十五日奉經濟部核准 設立,並於民國九十一年十月十六日起在臺灣證券交易所上市胃賣。本公司主要營業項目 為雷源供應器及各種雷子零件之製造加工胃賣業務。
二、诵過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一〇六年三月二十日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國一〇五年七月十八日金管證審字 第1050026834號令,公開發行以上公司應自民國一〇六年起全面採用經金管會認可並 發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布,並 於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則編製財務報告。相關新發布、修正 及修訂之準則及解釋彙列如下:
理事會發布 新發布/修正/修訂準則及解釋 之生效日 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 2016年1月1日 計準則第28號之修正「投資個體;適用合併報表例外規定」 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 2016年1月1日 理」 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 2016年1月1日 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 2016年1月1日 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之 2016年1月1日 折舊及攤銷方法之闡釋」 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生 2016年1月1日 產性植物」 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 2014年7月1日 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 2016年1月1日 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014年1月1日 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 2014年1月1日 之持續適用」 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 2014年7月1日 2012-2014年國際財務報導年度改善 2016年1月1日 國際財務報導解釋第21號「公課」 2014年1月1日
適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對個體財務報告造成重大變動。 (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可之準則及解釋。截至本個體財 務報告發布日止,除國際財務報導準則第九號及第十五號業經金管會通過自民國一〇 七年一月一日生效外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
尚待理事會決 定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 量」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之 2018年1月1日 闡釋」 |
|
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅 資產之認列」 |
2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第4號「保險合約」之修正(適用國際財務報 導準則第9號「金融工具」及國際財務報導準則第4號「保險合 約」) |
2018年1月1日 |
| 2014-2016年國際財務報導年度改善: | |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」及國 際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| 對本公司可能攸關者如下: | |
| x * n ***** |
+ 35 14 + + + + + |
| "笈 叩 口 | 刺 贺 仰 以 [多 히 뚜 別] | 土女修訂门谷 |
|---|---|---|
| 2014.5.28 | 國際財務報導準則第15號 | 新準則以單一分析模型按五個步驟決 |
| 2016.4.12 | 客户合約之收入」 | 定企業認列收入之方法、時點及金額 |
| ,將取代現行國際會計準則第18號「 | ||
| 收入 及國際會計準則第11號「建造 | ||
| 合約」以及其他收入相關的解釋。 | ||
| 2016.4.12發布修正規定闡明下列項目 | ||
| :辨認履約義務、主理人及代理人之 | ||
| 考量、智慧財產之授權及過渡處理。 |
| 發布日 2013.11.19 2014.7.24 |
新發布或修訂準則 國際財務報導準則第9號「 金融工具」 |
主要修訂內容 新準則將取代國際會計準則第39號「 金融工具:認列與衡量」,主要修正 如下: |
|---|---|---|
| • 分類及衡量:金融資產係按合約現 金流量之特性及企業管理資產之經 營模式判斷,分類為按攤銷後成本 衡量、透過其他綜合損益按公允價 值衡量及透過損益按公允價值衡量 。另指定為透過損益按公允價值衡 量之金融負債,其歸因於信用風險 之公允價值變動數係認列於其他綜 合損益。 |
||
| • 減損:新預期損失模式取代現行已 發生損失模式。 |
||
| ・避險會計:採用更多原則基礎法之 規定,使避險會計更貼近風險管理 ,包括修正達成、繼續及停止採用 避險會計之規定,並使更多類型之 暴險可符合被避險項目之條件等。 |
||
| 2016.1.13 | 國際財務報導準則第16號「 租賃」 |
新準則將租賃之會計處理修正如下: ・承租人所簽訂符合租賃定義之所有 合約均應於資產負債表認列使用權 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 費用則係以使用權資產折舊金額加 |
·出租人所簽訂符合租賃定義之合約 則應分類為營業租賃及融資租賃, 其會計處理與國際會計準則第17號 「租賃」類似。
計租賃負債之利息攤提金額衡量。
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。下列會計政策已一致適用於本 個體財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。
- (二)編製基礎
- 1.衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製:
(1)透過損益按公允價值衡量之金融工具;
(2)依公允價值衡量之備供出售金融資產;
(3)確定福利負債,係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算捐失, 減除未認列精算利益與確定福利義務現值及附註四(十五)所述之上限影響數衡量
2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係 以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千 元為單位。
幣 (三)外
1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日 之匯率換算為功能性貨幣,其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本, 調整當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換 算金額間之差異。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功 能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除備供出 售金融資產換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外,其餘係認列為損益
- 國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,係依報導日之匯率換算為表達貨幣,收益及費損 項目係依當期平均匯率換算為表達貨幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:
- 1.預期於本公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
- 2.主要為交易目的而持有者。
- 3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
- 4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受 有其他限制者。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:
- 1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。
- 2.主要為交易目的而持有者。
- 3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- 4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。
(五)現金及約當現金
現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短 期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。
銀行透支為可立即償還且屬於本公司整體現金管理之一部分者,於現金流量表列 為現金及約當現金之組成項目。
(六)金融工具
金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
1.金融資產
本公司之金融資產分類為:透過損益按公允價值衡量之金融資產、應收款及備 供出售金融資產。依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產
此類金融資產係指其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回者,包含 投資於國內開放型基金。原始認列及後續評價時均係按公允價值衡量。交易成本 於發生時認列為損益;按公允價值衡量,再衡量產生之利益或損失(包含相關股利 收入及利息收入)認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下。
(2)備供出售金融資產
此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認 列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價按公允價值衡量, 除減損損失及股利收入認列於損益外,其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損 益,並累積於權益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時,將權益項下 之利益或損失累計金額重分類至損益,並列報於營業外收入及支出項下。
權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日), 並列報於營業外收入及支出項下。
(3)應收款
應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融資產,包 括應收票據、應收帳款及其他應收款等。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬 之交易成本衡量,後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量,惟短 期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。利息收入列報於營業外收入及支 出。
(4)金融資產減損
非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每個報導日評估減損。當有客觀 證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估計未 來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
針對應收帳款個別評估未有減損後,另再以組合基礎評估減捐。應收帳款組 合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延 遲付款增加情況,以及與應收帳款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳款 係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶 。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列 於捐益。
備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損 失金額將重分類為損益。
備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何 認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益,並累積於其他權益 項目之項下。
應收帳款之呆帳損失及回升係列報於管理費用。應收帳款以外金融資產之減 捐捐失及回升係列於營業外收入及支出項下之綜合損益表項目。
(5)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該 資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
除列單一金融資產之整體時,其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認 列於其他綜合損益並累計於「其他權益一備供出售金融資產未實現損益」之金額 間之差額係認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失。
2.金融負債及權益工具
$(1)$ 權益工具
權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本 公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
(2)其他金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付帳款及其他應付款),原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交 易成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。未資本化為資產成本之 利息費用列報於營業外收入及支出項下之財務成本。
(3)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益,並列報於營業外收入及支出項 下之其他利益及損失。
(4)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或 同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。
(七)存 貨
存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要 支出,其中變動製造費用則以實際產量為分攤基礎;固定製造費用係按生產設備之正 常產能分攤至製成品及在製品,但因產能較低或設備閒置導致之未分攤固定製浩費用 ,應於發生當期認列為銷貨成本。實際產量若高於正常產能,其差異數列為銷貨成本 減項。成本係採月加權平均法計算。
存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價,淨變現價 值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為 計算基礎。存貨之成本超過淨變現價值時,應將存貨成本沖減至淨變現價值,並將該 沖減之金額認列為銷貨成本。若續後期間淨變現價值增加,則於原沖減金額之範圍內 ,迴轉存貨淨變現價值增加數,並認列為當期銷貨成本之減少。
(八)投資關聯企業
關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響力但未達控制能力者。 本公司持有被投資公司百分之二十至百分之五十之表決權時,即假設具有重大影響力
投資關聯企業係按權益法納入個體財務報告。在權益法下,原始取得時係依成本 認列,其後依本公司所享有之淨資產份額之變動而調整。投資成本包含交易之成本。 投資關聯企業之帳面金額並包括原始投資時所辨認之商譽,減除任何累計減損損失。
本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益,已在本公司對該被投資公司之 權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同,但僅限於未有減損 證據之情況下所產生。
當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時, 即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代被投資公司支付款項之範 圍內,認列額外之損失及相關負債。
(九)投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權 益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損 益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益交 易處理。
(十)不動產、廠房及設備
1.認列與衡量
不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計 減捐後之金額衡量。成本包会可直接歸屬於取得資產之支出。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定,並以淨額認列於損益項下之其他利益及捐失。
2.後續成本
若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入 本公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重置 部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為 捐益。
$3.$ 舊
除土地外,折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依 資產之各別重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分, 則此組成部分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
| 房屋及建築 | $3{\sim}36$ 年 |
|---|---|
| 機器設備 | $1 - 10$ 年 |
| 運輸設備 | $4 \sim 5$ 年 |
| 其他設備 | $1 \sim 15$ 年 |
折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視,若預期值與先 前之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。
(十一)無形資產
1.商 譽
本公司之商譽係發生於轉換至國際財務報導準則日前之企業合併。於轉換至金 管會認可之國際財務報導準則時,本公司選擇僅重編發生於民國一〇一年一月一日 (含)以後之企業合併,對於民國一〇一年一月一日以前之收購,商譽之金額係依金 管會民國九十八年一月十日發布之證券發行人財務報告編製準則及財團法人中華民 國會計研究發展基金會公佈之各號財務會計準則公報及其解釋(以下簡稱先前一般 公認會計原則)認列。
2.其他無形資產
本公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。
後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時,方可將其資本化。所有 其他支出於發生時認列於捐益。
- 攤 銷
攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。
除商譽及非確定耐用年限無形資產外,無形資產自達可供使用狀態起,依下列 估計耐用年限採直線法攤銷,攤銷數認列於捐益:
| 電腦軟體成本 | $1 \sim 3$ 年 |
|---|---|
| 專利使用權 | 91個月 |
每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法,若 有變動,視為會計估計變動。
(十二)非金融資產減損
針對存貨、遞延所得稅資產、員工福利產生之資產以外之非金融資產,本公司於 每一報導日評估是否發生減損,並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法估 計個別資產之可回收金額,則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以 評估減損。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現金 產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即認列 於當期損益。
本公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示,商譽以外之非金融資產於以前年 度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變 ,則迴轉減損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額,惟 不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減捐捐失之情況下,減除應提列 折舊或攤銷後之帳面金額。
商譽另每年定期進行減損測試,並就可回收金額低於帳面金額之部分,認列減損 損失。
為減損測試之目的,企業合併取得之商譽應分攤至本公司預期可自合併綜效受益 之各現金產生單位。若現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額,減損損失係先就 已分攤至該現金產生單位之商譽,減少其帳面金額,次就該單位內各資產之帳面金額 等比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失,不得於後續期間迴轉。
(十三)負債準備
負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,使本公司未來很有可能需要流出 具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。
維修負債準備係於銷售商品或服務提供時認列,該項負債準備係根據歷史維修資 料及所有可能結果按其相關機率加權衡量。
(十四)收入認列
正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回、商業折扣及數量折扣後,按已 收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷售協 議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可能 之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認列。 若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認列作為收入之減項
(十五)員工福利
1.確定提撥計書
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員 工福利費用。
2.確定福利計書
非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。本公司在確定福利退休金 計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利 金額折算為現值計算。任何計書資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與 本公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期支付福利金相同之政府公債之市場殖利 率於財務報導日之利率為主。
企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司有 利時,認列資產係以未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方 式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於本公 司任何計書之最低資金提撥需求。一項效益若能在計書期間內或計書負債清償時實 現,對本公司而言,即具有經濟效益。
當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分,相關費用立即認 列為損益。
淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益(2)計書資產報酬,但不包括 包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額;及(3)資產上限影響數之任何變動,但 不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產)再衡量 數認列於其他綜合損益項下。本公司將確定福利計書之再衡量數認列於保留盈餘。
本公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計書之縮減或清償捐益。縮減或清 償損益包括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。
3.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。
有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而 使本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列 為自債。
(十六)所得稅
所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合 損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於捐益。
當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅率計 算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
- 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者。
- 2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
3.商譽之原始認列。
遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定稅 率或實質性立法稅率為基礎。
遞延所得稅資產及遞延所得稅負債僅於同時符合下列條件時,方予以互抵:
- 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
- 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
(1)同一納稅主體;或
(2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。
(十七)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普 通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之捐益及加權 平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之 潛在稀釋普通股包括員工酬勞估計數 。
(十八)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判斷 、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。 實際結果可能與估計存有差異。
管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。
對於假設及估計之不確定性中,存有重大風險將於次一年度造成重大調整之相關資訊 如下:
(一)存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量,本公司評估報導日存貨因正常損耗、 過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主 要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能因產業快速變遷而產生重大變 動。存貨評價估列情形請詳附註六(四)。
(二)負債準備之認列及衡量
維修負債準備係於認列產品銷售收入時估列之,依據該等產品之歷史及預期維修 率及預計單位維修成本估計之。本公司持續檢視該估計基礎並於適當時予以修正之, 任何上述估計基礎之變動,可能會重大影響產品負債準備之估列。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 105.12.31 | 104.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | 205 | 315 | |
| 活期存款 | 992,177 | 373,950 | |
| 支票存款 | 36 | 1,298 | |
| 定期存款 | 888,086 | 1,788,293 | |
| S | 1,880,504 | 2,163,856 |
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(二十)。
(二)金融資產
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動:
| 國內開放型基金 | 105.12.31 30,045 |
104.12.31 111,454 |
|---|---|---|
| 2. 備供出售金融資產一非流動 | ||
| 上市公司股票 | 105.12.31 2,623,076 |
104.12.31 2,752,318 |
| 處分投資損益請詳附註六(十八)。 | ||
| (三)應收票據、帳款及其他應收款 | ||
| 應收票據 | 105.12.31 \$ 8,015 |
104.12.31 4,227 |
| 3,022,787 | 2,806,104 | |
|---|---|---|
| 減:備抵壞帳一應收帳款 | (16, 192) | (10.269) |
| 其他應收款一關係人 | 82,851 | 47,866 |
| 其他應收款 | 11,243 | 9,262 |
| 應收帳款一關係人 | 810,684 | 751,918 |
| 應收帳款 | 2,126,186 | 2,003,100 |
| 應収示像 | 8.015 | 4.227 |
本公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品。
本公司流動應收帳款及應收票據到期期間均在一年內且並未折現,其帳面金額假 設為公允價值之近似值。
本公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:
| 105.12.31 | 104.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 逾期1~30天 | S | 15,991 | 49,553 |
| 逾期31~60天 | 3,806 | 7,727 | |
| 逾期61~90天 | 5,609 | ||
| 逾期91~120天 | 5,622 | ||
| 逾期121~180天 | 8,602 | ||
| S | 25,406 | 71,504 |
本公司民國一〇五年度及一〇四年度之應收票據及應收帳款備抵呆帳變動表如下
| 個別評估 | 組合評估 | |||
|---|---|---|---|---|
| 之減損損失 | 之減損損失 | 計 合 |
||
| 105年1月1日餘額 | \$ | 10,269 | 10,269 | |
| 減損損失提列數 | 7,959 | 373 | 8,332 | |
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | (2, 409) | (2,409) | ||
| 105年12月31日餘額 | S | 5,550 | 10,642 | 16,192 |
| 104年1月1日餘額 | \$ | 6,928 | 6,928 | |
| 減損損失提列數 | 3,341 | 3,341 | ||
| 104年12月31日餘額 | \$ | 10,269 | 10,269 |
本公司備抵壞帳係按應收帳款違約可能性之歷史趨勢及遭受確定損失之金額分析 評估而提列。
此外,本公司認為,基於歷史違約率,逾期款經催收程序後已陸續還款者,無須 提列備抵壞帳。
(四)存 貨
$\cdot$
| 105.12.31 | 104.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 製 成品 |
880,983 | 784,191 | ||
| 在製品 | 247,849 | 209,754 | ||
| 原 | 料 | 378,602 | 280,646 | |
| S | 1,507,434 | 1,274,591 |
本公司民國一〇五年度及一〇四年度除因正常銷貨將存貨轉列營業成本外,其他 直接列入營業成本之費損總額列示如下:
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 存貨跌價及呆滯損失 | 21,875 | 23,499 | |
| 存貨盤損 | 100 | ||
| 列入營業成本 | 22,026 | 23,599 |
民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日,本公司之存貨均未有提供作質押擔保 之情形。
(五)採用權益法之投資
本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 105.12.31 | 104.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 子公司 | ¢ | 2,723,705 | 2,877,182 |
| 關聯企業 | 72,990 | 71,628 | |
| ٨D | 2,796,695 | 2,948,810 |
1.子公司
請參閱民國一〇五年度合併財務報告。
2.關聯企業
本公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財 務資訊係於本公司之個體財務報告中所包含之金額:
| 對個別不重大關聯企業之權益之期末彙總 帳面金額 |
S | 105.12.31 72,990 |
104.12.31 71,628 |
|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司之份額: | 105年度 | 104年度 | |
| 繼續營業單位本期淨損 | \$ | (2,834) | (1,618) |
| 其他綜合損益 | (435) | 938 | |
| 綜合損益總額 | (3,269) | (680) |
3.擔 保
民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日,本公司之採用權益法之投資均未有 提供作質押擔保之情形。
(六)喪失對子公司之控制
南京博蘭得電子科技公司原為本公司具控制力之子公司,惟其於民國一〇四年六 月辦理現金增資,本公司之子公司江蘇全漢公司未按持股比認購,使持股比由45%降 為40.98%,並喪失董事會過半數之表決權。另外,本公司分別於民國一〇五年六月及 十一月未按持股比例認購南京博蘭得電子科技公司之現金增資及出售部份股權,使持 股比由40.98%降為26%。本公司經判斷其自民國一〇四年六月一日即喪失控制力,故 自喪失控制力之日起,不再將其納入合併財務報告編製個體中,而改列採用權益法之 投資一關聯企業。
本公司於民國一〇四年五月三十一日因喪失對南京博蘭得電子科技有限公司之控 制,因而認列之利益為14,453千元,已包含於綜合損益表之「採用權益法認列之子公 司、關聯企業及合資損益之份額」項下。民國一〇四年五月三十日南京博蘭得電子科 技有限公司資產與負債之帳面金額明細如下:
| 現金及約當現金 | \$ | 21,326 |
|---|---|---|
| 貨 存 |
41,805 | |
| 應收帳款及其他應收款 | 101,803 | |
| 其他金融資產一流動 | 28,276 | |
| 不動產、廠房及設備 | 15,917 | |
| 存出保證金 | 91 | |
| 短期借款 | (50, 330) | |
| 其他流動負債 | (76,016) | |
| S | 82,872 |
(七)不動產、廠房及設備
本公司民國一〇五年度及一〇四年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損 失變動明細如下:
| 土 地 |
房屋 及建築 |
機器設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 未完工程及 待驗設備 |
總 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 172,880 | 286,243 | 159,692 | 1,908 | 144,726 | 116,579 | 882,028 |
| 增 添 |
1,450 | 3,543 | 21,389 | 182,999 | 209,381 | |||
| 處 分 |
(146) | (1,648) | (1, 794) | |||||
| 重分類 | 2,670 | 315 | (2,985) | |||||
| 民國105年12月31日餘額 | s | 172,880 | 287,693 | 165,759 | 1,908 | 164,782 | 296,593 | 1,089,615 |
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 172,880 | 281,666 | 145,016 | 1,908 | 156,869 | 190 | 758,529 |
| 增 添 |
4,577 | 14,676 | 17,653 | 116,389 | 153,295 | |||
| 處 分 |
(33,296) | (33,296) | ||||||
| 重分 類 |
3,500 | 3,500 | ||||||
| 民國104年12月31日餘額 | S. | 172,880 | 286,243 | 159,692 | 1,908 | 144,726 | 116,579 | 882,028 |
| 折舊及滅損損失: | ||||||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 112,505 | 119,529 | 1,569 | 113,312 | 346,915 | ||
| 本期提列 | 10,125 | 11,862 | 4 | 16,888 | 38,879 | |||
| 分 處 |
(121) | (1, 425) | (1, 546) | |||||
| 民國105年12月31日餘額 | s | 122,630 | 131,270 | 1,573 | 128,775 | 384,248 | ||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 102,395 | 99,613 | 1,569 | 122,062 | 325,639 | ||
| 本期提列 | 10,110 | 19,916 | 24,310 | 54,336 | ||||
| 處 分 |
(33,060) | (33,060) | ||||||
| 民國104年12月31日餘額 | S | 112,505 | 119,529 | 1,569 | 113,312 | 346,915 | ||
| 帳面價值: | ||||||||
| 民國105年12月31日 | S | 172,880 | 165,063 | 34,489 | 335 | 36,007 | 296,593 | 705,367 |
| 民國104年12月31日 | 172,880 | 173,738 | 40,163 | 339 | 31,414 | 116,579 | 535,113 | |
| 民國104年1月1日 | 172,880 | 179,271 | 45,403 | 339 | 34,807 | 190 | 432,890 | |
於民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日已作為短期借款及融資額度擔保之明 細,請詳附註八。
(八)無形資產
$\overline{z}$
本公司民國一〇五年度及一〇四年度無形資產之成本、攤銷及減損損失明細如下
| 電腦軟體 | 其 他 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商 | 譽 | 成 本 |
無形資產 | 總 計 |
|||
| 成 | 本: | ||||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 114,411 | 1,018 | 15,863 | 131,292 | ||
| 本期新增 | 4,181 | 4,181 | |||||
| 民國105年12月31日餘額 \$ | 114,411 | 5,199 | 15,863 | 135,473 | |||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 114,411 | 15,863 | 130,274 | |||
| 本期新增 | 1,018 | 1,018 | |||||
| 民國104年12月31日餘額 \$ | 114,411 | 1,018 | 15,863 | 131,292 | |||
| 攤銷及減損損失: | |||||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 193 | 15,863 | 16,056 | |||
| 本期攤銷 | 2,979 | 2,979 | |||||
| 民國105年12月31日餘額 \$ | 3,172 | 15,863 | 19,035 | ||||
| 民國104年1月1日餘額 | $\mathbb{S}$ | 15,863 | 15,863 | ||||
| 本期攤銷 | 193 | 193 | |||||
| 民國104年12月31日餘額 \$ | 193 | 15,863 | 16,056 | ||||
| 帳面價值: | |||||||
| 民國105年12月31日餘額 \$ | 114,411 | 2,027 | 116,438 | ||||
| 民國104年12月31日餘額 \$ | 114,411 | 825 | 115,236 | ||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 114,411 | 114,411 |
(九)短期借款
本公司短期借款之明細如下:
| 105.12.31 | 104.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 信用借款 | S $\rightarrow$ |
- | |
| 尚未使用額度 | 1,436,300 ۱b |
1,471,925 | |
| 利率區間(%) | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{0}}$ |
本公司以資產設定抵押銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十) 登業租賃
本公司因不可取消之營業租賃產生之應付租金未來支付情形如下:
| 105.12.31 | 104.12.31 | |
|---|---|---|
| 一年內 | \$ 8,680 |
13,623 |
| 一年至五年 | 6,857 | 11,754 |
| 五年以上 | 733 | 993 |
| \$ 16,270 |
26,370 |
本公司以營業租賃承租數個辦公室、廠房、車輛及停車位。租賃期間通常為一至 十年,並附有於租期屆滿之續租權。
民國一〇五年度及一〇四年度營業租賃列報於損益之成本及費用分別為18,216千 元及20,026千元。
(十一)負債準備
| 名貝 全 |
|
|---|---|
| 民國105年1月1日餘額 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 當期新增之負債準備 | 261,457 |
| 當期使用之負債準備 | (52, 400) |
| 民國105年12月31日餘額 | 209,057 |
本公司之負債準備主要係與銷售相關之維修負債準備。本公司針對特定產品,依 據該等產品之歷史維修率及單位維修成本估計之。
(十二)員工福利
1.確定福利計畫
本公司確定福利義務現值與計劃資產公允價值之調節如下:
| 105.12.31 | 104.12.31 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 154,572 | 151,762 |
| 計畫資產之公允價值 | (105, 373) | (97, 187) |
| 淨確定福利負債 | 49,199 | 54,575 |
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準 法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算。
(1)計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱 勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運 用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之 收益。
民國一〇五年十二月三十一日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額 計104,656千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置 ,請詳勞動部勞動基金運用局網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
本公司民國一〇五年度及一〇四年度確定福利義務現值變動如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | \$ 151,762 |
135,349 |
| 當期服務成本及利息 | 2,920 | 3,435 |
| 淨確定福利負債(資產)再衡量數 | ||
| 一因人口統計假設變動所產生之精算損 (益) |
1,295 | 42 |
| 一因財務假設變動所產生之精算損(益) | (23) | 14,005 |
| 前期服務成本及清償產生之利益 | (245) | |
| 計畫支付之福利 | (1, 382) | (824) |
| 12月31日確定福利義務 | 154,572 | 151,762 |
(3)計畫資產公允價值之變動
本公司民國一〇五年度及一〇四年度確定福利計畫資產公允價值之變動如下 $\ddot{\cdot}$
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | S | (97, 187) | (86,912) |
| 利息收入 | (1, 473) | (1,760) | |
| 淨確定福利資產再衡量數一計畫資產報 酬(不含當期利息) |
756 | (531) | |
| 已提撥至計畫之金額 | (8, 851) | (8,808) | |
| 計劃已支付之福利 | 1,382 | 824 | |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | (105, 373) | (97,187) |
(4)認列為損益之費用
本公司民國一〇五年度及一〇四年度列報為費用之明細如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$ 652 |
492 |
| 淨確定福利負債之淨利息 | 795 | 938 |
| 1,447 | 1,430 | |
| 營業成本 | \$ 186 |
212 |
| 推銷費用 | 249 | 300 |
| 管理費用 | 366 | 214 |
| 研究發展費用 | 646 | 704 |
| 1,447 | 1,430 |
(5)認列為其他綜合損益之淨確定福利負債(資產)之再衡量數
本公司民國一〇五年度及一〇四年度認列為其他綜合損益之淨確定福利負債 (資產)之再衡量數如下:
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日累積餘額 | 5,507 | (8,009) | |
| 本期認列損失 | 2,028 | 13,516 | |
| 12月31日累積餘額 | 7,535 | 5,507 |
(6)精算假設
本公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下:
| 105.12.31 | 104.12.31 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.50 % | 1.50 $%$ |
| 未來薪資增加 | $2.00 \%$ | $2.00 \%$ |
本公司預計於民國一〇五年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥 金額為3,207千元。
確定福利計畫之加權平均存續期間為12年。
(7)敏感度分析
民國一〇五年度及一〇四年度當採用之主要精算假設變動對確定福利義務現 值之影響如下:
| 對確定福利義務之影響 | |||
|---|---|---|---|
| 增加 $0.25\%$ | 減少0.25% | ||
| 民國105年12月31日 | |||
| 折現率(變動0.25%) | (4,814) | 5,032 | |
| 未來薪資調薪率(變動0.25%) | 4,994 | (4,803) |
| 對確定福利義務之影響 | |||
|---|---|---|---|
| 增加 $0.25\%$ | 減少0.25% | ||
| 民國104年12月31日 | |||
| 折現率(變動0.25%) | (5,018) | 5,253 | |
| 未來薪資調薪率(變動0.25%) | 5,214 | (5,006) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。 實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退 休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
2.確定提撥計畫
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計書下本公司提撥固定金額 至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一〇五年度及一〇四年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為26,759千元及26,263千元,已提撥至勞工保險局。
3.短期員工福利
本公司民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日之應計未休假獎金分別為 27,203千元及24,975千元,帳列其他應付款項下。
(十三)所得稅
1.本公司之民國一〇五年度及一〇四年度所得稅費用明細如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||
| 當期產生 | \$ 51,855 |
54,270 |
| 調整前期之當期所得稅 | (1,962) | 14,953 |
| 49,893 | 69,223 | |
| 遞延所得稅費用 | ||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | (13, 753) | 4,673 |
| 所得稅費用 | 36,140 | 73,896 |
本公司民國一〇五年度及一〇四年度認列於其他綜合損益項下之所得稅利益明 細如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 不重分類至損益之項目: | ||
| 確定福利計畫之再衡量數 | 345 | 2,298 |
本公司民國一〇五年度及一〇四年度之所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調 節如下:
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 稅前淨利 | S | 346,226 | 451,995 |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | \$ | 58,858 | 76,839 |
| 採權益法認列之長期股權投資損(益) | (3,236) | 2,089 | |
| 現金股利收入 | (14, 341) | (11,235) | |
| 免徵證券交易所得 | (16,772) | (65, 331) | |
| 前期(高)低估數 | (1,962) | 14,953 | |
| 未分配盈餘加徵10% | 13,593 | 33,769 | |
| 所得基本稅額 | 22,812 | ||
| 計 合 |
36,140 | 73,896 |
2.遞延所得稅資產及負債
$\mathbb{R}^2$
民國一〇五年度及一〇四年度遞延所得稅資產及負債之變動如下:
| 未實現 兌換損益 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅負債: | |||||||||
| 民國105年1月1日 | \$ | 3,770 | |||||||
| 貸記損益表 | (3,770) | ||||||||
| 民國105年12月31日 | |||||||||
| 民國104年1月1日 | \$ | 105 | |||||||
| 借記損益表 | 3,665 | ||||||||
| 民國104年12月31日 | 3,770 | ||||||||
| 遞延所得稅資產: | 備抵存貨 跌價損失 |
退休 準 |
金 備 |
未實現 兌換損益 |
其 | 他 | 合 | 計 | |
| 民國105年1月1日 | S | 10,012 | 6,068 | 5,599 | 21,679 | ||||
| (借記)/貸記損益表 | (284) | (1,259) | 10,861 | 665 | 9,983 | ||||
| 貸記其他綜合損益 | 345 | 345 |
| 貸記其他綜合損益 | 345 | 345 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國105年12月31日 | S | 9,728 | 5,154 | 10,861 | 6,264 | 32,007 |
| 民國104年1月1日 | S | 9,956 | 4,941 | 5,492 | 20,389 | |
| (借記)/貸記損益表 | 56 | (1,171) | 107 | (1,008) | ||
| 貸記其他綜合損益 | 2.298 | 2,298 | ||||
| 民國104年12月31日 | 10,012 | 6,068 | 5,599 | 21,679 |
3.所得稅核定情形
本公司以前年度營利事業所得稅結算申報業已奉稽徵機關核定至民國一〇三年 度。
4.本公司兩稅合一相關資訊如下:
屬民國八十六年度以前之未分配盈餘 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘
可扣抵税額帳戶餘額
| 105.12.31 | 104.12.31 | |
|---|---|---|
| \$ | 6,987 | 6,987 |
| 1,598,149 | 1,519,900 | |
| S | 1,605,136 | 1,526,887 |
| S | 283,833 | 315,297 |
| 105年度(預計) | 104年度(實際) |
$20.93\frac{\%}{6}$ $20.56\frac{\%}{6}$
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率
自民國一〇四年一月一日起,中華民國境內居住之個人股東獲配之股利淨額或 盈餘,其可扣抵稅額修正為原扣抵稅額之半數。另外股東所獲配股利淨額或盈餘淨 額之可扣抵額中屬已加徵10%營利事業所得稅實際繳納之稅額,亦得以該稅額之半 數抵繳其扣繳之稅額。
(十四)資本及其他權益
1.普通股之發行
民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日,本公司額定股本總額皆為3.600.000 千元,每股面額10元。已發行股份皆為192,262千股。
本公司於民國一〇四年六月十日股東常會決議辦理現金減資退回股款422.038千 元,消除股份42,204千股,減資比率18%。此減資案業經金融監督管理委員會證券 期貨局於民國一〇四年七月十五日申報生效在案,並已於民國一〇四年八月六日經 董事會訂定減資基準日為民國一〇四年八月十日,並於民國一〇四年九月一日完成 相關變更登記。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 105.12.31 | 104.12.31 | |
|---|---|---|
| 現金增資股本溢價 | 1,023,721 1,119,852 |
|
| 子公司持股比例變動 | 19,906 9,006 |
|
| 合併發行新股 | 204,211 204,211 |
|
| S | 1,333,069 1,247,838 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十
3.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,除應依法提繳稅款外,應先彌補以 往年度虧損,次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本 額時不在此限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同 期初未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。
依本公司章程訂定之股利政策,本公司股利政策係評估公司未來之資本預算, 規劃未來之資金需求、財務結構及盈餘等情形,由董事會擬定盈餘分派案,經股東 會決議後辦理。由於本公司企業生命週期正處於穩定成長階段,在所屬產業有集中 化之趨勢下,為持續擴充規模,以求永續經營與穩定成長,股利政策將採用剩餘股 利政策,未來公司盈餘將視公司經營狀況,適度採用股票股利或現金股利方式發放 ,其中現金股利之分派以不低於股東紅利百分之五。
(1)法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與資 本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或 現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定,本公司 於分派可分配盈餘時,應就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額自當期損益 與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積,如屬前期累積之其他股東權益 減項金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股 東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司於民國一◯五年六月八日及一◯四年六月十日經股東常會決議民國一 ○四年度及一○三年度盈餘分配案,有關分派予業主股利金額如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 分派予普通股業主之現金股利 | 192,262 | 23,446 |
另本公司股東會於民國一〇五年六月八日決議將資本公積96,131千元以現金 方式分配,每股0.5元。
本公司董事會通過及股東會決議之盈餘分配相關資訊,可自公開資訊觀測站 查詢。
4.其他權益(稅後淨額)
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \int_{\mathbb{R}^3} \left| \frac{d\mu}{d\mu} \right|^2 \, d\mu = \frac{1}{2} \int_{\mathbb{R}^3} \left| \frac{d\mu}{d\mu} \right|^2 \, d\mu = \frac{1}{2} \int_{\mathbb{R}^3} \left| \frac{d\mu}{d\mu} \right|^2 \, d\mu.$
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出售 金融資產 未實現損益 |
合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國105年1月1日 | \$ | 167,806 | 2,721,601 | 2,889,407 | |
| 换算國外營運機構淨資產所產生 之兌換差額 |
(157, 421) | (157, 421) | |||
| 採用權益法之關聯企業之換算差額 之份額 |
(435) | (435) | |||
| 備供出售金融資產未實現損益 | (218, 108) | (218, 108) | |||
| 民國105年12月31日餘額 | S | 9,950 | 2,503,493 | 2,513,443 | |
| 民國104年1月1日 | \$ | 204,179 | 1,798,382 | 2,002,561 | |
| 换算國外營運機構淨資產所產生 之兌換差額 |
(37,311) | (37,311) | |||
| 採用權益法之關聯企業之換算差額 之份額 |
938 | 938 | |||
| 備供出售金融資產未實現損益 | 923,219 | 923,219 | |||
| 民國104年12月31日餘額 | S | 167,806 | 2,721,601 | 2,889,407 | |
(十五)每股盈餘
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘: | |||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | S. 310,086 |
378,099 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 192,262 | 217,931 | |
| 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | \$ 1.61 |
1.73 | |
| 稀釋每股盈餘: | |||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | S 310,086 |
378,099 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 192,262 | 217,931 | |
| 員工酬勞 | 1,265 | 1,404 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 193,527 | 219,335 | |
| 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | 1.60 ς |
1.72 | |
| (十六)收 | 入 | ||
| 本公司之收入淨額明細如下: | |||
| 105年度 | 104年度 |
| ---- $\sim$ |
-- $\sim$ |
|
|---|---|---|
| 電源供應器銷售總額 | 11,742,328 | 10,402,259 |
| 減:銷貨退回及折讓 | 104.336 | 99,593 |
| 電源供應器銷售淨額 | 11.637.992 | 10,302,666 |
(十七)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,本年度如有獲利,應提撥不低於百分之六為員工酬勞及不高 於百分之三為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工 酬勞發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一〇五年度及一〇四年度員工酬勞估列金額分別為23.454千元及 29,161千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為3,595千元及4,860千元,係以本公司各 該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員 工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為民國一〇五年度及一〇四 年度之營業成本或營業費用。如董事會決議採股票發放員工酬勞,股票酬勞之股數計 算基礎係依據董事會前一日之收盤價計算。前述董事會決議分派之員工及董事、監察 人酬勞金額與本公司民國一〇五年及一〇四年度個體財務報告估列金額並無差異。員 工及董監事酬勞之董事會決議相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十八)營業外收入及支出
1.其他收入
本公司其他收入明细如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | ||
| 銀行存款 | \$ 14,200 |
17,594 |
| 其 他 |
54 | 60 |
| 股利收入 | 84,361 | 66,089 |
| 其他收入 | ||
| 扣款收入 | 32,294 | 26,346 |
| 管理費/服務費收入 | 24,139 | 7,551 |
| 其 他 |
55,425 | 72,334 |
| \$ 210,473 |
189,974 |
2.其他利益及損失
本公司其他利益及損失明細如下:
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益(損失)淨額 | (89,751) | 45,579 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 | 863 | 3,107 | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | (248) | (236) | |
| 處分投資利益 | 97,798 | 381,195 | |
| S | 8.662 | 429,645 |
3.財務成本
本公司財務成本明細如下:
| 利息費用: | 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | \$ | 44 | 16 |
| 其 他 |
66 | 88 | |
| S | 110 | 104 |
(十九)其他綜合損益組成部分之重分類調整
本公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | ||
| 當年度產生之公允價淨變動數 | (120,310) | 1,304,414 |
| 公允價值淨變動重分類至損益 | (97.798) | (381, 195) |
| 認列於其他綜合損益之公允價值淨變動數 | (218, 108) | 923,219 |
(二十)金融工具
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇五年及一〇四年十二 月三十一日之最大信用暴險金額分別為7,556,025千元及7,833,732千元。
(2)信用風險集中情況
本公司於民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日,應收帳款餘額中分別有 26%及22%係由三家主要客戶組成,使本公司有信用風險顯著集中之情形。 2.流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減輕 現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合 約條款之遵循。
下表為金融負債之合約到期日,不包含淨額協議之影響。
| 帳面 金額 |
合约現 金流量 |
6個月 以内 |
6~12個月 | $1 - 2 + 1$ | 2.54 | 超過5年 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年12月31日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 應付票據 | S | 15.516 | 15.516 | 15.516 | ||||
| 應付帳款 | 3,485,733 | 3,485,733 | 3,485,733 | |||||
| 應付帳款一關係人 | 272,762 | 272,762 | 272,762 | ٠ | ||||
| 其他應付款 | 219,437 | 219,437 | 219,437 | ٠ | ||||
| 其他應付款一關係人 | 48,825 | 48,825 | 48,825 | |||||
| \$4,042,273 | 4,042,273 | 4,042,273 |
| 超過5年 |
|---|
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。
- 3.匯率風險
- (1)匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 匯率 | 台幣 | 外幣 | 台幣 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| S | 101,357 | 32.25 | 3,268,763 | 129,533 | 32.83 | 4,251,918 |
| 9,831 | 4.62 | 45,390 | 6.935 | 5.01 | 34,768 | |
| 116,377 | 32.25 | 3,753,159 | 106,327 | 32.82 | 3,489,702 | |
| 11,550 | 4.16 | 48,024 | 11,965 | 4.23 | 50,656 | |
| 外幣 | 105.12.31 | 104.12.31 匯率 |
(2)敏威性分析
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款(会 關係人)及其他應收款、應付帳款(含關係人)及其他應付款等,於換算時產生外幣 兌換損益。於民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日當新台幣相對於美金、人 民幣及港幣貶值或升值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇五年度 外幣部位為淨負債,稅後淨利將分別減少或增加23,979千元,民國一〇四年度外 幣部位為淨資產,稅後淨利將分別增加或減少28,087千元,兩期分析係採用相同 基礎。
(3)貨幣性項目之兌換損益
本公司貨幣性項目之兌換損益(含已實現及未實現)換算為功能性貨幣之金額 資訊如下:
| 105年度 | 104年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 兌換損益 | 平均匯率 | 兌換損益 | 平均匯率 | ||||
| 台 | 幣 | (89,751) c ۰υ |
$\overline{\phantom{0}}$ | 、< 70 | $\overline{\phantom{0}}$ |
4.利率分析
本公司之定期存款屬浮動利率,惟市場率變動不大,因而利率變動不致於產生 重大現金流量風險。
- 5.公允價值資訊
- (1)金融工具之種類及公允價值
本公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊 ,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於活 絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允價 值資訊)列示如下:
| 105.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產一持有 供交易之非衍生金融 資產 |
\$ 30,045 |
30,045 | 30,045 | ||
| 備供出售金融資產 | 2,623,076 | 2,623,076 | 2,623,076 | ||
| 승 計 |
\$2,653,121 | 2,653,121 | 2,653,121 | ||
| 104.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產一持有 供交易之非衍生金融 資產 |
\$ 111,454 |
111,454 | 111,454 | ||
| 備供出售金融資產 | 2,752,318 | 2,752,318 | 2,752,318 | ||
| 合 計 |
2,863,772 S. |
2,863,772 | 2,863,772 |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術一非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 本公司持有之國內開放基金及上市公司股票,其公允價值係參照市場報價決定。 (廿一)財務風險管理
$1.45$ 要
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
$(1)$ 信用風險
(2)流動性風險
(3)市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、 政策及程序。
2.風險管理架構
董事會全權負責成立及監督本公司之風險管理架構。
本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險,及設定適 當風險限額及控制,並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定期覆 核以反映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業程序, 以發展有紀律且具建設性之控制環境,使所有員工了解其角色及義務。
3.信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務 損失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。
(1)應收帳款及其他應收款
本公司之客戶集中在廣泛的電源供應器相關產業客戶群,為減抵應收帳款信 用風險,本公司持續地評估客戶之財務狀況,並針對高風險地區或性質特殊的客 户之應收帳款委由保險公司承保,以降低本公司的應收帳款風險。本公司並定期 評估應收帳款回收之可能性並提列備抵壞帳;總體而言,管理階層尚能有效控管 應收帳款風險。
本公司已建立授信政策,依該政策本公司在給予標準之付款及運送條件及條 款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等。採購限額依個別客戶建立,此限 額經定期覆核。未符合信用評等之客戶僅得以預收基礎與本公司進行交易。
$(2)$ 投
資
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部門 衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等 級及以上之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之信 用風險。
$(3)$ 保 一番
本公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。截至民國一〇五年 及一〇四年十二月三十一日,本公司均無提供任何背書保證。
4.流動性風險
流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履行 相關義務之風險。本公司管理流動性之方法係盡可能確保合併公司在一般及具壓力 之情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損失或 使本公司之聲譽遭受到損害之風險。
本公司確保有足夠之現金以支應應履行所有合約義務。另外,本公司於民國 一○五年及一○四年十二月三十一日未使用之借款額度共計1,436,300千元及 1,471,925千元。
5.市場風險
市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本公 司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴 險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
本公司為管理市場風險,從事衍生工具交易,並因此產生金融負債。所有交易 之執行均遵循風險管理委員會之指引。一般而言,本公司以採用避險會計來進行捐 益波動之管理。
(1)匯率風險
本公司暴露於非功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風險 。本公司之功能性貨幣以新台幣為主。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、港幣 、美元及人民幣。
本公司於應收應付款項並無明顯差異或重大變化,故本公司於匯率風險上目 前則以自然避險作為主要匯率避險政策。
(2)利率風險
本公司具利率變動之公平價值風險之金融資產為銀行存款,惟該相關金融資 產因利率變動對公平價值之影響並不重大。
(3)其他市僧風險
本公司所持有之透過損益按公允價值衡量之金融資產—流動及備供出售金融 資–非流動係投資於國內基金及上市公司股票,因係以公平價值衡量,因此本公 司將曝露於權益證券市場價格變動之風險,為管理市場風險,審慎選擇投資標的 ,並控制持有之部位,以管理市場風險。
(廿二)資本管理
董事會之政策係維持健全之資本基礎,以維繫投資人、債權人及市場之信心以及 支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積及保留盈餘。董事會控管資 本報酬率,同時控管普通股股利水準。
民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日之負債資本比率如下:
| 105.12.31 | 104.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 負債總額 | 4,644,401 | 4,305,226 | ||
| 減:現金及約當現金 | (1,880,504) | (2,163,856) | ||
| 淨負債 | 2,763,897 | 2,141,370 | ||
| 權益總額 | 8,120,842 | 8,465,978 | ||
| 負債資本比率 | 34.03 % | $25.29 \%$ |
截至民國一〇五年十二月三十一日止,本公司資本管理之方式並未改變。
七、關係人交易
(一)母子公司間關係
| 業主權益(持股%) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 設立地 | 105.12.31 | 104.12.31 | |||
| FSP International Inc. (BVI) | 英屬維京群島 | 100.00 % | 100.00 % | ||
| FSP Group Inc. | 英屬開曼群島 | 100.00 % | 100.00 % | ||
| Amacrox Technology Co., Ltd. 英屬維京群島 (BVI) |
100.00 % | 100.00 % | |||
| Power Electronics Co., Ltd. (BVI) |
英屬維京群島 | 100.00 % | 100.00 % | ||
| FSP Technology Inc. (BVI) | 英屬維京群島 | 100.00 % | 100.00 % | ||
| 善元科技股份有限公司 | 台 | 灣 | 67.17 % | 67.17 % | |
| Harmony Trading (HK) Ltd. | 香 | 港 | 100.00 % | 100.00 % | |
| FSP International (HK) Ltd. | 香 | 港 | 100.00 % | 100.00 % | |
| Proteck Electronics (Samoa) Corp. |
薩摩亞國 | 100.00 % | 100.00 % | ||
| Luckyield Co., Ltd. | 薩摩亞國 | 67.17 % | 67.17 % | ||
| Famous Holding Ltd. | 薩摩亞國 | 100.00 % | 100.00 % | ||
| 江蘇全漢電能技術研發有限 公司 |
大 | 陸 | 86.87 % | 86.87 % | |
| 深圳輝力電子有限公司 | 大 | 陸 | 100.00 % | 100.00 % | |
| 東莞浦特電子有限公司 | 大 | 陸 | 100.00 % | 100.00 % | |
| 仲漢電子(深圳)有限公司 | 大 | 陸 | 100.00 % | 100.00 % | |
| 無錫全漢科技有限公司 | 大 | 陸 | 100.00 % | 100.00 % | |
| 無錫仲漢科技有限公司 | 大 | 陸 | 100.00 % | 100.00 % | |
| 浩漢電子科技(吉安)有限公 하 |
大 | 陸 | 100.00 % | 100.00 % | |
| 深圳市眾漢科技有限公司 | 大 | 陸 | 100.00 % | 100.00 % | |
| 無錫向元電子科技有限公司 | 大 | 陸 | 67.17 % | 67.17 % | |
| Amacrox GmbH | 徳 | 國 | 100.00 % | 100.00 % | |
| Proteck Power North America, 美 Inc. |
國 | 100.00 % | 100.00 % | ||
| FSP Technology USA Inc(註) 美 | 國 | 100.00 % | 100.00 % | ||
| 3Y Power Technology Inc. | 美 | 國 | 67.17 % | 67.17 % | |
| $+$ $+$ $R$ $R$ $ \bigcap_{m}$ $A$ $ R$ $+$ $R$ $+$ $R$ |
註:係於民國一◯四年三月成立。
(二)母公司與最終控制者
本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。 (三)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
本公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 子公司 | \$ | 671,114 | 572,446 |
| 關聯企業 | 65,729 | 68,865 | |
| 其他關係人 | 2,032,282 | 1,804,166 | |
| \$ | 2,769,125 | 2,445,477 |
本公司對上列關係人銷售之價格及收款期間,除民國一〇五年度及一〇四年度 對某其他關係人授信期間為月結150天外,餘與一般客戶並無顯著不同。
2.進貨、代購物料及委託加工
本公司向關係人進貨、委託關係人代購物料及委託加工明細如下:
| 105年度 | |||
|---|---|---|---|
| 子公司 | \$ | 2,048,646 | 1,981,050 |
| 其他關係人 | 110,848 | 104,906 | |
| Ъ | 2,159,494 | 2,085,956 |
本公司對上述關係人之進貨價格與本公司向一般廠商之進貨價格無顯著不同。 其付款期限一般為月結後三至四個月付款,除對某些子公司付款期限為月結一個月 付款外,餘與一般廠商並無顯著不同。
3.應收關係人款項
本公司因銷貨交易及業務需要代墊費用而產生之應收款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 105.12.31 | 104.12.31 |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 子公司 | \$ 144,800 |
133,884 |
| 應收帳款 | 關聯企業 | 13,499 | 13,936 |
| 應收帳款 | 其他關係人 | 652,385 | 604,098 |
| 810,684 | 751,918 | ||
| 其他應收款 | 子公司 | 62,999 | 29,441 |
| 其他應收款 | 關聯企業 | 51 | 658 |
| 其他應收款 | 其他關係人 | 19,801 | 17,767 |
| 82,851 | 47,866 | ||
| \$ 893,535 |
799,784 |
$\sim$ 40 $\sim$
民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日,上述應收帳款及其他應收款未提列 任何備低呆帳。
4.應付關係人款項
本公司因進貨、代購物料及委託加工而產生之應付款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 105.12.31 | 104.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 子公司 | \$ | 226,740 | 255,718 |
| 應付帳款 | 關聯企業 | 672 | ||
| 應付帳款 | 其他關係人 | 45,350 | 47,231 | |
| 272,762 | 302,949 | |||
| 其他應付款 | 子公司 | 9,123 | 8,692 | |
| S | 281,885 | 311,641 |
5.關係人間勞務提供
本公司與子公司簽訂帳務管理服務合約,依約定每年以美金240千元作為提供 管理指導建置相關部門、應用系統及專業資訊服務予子公司;另於民國一〇五年七 月起,提供子公司加工服務收入,明細如下:
| 105年 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| フハコ 一个词 |
സ ĸΒ |
24130 | くくく |
本公司支付技術服務費、勞務費及佣金等費用予關係人明細如下:
| 104年度 | |||
|---|---|---|---|
| 子公司 | 38,676 | 61,805 | |
| 關聯企業 | 21,139 | 12,040 | |
| 其他關係人 | 12,798 | 4,339 | |
| S | 72,613 | 78,184 |
本公司因上述交易而認列之應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 105.12.31 | 104.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 其他應付款 | 子公司 | 25,922 | 9,997 | |
| 其他應付款 | 關聯企業 | 7,434 | 23,739 | |
| 其他應付款 | 其他關係人 | 6.346 | 4,335 | |
| S | 39,702 | 38,071 |
(四)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 42,430 | 36,395 | |
| 退職後福利 | 359 | 404 | |
| ۱IJ | 42,789 | 36,799 |
八、質押之資產
本公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 105.12.31 | 104.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 地 | 短期借款額度 | 69,745 | 69,745 | |
| 房屋及建築 | 短期借款額度 | 120.759 | 126,822 | |
| 合 | 計 | 190,504 | 196,567 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日本公司由銀行提供之關稅、貨物稅記帳保證 額度均為200,000千元,已使用額度皆為3,000千元。
- (二)本公司在國內透過代理商購買碩頡科技股份有限公司(以下簡稱碩頡公司)之產品,碩 頡公司之競爭廠商O2 MICRO INTERNATIONAL LIMITED(以下簡稱O2公司)聲稱此 等產品侵害其美國專利權,故在美國聯邦地方法院東德州馬歇爾分院(以下簡稱美國 聯邦地方法院)對包含本公司在內之三家公司提起民事訴訟。
前開民事訴訟經O2公司於民國九十五年四月二十四日撤回全部對所有被告金錢損 害賠償之請求。其後美國聯邦地方法院於民國九十六年三月二十一日作出一審判決及 禁止相關產品銷往美國之禁制令,並裁定本訴訟案所發生之律師費及訴訟費用計美金 2,268,402.22元,應由本公司、碩頡公司及聯昌公司等三家公司共同負擔。案經被告等 向聯邦上訴巡迴法院提起上訴後,聯邦上訴巡迴法院於民國九十七年四月三日作出判 決,以下級法院認定被告侵害專利權之判決有程序違法,因而予以廢棄,並發回原審 法院重新審理。至於訴訟費用之裁定,雖未直接經上訴法院審理,但一審判決已遭廢 棄,該裁定已失所附麗,自屬當然無效。
案經發回美國聯邦地方法院後,法院僅就O2公司訴碩頡公司之案件先行審理,並 於民國九十九年九月二十七日作出判決,判定碩頡公司雖有侵害O2公司之專利權但非 惡意所為,嗣經碩頡公司提起上訴後,美國聯邦巡迴上訴法院(CAFC)復於民國一○○ 年十一月十八日判決駁回碩頡公司之上訴,並維持下級法院判決。由於在美國O2公司 訴碩頡公司之案件已判決確定,本公司依據與碩頡公司所簽訂智慧財產權擔保書對碩 頡公司提起民事訴訟,先就因使用碩頡公司產品而在美國受到O2起訴所花費的訴訟費 和相關費用提出部分請求,截至民國一〇六年三月二十日,法院尚未作出判決。
至於本公司與O2間之訴訟,業於九十八年七月二十一日與前述O2對碩頡之訴訟程 序分離,惟迄今為止,本公司仍未接獲美國法院之開庭通知。
本公司因使用碩頡公司產品而受牽連,且在得知碩頡公司產品有此糾紛後,即切 換成無侵權糾紛之替代材料,而根據本公司與碩頡公司答訂之智慧財產權擔保書,若 本公司因其產品而衍生所承擔之責任、損失、損害、費用或其他支出,碩頡公司皆應 負完全之補償責任,基此,碩頡公司應承擔本公司因此所負擔之裁定費用,故上述專 利訴訟案所裁定應共同負擔之律師費及訴訟費用,對本公司之財務尚無重大影響。基 於保守原則,合併公司於上述費用發生時,即認列於該年度之費用。
(三)本公司截至民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日,已簽訂之重大工程合約價款皆 為392,290千元,已支付款項分別為265,838千元及113,646千元,帳列固定資產之未完 工程項下。
(四)本公司其他重大未認列之合約承諾:營業租賃請詳附註六(十)。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功能 別 |
105年度 | 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 用 者 |
計 合 |
屬於營業 成 本者 |
屬於營業 費 用 者 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 40,715 | 622,141 | 662,856 | 40,785 | 589,120 | 629,905 |
| 勞健保費用 | 3,854 | 46,288 | 50,142 | 3,862 | 46,439 | 50,301 |
| 退休金費用 | 1,800 | 26,406 | 28,206 | 1,864 | 25,829 | 27,693 |
| 其他員工福利費用 | 1,405 | 30,225 | 31,630 | 1,472 | 26,658 | 28,130 |
| 折舊費用 | 2,788 | 36,091 | 38,879 | 3,100 | 51,236 | 54,336 |
| 折耗費用 | ||||||
| 攤銷費用 | 2,979 | 2,979 | 193 | 193 |
本公司民國一〇五年度及一〇四年度期末員工人數分別為802人及786人。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇五年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重大 交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
| 有價證券 | 與有價證券 | 期 | 耒 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 帳列科目 | 股數/單位數 | 帳面金額 | 持股比率% | 公允價值 | 借 | 註 | ||
| 種類及名稱 | 發行人之關係 | ||||||||
| 本公司 | 受益憑證: | ||||||||
| 兆豐人民幣貨幣市場基金 | 公平價值變動列 | 600,000 | 30,045 | 30,045 | |||||
| 入损益之金融資 | |||||||||
| 產一流動 | |||||||||
| 備供出售金融資產: | |||||||||
| 旭隼公司 | 其他關係人 | 備供出售金融資 | 5,685,916 | 2,533,076 | 7.22 | 2,533,076 | |||
| 產 | |||||||||
| 國泰金特別股 | $\boldsymbol{n}$ | 1,500,000 | 90,000 | 0.18 | 90,000 | ||||
| 2,623,076 | 2,623,076 | ||||||||
| 無錫仲漢公司 | 権: 殷 |
||||||||
| 無錫聯動太陽能科技有限 | 以成本衡量之金 | 28,856 | 12.04 | 28,856 | |||||
| 公司 | 融資產一非流動 |
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 交易對象 | И 僬 |
進(銷)貨 | 箱 全 |
佔總進 (銷)貨之 |
授信 | 單價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收(付) 票據、帳款 |
備註 |
| 之公司 | 名 稱 |
比率% | 期間 | 之比率% | |||||||
| 本公司 | Sparkle Power Inc. |
本公司董事(銷貨) 長係該公司 董事長之二 親等親屬 |
(631, 554) | (5.43) | 註一 | 187,153 | 6.36 | ||||
| 本公司 | FSP North America |
本公司之實(銷貨) 質關係人 |
(586, 453) | (5.04) | 註一 | 229,677 | 7,80 | ||||
| 本公司 | FSP Power Solution GmbH |
本公司之實(銷貨) 質關係人 |
(387, 252) | (3.33) | 註五 | 註五 | 149,676 | 5.08 | |||
| 本公司 | Fortron/ Source (Europa) GmbH |
本公司之實(銷貨) 質關係人 |
(344, 299) | (2.96) | 註一 | 61,438 | 2.09 | ||||
| 本公司 | 善元科技公 司 |
直接持股比(銷貨) 例67.17%之 轉投資事業 |
(136,995) | 1.18 | 註一 | 19,177 | 0.65 | ||||
| 本公司 | 無錫仲漢公 司 |
間接持股比(銷貨) 例100%之轉 投資事業 |
(342, 640) | (2.94) | 註一 | 85,592 | 2.91 | ||||
| 本公司 | 3Y Power Technologh Inс. |
間接持股比(銷貨) 例67.17%之 轉投資事業 |
(137, 542) | (1.18) | 註一 | 27,827 | 0.94 | ||||
| 本公司 | 輝力公司 | 間接持股比進貨 例100%之 轉投資事業 |
$(11 - )$ | 1.055.654 | 12.94 | 註四 | 註四 | (86, 674) (註三) |
(2.30) | ||
| 本公司 | 仲漢公司 | 間接持股比進貨 例100%之 轉投資事業 |
(註二) | 450,291 | 5.52 | 註四 | 註四 | (50, 748) (註三) |
(1.34) | ||
| 本公司 | 無錫全漢公 司 |
間接持股比進貨 例100%之 轉投資事業 |
(註二) | 321,572 | 3.94 | 註四 | 註四 | (41, 538) (註三) |
(1.10) | ||
| 本公司 | 旭隼公司 | 本公司係該進貨 公司董事 |
110,429 | 1.35 | 註四 | (44, 945) | (1.19) | ||||
| 本公司 | 善元科技公 司 |
直接持股比连貨 例67.17%之 轉投資事業 |
114,289 | 1.40 | 註四 | (38,995) | (1.03) | ||||
| 善元科技公 司 |
無錫仲漢公 司 |
皆為本公司(銷貨) 之子公司 |
(229, 606) | (13.66) | 註一 | 60,101 | 12.16 | ||||
| 善元科技公 司 |
3Y Power Technologh Inc. |
直接持股比(銷貨) 例100%之韓 投資事業 |
(178, 193) | 10.60 | 註一 | 18,934 | 3.83 |
註一:本公司對該關係人之交易條件與其他客戶並無顯著不同。
註二:包括進貨、代購物料及委託加工所產生。
註三:包括進貨、代購物料及加工費產生之應付帳款。
註四:交易價格無一般客戶可供比較,授信期間為月結一個月付款。
註五︰本公司對該關係人之交易價格及收款期間,除授信期間為月結150天付款外,餘與其他客戶並無顯著不同。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 帳列應收款項 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易對象名稱 | M 傣 |
全 | 額 | 處理方式 | 呆帳金額 | ||||||
| 之 | 公 | 司 | 敕項餘額 | 週轉率% | 期後收回金額 | ||||||
| 本公司 | Sparkle Power Inc. 本公司董事長係該 | 187,153 | 3.61 | 80,291 | |||||||
| 公司董事長之二親 | (註) | ||||||||||
| 等親屬 | |||||||||||
| 体公司 | FSP North America 本公司之實質關係 | 229,677 | 3.31 | 46,149 | |||||||
| (註) | |||||||||||
| 本公司 | FSP Power Solution 本公司之實質關係 | 149.676 | 2.54 | 17.311 | |||||||
| GmbH | (註) |
註:截至民國一〇六年三月一日止。
9.從事衍生工具交易:無。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇五年度之轉投資事業資訊如下:
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率% | 帳面金額 | 本期損益 (註四) |
投資損益 (註四) |
借註 |
| 本公司 | FSP International Inc. (BVI) 英屬維京 | 轉投資 | 1,136,882 | 1,136,882 | 32,202,500 | 100.00 | 2,161,537 | (12, 847) | (12,847)子公司 | ||
| FSP Group Inc. | 群島 英屬開愛 群岛 |
辦理安規認 證事宜 |
1,752 | 1,752 | 50,000 | 100,00 | 924 | (17) | (17)子公司 | ||
| Amacrox Technology Co., Ltd. (BVI) |
英屬維京 群島 |
棒投資 | 40,925 | 40,925 | 1,109,355 | 100.00 | 61,632 | (1, 238) | (1,238)子公司 | ||
| 善元科技公司 | 台灣 | 電源供應器 生產及買賣 |
270,469 | 270,469 | 14,952,000 | 67.17 | 567,324 | 49.132 | 33,002 子公司 | ||
| Harmony Trading (HK) Ltd. 香港 | 轉投資 | 45 | 45 | 10,000 | 100.00 | 2,332 | (41) | (41)子公司 | |||
| FSP Technology USA Inc. | 美國 | 業務擴展及 產品技術服 桥 |
3,143 | 3,143 | 100,000 | 100.00 | 2,946 | 174 | 174 子公司 | ||
| FSP International Inc. (BVI) |
FSP Technology Inc. (BVI) 英屬維京 | 群島 | 料投資 | 62,883 $(\pm -)$ |
62,883 (註一) |
2,100,000 | 100.00 (註一) |
85,181 (註一) |
15,536 | $\omega$ | 膝公司 |
| Power Electronics Co., Ltd. 英屬維京 FBVD |
群島 | 排投資 | 187,457 $(\pm -)$ |
89,857 (註一) |
6,000,000 | 100.00 $(\pm -)$ |
289,711 $(\pm -)$ |
(33, 633) | $\blacksquare$ | 膝公司 | |
| Famous Holding Ltd. | 薩摩亞國 | 轉投資 | 807,483 (註一) |
807,483 (註一) |
27,000,000 | 100.00 (註一) |
1,240,789 (註一) |
35,376 | $\blacksquare$ | 脉公司 | |
| Proteck Electronics (Samoa) 薩摩亞國 Corp. |
棒投資 | 32,984 (註一) |
32,984 $(\pm -)$ |
1,100,000 | 100.00 $(\pm -)$ |
23,784 (註一) |
6,538 | u, | 膝公司 | ||
| FSP International (HK) Limited |
香港 | 轉投資 | 141,042 (註一) |
141.042 (註一) |
4,770,000 | 100.00 (註一) |
86,486 $(\pm -)$ |
10.813 | $\blacksquare$ | 脉公司 | |
| Amacrox Technology Co., Ltd. (BVI) |
Amacrox GmbH | 徳國 | 電源供應器 買賣 |
18,181 $(\pm -)$ |
18,181 (註二) |
25,000 | 100.00 (註二) |
1,192 (註二) |
762 | $\blacksquare$ | 孫公司 |
| FSP Group USA Corp. | 美國 | 電源供應器 買賣 |
14,903 $(11-)$ |
14,903 $(\pm \pm)$ |
247,500 | 45.00 $(\pm \pm)$ |
28,496 $(\pm$ 二) |
1,246 | 441 關聯企業 | ||
| Proteck Power North America Inc. |
美国 | 轉投資 | 3,279 $(22 - )$ |
3,279 $(\pm \pm)$ |
1,000 | 100.00 $(ii-$ |
17,356 $(\pm 1)$ |
(2,313) | $\overline{\phantom{a}}$ | 膝公司 | |
| 善元科技公 同 |
BY Power Technology Inc. | 美國 | 電源供應器 買賣 |
233,850 (註三) |
233,850 (註三) |
600,000 | 100.00 (註三) |
267,240 (註三) |
13,947 | $\overline{\phantom{a}}$ | 除公司 |
| Luckyield Co., Ltd. | 薩摩亞國 | 轉投資 | 4,500 (註三) |
4,500 (註三) |
45,000 | 100.00 (註三) |
3,028 (註三) |
107 | 孫公司 |
註一:係FSP International Inc. (BVI)持股100%之被投資公司,本公司揭露之投資金額、持股比例及帳面金額,係FSP International Inc. (BVI)各該項目 之金額。
註二:係Amacrox Technology Co., Ltd.(BVI)分別持股100%、45%及100%之被投資公司,本公司揭露之投資金額、持股比例及帳面金額,係Amacrox Technology Co., Ltd.(BVI)各該項目之金額。
註三:係善元科技公司持股100%之被投資公司,本公司揭露之投資金額、持股比例及帳面金額,係善元科技公司各該項目之金額。
註四:該公司所認列之投資損益除善元科技公司、3Y Power Technology Inc.、Luckyied Co., Ltd.及FSP Group USA Corp.係經台灣其他簽證會計師查核 之財務務報告外,餘係依據被投資公司經台灣母公司簽證會計師查核之財務務報告,並以權益法評價計列。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 大陸被投資 | 主要營業 | 忙 收 |
投資方 | 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資 司 公 |
本公司直接 或間接投資 |
本期認列 投資損益 |
期末投資 帳面價值 |
截至本期 止已匯回 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 | ||||||||||||
| 公司名稱 | 項 目 |
資本額 | 式(註一) | 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 持股比例% | 【註三】 | (註三) | 投資收益 |
| 輝力公司 | 電源供應器加工 | 50,233 | $=$ ) $\cdot$ 1 | 72,004 | ۰. | 72,004 | (22, 262) | 100.00 | (22, 262) | 302,609 | 197,299 | |
| 仲漢公司 | 電源供應器加工 | 206,518 | $=$ $\cdot$ 1 | 104,342 | $\overline{\phantom{a}}$ | 104,342 | (33, 614) | 100.00 | (33, 614) | 287,785 | 75,044 | |
| 無錫全漢公司 | 電源供應器加工 | 571,603 | ニ)・1 | 508,326 | $\overline{\phantom{0}}$ | 508,326 | (35, 361) | 100.00 | (35, 361) | 120,550 | ||
| 無錫仲漢公司 | 電源供應器生產與 | 442,249 | $=$ ) $\cdot$ 1 | 380,595 | - | 380,595 | 70.711 | 100.00 | 70,711 | 1.126,486 | ||
| 買賣 | ||||||||||||
| 眾漢公司 | 電源供應器生產與 | 138,510 | $(=) \cdot 1$ | 20,196 | 20,196 | 38,821 | 100.00 | 38,821 | 669,732 | |||
| 買賣 | ||||||||||||
| 江蘇全漢公司 | 各種節約電能之研 | 113,569 | $(1) \cdot 1$ | 13,380 | 13,380 | 25,893 | 86.87 | 22,493 | 155,667 | |||
| 發設計 | (註二) | |||||||||||
| 東莞浦特公司 | 電源供應器加工 | 41,867 | ニ)・1 | 38,038 | 38,038 | 6,542 | 100.00 | 6,542 | 23,579 | |||
| 浩漢公司 | 燮壓器加工 | 173,959 | $=$ ) $\cdot$ 1 | 10,813 | 100.00 | 10,813 | 87,053 | |||||
| 【註二】 | ||||||||||||
| 南京博蘭得公 | 電源供應器設計 | 161,595 | $(2) \cdot 1$ | (3,912) | 26.00 | (3,275) | 45,989 | |||||
| 、生產與買賣 | (註二) | |||||||||||
| 無錫向元公司 | 電源供應器設計 | 4,838 | $(=) \cdot 2$ | 107 | 67.17 | 72 | 3,028 | |||||
| ·生產與買賣 |
註一:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸
1.透過FSP International Inc.公司再投資大陸。
2.诱调善元科技公司再投资大陆。
(二)其他方式。
註二:係包括國外子公司以其盈餘或獲配大陸被投資公司股利之出資額。
註三:該公司所認列之投資損益及期末投資帳面金額除無錫向元公司係依據台灣其他簽證會計師查核之財務報告外,餘係依據被投資公司經台灣 母公司簽證會計師查核之財務報表,以權益法評價計列。
2.赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 | ||
|---|---|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 | ||
| $1,136,881$ (註2) | $1,088,490$ (註2) | 4,872,505 | ||
| 港幣 | 12,500千元及 (港幣 | 12,500千元及 | (註1) | |
| 美金 | 32.140千元) | 美金 | 32,140千元) |
註1:淨值60%。
註2:以上大陸地區投資之相關金額,除本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資 金額係採歷史匯率,本期認列投資損益係採加權平均匯率(美金兌新台幣之匯 率為1:32.2625,人民幣兌新台幣之匯率為1:4.8490,港幣兌新台幣之匯率 為1:4.1557)外,實收資本額、經濟部投審會核准金額及期末投資帳面價值係 以民國一〇五年十二月三十一日之匯率計算(美金兌新台幣之匯率為1: 32.2500,人民幣兌新台幣之匯率為1:4.6170,港幣兌新台幣之匯率為1: $4.1580$ ) $\circ$
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
本公司民國一〇五年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項,請詳 「重大交易事項相關資訊」之說明。
十四、部門資訊
請詳民國一〇五年度合併財務報告。
現金及約當現金明細表
民國一〇五年十二月三十一日 單位:新台幣千元
外幣元
| 項 目 |
摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|
| 金 | 零 用 全 |
\$ | 105 | |
| 外幣現金: | ||||
| 日圓(JPY33,000元@0.2741) | 9 | |||
| 美元(USD1,700元@31.70) | 54 | |||
| 人民幣(CNY8,100元@4.602) | 37 | |||
| 小 計 |
205 | |||
| 銀行存款 | 定期存款: | |||
| 台幣 | 305,000 | |||
| 美金(USD16,000,000.00元@31.70) | 507,200 | |||
| 人民幣(CNY16,000,000.00元@4.602) | 73,632 | |||
| 巴西幣(BRC227,177.13元@9.9213) | 2,254 | |||
| 支票存款 | 36 | |||
| 活期存款 | 649,034 | |||
| 外幣存款: | ||||
| 歐元(EUR1,105,384.24元@33.59) | 37,130 | |||
| 澳幣(AUD1,178.36元@23.19) | 27 | |||
| 美金(USD7,876,603.12元@31.70) | 249,689 | |||
| 港幣(HKD885,348.39元@4.144) | 3,669 | |||
| 日圓(JPY45,947,697元@0.2741) | 12,594 | |||
| 人民幣(CNY7,036,361.79元@4.602) | 32,381 | |||
| 韓元(KRW260,201,321元@0.027) | 7,026 | |||
| 巴西幣(BRC63,223.54元@9.9213) | 627 | |||
| 計 小 |
1,880,299 | |||
| \$ | 1,880,504 |
$\sim 10$
應收票據明細表
民國一〇五年十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\sim 10^{-11}$
| 客 稱 Þ z |
摘 | 要 | 額 金 |
註 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人: | |||||
| 尚宏電子股份有限公司 | 誉 | 業 | S | 1,457 | |
| 全宇昕科技股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 1,000 | |||
| 南京資訊股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 1,578 | |||
| HK MULTIPOWER ELECTRONICS CO. | $^{\prime\prime}$ | 2,271 | |||
| 其他(個別餘額未達本科目5%者) | $^{\prime\prime}$ | 1,709 | |||
| 8,015 |
應收帳款明細表
民國一〇五年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 客 $\boldsymbol{\mathcal{Z}}$ ŕ 稱 |
桷 | 要 | 金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|
| 係 人: 關 |
||||
| Sparkle Power Inc. | 誉 | 業 | \$ 187,153 |
|
| Fortron/Source (Europa) GmbH | $^{\prime\prime}$ | 61,438 | ||
| FSP (GB) Ltd. | $\boldsymbol{\eta}$ | 24,441 | ||
| 3Y POWER TECHNOLOGY | $^{\prime\prime}$ | 27,827 | ||
| FSP GROUP USA CORP. | $^{\prime\prime}$ | 13,499 | ||
| FSP NORTH AMERICA | $^{\prime\prime}$ | 229,677 | ||
| FSP POWER SOLUTION | $^{\prime\prime}$ | 149,676 | ||
| 善元科技股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 19,177 | ||
| FSP TECHNOLOGY USA | $\boldsymbol{\eta}$ | 2,699 | ||
| 無錫仲漢科技有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 85,592 | ||
| Portek Power North America, Inc. | $\boldsymbol{\eta}$ | 8,562 | ||
| 深圳市眾漢科技有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 943 | ||
| 小 計 |
810,684 | |||
| 非關係人: | ||||
| 深圳市真誠網視進出口有限公司 | 誉 | 業 | 336,072 | |
| 其他(個別餘額未達本科目5%者) | $^{\prime\prime}$ | 1,790,114 | ||
| 小 計 |
2,126,186 | |||
| 減:備抵壞帳 | 16,192 | |||
| 小 計 |
2,109,994 | |||
| \$ 2,920,678 |
存貨明細表
民國一〇五年十二月三十一日
$\mathcal{L}(\mathbf{z})$
單位:新台幣千元
| 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
成 | ᄍ | 淨變現價值 | 備 註 |
| 製 成品 |
\$ | 909,652 | 1,032,479 | 市價係指估計之淨 變現價值 |
| 在製品 | 259,658 | 247,848 | $^{\prime\prime}$ | |
| 原物 料 |
395,348 | 378,139 | $^{\prime\prime}$ | |
| 合 計 |
1,564,658 | 1,658,466 | ||
| 減:備抵存貨跌價損失 | 57,224 | |||
| 1,507,434 |
預付款項明細表
| 項 目 |
摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預付費用 | 7,068 | ||||||
| 其他預付款 | 6,629 | ||||||
| 留抵稅額 | 13,566 | ||||||
| 其他(個別餘額未達本科目5%者) | 2,183 | ||||||
| 29,446 |
其他流動資產明細表
民國一〇五年十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 目 項 |
摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代付款 | Φ | 3,812 | |||||
| 短期借支 | 769 | ||||||
| 暫付款 | 1,626 | ||||||
| 其他(個別餘額未達本科目5%者) | 436 | ||||||
| 6,643 |
$\sim$ $\sim$
$\sim$ $\sim$
備供出售金融資產一非流動變動明細表
民國一〇五年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 本期增办 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ------------------------------------- | 本期減少 股 數 金 額 或張數 (註二) 218,000 219,242 |
股敦 股敦 或張敦 5,685,916 |
提供擔 保或質 押情形 |
||||||
| 金額 | 公平價值 2,533,076 |
備註 | |||||||
| 也 隼科技股份有限公司 | |||||||||
| 股數 - 或張數 - 281,204 (註一) |
|||||||||
| 國泰金特別股 | $\tilde{\rm o}$ | 00,00 | $\cdot$ | ,500,00 | $-90.00$ | 噍 | |||
| 2,752,31 | sign | 219,242 | 2,623,070 |
(註一)係被投資公司股票股利發放數。
(註二)係本期出售備供出售金融資產及期末未實現評價損益。
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
採用權益法之投資變動明細表
民國一〇五年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 期初餘額 | 本期增加(註一) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股敦 金額 | 備註 | |||||||||||
| $\frac{A}{\text{FSP}}$ International Inc. (BVI) | 服 敦 32,202,500 \$ 2,322,121 |
提供擔保 或質押情形 無 |
||||||||||
| FSP Group Inc. | 50,000 | 940 | 市價或股權净值 單 價 總 價 67.12 2,161,537 18.46 924 57.10 63,342 |
集 | ||||||||
| Amacrox Technology Co., Ltd. (BVI) |
,109,355 | 63,724 | 本期減少(註一) 股数 - 160,584 - 160,584 |
$\frac{10}{12,202,500}$ $50,000$ $1,109,355$ |
期末餘額 特股比例 金額 100.00 % 2,161,537 100.00 % 924 100.00 % 61,632 |
集 | ||||||
| 善元科技公司 | 4,952,000 | 556,833 | 32,919 | $22,428$ (註二) 41 |
4,952,000 | 67.17% | 567,324 | 36.94 | 552,344 | 瞧 | ||
| Harmony Trading (HK) Ltd. | 10,000 | 2,373 | $\begin{array}{c} 10,000 \ 00,000 \end{array}$ | $100.00\%$ $100.00\%$ |
2,332 | 233.20 | 谦 | |||||
| FSP Technology USA Inc | 00,000 | 2,819 | $\frac{127}{2}$ | $-2.946$ | 29.46 | 2,332 | 噍 | |||||
| S 2,948,810 | 33,046 | $\frac{185,161}{2}$ | 2,796,695 | 2,783,425 |
(註一)含本期投資收益19,033千元、國外營運機構財務報告換算之兌換差額(157,856)千元、子公司確定福利計劃損失(82)千元、遞延貸項一未實現銷貨凈變動(1,682)千元及股權淨值變動調
整數10,900千元。
(註二)係本期子公司現金股利發放數。
$\sim$
其他非流動資產明細表
民國一〇五年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
摘 備 要 額 金 |
註 |
|---|---|---|
| 存出保證金 | 廠房及辦公室 8,017 押金等 |
|
| 預附設備款 | 系統及工程等 6,326 訂金 |
|
| 其他(個別餘額未達本科目5%者) | 其 他 459 |
|
| 14,802 |
應付票據明細表
| 稱 | 摘 要 |
額 金 |
註 ΉR |
|---|---|---|---|
| 藍新資訊股份有限公司 | 營 業 |
\$ 4,373 |
|
| 博翰國際股份有限公司 | 11 | 2,460 | |
| 台灣德國萊茵技術監護顧問股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 1,611 | |
| 程智科技股份有限公司 | 11 | 1,034 | |
| 其他(個別餘額未達本科目5%者) | 11 | 6,038 | |
| 15,516 |
應付帳款明細表
民國一〇五年十二月三十一日
單位:新台幣千元
$\sim$
| 名 稱 客 Þ |
摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 關 係 人: |
|||||
| 深圳輝力電子有限公司 | 誉 | 業 | $\mathbf S$ | 81,264 | |
| 仲漢電子(深圳)有限公司 | $\boldsymbol{\eta}$ | 47,918 | |||
| 無錫全漢科技有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 40,972 | |||
| 無錫仲漢 | $^{\prime\prime}$ | 10,462 | |||
| 善元科技股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 38,679 | |||
| 東莞浦特電子有限公司 | $\prime$ | 6,758 | |||
| Harmony Trading (HK) Ltd. | $\prime\prime$ | 686 | |||
| FSP NORTH AMERICA, INC | $^{\prime\prime}$ | 405 | |||
| 南京博蘭得電子科技有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 673 | |||
| 旭隼科技股份有限公司 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 44,945 | |||
| 小 計 |
272,762 | ||||
| 非關係人: | |||||
| 益宏國際有限公司 | 營 | 業 | 207,821 | ||
| Yuen Tai Electrical Co., Ltd. | $\boldsymbol{\eta}$ | 260,664 | |||
| 其他(個別餘額未達本科目5%者) | $\prime\prime$ | 3,017,248 | |||
| 小 計 |
3,485,733 | ||||
| \$ | 3,758,495 |
其他應付款明細表
民國一〇五年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
摘 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 非關係人: | |||
| 應付薪資及獎金 | 誉 業 |
\$ | 223,743 |
| 應付佣金 | $^{\prime\prime}$ | 31,326 | |
| 應付勞務費 | $^{\prime\prime}$ | 24,287 | |
| 其他(個別餘額未達本科目5%者) | $^{\prime\prime}$ | 163,824 | |
| 443,180 |
其他流動負債明細表
| 目 項 |
摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預收貨款 | \$ | 21,289 | ||||
| 暫收款 | 9,625 | |||||
| 應付員工補助款 | 4,882 | |||||
| 代收款項 | 2,001 | |||||
| 其他(個別餘額未達本科目5%者) | 124 | |||||
| 37,921 |
營業收入明細表
$\sim 10^{11}$
民國一〇五年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
數 量 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 電源供應器: | |||
| 個人電腦 | \$ 6,183,608 |
||
| 消費應用 | 4,106,192 | ||
| 工業用途 | 689,781 | ||
| 醫療用途 | 400,548 | ||
| 11,380,129 | |||
| 半成品 | 12,178 | ||
| 材 料 原 |
245,678 | ||
| 商 品 |
|||
| 11,637,992 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
營業成本明細表
民國一〇五年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 金 額 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
計 小 |
計 合 |
|||||
| 自製產品銷貨成本 | |||||||
| 直接原料 | $\mathsf{\$}$ 7,565,291 |
||||||
| 加:期初盤存 | 298,449 | ||||||
| 本期進料 | 7,856,690 | ||||||
| 減:期末盤存 | (395, 348) | ||||||
| 出售原料 | (184, 815) | ||||||
| 存貨報廢損失 | (9,591) | ||||||
| 原料盤虧 | (94) | ||||||
| 直接人工 | 7,126 | ||||||
| 製造費用 | 2,507,911 | ||||||
| 製造成本 | 10,080,328 | ||||||
| 加:期初在製品盤存 | 219,394 | ||||||
| 本期進料 | 4,416 | ||||||
| 減:期末在製品盤存 | (259, 658) | ||||||
| 存貨報廢損失 | (1,796) | ||||||
| 半成品盤虧 | (19) | ||||||
| 製成品成本小計 | 10,042,665 | ||||||
| 加:期初成品盤存 | 815,645 | ||||||
| 外購製成品 | 243,211 | ||||||
| 廠商贈料 | 5,125 | ||||||
| 減:期末製成品盤存 | (909, 652) | ||||||
| 存貨報廢損失 | (12,162) | ||||||
| 製成品盤虧 | (38) | ||||||
| 部門領用 | (29, 840) | ||||||
| 其他 | (10, 236) | ||||||
| 銷貨成本合計 | 10,144,718 | ||||||
| 出售原料成本 | 184,815 | ||||||
| 存貨報廢損失 | 23,549 | ||||||
| 存貨跌價損失 | (1,674) | ||||||
| 存貨盤虧 | 151 | ||||||
| 營業成本總計 | $\mathbb{S}$ | 10,351,559 |
推銷費用明細表
民國一〇五年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\sim$ $\mu$
$\sim 10^7$
| 項 目 |
摘 要 備 額 金 註 |
|---|---|
| 薪資支出 | 99,229 \$ |
| 費 運 |
103,306 |
| 廣告費 | 42,465 |
| 佣金支出 | 68,359 |
| 勞務費 | 40,211 |
| 保險費 | 23,010 |
| 其他(個別餘額未達本科目5%者) | 59,858 |
| 436,438 \$ |
管理費用明細表
| E 珀 |
摘 | 亜 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | 257,990 | ||||
| 其他(個別餘額未達本科目5%者) | |||||
| 380,727 |
研究發展費用明細表
民國一〇五年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
摘 | 要 | 全 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | 244,699 | |||||
| 保險費 | 23,022 | |||||
| 其他(個別餘額未達本科目5%者) | 91,697 | |||||
| 359,418 |
不動產、廠房及設備變動明細表請詳財務報告附註六(七)。 不動產、廠房及設備變動累計折舊明細表請詳財務報告附註六(七)。 無形資產變動明細表請詳財務報告附註六(八)。 其他利益及損失淨額明細表請詳財務報告附註六(十八)。 財務成本明細表請詳財務報告附註六(十八)。
台灣省會計師公會會員印鑑證明書 台省財證字第 1060012 號 (1) 關春修 姓 名: 員 (2) 吕莉莉 事務所名稱: 安侯建業聯合會計師事務所 事務所地址: 台北市信義路五段七號六十八樓 事務所電話: (02)81016666 事務所統一編號: 04016004 (1) 台省會證字第二一八四號 委託人統一編號: 84239055 會員證書字號: (2) 台省會證字第二八九一號 印鑑證明書用途:辦理 全漢企業股份有限公司 一○五年度 (自民國一○五年 一 月 一 日至 一〇五年十二月三十一日)財務報表之查核簽證。 存 簽 會 名式(一 参师 $E_{\rm P}$ 鑑 $\bigcap$ 存 簽 名式(二) 會 $8845$ Еp 鑑 $\hat{=}$ 理事長: ф 民. 國 $( 0$ $\zeta$ $\mathsf{B}$