FOPCO — Annual Report 2020

Aug 16, 2021

==> picture [61 x 58] intentionally omitted <==

股票代碼： 1225 福懋油脂股份有限公司 FORMOSA OILSEED PROCESSING CO., LTD.

一一○年股東常會 議事手冊

時間：中華民國一一○年六月二十四日 地點：台中市大肚區沙田路一段四五三號 （本公司辦公大樓會議室）

頁次

目 錄

開會程序 ........................................................................................... 1 股東常會開會議程 ........................................................................... 2 壹、報告事項 ................................................................................... 3 貳、承認事項 ................................................................................... 7 參、討論事項 ................................................................................... 10 肆、臨時動議 ................................................................................... 12 附 錄 一、本公司一○九年度營業報告書 ........................................... 13 二、本公司個體財務報表暨會計師查核報告 ........................... 15 三、本公司及子公司合併財務報表暨會計師查核報告書 ....... 24 四、本公司「董事選舉辦法」修訂前後條文對照表 ............... 33 五、本公司「股東會議事規則」修訂前後條文對照表 ........... 35 六、本公司全體董事持股情形 ................................................... 36 章 則 一、公司章程 ............................................................................... 37 二、股東會議事規則 ................................................................... 43

福懋油脂股份有限公司 一一○年股東常會開會程序

一、宣佈開會

二、主席致詞 三、報告事項 四、承認事項 五、討論事項 六、臨時動議 七、散 會

• 1 -

福懋油脂股份有限公司 一一○年股東常會開會議程

時間：中華民國一一○年六月二十四日(星期四)上午九時

地點： 台中市大肚區沙田路一段四五三號(本公司辦公大樓會議室)

• 一、宣佈開會（報告出席股數）

• 二、主席致詞

• 三、報告事項

• (一) 一○九年度營業報告書

• (二) 一○九年度審計委員會查核報告書

• (三) 一○九年度員工酬勞及董事酬勞分配情形報告

• (四) 本公司背書保證報告

• 四、承認事項

• (一) 一○九年度營業報告書及個體財務報表暨合併財務報表案

• (二) 一○九年度盈餘分配案

五、討論事項

• (一) 修訂本公司「董事選舉辦法」部分條文案

• (二) 修訂本公司「股東會議事規則」部分條文案

• 六、臨時動議

• 七、散 會

• 2 -

報 告 事 項

• 3 -

【報告事項】

報告一、一○九年度營業報告書，報請 鑒察。

營業報告書詳見附錄一。（請參閱本手冊第 13 頁至第 14 頁）

• 3 -

【報告事項】

報告二、一○九年度審計委員會查核報告書，報請 鑒察。

福懋油脂股份有限公司

審計委員會查核報告書

董事會造送本公司一○九年度之營業報告書、財務報告及盈餘 分配表等，其中財務報告業經勤業眾信聯合會計師事務所廖婉怡、 陳招美會計師查核完峻，並出具查核報告。上述營業報告書、財務 報告及盈餘分配表經本審計委員會審查，認為尚無不符，爰依證券 交易法第一四條之四及公司法第二一九條之規定，備具報告書，敬 請 鑒察。

此 致 本公司一一○年股東常會

福懋油脂股份有限公司

==> picture [66 x 49] intentionally omitted <==

審計委員會召集人：

中 華 民 國 一 一 ○ 年 三 月 二 十 五 日

• 4 -

【報告事項】

報告三、 一○九年度員工酬勞及董事酬勞分配情形報告，報請 鑒察。

• 說明： 本公司一○九年度獲利分派員工酬勞新台幣 9,191,070 元及董事酬勞新台幣 9,191,070 元，全 數以現金為之。

• 5 -

【報告事項】

報告四、 本公司背書保證報告，報請 鑒察。

說明：一、 本公司截至一○九年十二月三十一日止，對 外背書保證情形如下表：

背書保證金額 背書保證對象 （新台幣仟元） 台灣大食品股份 2,821,000 有限公司（註）

• (註) 台灣大食品股份有限公司為本公司持股 63.16% 之子公司，因營運需要，由本公司背書保證 新台幣 2,821,000 仟元。

• 二、 依本公司背書保證作業程序規定計算之限額 如下：

• 背書保證限額為新台幣 3,957,268 仟元。

• 對國內單一企業背書保證限額為新台幣 3,297,723 仟元。

• 上述限額係依一○九年十二月三十一日財 報之股東權益計算。

• 6 -

承 認 事 項

• 7 -

【承認事項】

第一案 董事會提

• 案由： 一○九年度營業報告書及個體財務報表暨合併財務報表案 ，敬請 承認。

• 說明：一、 本公司一○九年度營業報告書及經勤業眾信聯合會計 師事務所廖婉怡會計師暨陳招美會計師查核個體及合 併之資產負債表、綜合損益表、權益變動表及現金流 量表等財務報表，經送請審計委員會審查，認為尚無 不合，依法提請股東常會承認。

• 二、 謹提呈上項書表詳見附錄一、二、三。（請參閱本手 冊第 13 頁至第 32 頁）。

• 三、敬請 承認。

決議：

• 7 -

【承認事項】

第二案 董事會提

案由： 一○九年度盈餘分配案，敬請 承認。

• 說明：一、 本公司一○九年度稅後純益為新台幣 375,757,470 元， 依本公司章程規定擬具一○九年度盈餘分配表如下：

福懋油脂股份有限公司 盈餘分配表 中華民國一○九年度

單位：新台幣元

	單位：新台幣元	單位：新台幣元
項 目	金 額
期初未分配盈餘 加：一○九年度稅後純益 加：精算利益列入保留盈餘 減：提列10%法定盈餘公積	375,757,470 2,526,319 (37,828,379)	288,899,654 340,455,410
	340,455,410
可供分配盈餘 減：分配項目 現金股利（每股1.40元）	(306,184,272)	629,355,064 (306,184,272)
期末未分配盈餘		323,170,792

董事長： 經理人： 會計主管：

• 8 -

• 二、 本公司一○九年度盈餘分配案，每股擬配發現金股利 1.40 元，俟股東常會通過後，授權董事會另訂配息基 準日、發放日及其他相關事宜。

• 三、 股利分派如嗣後因本公司股本發生變動，影響流通在 外股份數量，致配息率因此發生變動而須修正時，擬 提請股東常會授權董事會依公司法或其他相關法令規 定全權處理之。

• 四、 本盈餘分配案中，擬優先分配一○九年度盈餘，不足 部分再由以前年度未分配盈餘支應。

• 五、 本次現金股利按分配比例計算至元為止，元以下捨去 ，不足一元之畸零款合計數，列入公司其他收入。

• 六、 敬請 承認。

決議：

• 9 -

討 論 事 項

• 10 -

【討論事項】

第一案 董事會提

• 案由： 修訂本公司「董事選舉辦法」部分條文案，敬請 討論。

• 說明：一、 依據公司法第 173 條及 173 條之 1 、金融監督管理委員 會 108 年 4 月 25 日金管證交字第 1080311451 號函辦理， 修訂本公司「董事選舉辦法」部分條文。

• 二、 「董事選舉辦法」修訂前後條文對照表詳見附錄四。 （請參閱本手冊第 33 頁至第 34 頁）。

• 三、敬請 討論。

決議：

• 10 -

【討論事項】

第二案 董事會提

• 案由： 修訂本公司「股東會議事規則」部分條文案，敬請 討論。 說明：一、 依據台灣證券交易所 110 年 1 月 28 日發布臺證治理字第 1100001446 號函辦理，修訂本公司「股東會議事規則」 部分條文。

• 二、 「股東會議事規則」修訂前後條文對照表詳見附錄五。 （請參閱本手冊第 35 頁）。

• 三、敬請 討論。

決議：

• 11 -

臨 時 動 議 散 會

• 12 -

附 錄

• 13 -

【附錄一】

福懋油脂股份有限公司 一○九年度營業報告書

一、 經營方針：

本公司為從事大宗穀物加工為主的行業，有黃豆油、黃 豆粉、棕櫚油、麥片及混合飼料等產品，黃豆、玉米、大麥 、小麥等原料購自美國、巴西、阿根廷、澳洲等國家，原料 占總成本約達 80% ，因此本公司須即時掌握國際原料價格的 趨勢，適時調整庫存部位，達到庫存最有效管理。在銷售方 面除深耕原有大宗物資市場外，也積極拓展桶裝油市場及蛋 品市場，期能以整合集團資源運用，達到業務整體行銷，創 造最大利潤。

二、 營業計劃實施成果：

1. 本公司一○九年度營業收入淨額為 7,013,101 仟元，較一○ 八年度 7,468,099 仟元減少 6.09% ，營業毛利 698,084 仟元， 較一○八年度營業毛利 571,020 仟元，增加 22.25% ，稅前 淨利 441,171 仟元，較一○八年度稅前淨利 391,936 仟元， 。

增加 12.56%

1. 本公司一○九年度內部預算達成情形如下：營業收入預算 數為 7,296,387 仟元，實際數為 7,013,101 仟元，達成率為 96.12% ，營業毛利預算數為 532,931 仟元，實際數為 698,084 仟元，達成率 130.99% ，營業外收支預算數為淨收 入 120,821 仟元，實際數為淨收入 89,998 仟元，達成率為 74.49% ，稅前淨利預算數為 325,807 仟元，實際數為稅前 。

淨利 441,171 仟元，達成率為 135.41%

• 13 -

三、營業收支及獲利能力：

單位：新台幣仟元

年度 項目	年度 項目	年度 項目	一○九	一○八	增(減)%
營 業 收 支	營業收入		7,013,101	7,468,099	(6.09)
	營業成本		6,314,707	6,898,203	(8.46)
	營業毛利		698,084	571,020	22.25
	稅前淨利		441,171	391,936	12.56
獲 利 能 力	資產報酬率(%)		6.78	6.88	(1.45)
	股東權益報酬率(%)		11.55	10.64	8.64
	占實收資本 比率(%)	營業利益	8.34	8.34	47.26
		稅前純益	13.45	13.45	12.56
	純益(損)率(%)		5.36	4.54	18.03
	每股盈餘(純損)(元)		1.72	1.55	10.84

四、 一一○年度展望：

本公司秉持「健康永續，共創未來」的經營理念，從事 食品加工，以食品安全列為第一優先要務，由原物料到末端 產品皆嚴格把關。除自主檢驗外，依循法規定期檢送第三方 檢驗單位驗證，供應最安全優質的產品，是消費者最安心的 選擇。位於台中港區新建食用油脂精煉廠即將完工，量產後 將以最先進的生產設備以及高規格的生產環境，提供最佳品 質的產品。

長期以來，福有牌飼料相關產品，深受禽畜養殖業者信 賴與肯定，運用研發團隊與大宗原料優勢，提供客戶最可靠 、最穩定的飼料與原料產品。更延伸公司在畜牧與飼料產業 的相對優勢，子公司福有安康銷售持續成長，持續投資新設 蛋雞場增量養殖，加量供應消費者優質蛋品。

以殷實誠信為本，開創新的經營模式，提供給顧客附加 價值，為股東創造高績效與獲利，建構福懋集團健康永續的 願景。

董事長： 經理人： 會計主管：

==> picture [35 x 35] intentionally omitted <==

• 14 -

【附錄二】

==> picture [485 x 131] intentionally omitted <==

會計師查核報告

福懋油脂股份有限公司 公鑒：

查核意見

福懋油脂股份有限公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金 流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則編製，足以允當表達福懋油脂股份有限公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之 個體財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現 金流量。

查核意見之基礎

本會計師民國 109 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執 行查核工作；民國 108 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則、金融監督管理委員會 109 年 2 月 25 日金管證審字第 1090360805 號函及一般公認審計準則執行查核工作。本 會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計 師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與福懋油脂股份有限公 司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證 據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對福懋油脂股份有限公司民國 109 年度 個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核 意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對福懋油脂股份有限公司民國 109 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下：

• 15 -

存貨之減損

福懋油脂股份有限公司以成本與淨變現價值孰低衡量存貨成本，比較成本與淨變現 價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎，相關會計政策請參閱個體財務報告附註四 (五)及五。

截至民國 109 年 12 月 31 日止，其在途存貨及原料金額為 418,508 仟元（參閱附註 九），佔個體財務報表民國 109 年 12 月 31 日資產總額 7% 、存貨淨額 74% ，其成本與 相關售價受國際原料價格影響，可能會有劇烈波動，導致產生原料淨變現價值低於帳面 金額之風險。由於管理階層依據 IAS 2 「存貨」之規定，評估上述原料之淨變現價值涉 及估計及判斷，且其判斷結果直接影響損益金額之認列，故列為關鍵查核事項。

本會計師對上述關鍵查核事項，執行下列主要查核程序：

1. 瞭解並測試福懋油脂股份有限公司其覆核淨變現價值估計之執行情形，以評估其內部 控制制度運作有效性及評估淨變現價值決定方法之適當性，並確認存貨已按成本與淨 變現價值孰低法評價。

2. 透過抽樣取得最近期的原料報價或銷貨發票等以驗證淨變現價值所參考價格有無重 大不符，並重新計算存貨價值以評估其評價基礎之適當性。

管理階層與治理單位對財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報 表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估福懋油脂股份有限公司繼續經 營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算福 懋油脂股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

福懋油脂股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一 般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表 達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影 響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會 計師亦執行下列工作：

1. 辦認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 16 -

3. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其 目的非對福懋油脂股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

4. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

5. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使福懋油 脂股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確 定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報 告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適 當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。 惟未來事件或情況可能導致福懋油脂股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

6. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是 否允當表達相關交易及事件。

7. 對於福懋油脂股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對 個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成福 懋油脂股份有限公司查核意見。

8. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發 現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計 師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對福懋油脂股份有限公司民國 109 年度 個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不 允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事 項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

==> picture [61 x 60] intentionally omitted <==

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 廖 婉 怡

==> picture [103 x 41] intentionally omitted <==

會 計 師 陳 招 美

==> picture [93 x 26] intentionally omitted <==

==> picture [60 x 60] intentionally omitted <==

金融監督管理委員會核准文號

金管證審字第 1010028123 號

證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 1 1 0 年 3 月 2 5 日

• 17 -

福懋油脂股份有限公司 個體資產負債表 民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

	民國109 年	及	108 年12 月31	日
代 碼 1100 1136 1150 1160 1170 1180 1200 1210 130X 1410 1479 11XX 1550 1600 1755 1840 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2110 2150 2170 2180 2219 2220 2230 2280 2320 2399 21XX 2540 2580 2640 2645 2570 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3XXX	資 產 流動資產 現金 按攤銷後成本衡量之金融資產 應收票據 應收票據－關係人 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存貨 預付款項 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 使用權資產 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 其他應付款－關係人 本期所得稅負債 租賃負債－流動 一年內到期之長期借款 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 長期借款 租賃負債－非流動 淨確定福利負債 存入保證金 遞延所得稅負債 非流動負債總計 負債總計 權 益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 權益總計 負 債 及 權 益 總 計		109年12月31	日 ％ 9 - 2 - 7 5 1 6 10 4 - 44 23 32 1 - - 56 100 13 3 - 3 1 2 - 1 - 8 - 31 9 1 - - 2 12 43 38 2 4 3 12 19 ( 2) 57 100		單位：新台幣仟元 108年12月31日
		金	額 $ 535,117 - 131,111 3,184 417,427 304,514 30,083 338,227 569,060 194,422 34 2,523,179 1,311,908 1,836,912 63,643 14,732 4,709 3,231,904 $ 5,755,083 $ 771,273 169,786 5,168 201,167 42,787 100,040 - 51,347 6,998 440,000 1,220 1,789,786 495,000 57,035 19,958 21 95,560 667,574 2,457,360 2,187,030 121,015 220,476 200,454 667,183 1,088,113 98,435) 3,297,723 $ 5,755,083		金	額 ％ $ 518,614 9 154,763 3 107,540 2 3,524 - 418,067 7 310,901 6 32,318 1 292 - 664,553 12 194,677 3 36 - 2,405,285 43 1,679,028 30 1,462,716 26 77,002 1 7,225 - 7,367 - 3,233,338 57 $ 5,638,623 100 $ 867,359 15 - - 5,526 - 139,255 3 54,163 1 69,913 1 21 - 30,327 1 8,760 - 232,500 4 1,347 - 1,409,171 25 837,500 15 68,327 1 21,080 - - - 95,560 2 1,022,467 18 2,431,638 43 2,187,030 39 121,015 2 188,689 3 200,454 4 605,001 11 994,144 18 95,204) ( 2) 3,206,985 57 $ 5,638,623 100
		(			(

董事長： 經理人： 會計主管：

• 18 -

福懋油脂股份有限公司 個體綜合損益表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元

109 年 度

108 年 度

代碼 營業收入 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回與折讓 4100 銷貨收入淨額 營業成本 5110 銷貨成本 5900營業毛利 5910與子公司及關聯企業之已（未） 實現銷貨利益 5950已實現營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研發費用 6450 預期信用減損迴轉利益 6000 營業費用合計 6510其他收益及費損淨額 6900營業淨利 營業外收入及支出 7070 採用權益法之子公司及關 聯企業利益 7630 外幣兌換淨利益 7100 利息收入	金 額 $ 7,022,001 8,900 7,013,101 6,314,707 698,394 ( 310) 698,084 218,843 120,058 9,313 ( 801) 347,413 502 351,173 80,167 14,480 213		％ 100 - 100 90 10 - 10 3 2 - - 5 - 5 1 - -	金 額 $ 7,486,738 18,639 7,468,099 6,898,203 569,896 1,124 571,020 222,812 107,393 9,066 ( 6,904) 332,367 ( 176) 238,477 148,672 19,729 517	％
	( (			( (	100 - 100 92 8 - 8 3 2 - - 5 - 3 2 - -

（接次頁）

• 19 -

（承前頁）

109年 度 代碼 金 額 7110 租金收入 $ 300 7190 其他收入 8,220 7510 利息費用 ( 13,023 ) 7520 什項支出 ( 359) 7000 營業外收入及支出 合計 89,998 7900稅前淨利 441,171 7950所得稅費用 65,414 8200淨 利 375,757 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再衡 量數 877 8316 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資評價損益 - 8330 採用權益法認列之關聯 企業之其他綜合損益 之份額 1,649 2,526 8360 後續可能重分類至損益之項 目： 8361 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 ( 3,231) 8300 其他綜合損益（淨額） 合計 ( 705) 8500綜合損益總額 $ 375,052 每股盈餘 9710 基 本 $ 1.72 9810 稀 釋 $ 1.72 董事長： 經理人：	109年 度	108年 度 ％ 金 額 - $ 360 - 3,417 - ( 18,506 ) - ( 730) 1 153,459 6 391,936 1 52,932 5 339,004 - ( 288 ) - ( 20,175 ) - ( 669) - ( 21,132) - ( 27,638) ( - ( 48,770) ( 5 $ 290,234 $ 1.55 $ 1.55 會計主管：	108年 度	108年 度
					％
				( (	- - - - 2 5 - 5 - - - - 1) 1) 4

• 20 -

福懋油脂股份有限公司 個體權益變動表 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

				民國	民國	109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日	109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日	109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日	109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日	109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日	109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日	109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日	109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日	109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日
代碼 A1 108年1月1日餘額 107年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 股東現金股利－每股1.15元 D1 108年度淨利 D3 108年度其他綜合損益 D5 108年度綜合損益總額 Q1處分透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具 Z1 108年12月31日餘額 108年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 股東現金股利－每股1.30元 D1 109年度淨利 D3 109年度其他綜合損益 D5 109年度綜合損益總額 Z1 109年12月31日餘額	普 通 股			股 本 額資 $ 2,187,030 - - - - - - - 2,187,030 - - - - - - $ 2,187,030		單位：新台幣仟元，惟每股股利為元 其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允價值國外營運機構 保 留 盈 餘衡量之金融資產財務報表換算 本 公 積法定盈餘公積 特別盈餘公積未分配盈餘未實現評價損益之兌換差額權 益 總 計 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ( $ 67,566 ) $ 3,168,260 - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - - - 339,004 - - 339,004 - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 - - - ( 20,175) 20,175 - - 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - - - 375,757 - - 375,757 - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723
	股數（仟股）金 218,703 - - - - - - - 218,703 - - - - - - 218,703
		218,703 - - - - - - - 218,703 - - - - - - 218,703		$ 2,187,030 - - - - - - - 2,187,030 - - - - - - $ 2,187,030		$ 121,015 - - - - - - - 121,015 - - - - - - $ 121,015		$ 163,126 25,563 - 25,563 - - - - 188,689 31,787 - 31,787 - - - $ 220,476		$ 200,454 - - - - - - - 200,454 - - - - - - $ 200,454	$ 564,201 ( 25,563 ) ( 251,509) ( 277,072) 339,004 ( 957) 338,047 ( 20,175) 605,001 ( 31,787 ) ( 284,314) ( 316,101) 375,757 2,526 378,283 $ 667,183	( (	$ - - - - - 20,175) 20,175) 20,175 - - - - - - - $ -	$ 3,168,260 - 251,509) 251,509) 339,004 48,770) 290,234 - 3,206,985 - 284,314) 284,314) 375,757 705) 375,052 $ 3,297,723

董事長： 經理人： 會計主管：

福懋油脂股份有限公司 個體現金流量表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損迴轉利益 A20900 利息費用 A21200 利息收入 A22300 採用權益法之子公司及關聯企 業利益 A22500 處分不動產、廠房及設備損失 （利益） A29900 處分使用權資產利益 A23900 與子公司及關聯企業之未（已） 實現銷貨利益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31140 應收票據－關係人 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31190 其他應收款－關係人 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款 A32190 其他應付款－關係人 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金 A33100 收取之利息

109年 度 108年 度 $ 441,171 $ 391,936 33,555 38,347 999 999 ( 801 ) ( 6,904 ) 13,023 18,506 ( 213 ) ( 517 ) ( 80,167 ) ( 148,672 ) ( 452 ) 193 ( 50 ) ( 17 ) 310 ( 1,124 ) ( 23,571 ) 102,917 340 ( 764 ) 1,441 64,331 6,387 ( 108,950 ) 2,236 ( 3,005 ) ( 162 ) ( 292 ) 95,493 ( 43,450 ) 255 9,996 2 27 ( 358 ) ( 1,529 ) 61,912 ( 68,026 ) ( 11,376 ) 10,193 19,946 16,584 ( 21 ) 21 ( 127 ) ( 443 ) ( 245) ( 4,874) 559,527 265,483 192 486

（接次頁）

• 22 -

（承前頁）

代 碼 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 B00020 處分透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03700 存出保證金減少（增加） B06700 其他非流動資產減少 B07500 收取之利息 B07600 取得子公司及關聯企業股利 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款（減少）增加 C00500 應付短期票券（減少）增加 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C04020 租賃負債本金償還 C04500 發放現金股利 CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） DDDD匯率變動之影響 EEEE 現金淨增加 E00100年初現金餘額 E00200年底現金餘額

109年 度 108年 度 ( $ 14,895 ) ( $ 16,765 ) ( 51,901) ( 34,183) 492,923 215,021 - ( 92,350 ) - 72,175 - ( 154,763 ) 154,763 - ( 386,398 ) ( 598,743 ) 1,525 484 ( 363 ) 2,913 3 69 20 35 104,639 100,639 (125,811) (669,541) ( 96,086 ) 687,359 170,000 ( 150,000 ) 97,500 544,000 ( 232,500 ) ( 174,000 ) 21 - ( 8,432 ) ( 9,638 ) (284,314) (251,509) (353,811) 646,212 3,202 - 16,503 191,692 518,614 326,922 $ 535,117 $ 518,614

==> picture [37 x 36] intentionally omitted <==

董事長： 經理人： 會計主管：

• 23 -

【附錄三】

==> picture [485 x 130] intentionally omitted <==

會計師查核報告

福懋油脂股份有限公司 公鑒：

查核意見

福懋油脂股份有限公司及子公司（福懋集團）民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合 併資產負債表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併 權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業 經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準 則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達福懋集團民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合 併財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金 流量。

查核意見之基礎

本會計師民國 109 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執 行查核工作；民國 108 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則、金融監督管理委員會 109 年 2 月 25 日金管證審字第 1090360805 號函及一般公認審計準則執行查核工作。本 會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計 師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與福懋集團保持超然獨 立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表 示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對福懋集團民國 109 年度合併財務報表 之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中 予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對福懋集團民國 109 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：

• 24 -

存貨之減損

福懋集團以成本與淨變現價值孰低衡量存貨成本，比較成本與淨變現價值時除同類 別存貨外係以個別項目為基礎，相關會計政策請參閱合併財務報告附註四(六)及五。

截至民國 109 年 12 月 31 日止，其在途存貨及原料金額為 823,186 仟元（參閱附註 九），佔合併財務報表民國 109 年 12 月 31 日資產總額 11% 、存貨淨額 76% ，其成本與 相關售價受國際原料價格影響，可能會有劇烈波動，導致產生原料淨變現價值低於帳面 金額之風險。由於管理階層依據 IAS 2 「存貨」之規定，評估原料之淨變現價值涉及估 計及判斷，且其判斷結果直接影響損益金額之認列，故列為關鍵查核事項。

本會計師對上述關鍵查核事項，執行下列主要查核程序：

1. 瞭解並測試福懋集團其覆核淨變現價值估計之執行情形，以評估其內部控制制度運作 有效性及評估淨變現價值決定方法之適當性，並確認存貨已按成本與淨變現價值孰低 法評價。

2. 透過抽樣取得最近期的原料報價或銷貨發票等以驗證淨變現價值所參考價格有無重 大不符，並重新計算存貨價值以評估其評價基礎之適當性。

其他事項

福懋油脂股份有限公司業已編製民國 109 及 108 年度之個體財務報表，並經本會計 師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認 可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合 併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未 存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估福懋集團繼續經營之能力、相 關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算福懋集團或停止 營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

福懋集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一 般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表 達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影 響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會 計師亦執行下列工作：

• 25 -

• 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其 目的非對福懋集團內部控制之有效性表示意見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

• 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使福懋集 團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結 論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併 財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核 意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或 情況可能導致福懋集團不再具有繼續經營之能力。

• 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是 否允當表達相關交易及事件。

• 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示 意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發 現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計 師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對福懋集團民國 109 年度合併財務報表 查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露 特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 廖 婉 怡 會 計 師 陳 招 美

==> picture [103 x 40] intentionally omitted <==

==> picture [93 x 26] intentionally omitted <==

==> picture [60 x 61] intentionally omitted <==

金融監督管理委員會核准文號

金管證審字第 1010028123 號

證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 1 1 0 年 3 月 2 5 日

• 26 -

福懋油脂股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

	民國109 年	及	108 年12 月31 日
代 碼 1100 1136 1150 1160 1170 1180 1200 1220 130X 1410 1479 11XX 1535 1550 1600 1755 1830 1840 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2110 2150 2170 2180 2219 2220 2230 2280 2320 2399 21XX 2540 2570 2580 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 31XX 36XX 3XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 應收票據 應收票據－關係人 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款 本期所得稅資產 存貨 預付款項 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 使用權資產 生物資產 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 其他應付款－關係人 本期所得稅負債 租賃負債－流動 一年內到期之長期負債 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 長期借款 遞延所得稅負債 租賃負債－非流動 淨確定福利負債 存入保證金 非流動負債總計 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 母公司業主權益總計 非控制權益 權益總計 負 債 及 權 益 總 計		109年12月31日 額 ％ $ 1,225,893 16 204,023 3 348,821 4 8,029 - 810,558 11 233,514 3 33,744 - - - 1,076,633 14 216,970 3 34 - 4,158,219 54 20,000 - 274,924 4 3,019,144 39 182,361 3 - - 16,636 - 22,110 - 3,535,175 46 $ 7,693,394 100 $ 1,580,018 21 329,639 4 9,061 - 226,072 3 4,681 - 166,905 2 - - 61,731 1 11,768 - 490,000 6 7,282 - 2,887,157 37 785,000 10 95,560 1 172,557 2 19,958 1 21 - 1,073,096 14 3,960,253 51 2,187,030 28 121,015 2 220,476 3 200,454 2 667,183 9 1,088,113 14 98,435) ( 1) 3,297,723 43 435,418 6 3,733,141 49 $ 7,693,394 100		單位：新台幣仟元 108年12月31日
		金	額 $ 1,225,893 204,023 348,821 8,029 810,558 233,514 33,744 - 1,076,633 216,970 34 4,158,219 20,000 274,924 3,019,144 182,361 - 16,636 22,110 3,535,175 $ 7,693,394 $ 1,580,018 329,639 9,061 226,072 4,681 166,905 - 61,731 11,768 490,000 7,282 2,887,157 785,000 95,560 172,557 19,958 21 1,073,096 3,960,253 2,187,030 121,015 220,476 200,454 667,183 1,088,113 98,435) 3,297,723 435,418 3,733,141 $ 7,693,394	金	額 ％ $ 819,700 11 869,647 11 306,131 4 9,453 - 824,682 11 216,980 3 61,699 1 738 - 1,202,143 15 231,775 3 36 - 4,542,984 59 18,000 - 257,928 3 2,677,568 35 200,109 3 5,329 - 16,024 - 23,075 - 3,198,033 41 $ 7,741,017 100 $ 1,845,793 24 - - 8,660 - 165,842 2 5,903 - 143,217 2 21 - 54,062 1 13,083 - 282,500 4 3,375 - 2,522,456 33 1,107,500 14 253,657 3 187,895 3 21,080 - - - 1,570,132 20 4,092,588 53 2,187,030 28 121,015 1 188,689 2 200,454 3 605,001 8 994,144 13 95,204) ( 1) 3,206,985 41 441,444 6 3,648,429 47 $ 7,741,017 100
		(		(

董事長： 經理人： 會計主管：

• 27 -

福懋油脂股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代碼 營業收入 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回與折讓 4100 銷貨收入淨額 4660 加工收入 4000 營業收入合計 營業成本 5110 銷貨成本 5660 加工成本 5000 營業成本合計 5850原始認列農產品之利益 5900營業毛利 5910與關聯企業之已(未)實現銷貨利益 5950已實現營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損迴轉利益 6000 營業費用合計 6510其他收益及費損淨額 6900營業利益 營業外收入及支出 7060 採用權益法認列之關聯企業 利益 7100 利息收入 7230 外幣兌換淨利益 7110 租金收入		109年 度	％ 100 - 100 - 100 89 - 89 - 11 - 11 4 2 - - 6 - 5 - - - -		單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 108年 度	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 108年 度	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 108年 度
	金	額 $ 10,262,466 51,916 10,210,550 2,943 10,213,493 9,141,688 1,393 9,143,081 42,350 1,112,762 313) 1,112,449 387,243 186,240 35,115 3,705) 604,893 601 508,157 39,660 10,659 26,603 1,085		金	額 $ 10,691,049 47,905 10,643,144 3,362 10,646,506 9,632,355 1,608 9,633,963 36,279 1,048,822 1,119 1,049,941 396,870 177,200 33,069 2,683) 604,456 343 445,828 28,100 25,136 24,870 1,010		％
	( (			(			100 - 100 - 100 90 - 90 - 10 - 10 4 2 - - 6 - 4 1 - - -

（接次頁）

• 28 -

（承前頁）

代碼 7190 其他收入 7510 利息費用 7590 什項支出 7000 營業外收入及支出合計 7900稅前淨利 7950所得稅費用 8200淨 利 其他綜合損益 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8316 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具投 資評價損益 8320 採用權益法之關聯企業其 他綜合損益 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 8300 其他綜合損益（淨額） 合計 8500綜合損益總額 淨利歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘 9710 基 本 9810 稀 釋		109年 度	％ - - - - 5 1 4 - - - - - 4 4 - 4 4 - 4		108年 度	108年 度
	金	額 $ 6,052 28,685 ) 359) 55,015 563,172 145,385 417,787 877 - 1,649 3,231) 705) $ 417,082 $ 375,757 42,030 $ 417,787 $ 375,052 42,030 $ 417,082 $ 1.72 $ 1.72		金	額 $ 3,960 34,983 ) 746) 47,347 493,175 97,695 395,480 288 ) 20,175 ) 669 ) 27,638) 48,770) $ 346,710 $ 339,004 56,476 $ 395,480 $ 290,234 56,476 $ 346,710 $ 1.55 $ 1.55		％
	( ( ( (			( ( ( ( ( ( (		( (	- - - 1 5 1 4 - - - 1) 1) 3 3 1 4 3 - 3

==> picture [37 x 36] intentionally omitted <==

董事長： 經理人： 會計主管：

• 29 -

代碼 A1 108年1月1日餘額 107年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 股東現金股利－每股1.15元 D1 108年度淨利 D3 108年度其他綜合損益 D5 108年度綜合損益總額 O1子公司股東現金股利 Q1處分透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具 Z1 108年12月31日餘額 108年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 股東現金股利－每股1.30元 D1 109年度淨利 D3 109年度其他綜合損益 D5 109年度綜合損益總額 O1子公司股東現金股利 Z1 109年12月31日餘額	福懋油脂股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元．惟每股股利為元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之國外營運機構 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘金融資產未實財務報表換算 股數（仟股）金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘現評價損益之兌換差額總 計非控制權益權 益 總 計 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ($ 67,566) $ 3,168,260 $ 433,025 $ 3,601,285 - - - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - - - 339,004 - - 339,004 56,476 395,480 - - - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - ( 48,770) - - - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 56,476 346,710 - - - - - - - - - ( 48,057) ( 48,057) - - - - - ( 20,175) 20,175 - - - - 218,703 2,187,030 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 441,444 3,648,429 - - - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - - - 375,757 - - 375,757 42,030 417,787 - - - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - ( 705) - - - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 42,030 417,082 - - - - - - - - - ( 48,056) ( 48,056) 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723 $ 435,418 $ 3,733,141	福懋油脂股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元．惟每股股利為元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之國外營運機構 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘金融資產未實財務報表換算 股數（仟股）金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘現評價損益之兌換差額總 計非控制權益權 益 總 計 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ($ 67,566) $ 3,168,260 $ 433,025 $ 3,601,285 - - - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - - - 339,004 - - 339,004 56,476 395,480 - - - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - ( 48,770) - - - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 56,476 346,710 - - - - - - - - - ( 48,057) ( 48,057) - - - - - ( 20,175) 20,175 - - - - 218,703 2,187,030 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 441,444 3,648,429 - - - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - - - 375,757 - - 375,757 42,030 417,787 - - - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - ( 705) - - - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 42,030 417,082 - - - - - - - - - ( 48,056) ( 48,056) 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723 $ 435,418 $ 3,733,141	福懋油脂股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元．惟每股股利為元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之國外營運機構 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘金融資產未實財務報表換算 股數（仟股）金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘現評價損益之兌換差額總 計非控制權益權 益 總 計 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ($ 67,566) $ 3,168,260 $ 433,025 $ 3,601,285 - - - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - - - 339,004 - - 339,004 56,476 395,480 - - - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - ( 48,770) - - - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 56,476 346,710 - - - - - - - - - ( 48,057) ( 48,057) - - - - - ( 20,175) 20,175 - - - - 218,703 2,187,030 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 441,444 3,648,429 - - - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - - - 375,757 - - 375,757 42,030 417,787 - - - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - ( 705) - - - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 42,030 417,082 - - - - - - - - - ( 48,056) ( 48,056) 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723 $ 435,418 $ 3,733,141	福懋油脂股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元．惟每股股利為元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之國外營運機構 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘金融資產未實財務報表換算 股數（仟股）金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘現評價損益之兌換差額總 計非控制權益權 益 總 計 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ($ 67,566) $ 3,168,260 $ 433,025 $ 3,601,285 - - - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - - - 339,004 - - 339,004 56,476 395,480 - - - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - ( 48,770) - - - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 56,476 346,710 - - - - - - - - - ( 48,057) ( 48,057) - - - - - ( 20,175) 20,175 - - - - 218,703 2,187,030 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 441,444 3,648,429 - - - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - - - 375,757 - - 375,757 42,030 417,787 - - - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - ( 705) - - - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 42,030 417,082 - - - - - - - - - ( 48,056) ( 48,056) 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723 $ 435,418 $ 3,733,141	福懋油脂股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元．惟每股股利為元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之國外營運機構 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘金融資產未實財務報表換算 股數（仟股）金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘現評價損益之兌換差額總 計非控制權益權 益 總 計 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ($ 67,566) $ 3,168,260 $ 433,025 $ 3,601,285 - - - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - - - 339,004 - - 339,004 56,476 395,480 - - - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - ( 48,770) - - - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 56,476 346,710 - - - - - - - - - ( 48,057) ( 48,057) - - - - - ( 20,175) 20,175 - - - - 218,703 2,187,030 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 441,444 3,648,429 - - - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - - - 375,757 - - 375,757 42,030 417,787 - - - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - ( 705) - - - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 42,030 417,082 - - - - - - - - - ( 48,056) ( 48,056) 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723 $ 435,418 $ 3,733,141	福懋油脂股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元．惟每股股利為元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之國外營運機構 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘金融資產未實財務報表換算 股數（仟股）金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘現評價損益之兌換差額總 計非控制權益權 益 總 計 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ($ 67,566) $ 3,168,260 $ 433,025 $ 3,601,285 - - - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - - - 339,004 - - 339,004 56,476 395,480 - - - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - ( 48,770) - - - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 56,476 346,710 - - - - - - - - - ( 48,057) ( 48,057) - - - - - ( 20,175) 20,175 - - - - 218,703 2,187,030 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 441,444 3,648,429 - - - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - - - 375,757 - - 375,757 42,030 417,787 - - - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - ( 705) - - - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 42,030 417,082 - - - - - - - - - ( 48,056) ( 48,056) 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723 $ 435,418 $ 3,733,141	福懋油脂股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元．惟每股股利為元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之國外營運機構 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘金融資產未實財務報表換算 股數（仟股）金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘現評價損益之兌換差額總 計非控制權益權 益 總 計 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ($ 67,566) $ 3,168,260 $ 433,025 $ 3,601,285 - - - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - - - 339,004 - - 339,004 56,476 395,480 - - - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - ( 48,770) - - - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 56,476 346,710 - - - - - - - - - ( 48,057) ( 48,057) - - - - - ( 20,175) 20,175 - - - - 218,703 2,187,030 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 441,444 3,648,429 - - - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - - - 375,757 - - 375,757 42,030 417,787 - - - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - ( 705) - - - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 42,030 417,082 - - - - - - - - - ( 48,056) ( 48,056) 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723 $ 435,418 $ 3,733,141	福懋油脂股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元．惟每股股利為元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之國外營運機構 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘金融資產未實財務報表換算 股數（仟股）金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘現評價損益之兌換差額總 計非控制權益權 益 總 計 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ($ 67,566) $ 3,168,260 $ 433,025 $ 3,601,285 - - - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - - - 339,004 - - 339,004 56,476 395,480 - - - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - ( 48,770) - - - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 56,476 346,710 - - - - - - - - - ( 48,057) ( 48,057) - - - - - ( 20,175) 20,175 - - - - 218,703 2,187,030 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 441,444 3,648,429 - - - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - - - 375,757 - - 375,757 42,030 417,787 - - - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - ( 705) - - - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 42,030 417,082 - - - - - - - - - ( 48,056) ( 48,056) 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723 $ 435,418 $ 3,733,141	福懋油脂股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元．惟每股股利為元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之國外營運機構 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘金融資產未實財務報表換算 股數（仟股）金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘現評價損益之兌換差額總 計非控制權益權 益 總 計 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ($ 67,566) $ 3,168,260 $ 433,025 $ 3,601,285 - - - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - - - 339,004 - - 339,004 56,476 395,480 - - - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - ( 48,770) - - - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 56,476 346,710 - - - - - - - - - ( 48,057) ( 48,057) - - - - - ( 20,175) 20,175 - - - - 218,703 2,187,030 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 441,444 3,648,429 - - - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - - - 375,757 - - 375,757 42,030 417,787 - - - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - ( 705) - - - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 42,030 417,082 - - - - - - - - - ( 48,056) ( 48,056) 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723 $ 435,418 $ 3,733,141	福懋油脂股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元．惟每股股利為元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之國外營運機構 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘金融資產未實財務報表換算 股數（仟股）金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘現評價損益之兌換差額總 計非控制權益權 益 總 計 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ($ 67,566) $ 3,168,260 $ 433,025 $ 3,601,285 - - - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - - - 339,004 - - 339,004 56,476 395,480 - - - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - ( 48,770) - - - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 56,476 346,710 - - - - - - - - - ( 48,057) ( 48,057) - - - - - ( 20,175) 20,175 - - - - 218,703 2,187,030 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 441,444 3,648,429 - - - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - - - 375,757 - - 375,757 42,030 417,787 - - - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - ( 705) - - - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 42,030 417,082 - - - - - - - - - ( 48,056) ( 48,056) 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723 $ 435,418 $ 3,733,141	福懋油脂股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元．惟每股股利為元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之國外營運機構 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘金融資產未實財務報表換算 股數（仟股）金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘現評價損益之兌換差額總 計非控制權益權 益 總 計 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ($ 67,566) $ 3,168,260 $ 433,025 $ 3,601,285 - - - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - - - 339,004 - - 339,004 56,476 395,480 - - - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - ( 48,770) - - - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 56,476 346,710 - - - - - - - - - ( 48,057) ( 48,057) - - - - - ( 20,175) 20,175 - - - - 218,703 2,187,030 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 441,444 3,648,429 - - - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - - - 375,757 - - 375,757 42,030 417,787 - - - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - ( 705) - - - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 42,030 417,082 - - - - - - - - - ( 48,056) ( 48,056) 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723 $ 435,418 $ 3,733,141	福懋油脂股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元．惟每股股利為元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之國外營運機構 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘金融資產未實財務報表換算 股數（仟股）金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘現評價損益之兌換差額總 計非控制權益權 益 總 計 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ($ 67,566) $ 3,168,260 $ 433,025 $ 3,601,285 - - - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - - - 339,004 - - 339,004 56,476 395,480 - - - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - ( 48,770) - - - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 56,476 346,710 - - - - - - - - - ( 48,057) ( 48,057) - - - - - ( 20,175) 20,175 - - - - 218,703 2,187,030 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 441,444 3,648,429 - - - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - - - 375,757 - - 375,757 42,030 417,787 - - - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - ( 705) - - - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 42,030 417,082 - - - - - - - - - ( 48,056) ( 48,056) 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723 $ 435,418 $ 3,733,141	福懋油脂股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元．惟每股股利為元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之國外營運機構 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘金融資產未實財務報表換算 股數（仟股）金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘現評價損益之兌換差額總 計非控制權益權 益 總 計 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ($ 67,566) $ 3,168,260 $ 433,025 $ 3,601,285 - - - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - - - 339,004 - - 339,004 56,476 395,480 - - - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - ( 48,770) - - - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 56,476 346,710 - - - - - - - - - ( 48,057) ( 48,057) - - - - - ( 20,175) 20,175 - - - - 218,703 2,187,030 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 441,444 3,648,429 - - - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - - - 375,757 - - 375,757 42,030 417,787 - - - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - ( 705) - - - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 42,030 417,082 - - - - - - - - - ( 48,056) ( 48,056) 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723 $ 435,418 $ 3,733,141	福懋油脂股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元．惟每股股利為元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之國外營運機構 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘金融資產未實財務報表換算 股數（仟股）金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘現評價損益之兌換差額總 計非控制權益權 益 總 計 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ($ 67,566) $ 3,168,260 $ 433,025 $ 3,601,285 - - - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - - - 339,004 - - 339,004 56,476 395,480 - - - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - ( 48,770) - - - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 56,476 346,710 - - - - - - - - - ( 48,057) ( 48,057) - - - - - ( 20,175) 20,175 - - - - 218,703 2,187,030 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 441,444 3,648,429 - - - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - - - 375,757 - - 375,757 42,030 417,787 - - - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - ( 705) - - - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 42,030 417,082 - - - - - - - - - ( 48,056) ( 48,056) 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723 $ 435,418 $ 3,733,141	福懋油脂股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元．惟每股股利為元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之國外營運機構 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘金融資產未實財務報表換算 股數（仟股）金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘現評價損益之兌換差額總 計非控制權益權 益 總 計 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ($ 67,566) $ 3,168,260 $ 433,025 $ 3,601,285 - - - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - - - 339,004 - - 339,004 56,476 395,480 - - - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - ( 48,770) - - - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 56,476 346,710 - - - - - - - - - ( 48,057) ( 48,057) - - - - - ( 20,175) 20,175 - - - - 218,703 2,187,030 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 441,444 3,648,429 - - - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - - - 375,757 - - 375,757 42,030 417,787 - - - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - ( 705) - - - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 42,030 417,082 - - - - - - - - - ( 48,056) ( 48,056) 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723 $ 435,418 $ 3,733,141	福懋油脂股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元．惟每股股利為元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之國外營運機構 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘金融資產未實財務報表換算 股數（仟股）金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘現評價損益之兌換差額總 計非控制權益權 益 總 計 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ($ 67,566) $ 3,168,260 $ 433,025 $ 3,601,285 - - - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - - - 339,004 - - 339,004 56,476 395,480 - - - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - ( 48,770) - - - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 56,476 346,710 - - - - - - - - - ( 48,057) ( 48,057) - - - - - ( 20,175) 20,175 - - - - 218,703 2,187,030 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 441,444 3,648,429 - - - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - - - 375,757 - - 375,757 42,030 417,787 - - - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - ( 705) - - - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 42,030 417,082 - - - - - - - - - ( 48,056) ( 48,056) 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723 $ 435,418 $ 3,733,141	福懋油脂股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元．惟每股股利為元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之國外營運機構 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘金融資產未實財務報表換算 股數（仟股）金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘現評價損益之兌換差額總 計非控制權益權 益 總 計 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ($ 67,566) $ 3,168,260 $ 433,025 $ 3,601,285 - - - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - - - 339,004 - - 339,004 56,476 395,480 - - - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - ( 48,770) - - - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 56,476 346,710 - - - - - - - - - ( 48,057) ( 48,057) - - - - - ( 20,175) 20,175 - - - - 218,703 2,187,030 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 441,444 3,648,429 - - - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - - - 375,757 - - 375,757 42,030 417,787 - - - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - ( 705) - - - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 42,030 417,082 - - - - - - - - - ( 48,056) ( 48,056) 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723 $ 435,418 $ 3,733,141	福懋油脂股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元．惟每股股利為元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之國外營運機構 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘金融資產未實財務報表換算 股數（仟股）金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘現評價損益之兌換差額總 計非控制權益權 益 總 計 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ($ 67,566) $ 3,168,260 $ 433,025 $ 3,601,285 - - - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - - - 339,004 - - 339,004 56,476 395,480 - - - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - ( 48,770) - - - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 56,476 346,710 - - - - - - - - - ( 48,057) ( 48,057) - - - - - ( 20,175) 20,175 - - - - 218,703 2,187,030 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 441,444 3,648,429 - - - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - - - 375,757 - - 375,757 42,030 417,787 - - - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - ( 705) - - - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 42,030 417,082 - - - - - - - - - ( 48,056) ( 48,056) 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723 $ 435,418 $ 3,733,141	福懋油脂股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元．惟每股股利為元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之國外營運機構 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘金融資產未實財務報表換算 股數（仟股）金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘現評價損益之兌換差額總 計非控制權益權 益 總 計 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ($ 67,566) $ 3,168,260 $ 433,025 $ 3,601,285 - - - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - ( 251,509) - - - - - 339,004 - - 339,004 56,476 395,480 - - - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - ( 48,770) - - - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 56,476 346,710 - - - - - - - - - ( 48,057) ( 48,057) - - - - - ( 20,175) 20,175 - - - - 218,703 2,187,030 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 441,444 3,648,429 - - - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - ( 284,314) - - - - - 375,757 - - 375,757 42,030 417,787 - - - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - ( 705) - - - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 42,030 417,082 - - - - - - - - - ( 48,056) ( 48,056) 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723 $ 435,418 $ 3,733,141
	其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之國外營運機構 普 通 股 股 本 保 留 盈 餘金融資產未實財務報表換算 股數（仟股）金 額資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘現評價損益之兌換差額總 計 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 163,126 $ 200,454 $ 564,201 $ - ($ 67,566) $ 3,168,260 - - - 25,563 - ( 25,563 ) - - - - - - - - ( 251,509) - - ( 251,509) - - - 25,563 - ( 277,072) - - ( 251,509) - - - - - 339,004 - - 339,004 - - - - - ( 957) ( 20,175) ( 27,638) ( 48,770) - - - - - 338,047 ( 20,175) ( 27,638) 290,234 - - - - - - - - - - - - - - ( 20,175) 20,175 - - 218,703 2,187,030 121,015 188,689 200,454 605,001 - ( 95,204) 3,206,985 - - - 31,787 - ( 31,787 ) - - - - - - - - ( 284,314) - - ( 284,314) - - - 31,787 - ( 316,101) - - ( 284,314) - - - - - 375,757 - - 375,757 - - - - - 2,526 - ( 3,231) ( 705) - - - - - 378,283 - ( 3,231) 375,052 - - - - - - - - - 218,703 $ 2,187,030 $ 121,015 $ 220,476 $ 200,454 $ 667,183 $ - ($ 98,435) $ 3,297,723
		218,703 - - - - - - - - 218,703 - - - - - - - 218,703		$ 2,187,030 - - - - - - - - 2,187,030 - - - - - - - $ 2,187,030		$ 121,015 - - - - - - - - 121,015 - - - - - - - $ 121,015		$ 163,126 25,563 - 25,563 - - - - - 188,689 31,787 - 31,787 - - - - $ 220,476		$ 200,454 - - - - - - - - 200,454 - - - - - - - $ 200,454	$ 564,201 ( 25,563 ) ( 251,509) ( 277,072) 339,004 ( 957) 338,047 - ( 20,175) 605,001 ( 31,787 ) ( 284,314) ( 316,101) 375,757 2,526 378,283 - $ 667,183	( (	$ - - - - - 20,175) 20,175) - 20,175 - - - - - - - - $ -	( ( ( ( ( ( (	$ 67,566) - - - - 27,638) 27,638) - - 95,204) - - - - 3,231) 3,231) - $ 98,435)	( ( ( ( ( (	$ 3,168,260 - 251,509) 251,509) 339,004 48,770) 290,234 - - 3,206,985 - 284,314) 284,314) 375,757 705) 375,052 - $ 3,297,723	( (	$ 3,601,285 - 251,509) 251,509) 395,480 48,770) 346,710 48,057) - 3,648,429 - 284,314) 284,314) 417,787 705) 417,082 48,056) $ 3,733,141

董事長： 經理人： 會計主管：

福懋油脂股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
代 碼			109年 度			108年 度
	營業活動之現金流量
A10000	稅前淨利		$	563,172		$ 493,175
A20010	收益費損項目
A20100	折舊費用			128,914		127,977
A20200	攤銷費用			3,109		3,398
A20300	預期信用減損迴轉利益	(		3,705 )	(	2,683 )
A20900	利息費用			28,685		34,983
A21200	利息收入	(		10,659 )	(	25,136 )
A22300	採用權益法之關聯企業利益	(		39,660 )	(	28,100 )
A29900	原始認列農產品之利益	(		42,350 )	(	36,279 )
A22500	處分不動產、廠房及設備損（益）	(		233 )		318
A22900	處分生物資產利益	(		318 )	(	644 )
A29900	處分使用權資產利益	(		50 )	(	17 )
A23900	與關聯企業之未（已）實現銷貨
	利益			313	(	1,119 )
A30000	營業資產及負債之淨變動數
A31130	應收票據	(		42,690 )		72,210
A31140	應收票據－關係人			1,424	(	3,804 )
A31150	應收帳款			17,829		71,037
A31160	應收帳款－關係人	(		16,534 )	(	13,571 )
A31180	其他應收款			2,637	(	3,519 )
A31200	存 貨			167,860	(	117,334 )
A31230	預付款項			12,695		3,536
A31240	其他流動資產			2		27
A32130	應付票據			401	(	9,679 )
A32140	應付票據－關係人			-	(	299 )
A32150	應付帳款			60,230	(	81,651 )
A32160	應付帳款－關係人	(		1,222 )		2,230
A32180	其他應付款			14,030		28,375
A32190	其他應付款－關係人	(		21 )		21
A32210	預收款項			3,897	(	1,453 )
A32230	其他流動負債			10	(	602 )
A32240	淨確定福利負債	(		245)	(	4,874)
A33000	營運產生之現金			847,521		506,523

（接次頁）

• 31 -

（承前頁） 代 碼 109 年度 A33100 收取之利息 $ 767 A33300 支付之利息 ( 30,790 ) A33500 支付之所得稅 ( 295,153) AAAA 營業活動之淨現金流入 522,345 投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 - B00020 處分透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 - B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 - B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 664,747 B02700 取得不動產、廠房及設備（附註二六） ( 433,439 ) B02800 處分不動產、廠房及設備價款 1,525 B09900 購買生物資產（附註二六） ( 2,600 ) B04600 處分生物資產價款 318 B03700 存出保證金減少（增加） ( 5,659 ) B06700 其他非流動資產減少 832 B07500 收取之利息 35,147 B07600 取得關聯企業股利 24,000 BBBB 投資活動之淨現金流入（出） 284,871 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加（減少） ( 265,775 ) C00500 應付短期票券增加（減少） 330,000 C01600 舉借長期借款 297,500 C01700 償還長期借款 ( 412,500 ) C03000 存入保證金增加（減少） 21 C04020 租賃負債本金償還 ( 13,096 ) C04500 發放現金股利 ( 284,314 ) C05800 支付非控制權益股利 ( 48,056) CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） ( 396,220) DDDD匯率變動之影響 ( 4,803) EEEE 現金及約當現金淨增加 406,193 E00100年初現金及約當現金餘額 819,700 E00200年底現金及約當現金餘額 $1,225,893 董事長： 經理人： 會計主管：

108年 度

$ 885 ( 33,006 ) ( 62,668) 411,734 ( 92,350 ) 72,175 ( 189,863 ) - ( 691,941 ) 587 ( 8,450 ) 646 5,310 79 12,698 20,000 ( 871,109) 1,074,786 ( 350,000 ) 804,000 ( 414,000 ) ( 8 ) ( 13,441 ) ( 251,509 ) ( 48,057) 801,771 ( 5,433) 336,963 482,737 $ 819,700

• 32 -

【附錄四】

福懋油脂股份有限公司

「董事選舉辦法」修訂前後條文對照表

條 文	修 訂 後	條 文	修	訂 前 條 文	說 明
第五條	選舉票及投票箱由有召集權人 製備，應明列出席證號碼及選 舉權數，並加蓋有召集權人印 章。		選舉票由本公司製備，應明列 出席證號碼及選舉權數，並加 蓋公司印章。		依公司法173條 及173條之1規定 將本公司修改為 有召集權人。
第六條	選舉人須在選舉票『被選舉人』 欄填明被選舉人姓名或戶名。 惟政府或法人股東為被選舉人 時，選舉票之被選舉人戶名欄 應填列該政府或法人名稱，亦 得填列該政府或法人名稱及其 代表人姓名；代表人有數人時 ，應分別加填代表人姓名。 被選舉人依法應具有行為能力。		被選舉人如為股東身份者，選 舉票應填明被選舉人戶名及股 東戶號，被選舉人如為非股東 身份者，選舉票應填明被選舉 人姓名及身分證明文件編號。 法人為被選舉人時，選舉票應 記載該法人全銜戶名（或名稱） ，亦得填列該法人全銜戶名（ 或名稱）及其代表人姓名。 被選舉人依法應具有行為能力。		依金融監督管理 委員會108年4月 25日金管證交字 第1080311451號 規定，上市公司 董事選舉自110 年起應採候選人 提名制度，股東 應就董事候選人 名單中選任之， 爰調整選舉票填 明被選舉人姓名 或戶名。
第七條	選舉票有下列情形之一者無效： 一、不用有召集權人製備之選 票者。 二、未經投入投票櫃（箱）之 選舉票。 三、以空白之選舉票投入投票 櫃（箱）者。 四、同一選舉票填列被選舉人 二人或二人以上者。 五、所填被選舉人與董事候選 人名單經核對不符者。 六、刪除		選舉票有下列情形之一者無效： 一、非用本辦法規定之選舉票。 二、未經投入投票櫃（箱）之 選舉票。 三、以空白之選舉票投入投票 櫃（箱）者。 四、同一選舉票填列被選舉人 二人或二人以上者。 五、所填被選舉人之姓名（名 稱）與其他股東相同而未 填股東戶號或身分證明文 件編號可資辨認者。 六、所填被選舉人如為股東身 份者，其戶名、股東戶號 與股東名簿所列不相符者。		依金融監督管理 委員會108年4月 25日金管證交字 第1080311451號 規定，上市公司 董事選舉自110年 起應採候選人提 名制度。股東應 就董事候選人名 單中選任之，爰 調整本條第一款 、第五款、第八 款，刪除第六款 、第七款，修改 第八款、第九款 、第十款之編號。

• 33 -

條 文	修 訂 後	條 文	修 訂 前 條 文	說 明
	七、刪除 六、除填被選舉人姓名或戶名 外、夾寫其他文字者。 七、字跡模糊致無法辨別或經 塗改者。 八、選舉人所投之選舉權數總 和超過其所持有之選舉權 數總和者。		七、所填之被選舉人如為非股 東身份者，其姓名與身分 證明文件編號經核對不符 者。 八、除填被選舉人之姓名（名 稱）及股東戶號或身分證 明文件編號外，夾寫其他 符號、文字者。 九、字跡模糊致無法辨別或經 塗改者。 十、選舉人所投之選舉權數總 和超過其所持有之選舉權 數總和者。

• 34 -

【附錄五】

福懋油脂股份有限公司

「股東會議事規則」修訂前後條文對照表

條 文	修 訂 後 條 文	修 訂 前 條 文	說 明
第三條	已屆開會時間，主席應即宣告 開會，並同時公布無表決權數 及出席股份數等相關資訊。惟 未有代表已發行股份總數過半 數之股東出席時，主席得宣布 延後開會，其延後次數以二次 為限，延後時間合計不得超過 一小時。延後二次仍不足額而 有代表已發行股份總數三分之 一以上股東出席時，得依公司 法第一百七十五條第一項規定 為假決議。於當次會議未結束 前，如出席股東所代表股數達 已發行股份總數過半數時，主 席得將作成之假決議，依公司 法第一百七十四條規定重新提 請大會表決。	已屆開會時間，主席應即宣告 開會，惟未有代表已發行股份 總數過半數之股東出席時，主 席得宣布延後開會，其延後次 數以二次為限，延後時間合計 不得超過一小時。延後二次仍 不足額而有代表已發行股份總 數三分之一以上股東出席時， 得依公司法第一百七十五條第 一項規定為假決議。於當次會 議未結束前，如出席股東所代 表股數達已發行股份總數過半 數時，主席得將作成之假決議 ，依公司法第一百七十四條規 定重新提請大會表決。	依台灣證券交 易所110年1月 28日發布臺證 治理字第 1100001446號 辦理
第十三條	議案之表決，除公司法有特別 規定外，以出席股東表決權過 半數之同意通過之。 選舉董事應依「董事選舉辦法 」辦理，並應當場宣布選舉結 果，包含當選董事之名單與其 當選權數及落選董事名單及其 獲得之選舉權數。	議案之表決，除公司法有特別 規定外，以出席股東表決權過 半數之同意通過之。 選舉董事應依「董事選舉辦法 」辦理。	依據台灣證券 交易所110年1 月28日發布臺 證治理字第 1100001446號 辦理

• 35 -

【附錄六】

本公司全體董事持股情形

一、截至 110 年 4 月 26 日（股東會停止過戶日）股東名簿記載之個別及全體 董事持有股數：

職 稱	姓 名	選任日期	選 任 時 持有股數	停止過戶日股東名 簿記載之持有股數	停止過戶日股東名 簿記載之持有股數
				股 數	比例
董事長	晉昇投資有限公司 代表人：許逸群	108.06.27	2,177,419	2,177,419	1.00%
副董事長	泰生海洋開發(股)公 司代表人：林月廷	108.06.27	2,798,619	2,798,619	1.28%
董 事	泰生海洋開發(股)公 司代表人：吳美紅	108.06.27	2,798,619	2,798,619	1.28%
董 事	茂生農經(股)公司 代表人：黃強	108.06.27	5,740,889	5,169,889	2.36%
董 事	懷德保險代理人(股) 公司代表人：許偉平	108.06.27	830,000	2,059,000	0.94%
董 事	有為投資有限公司 代表人：林文鵬	108.06.27	2,177,419	2,177,419	1.00%
獨立董事	陳重瑞	108.06.27	0	0	0.00%
獨立董事	黃釋慧	108.06.27	0	0	0.00%
獨立董事	陸醒華	109.01.31	0	0	0.00%
董 事 合 計			13,724,346	14,382,346	6.58%

二、本公司發行股份總數為： 218,703,051 股

三、全體董事法定最低應持有股數： 12,000,000 股

• 36 -

章 則

• 37 -

福懋油脂股份有限公司章程

一○八年六月二十七日股東會通過

第一章 總 則

• 第 一 條： 本公司依中華民國公司法組織為股份有限公司，其名稱為福懋 油脂股份有限公司。

• 第 二 條： 本公司所營之事業如下：

• 一、 生產及銷售黃豆粉、黃豆油(沙拉油)、蛋磷脂、烤酥油等 項產品。

• 二、 麵粉、飼料、大麥片、玉米粉及其副產品之製造、加工及 銷售業務。

• 三、 麵粉、油脂、飼料、大麥片、玉米粉及其原料與副產品之 採購運銷及代客買賣業務。

• 四、 家畜、家禽之養殖及其肉類之加工銷售。

• 五、 一般進出口貿易業務(許可業務除外)。

• 六、 代理國內外有關廠商產品報價投標及經銷業務(期貨除外)。

• 七、 CE01040鐘錶製造業。

• 八、 C103020冷凍食品製造業。

• 九、 C104020烘培食品業。

• 十、 G801010倉儲業。

• 十一、 H701010住宅及大樓開發租售業。

• 十二、 H703010廠房出租業。

• 十三、 ZZ99999除許可業務外，得經營法令未非禁止或限制之 業務。

• 第 三 條： 本公司不得為他公司無限責任股東或合夥事業之合夥人；如為 他公司有限責任股東時，其所有投資總額得超過實收資本額百 分之四十，並授權董事會辦理之。

• 第 四 條： 本公司之主事務所設在台中市，如需設分營業所或分事務所者 ，經本公司董事會決議後，得在國內或國外擇地分設之。

• 第二章 股 份

• 第 五 條： 本公司之額定資本額定為新台幣三、○○○、○○○、○○○ 元，分為記名之普通股三○○、○○○、○○○股，每股金額 為新台幣壹拾元，授權董事會分次發行。

• 第 六 條： 本公司股票為記名式，均由本公司董事三人以上簽名或蓋章、 編號，經依法簽證後發行之。

本公司發行新股時，得就該次發行總數合併印製股票，並洽證 券集中保管事業機構保管，不適用前項股票應編號之規定。

• 37 -

本公司發行之股份，亦得免印製股票，並洽證券集中保管事業 機構登錄，不適用前二項規定。

• 本公司股務處理作業，依公開發行股票公司股務處理準則之規 定辦理。

• 第 七 條： 本公司有關股票事務之處理事項，依主管機關頒布之﹁公開發 行公司股務處理準則﹂及相關法令規定辦理之。

• 第 八 條： 股東應將其簽字或印章之印鑑留存公司，俾便公司核對股東行 使股東權利或收取股息紅利或其他利益所發之文件或通知。

• 第 九 條： 股票之更名過戶自股東常會開會前六十日內，股東臨時會開會 前三十日內，或公司決定分派紅利或其他利益之基準日前五日 內依法停止之。

第三章 股 東 會

• 第 十 條： 股東會分常會及臨時會二種，除公司法另有規定外，由董事會 召集之。

• 常會每年至少召集一次，並應於會計年度終了後六個月內召開 之。但有正當事由經報請主管機關核准者，不在此限。

• 第十一條： 股東常會之召集應於三十日前通知各股東。臨時股東會之召集 應於十五日前通知各股東。通知或公告中應載明召集事由。

• 第十二條： 本公司各股東，除受限制或有公司法第179條規定之股份無表 決權之情形外，每股有一表決權。

• 第十三條： 股東會之決議，除公司法另有規定外，應有代表已發行股份總 數過半數之股東出席，以出席股東表決權過半數之同意行之。

• 第十四條： 股東得出具本公司印發之委託書，載明授權範圍，委託代理人 出席股東會。但除信託事業或經證券主管機關核准之股務代理 機構外，一人同時受二人以上股東之委託時，其代理之表決權 不得超過已發行股份總數表決權之百分之三，超過時其超過之 表決權，不予計算。

• 第十五條： 股東會由董事會召集者，由董事長擔任主席；遇董事長請假或 因故不能出席時，其代理依公司法第二○八條之規定辦理。 股東會由董事會以外之其他召集權人召集者，由該召集人擔任 主席，召集權人有二人以上時，應互推一人擔任之。

• 第十六條： 股東會之議決事項，應作成議事錄，並依公司法第一百八十三 條規定辦理。

第四章 董 事 會

• 第十七條： 本公司設董事五至九人，自民國一○五年改選起董事選舉採候 選人提名制度，上述董事名額中，獨立董事人數不得少於二人 ，且不得少於董事席次五分之一，由股東會就董事候選人名單

• 38 -

中選任之，任期均為三年，連選均得連任，任期屆滿不及改選 時，得延長執行職務至改選之董事就任時為止。董事缺額達董 事總額三分之一時，董事會應於六十日內召開股東臨時會補選 之，補選就任之董事其任期以補足原任之期限為限。全體董事 所持有本公司股份之總數不得低於主管機關規定之成數。

第十七條之 一：本公司自民國一○八年全面改選新任董事起，依證券交易 法第十四條之四規定設置審計委員會。審計委員會由全體獨立 董事組成。審計委員會之職責、組織規章、職權行使及其他應 行遵行事項，依相關法令規定辦理。

• 第十八條： 本公司之法人股東或法人股東代表人有權競選為董事，亦有權 競選抵補缺額董事暨接替繼承董事。

• 第十九條： 董事應互選一人為董事長，一人為副董事長，董事長為股東會 及董事會會議之主席，並對外代表公司。董事長請假或因故不 能行使職權時，由副董事長代理之，副董事長亦請假或因故不 能行使職權時，由董事長指定董事一人代理之，董事長未指定 時由董事互推一人代理之。

• 第 廿 條： 董事會由董事長召集之，但每屆第一次董事會應由所得選票代 表選舉權最多之董事，於改選或上屆董事任滿後，以其較後者 起算十五日內召開之。不能出席之董事得書面授權他董事代表 出席。但每一董事，僅能代表不能出席之董事一人。本公司董 事會之召集應於七日前以書面、電子郵件(E-mail)或傳真方式 通知各董事。

• 本公司如遇緊急情形得隨時召集董事會，並亦得以書面、電子 郵件(E-mail)或傳真方式為之。

• 第廿一條： 董事會經開會通知開會有過半數董事出席，即足法定人數。但 為公司法第一八五條、二○八條一項、二四六條、二六六條、 二八二條及三一六條規定之行為及推選董事長，應有三分之二 以上之董事出席，始足法定人數。董事會之行為，至少須有出 席董事過半數之同意，方為有效。第十六條關於股東會議事錄 之規定，於董事會之議事錄準用之。 第廿二條：董事會之職責如下：

• (一)核定重要規則細則。

• (二)造具營業計劃書。

• (三)審核預算及決算。

• (四)選任及解任公司之總經理、副總經理及經理。

• (五)提出分派盈餘或彌補虧損之議案。

• (六)提出增資或減資之議案。

• (七)行使其依公司法或股東會決議之職權。

• 39 -

第廿二條之 一：本公司得於董事任職期間內，就其執行業務範圍內依法應 負之賠償責任，為其購買責任保險，有關投保事宜，授權董事 會全權處理。

• 第廿三條： 董事會得指聘秘書一人，依董事會之指示，辦理公司重要文書 等業務。

第五章 監 察 人

第廿四條：(刪除)

第廿五條：(刪除)

第廿六條：(刪除)

第廿七條：(刪除)

第六章 經 理 人

• 第廿八條： 本公司經理人置總經理一人，副總經理若干人，其委任、解任 及報酬依公司法第二十九條規定辦理。

第七章 會 計

• 第廿九條： 本公司董事不論營業盈虧，公司得支給報酬，其報酬授權董事 會依董事對本公司營運參與之程度及貢獻之價值暨同業通常水 準支給議定。

• 第三十條： 本公司以每年一月一日起至十二月卅一日止為會計年度。 董事會應於每會計年度終了，編造下列各項表冊，並依法定程 序提出於股東會請求承認：

• (一)營業報告書。

• (二)財務報表。

• (三)盈餘分派或虧損撥補之議案。

• 第卅一條： 本公司年度如有獲利(所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬 勞及董事酬勞前之利益)，應提撥2%~4%為員工酬勞及不高於4% 為董事酬勞。但公司尚有累積虧損(包括調整未分配盈餘金額) 時，應預先保留彌補數額。

• 前項員工酬勞得以股票或現金為之，其發給對象得包括符合一 定條件之從屬公司員工。前項董事酬勞僅得以現金為之。 前二項應由董事會決議行之，並報告股東會。

• 第卅一條之 一：本公司年度總決算如有本期稅後淨利，應先彌補累積虧損 （包括調整未分配盈餘金額），依法提撥 10% 為法定盈餘公積 ；但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本額時，不存此限。 次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。嗣餘盈餘 ，連同期初未分配盈餘（包括調整未分配盈餘金額），由董事 會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。

• 40 -

第卅二條： 本公司之股利發放政策，係以維持公司長期財務結構之健全及 未來營運之成長與擴展為原則，以分派股票股利以保留所需之 資金，其餘部份得以現金股利方式分派，惟現金股利不得少於 股利總額之百分之十。

倘每股分配現金股利不足 0.1 元時，則不予分派現金股利。

• 第卅三條： 本公司得依政府規定對外背書保證，背書保證辦法須經股東會 通過，且所有保證均應經董事會核淮，並列入董事會議事錄方 生效。

第八章 附 則

第卅四條： 本公司組織章程董事會得另行制定之。

第卅五條： 本章程未盡事宜，應依公司法及其他法令辦理之。

第卅六條： 本公司章程由發起人會議經全體發起人同意於民國七十五年四 月一日訂立，於呈請主管機關核准時生效。以後倘修改章程， 亦應經股東會決議並呈報主管機關。 第一次修正於民國七十五年五月七日。 第二次修正於民國七十六年十一月十日。 第三次修正於民國七十六年十二月廿日。 第四次修正於民國七十七年一月五日。 第五次修正於民國七十八年四月七日。 第六次修正於民國七十九年四月七日。 第七次修正於民國八十年三月廿六日。 第八次修正於民國八十四年四月廿一日。 第九次修正於民國八十五年四月廿三日。

第十次修正於民國八十六年五月二日。 第十一次修正於民國八十七年五月十四日。 第十二次修正於民國八十八年六月二十四日。 第十三次修正於民國八十九年六月二十八日。 第十四次修正於民國九十年一月十九日。 第十五次修正於民國九十一年六月二十七日。 第十六次修正於民國九十四年六月二十八日。 第十七次修正於民國九十五年六月二十六日。 第十八次修正於民國九十九年六月二十九日。 第十九次修正於民國一○○年六月二十二日。 第二十次修正於民國一○一年六月二十七日。

• 41 -

第二十一次修正於民國一○四年三月四日。 第二十二次修正於民國一○四年六月二十五日。 第二十三次修正於民國一○五年六月二十八日。 第二十四次修正於民國一○六年六月二十二日。 第二十五次修正於民國一○七年六月二十六日。 第二十六次修正於民國一○八年六月二十七日。

• 42 -

福懋油脂股份有限公司股東會議事規則

一○八年六月二十七日股東常會通過

一、 本公司股東會議事依本規則行之。

• 二、 股東（或代理人）出席會議時，應配戴出席證，繳交簽到卡以代簽到 、並憑簽到卡加計以書面或電子方式行使表決權之股數計算股權。公 司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。 辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或臂章。

• 股東會之出席及表決，應以股份為計算基準。

• 三、 已屆開會時間，主席應即宣告開會，惟未有代表已發行股份總數過半 數之股東出席時，主席得宣布延後開會，其延後次數以二次為限，延 後時間合計不得超過一小時。延後二次仍不足額而有代表已發行股份 總數三分之一以上股東出席時，得依公司法第一百七十五條第一項規 定為假決議。於當次會議未結束前，如出席股東所代表股數達已發行 股份總數過半數時，主席得將作成之假決議，依公司法第一百七十四 條規定重新提請大會表決。

• 四、 本公司股東會召開之地點，應於本公司所在地或便利股東出席且適合 股東會召開之地點為之，會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午 三時。

• 五、 股東會由董事會召集者，由董事長擔任主席；遇董事長請假或因故不 能出席時，由副董事長代理之，無副董事長或副董事長亦請假或因故 不能出席時，由董事長指定常務董事一人代理之，未設常務董事者， 指定董事一人代理之，董事長未指定時，由常務董事或董事互推一人 代理之。

• 股東會由董事會以外之其他召集權人召集者，由該召集權人擔任主席。 召集權人有二人以上時，應互推一人擔任之。

• 六、 公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影，並至少保存一年。

• 七、 股東會由董事會召集者，其議程由董事會訂定之，會議應依排定之議 程進行，非經股東會決議不得變更之。

• 股東會由董事會以外之其他有召集權人召集者，準用前項之規定。 前二項排定之議程於議事未終結前，非經決議，主席不得逕行宣布散 會。 主席違反議事規則，宣布散會者，得以出席股東表決權過半數之同意 推選一人擔任主席，繼續開會。 會議散會後，除前項之情形外，股東不得另推選主席於原址或另覓場 所續行開會。

• 43 -

• 八、 出席股東發言前，須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號（或出席 證編號）及戶名，由主席定其發言順序。

• 出席股東僅提發言條而未發言者，視為未發言。發言內容與發言條記 載不符者，以發言內容為準。

• 出席股東發言時，其他股東除經徵得主席同意外，不得發言干擾，違 反者主席應予制止。

• 九、 同一議案每一股東發言，非經主席之同意不得超過兩次，每次不得超 過五分鐘。

• 股東發言違反前項規定或超出議題範圍者，主席得制止其發言。 法人受託出席股東會時，該法人僅得指派一人代表出席。

• 法人股東指派二人以上之代表出席股東會時，同一議案僅得推由一人 發言。

• 十、 出席股東發言後，主席得親自或指定相關人員答覆。

• 主席對於議案之討論，認為已達可付表決之程度時，得宣布停止討論 ，提付表決。

• 十一、 議案表決之監票及計票人員，由主席指定之，但監票人員應具有股 東身份。

  • 表決之結果，應當場報告，並做成記錄。

• 十二、會議進行中，主席得酌定時間宣布休息。

• 十三、議案之表決，除公司法有特別規定外，以出席股東表決權過半數之 同意通過之。

  • 選舉董事應依「董事選舉辦法」辦理。

• 十四、主席得指揮糾察員（或保全人員）協助維持會場秩序。糾察員（或 保全人員）在場協助維持秩序時，應佩戴「糾察員」字樣臂章。

• 十五、股東（或代理人）應服從主席、糾察員（或保全人員）關於維持秩 序之指揮。對於妨害股東會之人，主席得指揮糾察員（或保全人員） 予以排除。

• 十六、本規則未規定事項，悉依公司法、證券交易法及其他相關法令之規 定辦理。

• 十七、本規則經股東會通過後施行，修正時亦同。

• 44 -