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FOPCO Interim / Quarterly Report 2021
51752_rns_2021-11-12_f3d77d40-6eb0-417f-b008-a1b78b952ab9.pdf
Interim / Quarterly Report
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合併財務報表暨會計師核閱報告 民國110及109年第1季
地址:台中市大肚區福山里沙田路1段453號 電話:(04)2693-0625
§目 錄§
| 財務報表 附註編號 |
||
|---|---|---|
| 項 目 一、封 面 |
頁 次 1 |
- |
| 二、 錄 目 |
2 | |
| 三、會計師核閱報告 | 3~4 | |
| 四、合併資產負債表 | 5 | |
| 五、合併綜合損益表 | 6~ 8 |
|
| 六、合併權益變動表 | 9 | |
| 七、合併現金流量表 | 10~11 | |
| 八、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 12 | 一 |
| (―)通過財務報表之日期及程序 | 12 | 二 |
| 〈三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 13~14 | 三 |
| j (四)重大會計政策之彙總說明 重大會計判斷、估計及假設不確 [五 |
14-15 | 四 |
| 15 | 五 | |
| 定性之主要來源 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | 15〜45 | 六〜二 |
| (七)關係人交易 | 45〜48 | 二九 |
| (八)質抵押資產 | 48 | 三十 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | 49 | -X- ' * |
| 承諾 (十)重大之災害損失 |
- | |
| (十一)重大之期後事項 | - | - |
| (十二)其 他 |
49-50 | - |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 50-51 | 一 —一 ■ |
| 、 53〜55 、 58 |
||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 50-51 、56 |
一 ■ —— |
| 3.大陸投資資訊 | 51、57 | |
| 4.主要股東資訊 | 51、59 | |
| (十四)部門資訊 | 51-52 | 三四 |
勤業眾信聯合會計師畫務所 11073台北市信義區松仁路100號2。樓
Deloitte & Touche 20E Taipei Nan Shan Plaza No, WO, Songren Rd,, Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel :-886 2725-9988 Fax:+886 4051-6888 www-detoitte.com.tw
會計師核聞報.告
福懋油脂股份有限公司 公鑒:
前 言
福懋油脂股份有限公司及其子公司(福懋集團)民國110年及109年3 月31日之合併資產負債表,暨民國110年及109年1月1日至3月31日之 合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附 註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報 告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號 「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任,本會計 師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範 圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包 括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程 序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺 所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註十二所述,福懋集團民國110年及109年3月31日 採用權益法之投資餘額分別計新台幣290,789仟元及264,674仟元,暨其1月 1日至3月31日認列之相關利益分別計新台幣16,455仟元及7,064仟元,係 依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述採用權益法之投資及其 相關損益,係依據未經會計師核閱之財務報表認列,倘該等財務報表經會計 師核閱而有所調整時,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現上 開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經 金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」 編製,致無法允當表達福懋集團民國110年及109年3月31日之合併財務狀 況,暨民國110年及109年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金 流量之情事。
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1010028123號 證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號
中 華 民 國 110 年 5 月 12 a
單位:新台幣仟元
| 110年3月31.日 (經核閲) |
109年12月31日 (經查核) |
109年3月31日 (經核閱) |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 資 | 產 | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 | 額 | % | |
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$ 1,221,875 | 16 | \$ 1,225,893 | 16 | \$ | 789,449 | 10 | ||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動(附註七及三十) | 7,614 | - | 204,023 | 3 | 719,165 | 9 | |||
| 1150 | 應收票據(附註八及二二) | 330,234 | 4 | 348,821 | 4 | 308,216 | 4 | |||
| 1160 | 應收票據一關係人(附註二二及二九) | 7,691 | - | 8,029 | - | 8,257 | - | |||
| 1170 | 應收帳款(附註八及二二) | 896,207 | 12 | 810,558 | 11 | 799,904 | 11 | |||
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註二二及二九) | 313,223 | 4 | 233,514 | 3 | 173,626 | 2 | |||
| 1200 | 其他應收款(附註八) | 18,758 | - | 33,744 | - | 59,773 | 1 | |||
| 1220 | 本期所得稅資產(附註四) | - | - | - | 733 | |||||
| 130X | 存貨(附註九) | 1,072,393 | 14 | 1,076,633 | 14 | 1,182,401 | 16 | |||
| 1410 | 預付款項(附註十) | 228,690 | 3 | 216,970 | 3 | 238,902 | 3 | |||
| 1479 | 其他流動資產 | _ 547 | __ 34 | __ 53 | ||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 4,097,232 | 53 | 4,158,219 | 亙 | 4,280,479 | 56 | |||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產咛非流動(附註七及三十) | 20,000 | 20,000 | 18,000 | ||||||
| 1550 | 採用權葢法之投資(附註十二) | 290,789 | 4 | 274,924 | 4 | 264,674 | 4 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十三及三十) | 3,076,305 | 40 | 3,019,144 | 39 | 2,814,130 | 37 | |||
| 1755 | 使用權資產(附註十四) | 174,452 | 3 | 182,361 | 3 | 193,442 | 3 | |||
| 1830 | 生物資產(附註十五) | 10,976 | - | - | - | 4,200 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四) | 15,359 | - | 16,636 | 12,557 | - | ||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十六) | 19,732 | - | 22,110 | - | 20,308 | - | |||
| 15XX | 非流動資產總計 | 3,607,613 | 47 | 3,535,175 | 46 | 3,327,311 | 44 | |||
| 1XXX | 總 產 計 資 |
\$ 7,704,845 | \$ 7,693,394 | 泊6切790 | 觐 | |||||
| 代碼 | ||||||||||
| 債 及 權 負 流動負債 |
益 | |||||||||
| 2100 | 短期借款(附註十七) | |||||||||
| 2110 | 應付短期票券(附註十七) | \$ 1,443,033 | 19 | \$ 1,580,018 | 21 | \$ 1,471,674 | 20 | |||
| 2150 | 應付票據(附註十八) | 369,477 | 5 - |
329,639 | 4 - |
99,910 | 1 | |||
| 應特帳款(附註十八) | 8,152 | 9,061 | 24,024 | - | ||||||
| 2170 | 應付帳款一關係人(附註二九) | 163,275 | 2 - |
226,072 | 3 - |
228,435 | 3 | |||
| 2180 2219 |
其他應付款(附註十九) | 12,189 174,336 |
2 | 4,681 166,905 |
4,833 | - | ||||
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四) | 107,603 | 2 | 61,731 | 2 1 |
143,533 71,572 |
2 | |||
| 2280 | 租賃負債~流動(附註十四及二九) | 11,772 | - | 11,768 | - | 1 - |
||||
| 2320 | 一年內到期之長期負債(附註十七及三十) | 310,000 | 4 | 490,000 | 11,506 | |||||
| 2399 | 其他流動負債(附註二二) | 12,471 | - | 7,282 | 6 - |
510,000 3845 |
7 - |
|||
| 21XX | 流動負債總計 | 2,612,308 | 34 | 2,887,137 | 37 | Z57L332 | 34 | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2540 | 長期借款(附註十七及三十) | 870,000 | 12 | 785,000 | 10 | 850,000 | 11 | |||
| 2570 | 遞延所得稅負债(附註四) | 95,560 | 1 | 95,560 | 1 | 252,498 | 3 | |||
| 2580 | 租賃負債一非流動(附註十四及二九) | 165,386 | 2 | 172,557 | 2 | 182,257 | 3 | |||
| 2640 | 淨確定福利負債(附註四及二十) | 19,860 | - | 19,958 | 1 | 21,010 | - | |||
| 2645 | 存入保證金 | __ 21 | 21 | |||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | "50,827 | 15 | L073Q96 | 14 | 1,305,765 | 貞 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 3,763,135 | 49 | 3,960,253 | 51 | 3,877,097 | 51 | |||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,187,030 | 28 | 2,187,030 | 2,187,030 | 29 | ||||
| 3200 | 資本公積 | 121,(H5 | ___1 | 12顷5 | 2 | 121,015 | __1 | |||
| 保留盈餘 | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 220,476 | 3 | 220,476 | 3 | 188,689 | 2 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 200,454 | 3 | 200,454 | 2 | 200,454 | 3 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 867,1口 | 11 | 667,183 | __9 | 682,877 | __9 | |||
| 3300 | 保留盈餘總計 | L28&041 | 17 | L088,:H3 | 14 | 1,072,020 | 14 | |||
| 3400 | 其他權益 | 99,931) | (―J) | 98,435) ( |
d) | ( | 99,923) | (__1: | ||
| 31XX | 母公司業主權益總計 | 3,496,155 | 45 | 3,297,723 | 43 | 3,280,142 | 43 | |||
| __6 | __6 | |||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 445,555 | 435,418 | 450,551 | __6 | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 3,9&1刀0 | 51 | 3,733,141 | 49 | 3,730,693 | 49 | |||
| 負債及權益總計 | \$ 7,704,845 | 100 | \$ 7,607,790 | 100 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
-5-
(參間勤案眾信聯合會計師事務所民國11。年5月12日核閱報吿)
| 福懋油脂睥 | 司及子公司 |
|---|---|
| 合 | 表 |
| 民國110年及1 ( |
3月31 IM 日至 日 |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 ) |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 110年1月1日至3月31 | 日 | 109年1月1日至3月31 | 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 營業收入(附註二二及二九) | |||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$ 3,108,813 |
100 | \$ 2,539,116 |
101 |
| 4170 | 減:銷貨退回與折讓 | 13,663 | 18,713 | 1 | |
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 3,095,150 | 100 | 2,520,403 | 100 |
| 4660 | 加工收入 | 390 | - | 888 | - |
| 4000 | 營業收入合計 | 3,095,540 | 100 | 2,521,291 | 100 |
| 營業成本(附註九、二三及 二九) |
|||||
| 5110 | 銷貨成本 | 2,709,052 | 88 | 2,293,137 | 91 |
| 5660 | 加工成本 | 189 | - | 433 | - |
| 5000 | 營業成本合計 | 2,709,241 | 88 | 2,293,570 | 91 |
| 5850 | 原始認列農產品之利益(附 註十五) |
3,136 | ----- | 12,307 | 1 |
| 5900 | 營業毛利 | 389,435 | 12 | 240,028 | 10 |
| 5910 | 與關聯企業之未實現銷貨利 益 |
590) ( |
----- | 318) ( |
----- |
| 5950 | 已實現營業毛利 | 388,845 | 12 | 239,710 | 10 |
| 營業費用(附註二三及二九) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 99,823 | 3 | 93,416 | 4 |
| 6200 | 管理費用 | 52,766 | 2 | 40,915 | 2 |
| 6300 | 研究發展費用 | 9,215 | - | 8,408 | - |
| 6450 | 預期信用減損迴轉利益 | ||||
| (附註八) | 342) ( |
1,897) ( |
|||
| 6000 | 營業費用合計 | 161,462 | 5 | 140,842 | 6 |
(接次頁)
(承前頁)
| 110年1月1日至3月31 | 日 | 109年1月1日至3月31 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 額 |
% | 金 | 額 | % | ||
| 6510 | 其他收益及費損淨額(附註 | ||||||
| 二三) | \$ | ----- | \$ | 25 | ----- | ||
| 6900 | 營業利益 | 227,383 | 7 | 98,893 | 4 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 企業利益(附註十二) |
16,455 | - | 7,064 | - | ||
| 7230 | 外幣兌換淨利益(附註 | ||||||
| 二三) | 17,701 | 1 | 4,218 | - | |||
| 7100 | 利息收入 | 952 | - | 6,001 | - | ||
| 7110 | 租金收入(附註二九) | 355 | - | 359 | - | ||
| 7190 | 其他收入 利息費用(附註二三及 |
1,144 | - | 858 | - | ||
| 7510 | 二九) | 5,647) ( |
- | 9,284) | - | ||
| 7590 | 什項支出 | (- 93) |
(- ( |
151) | |||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 合計 | 30,867 | 1 | 9,065 | ----- | |||
| 7900 | 稅前淨利 | 258,250 | 8 | 107,958 | 4 | ||
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二四) | 48,185 | 1 | 20,975 | 1 | ||
| 8200 | 淨 利 |
210,065 | 7 | 86,983 | 3 | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 後續可能重分類至損益 | |||||||
| 之項目 : |
|||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 報表換算之兌換 |
||||||
| 差額 | (- 1,496) |
----- | (- | 4,719) | ----- | ||
| 8500 | 綜合損益總額 | 1= 208,569 |
7 | 1= | 82,264 | 3 | |
| 淨利歸屬於 : |
|||||||
| 8610 | 母公司業主 | 199,928 \$ |
7 | \$ | 77,876 | 3 | |
| 8620 | 非控制權益 | 10,137 | - | 9,107 | - | ||
| 8600 | 1= 210,065 |
7 | 86,983 | 3 | |||
(接次頁)
(承前頁)
| 110年1月1日至3月31 | 日 | 109年1月1日至3月31 日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 198,432 | 7 | \$ | 73,157 | 3 | |
| 8720 | 非控制權益 | 10,137 | 9,107 | - | ||||
| 8700 | 1= | 208,569 | 7 | 82,264 | 3 | |||
| 每股盈餘(附註二五) | ||||||||
| 9710 | 基 本 |
|||||||
| 9810 | 稀 釋 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
(參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國110年5月12日核閱報告)
會計主管:
單位 :新台幣仟元
| 歸 屢i |
於 | 母 | 公 | 業 司 |
主 | 之 | 權 益 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益 | |||||||||||
| 普通股股本 | (附註二一 ) |
資本公積 | 保留盈 | 餘( 附註 |
二一 ) |
國外營運機構 財務報表換算 |
控制權益 非 附註十一 ( |
||||
| 代碼 | 股數 (仟股) |
額 .金 |
1 (附註二 ) |
法定盈餘公積 | 特別盈餘公禎 | 未分配盈餘 | 之兌換差額 | 總 計 |
二一 及 ) |
權益總計 | |
| A1 | 109年1月1 日餘額 |
218,703 | \$ 2,187,030 |
1 121,015 |
\$ 188,689 |
\$ 200,454 |
\$ 605,001 |
(\$ 95,204) |
\$ 3,206,985 |
441,444 | \$ 3Z648429~ |
| D1 | 109年1月1 日至3月31 日淨利 |
- | - | - | - | - | 77,876 | - | 77,876 | 9407 | 86,983 |
| D3 | 109年1月 日至3月31 日其他 1 綜合損益 |
1719) ( |
4,719) ( |
4,719) ( |
|||||||
| D5 | 日至3 109年1月 月 31 日綜合 1 損益總額 |
77,876 | 4719) ( |
73,157 | 9 107 |
82,264 | |||||
| Z1 | 109年3月31 a餘額 |
218,703 | \$2187,030 | \$ 121,015 |
丄 188,689 |
\$ 200,454 |
682,877 | 99,923) 個 |
3,280,142 \$ |
450,551 | \$ 3,730,693 |
| A1 | 110年1月1 日餘額 |
21&703 | \$ 2,187,030 |
121,015 \$_ |
\$ 220,476 |
\$ 200,454 |
\$ 667,183 |
(\$ 98,435) |
\$ 3,297,723 |
1 435,418 |
\$ 3,733,141 |
| D1 | 1 日至3 110年1月 月 31 日淨利 |
- | - | - | - | - | 199,928 | 199,928 | 10J37 | 210,065 | |
| D3 | 110年1月 日至3 月 31 日其他 1 綜合損益 |
1496) ( |
1496) ( |
L496) ( |
|||||||
| D5 | 日至3 110年1月1 月 31 日綜合 損益總額 |
199.928 | (_____ ) |
19&432 | 10,137 | 20&569 | |||||
| Z1 | 110年3月31 日餘額 |
218,703 | \$ 2,187'030 |
12L015 | 220,476 | \$ 200,454 |
\$ 867,111 |
(\$ 99,931) |
\$ 3,496,155 |
1 445,555 |
\$ 3,941,710 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
(參閲勤業眾信聯合會計師事務所民國110年5月12 日核閱報告)
-9-
| 竄覇表及子公司 福懋油脂睥 |
|---|
| 合 表 |
| I 應日至3月31 CO2 民國110年及1 日 |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 ) |
單位:新台幣仟元
| 110年1月1 日 |
109年1月1 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 至3月31 日 |
至3月31日 | |||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 稅前淨利 | \$ | 258,250 | \$ | 107,958 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 30,888 | 32,491 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 781 | 788 | ||
| A20300 | 預期信用減損迴轉利益 | ( | 342) | ( | 1,897) |
| A20900 | 利息費用 | 5,647 | 9,284 | ||
| A21200 | 利息收入 | ( | 952) | ( | 6,001) |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業利 | ||||
| 益 | ( | 16,455) | ( | 7,064) | |
| A22800 | 處分使用權資產利益 | - | ( | 25) | |
| A23700 | 存貨跌價損失(回升利益) | ( | 221) | 4,676 | |
| A23900 | 與關聯企業之未實現銷貨利益 | 590 | 318 | ||
| A29900 | 原始認列農產品之利益 | ( | 3,136) | ( | 12,307) |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31130 | 應收票據 | 18,587 | ( | 2,085) | |
| A31140 | 應收票據一關係人 | 338 | 1,196 | ||
| A31150 | 應收帳款 | ( | 85,307) | 26,675 | |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | ( | 79,709) | 43,354 | |
| A31180 | 其他應收款 | 15,455 | 2,104 | ||
| A31200 | 存 貨 |
7,597 | 27,373 | ||
| A31230 | 預付款項 | ( | 12,251) | ( | 7,665) |
| A31240 | 其他流動資產 | ( | 513) | ( | 17) |
| A32130 | 應付票據 | ( | 909) | 15,364 | |
| A32150 | 應付帳款 | ( | 62,797) | 62,593 | |
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 7,508 | ( | 1,070) | |
| A32180 | 其他應付款 | ( | 13,474) | ( | 14,259) |
| A32190 | 其他應付款一關係人 | - | ( | 21) | |
| A32230 | 其他流動負債 | 5,189 | 2,470 | ||
| A32240 | 淨確定福利負債 | (____ ) |
(. | 70) | |
| A33000 | 營運產生之現金 | 74,666 | 284,163 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代碼 | 110年1月1 日 至3月31 日 |
109年1月1 日 至3月31日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| A33100 | 收取之利息 | \$ | 36 | \$ | 71 |
| A33300 | 支付之利息 | 5,965) | ( | 10,511) | |
| A33500 | 支付之所得稅 | 1,036) | - | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 6ZZQ1 | 273723 | ||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | _ | 5,243) | ||
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 195,369 | 150,779 | ||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備(附註二 | ||||
| 六) | ( | 62,294 ) |
146,103) | ||
| B03700 | 存出保證金增加 | ( | 236 ) |
1,911) | |
| B06700 | 其他非流動資產減少(增加) | ( | 830 ) |
1,998 | |
| B07500 | 收取之利息 | 450 | 5,962 | ||
| B09900 | 購買生物資產(附註二六) | ( | 9,186 ) |
||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 123,273 | 5,482 | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C00200 | 短期借款減少 | ( | 136,985) | 374,119) | |
| C00500 | 應付短期票券增加 | 40,000 | ; | 100,000 | |
| C01600 | 舉借長期借款 | 345,000 | 202,500 | ||
| C01700 | 償還長期借款 | ( | 440,000 ) |
232,500) | |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | ( | 2,548 ) |
4,202) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | ( | 194,533) | 308,321) | |
| DDDD | 匯率變動之影響 | (___ | ) | 1,135) | |
| EEEE | 現金及約當現金淨減少 | ( | 4,018) | 30,251) | |
| E00100期初現金及約當現金餘額 | 1,225,893 | 819,700 | |||
| E00200期末現金及約當現金餘額 | \$— | _1,221,875 ------------ ---------------- |
\$ M |
789,449 ,一•▲匕 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
(參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國110年5月12日核閱報告)
合併財務報表附註
民國110年及109年1月1日至3月31日
(僅經核閱-未依一般公認審計準則查核)
(除另註明者外-金額以新台幣仟元為單位)
、公司沿革
福懋油脂股份有限公司(母公司,母公司及由母公司所控制個體 以下簡稱合併公司)設立於民國75年,自民國82年9月起股票於台 灣證券交易所上市買賣;主要業務為製造及銷售黃豆油(沙拉油)、黃 豆粉、麵粉、麥片、玉米、飼料及進出口貿易業務。自民國96年10 月起'子公司台灣大食品股份有限公司(台灣大食品公司)開始營運, 主要從事麵粉之產銷,故母公司暫不再經營麵粉生產之業務。寧波福 懋油脂有限公司(寧波福懋油脂公司)係由子公司福懋巴拿馬公司於 民國88年間轉投資於中國大陸,主要從事於黃豆及菜籽油、油籽及其 副產品之加工銷售及批發買賣業務。因當地政府徵收寧波福懋油脂公 司之土地使用權及廠房設備,自民國104年7月起,寧波福懋油脂公 司暫不經營黃豆及菜籽油、油籽及其副產品之加工銷售業務,僅從事 批發買賣業務。合併公司為因應市場未來發展所需,拓展家禽飼育及 農產品批發之業務,於民國105年2月以現金收購福有安康股份有限 公司(福有安康公司)。
本合併財務報表係以母公司之功能性貨幣新台幣表達。 、通過財務報表之日期及程序
本合併財務報表於11。年5月12日經母公司董事會通過。
- 三'新發布及修訂準則及解釋之適用
- (―)首次適用金融監督管理委員會(以下稱金管會)認可並發布生效之 國際財務報導準則(IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋(IFRIC) 及解釋公告(SIC)(以下稱「IFRSs」)
新發布/修正/修訂準則及解釋[ASB發布之生效日 IFRS 9 ' IAS 39、IFRS 7、IFRS 4 及 IFRS 16 之修 2021 年 1 月 1 日 正「利率指標變革一第二階段」
適用上述金管會認可並發布生效之修正後之ifrSs將不致造成 合併公司會計政策之重大變動。
(二)國際會計準則理事會(IASB)已發布但尚未經金管會認可並發布生 效之IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 「「IFRSs 2018-2020 之年度改善[ |
IASB發布之生效日(註1 ) |
|---|---|
| 2022年1月1 日(註2 ) |
|
| 3之修正 IFRS 「對觀念架構之引述」 |
2022年1月1日 (註3 ) |
| 28之修正 10及IAS IFRS 「投資者與其關聯企業或 |
未 定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| 17 IFRS 「保險合約」 |
2023年1月1 日 |
| 17之修正 IFRS |
2023年1月1 日 |
| IAS1之修正「負債分類為流動或非流動 」 |
2023年1月1 日 |
| IAS1之修正「會計政策之揭露 」 |
2023年1月1 日(註6 ) |
| IAS8之修正「會計估計之定義 」 |
2023年1月1 日(註7 ) |
| 12之修正 IAS 「與單一交易所產生之資產及負債 |
2023年1月1日 (註8 ) |
| 有關之遞延所得稅」 ' ' |
|
| 16之修正 「不動產、廠房及設備:達到預定 IAS |
2022年1月1 日(註4 ) |
| 使用狀態前之價款」 | |
| 37之修正「虧損性合約—履行合約之成本 IAS 」 |
2022年1月1日 (註5 ) |
註1 :除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度報導期間生效。
註2: IFRS 9之修正適用於2022年1月1日以後開始之年度報導期 間所發生之金融負債之交換或條款修改;iAS 41「農業」之 修正適用於2022年1月1日以後開始之年度報導期間之公允 價值衡量;IFRS 1「首次採用IFRSs j之修正係追溯適用於 2022年1月1日以後開始之年度報導期間。
- 註3 :收購日在年度報導期間開始於2022年1月1日以後之企業合 併適用此項修正。
- 註4 :於2021年1月1日以後始達管理階層預期運作方式之必要地 點及狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。
- 註5 :於2022年1月1日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。
- 註6 :於2023年1月1日以後開始之年度報導期間推延適用此項修 正。
- 註7 :於2023年1月1日以後開始之年度報導期間所發生之會計估 計變動及會計政策變動適用此項修正。 註8 :除於2022年1月1日就租賃及除役義務之暫時性差異認列遞
- 延所得稅外,該修正係適用於2022年1月1日以後所發生之 交易。
截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍持續評估其他 準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估 完成時予以揭露。
- 四 ' 重大會計政策之彙總說明
- (一) 遵循聲明
本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有IFRSs揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福 利負債外,本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第1 等級至第3等級:
- 1. 第1等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價(未經調整)。
- 2. 第2等級輸入值:係指除第1等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。 3. 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
(三) 合併基礎
本合併財務報表係包含母公司及由母公司所控制個體(子公司) 之財務報表。子公司之財務報表已予適當調整,以使其會計政策與 合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報表時,各個體間之交 易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總 額係歸屬至母公司業主及非控制權益。
合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整,以反映其於子公 司相對權益之變動。
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十一及附表四。 (四) 其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱109年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。 1 -確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
2.所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五 ' 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
請參閱109年度合併財務報告之重大會計判斷、估計及假設不確 定性主要來源說明。
六、現金及約當現金
| 110年3月31 日 |
109年12月31日 | 109年3月31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 293 |
\$ | 297 | \$ | 308 |
| 銀行支票及活期存款 約當現金 |
1,020,905 | 1,220,596 | 784,141 | ||
| 銀行定期存款 | \$ 200,677 L22L875 |
\$ | 5,000 1,225,893 |
\$ | 5,000 789,449 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 110年3月31日 | 109年12月31 日 |
109年3月31 日 |
|
|---|---|---|---|
| 銀行活期存款 | 0.01 % 〜0.40% |
0.01%-0.20% | 0.01%-0.48% |
| 銀行定期存款 | 0.76%〜1.65% | 0.76%-0.82% | 1.04%-1.07% |
七 ' 按攤銷後成本衡量之金融資產
| 110年3月31日 | 109年12月31 日 |
109年3月31 日 |
|
|---|---|---|---|
| 流 動 原始到期日超過3個月之 |
|||
| 定期存款 | \$ | 199,023 | \$ |
| 2,614 | \$ | 710,181 | |
| 受限制資產一銀行存款 | 5,000 | 5,000 | 8,984 |
| \$ | \$ | 719,165 | |
| 7,614 | 204,023 | \$ | |
| 非流動 | 20,000 | 20,000 | 18,000 |
| 受限制資產一銀行存款 | \$ | \$ | \$ |
截至110年3月31 日暨109年12 月31日及3月 31日止,原始 到期日超過3個月之定期存款利率區間分別為年利率3.04%、1.65%~ 3.04%及 2.94%〜3.60%。
受限制資產一銀行存款係提供予銀行作為借款及開立信用狀之擔 保,截至110年3月 31日暨109年12 月31日及3月 31日受限制資 產利率分別為0.01% 、0.01%及 0.05%〜 0.08%。參閱附 註三十 °
八、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 110年3月31日 | 109年12月31 日 |
109年3月31 日 |
|
|---|---|---|---|
| 應收票據 按攤銷後成本衡量 總帳面金額 |
\$ 330,234 |
348,821 \$ |
308,216 \$ |
| 應收帳款 按攤銷後成本衡量 總帳面金額 減:備抵損失 |
\$ 907,796 11,589 896,207 \$ |
\$ 822,489 11,931 \$ 810,558 |
832,461 \$ 32,557 799,904 \$ |
| 其他應收款 | |||
| 應收外銷退稅款 | \$ 10,206 |
\$ 13,191 |
\$ 12,451 |
| 應收利息 | 643 | 174 | 25,669 |
| 法院留置款 | - | 17,593 | 17,593 |
| 他 其 |
7,909 | 2,786 | 4,060 |
| \$ 18,758 |
33,744 \$ |
59,773 \$ |
(一)應收票據
合併公司對商品銷售之平均授信期間為60天,應收票據不予計 息。合併公司採行之政策係僅與信譽卓著對象進行交易,並於必要 情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。合併 公司將使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予 以評等。合併公司持續監督信用暴險及交易對方之信用等級,並將 總交易金額分散至信用評等合格之不同客戶,另透過每年複核及核 准之交易對方信用額度以管理信用暴險。
合併公司按存續期間預期信用損失認列應收票據之備抵損失。 存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算,其考量客戶過去違約 紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢,並同時考量GDP預測及產業 展望。合併公司係依各合併個體之客戶群區分其損失,以應收票據 逾期天數訂定預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理 預期可回收金額,合併公司直接沖銷相關應收票據,惟仍會持續追 索活動,因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司依準備矩陣衡量應收票據之備抵損失如下: 110年3月31日
| 未 | 逾 | 期 | |
|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0% | ||
| 總帳面金額 | \$ | 330,234 | |
| 備抵損失(存續期間預期信用 | |||
| 損失) | - | ||
| 攤銷後成本 | \$ | 330,234 | |
| 109年12月31 日 |
|||
| 未 | 逾 | 期 | |
| 預期信用損失率 | 0% | ||
| 總帳面金額 | \$ | 348,821 | |
| 備抵損失(存續期間預期信用 | |||
| 損失) | - | ||
| 攤銷後成本 | \$ | 348,821 | |
109年3月31日
| 未 | 逾 | 期 | |
|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0% | ||
| 總帳面金額 | \$ | 308,216 | |
| 備抵損失(存續期間預期信用 | |||
| 損失) | - | ||
| 攤銷後成本 | \$ | 308,216 |
(二)應收帳款
合併公司對商品銷售之平均授信期間為80天,應收帳款不予計 息。合併公司採行之政策係僅與信譽卓著對象進行交易,並於必要 情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。合併 公司將使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予 以評等。合併公司持續監督信用暴險及交易對方之信用等級,並將 總交易金額分散至信用評等合格之不同客戶,另透過每年複核及核 准之交易對方信用額度以管理信用暴險。
合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。 存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算,其考量客戶過去違約 紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢,並同時考量GDP預測及產業 展望。合併公司係依各合併個體之客戶群區分其損失,以應收帳款 逾期天數訂定預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理 預期可回收金額,合併公司直接沖銷相關應收帳款,惟仍會持續追 索活動,因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下:
110年3月31日
| 耒 逾 |
期 | 1 6 0 逾 〜 |
斯 天 |
逾 6 1〜9 |
期 0天. |
逾 91 ■> |
期 ,1 20 天 |
逾 121 |
期 〜180天 |
逾 181' |
期 ~ 365 夭 |
逾: | 超過3 6 5夭 期 |
個別辨認 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0%-0.01% | 0%4).25% | 0% | 1()0% | 100% | |||||||||||
| 總帳面金額 備抵損失(存續期間預 |
\$ 823,731 | \$ 71,974 | 3 | 556 | S | - | \$ | \$ | \$ | 58 | \$ 11,477 | \$ 907,796 | ||||
| 期信用損失) 掘銷後成本 |
( \$ 823.686 |
45 ) | ( \$_ 71.965 |
9 ) | \$ | 556 | £_____ = | \$___ | - | \$_ | ( | 58 ) \$_____ Z |
( 1L477 ) - |
( 1L589 ) \$ 896.207 |
109年12月31日
| "" 未 逾 期 |
1〜6 0 逾 期 天 |
逾 期 61〜9()天 |
逾 期 91〜120夭 |
逾 期 121〜18。天 |
期逾 逾 181〜365天 |
期 超過3 6 5夭 |
個 別辨認 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 絶帳面金額 備抵損失(存續期間預 |
\$ 667,261 | ( 0X-4.10% \$ 98,567 |
D% \$ 33,156 |
0% \$ 11,431 |
ii% \$ 234 |
I \$ |
100% \$ 60 |
wo% \$ 11,777 |
\$ 822 489 |
| 期信用損失.) 攤銷後成本 |
( ) \$ 667.222 |
) \$ 98.515 |
z \$ 33.156 |
z \$ 11.431 |
; \$ 2口 |
z \$ - |
) ( \$ |
( 11,777 ) \$ |
11,931 ) ( \$ 810.558 |
109年3月31日
| 未逾期 | 逾 0天 1〜6 |
期逾 61〜9 0天 |
期逾 91〜120天 |
期逾 121〜180天 |
期逾 181〜365天 |
期逾 期 超過3 6 5天 |
個別辨認 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失(存續期間 |
0%-0.01 % \$720,852 |
0%-0,4% \$ 78,592 |
0%-5.7% \$ 543 |
0.19% \$ 49 |
0% \$ - |
100% \$ 158 |
100% \$ 9 |
100% \$ 32,258 |
\$832,461 |
| 預期信用損失) 攤銷後成本 |
(_____ SZ2MZ |
(_____ ) \$ 78.506 |
(______ ) ) \$ 542 |
- \$ 49 |
- \$ - |
158) ( \$_____ 1 |
9) ( \$_____ r |
( 32,258 ) \$_____ Z |
( 32,557 ) \$799.904 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下:
| 110年1月1 日 |
109年1月1 日 |
|
|---|---|---|
| 至3月31 日 |
至3月31日 | |
| 期初餘額 | 11,931 \$ |
\$ 34,454 |
| 減:本期迴轉減損損失 | 342) ( |
1,897) ( |
| 期末餘額 | 11,589 \$ |
32,557 \$ |
(三)其他應收款
主要係法院判決確定後之法院留置剩餘款項 17,593仟元,已於 110年3月15日退還母公司。
九、存 貨
| 110年3月31 日 |
109年12月31日 | 109年3月31 日 |
|
|---|---|---|---|
| 在途存貨 | \$ 405,662 |
365,852 \$ |
410,135 \$ |
| 料 原 |
396,228 | 457,334 | 542,940 |
| 製成品 | 214,212 | 191,339 | 172,537 |
| 在製品 | 45,209 | 50,406 | 46,225 |
| 物 料 |
10,843 | 11,250 | 10,564 |
| 商 品 |
239 | 452 | - |
| 1,072,393 \$ |
1,076,633 \$ |
\$ 1,182,401 |
110年1月1日至3月31日與存貨相關之營業成本為2,709,070 仟元。109年1月1日至3月31日與存貨相關之營業成本為2,293,176 仟元,其中包括存貨跌價損失4,676仟元及存貨盤虧1,764仟元。 十 ' 預付款項
| 110年3月31 | 109年12月31 | 109年3月31 | |
|---|---|---|---|
| 日 | 日 | 日 | |
| 留抵稅額 | \$ | \$ | 183,570 |
| 190,300 | 179,732 | \$ | |
| 其他預付款 | 31,178 | 20,114 | 41,719 |
| 預付貨款 | 7,212 | 17,124 | 13,613 |
| \$ | \$ | 238,902 | |
| 228,690 | 216,970 | \$ |
十一、子 公 司
(一)列入合併財務報表之子公司
本合併財務報表編製主體如下:
| 所持 | 股權百 | 分 比 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年 | 109年 | 109年 | |||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱業務性質 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | |
| 福懋油脂股份有限公司 | 台灣大食品公司 | 製造及銷售麵 | 63 | 63 | 63 |
| 粉產品 | |||||
| FORMOSA OIL | 一般投資業務 | 100 | 100 | 100 | |
| PROCESSING | |||||
| (PANAMA) S.A. | |||||
| 中翔國際股份有限公司 | 批發買賣油脂 | 100 | 100 | 100 | |
| (中翔國際公司) | 產品 | ||||
| 福有安康公司 | 家禽飼育及農 | 51 | 51 | 51 | |
| 產品批發 | |||||
| FORMOSA OIL PROCESSING (PANAMA) S.A. |
寧波福懋油脂公司 | 批發買賣油脂 產品 |
100 | 100 | 100 |
(二)具重大非控制權益之子公司資訊
| 非控制權益所持股權 及表決權比例 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年 | 109年 | 109年 | |||||||||||
| 子公司名 | 稱主要營 | 業場所 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | ||||||||
| 台灣大食品公司 | 台中市 | 37% | 37% | 37% | |||||||||
| 分配 予非控 制 權益 之損益 | 非 | 控 | 制 | 權 | 益 | ||||||||
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||||||||||||
| 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 至3月31日 | 至3月31日 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
| 台灣大食品公司 | \$ | 9,809 | \$ 7,876 |
\$ | 414,725 | \$ 404,916 |
\$ | 42L152 | |||||
以下子公司之彙總性財務資訊係以公司間交易銷除前之金額編 製:
台灣大食品公司
| 110年3月31 日 |
109年12月31日 | 109年3月31 日 |
|
|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ 1,286,663 |
\$ 1,313,078 |
\$ 1,336,494 |
| 非流動資產 | 1,284,456 | 1,304,220 | 1,334,541 |
| 流動負債 | (1,052,232) | (1,119,305) | (1,146,151) |
| 非流動負債 | 393,204) ( |
398,936) ( |
381,756) ( |
| 權 益 |
\$ 1,125,683 |
1,099,057 \$ |
1,143,128 \$ |
| 權益歸屬於 : |
|||
| 母公司業主 | 710,958 \$ |
\$ 694,141 |
721,976 \$ |
| 非控制權益 | 414,725 | 404,916 | 421,152 |
| 1,125,683 \$ |
1,099,057 \$ |
1,143,128 \$ |
| 110年1月1 日 至3月31 日 |
109年1月1 日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 營業收入 本年度淨利 |
\$ 717,819 |
\$ 706,763 |
| \$ 26,626 |
_ 21,377 \$ |
|
| 淨利歸屬於 : |
||
| 母公司業主 | 16,817 \$ |
13,501 \$ |
| 非控制權益 | 9,809 | 7,876 |
| 26,626 \$ |
21,377 \$ |
|
| 現金流量 | ||
| 營業活動 | \$ 11,756 |
\$ 42,966 |
| 投資活動 | 4,238) ( |
15,179) ( |
| 籌資活動 | 75,193) ( |
1,297 |
| 淨現金流入(流出) | (― 67,675) |
29,084 \$ |
| 支付予非控制權益之股利 |
十二 ' 採用權益法之投資
| 110年3月31 日 |
109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資關聯企業 具重大性之關聯企業 |
||||||
| 中聯油脂股份有限公司 | ||||||
| (中聯油脂公司) | 290,789 \$ |
\$ 274,924 |
264,674 \$ |
|||
| 合併公司於資產負債表日對關聯企業之所持股權百分比如下 | : | |||||
| 公 | 司 | 名 | 稱 | 110年3月31日 | 兰°9年12月31 a |
109年3月313 |
| 中聯油脂公司 | 33.33% | 33.33% | 33.33% |
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊國家之資 訊,請參閱附表四「被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊」。
合併公司對上述關聯企業採權益法衡量。
以下彙總性財務資訊係以關聯企業IFRSs財務報表為基礎編製, 並已反映採權益法時所作之調整。
中聯油脂公司
| 110年3月31日 | 109年12月31 日 |
109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ 1,234,598 |
\$ 928,508 |
803,005 \$ |
| 非流動資產 | 1,492,519 | 1,505,335 | 1,458,548 |
| 流動負債 | (1,482,554) | (1,239,013) | (1,117,300) |
| 非流動負債 | 368,391) ( |
368,023) ( |
348,184) ( |
| 權 益 |
876,172 \$ |
826,807 \$ |
\$ 796,069 |
| 合併公司持股比例 | 33.33% | 33.33% | 33.33% |
| 合併公司享有之權益 | \$ 292,057 |
275,602 \$ |
265,357 \$ |
| 順流交易之未實現損益 | 1,268) ( |
(_ ) |
683) ( |
| 投資帳面金額 | \$ 290,789 |
\$ 274,924 |
264,674 \$ |
| 110年1月1 日 |
109年1月1 日 |
||
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 本期營業收入 | \$ | 2,679,796 | 1,707,062 \$ |
| 本期淨利 | 49,365 | \$ |
|---|---|---|
| 其他綜合損益 | \$ | 21,192 |
| 綜合損益總額 自中聯油脂公司收取之股利 |
\$ 49,365 \$ |
110年及109年3月31日採用權益法之投資暨110年及109年1 月1日至3月31日認列之相關利益分別計16,455仟元及7,064仟元, 係按未經會計師核閱之財務報表計算。
十三、不動產、廠房及設備
| 110年3月31日 | 109年12月31 日 |
109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 土 地 |
\$ 715,940 |
\$ 715,940 |
715,940 \$ |
| 建築物 | 659,389 | 664,965 | 679,458 |
| 機器設備 | 532,330 | 546,893 | 582,239 |
| 運輸設備 | 32,203 | 31,307 | 27,511 |
| 試驗設備 | 4,453 | 4,737 | 4,004 |
| 其他設備 | 23,610 | 24,645 | 29,846 |
| 未完工程 | 1,108,380 | 1,030,657 | 775,132 |
| \$ 3,076,305 |
3,019,144 \$ |
\$ 2,814,130 |
| 地 土 |
建 物 築 |
機器設備 | 運 輸設備 | 試 驗設備 | 其 他設備 | 未完工程 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 no年1月1日餘額 增 添 處 分 重分類 淨兌換差額 110年3月31日餘額 |
\$ 715,940 1= 715.940 |
\$1,047,983 \$1,047.983 |
\$1,579,767 2,231 1,250 \$ 1.583.248 |
\$ 55,435 1,735 8) ( 1 57.162 |
\$ 17,784 1 ]7.784 |
246,037 \$ 1,010 119 ) ( 2 ) ( \$ 246.926 |
\$1,030,657 78,973 1250 ) ( \$1.108.380 |
\$4,693,603 83,949 119) ( 10) ( \$4.777.423 |
| 累計折舊及減損 110年1月1日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 110年3月31日餘額 |
\$ - |
(\$ 383,018 ) ( 5,576 ) - f \$ 郷.594 ) |
(\$ 1,032,874 ) 18,044 ) ( - (\$1.050.918 ) |
(\$ 24,128 ) 839 ) ( 8 (\$ 24.959 ) |
(\$ 13,047 ) 284 ) ( - 1 13.331 ) |
(\$ 221,392 ) 2,045 ) ( 119 2 (\$ 223316 ) |
\$ - 釘一 - |
(\$1,674,459 ) 26,788 ) ( 119 10 (\$1,701.118 ) |
| 110年3月31日淨額 309年12月31日及 110年1月1日 淨額 |
\$ 715.940 715.940 |
\$ 659389 \$ 664.965 |
\$ 532" \$ 546393 |
\$ 32.203 1 31.307 |
4.453 1 4.737 |
23.61。 24.645 1= |
\$1.108.38。 \$1.030.657 |
\$3.076.305 \$309.144 |
| 成 本 109年1月1日餘額 増 添 淨兒換差額 109年3月31日餘額 |
\$ 715,940 715,940 |
\$1,044,334 1,604 \$1,045,938 |
\$1,557,827 2,672 \$ 1,560,499 |
41,564 \$ 8,723 H ) ( 50,276 \$_ |
16,349 \$ 16,349 |
246,822 \$ 315 2) ( 247,135 |
\$ 624,201 150,931 \$ 775,132 |
\$4,247,037 164,245 13) ( \$4,411,269 |
| 累計折舊及減損 109年1月1日餘額 折舊費用 淨兌換差額 109年3月31日餘額 |
\$ - ______ z |
(\$ 361,051 ) 5,429 ) ( (\$ 366,480 ) |
(\$ 959,765 ) 18,495 ) ( (\$ 978,260 ) |
(\$ 21,850 ) 926 ) ( 11 (\$_ 22,765 ) |
(\$ 12,098 ) 247 ) ( (1 12,345 ) |
(\$ 214,705 ) 2,586 ) ( 2 (1 217,289 ) |
\$ - - \$ - |
(\$1,569,469 ) 27,683 ) ( 13 (\$1,597,139 ) |
| 109年3月31日净額 | 715.94。 | \$ 679.458 | \$ 582.239 | 1 27.511 |
1 4.004 |
\$ 29.846 |
\$ 775.132 | \$2.814.130 |
未完工程主要係母公司於台中港區興建中之精煉食用油脂廠。
於110年及109年1月1日至3月31日由於並無任何減損跡象, 故合併公司並未進行減損評估。
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 建築物 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 3至55年 |
| 工程系統 | 5至50年 |
| 機器設備 | 3至20年 |
| 運輸設備 | 2至20 年 |
| 試驗設備 | 2至11 年 |
| 其他設備 | 1至17 年 |
十四、租賃協議
(一)使用權資產
| 110年3月31 日 |
109年12月31日 | 109年3月31 日 |
|
|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | |||
| 地 土 |
\$ 162,303 |
\$ 169,312 |
174,746 \$ |
| 建築物 | 1,826 | 1,940 | 4,368 |
| 運輸設備 | 10,323 | 11,109 | 14,328 |
| 174,452 \$ |
\$ 182,361 |
193,442 \$ |
| 110年1月1 日 至3月31日 |
109年1月1 日 至3月31 日 |
|
|---|---|---|
| 使用權資產之增添 | 1= 639 |
\$ - |
| 使用權資產之折舊費用 | ||
| 地 土 |
1,772 \$ |
\$ 1,811 |
| 建築物 | 114 | 416 |
| 運輸設備 | 1,404 | 1,452 |
| 1= 3,290 |
3,679 \$ |
除以上所列增添及認列折舊費用外,合併公司之使用權資產於 110年及109年3月31日並未發生重大轉租及減損情形。
(二)租賃負債
| 110年3月31 日 |
109年12月31日 | 109年3月31 日 |
|
|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | |||
| 流 | 11,772 | \$ | \$ |
| 動 | \$ | 11,768 | 11,506 |
| 非流動 | \$ | 172,557 | 182,257 |
| 165,386 | \$ | \$ |
租賃負債之折現率區間如下:
| 110年3月31 日 |
109年12月31 日 |
109年3月31 日 |
|
|---|---|---|---|
| 地 土 |
1.38%〜1.40% | 1.38%~1.40% | 1.38%〜1.40% |
| 建築物 | 1.38% | 1.38% | 1.38% |
| 運輸設備 | 1.08%-1.40% | 1.08%-1.40% | 1.38% 〜1.40% |
(三)重要承租活動及條款
母公司於106年11月與台灣港務股份有限公司一台中港務分公 司(以下稱港務分公司)簽訂承租港埠產業發展專業區土地租賃合 約,以興建及經營精煉食用油脂廠,租賃期間為20年,依合約規定 母公司出資興建之不動產及動產,產權均屬母公司所有。母公司於 合約存續期間應依承租土地面積按政府公告地價及核定之年租率計 徵土地租金,另依與港務分公司承諾之金額繳交管理費。於租賃期 間終止時,母公司對租賃土地並無優惠承購權。
另子公司台灣大食品公司93年12月與港務分公司簽訂食品加 工專業區之土地租賃合約,以興建及經營麵粉廠,租賃期間為50年, 依合約規定由台灣大食品公司出資興建之所有不動產及動產,產權
均屬台灣大食品公司所有。台灣大食品公司於合約存續期間應依承 租土地面積按政府公告地價及核定之年租率計徵土地租金,另依與 港務分公司約定之內銷貨物保證噸數計繳管理費。於租賃期間終止 時,台灣大食品公司對租賃土地並無優惠承購權。
(四)其他租賃資訊
| 110年1月1 日 |
109年1月1 日 |
|
|---|---|---|
| 至3月31 日 |
至3月31 日 |
|
| 短期租賃費用 | \$ 252 |
\$ 241 |
| 低價值資產租賃費用 | 210 \$ |
269 \$ |
| 租賃之現金(流出)總額 | (\$ 3,633) |
(\$ 5,407) |
合併公司選擇對符合短期租賃之營業場所及運輸設備租賃,及 符合低價值資產租賃之運輸設備及辦公設備租賃適用認列之豁免, 不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。
十五、生物資產
| 110年3月31 日 |
109年12月31日 | 109年3月31 日 |
|
|---|---|---|---|
| 生產性生物資產 | |||
| 蛋 雞 |
10,976 \$ |
\$ - |
4,200 |
| 金 | 額 | ||
| 本 成 |
|||
| 110年1月1 日餘額 |
- \$ |
||
| 增 添 |
11,786 | ||
| 處 分 |
(- 11) |
||
| 110年3月31 日餘額 |
11,775 | ||
| 累計折舊 | |||
| 110年1月1 日餘額 |
- \$ |
||
| 折舊費用 | 810 | ||
| 處 分 |
(- 11) |
||
| 110年3月31 日餘額 |
1= 799 |
||
| 110年3月31 | |||
| 日淨額 109年12月31日及 |
10,976 | ||
| 110年1月1 | |||
| 日淨額 | 1= |
(接次頁)
(承前頁)
| 金 | 額 | |
|---|---|---|
| 本 成 |
||
| 109年1月1 日餘額 |
\$ 10,811 |
|
| 處 分 |
) | |
| 109年3月31 日餘額 |
\$ 10,761 |
|
| 累計折舊 | ||
| 109年1月1 日餘額 |
\$ 5,482 |
|
| 折舊費用 | 1,129 | |
| 處 分 |
) | |
| 109年3月31 日餘額 |
\$ 6,561 |
|
| 109年3月31 日淨額 |
\$ 4,200 |
合併公司之生物資產係子公司福有安康公司之蛋雞。
合併公司之蛋雞主要係用於生產雞蛋。截至110年3月31日暨109 年12月31日及3月31日止,合併公司分別擁有50仟羽、。仟羽及 48仟羽蛋雞。
由於蛋雞之生產週期短,飼養期間直接之市價取得不易,且生物 資產易受氣候及病害等外部因素造成損害,使現金流量折現估計之價 值亦無法可靠衡量,故以其成本減除累計折舊及累計減損後之金額衡 量,且未成熟生產性生物資產飼養期間之相關費用已予以資本化。生 產性生物資產係於可生產期間按直線法折舊,折舊期間約14個月。
110年及109年1月1日至3月31日原始認列農產品之變動利益 分別為3,136仟元及12,307仟元。
合併公司與生物資產相關之財務風險源自於蛋雞及雞蛋價格之變 動,合併公司定期檢視對蛋雞及雞蛋價值之預期,以考量採取積極財 務風險管理措施之必要性。
十六 ' 其他非流動資產
| 110年3月31 日 |
109年12月31日 | 109年3月31 日 |
|
|---|---|---|---|
| 存出保證金 | \$ 12,959 |
\$ 12,723 |
8,996 \$ |
| 預付設備款 | 5,085 | 5,679 | 10,621 |
| 其他預付款 | 1,688 | 3,708 | 691 |
| \$ 19,732 |
22,110 \$ |
\$ 20,308 |
十七 ' 借 款
(-)短期借款
| 110年3月31 | 109年12月31 | 109年3月31 | |
|---|---|---|---|
| 日 | 日 | 日 | |
| 無擔保借款 | \$ | \$ | L47L674 |
| 1,443,033 | 1,580,018 | \$ |
短期借款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 110年3月31 日 |
109年12月31 日 |
109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保借款 | 0.78%〜1.12% | 0.72%-1.25% | 0.80% 〜2.85% |
(二)應付短期票券
| 110年3月31 日 |
109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | 370,000 | \$ | 100,000 |
| \$ | 330,000 | \$ | |
| 減:應付短期票券折價 | 523 | 361 | 90 |
| 369,477 | 329,639 | \$ | |
| \$ | \$ | 99,910 |
應付短期票券於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 110年3月31 日 |
109年12月31日 | 109年3月31 日 |
|
|---|---|---|---|
| 無擔保借款 | 0.98%〜1.00% | 0.98%〜1.00% | 1.14% |
尚未到期之應付短期票券如下:
110年3月31日
| 保證/承兌機構 | 示 | 面金額 | 折價 | 金額 | 帳 | 面金額 | 質押或擔保 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | |||||||||||
| 大慶票券公司 | \$ | 140,000 | \$ | 318 | \$ | 139,682 | 無 | ||||
| 合庫票券公司 | 90,000 | 95 | 89,905 | 無 | |||||||
| 上海商業銀行 | 80,000 | 11 | 79,989 | 無 | |||||||
| 兆豐票券公司 | 60,000 | 99 | 59,901 | 無 | |||||||
| \$_ | 370,000 | \$ | 523 | 369,477 |
109年12月31日
| 證/承 兌機構 保 |
亜示 | 面金額折價 | 金額 | 帳 | 面金額 | 質押或擔保 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | |||||||||||
| 大慶票券公司 | \$ | 140,000 | \$ | 324 | \$ | 139,676 | 無 | ||||
| 合庫票券公司 | 90,000 | 23 | 89,977 | 無 | |||||||
| 上海商業銀行 | 80,000 | 7 | 79,993 | 無 | |||||||
| 兆豐票券公司 | 20,000 | 7 | 19,993 | 無 | |||||||
| 1 | 330,000 | \$ | 361 | 1 | 329,639 |
109年3月31 a_
| 保證/承兌機 | 構票面金額折價 | 金額帳面金額 | 質押或擔保 | |
|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | ||||
| 合庫票券公司 | 100,000 \$ |
\$ 90 |
\$ 99,910 |
無 |
- (三)長期借款
- 1.母公司長期借款明細如下:
| 110年3月31 日 |
109年12月31 日 |
109年3月31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | ||||||
| 玉山銀行 | \$ | 360,000 | \$ 420,000 |
\$ | 480,000 | |
| 無擔保借款 | ||||||
| 台新銀行 | 140,000 | 150,000 | 170,000 | |||
| 合作金庫 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | |||
| 上海商業儲蓄銀行 | 50,000 | 62,500 | 100,000 | |||
| 板信商業銀行 | 50,000 | 62,500 | 100,000 | |||
| 彰化銀行 | 40,000 | 60,000 | 40,000 | |||
| 土地銀行 | 40,000 | 20,000 | - | |||
| 兆豐銀行 | 30,000 | 30,000 | 50,000 | |||
| 高雄銀行 | 30,000 | 30,000 | - | |||
| 計 小 |
840,000 | 935,000 | 1,040,000 | |||
| 減:列為一年內 | ||||||
| 到期部分 | 260,000 | 440,000 | 460,000 | |||
| 長期借款 | \$ | 580,000 | \$ 495,000 |
\$ | 580,000 |
母公司借款之利率區間如下:
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 浮動利率借款 | 1.08%~1.25% | 1.08%〜1.33% | 1.15%〜1.50% |
- (1) 玉山銀行擔保借款:借款本金於108年8月還第一期款, 再以每6個月為1期,共分10期平均攤還。截至110年3 月31日暨109年12月31日及3月31日止,借款餘額分 別為360,000仟元、420,000仟元及480,000仟元。母公司 並提供位於台中市大肚區之廠房土地作為該授信額度之擔 保品。
- (2) 台新銀行中期借款:原借款本金自首次動用日108年6月 起,依合約規定於110年到期前可於融資額度內循環動用, 每筆借款期間最長不得超過180天,借款本金於到期時清
償該次動用之金額,惟亦得依合約規定申請循環動用,且 無需另為資金匯出入之程序。母公司將借款合約展期至111 年到期。截至110年3月31日暨109年12月31日及3月 31日之借款餘額 分別為140,000仟元、150,000仟元及 170,000 仟元。
- (3) 合作金庫中期借款:原借款本金自動用日109年3月起算 滿24個月之日清償該次動用之金額;另於110年2月展期 借款合約,借款本金自動用日110年3月起算滿24個月之 日清償該次動用之金額。截至110年3月31日暨109年12 月31日及3月31日之借款餘額均為100,000仟元。
- (4) 上海商業儲蓄銀行中期借款:借款本金自109年6月起還 第一期款,並以每3個月為1期,共分8期平均攤還。截 至110年3月31日暨109年12月31日及3月31日之借 款餘額分別為50,000仟元、62,500仟元及100,000仟元。
- (5) 板信商業銀行中期借款:原借款本金於109年4月還第一 期款,並以每3個月為1期,共分8期平均攤還。截至110 年3月31日暨109年12月31日及3月31日之借款餘額 分別為20,000仟元、25,000仟元及100,000仟元;另於109 年2月動撥45,000仟元,借款本金於109年10月還第一期 款,並以每3個月為1期,共分6期平均攤還,截至110 年3月31日及109年12月31日之借款餘額分別為30,000 仟元及37,500仟元。
-
(6) 彰化銀行中期借款:原借款本金自首次動用日108年3月 起每6個月為1期,共分6期平均攤還。截至110年3月 31日暨109年12月31日及3月31日之借款餘額分別為 20,000仟元、30,000仟元及40,000仟元;另於109年4月 動撥40,000仟元,借款本金於109年9月還第一期款,並 以每6個月為一期,共分4期平均攤還,截至110年3月 31日及109年12月31日之借款餘額分別為20,000仟元及 30,000 仟元。
-
(7) 土地銀行中期借款:借款本金自首次動用日108年6月起, 依合約規定於111年到期前可於融資額度內循環動用,每 筆借款期間最長不得超過90天,借款本金於到期時清償該 次動用之金額,惟亦得依合約規定申請循環動用,且無需 另為資金匯出入之程序。截至110年3月31日及109年12 月31日之借款餘額分別為40,000仟元及20,000仟元。
- (8) 兆豐銀行中期借款:借款本金自首次動用日109年3月起, 依合約規定於111年到期前可於融資額度內循環動用,每 筆借款期間最長不得超過180天,借款本金於到期時清償 該次動用之金額。截至110年3月31日暨109年12月31 日及3月31日之借款餘額分別為30,000仟元、30,000仟 元及50,000仟元。
- (9) 高雄銀行中期借款:借款本金原於111年2月屆期一次清 償,另於110年2月展期借款合約,借款本金展期至112 年2月屆期一次清償。截至110年3月31日及109年12 月31日之借款餘額均為30,000仟元。
- 2.子公司台灣大食品公司長期借款明細如下:
| 110年3月31 日 |
109年12月31日 | 109年3月31 日 |
|
|---|---|---|---|
| 擔保借款 | |||
| 元大銀行 | 250,000 \$ |
\$ 250,000 |
230,000 \$ |
| 無擔保借款 | |||
| 華南銀行 | 60,000 | 60,000 | 60,000 |
| 台新銀行 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| 計 小 |
340,000 | 340,000 | 320,000 |
| 減:列為一年內 | |||
| 到期部分 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 長期借款 | \$ 290,000 |
\$ 290,000 |
270,000 \$ |
借款之利率區間如下:
| 110年3月31 日 |
109年12月31日 | 109年3月31 日 |
|
|---|---|---|---|
| 浮動利率借款 | 1.10%〜1.28% | 1.10%〜1.28% | 1.38%〜1.44% |
台灣大食品公司為充實營運資金,與金融機構簽訂中、長 期借款合約如下:
- (1) 元大銀行擔保借款:台灣大食品公司與元大銀行簽訂總額 度為600,000仟元之授信合約,甲項授信期間自該授信合約 首次動用日起算至屆滿3年之日止6個月還第一期款,再 以每6個月為一期,共分6期平均償還。乙項之授信期間 自該授信合約簽約日起算屆滿3年之日止,乙項額度每筆 借款期限最長不得超過180天,借款本金於到期時清償該 次動用之金額,惟亦得依合約規定申請循環動用,且無須 另為資金匯出入之程序。丙項額度供短期借款之用,丙項 之授信期間自該授信合約簽約日起算屆滿1年之日止,每 筆借款期限最長不得超過180天,借款本金於到期時清償 該次動用之金額,惟亦得依合約規定申請循環動用,且無 須另為資金匯出入之程序。截至110年3月31日暨109年 12月31日及3月31日,甲項額度之借款餘額分別為50,000 仟元、50,000仟元及100,000仟元。乙項額度之借款餘額 分別為200,000仟元、200,000仟元及130,000仟元。台灣 大食品公司並提供位於台中市清水區之廠房及機器設備及 受限制銀行存款等作為該授信額度之擔保品。於授信存續 期間內,台灣大食品公司財務報表之若干財務比率應達授 信合約之規定。
- (2) 華南銀行無擔保綜合額度借款:台灣大食品公司於108年6 月及108年8月動撥60,000仟元及20,000仟元,自首次動 用日起算至屆滿2年之日止,借款本金於屆期一次清償。 截至109年3月31日止已償還20,000仟元,借款餘額為 60,000仟元,並已於109年12月清償完畢。另於109年12 月動撥60,000仟元,自首次動用日起算至屆滿2年之日止, 借款本金屆期一次清償,截至110年3月31日及109年12 月31日之借款餘額均為60,000仟元。
(3)台新銀行無擔保綜合額度借款:借款期間最長不得超過180 天,借款本金於到期時清償該次動用之金額,惟亦得依合 約規定申請循環動用,且無需另為資金匯出入之程序。截 至110年3月31日暨109年12月31日及3月31日之借 款餘額均為30,000仟元。於授信存續期間內,台灣大食品 公司財務報表之若干財務比率應達授信合約之規定。
十八'應付票據及應付帳款
| 110年3月31 日 |
109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付票據 | \$ | \$ | \$ |
| 因營業而發生 | 8,152 | 9,061 | 24,024 |
| 應付帳款 | 163,275 | 226,072 | 228,435 |
| 因營業而發生 | \$ | \$ | \$ |
(一) 應付票據
合併公司之應付票據主要係支付營業所產生之運費而開立之票 據。
(二) 應付帳款
平均除帳期間為60天,合併公司訂有財務風險管理政策,以確 保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
十九 > 其他應付款
| 110年3月31 日 |
109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 75,669 |
\$ 96,301 |
\$ 58,769 |
| 應付設備款 | 33,865 | 12,804 | 17,114 |
| 應付進出口費 | 16,193 | 11,257 | 21,102 |
| 應付運費 | 14,925 | 11,526 | 12,207 |
| 應付勞健保 | 3,911 | 4,276 | 3,913 |
| 應付利息 | 992 | 1,148 | 1,755 |
| 他 其 |
28,781 | 29,593 | 28,673 |
| \$ 174,336 |
\$ 166,905 |
\$ 143,533 |
二十 ' 退職後福利計畫
110年及109年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退 休金費用係以109年及108年12月31日精算決定之退休金成本率計 算,金額分別為198仟元及228仟元。
二一 ' 權 益
(一)股 本
普通股
| 110年3月31 日 |
109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 額定股本 | 3,000,000 \$ |
\$3,000,000 | \$ 3,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股 ) |
218,703 | 218,703 | 218,703 |
| 已發行股本 | 2,187,030 \$ |
2,187,030 \$ |
\$ 2,187,030 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二)資本公積
| 110年3月31 日 |
109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放 | |||
| 現金或撥充資本 | |||
| 發行溢價 | \$ 121,015 |
\$121,015 | \$ 121,015 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額部分得用以彌補虧 損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充 股本時每年以實收股本之一定比率為限。
(三)保留盈餘及股利政策
依母公司章程之盈餘分派政策規定,年度決算如有盈餘,依法 繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,其餘再依 法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配 盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息 紅利。母公司章程規定之員工酬勞及董事酬勞分派政策,參閱附註 二三之(三)員工酬勞及董事酬勞。
母公司之股利發放政策,係以維持公司長期財務結構之健全及 未來營運之成長與擴展為原則,以分派股票股利以保留所需之資 金,其餘部分得以現金股利方式分派,惟現金股利不得少於股利總 額之10%。倘每股分配現金股利不足0.1元時,則不予分派現金股利。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
母公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則(IFRSs )後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列 及迴轉特別盈餘公積。嗣後公司因使用、處分或重分類相關資產時, 得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
母公司分別於110年3月25日舉行董事會及109年6月24日 舉行股東常會,分別擬議及決議通過109及108年度盈餘分配案如 下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | — | 案每股股利(元 | ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年度 | 108年度 | 109年度 | 108年度 | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | —\$ | 37,828 | 31,787 \$ |
||||||||
| 股東現金股利 | 306,184 | 284,314 | \$ | 1.40 | \$ | 1.30 |
有關109年度之盈餘分配案尚待預計於110年6月24日召開之 股東常會決議。
(四) 特別盈餘公積
母公司因首次採用IFRSs產生之保留盈餘增加數不足提列,故 僅就因轉換採用IFRSs產生之保留盈餘增加數200,454仟元予以提列 特別盈餘公積。
(五) 非控制權益
| 110年1月1 日 |
109年1月1 日 |
|
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | \$ 435,418 |
441,444 \$ |
| 本期淨利歸屬於非控制權益 | ||
| 之份額 | 10,137 | 9,107 |
| 期末餘額 | \$ 445,555 |
\$ 450,551 |
二二、收 入
| 110年1月1 日 至3月31 日 |
109年1月1 日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 客戶合約收入 | ||
| 貨物銷貨收入 | \$3,095,150 | \$ 2,520,403 |
| 加工收入 | 390 | 888 |
| \$3,095,540 | \$2,521,291 |
(一) 客戶合約之說明
- 貨物銷貨收入
油脂、飼料及麵粉等產品分別銷售予批發商及零售商,並 依合約約定固定價格銷售。收入金額係按已收或應收對價之公 允價值衡量。
- 加工收入
合併公司之加工收入合約為代加工製造麵粉及洗選蛋品等 服務。合併公司提供之代加工製造麵粉及洗選蛋品等服務,相 關收入係於勞務提供時認列。
(二) 合約餘額
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 330,234 \$ |
348,821 \$ |
\$ 308,216 |
\$ 306,131 |
| 應收票據一關係人 | 7,691 | 8,029 | 8,257 | 9,453 |
| 應收帳款 | 896,207 | 810,558 | 799,904 | 824,682 |
| 應收帳款一關係人 | 313,223 | 233,514 | 173,626 | 216,980 |
| 1,547,355 \$ |
\$ 1,400,922 |
\$ 1,290,003 |
\$ 1,357,246 |
|
| 合約負債(帳列其他 流動負債) |
||||
| 銷售貨物 | 10,113 \$ |
\$ 5,018 |
\$ 3,628 |
1,122 \$ |
合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時 點之差異。
來自年初合約負債之履約義務於當期認列為收入之金額如下:
| 110年1月1 日 |
109年1月1 日 |
|
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31 日 |
|
| 銷貨貨物 | \$ 5,018 |
1,122 \$ |
(三) 客戶合約收入之細分
收入細分資訊請參閱附註三四。
(四) 尚未全部完成之客戶合約
尚未全部滿足之履約義務預期認列為收入之時點如下:
| 110年3月31 | 日 | 109年12月31日 | 109年3月31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷售貨物 | ||||||
| -109年度履行 | \$ | - | \$ | \$ 3,628 |
||
| -110年度履行 | _ 10,113 |
— | 5,018 | - | ||
| 10,113 | 丄 | 5,018 | \$ 3,628 |
二三、淨 利
(一)折舊及攤銷
| 110年1月1 日 |
109年1月1 日 |
|
|---|---|---|
| 至3月31 日 |
至3月31日 | |
| 不動產、廠房及設備 | 26,788 \$ |
\$ 27,683 |
| 生物資產 | 810 | 1,129 |
| 使用權資產 | 3,290 | 3,679 |
| 折舊費用合計 | 30,888 \$ |
\$ 32,491 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 25,104 |
\$ 24,877 |
| 營業費用 | 5,784 | 7,614 |
| \$ 30,888 |
\$ 32,491 |
|
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | 250 \$ |
\$ 257 |
| 營業費用 | 531 | 531 |
| \$ 781 |
\$ 788 |
|
(二)員工福利費用
| 110年1月1 日 至3月31 日 |
109年1月1 日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計畫(附註二 |
2,985 \$ |
2,861 \$ |
| 十) | 198 3,183 |
228 3,089 |
(接次頁)
(承前頁)
| 110年1月1 日 至3月31日 |
109年1月1 日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 82,591 |
\$ 67,890 |
| 勞健保費用 | 7,236 | 6,460 |
| 其他員工福利 | 2,937 | 2,892 |
| 95,947 \$ |
\$ 80,331 |
|
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 29,298 |
\$ 26,538 |
| 營業費用 | 66,649 | 53,793 |
| \$ 95,947 |
\$ 80,331 |
(三)員工酬勞及董事酬勞
母公司依章程規定係按當年度扣除分派員工酬勞及董事酬勞前 之稅前利益分別以2%~4%及不高於4%提撥員工酬勞及董事酬勞。 110年及109年1月1日至3月31日估列之員工酬勞及董事酬勞如 下:
估列比例
| 110年1月1 日 |
109年1月1 日 |
|
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 員工酬勞 | 2% | 2% |
| 董事酬勞 | 2% | 2% |
金 額
| 110年1月1 日 |
109年1月1 日 |
|
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31 日 |
|
| 員工酬勞 | \$ 5,019 |
\$ 1,905 |
| 董事酬勞 | \$ 5,019 |
L905 \$ |
年度合併財務報表通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
109及108年度員工酬勞及董事酬勞分別於110年3月25日及 109年3月27日經董事會決議如下:
金 額
| 109年度 | 108年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 現 | 金 | |||||||
| 員工酬勞 | \$ | 9,191 | \$ | 8,165 | ||||||
| 董事酬勞 | 9,191 | 8,165 |
109及108年度員工酬勞及董事酬勞之決議配發金額與109及 108年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關母公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊,請至台灣 證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四)其他收益及費損淨額
| 110年1月1 日 |
109年1月1 日 |
|
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31 日 |
|
| 處分使用權資產利益 | \$ - |
\$ 25 |
(五)外幣兌換(損)益
| 110年1月1 日 |
109年1月1 日 |
|
|---|---|---|
| ( 至3月31日 |
至3月31日 | |
| 外幣兌換利益總額 | \$ 29,911 |
\$ 6,939 |
| 外幣兌換損失總額 | 12,210) | 2,721) ( |
| 淨利益 | \$ 17,701 |
\$ 4,218 |
(六)利息費用
| 110年1月1 日 |
109年1月1 日 |
|
|---|---|---|
| 至3月31 日 |
至3月31日 | |
| 銀行借款利息 | \$ 5,024 |
\$ 8,589 |
| 租賃負債之利息 | 623 | 695 |
| 5,647 \$ |
\$ 9,284 |
利息資本化相關資訊如下:
| 110年1月1 日 至3月31日 |
109年1月1 日 至3月31 日 |
|
|---|---|---|
| 利息資本化金額 利息資本化利率 |
2,856 \$ 1.16% |
2,334 \$ 1.36%〜1.40% |
二四 ' 所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 110年1月1 日 至3月31日 |
109年1月1 日 至3月31 日 |
|
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本期產生者 | \$ 46,908 |
\$ 17,510 |
| 遞延所得稅 | ||
| 本期產生者 | 1,277 | 3,465 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 48,185 \$ |
\$ 20,975 |
福懋巴拿馬公司依法免納所得稅;109年3月31日之遞延所得 稅負債已包含寧波福懋油脂公司估列寧波市政府收購廠房設備及土 地使用權之相關稅賦,依當地法令規定於109年5月繳納。
(二)所得稅核定情形
母公司、子公司台灣大食品公司、子公司福有安康公司及子公 司中翔國際公司之營利事業所得稅申報,截至108年度以前之申報 案件業經稅捐稽徵機關核定。
二五'每股盈餘
用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下:
淨 利
| 110年1月1 日 至3月31日 |
109年1月1 日 至3月31 日 |
|
|---|---|---|
| 用以計算基本及稀釋每股盈餘 之淨利 |
\$ 199,928 |
\$ 77,876 |
| 股 數 |
單位:仟股 | |
| 110年1月1 日 |
109年1月1 日 |
|
| 至3月31日 | 至3月31 日 |
|
| 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響 : |
218,703 | 218,703 |
| 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通 |
286 | 328 |
| 股加權平均股數 | 218,989 | 219,031 |
若母公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在 普通股之稀釋作用。
二六'現金流量資訊
(一)部分現金交易
合併公司於110年及109年1月1日至3月31日進行下列部分 現金交易之投資活動:
| 110年1月1 日 |
109年1月1 日 |
|
|---|---|---|
| 至3月31 日 |
至3月31 日 |
|
| 支付部分現金取得不動產、 廠房及設備 |
||
| 取得不動產、廠房及設備 | ( 83,949 \$ |
( \$ 164,245 |
| 預付設備款淨變動 | 594) ( |
2,430) ( |
| 應付款淨變動 | 21,061) | 15,712) |
| 支付現金 | \$ 62,294 |
146,103 \$ |
| 支付部分現金購買生物資產 | ||
| 購買生物資產 | 11,786 \$ |
\$ - |
| 預付款淨變動 | 2,600 ( |
= ) |
| 支付現金 | 9,186 \$ |
\$ - |
(二)來自籌資活動之負債變動
110年1月1 日至3月 31 a
| 非 | 現 | 金 | 之 | 變 | 動 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 新 | 增 | 利息費用 | ||||||||||||
| 110年1月1日 | 現 | 金流量租賃負債修改租賃攤 | 銷 | 數110年3月31 日 |
||||||||||
| 短期借款 | \$ 1,580,018 | (\$ | 136,985) | \$ | \$ | \$ | - | \$1,443,033 | ||||||
| 應付短期票券 | 329,639 | 40,000 | - | ( | 162) | 369,477 | ||||||||
| 長期借款及一年內到期 | ||||||||||||||
| 之長期借款 | 1,275,000 | ( | 95,000) | - | - | - | 1,180,000 | |||||||
| 租賃負債 | 184,325 | ( | 2,548 j | 639 | ( | 5,258) | - | 177,158 | ||||||
| \$ 3,368,982 | (公 194,533) | \$ | 639 | (\$ | 5,258) | (\$ | 1621 | \$ 3,169,668 |
109年1月1日至3月31日
| 非 | 現 | 金 | 之 | 變 | 動 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 利 | 息費 , |
用 | ||||||||
| 109年1月1日 | 現金流量 | 減少 租賃負債 | 攤 | 銷 | 數 | 109年3月31日 | ||||
| 短期借款 | \$ 1,845,793 |
(\$ | 374,119) | \$ | - | \$ | - | \$ 1,471,674 |
||
| 應付短期票券 | - | 100,000 | - | ( | 90) | 99,910 | ||||
| 長期借款及一年內到期 | ||||||||||
| 之長期借款 | 1,390,000 | ( | 30,000) | - | - | 173607000 | ||||
| 租賃負債 | 200,978 | ( | 4,202) | ( | 3,013) | 193,763 | ||||
| 3,436,771 | (L | 308,321) | (畠 | 3XH3) | (1= | JQ) | 1= 3,125,347 |
二七'資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
二八'金融工具
(一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面價值金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
(二)金融工具之種類
| 110年3月31日 | 109年12月31 日 |
109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 按攤銷後成本衡量(註1 ) |
2,815,602 \$ |
2,884,582 \$ |
\$ 2,876,390 |
| 金融負債 按攤銷後成本衡量(註2 ) |
3,274,793 | 3,495,075 | 3,273,640 |
| 註1 :餘額係包含現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資 |
產、應收票據、應收票據一關係人、應收帳款、應收帳款一 關係人及其他應收款等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註2 :餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、 應付帳款一關係人、部分其他應付款及長期借款(含一年內 到期之部分)等按攤銷後成本衡量之金融負債。
(三)財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括按攤銷後成本衡量之金融資產、應 收款項、應付款項、借款及租賃負債等。合併公司之財務管理部門 係藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合
併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險(包含匯率風 險及利率風險)、信用風險及流動性風險。
1.市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為外 幣匯率變動風險以及利率變動風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1)匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),參閱附註三二。
敏感度分析
合併公司主要受到美元及人民幣匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少5%時,合併公司之敏感度分析。5%係 為合併公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之 敏感度比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動 範圍之評估。下表表示當新台幣相對於各相關貨幣升值5% 時,將使淨利或權益變動之金額;當新台幣相對於各相關 外幣貶值5%時,其對淨利或權益之影響將為反向之同等金 額。
| 美 | 元 | 之 | 影 | 響人民幣之影響 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日109年1月1日110年1月1日109年1月1 | 日 | |||||||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | |||||||
| 稅前淨利減少 | 7\$—9,908) | ~(\$—2,117)~ | 一\$ | -一 | ^(\$ | 811) |
以上主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外 且未進行現金流量避險之美元及人民幣計價之銀行存款及 應收款項。
⑵利率風險
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||||||
| 一金融資產 | \$ | 223,761 \$ |
235,115 | \$ | 737,101 | ||
| 一金融負債 | 1,438,235 | 1,497,174 | 1,334,366 | ||||
| 具現金流量利率風險 | |||||||
| —金融資產 | 1,025,435 | 1,214,504 | 789,205 | ||||
| 一金融負債 | 1,731,433 | 1,871,808 | 1,790,981 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而定。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所 使用之變動率為利率增加或減少25基點,此亦代表管理階 層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少25基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司110年及109年1月1日至3月31日 之稅前淨利將分別減少/增加441仟元及626仟元,主要 係變動利率銀行活期存款及借款之暴險。
2.信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務造成財務損失最大信用風險暴險主要係來自於合併資 產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,分散於油脂、飼料及麵粉 等銷售。合併公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似 特性之交易對方有重大的信用暴險。
3.流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。
合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款 合約條款之遵循。截至110年3月31日暨109年12月31日及 3月31日止,合併公司未動用之銀行融資額度分別為4,988,947 仟元、2,666,413仟元及5,089,659仟元。
下表係合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合 約到期分析,係依據合併公司最早可能被要求還款之日期,並 以金融負債未折現現金流量編製。
110年3月31日
| 要求即付或 短於1個月 |
1 3個月 |
3個月〜1年 | 5 1 年 |
5 年以上 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
107,601 \$ |
122,818 \$ |
51,864 \$ |
\$ - |
\$ - |
| 租賃負債 | 1,186 | 3,581 | 9,327 | 39,232 | 156,685 |
| 浮動利率工具 | 77,114 | 191,206 | 593,113 | 870,000 | - |
| 固定利率工具 | 257,882 443,783 |
573,206 \$ 890,811 |
429,989 \$1,084,293 |
- \$ 909,232 |
- \$ 156,685 |
租賃負債到期分析之進一步資訊如下:
| 短於1年1 | 5 年 |
1 0年10 5 ~ |
15年 | 15 20年 |
20年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | \$14,094 | \$ 39,232 | \$4L292 | \$ 37.692 | \$ 25,289 | \$52,412 |
109年12月 31日
| 要求即付或 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於1個月 | 1 ~ | 3個月3個月〜1年1 | 5 年5 |
年以上 | |
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | 113,099 \$ |
\$ 126,001 |
71,318 \$ |
\$ | \$ - |
| 租賃負債 | 1,255 | 3,792 | 9,597 | 42,202 | 164,030 |
| 浮動利率工具 | 162,500 | 265,830 | 658,478 | 785,000 | - |
| 固定利率工具 | 424,974 | 160,675 | 727,200 | _ - |
- |
| 70L828 \$ |
\$ 556,298 |
\$1,466,593 | 公827,202 | 164,030 \$ |
租賃負債到期分析之進一步資訊如下:
| 短於1年 | 5 1 年 |
5 1 0年 |
10 15年 |
15 20年 |
20年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | \$14,644 | \$42,202 | \$ 42,205 | \$38,785 | \$ 27,128 | \$ 55,912 |
109年3月31日
| 要求即付或 | ||
|---|---|---|
| 要求即付或 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於1個月 | 1 3個月 |
1年 3個月 |
5 年 1 |
5 年以上 |
|
| 無附息負債 | \$ 117,214 | \$ 158,576 | \$ 66,266 |
\$ - |
\$ - |
| 租賃負債 | 1303 | 3,821 | 8,822 | 46,001 | 170361 |
| 浮動利率工具 | - | 317,997 | 622,984 | 850,000 | - |
| 固定利率工具 | 99,910 | 188,669 | 852,024 | - | |
| \$ 218,427 | \$ 669,063 | \$1,550,096 | \$ 896,001 | \$ 170,361 |
租賃負債到期分析之進一步資訊如下:
| 短於1年1 | 5年5 | 1 0年10 | 15年15 | 20年 | 20年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | \$ 13,946 | \$ 46,001 | \$ 42,205 | \$ 39325 | \$ 29.906 | \$ 58,925 |
二九、關係人交易
合併公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷 除,故未揭露於本附註。合併公司與其他關係人間之交易如下。
(一)關係人之名稱及關係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與合併 | 公 | 司 | 之關 | 係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 具重大性之關聯企業 | ||||||||||
| 中聯油脂股份有限公司 | 母公司採權益法計價之被投資公司 | |||||||||
| 其他關係人 | ||||||||||
| 誠信投資股份有限公司 | 其主要股東為母公司董事長之一等親 | |||||||||
| 興泰實業股份有限公司 | 其董事長為母公司副董事長之一等親 | |||||||||
| 富鴻蛋品有限公司 | 其董事長為福有安康公司監察人 | |||||||||
| 富鴻企業社 | 其負責人為福有安康公司監察人 | |||||||||
| 加生農產品有限公司 | 其董事長為福有安康公司大股東 | |||||||||
| 立宏銷售股份有限公司 | 其董事長為福有安康公司大股東 | |||||||||
| 華城電機股份有限公司 | 其董事為母公司法人董事長之代表人 | |||||||||
| 群盛發股份有限公司 | 其董事長為母公司法人董事長 | |||||||||
| 泰生海洋開發股份有限公司 | 其為母公司之法人董事 | |||||||||
| 茂生農經股份有限公司 | 其為母公司之法人董事 | |||||||||
| 許明發 | 其為福有安康公司大股東 | |||||||||
(二)營業收入
| /名稱 係 人 類 別 關 |
110年1月1 日 至3月31 日 |
109年1月1 日 至3月31日 |
|---|---|---|
| 關聯企業 | ||
| 中聯油脂股份有限公司 | \$ 637,476 |
347,638 \$ |
| 其他關係人 | 40,294 | 31,810 |
| 677,770 \$ |
379,448 \$ |
母公司將加工產出之黃豆粉及精選黃豆售予關聯企業,銷售價 格係依市價扣除關聯企業應負擔之銷售費用計價;另與其他關係人 交易之條件係分別議定。
(三)進 貨
| 110年1月1 日 |
109年1月1 日 |
|
|---|---|---|
| /名稱 人類別 係 關 |
至3月31 日 |
至3月31日 |
| 關聯企業 | 13,029 \$ |
\$ 10,846 |
合併公司向關係人進貨之交易之條件係分別議定。 (四)加工費用
| 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 110年1月1 日 至3月31 |
109年1月1 日 至3月31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 日 | 日 | |||||
| 關聯企業 | ||||||
| 中聯油脂股份有限公司 | \$ 58,961 |
\$ 54,302 |
||||
| 其他關係人 | 847 | 912 | ||||
| \$ 59,808 |
\$ 55,214 |
加工費用主要係母公司委託關聯企業代加工製造黃豆油、黃豆 粉、特選黃豆及脫殼黃豆粉,加工價格依雙方簽訂之委託加工合約 計價,合約價格係採分別議定。
另與其他關係人之加工費係子公司福有安康公司委託其他關係 人代工洗選蛋品,其交易之條件係雙方議定為之。
(五)承租協議
| / 關係人類別 名稱 |
110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 租賃負債 | |||
| 其他關係人 | |||
| 許明發 | \$ 6,722 |
\$ 6,878 |
7,344 \$ |
| 110年1月1 | 日 | 109年1月1 日 |
|
| 關係人類別/名 | 至3月31日 稱 |
至3月31 日 |
|
| 利息費用 | |||
| 其他關係人 | |||
| 許明發 | \$ | 24 | \$ 25 |
子公司福有安康公司向關係人租賃營業場所,其有關租金之決 定及支付方法按雙方議定之。
(六)出租協議
營業租賃出租
母公司以營業租賃出租辦公場所予其他關係人誠信投資股份有 限公司,租賃期間為4年,其租金之決定及支付方法係分別議定。 租賃收入彙總如下:
| 110年1月1 日 |
109年1月1 日 |
|
|---|---|---|
| / 人類 名稱 係 別 關 |
至3月31日 | 至3月31日 |
| 其他關係人 | \$ 9 |
\$ 9 |
未來將收取之租賃給付總額彙總如下:
| /名稱 人類別 係 關 |
110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31 日 |
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | |||
| 誠信投資股份有限 | |||
| 公司 | 135 \$ |
144 \$ |
\$ 27 |
(七)應收關係人款項
| 帳列項 目 應收票據一關係人 |
/ 關係人類別 名稱 其他關係人 |
no年3月31日 \$ 7,691 |
109年12月 31 a 8,029 \$ |
109年3月31日 8,257 \$ |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款一關係人 | 關聯企業 中聯油脂股份 有限公司 |
\$298,882 | \$ 219,535 | \$ 162,769 |
| 其他關係人 | 14,341 \$313,223 |
13,979 \$233,514 |
10,857 \$ 173,626 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。110年及109年1月1 日至3月31日應收關係人款項並未提列備抵損失。
(八)應付關係人款項
| 帳列項 | / 目關係人類別 名稱 |
110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款一關係人關聯企業 | 11,770 \$ |
\$ 4,318 |
\$ 4,532 |
|||
| 其他關係人 | 419 | 363 | 301 | |||
| \$ 12,189 |
\$ 4,681 |
\$ 4,833 |
流通在外之應付關係人款項未提供擔保。
(九)其 他
| 帳列項 | 目關係人類別 | - 110年1月1 日 至3月31 日 |
109年1月1 日 至3月31日 |
|---|---|---|---|
| f « |
其他關係人 | 323 \$ |
\$ 226 |
| 勞務費 | 其他關係人 | ||
| 其他費用 | 其他關係人 | \$ 63 |
勞務費主要係支付關係人人力派遣費用。
(十)對主要管理階層之獎酬
110年及109年1月1日至3月31日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下:
| 110年1月1 日 |
109年1月1 日 |
|
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | \$ 4,071 |
\$—4043 |
| 退職後福利 | 102 | 129 |
| 4,173 \$ |
4,172 \$ |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三十'質抵押資產
下列資產業已提供作為銀行借款、各項信用保證及開立信用狀等 之擔保品:
| 110年3月31 日 |
109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 1,618,030 | 1,632,166 | 1,640,808 |
| \$ | \$ | \$ | |
| 受限制存款一銀行存款 | 25,000 | 25,000 | 26,984 |
| 1,643,030 | 1,657,166 | 1,667,792 | |
| \$ | \$ | \$ |
三—'重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日有下列重大 承諾事項及或有事項:
(—)重大承諾
-
- 截至110年3月31日暨109年12月31日及3月31日止,合 併公司因購買原物料已開立未使用之信用狀金額分別為 1,225,946 仟元、1,166,138 仟元及 728,668 仟元。
-
- 未認列之合約承諾如下:
| 110年3月31 | 109年12月31 | 109年3月31 | |
|---|---|---|---|
| 日 | 日 | 日 | |
| 購置不動產、廠房及 | |||
| 設備 | 291,195 | 305,899 | 498,106 |
| \$ | \$ | \$ | |
| 購置生物資產 | - | 5,970 | = |
| 291,195 | 311,869 | 498,106 | |
| \$ | \$ | \$ |
(二)或有事項:
母公司向大統長基食品廠股份有限公司(以下稱大統長基公司) 購買低價油品作為原料,而造成母公司回收油品及相關訴訟賠償損 失。母公司103年2月於大統長基公司被訴刑事訴訟程序附帶提起 民事訴訟,請求損害賠償,法院已於103年7月判決大統長基公司 詐欺罪成立,應連帶賠償母公司38,307仟元,本案經大統長基公司 提起上訴,並由最高法院發回更審,法院於107年11月判決母公司 勝訴。大統長基公司於108年1月提起上訴,截至董事會通過本合 併財務報表日止,尚由法院審理中,母公司尚未認列該賠償利得。
三二、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率,具重大影響之 外幣資產如下:
單位:外幣仟元,新台幣仟元
| 110年3月31 日 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣匯 | 率帳面金額 | ||||||
| 外 產 幣 資 貨幣性項目 美 元 |
\$ | 6,945 | (美元:新台幣) 28.535 |
\$ | 198,167 | |||
| 109年12月31 日 |
||||||||
| 外 | 幣 | 率 匯 |
帳 | 面金額 | ||||
| 外幣資產 貨幣性項目 美 元 人民幣 |
\$ | 13,375 3,946 |
(美元 新台幣) 28.480 : :美元) 0.1533 (人民幣 |
\$ | 380,924 17,225 |
|||
| 109年3月31 日 |
||||||||
| 外 | 幣 | 率 匯 |
帳 | 面金額 | ||||
| 外幣資產 貨幣性項目 美 元 人民幣 |
\$ | 1,408 3,804 |
(美元 30.225 新台幣) : :美元) 0.1411 (人民幣 |
\$ | 42,333 16,226 |
具重大影響之外幣未實現兌換(損)益如下:
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 未實現淨兌 | 未實現淨兌 | |||
| 外 | 幣匯 | 率換(損)益匯 | 率換(損)益 | |
| 嘆 | 28.535(美元:新台幣) | \$ 382 |
30.225(美元:新台幣) | \$ 345 |
| 人民幣 | 0.1522 人民幣:美元) |
\$ - |
) 人民幣:美元 0.1411 |
120 \$ |
三三 ' 附註揭露事項
(-)重大交易事項相關及(二)轉投資事業相關資訊
-
資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:附表一。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業):無。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣3億元或實收資 本額20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以 上:附表二。
-
- 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上:附表 二 O
-
- 從事衍生性商品交易:無。
- 10, 其他:母子公司間及各公司間之業務關係及重要交易往來情形 及金額:附表六。
-
- 被投資公司資訊:附表四。
- (三) 大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附 表五。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 無。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的:無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:無。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
- (四) 主要股東資訊:股權比例達5%以上之股東名稱、持股數額及比例: 附表七。
- 三四 ' 部門資訊
合併公司之應報導部門為油脂部門、飼料部門、麵粉部門及其他 部門。
油脂部門:提供黃豆油及黃豆粉等之生產、加工及銷售業務。
飼料部門:提供飼料等之生產、加工及銷售業務。
麵粉部門:提供麵粉等之生產、加工及銷售業務。
其他部門:非屬油脂部門、飼料部門及麵粉部門之其他經營活動。 (一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 下:
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | 門 | 損 | 益 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | ||||||
| 油脂部門 | \$ 1,429,582 | \$ | 954,334 | \$ | 116,943 | \$ | 34,807 | ||
| 飼料部門 | 958,676 | 878,818 | 79,325 | 27,313 | |||||
| 麵粉部門 | 663,941 | 646,062 | 30,346 | 29,089 | |||||
| 其他部門 | 43,341 | 42,077 | 1,820 | &391 | |||||
| 繼續營業單位總額 | \$ 3,095,540 | \$ 2,521,291 | 228,434 | 99,600 | |||||
| 採用權益法認列之關聯企業 | |||||||||
| 利益 | 16,455 | 7,064 | |||||||
| 利息收入 | 952 | 6,001 | |||||||
| 外幣兌換淨利益 | 17,701 | 4,218 | |||||||
| 租金收入 | 355 | 359 | |||||||
| 利息費用 | ( | 5,647) | ( | 9,284) | |||||
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$ | 258,250 | \$ | 107,958 |
以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生,並無任何部 門間銷售。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之採用權 益法認列之關聯企業利益、利息收入、外幣兌換淨利益、租金收入 及利息費用。
(二)部門總資產
| 110年3月31日 | 109年12月31 日 |
1094-3月 31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部 | 門 | 資 | 產 | |||
| 繼續營業部門 | ||||||
| 油脂部門 | \$ 2,617,673 |
\$ 2,737,961 |
2,698,726 \$ |
|||
| 飼料部門 | 933,294 | 974,565 | 965,906 | |||
| 麵粉部門 | 2,528,508 | 2,575,646 | 2,618,232 | |||
| 其他部門 | 642,418 | 626,010 | 615,171 | |||
| 部門資產總額 | 6,721,893 | 6,914,182 | 6,898,035 | |||
| 未分攤之資產 | 982,952 | 779,212 | 709,755 | |||
| 合併資產總額 | 7,704,845 \$ |
\$ 7,693,394 |
7,607,790 \$ |
福懋油脂股份有限公司及子公司 為他人背書保證
民國110年1月1日至3月31日
附表一 單位:新台幣仟元
| 編 | 號 背書保證者公司名稱 | 被背 稱 公 名 司 |
書保證對象 係 關 (註1) |
對單一企篥 背書保證 之 限 額 (註 2 ) |
本期最高背書 保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
實際動支金額 | 以財產擔保之 背書保證金額 |
累計背書保證 金額佔最近期 財務報表 (% 淨值之比率 ) |
背書保證最高 限額(註2) |
屬母公司對子 公司背書保證 (註 3 ) |
屬子公司對母 公司背書保證 (註 3 ) |
屬對大陸地區 背書保證 (註 3 ) |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 福懋油脂公司 | 台灣大食品公司 | (2) | \$ 3,496,155 |
\$ 2,920,000 | \$ 2,821,000 | \$ 1,343,169 | \$ - |
81 | \$ 4,195,386 | Y |
註1 :背書保證者與被背書保證對象之關係如下:
(1) 有業務往來之公司。
(2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過50%之公司。
(3) 直接及間接對公司持有表決權之股份超過50%之公司。
(4) 公司直接及間接持有表決權股份達90%以上之公司間。
(5) 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
(6) 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
(7) 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註2:母公司辦理背書保證總額,以不超過母公司最近期財務報表淨值120%為限,對國內單一企業之背書保證限額 以不超過母公司最近期財務報表淨值100%為限 對海外單一聯屬公司之 背書保證限額,以不超過母公司最近期財務報表淨值40%為限。子公司辦理背書保證總額,以不超過子公司最近期財務報表淨值50%為限,子公司對單一企業之背書保證額度,以不超 過子公司最近期財務報表淨值20%為限,子公司對海外單一聯屬公司之背書保證限額,以不超過子公司最近期財務報表淨值30%為限。
註3 :屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上
民國110年1月1日至3月31日
附表二 單位:新台幣仟元
| 進 (銷) |
交 | 情 易 |
形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 |
|---|---|---|---|---|---|
| 貨 交易對象名稱 係 關 之 公 司 |
進(銷)貨 金 |
佔總進(銷 % ) 額 貨之比率( ) |
授信期間 單 |
價 授信期間 餘 額 |
佔總應收(付) 備 註 票據及帳款之 比率(% ) |
| 中聯油脂公司 關聯企業 福懋油脂公司 |
銷 \$ 貨 |
637,476 21% |
60天 依市價扣除中聯 45 油脂公司應負 擔之銷售費用 |
298,882 \$ |
19% |
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上
民國110年3月31日
附表三 單位:新台幣仟元
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關 係 |
應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關係人款項 金 |
額 | 處理方式 | 應收關係人款項 期後收回金額 |
提 列 損失金額 |
備抵 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 福懋油脂公司 | 中聯油脂公司 | 關聯企業 | \$ 298,882 |
10 | (次) | \$ | - | \$ | 118,478 | \$ | - | |||
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊
民國110年1月1日至3月31日
附表四 單位:新台幣仟元
| 始 投 原 |
金 額 期 資 |
末 | 持 | 有 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公 司名稱 |
被投資公司名稱 | 地 所 在 |
區 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 (仟股 |
% ) 比率( ) |
帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備 註 |
| 福懋油脂公司 | 台灣大食品公司 | 台中市 | 製造及銷售麵粉產品 | \$ 449,180 | \$ 449,180 |
51,963 | 63 | \$ 708,685 | \$ 26,626 |
\$ 16,793 |
子公司 |
| FORMOSA OIL PROCESSING PANAMA S. A. |
PANAMA CITY, REPUBLIC OF PANAMA |
一般投資業務 | 392,728 | 392,728 | 12 | 100 | 294,209 | 1,313 | (註1、2及3 1,313 (註2及3 |
子公司 | |
| 福有安康公司 | 彰化縣 | 家禽飼育及農產品批發 | 25,908 | 25,908 | 2,591 | 51 | 32,066 | 668 | 340 (註2及3 |
子公司 | |
| 中翔國際公司 | 台中市 | 批發買賣油脂產品 | 50,000 | 50,000 | 5,000 | 100 | 21,461 | 2,453 | 2,453 (註2及3 |
子公司 | |
| 中聯油脂公司 | 台中市 | 黃豆之精選及提油業務 | 203,316 | 203,316 | 20,000 | 33 | 290,789 | 49,365 | 16,455 (註4 |
關聯企業 | |
註1 係認列投資利益16,817仟元並扣除逆流交易未實現毛利24仟元。
註2 :按同期間經會計師核閱之財務報表計算。
註3:於編製合併財務報表時業已全數沖銷。
註4 :按同期間未經會計師核閲之財務報表計算。
福懋油脂股份有限公司及子公司 大陸投資資訊
民國110年1月1日至3月31日
附表五
單位:新台幣仟元
| 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 | 投資方式 實收資本額 (註 1 ) |
本期期初 本期匯出或收回投資金額 自台灣匯出 匯 出 收 累積投資金額 |
本期期末 被投資公司 母公司直接 本期損益 自台灣匯出 3及 或間接投資 (註 回 累積投資金額 6 ) 之持股比例 |
本期認列 期末投資 截至本期止 帳面價值 投資(損)益 (註3及 (註3及 已匯回投資收益 備 6 ) 6 ) |
|---|---|---|---|---|
| 寧波福懋油脂有限 批發買賣油脂產品 公司 |
227,590 \$ ⑵ (註2 ) |
727,107 \$ \$ \$ - |
315,964 411,143 \$ \$ 1,168 100% |
\$ 290,355 1,168 \$ \$ 315,964 |
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投 資金額 經 濟 部 投 審 會 核准投資金額(註 4 ) 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額(註5) \$411,143 \$411,781 \$ 2,097,693
註1 :投資方式區分為下列3種,標示種類別即可:
(1) 直接赴大陸地區從事投資。
(2) 透過第三地區公司再投資大陸。
(3) 其他方式。
註 2 :第三地區之投資公司係 FORMOSA OIL PROCESSING (PANAMA) S.A.。
註3 :按同期間經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表認列。
註4 :母公司於88.02.08及88.10.13經投審會(88)投審二字笫88710679及88727883號函核准,間接對大陸投資金額4,910仟美元及17,975仟美元,另於110.04.21經投零會(110)經審二字第11000089220 號函核准扣減對大陸投資金額11,349仟美元。
註5 :依據投審會97年8月「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。
註6:於編製合併財務報表時業已全數沖銷。
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國110年1月1日至3月31日
附表六 單位:新台幣仟元
| 交 易 |
往 | 來 | 情 | 形 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 (註1) |
人 稱 交 名 易 |
往 來 對 交 易 |
象 與交易人之關係(註2) | 科 | 目 金 | 條 額 交 易 |
佔 合 併 總資産之比率 件 |
總 營收或 % |
| (註 | 3 ) |
|||||||
| 0 | 福懋油脂公司 | 台灣大食品公司 | 1 | 應付關係企業款項 | \$ 39,898 |
月結45天電匯 | 1 | |
| 進 貨 |
53,877 | 月結45天電匯 | 2 | |||||
| 0 | 福懋油脂公司 | 中翔國際公司 | 1 | 應收關係企業款項 | 61/13 | 月結45天電匯 | 1 | |
| 銷貨收入 | 95,442 | 月結45天電匯 | 3 | |||||
| 租金收入 | 9 | 月結60天電匯 | ||||||
| 0 | 福懋油脂公司 | 福有安康公司 | 1 | 應收關係企業款項 | 4J09 | 月結80天電匯 | ||
| 銷貨收入 | 4,096 | 月結80天電匯 |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊編號如下:
(1) 母公司為0。
(2) 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,其編號如下:
(1) 母公司對子公司。
(2) 子公司對母公司。
(3) 子公司對子公司。
註3 :交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之 方式計算。
福懋油脂股份有限公司
主要股東資訊
民國110年3月31日
附表七
| 主 | 要 | 月5 | ■東 | 么 | 籍 | 股 | 份 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有股數 | 持 | 股 | 比 | 例 | ||||||||
| 興泰實業股份有限公司 | 21,650,939 | 9.89% | ||||||||||
| 群盛發股份有限公司 | 21,450,000 | 9.80% | ||||||||||
| 誠信投資股份有限公司 | 20,843,659 | 9.53% | ||||||||||
| 安答投資股份有限公司 | 20,734,194 | 9.48% | ||||||||||
| 昇鋒投資股份有限公司 | 17,756,867 | 8.11% | ||||||||||
| 官耀将 | 17,103,887 | 7.82% | ||||||||||
註1:本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日,計算股 東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合 計達5%以上資料。本公司合併財務報告所記載股本與實際已完成無實 體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。