永崴投資控股股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告民國115年及114年第一季（股票代碼3712）

公司地址：新北市土城區中央路四段49號

電話：(02)2269-9866

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永歲投資控股股份有限公司及子公司
民國115年及114年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目錄

項	目	頁次
一、封面		1
二、目錄		2 ~ 3
三、會計師核閱報告書		4 ~ 5
四、合併資產負債表		6 ~ 7
五、合併綜合損益表		8
六、合併權益變動表		9
七、合併現金流量表		10 ~ 11
八、合併財務報表附註		12 ~ 99
（一）公司沿革		12
（二）通過財務報告之日期及程序		12
（三）新發布及修訂準則及解釋之適用		12 ~ 13
（四）重大會計政策之彙總說明		13 ~ 21
（五）重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		22
（六）重要會計項目之說明		22 ~ 71
（七）關係人交易		71 ~ 76
（八）質押之資產		77
（九）重大或有負債及未認列之合約承諾		77 ~ 81

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項
目
頁次

(十) 重大之災害損失 81
(十一)重大之期後事項 81～84
(十二)其他 84～96
(十三)附註揭露事項 97
(十四)部門資訊 98～99

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pwc

資誠

會計師核閱報告

(115)財審報字第26000524號

永崴投資控股股份有限公司公鑑：

前言

永崴投資控股股份有限公司及子公司(以下簡稱「永崴集團」)民國115年及114年3月31日之合併資產負債表，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。

範圍

除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照中華民國核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。

保留結論之基礎

如合併財務報表附註四(三)所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同期間財務報表及附註十三所揭露之相關資訊未經會計師核閱，係依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製。該等子公司民國115年及114年3月31日之資產總額分別為新台幣8,411,440仟元及新台幣4,559,317仟元，分別占合併資產總額之 14% 及 6% ；負債總額分別為新台幣2,457,293仟元及新台幣1,056,437仟元，分別占合併負債總額之 4% 及 2% ；其民國115年及114年1月1日至3月31日之綜合損益總額分別為新台幣(10,332)仟元及新台幣(42,645)仟元，分別占合併綜合損益總額之(0.7%)及 12% 。另如合併財務報表附註六(八)所述，永崴集團民國115年及114年3月31日部分採用權益法之投資，其所認列採用權益法之關聯企業及合資損益之份額係依各被投資公司同期間自編未經會計師核閱財務報表予以評價及揭露。截至民國115年及114年3月31日止，其相關採用權益法投資之餘額分別為新台幣2,692,756仟元及新台幣2,101,091仟元，分別占合併資產總額之 4% 及 3% ；民國115年及114年1月1日至3月31日所認列之綜合

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資誠

利益(含採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額及採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額)分別為新台幣 258,193 仟元及新台幣 37,266 仟元，分別占合併綜合損益總額之 17%及(10%)。

保留結論

依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及採用權益法之投資之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達永歲集團民國115年及114年3月31日之合併財務狀況，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。

強調事項

如合併財務報告附註四、(三)所述，永歲集團之孫公司森歲能源股份有限公司營運策略上已無力支持Shinfox Far East Company Pte. Ltd.（以下簡稱：SFE）持續營運，SFE亦無能力償還欠款，因此管理階層對SFE之集團間背書保證及資金貸與認列相關損失，導致歸屬於母公司業主之淨損增加。本會計師未因此修正核閱結論。

另如合併財務報告附註六、(二十七)所述，永歲集團依據行政院公共工程委員會作成之調解成立書、過往協商經驗及契約條款等因素，依期望值法予以估列變動對價。本會計師未因此修正核閱結論。

資誠聯合會計師事務所

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1995

2014年1月1日

水電投資控股有限公司及子公司

合併 110000000000000000000000000000000000000000000000000000000

110000000000000000000000000000000000000000

11000000000000000000000000000000000

1100

单位：新台幣仟元

	資產	附註	115年3月31日		114年12月31日		114年3月31日
			金額	%	金額	%	金額	%
流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	$ 6,100,937	10	$ 7,746,562	13	$ 8,758,507	12
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動	六(二)(十九)	-	-	739	-	1,778	-
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產一流動	六(四)及八	6,459,820	10	6,299,247	10	13,377,832	18
1140	合約資產一流動	六(二十七)及七	12,146,354	20	10,892,561	18	8,367,022	11
1150	應收票據淨額	六(五)	29,392	-	26,630	-	10,381	-
1170	應收帳款淨額	六(五)(十一)	1,542,974	3	1,541,903	2	1,422,438	2
1180	應收帳款一關係人淨額	七	179,755	-	54,669	-	54,354	-
1200	其他應收款	七	421,564	1	735,205	1	38,532	-
1220	本期所得稅資產		28,286	-	21,533	-	19,082	-
130X	存貨	六(六)	1,022,418	2	1,063,176	2	976,614	1
1410	預付款項	六(七)	1,394,394	2	1,882,062	3	14,867,664	20
1470	其他流動資產	八	246,090	-	138,531	-	1,006,819	2
11XX	流動資產合計		29,571,984	48	30,402,818	49	48,901,023	66
非流動資產
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動	六(三)	2,724,758	4	2,841,182	5	3,680,317	5
1535	按攤銷後成本衡量之金融資產一非流動	六(四)及八	1,189,920	2	1,144,467	2	1,404,279	2
1550	採用權益法之投資	六(八)及八	2,704,037	4	2,433,099	4	2,101,091	3
1600	不動產、廠房及設備	六(九)及八	20,693,146	34	19,888,736	32	13,770,245	19
1755	使用權資產	六(十)及七	1,195,290	2	1,195,144	2	690,161	1
1760	投資性不動產淨額	六(十二)及八	377,402	1	378,045	1	491,731	1
1780	無形資產	六(十三)	1,519,761	2	1,525,878	2	1,086,479	1
1840	遞延所得稅資產	六(三十三)	475,552	1	553,039	1	441,889	-
1915	預付設備款		634,216	1	649,139	1	532,296	1
1990	其他非流動資產一其他	六(十一)
		(十五)
		(二十一)及八	689,223	1	877,337	1	656,604	1
15XX	非流動資產合計		32,203,305	52	31,486,066	51	24,855,092	34
1XXX	資產總計		$ 61,775,289	100	$ 61,888,884	100	$ 73,756,115	100

（續次頁）

永葆投資控股有限公司及子公司

合併 115 年 3 月 31 日

民國115年3月31日及民國117年12月31日、3月31日

單位：新台幣仟元

	負債及權益	附註	115年3月31日		114年12月31日		114年3月31日
			金額	%	金額	%	金額	%
流動負債
2100	短期借款	六(十六)	$ 11,857,517	19	$ 12,133,297	20	$ 10,539,259	14
2110	應付短期票券	六(十七)	3,755,503	6	4,912,426	8	4,216,902	6
2130	合約負債－流動	六(二十七)及七	505,551	1	286,814	1	331,139	-
2150	應付票據		2,202	-	137	-	5,299	-
2170	應付帳款		6,448,153	11	6,322,924	10	4,169,709	6
2180	應付帳款－關係人	七	27,236	-	16,432	-	191	-
2200	其他應付款	六(十八)	2,526,883	4	1,965,879	3	1,925,804	3
2220	其他應付款項－關係人	七	405,634	1	16,335	-	13,923	-
2230	本期所得稅負債		203,285	-	202,055	-	338,994	-
2250	負債準備－流動	六(二十三)	517,874	1	896,296	1	184,296	-
2280	租賃負債－流動	七	150,402	-	134,292	-	98,066	-
2320	一年或一營業週期內到期長期負債	六(十九)(二十)	20,449,678	33	19,051,819	31	15,832,325	22
2390	其他流動負債－其他		65,691	-	67,079	-	38,696	-
21XX	流動負債合計		46,915,609	76	46,005,785	74	37,694,603	51
非流動負債
2530	應付公司債	六(十九)	-	-	-	-	1,989,379	3
2540	長期借款	六(二十)	7,405,579	12	10,436,553	17	10,071,728	14
2570	遞延所得稅負債	六(三十三)	642,325	1	606,768	1	483,677	1
2580	租賃負債－非流動	七	843,924	1	853,786	2	361,705	-
2600	其他非流動負債	六(八)(二十三)	65,044	-	89,631	-	52,509	-
25XX	非流動負債合計		8,956,872	14	11,986,738	20	12,958,998	18
2XXX	負債總計		55,872,481	90	57,992,523	94	50,653,601	69
歸屬於母公司業主之權益
3110	股本	六(二十四)	2,462,421	4	2,462,421	4	2,462,421	3
3200	資本公積	六(二十五)	5,901,818	10	5,738,331	9	5,459,771	7
3200	資本公積	六(二十六)	233,561	-	233,561	-	120,162	-
3320	特別盈餘公積		8,361	-	8,361	-	8,361	-
3350	(待彌補虧損)未分配盈餘		(5,666,790)(9)		(5,189,476)(8)		769,274	1
其他權益
3400	其他權益		43,052	-	62,041	-	1,094,434	2
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計		2,982,423	5	3,315,239	5	9,914,423	13
36XX	非控制權益		2,920,385	5	581,122	1	13,188,091	18
3XXX	權益總計		5,902,808	10	3,896,361	6	23,102,514	31
	重大或有負債及未認列之合約承諾	九
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計		$ 61,775,289	100	$ 61,888,884	100	$ 73,756,115	100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：郭台強

經理人：劉素芳

會計主管：林坤煌

永徽投資控股有限公司及子公司

合併 115 年 3 月 31 日

115

單位：新台幣仟元

（除每股（虧損）盈餘為新台幣元外）

項目	附註	115 年 3 月 1 日			114 年 3 月 1 日
		金	額	%	金	額	%
4000	營業收入	六(二十七)及七	$	5,952,868	100	$	7,370,638	100
5000	營業成本	六(六)(三十二)及七
5900	營業毛利		(3,706,191)	(63)		(6,010,015)	(82)
5910	未實現銷貨利益		2,246,677	37		1,360,623	18
5920	已實現銷貨利益		671	-		12,877	-
5950	營業毛利淨額		474	-		214	-
	營業費用	六(三十二)及七	2,246,480	37		1,347,960	18
6100	推銷費用		(61,395)	(1)		68,105	(1)
6200	管理費用		(240,564)	(4)		446,529	(6)
6300	研究發展費用		(64,810)	(1)		70,480	(1)
6450	預期信用減損利益(損失)	十二(二)	1,520	-		1,381	-
6000	營業費用合計		(365,249)	(6)		586,495	(8)
6900	營業利益		1,881,231	31		761,465	10
	營業外收入及支出
7100	利息收入	六(四)(二十八)	38,570	1		58,714	1
7010	其他收入	六(十二)
		(二十九)及七	26,232	-		23,638	-
7020	其他利益及損失	六(二)(十四)
		(三十)	(81,228)	(1)		149,626	(2)
7050	財務成本	六(三十一)及七	(350,463)	(6)		195,059	(3)
7060	採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額	六(八)
			235,080	4		29,522	1
7000	營業外收入及支出合計		(131,809)	(2)		232,811	(3)
7900	稅前淨利		1,749,422	29		528,654	7
7950	所得稅費用	六(三十三)	(95,514)	(1)		128,535	(2)
8200	本期淨利		$1,653,908	28		$400,119	5
	不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益	六(三)
			($119,634)	(2)	($861,470)	(12)
8310	不重分類至損益之項目總額		(119,634)	(2)	(861,470)	(12)
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額		62,025	1		118,806	2
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅	六(三十三)
			(32,436)	(1)		19,855	-
8360	後續可能重分類至損益之項目總額		29,589	-		98,951	2
8300	本期其他綜合損失之稅後淨額		($90,045)	(2)	($762,519)	(10)
8500	本期綜合損益總額		$1,563,863	26	($362,400)	(5)
	淨利歸屬於:
8610	母公司業主	四(三)	($477,314)	(8)	$228,275	3
8620	非控制權益		2,131,222	36		171,844	2
	合計		$1,653,908	28	$400,119	5
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	四(三)	($496,303)	(9)	($547,292)	(8)
8720	非控制權益		2,060,166	35		184,892	3
	合計		$1,563,863	26	($362,400)	(5)
	每股(虧損)盈餘	六(三十四)
9750	基本每股(虧損)盈餘		($1.94)	$0.93
9850	稀釋每股(虧損)盈餘		($1.94)	$0.92

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：郭台強

經理人：劉素芳

會計主管：林坤煌

本数投资额

民国115

可及子公司

单位：新台幣仟元

	附	普通股股本	資本公積	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	國外營運機構財務報表換算之兌換	通過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益總	計	非控制權益	合計


114年1月1日至3月31日
114年1月1日餘額		$ 2,462,421	$ 5,127,207	$ 120,162	$ 8,361	$ 1,279,725	($ 41,774)	$ 1,911,775	$ 10,867,877	$ 9,090,086	$ 19,957,963
114年1月1日至3月31日淨利		-	-	-	-	228,275	-	-	228,275	171,844	400,119
114年1月1日至3月31日其他綜合損益		-	-	-	-	-	85,903	( 861,470 )	( 775,567 )	13,048	( 762,519 )
本期綜合損益總額		-	-	-	-	228,275	85,903	( 861,470 )	( 547,292 )	184,892	( 362,400 )
盈餘指撥及分派	六(二十六)
現金繳利		-	-	-	-	( 738,726 )	-	-	( 738,726 )	-	( 738,726 )
採用權益法認列之關聯企業變動數	六(八)(二十五)	-	4,832	-	-	-	-	-	4,832	-	4,832
認列對子公司所有權權益變動數	六(十九)(二十五)(三十五)	-	304,359	-	-	-	-	-	304,359	3,135,242	3,439,601
處分採用權益法之投資		-	( 2,477 )	-	-	-	-	-	( 2,477 )	-	( 2,477 )
非控制權益增減	六(三十五)	-	-	-	-	-	-	-	-	734,240	734,240
員工認股權酬勞成本	六(二十二)(二十五)	-	25,850	-	-	-	-	-	25,850	43,631	69,481
114年3月31日餘額		$ 2,462,421	$ 5,459,771	$ 120,162	$ 8,361	$ 769,274	$ 44,129	$ 1,050,305	$ 9,914,423	$ 13,188,091	$ 23,102,514
115年1月1日至3月31日
115年1月1日餘額		$ 2,462,421	$ 5,738,331	$ 233,561	$ 8,361	($ 5,189,476 )	($ 111,845 )	$ 173,886	$ 3,315,239	$ 581,122	$ 3,896,361
115年1月1日至3月31日淨損		-	-	-	-	( 477,314 )	-	-	( 477,314 )	2,131,222	1,653,908
115年1月1日至3月31日其他綜合損益		-	-	-	-	-	100,652	( 119,641 )	( 18,989 )	( 71,056 )	( 90,045 )
本期綜合損益總額		-	-	-	-	( 477,314 )	100,652	( 119,641 )	( 496,303 )	2,060,166	1,563,863
採用權益法認列之關聯企業變動數	六(八)(二十五)	-	17,961	-	-	-	-	-	17,961	-	17,961
認列對子公司所有權權益變動數	六(二十五)(三十五)	-	145,406	-	-	-	-	-	145,406	396,330	541,736
非控制權益增減	六(三十五)	-	-	-	-	-	-	-	-	( 120,873 )	( 120,873 )
員工認股權酬勞成本	六(二十二)(二十五)	-	120	-	-	-	-	-	120	3,640	3,760
115年3月31日餘額		$ 2,462,421	$ 5,901,818	$ 233,561	$ 8,361	($ 5,666,790 )	($ 11,193 )	$ 54,245	$ 2,982,423	$ 2,920,385	$ 5,902,808

董事長：郭台強

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

經理人：劉素芳

-9-

會計主管：林坤煌

1905

永鼎投資控股有限公司股份有限公司

合併前的股份有限公司股東

民國115年11月14日至31日

單位：新台幣仟元

	附註	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利		$ 1,749,422	$ 528,654
調整項目
收益費損項目
折舊費用(含投資性不動產及使用權資產)	六(九)(十)(十二) (三十)(三十二)	228,414	193,002
各項攤銷	六(十三)(三十二)	12,832	21,323
未實現銷貨毛利	六(八)	671	12,877
已實現銷貨毛利	六(八)	( 474 )	( 214 )
預期信用減損(利益)損失	十二(二)	( 1,520 )	1,381
處分不動產、廠房及設備利益	六(九)(三十)	( 296 )	( 27 )
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨	六(二)(三十)
(利益)損失		( 8 )	1,604
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額	六(八)	( 235,080 )	( 29,522 )
利息費用	六(三十一)	350,463	195,059
利息收入	六(二十八)	( 38,570 )	( 58,714 )
員工認股權酬勞成本	六(二十二)	3,760	69,481
遞延政府補助轉收入		( 239 )	( 244 )
使用權資產轉租利益	六(十)(三十)	( 1,775 )	-
租賃修改利益	六(十)(三十)	( 8 )	7,041
處分投資利益	六(三十)	-	3,274
非金融資產減損損失	六(十四)(三十)	159,534	130,219
違約損失	六(二十三)(三十)	-	23,485
虧損性合約負債準備迴轉利益	六(二十三)	( 379,073 )	( 347 )
保固準備損失	六(二十三)	767	615
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
合約資產-流動		( 1,253,793 )	540,295
應收票據淨額		( 2,762 )	2,638
應收帳款		7,939	211,032
應收帳款-關係人淨額		( 125,086 )	183,942
其他應收款		306,512	( 3,731 )
存貨		40,758	344,566
預付款項		436,435	( 2,252,973 )
其他流動資產		9,499	1,098
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債-流動		218,737	131,638
應付票據		2,065	( 2,803 )
應付帳款		125,229	135,651
應付帳款-關係人		10,804	92
其他應付款		( 75,353 )	( 75,863 )
其他應付款項-關係人		389,299	108
其他流動負債-其他		( 1,388 )	26,593
營運產生之現金流入		1,937,715	320,600
收取之利息		45,699	56,983
支付之利息		( 369,599 )	( 184,115 )
支付之所得稅		( 17,573 )	( 16,731 )
營業活動之淨現金流入		1,596,242	176,737

(續次頁)

永葆投資控股有限公司股份有限公司

合併前的股份有限公司股東

民國115年11月1日至31日

單位：新台幣仟元

| | 附註 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | | $ 747 | $ 692 |
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | | - | ( 63,720 ) |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產增加 | | ( 206,026 ) | ( 6,514,490 ) |
| 對子公司之收購(扣除所取得之現金) | 六(三十六) | - | 743,462 |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(九)(三十七) | ( 383,364 ) | ( 804,440 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 六(九) | 2,776 | 101 |
| 取得無形資產 | 六(十三) | ( 1,226 ) | ( 4,538 ) |
| 預付設備款增加 | | - | ( 171,751 ) |
| 存出保證金減少(增加) | | 78,555 | ( 35,046 ) |
| 其他非流動資產(增加)減少 | | ( 7,499 ) | 7,044 |
| 投資活動之淨現金流出 | | ( 516,037 ) | ( 6,842,686 ) |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| 短期借款舉借數 | 六(三十八) | 734,382 | 8,033,358 |
| 短期借款償還數 | 六(三十八) | ( 1,056,492 ) | ( 2,958,997 ) |
| 應付短期票券減少 | 六(三十八) | ( 1,156,923 ) | ( 299,570 ) |
| 長期借款舉借數 | 六(三十八) | 5,435,988 | 6,990,254 |
| 長期借款償還數 | 六(三十八) | ( 7,206,877 ) | ( 7,765,088 ) |
| 租賃本金償還 | 六(三十八) | ( 36,397 ) | ( 22,992 ) |
| 存入保證金減少 | | ( 2,632 ) | ( 2,132 ) |
| 其他非流動負債增加 | | 484 | 189 |
| 處分子公司股權(未喪失控制力) | 六(三十五) | 541,240 | 8,099 |
| 非控制權益變動數 | 六(三十五) | - | 3,431,502 |
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | | ( 2,747,227 ) | 7,414,623 |
| 匯率變動數 | | 21,397 | 81,557 |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | | ( 1,645,625 ) | 830,231 |
| 期初現金及約當現金餘額 | | 7,746,562 | 7,928,276 |
| 期末現金及約當現金餘額 | | $ 6,100,937 | $ 8,758,507 |

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：郭台強

經理人：劉素芳

會計主管：林坤煌

永歲投資控股股份有限公司及子公司

合併計畫報表附註

民國115年及114年第一季

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

一、公司沿革

永歲投資控股股份有限公司（以下簡稱「本公司」）及子公司（以下本公司及子公司統稱「本集團」）係依中華民國公司法於民國107年10月1日奉准設立。本集團所營業務主要為生產、製造及買賣光學儀器零組件、電腦周邊零組件、3C產品、影像掃描器及多功能事務機、電廠投資開發及潔淨能源服務等業務。
本公司之子公司光燿科技股份有限公司（以下簡稱光燿公司）、勁永國際股份有限公司（以下簡稱勁永公司）及崴強科技股份有限公司（以下簡稱崴強公司）於民國107年5月分別經各自董事會通過簽屬共同股份轉換協議，股份轉換對價係以勁永公司每1股普通股換發本公司普通股0.194股，崴強公司每1股普通股換發本公司普通股0.529股，光燿公司每1股普通股換發本公司普通股1股，轉換後光燿公司、勁永公司及崴強公司為本公司百分之百持有之子公司。該協議分別經光燿公司、勁永公司及崴強公司於民國107年6月各自之股東會核准，已於民國107年10月1日完成共同轉換股份交易，並經主管機關核准本公司股票於同日上市買賣。正崴精密工業股份有限公司對本公司間接持股比例為 38.19%，為本公司最大股東且具有控制力，為本公司之最終母公司。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國115年5月13日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可並發布生效之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響

下表彙列金管會認可之民國115年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」部分修正內容 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉及依賴自然電力的合約」 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則會計準則之年度改善—第11冊 | 民國115年1月1日 |

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響

無。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

新發布/修正/修訂準則及解釋	國際會計準則理事會發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	待國際會計準則理事會決定
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」	民國116年1月1日(註)
國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」	民國116年1月1日
國際會計準則第21號之修正「換算為高度通貨膨脹貨幣」	民國116年1月1日

註：金管會於民國114年9月25日之新聞稿中宣布公開發行公司將於民國117年度起適用國際財務報導準則第18號（以下簡稱IFRS 18）；另企業如有提前適用IFRS 18之需求，亦得於金管會認可IFRS 18後，選擇提前適用IFRS 18規定。

除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響：

國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」

國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則第1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。

四、重大會計政策之彙總說明

重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部份說明如下，餘與民國114年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。

（一）遵循聲明

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
本合併財務報告應併同民國114年度合併財務報告閱讀。

（二）編製基礎

除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：

(1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債（包括衍生工具）。
(2) 按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。

-13-

(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利資產及負債。

編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計值，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。

（三）合併基礎

合併財務報告編製原則

本合併財務報告之編製原則與民國 114 年度合併財務報告相同。

列入合併財務報告之子公司：

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比			備註
			115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
本公司	光耀科技股份有限公司	生產加工及銷售光學鏡頭零組件等產品	100	100	100	註21、22
本公司	嚴強科技股份有限公司	影像掃瞄器及多功能事務機等之製造業務	100	100	100	註21、22
本公司	勁永國際股份有限公司	電子零組件製造及買賣	100	100	100	註21、22
本公司	世豐電力股份有限公司	水力發電業	16.30	16.30	16.30	註1、21、22
本公司	微嚴能源股份有限公司(微嚴能源)	能源服務管理	2.30	2.30	2.30	註5
光耀科技股份有限公司	GLORY TEK (BVI) CO., LTD. (GLORY TEK)	一般投資業務	100	100	100	註21、22
GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	GLORY OPTICS (BVI) CO., LTD. (GLORY OPTICS)	貿易業務	100	100	100	註21、22
GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	GLORY TEK (SAMOA) CO., LTD. (GLORY TEK (SAMOA))	一般投資業務	100	100	100	註21、22
GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	GLORYTEK SCIENCE INDIA PRIVATE LIMITED (GLORYTEK SCIENCE INDIA)	通信和消費電子組件製造銷售	99.27	99.27	99.27	註21、22
GLORY TEK (SAMOA) CO., LTD.	光耀光電(蘇州)有限公司(光耀光電蘇州)	生產加工及銷售光學鏡頭零組件等產品	100	100	100	註21、22

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比			備註
			115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
GLORY TEK
(SAMOA) CO., LTD.	光燦光學(鹽城)有限公司(光燦光學鹽城)	生產加工及銷售光學鏡頭零組件等產品	47	47	47	註2、21、22
GLORY OPTICS
(BVI) CO., LTD.	耀崴光電(鹽城)有限公司(耀崴光電鹽城)	生產加工及銷售光學鏡頭零組件等產品	100	100	100	註21、22
耀崴光電(鹽城)有限公司	鹽城耀崴科技有限公司(耀崴科技)	生產加工及銷售光學鏡頭零組件等產品	100	100	100	註21、22
光燦光電(蘇州)有限公司	光燦光學(鹽城)有限公司(光燦光學鹽城)	生產加工及銷售光學鏡頭零組件等產品	53	53	53	註2、21、22
崴強科技股份有限公司	ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED (AITL)	影像掃瞄器及多功能事務機等之製造業務	100	100	100	註21、22
崴強科技股份有限公司	世豐電力股份有限公司	水力發電業	34.70	34.70	34.70	註1、21、22
崴強科技股份有限公司	森崴能源股份有限公司(森崴能源)	能源服務管理	6.67	6.67	6.67	註6、21、22
ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED	東莞富彰精密工業有限公司(東莞富彰)	模具開發及塑件業務	100	100	100
ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED	東莞富崴電子有限公司(東莞富崴)	影像掃瞄器及多功能事務機等之製造業務	100	100	100	註21、22
ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED	威海富康電子有限公司(威海富康)	影印機及掃描器等零件、模具之製造及銷售	100	100	100	註21、22
ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED	東莞漢陽電腦有限公司(東莞漢陽)	影像掃描器及多功能事務機等之製造及不動產之投資業務	100	100	100
勁永國際股份有限公司	勁永國際股份(香港)有限公司	電子零組件買賣	100	100	100
勁永國際股份有限公司	PQI JAPAN Co., Ltd.	電子零組件買賣	100	100	100
勁永國際股份有限公司	Syscom Development Co., Ltd.	專業投資公司	100	100	100
勁永國際股份有限公司	ApiX Limited(BVI)	專業投資公司	100	100	100	註21、22

-15-

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比			備註
			115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
勁永國際股份有限公司	森嵐能源股份有限公司
(森嵐能源)	能源服務管理	37.49	37.49	37.49	註6
森嵐能源股份有限公司	富嵐能源股份有限公司
(富嵐能源)	能源服務管理	100	100	100	註7、15、19、21、22
森嵐能源股份有限公司	欣鑫天然氣股份有限公司
(欣鑫天然氣)	能源服務管理	80	80	80
森嵐能源股份有限公司	昆山九嵐信息科技有限公司
(昆山九嵐)	供應鏈金融能源服務管理	100	100	100	註16
森嵐能源股份有限公司	富威電力股份有限公司
(富威電力)	能源服務管理	40.78	49.36	65.87	註4、21、22
森嵐能源股份有限公司	九嵐電力股份有限公司
(九嵐電力)	天然氣發電業務	100	100	100	註17、22
森嵐能源股份有限公司	逃風能源科技股份有限公司
(逃風能源)	能源服務管理	100	100	100
森嵐能源股份有限公司	元杉森林自然資源股份有限公司
(元杉森林)	造林業	100	100	100
森嵐能源股份有限公司	冠嵐電力股份有限公司
(冠嵐電力)	發電業	51	51	51
森嵐能源股份有限公司	俊嵐電力股份有限公司
(俊嵐電力)	發電業	100	100	100
森嵐能源股份有限公司	Shinfox Far East Company Pte. Ltd. (SFE)
(寶嵐海事工程股份有限公司)	海事工程業務	67	67	67	註21、22、23
森嵐能源股份有限公司	東虹綠能環保科技股份有限公司
(東虹綠能)	能源技術服務業	56.63	56.63	56.63
森嵐能源股份有限公司	成都新富嵐能源有限公司(成都新富嵐)	發電業	100	100	100
森嵐能源股份有限公司	Fox Nam Energy Co., LTD. (Fox Nam)	發電業	100	100	100	註18

-16-

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比			備註
			115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
森嵐能源股份有限公司	又德風力發電股份有限公司(又德風力)	發電業	71.66	70.04	70.04	註20
森嵐能源股份有限公司	傲嵐能源股份有限公司(傲嵐能源)	能源服務管理	50	50	50	註5
SFE	SFE Hercules Company Corporation(SFEH)	海事工程業務	100	100	100	註21、22
SFE	台灣寶嵐海事工程股份有限公司(台灣寶嵐)	海事工程業務	100	100	100
SFE	SFE Developer Company Corporation(SFED)	海事工程業務	100	100	100	註8、21
東虹綠能環保科技股份有限公司	東虹環境資源股份有限公司(東虹環境)	能源技術服務業	100	100	100
東虹綠能環保科技股份有限公司	昆山東虹環保設備有限公司(昆山東虹)	能源技術服務業	100	100	100
富嵐能源股份有限公司	信嵐電力股份有限公司(信嵐電力)	發電業	-	-	100	註10
富嵐能源股份有限公司	又德風力發電股份有限公司(又德風力)	發電業	28.34	29.96	29.96	註20
富威電力股份有限公司	旭威認證股份有限公司(旭威認證)	能源技術服務業	95.50	95.50	95.50	註24
富威電力股份有限公司	盛日儲能科技股份有限公司(盛日儲能)	能源技術服務業	30	30	-	註12
富威電力股份有限公司	惠捷能源股份有限公司(惠捷能源)	能源技術服務業	100	100	-	註9
富威電力股份有限公司	智電系統股份有限公司(智電系統)	能源技術服務業	51	51	-	註11、21
智電系統股份有限公司	智鑫能源股份有限公司(智鑫能源)	儲能設備服務及代操服務業	100	100	-	註3、21

-17-

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比			備註
			115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
智電系統股份有限公司	Smart Power System Australia Pty Ltd	能源技術服務業	100	100	-	註3、21
聚歲能源股份有限公司	盛日儲能科技股份有限公司(盛日儲能)	能源技術服務業	40	40	-	註12
聚歲能源股份有限公司	信歲電力股份有限公司(信歲電力)	發電業	100	100	-	註10
聚歲能源股份有限公司	Fox Nam Energy Co., LTD.(Fox Nam)	發電業	-	-	-	註18
Syscom Development Co., Ltd.	FOXLINK POWERBANK INTERNATIONAL TECHNOLOGY PRIVATE LIMITED	電子零組件製造及買賣	99.27	99.27	99.27
ApiX Limited(BVI)	中旋實業有限公司(香港)	電子產品買賣	100	100	100	註21、22
ApiX Limited(BVI)	Perennial Ace Limited	專業投資公司	100	100	100
中旋實業有限公司(香港)	中旋有限公司(澳門)	電子產品買賣	-	-	100	註14、22
勁永國際股份(香港)有限公司	勁永科技(鹽城)有限公司	電子零組件製造及買賣	100	100	100	註21、22
勁永科技(鹽城)有限公司	勁永徐州新能源有限公司	電子零組件製造及買賣	-	-	100	註13

註 1：本公司及崴強公司共同持有世豐公司 51%股權。

註 2：GLORY TEK (SAMOA)及光燿光電蘇州共同持有光燿光學鹽城 100%股權。

註 3：係民國 114 年間本集團之孫公司富威電力併購取得智電系統 51%股份，該等公司為智電系統之子公司。

註 4：本集團之孫公司富威電力於民國 114 年 1 月 13 日辦理現金增資發行新股，本集團未依持股比例認列因而減少 11.7%，致持股比例降至 65.87%。另於民國 114 年 7 月 1 日發行普通股 3,328,571 股，受讓智電系統之股份，本集團未依持股比例認列因而減少 2.97%，致持股比例降至 62.90%。另本集團於民國 114 年 12 月處分富威電力之股數 10,000 仟股，對其持股比率降為 49.36%。又於民國 115 年 3 月，處分富威電力之股數 6,195 仟股，對其持股比率降為 40.78%，因董事席次過半，仍具有控制力。

註 5：本公司原持有聚歲能源股份有限公司(原名眾意能源股份有限公司)8.88%股權，而本集團之孫公司森歲能源於民國114年1月參與聚歲能源現金增資，增資後本集團合併持有 52.3%股權，且董事席次過半，具有控制力，故列為合併個體。

註 6：本集團之子公司崴強公司於民國114年3月現金增資森歲能源，增資後持股比例為 6.67%，崴強公司及勁永公司共同持有森歲能源44.16%股權。

註 7：本集團之孫公司森歲能源於民國114年3月以$2,000,000現金增資本集團之孫公司富歲能源，增資後持股比例仍為 100%。

註 8：本集團之孫公司SFE於民國114年4月以船舶美金9,920仟元作價投資SFED，增資後持股比例仍為 100%。

註 9：係本集團之孫公司富威電力於民國114年間取得，本案於收購日時案場尚未開工，未符合企業收購之業務定義，依據IFRS 3.2之規定不適用合併收購法之會計處理。

註 10：本集團之孫公司富歲能源於民國114年9月處分信崴電力全數股權予聚歲能源。

註 11：係本集團之孫公司富威電力於民國114年7月以普通股3,328,571股及$350,000取得智電系統51%之股份，並擁有控制力，故列為合併個體。

註 12：本集團之孫公司盛日儲能於民國114年8月26日經董事會決議辦理現金增資發行新股123,800股，每股認購價格為新台幣10元，增資基準日為民國114年9月12日，富威電力認股總價金為$322,400，由於未依持股比例認購而喪失控制力，致持股比例由100%變更為 30%。另聚歲能源參與現金增資認購而持有盛日儲能40%股權，認股總價金為$593,200。

註 13：本集團之孫公司勁永徐州新能源有限公司已於民國114年第三季清算完竣。

註 14：本集團之孫公司中旋有限公司(澳門)已於民國114年第四季清算完竣。

註 15：本集團之孫公司森歲能源於民國114年12月4日及114年12月29日分別以新台幣$600,000及$700,000參與富歲能源現金增資，增資後持股比例仍為 100%。

註 16：本集團之孫公司森歲能源於民國114年5月9日以美金50仟元參與昆山九歲現金增資，增資後持股比例仍為 100%。

註 17：本集團之孫公司九歲電力於民國114年9月30日辦理減資銷除股數90,000仟股，本集團之孫公司森歲能源按所持股份比例減少，九歲電力減資後持股比例仍為 100%。

註 18：本集團之孫公司森歲能源於民國115年1月21日經董事會決議處分Fox Nam全數股權予聚歲能源，該交易視為組織重組。截至民國115年5月14日尚未變更登記完竣。

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註 19：本集團之孫公司森嵐能源分別於民國 115 年 2 月 9 日及 3 月 20 日以$600,000 及$700,000 參與富嵐能源現金增資，增資後持股比例仍為 100%。

註 20：本集團之孫公司森嵐能源於民國 115 年 2 月 12 日以$40,000 參與又德風力現金增資，增資後持股比例調增 1.62%，致使富嵐能源持股比例由 29.96% 降至 28.34%。

註 21：民國 115 年 3 月 31 日之財務報表係經會計師核閱。

註 22：民國 114 年 3 月 31 日之財務報表係經會計師核閱。

註 23：本集團之孫公司森嵐能源於民國 114 年度財務報表發布後，部分銀行開始縮緊銀根，及證交所公告森嵐能源自民國 115 年 4 月 7 日起變更為全額交割股，債信評等降低，造成票券公司及銀行除停止提供新信貸，更要求收回公司既有借款，致整體財務結構遭受到巨大衝擊。另，風機安裝廠商要求富嵐能源預付全部預估之工程款及其單方所主張之增額款，兩筆款項皆須由台灣電力股份有限公司履約爭議調解案件之追加款中保留支應，使短期資金調度壓力遽增，原規劃追加款無法支持 SFE 而僅能用於民國 115 年施工及保留給風機廠商。綜上，森嵐能源受整體經營環境衝擊及市場資金調度變化影響，為維護股東及利害關係人權益，營運策略上已無力支持 SFE 持續營運，SFE 亦無能力償還欠款，致使森嵐能源與富嵐能源認列對其之背書保證及資金貸與 SFE 相關損失，金額計 $10,755,763，雖依 IFRS 10 附錄 B 第 86 段，合併報表應全數銷除與集團內個體間交易有關之集團內資產與負債、權益、收益、費損及現金流量，惟森嵐能源對 SFE 持股比例為 67%，對富嵐能源為 100%，致民國 115 年第一季度財務報告歸屬於母公司業主之淨值依本公司對森嵐能源持股比例 44.16% 增加淨損失計 $1,567,416。

註 24：本集團之孫公司旭威認證於民國 115 年 3 月 6 日經董事會決議辦理解散清算，解散日為民國 115 年 4 月 30 日。

未列入合併財務報告之子公司

無。

子公司會計期間不同之調整及處理方式

中旋實業公司及中旋公司係勁永公司於香港及澳門地區取得之子孫公司，其會計年度為四月制，為編製合併財務報之目的，勁永公司已要求中旋實業公司及中旋公司另行編製曆年制之財務報告作為合併報表之編製主體。

重大限制

無此情形。

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6. 對本集團具重大性之非控制權益之子公司

本集團民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日非控制權益總額分別為$2,920,385、$581,122及$13,188,091，下列為對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊：

子公司名稱	主要營業場所	非控制權益
		115年3月31日	金額	持股百分比	114年12月31日	金額	持股百分比
森嶼能源股份有限公司	台灣	$1,761,595	55.84	($ 577,313)	55.84	$11,993,557	55.84

子公司彙總性財務資訊：

資產負債表

	森嶼能源股份有限公司
	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
流動資產	$ 21,675,464	$ 22,326,894	$ 42,711,333
非流動資產	23,232,264	22,696,900	15,075,615
流動負債	( 40,131,205 )	( 39,600,185 )	( 30,654,545 )
非流動負債	( 3,095,941 )	( 5,382,071 )	( 7,418,185 )
淨資產總額	$ 1,680,582	$ 41,538	$ 19,714,218

綜合損益表

	森嶼能源股份有限公司
	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
收入	$ 4,189,858	$ 5,694,103
稅前淨利	1,350,279	351,064
所得稅費用	( 35,098 )	( 98,615 )
本期淨利	1,315,181	252,449
其他綜合損益(稅後淨額)	( 100,760 )	19,513
本期綜合損益總額	$ 1,214,421	$ 271,962
綜合損益總額歸屬於非控制權益	$ 3,128,842	$ 78,148

現金流量表

	森嶼能源股份有限公司
	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
營業活動之淨現金流入(流出)	$ 1,092,780	($ 246,027)
投資活動之淨現金流出	( 449,626 )	( 6,964,791 )
籌資活動之淨現金(流出)流入	( 2,079,546 )	7,752,942
匯率變動對現金及約當現金之影響	( 124,940 )	4,976
本期現金及約當現金(減少)增加	( 1,561,332 )	547,100
期初現金及約當現金餘額	3,371,913	4,820,258
期末現金及約當現金餘額	$ 1,810,581	$ 5,367,358

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本期無重大變動，請參閱民國114年合併財務報告附註五。

六、重要會計項目之說明

（一）現金及約當現金

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
庫存現金	$ 10,693	$ 10,909	$ 12,889
支票存款及活期存款	4,672,601	4,878,922	4,613,515
約當現金
定期存款	1,417,643	2,656,731	4,132,103
附買回債券	-	200,000	-
合計	$ 6,100,937	$ 7,746,562	$ 8,758,507

本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日因工程案件履約保證函擔保、公司債擔保、長短期借款、保證票據及履約保證等用途受限之現金及約當現金分別為$6,296,636、$6,085,133及$14,782,111，分類為按攤銷後成本衡量之金融資產。

（二）透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

項	目	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
流動項目:
透過損益按公允價值衡量之金融資產
衍生性工具-應付可轉換公司債之贖回權	$	2,641	$ 2,641	$ 2,641
上市櫃公司股票		-	605	721
		2,641	3,246	3,362
評價調整	(	2,641)	( 2,507)	( 1,584)
	$	-	$ 739	$ 1,778

透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債認列於損益之明細如下：

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產
衍生性工具-應付可轉換公司債之贖回權	$ - ($	2,031)
上市櫃公司股票	8	427
合計	$ 8 ($	1,604)

本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之

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情形。

相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、（二）。

（三）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

項目	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
權益工具
上市櫃公司股票	$ 2,505,140	$ 2,505,140	$ 2,505,140
非上市、上櫃、興櫃股票	732,478	729,268	691,984
	3,237,618	3,234,408	3,197,124
評價調整	( 512,860 )	( 393,226 )	483,193
合計	$ 2,724,758	$ 2,841,182	$ 3,680,317

本集團選擇將屬策略性投資及為穩定收取股利之權益工具投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於綜合損益之明細如下：

115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之權益工具
認列於其他綜合損益之
公允價值變動	($ 119,634) ($ 861,470)

本集團未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。
相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、（二）。

（四）按攤銷後成本衡量之金融資產

項目	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
流動項目：
質押定期存款	$ 4,404,379	$ 3,765,506	$ 8,306,608
三個月以上到期之定期存款	1,353,104	1,358,581	487,131
受限制之銀行存款	702,337	1,175,160	4,584,093
合計	$ 6,459,820	$ 6,299,247	$ 13,377,832
非流動項目：
受限制之銀行存款	$ 1,080,966	$ 1,074,603	$ 967,660
質押定期存款	108,954	69,864	436,619
合計	$ 1,189,920	$ 1,144,467	$ 1,404,279

按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：

利息收入	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
	$ 21,581	$ 23,707

本集團將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附

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註八。

在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團持有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日信用風險最大之暴險金額分別為$7,649,740、$7,443,714及$14,782,111。
相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、(二)。本集團投資定期存單之交易對象為信用品質良好之金融機構，預期發生違約之可能性甚低。

（五）應收票據及帳款

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
應收票據	$ 29,392	$ 26,630	$ 10,381
應收帳款	$ 1,387,017	$ 1,405,929	$ 1,391,869
應收工程款	157,985	135,245	29,104
應收融資租賃款	23,397	27,674	27,116
減：備抵損失	( 25,425)	( 26,945)	( 25,651)
	$ 1,542,974	$ 1,541,903	$ 1,422,438

應收票據及帳款之帳齡分析如下：

	115年3月31日		114年12月31日
	應收帳款	應收票據	應收帳款	應收票據
未逾期	$ 1,386,518	$ 29,392	$ 1,403,413	$ 26,630
30天內	177,250	-	156,940	-
31-90天	2,808	-	4,479	-
91-180天	132	-	-	-
181天以上	1,691	-	4,016	-
	$ 1,568,399	$ 29,392	$ 1,568,848	$ 26,630
			114年3月31日
			應收帳款	應收票據
未逾期			$ 1,193,300	$ 10,381
30天內			241,213	-
31-90天			11,325	-
91-180天			158	-
181天以上			2,093	-
			$ 1,448,089	$ 10,381

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日之應收帳款及應收票據餘額均為客戶合約所產生，另於民國114年1月1日客戶合約之應收款餘額為$1,657,449。
本集團並未持有任何擔保品。

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相關應收帳款信用風險資訊請詳附註十二、（二）。
在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團應收票據於民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日信用風險最大之暴險金額分別為$29,392、$26,630及$10,381；最能代表本集團應收帳款於民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日信用風險最大之暴險金額分別為$1,542,974、$1,541,903及$1,422,438。

（六）存貨

	115年3月31日
	成本	備抵呆滯及跌價損失	帳面金額
原料	$ 614,750	($ 17,068)	$ 597,682
在製品	257,063	( 6,274)	250,789
製成品	187,859	( 31,791)	156,068
商品	21,770	( 3,891)	17,879
合計	$ 1,081,442	($ 59,024)	$ 1,022,418
	114年12月31日
	成本	備抵呆滯及跌價損失	帳面金額
原料	$ 617,825	($ 18,784)	$ 599,041
在製品	168,438	( 3,204)	165,234
製成品	285,683	( 35,336)	250,347
商品	52,432	( 3,878)	48,554
合計	$ 1,124,378	($ 61,202)	$ 1,063,176
	114年3月31日
	成本	備抵呆滯及跌價損失	帳面金額
原料	$ 564,089	($ 23,117)	$ 540,972
在製品	210,135	( 3,786)	206,349
製成品	190,413	( 39,144)	151,269
商品	79,198	( 1,174)	78,024
合計	$ 1,043,835	($ 67,221)	$ 976,614

本集團當期認列為費損之存貨成本：

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
工程成本及售電成本	$ 2,679,938	$ 4,679,545
已出售存貨成本	1,383,708	1,306,402
未分攤製造費用	13,038	18,331
勞務成本	10,758	6,000
存貨回升利益	( 2,178)	( 263)
迴轉虧損性合約負債準備	( 379,073)	-
	$ 3,706,191	$ 6,010,015

本集團於民國115年及114年1月1日至3月31日因出售部分已提列呆

滯及跌價損失之存貨，而導致存貨淨變現價值回升。

本集團所承攬之工程案於民國115年1月1日至3月31日因陸續投入履約成本及工程變動價金之估計調整，故於民國115年1月1日至3月31日迴轉虧損性合約之負債準備金額為$379,073，請詳附註六、（二十三）。

（七）預付款項

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
留抵稅額	$ 275,713	$ 328,797	$ 325,105
預付工程保險費	248,360	304,981	476,208
代付款	234,974	328,119	317,273
預付工程款	191,798	672,698	12,900,298
預付租金	7,367	452	613,481
其他	436,182	342,438	283,180
減:減損損失	-	( 95,423)	( 47,881)
	$ 1,394,394	$ 1,882,062	$ 14,867,664

預付款項減損情形，請詳附註六、（十四）。

（八）採用權益法之投資

被投資公司	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
POWER CHANNEL LIMITED	$ 1,557,894	$ 1,292,832	$ 1,047,811
DakPsi Investment and Develop Hydroelectric Joint Stock Company	680,693	675,446	668,119
Studio A Technology Limited	114,801	111,623	103,297
承新數位股份有限公司	33,938	35,224	36,007
TEGNA ELECTRONICS PRIVATE LIMITED	24,352	24,830	27,193
福進能源科技股份有限公司	4,076	4,052	-
鴻聚能源股份有限公司	7,205	7,199	-
友崴超級運算股份有限公司	-	( 22,336)	8,985
合資:
彰品風力發電股份有限公司	281,078	281,893	209,679
	2,704,037	2,410,763	2,101,091
加:轉列「其他非流動負債」	-	22,336	-
	$ 2,704,037	$ 2,433,099	$ 2,101,091

本集團民國115年及114年1月1日至3月31日採用權益法之投資，除鴻聚能源股份有限公司及福進能源科技股份有限公司民國115年1月1日至3月31日採權益法之投資所認列之投資(損)益金額為($62)，係經會計師核閱之財務報表評價認列外，餘係依該被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告評價認列。民國115年及114年1月1日至3月31日採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為$235,080及$29,522。

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2. 關聯企業

(1)本集團重大關聯企業之基本資訊如下：

公司名稱	主要營業場所	持股比率			關係之性質	衡量方法
		115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
POWER CHANNEL LIMITED	中國(註1)	35.75%	35.75%	35.75%	註2	權益法

註1：註冊地為香港。
註2：持有 20%以上表決權之股份。

(2)本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：

資產負債表

	POWER CHANNEL LIMITED
	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
流動資產	$ 179	$ 176	$ 286
非流動資產	3,999,090	3,261,222	2,604,119
流動負債	( 121)	( 120)	( 58)
淨資產總額	$ 3,999,148	$ 3,261,278	$ 2,604,347
占關聯企業淨資產之份額	$ 1,429,695	$ 1,165,906	$ 931,054
商譽	128,199	126,926	116,757
關聯企業帳面價值	$ 1,557,894	$ 1,292,832	$ 1,047,811
綜合損益表
	POWER CHANNEL LIMITED
---	---	---
	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
收入	$ -	$ -
繼續營業單位本期淨利	$ 578,167	$ 69,917
其他綜合損益(稅後淨額)	69,584	21,057
本期綜合損益總額	$ 647,751	$ 90,974

(3)本集團個別不重大關聯企業（註）之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下：

民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日，本集團個別不重大之帳面金額合計分別為$865,065、$836,038及$843,601。

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
繼續營業單位本期淨利	$ 28,791	$ 4,789
其他綜合損益(稅後淨額)	( 1,735)	216
本期綜合損益總額	$ 27,056	$ 5,005

註：TEGNA ELETRONICS PRIVATE LIMITED、聚歲能源股份有限公司、Studio A Technology Limited、承新數位股份有限公司、友歲超級運算股份有限公司、DakPsi Investment and Develop Hydroelectric Joint Stock Company、福進能源科技股份有限公司及鴻聚能源股份有限公司。

3. 合資

本集團個別不重大合資（郵品風力發電股份有限公司）之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下：

(1) 民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日，本集團個別不重大合資之帳面金額合計分別為 $281,078、$281,893 及 $209,679。

(2) 民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日本集團對該不重大合資經營結果之份額：

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
繼續營業單位本期淨損	($ 404)	($ 262)
本期綜合損益總額	($ 404)	($ 262)

本集團於民國 112 年 9 月 25 日經董事會決議通過投資越南再生能源電廠 GIO Thanh Energy Joint Stock Company、DakPsi Investment and Develop Hydroelectric Joint Stock Company、Vietnam Renewable Energy Joint Stock Company 及 SECO Joint Stock Company，本集團持股比例均為 35%。雙方已於民國 112 年 9 月 29 日完成簽約，投資金額為越南盾 853,248,000 仟元，其中 DakPsi Investment and Develop Hydroelectric Joint Stock Company 業已於民國 113 年 10 月 30 日以越南盾 517,574,738 仟元（新台幣 644,381 仟元）完成投資，其餘三家電廠截至民國 115 年 5 月 14 日止，尚未完成投資。森歲能源已於民國 115 年 1 月 21 日經董事會決議將 DakPsi Investment and Develop Hydroelectric Joint Stock Company 持有股權以約美金 2,040 萬元出售予聚歲能源股份有限公司。截至民國 115 年 5 月 14 日止，已預收股款金額約為美金 1,600 萬，尚未變更登記完竣。
本集團之孫公司森歲能源於民國 114 年 7 月 4 日以 $16,400 參與友歲超級運算股份有限公司現金增資，增資後持股比例由 10% 調整為 13.2%。森歲能源及最終母公司分別持有友歲超級運算股份有限公司 13.20% 及 53.75% 之股權，故經判斷本集團對友歲超級運算股份有限公司具重大影響力，前述交易調整資本公積變動數為 ($2,576)。
本集團之孫公司森歲能源於民國 114 年 4 月 28 日以 $100,000 參與郵品風力發電股份有限公司現金增資，增資後持股比例均仍維持 50%。

-28-

本集團之孫公司 ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED 於民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日採用權益法之被投資公司 POWER CHANNEL LIMITED 分別認列協創數據技術股份有限公司資本公積變動數為 $17,961 及 $4,832。
本集團之孫公司森嵩能源於民國 114 年 1 月以 $800,010 取得聚嵩能源股份有限公司 (原名眾意能源股份有限公司) 50% 股權，本集團持股比例增加至 52.3%，成為本集團之子公司。此交易因會計重衡量使本集團認列處分投資利益 $3,274 (帳列「其他利益及損失—處分投資利益」) 以及資本公積減少 $2,477。
福進能源科技股份有限公司於民國 114 年 7 月 27 日經董事會決議辦理現金增資發行新股，增資基準日為民國 114 年 8 月 28 日，本集團之孫公司富威電力未依照持股比例認購而減少 10% 之股權，前述交易調整資本公積變動數為 $113。
盛智達科技股份有限公司於民國 114 年 12 月 10 日經主管機關核准解散登記在案，取回投資價款 $7,318 (帳列「其他應收款」)，並認列處分投資利益 $44。
民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日因本集團之孫公司森嵩能源提供工程服務予被投資公司，其順流交易及側流交易所產生之已實現銷貨利益為 $474 及 $214；未實現銷貨利益為 $671 及 $12,877 業已銷除，分別帳列為「採用權益法之投資」之減項。

-29-

（九）不動產、廠房及設備

	土地	房屋及建築	機器設備	辦公設備	船舶設備	其他設備	未完工程	合計
115年1月1日
成本	$ 82,558	$ 892,041	$ 5,174,684	$ 130,875	$ 11,841,129	$ 658,293	$ 5,621,444	$ 24,401,024
累計折舊及減損	-	( 159,927)	( 1,900,241)	( 111,759)	( 1,642,679)	( 610,759)	( 86,923)	( 4,512,288)
	$ 82,558	$ 732,114	$ 3,274,443	$ 19,116	$ 10,198,450	$ 47,534	$ 5,534,521	$ 19,888,736
115年
1月1日	$ 82,558	$ 732,114	$ 3,274,443	$ 19,116	$ 10,198,450	$ 47,534	$ 5,534,521	$ 19,888,736
增添	-	-	7,616	2,112	-	10,650	905,145	925,523
處分	-	-	( 594)	( 477)	-	( 1,409)	-	( 2,480)
重分類	-	-	146,271	-	-	-	( 140,286)	5,985
折舊費用	-	( 4,391)	( 71,310)	( 2,714)	( 114,085)	( 5,557)	-	( 198,057)
減損損失	-	-	-	-	-	-	( 159,534)	( 159,534)
淨兌換差額	-	24,570	2,256	479	182,015	48	23,605	232,973
3月31日	$ 82,558	$ 752,293	$ 3,358,682	$ 18,516	$ 10,266,380	$ 51,266	$ 6,163,451	$ 20,693,146
115年3月31日
成本	$ 82,558	$ 921,870	$ 5,314,788	$ 127,453	$ 12,053,990	$ 667,003	$ 6,163,451	$ 25,331,113
累計折舊及減損	-	( 169,577)	( 1,956,106)	( 108,937)	( 1,787,610)	( 615,737)	-	( 4,637,967)
	$ 82,558	$ 752,293	$ 3,358,682	$ 18,516	$ 10,266,380	$ 51,266	$ 6,163,451	$ 20,693,146

-30-

土地	房屋及建築	機器設備	辦公設備	船舶設備	租賃改良	其他設備	未完工程	合計
114年1月1日
成本	$ 82,558	$ 1,147,175	$ 6,587,075	$ 134,196	$ 5,898,922	$ 339,839	$ 556,914	$ 2,903,751
累計折舊	–	( 197,988)	( 3,212,770)	( 110,235)	( 170,314)	( 313,624)	( 534,712)	–
	$ 82,558	$ 949,187	$ 3,374,305	$ 23,961	$ 5,728,608	$ 26,215	$ 22,202	$ 2,903,751
114年
1月1日	$ 82,558	$ 949,187	$ 3,374,305	$ 23,961	$ 5,728,608	$ 26,215	$ 22,202	$ 2,903,751
增添	–	–	34,756	2,549	–	–	8,993	601,694
企業合併取得	–	–	132,696	245	–	–	–	3,555
處分	–	–	–	( 74)	–	–	–	–
重分類	–	–	( 545)	28	–	–	517	–
折舊費用	–	( 6,408)	( 75,597)	( 2,576)	( 64,166)	( 2,757)	( 10,513)	–
減損損失	–	–	–	–	–	–	–	( 82,338)
淨兌換差額	–	15,662	3,906	113	72,779	224	198	26,517
3月31日	$ 82,558	$ 958,441	$ 3,469,521	$ 24,246	$ 5,737,221	$ 23,682	$ 21,397	$ 3,453,179
114年3月31日
成本	$ 82,558	1,165,769	$ 6,774,109	$ 137,716	$ 5,974,490	$ 345,201	$ 569,802	$ 3,453,178
累計折舊	–	( 207,328)	( 3,304,588)	( 113,470)	( 237,269)	( 321,519)	( 548,404)	–
	$ 82,558	$ 958,441	$ 3,469,521	$ 24,246	$ 5,737,221	$ 23,682	$ 21,398	$ 3,453,178

不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間：

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
資本化金額	$ 3,906	$ 5,089
資本化利率區間	1.758%-2.50%	1.758%-1.81%

以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
不動產、廠房及設備減損情形，請詳附註六、（十四）。
本集團於電廠及船舶設備開始進行使其開發達到可用或完工狀態時視為其必要之支出，帳列未完工程項下。
有關船舶設備遭扣押之情形，請詳附註十一之說明。

（十）租賃交易－承租人

本集團租賃之標的資產包括土地、建物、多功能事務機、太陽能光電設備及儲能設備裝置地及公務車，租賃合約之期間通常介於1到50年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。另依據太陽光電發電設備模組回收費用收支保管及運用作業要點及租賃合約之規定，附有太陽能模組及支架設備等拆除之義務，相關除役負債準備請詳六、（二十三）。
使用權資產之帳面金額與認列之折舊費用資訊如下：

| | 115年3月31日
帳面金額 | 114年12月31日
帳面金額 | 114年3月31日
帳面金額 |
| --- | --- | --- | --- |
| 土地 | $ 932,960 | $ 932,684 | $ 391,904 |
| 房屋 | 250,909 | 251,172 | 291,431 |
| 運輸設備(公務車) | 6,368 | 6,114 | 6,439 |
| 機器設備 | 4,804 | 4,894 | - |
| 生財器具(影印機) | 249 | 280 | 387 |
| | $ 1,195,290 | $ 1,195,144 | $ 690,161 |
| | 115年1月1日至3月31日
折舊費用 | | 114年1月1日至3月31日
折舊費用 |
| 土地 | $ | 15,664 | $ 17,221 |
| 房屋 | | 23,558 | 22,438 |
| 運輸設備(公務車) | | 1,171 | 790 |
| 機器設備 | | 253 | - |
| 生財器具(影印機) | | 31 | 40 |
| 減：折舊資本化 | ( | 10,963) | ( 11,297) |
| | $ | 29,714 | $ 29,192 |

本集團於民國115年及114年1月1日至3月31日使用權資產之增添分別為$40,244及$3,357。
本集團之孫公司富威電力於民國115年1月起將取得之使用權資產-房屋$6,139轉租，轉租所得產生之利益為$1,775。
本集團原承租之堆高機及部分辦公室於民國115年第一季終止租賃合約，致使用權資產及租賃負債分別減少$675及$683。

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本集團於民國 114 年 1 月取得衆歲能源 51% 股權並取得控制力，於收購日使用權資產和租賃負債之公允價值分別為 $3,752 及 $3,993。
本集團之孫公司富威電力分別於民國 114 年 4 月及 5 月取得盛日儲能及惠捷能源 100% 股權，於收購日使用權資產和租賃負債之公允價值均為 $626,492。
本集團之孫公司富威電力於民國 114 年 7 月取得智電系統 51% 股權並取得控制力，於收購日使用權資產和租賃負債之公允價值分別為 $1,877 及 $1,937。
本集團之孫公司九歲電力與樹谷園區出租人因不可抗力因素於民國 114 年 2 月 27 日終止土地租賃合約，致使用權資產及租賃負債分別減少 $1,581,979 及 $1,588,518。
與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用	($ 2,277) ($ 2,913)
屬短期租賃合約之費用	( 113,120) ( 139,368)
屬低價值資產租賃之費用	( 1,370) ( 917)
變動租賃給付之費用	( 857) ( 1,259)
來自轉租使用權資產之收益	1,775	12
租賃修改利益	8	7,041
售後租回交易所產生之損益	50	-

本集團於民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日租賃現金流出總額分別為 $154,021 及 $167,449。
變動租賃給付對租賃負債之影響

(1) 本集團租賃合約中採變動租賃給付條款的標的為與售電產生之銷售金額連結者。對於前揭類型之租賃標的，約 0.76%~1.66% 是以變動計價之付款條件為基礎，且主要係與銷售金額有關。變動付款條款的使用有多種原因，與銷售金額有關之變動租賃給付在發生觸發這些與付款條件有關之期間認列為費用。

(2) 當本集團售電之銷售額增加 1%，則變動租賃給付之租賃合約將使總租賃給付金額增加約 $9。

本集團與農業部林業及自然保育署花蓮分署所簽訂之國有林出租造林地租賃契約書，茲將主要內容說明如下：

(1) 租賃期間：自民國 113 年 5 月 8 日起至民國 117 年 4 月 9 日止，無違反租賃契約情事，期滿時得優先續租。

(2) 用途限制：承租林地限於造林使用，並應善盡「國有林事業區出租造林地管理要點」及有關法令規定辦理。

(3) 造林產物：於承租林地伐採須以專案方式向出租機關提出申請，並經審查核准後辦理，地上林木所有權歸農業部林業及自然保育署花蓮分署所有。

-33-

（十一）租賃交易－出租人

營業租賃

(1) 本集團出租之標的資產包括土地、建物及設備等，租賃合約之期間通常介於1到5年，租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件。

(2) 本集團於民國115年及114年1月1日至3月31日基於營業租賃合約分別認列$16,023及$18,612之租金收入，內中無屬變動租賃給付。

(3) 本集團以營業租賃出租之租賃給付之到期日分析如下：

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
當年度	$ 11,127	$ -	$ 11,055
未來1年	10,928	14,827	14,686
未來2年	7,056	10,928	10,871
未來3年	5,292	7,056	7,056
未來4年	-	5,292	5,292
合計	$ 34,403	$ 38,103	$ 48,960

融資租賃

(1) 本集團出租之標的資產係為節能設備、使用權資產及天然氣輸储設備，租賃合約之期間為2至6年，租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件。

(2) 本集團以融資租賃出租機器設備及使用權資產，依據租賃合約之條款，該資產將於到期時移轉所有權予承租人。與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
銷售利潤	$ -	$ -
租賃投資淨額之融資收益	254	240
	$ 254	$ 240

(3) 本集團以融資租賃出租之未折現租賃給付之到期日分析如下：

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
當年度	$ 22,516	$ -	$ 21,060
未來1年	4,662	28,080	28,080
未來2年	2,878	1,786	1,786
合計	$ 30,056	$ 29,866	$ 29,866

(4)本集團以融資租賃出租之未折現租賃給付與租賃投資淨額之調節資訊如下：

	115年3月31日		114年12月31日
	流動	非流動	流動	非流動
未折現租賃給付	$ 23,770	$ 6,286	$ 28,080	$ 1,786
未賺得融資收益	( 373)	( 102)	( 406)	( 16)
租賃投資淨額	$ 23,397	$ 6,184	$ 27,674	$ 1,770
			114年3月31日
			流動	非流動
未折現租賃給付			$ 28,080	$ 22,846
未賺得融資收益			( 964)	( 300)
租賃投資淨額			$ 27,116	$ 22,546

(5)在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團應收融資租賃款於民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日信用風險最大之暴險金額分別為$29,581、$29,444及$49,662。

(6)上述之應收租賃款（帳列應收帳款及其他非流動資產）無逾期支付情況，經評估發生信用風險損失金額不重大，相關應收租賃款信用風險資訊請詳附註十二、（二）。

(十二)投資性不動產

	土地	房屋及建築	合計
115年1月1日
成本	$ 344,587	$ 62,039	$ 406,626
累計折舊	-	( 28,581)	( 28,581)
	$ 344,587	$ 33,458	$ 378,045
115年
1月1日	$ 344,587	$ 33,458	$ 378,045
折舊費用	-	( 643)	( 643)
3月31日	$ 344,587	$ 32,815	$ 377,402
115年3月31日
成本	$ 344,587	$ 94,460	$ 439,047
累計折舊	-	( 61,645)	( 61,645)
	$ 344,587	$ 32,815	$ 377,402

	土地	房屋及建築	合計
114年1月1日
成本	$ 344,587	$ 188,965	$ 533,552
累計折舊	–	( 40,028)	( 40,028)
	$ 344,587	$ 148,937	$ 493,524
114年
1月1日	$ 344,587	$ 148,937	$ 493,524
折舊費用	–	( 1,793)	( 1,793)
3月31日	$ 344,587	$ 147,144	$ 491,731
114年3月31日
成本	$ 344,587	$ 188,965	533,552
累計折舊	–	( 41,821)	( 41,821)
	$ 344,587	$ 147,144	$ 491,731

投資性不動產之租金收入及直接營運費用：

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
投資性不動產之租金收入	$ 3,714	$ 6,542
當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用	$ 643	$ 1,793

本集團持有之投資性不動產係採用外部獨立評價專家之評價結果，於民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日其公允價值為$663,475、$663,475及$832,903，該公允價值評估係以比較法、收益法及成本法作為估計基礎。
本集團以投資性不動產提供擔保之情形，請詳附註八之說明。

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（十三）無形資產

	商譽	客戶關係	商標權	其他	合計
115年1月1日
成本	$1,289,426	$364,315	$54,163	$318,103	$2,026,007
累計攤銷	(177,150)	(203,720)	-	(119,259)	(500,129)
	$1,112,276	$160,595	$54,163	$198,844	$1,525,878
115年
1月1日	$1,112,276	$160,595	$54,163	$198,844	$1,525,878
增添－源自單獨取得	-	-	-	1,226	1,226
攤銷費用	-	(3,650)	-	(9,182)	(12,832)
淨兌換差額	4,490	-	935	64	5,489
3月31日	$1,116,766	$156,945	$55,098	$190,952	$1,519,761
115年3月31日
成本	$3,315,863	$364,315	$55,098	$322,502	$4,057,778
累計攤銷及減損	(2,199,097)	(207,370)	-	(131,550)	(2,538,017)
	$1,116,766	$156,945	$55,098	$190,952	$1,519,761
	商譽	客戶關係	商標權	其他	合計
114年1月1日
成本	$1,058,961	$197,637	$56,404	$125,060	$1,438,062
累計攤銷	(127,272)	(133,296)	-	(83,225)	(343,793)
	$931,689	$64,341	$56,404	$41,835	$1,094,269
114年
1月1日	$931,689	$64,341	$56,404	$41,835	$1,094,269
增添－源自單獨取得	-	-	-	4,538	4,538
增添－企業合併取得	4,874	-	-	-	4,874
攤銷費用	-	(16,086)	-	(5,237)	(21,323)
淨兌換差額	3,337	-	694	90	4,121
3月31日	$939,900	$48,255	$57,098	$41,226	$1,086,479
114年3月31日
成本	$1,067,172	$197,637	$57,098	$129,047	$1,450,954
累計攤銷	(127,272)	(149,382)	-	(87,821)	(364,475)
	$939,900	$48,255	$57,098	$41,226	$1,086,479

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商譽及非確定耐用年限商標權分攤至按營運部門辨認之本集團現金產生單位：

	115年3月31日		114年12月31日
	商譽	商標權	商譽	商標權
系統及週邊產品	$ 611,760	$ -	$ 611,760	$ -
3C產品零售及週邊	254,253	52,898	249,763	51,963
能源服務管理	250,753	2,200	250,753	2,200
	$1,116,766	$ 55,098	$1,112,276	$ 54,163
	114年3月31日
---	---	---
	商譽	商標權
系統及週邊產品	$ 611,760	$ -
3C產品零售及週邊	263,869	54,898
能源服務管理	64,271	2,200
	$ 939,900	$ 57,098

本集團因併購公司產生商譽主要係預期被併購公司所在地區營業收入成長帶來之效益。

(十四) 非金融資產減損

本集團民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日所認列之減損損失分別計 $159,534 及 $130,219，明細如下：

	115年1月1日至3月31日		114年1月1日至3月31日
	認列於當期損益	認列於其他綜合損益	認列於當期損益	認列於其他綜合損益
減損損失－未完工程	$ 159,534	$ -	$ 82,338	$ -
減損損失－預付款項	-	-	47,881	-
	$ 159,534	$ -	$ 130,219	$ -

上述減損損失按部門別予以揭露之明細如下：

	115年1月1日至3月31日		114年1月1日至3月31日
	認列於當期損益	認列於其他綜合損益	認列於當期損益	認列於其他綜合損益
能源服務管理	$ 159,534	$ -	$ 130,219	$ -

本集團之孫公司森嵐能源及九嵐電力與樹谷園區出租人因不可抗力因素於民國114年2月27日終止土地租賃合約，本集團依據燃氣電廠未來營運計畫及現況考量，就原已投入之必要支出評估不具經濟效益，業已於民國114年1月1日至3月31日提列減損損失為$130,219（帳列「其他利益及損失」）。

本集團之孫公司 SFE 主要營業為海運承攬業務，因施工安裝航運外部競爭環境及總體經濟環境不佳之影響，本集團採用管理階層委託之外部專家出具之船舶鑑價報告及取得之外部廠商報價資料，以作為船舶設備減損評估之基礎，業已於民國 115 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列減損損失為 $159,534（帳列「其他利益及損失」）。

（十五）其他非流動資產－其他

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
存出保證金(註)	$ 480,013	$ 675,625	$ 505,850
淨確定福利資產	126,220	126,012	113,281
其他非流動資產	82,990	75,700	37,473
	$ 689,223	$ 877,337	$ 656,604

註：請詳附註八說明。

（十六）短期借款

借款性質	115年3月31日	利率區間	擔保品
銀行借款
信用借款	$ 7,887,835	1.89%~6.10%	無
擔保借款	3,969,682	1.73%~8.30%	請詳附註八說明
	$ 11,857,517
借款性質	114年12月31日	利率區間	擔保品
銀行借款
信用借款	$ 8,194,977	1.89%~6.97%	無
擔保借款	3,938,320	1.73%~5.78%	請詳附註八說明
	$ 12,133,297
借款性質	114年3月31日	利率區間	擔保品
銀行借款
信用借款	$ 7,630,462	1.89%~6.97%	無
擔保借款	2,493,460	1.73%~5.78%	請詳附註八說明
其他短期借款	415,337	4.00%	無
	$ 10,539,259

本集團之孫公司 SFE 與凱基商業銀行於民國 114 年 11 月 12 日簽訂之借款合約金額為美金 48,000 仟元，係由本集團之孫公司森嵐能源作為連帶保證人。SFE 於民國 115 年第一季與凱基銀行協議延長短期借款之期間，原借款到期日由民國 115 年 2 月 26 日展延至民國 115 年 8 月 28 日。
本集團之孫公司 SFE 與兆豐國際商業銀行於民國 115 年 3 月 12 日簽訂之借款合約金額為美金 7,000 仟元，係以船舶設備做為擔保品及本集團之孫公司森嵐能源作為連帶保證人。

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本集團之孫公司 SFE 與永豐商業銀行於民國 114 年 3 月 21 日簽訂之借款合約金額為美金 12,000 仟元，係由本集團之孫公司森嵐能源作為連帶保證人。SFE 於民國 115 年第一季與永豐商業銀行協議延長短期借款之期間，原借款到期日由民國 115 年 3 月 30 日展延至民國 115 年 9 月 30 日。
本集團之孫公司 SFE 與臺灣新光商業銀行於民國 114 年 4 月 7 日簽訂之借款合約金額為美金 15,000 仟元，其中美金 7,500 仟元係由本集團之孫公司森嵐能源作為連帶保證人。
本集團之孫公司森嵐能源於民國 115 年第一季與華南商業銀行協議延長短期借款之期間，該借款金額為 $100,000，原借款到期日由民國 115 年 3 月 12 日展延至民國 115 年 6 月 8 日。
本集團之孫公司森嵐能源於民國 115 年第一季與永豐商業銀行協議以等值定存及提供本集團之孫公司富威電力股票 3,422 仟股抵押設質，以延長短期借款之期間，該借款金額為 $200,000，原借款到期日由民國 115 年 1 月 31 日展延至民國 116 年 3 月 31 日。
本集團之孫公司森嵐能源於民國 115 年第一季與第一銀行協議延長短期借款之期間，該借款金額為 $100,000，原借款到期日由民國 115 年 3 月 13 日展延至民國 115 年 11 月 12 日。
本集團之孫公司森嵐能源於民國 115 年第一季與中國信託商業銀行協議延長短期借款之期間，該借款金額為 $1,000,000，原借款到期日由民國 115 年 2 月 25 日展延至民國 115 年 12 月 31 日。
民國 115 年 3 月 31 日部分借款餘額已於期後期間到期，並向有關銀行申請展延，相關資訊請詳附註十一之說明。

（十七）應付短期票券

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
商業本票	$ 3,770,200	$ 4,922,400	$ 4,230,200
減：應付商業本票折價	( 14,697)	( 9,974)	( 13,298)
	$ 3,755,503	$ 4,912,426	$ 4,216,902
發行利率	1.75%~3.54%	2.01%~3.42%	2.08%~2.99%

上述應付商業本票係由兆豐票券金融股份有限公司、合庫票券金融股份有限公司及大中票券金融股份有限公司等保證發行。

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本集團之孫公司富歲能源與兆豐票券金融股份有限公司於民國 114 年間簽訂之商業本票金額為 $1,150,000，保證合約係由本集團之孫公司森歲能源為連帶保證人。
本集團之孫公司又德與兆豐票券金融股份有限公司於民國 114 年間簽訂之商業本票金額為 $595,000，係提供本集團之孫公司富威電力股票作為質押，該合約係由森歲能源為連帶保證人。
本集團之子公司勁永國際與兆豐票券金融股份有限公司及合庫票券金融股份有限公司之應付短期票券金額為 $400,000，係由本公司為連帶保證人。

（十八）其他應付款

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
應付設備款	$ 1,165,729	$ 634,533	$ 32,639
應付薪資及獎金	528,060	645,204	454,297
應付員工酬勞及董事酬勞	272,707	255,087	409,691
應付股利	125,345	-	762,788
應付利息	76,120	102,074	38,306
其他	358,922	328,981	228,083
	$ 2,526,883	$ 1,965,879	$ 1,925,804

（十九）應付公司債

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
應付有擔保轉換公司債	$ 2,031,800	$ 2,031,800	$ 2,031,800
減：應付公司債折價	( 2,467 )	( 3,516 )	( 42,421 )
減：一年內到期公司債	( 2,029,333 )	( 2,028,284 )	-
	$ -	$ -	$ 1,989,379

本集團之孫公司森歲能源發行經主管機關核准募集及發行國內第一次有擔保可轉換公司債

(1)發行條件如下：

A. 發行總額計 $3,000,000，票面利率 0%，發行期間 3 年，流通期間自民國 112 年 11 月 22 日至 115 年 11 月 22 日。本轉換公司債到期時按債券面額以現金一次償還。本轉換公司債於民國 112 年 11 月 22 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。

B. 本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿三個月翌日起，至到期日止，除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外，得隨時向森歲能源請求轉換為森歲能源普通股，轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。

C. 本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂價模式予以訂定，森歲能源於債券發行日之轉換價格為新台幣 114 元。前述轉換價格自民國 113 年 8 月 26 日起轉換價格依辦法重設為新台幣 113 元，民國 113 年度，債券持有人申請行使金額計 $968,200，

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換發森嵌能源公司普通股8,493仟股，因轉換權之行使致歸屬於母公司業主之權益增加$214,399，非控制權益增加$708,057。前述轉換價格自民國114年8月29日（價格重設基準日）起，轉換價格依辦法重設為新台幣105元。

D. 當本轉換公司債發行滿三個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，森嵌能源普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格 30%時，或本轉換公司債發行滿三個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之 10%時，森嵌能源得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債券。

E. 依轉換辦法規定，所有森嵌能源收回（包括由櫃檯買賣中心買回）、償還或已轉換之本轉換公司債將註銷，且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅，不再發行。

森嵌能源於發行可轉換公司債時，依據國際會計準則第32號「金融工具：表達」規定，將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離。另嵌入之買回權依據國際財務報導準則第9號「金融工具」規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產」計$0。經分離後主契約債務之有效利率為1.7688%。

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（二十）長期借款

借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	未動用借款融資額度	115年3月31日
長期銀行借款
銀行信用借款
永徽
-有財務承諾	自民國114年1月至116年12月，到期一次償還本金，每月付息一次。	2.16% - 2.20%	$1,132,000	$ 500,000
-無財務承諾	自民國112年5月至117年9月，到期一次償還本金，每月付息一次。	1.98% - 2.23%	150,000	950,000
嵐強
-有財務承諾	自民國114年10月至117年3月，到期一次償還本金，每月付息一次。	2.05% - 2.15%	1,000,000	1,350,000
-無財務承諾	自民國114年6月至117年8月，到期一次償還本金，每月付息一次。	1.95% - 2.08%	650,000	2,640,000
勁永
-有財務承諾	自民國114年1月至116年1月。依照各銀行規定償還本金，並按每月付息一次。	2.41%	200,000	300,000
-無財務承諾	自民國113年12月至117年11月。依照各銀行規定償還本金，並按每月付息一次。	2.23 - 2.67%	-	845,000
光燦
-無財務承諾	自114年1月14日至115年12月23日。依各銀行規定償還本金及利息。	2.44%	-	55,000
森嵐
-無財務承諾	自民國113年11月至115年11月間分期償還本金及利息。(註2)	2.09% - 2.14%	-	880,000
富嵐能源
-無財務承諾	自民國107年12月至民國117年12月間分期償還本金及利息。(註4)	2.41% - 2.80%	10,598	2,069,389
富威電力
-有財務承諾	自民國111年10月至民國118年7月間分期償還。	2.99%	-	$ 398,203
-無財務承諾	自民國113年6月至民國118年6月間分期償還。	2.67% - 2.74%	49,375	120,625
聚嵐能源
-無財務承諾	自民國113年11月至民國116年11月間分期償還。	0.5% - 2.22%	-	29,167

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借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	未動用借款融資額度	115年3月31日
台灣寶崴
-無財務承諾	自民國114年6月至民國119年6月間分期償還。	3.75%	-	532,368
其他信用借款
台灣寶崴
-無財務承諾	自民國114年7月至民國117年7月間分期償還。	4.32%	-	235,521
銀行擔保借款
富崴能源	自民國107年5月至民國124年12月間分期償還。	2.41%-2.46%	7,073	119,905
富威電力	自民國111年10月至民國118年7月間分期償還。	2.99%	-	1,126,510
衆崴能源	自民國113年1月至民國128年3月間分期償還。	2.36%	751,342	58,016
昆山九崴	自民國114年3月至民國119年3月間分期償還。	3.50%-5.50%	8,753	50,219
銀行聯貸借款
富崴能源	自民國113年7月至民國116年3月間止到期一次償還。(註1)	4.05%	1,370,489	6,094,444
SFED	自民國114年4月至民國119年4月間分期償還本金及利息。	5.79%-6.19%	-	4,799,250
其他擔保借款
SFE	自民國113年5月至民國116年5月間分期償還金額。(註3)	5.67%-5.72%	-	2,810,481
				25,964,098
減：一年或一營業週期內到期之長期借款				( 18,420,345)
減：聯貸主辦費				( 138,174)
				$ 7,405,579

註 1：本集團之孫公司富崴能源已於民國 115 年 3 月 30 日取得聯貸銀行來函，表示同意豁免借款合約所載之財務承諾條件限制，並將借款期間自民國 115 年 3 月 31 日展延至民國 116 年 3 月 31 日。
註 2：本集團之孫公司森崴能源於民國 115 年第一季因資金用途變更，業已與中國輸出入銀行協商並提前終止信用借款之期間，預計於民國 115 年 7 月 1 日提前終止合約。
註 3：本集團之孫公司 SFE 於民國 115 年 4 月與中租金融服務公司（新加坡）協議延長信用借款之期間，將借款到期日自民國 115 年 5 月 29 日展延至民國 116 年 5 月 29 日。
註 4：本集團之孫公司富崴能源於民國 114 年第二季與京城銀行協議延長信用借款之期間，將借款到期日自民國 115 年 2 月 26 日展延至民國 116 年 2 月 26 日。

| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 未動用借款
融資額度 | 114年12月31日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期銀行借款 | | | | |
| 銀行信用借款 | | | | |
| 永崴 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國114年1月至116年12月，到期一次償還本金，每月付息一次。 | 2.16%-2.20% | $ 1,132,000 | $ 500,000 |
| -無財務承諾 | 自民國112年5月至117年9月，到期一次償還本金，每月付息一次。 | 1.98%-2.23% | 150,000 | 950,000 |
| 崴強 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國114年1月至116年12月，到期一次償還本金，每月付息一次。 | 2.08%-2.18% | 1,000,000 | 1,350,000 |
| -無財務承諾 | 自民國114年3月至117年8月，到期一次償還本金，每月付息一次。 | 1.95%-2.05% | 860,000 | 2,640,000 |
| 勁永 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國114年1月至116年1月。依照各銀行規定償還本金，並按每月付息一次。 | 2.41% | 200,000 | 300,000 |
| -無財務承諾 | 自民國113年12月至117年11月。依照各銀行規定償還本金，並按每月付息一次。 | 2.23-2.67% | - | 860,000 |
| 光燦 | | | | |
| -無財務承諾 | 自114年1月14日至115年12月23日。依各銀行規定償還本金及利息。 | 2.44% | - | 55,000 |
| 森崴 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國113年11月至121年6月間分期償還本金及利息。 | 2.09%-2.14% | 480,000 | 880,000 |
| 富崴能源 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國107年12月至民國117年12月間分期償還本金及利息。(註7) | 2.41%-2.80% | 308,319 | 2,220,035 |
| 富威電力 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國111年10月至民國118年7月間分期償還本金及利息。 | 2.73% | - | 410,112 |
| -無財務承諾 | 自民國113年6月至民國118年6月間分期償還本金及利息。 | 2.67%-2.74% | 46,250 | 123,750 |
| 衆崴能源 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國113年11月至民國116年11月間分期償還本金及利息。 | 0.5%-2.22% | - | 33,542 |
| 台灣寶崴 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國114年6月至民國119年6月間分期償還本金及利息。 | 3.75% | - | 561,113 |
| 其他信用借款 | | | | |
| 台灣寶崴 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國114年7月至民國117年7月間分期償還。 | 4.32% | - | 259,367 |
| 銀行擔保借款 | | | | |
| 富崴能源 | 自民國107年5月至民國124年12月間分期償還。 | 2.41%-2.46% | 205,776 | 143,699 |
| 富威電力 | 自民國111年10月至民國118年7月間分期償還。(註5) | 2.73% | - | 1,162,778 |
| 衆崴能源 | 自民國113年1月至民國128年3月間分期償還。 | 2.36% | 751,342 | 59,134 |

| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 未動用借款
融資額度 | 114年12月31日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 昆山九巖 | 自民國114年3月至民國119年3月間分期償還。 | 3.50%-5.50% | $ 8,465 | $ 50,207 |
| 銀行聯貸借款 | | | | |
| 富崴能源 | 自民國113年7月至民國115年3月間止到期一次償還。 | 4.05% | 6,910,067
(註6) | 7,464,933 |
| SFED | 自民國114年4月至民國119年4月間分期償還。 | 6.19%-6.50% | - | 4,714,500 |
| 其他擔保借款 | | | | |
| SFE | 自民國113年5月至民國115年5月間分期償還。 | 5.72%-6.36% | - | 2,842,942 |
| | | | | 27,581,112 |
| 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 | | | | ( 17,023,535) |
| 減：聯貸主辦費 | | | | ( 121,024) |
| | | | | $10,436,553 |

註 5：本集團之孫公司富威電力於民國 114 年第一季與銀行協議延長擔保借款期間。

註 6：截至民國 114 年 12 月 31 日止，富崴能源因違反銀行聯貸借款合約所載之財務承諾條件，銀行團遂暫緩該未動用授信額度之使用。

註 7：本集團之孫公司富崴能源於民國 114 年第二季與京城銀行協議延長信用借款之期間。

-46-

| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 未動用借款
融資額度 | 114年3月31日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期銀行借款 | | | | |
| 銀行信用借款 | | | | |
| 永崴 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國113年10月至民國115年11月，
到期一次償還本金，每月付息一次。 | 2.04% - 2.10% | $ 1,000,000 | $ 500,000 |
| -無財務承諾 | 自民國112年5月至民國116年9月，
到期一次償還本金，每月付息一次。 | 2.20% - 2.23% | - | 900,000 |
| 崴強 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國113年11月至民國115年11月，
到期一次償還本金，每月付息一次。 | 2.08% | 1,300,000 | 300,000 |
| -無財務承諾 | 自民國113年4月至民國116年3月，
到期一次償還本金，每月付息一次。 | 1.95% - 2.10% | 700,000 | 2,050,000 |
| 勁永 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國113年11月至民國116年01月。
依照各銀行規定償還本金，並按每月
付息一次。 | 2.30% - 2.41% | - | 500,000 |
| -無財務承諾 | 自民國112年7月至民國117年2月。依
照各銀行規定償還本金，並按每月付
息一次。 | 2.23% - 2.67% | 100,000 | 790,000 |
| 光燿 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國113年12月23日至民國115年12
月23日。依各銀行規定，償還本金及
利息。 | 2.44% | - | 60,000 |
| 森崴 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國113年11月至民國115年11月間
按月付息，到期一次償還本金。 | 2.09% | - | 400,000 |
| 富崴能源 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國108年1月至民國124年12月間分
期償還。 | 2.36% - 2.80% | 281,598 | 2,328,443 |
| 富威電力 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國111年10月至民國118年7月間分
期償還本金及利息。 | 2.99% | - | 445,843 |
| -無財務承諾 | 自民國113年6月至民國118年6月間分
期償還本金及利息。 | 2.67% | - | 50,000 |

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| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 未動用借款
融資額度 | 114年3月31日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 衆崴能源 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國113年11月至民國116年11月間分期償還。 | 0.50% | $ - | $ 35,000 |
| 銀行擔保借款 | | | | |
| 富崴能源 | 自民國107年5月至民國125年2月間分期償還。 | 2.36%-2.84% | 224,496 | 188,105 |
| 富威電力 | 自民國111年10月至民國118年7月間分期償還。(註8) | 2.99% | - | 1,271,583 |
| 衆崴能源 | 自民國113年1月至民國128年3月間分期償還。 | 2.36% | 751,342 | 62,488 |
| 昆山大崴 | 自民國114年3月至民國119年3月間分期償還。 | 3.60% | 47,542 | 21,053 |
| 光耀 | 自114年1月17日至119年1月17日。依各銀行規定償還本金及利息。 | 2.10% | - | 120,000 |
| 銀行聯貸借款 | | | | |
| 富崴能源 | 自民國113年7月至民國115年3月間止到期一次償還。 | 4.05% | 1,624,662 | 12,750,338 |
| 其他擔保借款 | | | | |
| SFE | 自民國113年6月至國115年5月間分期償還金額。 | 6.31%-6.36% | - | 3,263,678 |
| | | | | 26,036,531 |
| 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 | | | | ( 15,832,325) |
| 減：聯貸主辦費 | | | | ( 132,478) |
| | | | | $10,071,728 |

註 8：本集團之孫公司富威電力於民國 114 年第一季與銀行協議延長擔保借款借款期間。

本公司及本集團之子公司崴強、勁永與永豐銀行、安泰銀行、遠東銀行、台新銀行及元大銀行所簽訂之借款合約，借款額度共為$2,850,000，截至民國 115 年 3 月 31 日已動用金額為$2,318,000，於各合約存續期間每半年及每年度合併財務報表之財務比例應維持如下：

A. 流動比率應維持在 80%(含)至 100%(含)以上。
B. 負債比率應維持在 110%(含)至 200%(含)以下。
C. 利息保障倍數應維持於 3 至 5 倍以上。
D. 金融負債比率應維持在 75%(含)以下。
E. 有形淨值應維持在新台幣 20 至 80 億元以上。
F. 淨值應維持在新台幣 18 至 20 億元以上。

-48-

(1) 民國 115 年 3 月 31 日及民國 114 年 12 月 31 日本集團未符合上開合約要求之淨值及負債淨值比率，該借款金額業已重分類至流動負債，截至民國 115 年 5 月 14 日止，銀行並未要求提早償還貸款。
(2) 民國 114 年 3 月 31 日本集團未符合上開合約要求之負債比率，惟本集團未與相關銀行動用借款額度。

本集團之孫公司森嵐能源與中國輸出入銀行於民國 113 年 10 月 28 日簽訂總額度為 $400,000 之中長期貸款合約，主要內容說明如下：
(1) 資金用途：供森嵐能源承攬國內再生能源發電廠開發、建置及運維等所需營運資金。
(2) 授信期限：民國 113 年 10 月 28 日至 115 年 11 月 9 日，融資期限為自動用日起 2 年。
(3) 搬還方式：
A. 本金：授信期限到期時一次清償。
B. 利息：首次動用日之次月 21 日為首次收息日，爾後每月 21 日為收息日，利率自首次收息日起每 3 個月調整乙次。
本集團之孫公司森嵐能源與中國輸出入銀行於民國 113 年 3 月 11 日簽訂總額度為 $960,000 之中長期貸款合約，主要內容說明如下：
(1) 資金用途：供森嵐能源投資越南再生能源公司股權所需資金。
(2) 授信期限：自首次動用日起 7 年。
(3) 搬還方式：
A. 本金：自首次撥貸日起屆滿 60 個月之日為第 1 期，嗣後每 6 個月為一期，共分 5 期平均攤還本金。
B. 利息：每三個月收息乙次，利率每 6 個月得調整乙次。
(4) 森嵐能源於民國 115 年第一季因決議處分 Fox Nam Energy Co., LTD. 及 DakPsi Investment and Develop Hydroelectric Joint Stock Company 股權，致違反該借款合約條件，業已與銀行協商於民國 115 年 7 月 1 日提前終止合約。
本集團之孫公司富威電力於民國 111 年 3 月 7 日與台新銀行所簽約之長期借款合約中規定，於授信期間內每年 7 月 31 日前檢核財務比率須維持約定之流動比率不低於 150%、負債淨值比率不高於 200% 及淨值不低於 $800,000 等，且每半年須檢視最終母公司及母公司之持股比率。另富威電力於民國 113 年 2 月 29 日取得台新銀行額度核定書，並於民國 113 年 6 月 5 日與台新銀行簽約長期借款合約 $1,845,000，規定於授信期間內每半年檢核財務比率，並依會計師出具之合併財務報表為基準，所約定之財務比率為流動比率不低於 100%、負債淨值比率不高於 250%、淨值不低於 $900,000 及本金利息保障倍數 DSCR (Debt Service Coverage Ratio) 不低於 1.05 倍等，且每半年須檢視最終母公司及母公司之持股比率，若不符合前述財務比率則加計 0.15% 之利率。另每三個月檢視備償專戶台灣電力股份有限公司匯入之金流不低於 $75,500，若不符合前述約定則加計 0.25% 之利率，截至民國 115 年 3 月 31 日止因部分財務比率未達所約定比例，將於檢核日依照約定辦理。

-49-

本集團之孫公司富崴能源於民國113年7月與中國信託、凱基銀行、台灣銀行等9家金融機構簽訂總額度為$20,906,540之聯合授信合約，區分為甲項及乙項之額度，茲將主要內容說明如下：

(1) 資金用途：

a. 甲項：供富崴能源申請開立專案合約所需提供之履約保證或預付款保證金。
b. 乙項：供富崴能源支應其承包工程所需之營運週轉金。

(2) 授信期限：自首次動用日起至民國115年3月31日止，惟在本合約存續期間，如未有違約或預期違約事件且符合相關條件限制，得於授信期限屆滿前六個月之日前申請展延。

(3) 本授信之用款期限：

a. 甲項授信：額度原為$7,100,000，應於首次動用日分次或一次動用完畢，不得循環動用，未於首次動用日動用之部分，應自動取消，富崴能源於民國113年8月取消本案未動用之甲項授信額度$568,460。銀行提供履約保證金，視為已動用額度為$6,531,540，截至民國115年3月31日止，業已全數動支完畢。
b. 乙項授信：額度為$14,375,000，得依本次合約之約定循環動用，但累積動用金額不得逾$28,500,000，截至民國115年3月31日止，尚未動用之借款額度$1,370,489。

(4) 搬還方式：

a. 甲項：相關聯合授信銀行於工程保證書下之保證責任於各該工程完工驗收合格並經業主通知或於各該工程保證遞減或到期解除；就相關聯合授信銀行依工程保證保證書墊付之款項，富崴能源應於5日內立即清償。
b. 乙項：依動用申請書所載之放款承作天期及借款到期日償付各筆動用之貸款，於未發生任何違約情事之前提下，富崴能源得於借款到期日前，出具動用申請書，以新動用之款項直接清償原已到期之借款本金。

(5) 富崴能源承諾自民國113年半年報起，至少每半年檢測經會計師簽核之財務報表，不符下述財務承諾之財務比率或限制規定時，於授信銀行團就發生違約事件進行認定之期間，得暫停撥貸相關款項，並得暫停借款人動用任一授信額度之權利。

財務承諾：本合約期間，每半年度及每年度富崴能源之個體財務報表負債比率不得高於 200%，有形淨值不得低於$9,000,000；森崴能源每半年度及每年度合併財務報表流動比率不得低於100%，負債比率不得高於300%，有形淨值不得低於$9,500,000；最終母公司正崴公司每半年度及每年度合併財務報表流動比率不得低於100%，負債淨值比率不得高於300%；利息保證倍數不得低於四倍，有形淨值不得低於$15,000,000，截至民國115年3月31日止，富崴能源負債比率及有形資產不符規定；森崴能源流動比率、負債比率及有形淨值不符規定；最終母

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公司負債淨值比率及利息保證倍數不符規定

(6) 富崴能源於民國 115 年 3 月 31 日與授信銀行團簽訂借款展延合約，將授信額度由民國 115 年 3 月 31 日展延至民國 116 年 3 月 31 日，並豁免既有違約情事。惟依照原借款合約規定，於財務承諾未達約定標準前，尚不得新增動用授信額度。

(7) 上述聯合授信合約係以森崴能源為連帶保證人。

本集團之孫公司富崴能源與京城商業銀行於民國 113 年 7 月 8 日簽訂之借款合約，不得循環動用，於民國 114 年第二季與銀行協議延長信用借款借款期間至民國 116 年 2 月 26 日。截至民國 115 年 3 月 31 日止，已動用額度為 $2,300,000，尚未動用之借款額度為 $0。該借款合約係以本集團之孫公司森崴能源為連帶保證人。
本集團之孫公司 SFE 於民國 113 年 4 月與中租金融服務公司（新加坡）、台新銀行、王道銀行及京城銀行簽訂美金 105,000 仟元之聯合授信合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：包含但不限於船舶購置成本。

(2) 借款期間：自民國 113 年 5 月 29 日至 115 年 5 月 29 日。

(3) 搬還方式：本金於民國 113 年 12 月起每月償還美金 1,050 仟元，最後一期清償剩餘全部款項並於每月支付利息。

(4) SFE 業已於民國 115 年 4 月與中租金融服務公司（新加坡）協商以提供船舶作為擔保品之條件辦理借款展延，原借款到期日由民國 115 年 5 月 29 日展延至民國 116 年 5 月 29 日。

(5) 上述聯合授信合約係以船舶設備作為擔保及森崴能源為連帶保證人。

本集團之孫公司聚崴能源於民國 113 年 9 月與臺灣新光商業銀行簽訂 $35,000 之中期放款合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：週轉金。

(2) 借款期間：自民國 113 年 11 月 4 日至 116 年 11 月 4 日。

(3) 搬還方式：第一年為寬限期，寬限期後，按 24 期平均攤還本金，利息按月繳付，並依經濟部中小及新創企業屬政府專案享利率優惠。

本集團之孫公司聚崴能源於民國 111 年 3 月與永豐銀行簽訂 $818,000 之中期擔保放款合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：僅供購置動產使用。

(2) 借款期間：自民國 113 年 1 月 22 日至 128 年 3 月 29 日。

(3) 搬還方式：平均攤還本金，利息按月繳付。

(4) 上述授信合約係以聚崴能源機器設備作為擔保。

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本集團之孫公司昆山九歲於民國 113 年 12 月與永豐銀行(中國)有限公司簽訂人民幣 15,000 仟元之中期擔保放款合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：用於支付電廠相關工程或設備採購等資本支出。
(2) 借款期間：自民國 114 年 3 月 24 日至 119 年 3 月 22 日。
(3) 搬還方式：按月繳息，每六個月等額還本人民幣 10 萬元，貸款到期，利息隨本金清償。
(4) 上述授信合約係以昆山九歲機器設備作為擔保及森歲能源為連帶保證人。

本集團之孫公司台灣寶歲於民國 114 年 4 月與第一商業銀行簽訂 $620,000 之中期放款合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：包含但不限於船舶購置成本。
(2) 借款期間：自民國 114 年 6 月 27 日至 119 年 6 月 27 日。
(3) 搬還方式：借款期間分期償還本金。
(4) 上述授信合約係以森歲能源為連帶保證人。

本集團之孫公司 SFED 於民國 114 年 4 月與凱基銀行、新光銀行及土地銀行簽訂總額度為美金 $150,000 仟元之聯合授信合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：船舶及設備購置成本。
(2) 授信期限：應於簽約日起算 3 個月之內一次動用完畢，屆期未動用之授信額度自動取消。自首次動用日起算五年，併得於首次授信期限屆滿日前 9 個月起至前 6 個月以前書面通知額度管理銀行申請展延授信期限。
(3) 搬還方式：自首次動用日屆滿 12 個月之日為第 1 期，嗣後每 3 個月為 1 期，共分 17 期償還，第 1 至 16 期每期償還授信額度之 $1.76\%$，第 17 期攤還授信額度之 $71.84\%$。
(4) SFED 承諾自民國 114 年半年報起，至少每半年檢測經會計師簽核之財務報表，不符下述財務承諾之財務比率或限制規定時，於授信銀行團就發生違約事件進行認定之期間，於改善期間內利率應加碼應增加 $0.25\%$。

財務承諾：本合約期間，每半年度及每年度 SFED 之個體財務報表本金利息保障倍數：不得低於 1.2 倍；森歲能源每半年度及每年度合併財務報表流動比率不得低於 $100\%$，負債淨值比率不得高於 $300\%$，有形淨值不得低於 $9,500,000。截至民國 115 年 3 月 31 日止，森歲能源流動比率、負債淨值比率及有形淨值比率不符規定。

(5) SFED 已依借款合約約定條件正常支付相關利息，且已於民國 115 年 1 月 26 日取得聯貸銀行通知，表示有意豁免借款合約所載之財務承諾條件限制。截至民國 115 年 5 月 14 日止，雖尚未完成正式合約修訂，惟目前銀行並未就違反財務承諾條件加計違約利息。
(6) 上述聯合授信合約係以船舶設備作為擔保及森歲能源為連帶保證人。

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本集團之孫公司台灣寶崴於民國 114 年 7 月與和潤企業股份有限公司簽訂 $300,000 之中期放款合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：週轉金。
(2) 借款期間：自民國 114 年 7 月 18 日至 117 年 7 月 17 日。
(3) 擬還方式：本金分期擬還，利息按月計收。
(4) 上述授信合約係以森嚴能源為連帶保證人。

本集團長期借款擔保之情形，請詳附註八。

（二十一）退休金

(1) 本集團依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算，15 年以內（含）的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以 45 個基數為限。本集團按月就薪資總額 2% 提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本集團於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本集團將於次年度三月底前一次提撥其差額。

(2) 民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日，本集團依上述退休金辦法認列於退休金利益分別為 $412 及 $229。
(3) 本集團於民國 115 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 $142。

(1) 自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之 6%~8% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。

(2) 本集團之國外合併子公司採確定提撥退休金者，依其所在地當地相關法令提撥退休金。本集團除按月提撥外，無進一步義務。
(3) 民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日，本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $22,616 及 $23,738。

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（二十二）股份基礎給付

本集團之股份基礎給付協議如下：

發行公司	協議之類型	給與日	給與數量	合約期間	既得條件
森嚴能源	現金增資保留員工認購	114.1.19	2,616,000	NA	立即既得
富威電力	員工認股權計畫	112.11.21	2,000,000	5年	2~4年之服務
富威電力	現金增資保留員工認購	113.12.31	1,575,000	NA	立即既得
智電系統	員工認股權計畫	113.9.1	2,000,000	4年	3年之服務
智電系統	員工認股權計畫	114.12.15	500,000	4年	3年之服務

除上述股份基礎給付外，本集團並無尚未授予員工其他股份基礎給付。

上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下：

(1) 森嚴能源

現金增資保留員工認購之股份基礎給付協議（民國 115 年 3 月 31 日：無此情形）

	114年
	認股權數量（仟股）	加權平均履約價格（元）
1月1日期初流通在外認股權	-	$ -
本期給與認股權	2,616	80
本期放棄認股權	( 351)	80
本期執行認股權	( 2,265)	80
3月31日期末流通在外認股權	-	-

(2) 富威電力

a. 員工認股計畫之股份基礎給付協議

	115年		114年
	認股權數量（仟股）	加權平均履約價格（元）	認股權數量（仟股）	加權平均履約價格（元）
1月1日期初流通在外認股權	1,604	$ 14.90	2,000	$ 16
本期失效認股權	( 333)	14.90	-	-
3月31日期末流通在外認股權	1,271	14.90	2,000	15.22
3月31日期末可執行認股權	68	-	-	-

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b. 現金增資保留員工認購之股份基礎給付（民國115年3月31日：無此情形）

	114年
	認股權數量（仟股）	加權平均履約價格（元）
1月1日期初流通在外認股權	1,575	$ 81
本期放棄認股權	( 185)	81
本期執行認股權	( 1,390)	81
3月31日期末流通在外認股權	-	-

(3)智電系統

員工認股計畫之股份基礎給付協議（民國114年3月31日：無此情形）

	115年
	認股權數量（仟股）	加權平均履約價格（元）
1月1日期初流通在外認股權	2,500	$ 19.07
本期給與認股權	-	-
3月31日期末流通在外認股權	2,500	19.07
3月31日期末可執行認股權	-	-

民國114年1月1日至3月31日森嵐能源執行之認股權，於執行日之森嵐能源加權平均股價為新台幣105.5元。
民國115年及114年1月1日至3月31日富威電力執行之認股權，於執行日之加權平均股價為新台幣94.5元及116.98元。
民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日富威電力流通在外之認股權，履約價格分別為新台幣14.9元、14.9元及15.22元，加權平均剩餘合約期間分別為2.6年、2.8年及3.6年。
民國115年3月31日及114年12月31日智電系統流通在外之認股權，履約價格分別為新台幣19.07元及19.07元，加權平均剩餘合約期間分別為2.42年~3.75年及2.67年~4年。

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上述公司給與日給與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值，相關資訊如下：

協議之類型	給與日	股價	履約價格	預期波動率	預期存續期間	預期股利	無風險利率	每單位公允價值(元)
森嵐能源現金增資保留員工認購	114.1.19	$105.5	$80	38.67%	0.01年	-	1.5003%	$25.51
富威電力員工認股權計畫	112.11.21	16.92	16	25.93%	3-4年	-	1.1966%	3.071-4.189
富威電力現金增資保留員工認購	113.12.31	81.05	81	40.59%	0.01年	-	1.5505%	1.343
智電系統員工認股權計畫	113.9.1	21.29	20	44.88%	3.5年	-	1.4300%	7.750
智電系統員工認股權計畫	114.12.15	70.55	20	43.04%	3.5年	-	1.2400%	52.020

註：預期波動率係採用最近期與該認股權預期存續期間約當之期間作為樣本區間之股價，並以該期間內股票報酬率之標準差估計而得。

本集團於民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日因上述員工認購計畫及現金增資保留員工所認列之酬勞成本分別為 $3,760 及 $69,481。

（二十三）負債準備

	115年
	虧損性合約	保固準備	違約損失	除役準備	合計
1月1日餘額	$ 639,861	$126,959	$131,248	$ 3,083	$ 901,151
本期新增(迴轉)之負債準備	( 379,073)	767	-	-	( 378,306)
折現攤銷	-	-	-	16	16
3月31日	$ 260,788	$127,726	$131,248	$ 3,099	$ 522,861
	114年
	虧損性合約	保固準備	違約損失	除役準備	合計
1月1日餘額	$ 34,462	$127,990	$ -	$ 3,020	$ 165,472
本期新增(迴轉)之負債準備	( 347)	615	23,485	-	23,753
折現攤銷	-	-	-	16	16
3月31日	$ 34,115	$128,605	$ 23,485	$ 3,036	$ 189,241
		115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
負債準備-流動		$ 517,874	$ 896,296	$ 184,296
負債準備-非流動
(帳列「其他非流動負債」)		$ 4,987	$ 4,855	$ 4,945

虧損性合約

(1) 本集團之孫公司-東虹綠能於民國 115 及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日因施工成本調整，致使合約預估總成本低於原先估計之金額及因實際投入成本陸續增加，迴轉虧損性合約之負債準備金額分別為 $112 及 $347。

(2) 本集團之孫公司富嵐能源承攬台灣電力股份有限公司離岸風力發電第二期計畫風場財物採購帶安裝案（以下簡稱：本專案），並由本集團之孫公司-SFE執行海事工程部份，SFE於民國 114 年第二季執行海事工程期間，因風機吊裝發生吊索意外事故，以及鋪纜船廠商延遲交付推進器，致使工程施工延誤而需調整船舶調度計畫，以確保工程進度順利推展。於民國 114 年第三季，船舶推進器交付進度不如預期，導致自有船舶無法投入施工，加以受到第三季惡劣天候影響等因素，海事工程作業時程持續延宕。為加速趕工，SFE須緊急額外向第三方租賃船舶以趕進整體工程進度，惟因各施工船舶須搭配相應設備方能運行，以致租賃期間延長及相關費用大幅增長，使得民國 114 年第三季實際投入成本顯著增加。基於本專案整體營運及履約風險控管之考量，富嵐能源於民國 114 年第四季將原由 SFE 執行之海事工程暫行終止並接手後續施工事宜，重新發包外部廠商辦理海事工程作業。因海事工程原規劃主要使用 SFE 自有船舶施工而改為對外承租，加上富嵐能源與下包風機廠商間就約定條件產生爭議，致富嵐能源預估尚需投入成本大幅調升。因本專案相關工程持續施作並陸續投入履約成本，致原已認列之虧損性合約負債準備隨履約進度逐步迴轉；另因富嵐能源就工程變動價金之估計調整，亦使整體預算合約損失減少。綜上，民國 115 年 1 月 1 日至 3 月 31 日止，虧損性合約負債迴轉金額計 $378,937。

(3) 本集團之孫公司智電系統於民國 115 年 1 月 1 日至 3 月 31 日因施工成本調整，致使合約預估總成本低於原先估計之金額，故迴轉虧損性合約之負債準備金額 $24。

違約損失

(1) 本集團之孫公司九嵐電力與台灣電力股份有限公司（以下簡稱台灣電力公司）雙方簽訂之民國 115 年商轉燃氣機組電力購售電契約，約定逾展延後應取得工作許可證之期限，應扣取運轉前履約保證金 1%，每逾 30 日得連續扣取。自民國 113 年底陸續發生種種碳難啟動樹谷園區事業計畫變更與環差等因素影響上述工程之進度，致九嵐電力與樹谷園區出租人於民國 114 年 2 月終止土地租賃合約，本集團綜合評估現況及未來營運可行性後，判斷履約可能性極低，爰依約估列系爭逾期違約金可能之損失 $23,485，逾期違約金業已於民國 114 年度全數付訖。

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(2)本集團之孫公司富崴能源與台灣電力公司雙方簽署之「離岸風力發電第二期計畫風場財物採購帶安裝案」設備採購與安裝需求書，約定所有風力發電機組及海上變電站之下部結構設置逾期違約金，每逾一日曆天計罰$1,050。富崴能源於承攬工程後陸續受不可抗力或不可歸責之事由無法如期施作，已產生工程分段進度之落後。富崴能源於民國115年3月19日取得台灣電力公司函覆，旨案海纜理設工作受東北季風影響海象不佳為由所申請之工期展延一案，因旨述期間已超出原約計入履約地區氣象條件及施工環境影響之工期規劃，尚正研議民國115年度合理之工期展延認定標準，待訂定後再予審核，本集團就部分工期展延事項仍持續向台灣電力公司主張相關權利。截至民國115年5月14日止，富崴能源已陸續接獲台灣電力公司函覆確認，依其核定內容，展延天數合計96.5天。依據與台灣電力公司間之履約爭議調解決議、過往離岸風電工程實際施作及工期展延申請經驗，並參酌外部第三方獨立機構出具之氣候評估報告，對可能產生之逾期違約損失進行評估。本集團管理階層已依適當之方式作必要調整後，估列最有可能之違約損失準備金$131,248。

3. 保固準備

本集團之保固負債準備主要係與影像掃描器及多功能事務機產品之銷售及建造合約相關：

(1)與影像掃描器及多功能事務機產品之銷售相關之保固負債準備，係依據產品之歷史保固資料估計。

(2)與建造合約相關，保固負債準備係依據歷史保固資料估計，本集團預期保固準備通常於工程驗收後依合約規定期限內發生。

4. 除役負債

本集團依照適用之合約或法規要求，對部分不動產、廠房及設備負有拆卸、移除或復原所在地點之義務，故依拆除、移除或復原所在地點預期產生之成本之現值認列為除役準備，本集團預計該除役準備將於目前陸續發生。

（二十四）股本

如附註一所述，民國107年10月1日本公司透過股份轉換方式，以光燿公司每1股普通股換發本公司1股普通股，勁永公司每1股普通股換發本公司0.194股普通股，及崴強公司每1股普通股換發本公司0.529股普通股，取得光燿公司、勁永公司及崴強公司 100%股權。截至民國115年3月31日止，本公司之額定資本額為$3,000,000，分為300,000仟股（含員工認股權憑證可認購股數30,000仟股），實收資本額為$2,462,421，每股面額新台幣10元，期末流通在外股數為246,242仟股。

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（二十五）資本公積

	115年
	發行溢價	實際取得或處分子公司股權與帳面價值差額	認列對子公司所有權益變動數	關聯企業股權淨值變動數	合計
1月1日	$3,290,571	$ 222,102	$1,998,437	$227,221	$5,738,331
對子公司所有權益變動數	-	-	145,406	-	145,406
按持股比例認列關聯企業權益變動	-	-	-	17,961	17,961
員工認股權酬勞成本	-	-	120	-	120
3月31日	$3,290,571	$ 222,102	$2,143,963	$245,182	$5,901,818
	114年
	發行溢價	實際取得或處分子公司股權與帳面價值差額	認列對子公司所有權益變動數	關聯企業股權淨值變動數	合計
1月1日	$3,290,571	$ 222,102	$1,398,277	$216,257	$5,127,207
對子公司所有權益變動數	-	-	304,359	-	304,359
按持股比例認列關聯企業權益變動	-	-	-	4,832	4,832
處分採用權益法之投資	-	-	-	( 2,477 )	( 2,477 )
員工認股權酬勞成本	-	-	25,850	-	25,850
3月31日	$3,290,571	$ 222,102	$1,728,486	$218,612	$5,459,771

依據財團法人中華民國會計研究發展基金會於民國 107 年 10 月 26 日發佈之 IFRS 問答集及 (100) 基秘字第 390 號函之規定，如附註四所述，民國 107 年 10 月 1 日本公司與光燦公司之股份轉換交易視為共同控制下之組織重組。
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

（二十六）保留盈餘

依本公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此限。其餘由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。

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本公司授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，將應分配之股息及紅利、資本公積或法定盈餘公積之全部或一部以發放現金之方式為之，不適用前項應經股東會決議之規定。

本公司之股利政策將依公司可分配盈餘中不超過百分之九十以股利方式分配予股東。而依未來資本支出預算及資金需求情形，本公司發放之股利其中現金股利將不低於百分之二十。

法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
依公司法第211條規定，若公司虧損達實收資本額之二分之一時，董事會應於最近一次股東會報告。
(1) 本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。

(2) 本公司實質上係光燿公司之延續，因此按民國101年4月6日金管證發字第1010012865號函提列之特別盈餘公積規定，就帳列股東權益項下之累積換算調整數，因選擇適用國際財務報導準則第1號豁免項目而轉入保留盈餘部分，提列相同數額之特別盈餘公積，故因轉換採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數提列特別盈餘公積計$8,361。

本公司於民國115年3月30日經董事會提議及114年5月28日經股東會決議民國114年及113年度彌補虧損案及盈餘分派案如下：

	114年度		113年度
	金額	每股股利(元)	金額	每股股利(元)
法定盈餘公積彌補虧損	($ 233,561)		$ -
資本公積彌補虧損	( 4,955,915)		-
提列法定盈餘公積	-		113,399
現金股利	-	-	738,726	$ 3.00

有關董事會通過及股東會決議盈餘分派情形，可至公開資訊觀測站查詢。

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（二十七）營業收入

客戶合約收入之細分

本集團之收入源於提供隨時間逐步移轉及於某一時點移轉之商品及勞務，收入可細分為下列主要產品線及地理區域：

外部客戶合約收入

115年1月1日至3月31日	中國	台灣	香港	美國
系統及週邊商品	$ 237,316	$ 2,462	$ 62,726	$ 133,544
3C零售及週邊商品	4,772	17,965	534,557	40
3C零組件	45,549	655	-	-
能源服務管理	3,473	4,186,535	-	-
	$ 291,110	$ 4,207,617	$ 597,283	$ 133,584
115年1月1日至3月31日	歐洲	其他		合計
系統及週邊商品	$ 210,798	$ 504,065		$ 1,150,911
3C零售及週邊商品	-	-		557,334
3C零組件	2,515	5,896		54,615
能源服務管理	-	-		4,190,008
	$ 213,313	$ 509,961		$ 5,952,868

外部客戶合約收入

114年1月1日至3月31日	中國	台灣	香港	美國
系統及週邊商品	$ 319,521	$ 1,550	$ 89,767	$ 194,911
3C零售及週邊商品	2,955	25,729	274,046
3C零組件	57,536	2,072	944	-
能源服務管理	1,211	5,692,866	-	-
	$ 381,223	$ 5,722,217	$ 364,757	$ 194,911
114年1月1日至3月31日	歐洲	其他		合計
系統及週邊商品	$ 288,951	$ 409,078		$ 1,303,778
3C零售及週邊商品	-	-		302,730
3C零組件	557	8,944		70,053
能源服務管理	-	-		5,694,077
	$ 289,508	$ 418,022		$ 7,370,638

尚未履行之工程合約

本集團截至民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日已簽訂之重要工程合約之總價金、尚未滿足履約義務所分攤交易價格之彙總金額及預計認列收入年度分別如下：

年度	合約總價金	尚未履行義務金額	預計認列收入年度
115年3月31日	$ 70,655,671(註1)	$ 11,774,295	115~116年
114年12月31日	68,111,049(註2)	12,747,665	115~116年
114年3月31日	60,922,059	24,177,210	114~116年

註 1：本集團與台灣電力股份有限公司之「離岸風力發電第二期計畫－風場財物採購帶安裝案」，依據行政院公共工程委員會作成之調解成立書、過往協商經驗及契約條款等因素，依照期望值法估列變動對價金額$8,050,197，其中$5,556,934已於民國 115 年 4 月 16 日經業主同意。

註 2：有關本集團與台灣電力股份有限公司調解一案，業已依據調解委員會所提出之調解建議，將很有可能收取之變動對價$5,556,934列入合約總價金中。

合約資產及合約負債

(1) 本集團認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債如下：

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
合約資產:
合約資產—工程合約	$ 12,146,354	$ 10,889,106	$ 8,364,020
合約資產—服務合約	-	3,455	3,002
合計	$ 12,146,354	$ 10,892,561	$ 8,367,022
合約負債:
合約負債—預收貨款	$ 227,459	$ 220,365	$ 201,738
合約負債—工程合約	278,092	66,119	128,496
合約負債—服務合約	-	330	905
合計	$ 505,551	$ 286,814	$ 331,139

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(2)民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日前述工程合約所認列之合約資產及合約負債如下：

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
已發生之總成本及已認列之利潤	$ 59,250,966	$ 55,716,210	$ 36,926,502
減：工程進度請款金額	( 47,382,704 )	( 44,893,223 )	( 28,690,978 )
進行中合約淨資產負債狀況	$ 11,868,262	$ 10,822,987	$ 8,235,524
列報為：
合約資產一流動	$ 12,146,354	$ 10,889,106	$ 8,364,020
合約負債一流動	( 278,092 )	( 66,119 )	( 128,496 )
	$ 11,868,262	$ 10,822,987	$ 8,235,524

(3)期初合約負債本期認列收入

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
合約負債期初餘額
本期認列收入
預收貨款	$ 6,196	$ 5,150

本集團承攬之重大工程合約資訊，請詳附註九。

（二十八）利息收入

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
銀行存款利息	$ 16,989	$ 35,007
按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入	21,581	23,707
	$ 38,570	$ 58,714

（二十九）其他收入

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
租金收入	$ 16,023	$ 18,612
其他收入—其他	10,209	5,026
	$ 26,232	$ 23,638

（三十）其他利益及損失

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
外幣兌換利益(損失)	$ 77,904	($ 1,743)
使用權資產轉租利益	1,775	12
處分不動產、廠房及設備利益	296	27
租賃修改利益	8	7,041
透過損益按公允價值衡量之金融資產利益(損失)	8	( 1,604)
處分投資利益	-	3,274
違約損失	-	( 23,485)
投資性不動產折舊	( 643)	( 1,793)
非金融資產減損損失	( 159,534)	( 130,219)
其他	( 1,042)	( 1,136)
	($ 81,228)	($ 149,626)

（三十一）財務成本

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
利息費用：
銀行借款	$ 347,121	$ 179,276
租賃負債	2,277	2,913
可轉換公司債攤銷	1,049	12,854
其他利息費用	16	16
	$ 350,463	$ 195,059

註：請詳附註七說明。

（三十二）費用性質之額外資訊

性質別	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	$ 116,548	$ 181,935	$ 298,483
勞健保費用	14,281	13,058	27,339
退休金費用	13,697	8,507	22,204
其他用人費用	7,365	5,055	12,420
	$ 151,891	$ 208,555	$ 360,446
利息費用	$ 145,878	$ -	$ 145,878
折舊費用	$ 201,136	$ 26,635	$ 227,771
攤銷費用	$ -	$ 12,832	$ 12,832

	114年1月1日至3月31日
性管别	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	$ 106,291	$ 362,395	$ 468,686
勞健保費用	12,767	16,466	29,233
退休金費用	14,204	9,305	23,509
其他用人費用	9,313	7,162	16,475
	$ 142,575	$ 395,328	$ 537,903
利息費用	$ 195,893	$ -	$ 195,893
折舊費用	$ 160,071	$ 31,138	$ 191,209
攤銷費用	$ 17	$ 21,306	$ 21,323

依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞不低於 6%，董事酬勞不高於 3%。
本公司民國 115 年 1 月 1 日至 3 月 31 日尚無獲利，故無提列員工酬勞及董事酬勞。民國 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日員工酬勞估列金額為 $15,000，董事酬勞估列金額為 $1,500，前述金額帳列薪資費用科目。
經董事會決議之民國 114 年度員工酬勞及董事酬勞與民國 114 年度財務報告認列之金額一致。
本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

（三十三）所得税

所得稅費用

(1)所得稅費用組成部分：

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅	$ 28,416	$ 106,902
以前年度所得稅(高)低估	( 14,564)	2,114
當期所得稅總額	13,852	109,016
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉	81,662	19,519
遞延所得稅總額	81,662	19,519
所得稅費用	$ 95,514	$ 128,535

(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額：

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
國外營運機構換算差額	$ 32,436	$ 19,855

本公司之營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定至民國 110 年度。本集團之國內子公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關分別核定至民國 110 年度至民國 113 年度。

（三十四）每股（虧損）盈餘

	115年1月1日至3月31日
	稅後金額	加權平均流通在外股數(仟股)	每股虧損(元)
基本(稀釋)每股虧損
歸屬於母公司普通股股東之本期淨損	($ 477,314)	246,242	($ 1.94)
	114年1月1日至3月31日
	稅後金額	加權平均流通在外股數(仟股)	每股盈餘(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利	$ 228,275	246,242	$ 0.93
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利	$ 228,275	246,242
具稀釋作用之潛在普通股之影響員工酬勞	-	655
歸屬於母公司普通股股東本期淨利加潛在普通股之影響	$ 228,275	246,897	$ 0.92

本公司民國 115 年 1 月 1 日至 3 月 31 日為淨損，致潛在普通股列入將產生反稀釋作用，故稀釋每股虧損之計算同基本每股虧損之計算。

（三十五）與非控制權益之交易

本集團之孫公司森嵐能源於民國 115 年 2 月出售孫公司富威電力 8.58% 股權，交易金額為 $541,240，該交易增加非控制權益 $396,330，歸屬於母公司業主之權益增加 $144,910。
本集團之孫公司富威電力於民國 115 年 3 月 3 日經董事會決議（尚待股東會報告）通過發放現金股利，該交易減少非控制權益 $120,873，增加資本公積 $496。

-66-

本集團之孫公司森嵌能源民國 114 年 1 月出售本集團之孫公司富威電力 0.03% 股權，交易金額為 $8,099，該交易增加非控制權益 $5,684，歸屬於母公司業主之權益增加 $2,415。另本集團民國 114 年 12 月出售孫公司富威電力 14% 股權，交易金額為 $819,075，該交易增加非控制權益 $594,469，歸屬於母公司業主之權益增加 $224,606。另因持股比例異動而減少非控制權益 $39。
本集團之孫公司富威電力於民國 114 年 1 月 13 日現金增資發行新股，本集團未依持股比例認購因而減少 11.67% 股權，交易金額為 $898,021，該交易增加非控制權益 $719,182，歸屬於母公司業主之權益增加 $178,839。
本集團之孫公司森嵌能源於民國 114 年 1 月 17 日以現金 $800,100 現金增資取得聚崴能源股份有限公司 50% 之股權，該交易增加非控制權益 $758,302。
本集團之孫公司森嵌能源於民國 114 年 3 月現金增資發行新股，本集團未依持股比例認購因而減少 1.66% 股權，交易金額為 $2,533,481，該交易增加非控制權益 $2,410,376，歸屬於母公司業主之權益增加 $123,105。
本集團之孫公司富威電力於民國 114 年 7 月以現金及發行普通股取得智電系統 51% 之股權，該交易增加非控制權益 $441,780。本集團未依持股比減少 2.97% 股權，該交易增加非控制權益 $116,946，歸屬於母公司業主之權益增加 $41,722。
本集團之孫公司盛日儲能於民國 114 年 9 月 12 日辦理現金增資發行新股，本集團未依持股比例認購因而減少 30% 股權，交易金額為 $392,400，該交易增加非控制權益 $389,550，歸屬於母公司業主之權益增加 $2,850。本集團之孫公司盛日儲能於民國 114 年 9 月 12 日辦理現金增資發行新股，本集團之孫公司富威電力未依持股比例認購而喪失控制力，持有該公司之股權從 100% 降至 30%。盛日儲能股份有限公司本次辦理現金增資發行新股，其中係由本集團之孫公司-聚崴能源股份有限公司持股 40%，富威電力及聚崴能源分別持有盛日儲能 30% 及 40% 之股權，因此該交易視為組織重組。
本集團之孫公司富威電力於民國 114 年 5 月 21 日經股東會決議通過發放現金股利，該交易分別減少非控制權益 $24,433。
本集團之孫公司森嵌能源於民國 114 年 5 月 27 日經股東會決議通過發放現金股利，該交易分別減少非控制權益 $188,161。

（三十六）企業合併

聚崴能源

(1) 本集團於民國 114 年 1 月 17 日以現金 $800,010 認購聚崴能源新發行之普通股，認購後本集團持有聚崴能源 52.3% 股權，並取得對聚崴能源之控制。

(2) 聚崴能源之收購價格分攤於民國 114 年度分攤完成，取得商譽之公允價值為 $4,874。

-67-

(3)本集團自民國114年1月17日合併衆歲能源起，衆歲能源貢獻民國114年度之營業收入及稅前淨利分別為$42,183及$10,984。若假設衆歲能源自民國114年1月1日即已納入合併，則將增加本集團民國114年1月1日至3月31日之營業收入及稅前淨利將分別為$611及($1,400)。

智電系統

(1)本集團之孫公司-富威電力於民國114年7月1日發行普通股3,328,571股，受讓智電系統之股份，以1:1.4之換股比例換取智電系統已發行及新增發行普通股之35.85%股份，共計4,660仟股；另富威電力又於民國114年7月22日以每股新台幣100元之價格取得智電系統增資發行之普通股3,000仟股及已發行之普通股500仟股。前述兩次交易共計取得智電系統51%之股份並擁有控制力。該公司長期深耕電力能源領域包含電力系統分析、微電網建置及電力設備監測等，本集團預期收購後可加強電力市場之地位，並預期透過相關電力系統軟體開發，加速亞洲市場電力整合並擴大經濟效益。

(2)作為收購智電系統所支付之部分對價而發行之3,328,571股普通股之公允價值新台幣104元，係依民國114年7月1日股價所決定。發行股票成本作為資本公積減項，其他收購成本$160已認列於綜合損益表之其他費用綜合損益表中。

(3)智電系統之收購價格分攤於民國114年7月22日至12月31日分攤完成，取得之可辨認無形資產（包括電腦軟體、客戶關係及專利權）及商譽之公允價值分別為$344,550及$236,360。

(4)本集團自民國114年7月22日合併智電系統起，智電系統貢獻民國114年度之營業收入及稅前淨利分別為$316,404及$28,166。若假設智電系統自民國114年1月1日即已納入合併，則將增加本集團民國114年1月1日至3月31日之營業收入及稅前淨利$15,091及$10,916。

-68-

收購聚崴及智電系統所支付之對價、所取得之資產和承擔之負債在收購日之公允價值資訊如下：

	智電系統	聚崴
收購對價
現金	$ 350,000	$ 800,010
發行新股市價	346,171	-
	696,171	800,010
先前已持有收購公司之權益於收購日之公允價值	-	36,815
非控制權益占被收購者可辨認淨資產份額	441,780	758,302
	1,137,951	1,595,127
取得可辨認資產及承擔負債之公允價值
現金及銀行存款	385,563	1,543,472
合約資產	57,371	431
應收帳款	49,490	14,691
其他應收款	51	29
預付款項	41,636	2,558
其他流動資產	7,903	-
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	187,497	-
採權益法之投資	26,304
不動產、廠房及設備	3,011	136,496
使用權資產	1,877	3,752
無形資產一電腦軟體	10,095	-
無形資產一客戶關係	166,678	-
無形資產一專利權	167,777	-
存出保證金	33,104	3,633
本期所得稅資產	$ -	$ 31
應付票據	-	( 375)
應付帳款	-	( 8,730)
其他應付款	-	( 2,431)
合約負債	-	( 756)
其他流動負債	( 156,801)	( 11)
租賃負債	( 1,937)	( 3,993)
遞延所得稅負債	( 66,891)	-
存入保證金	( 11,137)	-
長期借款	-	( 98,544)
可辨認淨資產總額	901,591	1,590,253
商譽	$ 236,360	$ 4,874

-69-

（三十七）現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動：

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
購置不動產、廠房及設備	$ 925,523	$ 647,992
加：期初應付設備款	634,533	200,384
減：期末應付設備款	( 1,165,729)	( 32,639)
折舊費用資本化	( 10,963)	( 11,297)
本期支付現金	$ 383,364	$ 804,440

不影響現金流量之籌資活動：

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
已宣告尚未分配之現金股利	$ 120,873	$ 762,788

本集團之孫公司富威電力於民國 114 年 4 月及 5 月取得盛日儲能及惠捷能源所支付之對價、所取得之資產和承擔之負債在取得日之公允價值資訊如下：

	盛日儲能	惠捷能源
收取對價
現金	$ 46,815	$ 500
取得可辨認淨資產及承擔負債之公允價值
現金及銀行存款	3,819	130
預付款項	1,031	1,162
其他流動資產—其他	15	358
不動產、廠房及設備	-	27,417
使用權資產	386,597	239,895
預付設備款	1,662	-
存出保證金	44,096	38,305
其他應付款	( 360)	( 66,872)
租賃負債	( 386,597)	( 239,895)
其他流動負債—其他	( 3,448)	-
可辨認淨資產總額	$ 46,815	$ 500

（三十八）來自籌資活動之負債之變動

	短期借款	應付短期票券	長期借款(含一年內到期)	應付公司債	租賃負債	來自籌資活動之負債總額
115年1月1日	$12,133,297	$4,912,426	$27,460,088	$2,028,284	$988,078	$47,522,173
籌資現金流量之變動	(322,110)	(1,156,923)	(1,770,889)	-	(36,397)	(3,286,319)
其他非現金之變動	-	-	1,541	1,049	39,561	42,151
匯率變動之影響	46,330	-	135,185	-	3,084	184,599
115年3月31日	$11,857,517	$3,755,503	$25,825,925	$2,029,333	$994,326	$44,462,604

	長期借款
	短期借款	應付
短期票券	(含一年內
利期)	應付公司債	租賃負債	來自籌資活動
之負債總額
114年1月1日	$ 5,435,677	$ 4,516,472	$ 26,487,103	$ 1,976,525	$ 1,982,620	$ 40,398,397
籌資現金流量之變動	5,074,361	( 299,570)	( 774,834)	-	( 22,992)	3,976,965
其他非現金之變動	29,221	-	-	12,854	( 1,501,566)	( 1,459,491)
匯率變動之影響	-	-	191,784	-	1,709	193,493
114年3月31日	$ 10,539,259	$ 4,216,902	$ 25,904,053	$ 1,989,379	$ 459,771	$ 43,109,364

七、關係人交易

（一）關係人之名稱及關係

關係人名稱	與本集團之關係
正嵐精密工業股份有限公司(正嵐)	最終母公司
富港電子(東莞)有限公司(東莞富港)	其他關係人
富港電子(徐州)有限公司(徐州富港)	其他關係人
逢緯國際股份有限公司(逢緯)	其他關係人
晶實科技股份有限公司(晶實)	其他關係人
晶盛科技股份有限公司(晶盛)	其他關係人
協創數據技術股份有限公司(協創)	其他關係人
東莞富強電子有限公司(東莞富強)	其他關係人
中影股份有限公司(中影)	其他關係人
昆山富港電子貿易有限公司(昆山富港)	其他關係人
Foxlink India Electric Private Limited	其他關係人
富港電子(昆山)有限公司(富港昆山)	其他關係人
Foxlink Techinical India Private Ltd.(Foxlink India)	其他關係人
鴻海精密工業股份有限公司(鴻海)	其他關係人
大川大立數位影音股份有限公司(大川大立)	其他關係人
昆山富士錦電子有限公司(富士錦)	其他關係人
富士能電子(昆山)有限公司(富士能昆山)	其他關係人
台灣富璘投資股份有限公司	其他關係人
鑫鴻國際投資股份有限公司(鑫鴻)	其他關係人
富士臨國際投資股份有限公司(富士臨投資)	其他關係人
星科國際股份有限公司	其他關係人
Foxlink Vietnam Co., Ltd.(Foxlink Vietnam)	其他關係人
鴻聚能源股份有限公司	關聯企業
智網系統股份有限公司	其他關係人
Foxlink Da Nang Electronics Co., Ltd.	其他關係人
聚崴能源股份有限公司(聚崴)	前關聯企業(註1)
華城重電股份有限公司(華城重電)	其他關係人(註2)
Straight A Limited(Straight A)	關聯企業
STUDIO A TECHNOLOGY LTD.(STUDIO A)	關聯企業

-71-

關係人名稱	與本集團之關係
友崴超級運算股份有限公司(友崴)	關聯企業
承新數位股份有限公司(承新數位)	關聯企業
彰品風力發電股份有限公司(彰品)	合資公司
李秋惠	其他關係人
郭政謙	其他關係人
上海標竿信息科技有限公司	其他關係人
日盛全能源股份有限公司(日盛全能源)	其他關係人(註3)

註 1：本集團之孫公司森崴能源因取得聚崴能源 50%股權，其自民國 114 年 1 月 17 日起由關聯企業改為子公司。

註 2：因本集團之孫公司森崴能源於民國 114 年 1 月 17 日取得聚崴 50%之股權，該華城電機為聚崴之董事，故其子公司華城重電自民國 114 年 1 月 17 日起為其他關係人。

註 3：因本集團之孫公司森崴能源於民國 114 年 1 月 17 日取得聚崴 50%之股權，日盛全能源為聚崴之董事，故其自民國 114 年 1 月 17 日起為其他關係人。

（二）與關係人間之重大交易事項

1. 營業收入

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
其他關係人	$ 28,121	9,596
合資公司	18,268	192,282
關聯企業	5,537	23,625
正崴	4,651	10,320
	$ 56,577	$ 235,823

(1) 本集團對上述關係人之商品銷售，其銷售價格依雙方議定，且並未售予其他客戶，收款條件為月結 90～120 天。

(2) 本集團向關係人簽訂工程承攬契約收取工程收入及售電收入，其交易價格與收款條件與市場行情或一般客戶約當。

(3) 尚未履行工程合約

本集團截至民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日與關係人已簽訂重要工程合約之總價金、尚未滿足履行義務所分攤交易價格之彙總金額及預計認列收入年度如下：

年度	合約總價金	尚未履行義務金額	預計認列收入年度
115年3月31日	$ 3,297,150	$ 1,990,723	115~116年
114年12月31日	3,297,150	2,005,720	115~116年
114年3月31日	3,287,150	2,463,201	114年

進貨

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
商品購買：
關聯企業	$ 1,848	$ 804
其他關係人	193	-
合計	$ 2,041	$ 804
工程成本：
合資公司	$ 10,582	$ -
其他關係人	399	420
前關聯企業	-	400
合計	$ 10,981	$ 820
其他營業成本：
其他關係人	$ -	$ 17,011

本集團向上述關係人進貨價格係依雙方議定之價格，付款條件為月結 90～120 天，其餘工程成本及其他營業成本係依一般市場行情簽訂工程承攬契約支付價款。

營業費用

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
正崴	$ 6,663	$ 6,711
關聯企業	1,167	1,235
其他關係人	799	814
	$ 8,629	$ 8,760

本集團與上述關係人交易，其支付價款係按實際發生金額計算，付款條件係按月支付價款。

其他收入

(1) 租金收入

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
其他關係人	$ 12,219	$ 12,050
正崴	-	2,830
合計	$ 12,219	$ 14,880

本集團依一般市場行情與關係人簽訂租賃合約，並依合約按月收取租金。

(2) 其他收入

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
合資公司	$ 450	$ 450
正崴	-	646
	$ 450	$ 1,096

上述其他收入係本集團提供關係人管理服務，合約期間分別自民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，其交易價款及收款條件係按合約議定。

-73-

應收關係人款項

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
應收帳款：
合資公司	$ 121,019	$ 2,415	$ -
關聯企業	34,563	30,637	33,023
其他關係人	18,849	12,089	11,414
正崴	5,324	9,528	9,917
	$ 179,755	$ 54,669	$ 54,354
其他應收款：
協創	$ 5,209	$ 5,951	$ -
STUDIO A	1,643	1,966	-
關聯企業	1,386	364	4,437
正崴	369	386	22
其他關係人	199	192	2,195
	$ 8,806	$ 8,859	$ 6,654

其他應收款主要來自租金收入、人力支援收入及代墊款等。

合約資產（合約負債）

(1) 本集團之孫公司智電系統對其他關係人-智網工程之合約資產：

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
已發生之總成本及已認列之利潤	$ -	$ 9,543	$ -
減：工程進度請款金額	-	( 9,000)	-
進行中合約淨資產負債狀況	$ -	$ 543	$ -
列報為：合約資產-流動	$ -	$ 543	$ -

截至民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日止，其他關係人-智網工程之工程合約交易所產生之履約保證票據皆為$0。

(2) 本集團之其他關係人-中影之節能績效工程之合約負債（民國115年3月31日及114年12月31日無此情形）：

	114年3月31日
已發生之總成本及已認列之利潤	$ 63
減：工程進度請款金額	( 2,451)
進行中合約淨資產負債狀況	($ 2,388)
列報為：合約負債-流動	($ 2,388)

截至民國114年3月31日止，上述其他關係人-中影之工程合約交易所產生之保固保證金為$0。

-74-

(3)本集團對合資公司-彰品工程之合約資產：

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
已發生之總成本及已認列之利潤	$ 1,287,181	$ 1,277,157	$ -
減：工程進度請款金額	( 1,520,596 )	( 1,304,289 )	-
進行中合約淨資產負債狀況	($ 233,415)	($ 27,132)	$ -
列報為：合約負債-流動	($ 233,415)	($ 27,132)	$ -

截至民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日止，合資公司-彰品之工程合約交易所產生之履約保證票據分別為$235,178、$170,437及$0。

(4)本集團對其他關係人-鴻海工程之合約資產：

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
已發生之總成本及已認列之利潤	$ 9,703	$ 4,730	$ -
減：工程進度請款金額	( 7,643 )	( 4,024 )	-
進行中合約淨資產負債狀況	$ 2,060	$ 706	$ -
列報為：合約資產-流動	$ 2,060	$ 706	$ -

截至民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日止，其他關係人-鴻海之工程合約交易所產生之履約保證票據皆為$0。

7.應付關係人款項

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
應付帳款：
合資公司	$ 26,520	$ 15,938	$ -
關聯企業	653	494	191
其他關係人	63	-	-
	$ 27,236	$ 16,432	$ 191
其他應付款：
正崴	$ 9,683	$ 10,168	$ 9,183
其他關係人	5,723	4,603	4,029
關聯企業	1,294	1,564	711
	$ 16,700	$ 16,335	$ 13,923

(1)應付關係人款項主要來自進貨交易，付款條件為月結 90～120 天。
(2)其他應付關係人款項主要係應付利息、管理服務、法務及系統維護等支出。

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租賃交易－承租人

(1) 本集團向最終母公司及其他關係人承租建物，租賃合約期間為民國 102 年至 119 年，租金係按月支付。

(2) 取得使用權資產

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
其他關係人	$ 4,289	$ -

(3) 租賃負債

A. 期末餘額：

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
正崴	$ 61,549	$ 66,961	$ 85,821
其他關係人	20,958	13,265	3,674
合計	$ 82,507	$ 80,226	$ 89,495

B. 利息費用：

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
正崴	$ 261	$ 352
其他關係人	123	27
合計	$ 384	$ 379

資金貸與關係人（民國 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日：無此情形）

向關係人借款

(1) 本集團民國 115 年 3 月 31 日向關係人－日盛全能源借款之餘額為 $388,934。

(2) 在建工程－利息費用

	115年1月1日至3月31日
日盛全能源	$ 4,819

向關係人之借款期間自民國 115 年 1 月 23 日至 116 年 1 月 23 日間按月付息，到期一次償還本金，利息按年利率 6.15% 收取。

提供背書保證情形：請詳附註十三、（一）2. 之說明。

（三）主要管理階層薪酬資訊

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
薪資及其他短期員工福利	$ 12,086	$ 27,745
退職後福利	340	644
總計	$ 12,426	$ 28,389

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八、質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下：

資產項目	帳面價值			擔保用途
	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
定期存款
(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產-流動)	$ -	$ -	$ 21,131	海關快速通關保證金、開立購料保證函及履約保證金
受限制之銀行存款及質押之定期存款
(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產-流動)	5,106,716	4,940,666	12,869,570	海關快速通關保證金、開立購料保證函、履約保證金、工程履約保證函擔保、長短期借款、備償戶及保證票據等
存出保證金
(帳列其他流動資產)	226,827	109,770	998,577	工程案件履約保證、履約保證金
存出保證金
(帳列其他非流動資產)	466,441	662,514	485,316	電能轉供履約保證、押金、保證金及海關保證金
定期存款(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動)	-	-	4,500	水土保持保證金
受限制之銀行存款及質押之定期存款
(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動)	1,189,920	1,144,467	1,399,779	租賃履約保證金、備償戶、公司債擔保、履約保證及開發計畫保證金
不動產、廠房及設備	12,993,978	12,973,602	8,868,173	短期及長期借款
投資性不動產	-	-	111,756	長期借款
合資公司-彰品風力股票
(表列採權益法之股權投資)	281,078	-	-	長期借款
孫公司-富威電力股票	759,856	464,877	-	短期借款、應付短期票券
	$ 21,024,816	$ 20,295,896	$ 24,758,802

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

（一）或有事項

本集團之子公司世豐電力股份有限公司(以下簡稱「世豐公司」)於花蓮縣進行「豐坪溪及其支流水力發電開發計畫」(下稱簡稱「開發計畫」)，規劃在豐坪溪設置攔河堰執行電廠發電，於民國89年開始依序取得電業籌備創設許可及電業設置發電設備工作許可證(以下簡稱「工作許可證」)，准予施工，因施工未能如期完成，故逐年依法申請展延並獲經濟部同意核發工作許可證在案。續辦申請工作證期間，引起部分訴訟情事如下所述。

(1)訴願

當地少數住民(以下稱「聲請人」)於民國110年5月14日向行政院訴願委員會(下稱院訴會)提起訴願，聲請「暫停開發計畫之執行」及「撤銷經濟部核發之110年工作許可證」，前項爭議部分經院訴會於民國110年5月31日駁回聲請，後項爭議部分經院訴會於111年3月3日作成訴願決定，略以撤銷原處分。

經濟部依據院訴會之決定，於民國111年3月10日函囑世豐公司辦理諮商取得原住民族部落同意參與程序。世豐公司對該等判決結果不服，依法於民國111年4月29日提起行政訴訟請求行政院撤銷世豐公司110年度工作許可證之訴願決定，於民國111年11月9日開庭審理，案經台北高等行政法院於113年3月14日裁定駁回。

(2)行政訴訟

聲請人不服院訴會民國110年5月31日駁回之決定，而向台北高等行政法院(下稱北高行)提起行政訴訟，案經北高行於110年12月3日裁定「於行政爭訟終結確定前停止執行」。經濟部及世豐公司不服上開裁定，向最高行政法院(下稱最高行)提起抗告，案經最高行於民國111年3月31日裁定略以原裁定除確定部分外廢棄。

惟世豐公司為日後興建期能順利執行及尊重當地居民意願，於民國111年4月7日函請卓溪鄉公所辦理部落諮商同意程序，並於民國111年12月完成相關部落諮商並獲多數同意，函覆能源局陳報部落諮商結果。世豐公司已於民國111年12月分別取得換發110年及111年工作許可證，並於民國112年2月取得經濟部換發112年工作許可證，惟聲請人不服經濟部核發112年度工作許可證，聲請於其行政爭訟終結確定前停止執行並撤銷經濟部核發之112年工作許可證兩案。前案經北高行於112年8月11日裁定「於行政爭訟終結確定前停止執行」。世豐公司不服上開裁定，向最高行提起抗告，案經最高行於112年9月28日裁定「於行政爭訟終結確定前停止執行及該訴訟費用部分均廢棄」；後案經院訴會於民國113年2月6日駁回聲請，聲請人不服院訴會駁回之決定，而向北高行提起行政訴訟，截至民國115年5月14日尚未做出判決。

世豐公司已於民國113年2月取得經濟部換發113~115年度工作許可證，有效期限至民國115年12月31日，惟聲請人不服經濟部核發113年度工作許可證，聲請於其行政爭訟終結確定前停止執行並撤銷經濟部核發之113年工作許可證兩案，前案聲請人不服院訴會民國113年8月5日駁回之決定，而向北高行提起行政訴訟，經北高行於民國114年4月23日裁定駁回；聲請人不服院訴會民國114年3月14日駁回之決定，而向北高行提起行政訴訟，截至民國115年5月14日尚未做出判決。

本集團之孫公司森嵐能源之下包廠商(信城公司)因對工程款給付有異議，爰向森嵐能源請求，經民國111年5月一審法院審理後，判決森嵐能源應給付信城公司$1,257及其遲付利息，並駁回其餘之訴，森嵐能源與信城公司對一審判決均不服提起上訴，截至民國115年5月14日二審法院尚未判決，森嵐能源將積極辯護前述訴訟案件，惟因法律案件無法預測之本質，目前無法估計可能賠償之確實金額，本集團評估損失金額對財務

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報表影響不重大。

本集團之孫公司富歲能源股份有限公司(以下簡稱「富歲能源」)與承攬商新加坡商 Teras Offshore Pte. Ltd.簽署「26號場址風力機組運輸加安裝合約」，因承攬商未依合約條款於期限內提供必要文件，富歲能源依約已取得撤銷合約之權利，並以書面通知承攬商解約事宜。承攬商收到富歲能源書面通知後，於民國110年12月11日委託律師函覆富歲能源並請求損害賠償，並提出如未給付將提付仲裁，富歲能源亦已委請律師於民國110年12月24日寄發律師函表明合法終止合約行為，並保留向承攬商請求損害賠償之權利；截至民國115年5月14日富歲能源後續皆尚未再接獲承攬商向仲裁機構提付仲裁之通知，本次解約事宜對原工程承攬契約及後續履約義務未有影響。
本集團之孫公司富歲能源於民國109年8月13日與台灣電力股份有限公司（以下簡稱台電公司）簽署「離岸風力發電第二期計畫風場財物採購帶安裝案」設備採購合約及運轉維護合約，合約價款分別為$56,588,000及$6,300,000，設備採購合約訂定富歲能源應於民國113年9月30日前完成所有風力發電機組及海上變電站之下部結構設置；於民國114年9月30日前完成全部機組接受安全調度；於民國114年12月31日前完成全部工程竣工；並於全部工程竣工驗收合格日起由富歲能源提供2年保固，且訂有設備保證發電量，本案履約期限訂有分期進度及最後竣工期限，其逾期違約金係分別依各分期工程計算至終止或解除契約日止。維運合約規範全部風力發電設備之保證年可用率違約金等條款暨雙方相關權利義務內容，期間自全部機組接受安全調度起滿五年，惟富歲能源自民國113年6月份重型吊裝船舶建造完成開始施工後，因接連遭遇颱風及重型吊裝船舶瞬時強風造成吊臂損傷返回台中港檢修，致影響風力發電機下部結構安裝工期，且自富歲能源承攬後因全球通貨膨脹、升息、戰爭及其他不可抗力或不可歸責事由，導致國際離岸風電建置成本上升且大型關鍵施工船舶供不應求，故富歲能源根據合約條款及法律規定，於民國113年9月向台電公司提出竣工期限展延之申請，台電公司函覆以趕工為優先目標，所申請事項尚待補充資料。富歲能源於民國114年6月依「離岸風力風電第二期計畫-風場財物採購帶安裝案」合約將此案提送公共工程委員會(以下簡稱「工程會」)調解，截至民國115年5月14日止，富歲能源已陸續接獲台灣電力公司函覆確認，依其核定內容，展延天數合計96.5天。如六、(二十三)之說明。本集團已就可能損失估列負債準備。
本集團之孫公司富歲能源與下包商，因工程範圍、追加費用、付款條件、保證金金額及相關款項認列等事項存有爭議，台灣電力股份有限公司再生能源處已協助召開協調會議，以利雙方就相關議題進行討論與協商。另台灣維特斯離岸風電股份有限公司於協商過程中，亦提出將後續維運合約納入相關協議之前提條件，致部分商業條件尚未取得共識。截至民國115年5月14日止，相關爭議事項尚未釐清，雙方仍持續協商中，其最終協議內容及對本集團財務報表之影響，仍待後續協商結果確認。

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本集團之孫公司 SFE 與下包商 Bernhard Weyres GmbH 及 Success Overseas International Corporation 於執行工程期間產生履約爭議。Bernhard Weyres GmbH 來信主張，設備返還過程中部份零件遺失，並就設備操作費用、備用設備及撤廠費用等提出求償主張。Success Overseas International Corporation 來信表示，因工程進度調整，主張向 SFE 請求相關設備租金及施工費用，其中包含未實際投入使用期間所估計之租金及施工費用。該些下包商雖提出請求金額，惟尚未提供具體事證或足以合理支持其損失計算之依據，且相關責任歸屬仍待進一步釐清。截至民國 115 年 5 月 14 日止，該些下包商尚未正式委任律師對 SFE 提起訴訟或提出具體法律請求，故本集團截至民國 115 年 3 月 31 日止，並未該爭議估列相關負債準備。
本集團之孫公司 SFE 於民國 115 年 4 月 2 日收到新加坡法院就與 IQIP SINGAPORE PTE. LTD. 間爭議案件所作成之判決，SFE 應於法院指定期限內與債權人完成協商，否則債權人得依法向法院申請對 SFE 進行強制清算。截至民國 115 年 3 月 31 日止，本集團已就該爭議案件估列相關應付款項，金額計歐元 952 仟元，與法院判決金額計歐元 999 仟元之差異，主要係截至判決日止所累計之利息費用所致。截至民國 115 年 5 月 14 日止，雙方尚未就相關清償條件達成最終協議。

（二）承諾事項

本集團截至民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日止，因承攬台電離岸風力財物採購帶安裝案件之履約保證，由本集團提供予銀行存款及定期存款作為質押擔保（表列按攤銷後成本衡量之金融資產）之金額分別為 $1,649,338、$1,644,520 及 $5,431,487。
本集團截至民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日由承包商開立保證函轉作為聯貸案授信額度保證金額分別為 $821,860、$853,060 及 $3,800,093。
除附註九、(二)1. 及 2. 所述外，本集團截至民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日提供孫公司發包工程履約保證及授信額度保證，實際動支金額分別為 $22,504,013、$24,035,547 及 $28,372,560。
本集團截至民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日止，本集團除附註六、(二十七) 與業主簽訂之重要工程合約總價金及尚未滿足履行義務金額之相關承諾資訊外，因承攬工程案件、購買再生能源合約、保固保證及土地租賃經營商港設施等之履約保證，需要由銀行開立之保證函金額分別為 $536,342、$533,333 及 $322,351。

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已簽約尚未支付之資本支出

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
設備購置合約
合約價款	$ 4,912,094	$ 4,441,064	$ 7,332,748
尚未支付金額	$ 2,600,062	$ 2,159,800	$ 5,785,675
	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
工程承攬契約
合約價款	$ 52,075,153	$ 62,535,004	$ 53,596,709
尚未支付金額	$ 11,475,186	$ 15,531,697	$ 17,992,021

本集團截至民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日止，與業主簽訂之重要工程合約總價金及尚未滿足履行義務金額之相關承諾資訊，請詳附註六、(二十七)及七、(二)。
本集團與彰苑、北苑及星崴電力簽訂風力發電設備及太陽能發電設備維運契約，契約中規範年保證發電量上下限值作為維運獎金及維運罰款等條款暨雙方相關權利義務內容，期間自併聯日起為期 20 年。
本集團之孫公司富威電力與發電業者簽訂之再生能源購買合約，其中約定每年度最低採購數量及價格，富威電力未依約購足約定電量時，負有違約責任。截至民國 115 年 3 月 31 日止，富威電力未有因此約定而發生違約之情事。
本集團之孫公司富威電力與用電客戶簽訂再生能源銷售合約，其中除約定須提供售電之履約年限外，並提供每年度最低銷售電量之承諾，富威電力未依約提供所約定電量時，負有違約責任。截至民國 115 年 3 月 31 日止，富威電力未有因此約定而發生違約之情事。

十、重大之災害損失

無此情形。

十一、重大之期後事項

本集團之孫公司 Smart Power System Australia Pty Ltd. 於民國 115 年 5 月 7 日經董事會決議通過，辦理現金增資澳幣 600 仟元，並以民國 115 年 6 月 1 日為增資發行新股基準日，由本集團之孫公司智電系統參與該現金增資案。
本集團之孫公司富威電力承攬本集團之孫公司盛日儲能之儲能工程統包，因案場遭遇施工陳抗事件，富威電力除積極配合盛日儲能公司回應地方訴求外，基於營運及財務風險控管考量，已於民國 115 年 4 月 16 日依合約條款正式函知盛日儲能公司，自民國 115 年 4 月 24 日起採取暫時停工措施。經評估後，本次停工對本集團營運除造成該儲能案場完工時程延後外，暫無其他重大影響，除加速辦理銀行融資程序外，亦同步完善復工計畫。

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本集團之孫公司 SFE 持有之工作支援船因積欠 Sheffield Green (Asia) Pte. Ltd.（以下簡稱：Sheffield）船舶相關款項，於民國 115 年 1 月遭債權人依強制執行法第 114 條第 1 項向台中地方法院申請假扣押執行，嗣 SFE 已於民國 115 年 3 月清償對 Sheffield 之欠款債務，並依法委請律師聲請撤銷假扣押；截至民國 115 年 3 月 31 日止，惟因尚有其他債權人 Blue Sea Offshore Transport Co., Ltd.、SIKA TAIWAN LIMITED、Franklin Offshore International Pte Ltd 及 Enchong Co., Ltd. 等就同一標的併案執行，求償金額共計美金 11,627 仟元。本集團於民國 115 年 4 月 1 日接獲法院執行處通知函，該船舶仍繼續遭扣押。截至民國 115 年 5 月 14 日止，SFE 正與相關債權人協商債務清償及船舶解除扣押事宜，最終協商結果尚具不確定性。惟本集團已於民國 115 年 3 月 31 日前提前清償部分款項，金額計美金 2,894 仟元。就相關債務，本集團依現有資料評估其義務之性質及金額，並按最有可能之金額認列相關應付帳款及費用，截至民國 115 年 3 月 31 日止帳列餘額為美金 8,719 仟元。另債權人主張之求償金額與本集團帳列金額尚有部分差異，主要係因對方另主張相關利息所致。
除上述第 3. 點船舶扣押及債務爭議事件外，本集團之孫公司 SFE 於民國 115 年 4 月 7 日收到新加坡國際仲裁中心通知信，Enchong Co., Ltd. 就雙方間積欠船舶相關費用，除執行前述 3. 法律程序外，另向新加坡國際仲裁中心申請啟動仲裁程序，並就 SFE 目前尚在大陸造船廠之船舶設備聲請假扣押。截至民國 115 年 5 月 14 日止，該船舶已遭執行假扣押。相關仲裁程序最終結果尚具不確定性。
本集團之孫公司 SFE 於民國 115 年 4 月 15 日接獲中國寧波海事法院相關法律文書，內容係因港航船務代理（舟山）有限公司主張 SFE 尚有部分船舶改造款項尚未支付，金額計美金 1,538 仟元，而向法院申請對相關船舶進行訴前扣押。截至民國 115 年 5 月 14 日止，本集團正與相關債權人就債務清償進行協商，本集團意圖以出售該船舶設備解決目前財務困難，相關事項之最終結果及對本集團財務之影響，尚待後續協商及法院程序確認，本集團已就該爭議案件估列相關應付款項，金額計美金 1,522 仟元。另債權人主張之求償金額與本集團帳列金額尚有部分差異，主要係因對方另主張相關利息所致。
本集團之孫公司 SFEH 施工船舶因未嚴格遵守泊船定位指示，於民國 115 年 4 月 10 日遭馬來西亞海巡扣押，嗣後於同月支付 GAC Cargo Systems (Malaysia) Sdn. Bhd 船舶相關費用後，並於民國 115 年 4 月 26 日取得法院解扣押文件。
本集團之最終母公司正嵌精密股份有限公司於民國 115 年 4 月 17 日經董事會決議取得本集團之孫公司森嵌能源原持有聚嵌能源股份有限公司之 $100\%$ 股權，並已參酌專家出具之股權交易合理性意見書作為價格訂定之依據，交易金額為 $800,100。

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本集團之孫公司富崴能源於民國 115 年 4 月 16 日取得行政院公共工程委員會函覆調解成立書，就系爭離岸風力發電第二期計畫-風場財物採購帶安裝案截至民國 114 年 12 月 31 日以前所生之一切爭議，富崴能源同意捨棄相關請求權，不再向台灣電力公司主張任何權利；惟依系爭契約得申請展延工期之事由不在此限。台灣電力公司同意支付 $5,556,934（不含稅雜費及營業稅），全數均由台灣電力公司採監督付款予下包廠商。
本集團之孫公司又德風力依契約約定，原應於民國 115 年 5 月 17 日繳納離岸風電 3-2 期間發案第二期履約保證金約新台幣 7 億元。惟考量整體資金規劃及相關作業安排，又德風力已於民國 115 年 5 月 13 日經董事會決議，函請主管機關經濟部申請展延繳納期限。截至民國 115 年 5 月 14 日止，尚待主管機關回覆及確認相關後續辦理方式。
本集團之子公司崴強科技股份有限公司於民國 115 年 5 月 6 日向本集團之孫公司森崴能源股份有限公司提供資金貸與額度 $280,000，借款期間自民國 115 年 5 月 6 日起至 115 年 11 月 5 日止，到期一次還本，年利率為 2.2%，森崴能源提供持有之欣鑫天然氣股份有限公司股票 36,000 張及東虹綠能環保科技股份有限公司股票 19,820 張作為擔保品。
本集團之子公司崴強科技股份有限公司於民國 115 年 4 月 15 日提供本集團之孫公司富崴能源股份有限公司資金貸與額度 $154,000，借款期間自民國 115 年 4 月 15 日起至 115 年 5 月 31 日止，到期一次還本，年利率為 2.1%。
本集團之孫公司 SFE 與臺灣新光商業銀行之擔保借款於民國 115 年 5 月 2 日到期無法如期清償，SFE 逾期未償還之長期銀行借款計美金 15,000 仟元，由於森崴能源及富崴能源受金融機構要求提前償還借款，且所獲追加工程款受到監督付款等因素，以致原估列墊付予 SFE 之資金無法提供予 SFE。本集團管理階層已積極與銀行協商，並已於民國 115 年 5 月 8 日支付應付利息約美金 75 仟元。截至民國 115 年 5 月 14 日止，相關借款展延及後續償還安排尚在協商中。
本集團之孫公司富崴能源於民國 115 年第二季與中國輸出入銀行協議延長短期借款之期間，該借款金額為 $800,000，原借款到期日由民國 115 年 4 月 22 日展延至民國 115 年 7 月 18 日。
本集團之孫公司富崴能源於民國 115 年第二季與板信商業銀行協議延長短期借款之期間，該借款金額為 $100,000，原借款到期日由民國 115 年 4 月 11 日展延至民國 115 年 7 月 11 日。
本集團採權益法之投資公司 Power Channel Limited 於民國 115 年 4 月 17 日經董事會決議，擬以每股人民幣 172.16 元處分協創數據技術股份有限公司 14,532 仟股，交易總金額為人民幣 2,501,829 仟元，Power Channel Limited 預計認列稅前處分利益約為 $10,350,644，本集團依持股比例 35.75% 預計認列投資利益約為 $3,700,355。
截至民國 115 年 5 月 14 日，本集團之孫公司森崴能源於市場上陸續出售富威電力之股票，處分後持股比例由 40.78% 降至為 39.85%。

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本集團之孫公司森嵌能源因依證券交易法第 36 條規定公告並申報之民國 115 年第 1 季財務報告顯示淨值為負數，依據證交所第 50 條之 1 第 1 項第 9 款及第 52 條第 1 項規定辦理，爰公告森嵌能源之有價證券自民國 115 年 6 月 23 日起終止上市。

十二、其他

（一）資本管理

本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構以降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本集團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。

（二）金融工具

1. 金融工具之種類

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產	$ -	$ 739	$ 1,778
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
選擇指定之權益工具投資	$ 2,724,758	$ 2,841,182	$ 3,680,317
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	$ 6,100,937	$ 7,746,562	$ 8,758,507
按攤銷後成本衡量之金融資產	7,649,740	7,443,714	14,782,111
應收票據	29,392	26,630	10,381
應收帳款(含關係人)	1,722,729	1,596,572	1,476,792
其他應收款(含關係人)	421,564	735,205	38,532
存出保證金	706,840	785,395	1,504,427
	$ 16,631,202	$ 18,334,078	$ 26,570,750
金融負債
短期借款	$ 11,857,517	$ 12,133,297	$ 10,539,259
應付短期票券	3,755,503	4,912,426	4,216,902
應付票據	2,202	137	5,299
應付帳款(含關係人)	6,475,389	6,339,356	4,169,900
其他應付帳款(含關係人)	2,932,517	1,982,214	1,939,727
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)	27,855,257	29,488,372	25,904,053
存入保證金	45,367	47,999	32,074
	$ 52,923,752	$ 54,903,801	$ 46,807,214
租賃負債	$ 994,326	$ 988,078	$ 459,771

風險管理政策

(1) 本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險（包括匯率風險、利率風險、及價格風險）、信用風險及流動性風險。為減少不確定性導致對本集團財務績效之不利影響，本集團承作遠期匯率合約以規避匯率風險；本集團承作之衍生工具係為避險之目的，並非用以交易或投機。

(2) 風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團財務部透過與集團內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。

重大財務風險之性質及程度

(1) 市場風險

匯率風險

A. 本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。

B. 本集團管理階層已訂定政策，規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險。匯率風險的衡量是透過高度很有可能產生之美元及人民幣支出的預期交易，採用遠期外匯合約以減少匯率波動對於預期購買存貨成本之影響。

-85-

C. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民幣及港幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

	115年3月31日
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額
(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	$ 48,964	31.9950	$ 1,566,603
人民幣:新台幣	72,137	4.6240	333,561
日圓:新台幣	15,931	0.2005	3,194
港幣:新台幣	7,742	4.0810	31,595
歐元:新台幣	166	36.7100	6,094
港幣:人民幣	3,080	0.8830	12,569
美金:人民幣	7,488	6.9194	239,579
美金:港幣	14,626	7.8400	467,959
星幣:美金	235	0.7751	5,831
美金:越南盾	217	26,663.0000	6,935
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	$ 30,370	31.9950	$ 971,688
人民幣:新台幣	6,265	4.6240	28,969
日圓:新台幣	28,480	0.2005	5,710
美金:人民幣	1,945	6.9194	62,230
美金:港幣	1,137	7.8400	36,378
星幣:美金	967	0.7751	23,981
歐元:美金	10,255	1.1474	376,475

	114年12月31日
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額
(新台幣)
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣	$ 57,597	31.4300	$ 1,810,274
人民幣：新台幣	126,153	4.4716	564,106
日圓：新台幣	15,289	0.2008	3,070
港幣：新台幣	8,195	4.0380	33,091
歐元：新台幣	182	36.9000	6,716
港幣：人民幣	3,081	0.9032	12,441
美金：人民幣	4,633	7.0288	145,623
美金：港幣	13,467	7.7836	423,267
星幣：美金	54	0.7779	1,288
美金：越南盾	1,413	26,192.0000	44,425
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣	$ 47,270	31.4300	$ 1,485,696
人民幣：新台幣	15,091	4.4716	67,481
日圓：新台幣	31,417	0.2008	6,309
美金：人民幣	2,464	7.0288	77,443
美金：港幣	2,005	7.7836	63,017
星幣：美金	592	0.7779	14,124
歐元：美金	5,700	1.1740	210,337
	114年3月31日
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額
(新台幣)
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣	$ 66,156	33.2050	$ 2,196,710
人民幣：新台幣	66,638	4.5730	304,736
港幣：新台幣	1,372	4.2680	5,856
歐元：新台幣	166	35.9700	5,971
港幣：人民幣	3,076	0.9228	2,839
美金：人民幣	22,131	7.1782	158,861
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣	$ 23,121	33.2050	$ 767,733
人民幣：新台幣	8,164	4.5730	37,334
美金：人民幣	2,656	7.1782	19,065
美金：港幣	749	7.7800	5,827
日圓：新台幣	25,263	0.2227	5,626

D. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國115年及114年1月1日至3月31日認列之全部兌換利益(含已實現及未實現)彙總金額分別為$77,904及($1,743)。

E. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：

	115年1月1日至3月31日
	敏感度分析
	變動幅度	影響損益	影響其他綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	1%	$ 15,666	$ -
人民幣:新台幣	1%	3,336	-
日圓:新台幣	1%	32	-
港幣:新台幣	1%	316	-
歐元:新台幣	1%	61	-
港幣:人民幣	1%	126	-
美金:人民幣	1%	2,396	-
美金:港幣	1%	4,680	-
星幣:美金	1%	58	-
美金:越南盾	1%	69	-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	1%	$ 9,717	$ -
人民幣:新台幣	1%	290	-
日圓:新台幣	1%	57
美金:人民幣	1%	622	-
美金:港幣	1%	364	-
星幣:美金	1%	240	-
歐元:美金	1%	3,765	-

114年1月1日至3月31日

	敏感度分析
	變動幅度	影響損益	影響其他綜合損益
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣	1%	$ 21,967	$ -
人民幣：新台幣	1%	3,047	-
港幣：新台幣	1%	59	-
歐元：新台幣	1%	60	-
港幣：人民幣	1%	28	-
美金：人民幣	1%	1,589	-
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣	1%	$ 7,677	$ -
人民幣：新台幣	1%	373	-
美金：人民幣	1%	191	-
美金：港幣	1%	58	-
日圓：新台幣	1%	56	-

價格風險

A. 本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本集團將其投資組合分散，其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。

B. 本集團主要投資於國內外上市櫃及未上市櫃公司之權益工具，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 1%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國115年及114年1月1日至3月31日之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少$0及$14；對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失分別增加或減少$21,798及$29,443。

現金流量及公允價值利率風險

A. 本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期借款及長期借款，使集團暴露於現金流量利率風險。於民國115年及114年1月1日至3月31日，本集團之借款係以新台幣及美金計價。

B. 當借款利率上升或下跌 0.1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國115年及114年1月1日至3月31日之稅後淨利將分別減少或增加$33,151及$32,528，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。

-89-

(2)信用風險

A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款。

B. 本集團係以集團角度建立信用風險之管理。依內部明定之授信政策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。

C. 本集團採用 IFRS9 提供以下之前提假設，作為判斷自原始認列後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據：

當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。

D. 本集團當合約款項按約定之支付條款逾期超過 90 天，視為已發生違約。

E. 本集團將對客戶之應收帳款及合約資產採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。

F. 本集團納入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收帳款的備抵損失，民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日之準備矩陣如下：

	預期損失率	帳面價值總額	備抵損失
115年3月31日
未逾期	0.02%-20.07%	$ 1,386,518	$ 5,407
逾期30天內	0.02%-52.33%	177,250	17,633
逾期31-90天	0.02%-63.19%	2,808	562
逾期91-180天	100%	132	132
逾期181天以上	100%	1,691	1,691
合計		$ 1,568,399	$ 25,425
	預期損失率	帳面價值總額	備抵損失
114年12月31日
未逾期	0.02%-20.46%	$ 1,403,413	$ 13,332
逾期30天內	0.02%-59.31%	156,940	8,701
逾期31-90天	0.02%-71.53%	4,479	896
逾期91-180天	100%	-	-
逾期181天以上	100%	4,016	4,016
合計		$ 1,568,848	$ 26,945

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	預期損失率	帳面價值總額	備抵損失
114年3月31日
未逾期	0.03%~1.38%	$ 1,193,300	$ 358
逾期30天內	0.03%~24.88%	241,213	20,777
逾期31-90天	0.03%~73.86%	11,325	2,265
逾期91-180天	100%	158	158
逾期181天以上	100%	2,093	2,093
合計		$ 1,448,089	$ 25,651

G. 本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：

	115年
	應收帳款
1月1日	$ 26,945
減損損失迴轉	( 1,520)
3月31日	$ 25,425
	114年
	應收帳款
1月1日	$ 24,270
提列減損損失	1,381
3月31日	$ 25,651

H. 本集團帳列按攤銷後成本衡量之金融資產，係質押之定期存款及受限制之銀行存款，其信用風險低，因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失，並未有提列重大備抵損失之情形。

(3) 流動性風險

下表係本集團之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債：

115年3月31日	短於一年	第二至第五年	五年以上
短期借款	$ 12,387,937	$ -	$ -
應付短期票券	3,770,200	-	-
應付票據	2,202	-	-
應付帳款(含關係人)	6,475,389	-	-
其他應付款(含關係人)	2,932,517	-	-
租賃負債	167,226	359,464	610,709
應付公司債	2,031,800	-	-
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)	20,094,814	7,507,473	3,730

非衍生金融負債：

114年12月31日	短於一年	第二至第五年	五年以上
短期借款	$ 12,218,336	$ -	$ -
應付短期票券	4,922,400	-	-
應付票據	137	-	-
應付帳款(含關係人)	6,339,356	-	-
其他應付款(含關係人)	1,982,214	-	-
租賃負債	154,671	370,794	608,976
應付公司債	2,031,800	-	-
長期借款(包含一年或一
營業週期內到期)	17,758,845	10,376,516	346,605
非衍生金融負債:		第二至
114年3月31日	短於一年	第五年	五年以上
短期借款	$ 10,646,357	$ -	$ -
應付短期票券	4,230,200	-	-
應付票據	5,299	-	-
應付帳款(含關係人)	4,169,900	-	-
其他應付款(含關係人)	1,939,727	-	-
租賃負債	109,557	251,981	140,273
應付公司債	-	2,031,800	-
長期借款(包含一年或一
營業週期內到期)	16,910,809	10,261,168	77,998

（三）公允價值資訊

為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：

第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。

第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。本集團發行之可轉換公司債的公允價值屬之。

第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之非上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。

以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六、（十二）說明。
非以公允價值衡量之金融工具

(1) 除下表所列者外，包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款（含關係人）、其他應收款（含關係人）、短期借款、應付票據、應付帳款（含關係人）、其他應付款（含關係人）及長期借款（含一年或一營業週期

-92-

內到期)的帳面金額係公允價值之合理近似值：

	115年3月31日
	帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級
金融負債：
應付公司債	$ 2,029,333	$ -	$ 2,011,685	$ -
		114年12月31日
		公允價值
	帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級
金融負債：
應付公司債	$ 2,028,284	$ -	$ 2,003,761	$ -
		114年3月31日
		公允價值
	帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級
金融負債：
應付公司債	$ 1,989,379	$ -	$ 1,974,706	$ -

(2)本集團用以估計公允價值所使用之方法及假設如下：

應付公司債按預期支付之現金流量以資產負債表日之市場利率折現的現值衡量。

以公允價值衡量之金融工具，本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：

115年3月31日

第一等級

第二等級

第三等級

合計

資產

重複性公允價值

透過其他綜合損益按

公允價值衡量之

金融資產

權益證券

$2,060,828

$ -

$ 663,930

$2,724,758

114年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券	$ 739	$ -	$ -	$ 739
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之
金融資產
權益證券	2,180,480	-	660,702	2,841,182
嵌入式衍生工具
可轉換公司債之贖回權	-	-	-	-
合計	$2,181,219	$ -	$ 660,702	$2,841,921
114年3月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券	$ 1,168	$ -	$ -	$ 1,168
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之
金融資產
權益證券	3,102,571	-	577,746	3,680,317
嵌入式衍生工具
可轉換公司債之贖回權	-	610	-	610
合計	$3,103,739	$ 610	$ 577,746	$3,682,095

本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：

(1) 本集團採用市場報價作為公允價輸入值（即第一等級）者，依工具特性分列如下：

市場報價	上市(櫃)公司股票
	收盤價

(2) 除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。

(3) 當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時，例如無活絡市場之債務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權，本集團採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。

(4) 衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型，例如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。

-94-

(5)評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本集團持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等。根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序，管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。

(6)本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計算考量，以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。

民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第一等級與第二等級間之任何移轉。
下表列示民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日第三等級之變動：

	115年	114年
	權益工具	權益工具
1月1日	$ 660,702	$ 512,405
本期購買	-	63,720
認列於其他綜合損益之利益	18	-
匯率影響數	3,210	1,621
3月31日	$ 663,930	$ 577,746

民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日轉入第三等級之說明請詳附註六、（三）。
本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。
有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

	115年3月31日公允價值	評價技術	重大不可觀察輸入值	區間(加權平均)	輸入值與公允價值關係
非衍生權益工具：
非上市上櫃公司股票	$ 149,836	可類比上市上櫃公司法	缺乏市場流通性折價	20%-50%	缺乏市場流通性折價愈高，公允價值愈低
	514,094	淨資產價值法	不適用	-	不適用

	114年12月31日		重大不可觀察	區間	輸入值與
	公允價值	評價技術	輸入值	(加權平均)	公允價值關係
非衍生權益工具：
非上市上櫃	$ 135,671	可類比上市上	缺乏市場流通	20%-50%	缺乏市場流通
公司股票		櫃公司法	性折價		性折價愈高，公允價值愈低
	525,031	淨資產價值法	不適用	-	不適用
	114年3月31日		重大不可觀察	區間	輸入值與
	公允價值	評價技術	輸入值	(加權平均)	公允價值關係
非衍生權益工具：
非上市上櫃	$ 110,186	可類比上市上	缺乏市場流通	21.27%-50%	缺乏市場流通
公司股票		櫃公司法	性折價		性折價愈高，公允價值愈低
	467,560	淨資產價值法	不適用	-	不適用

本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

	115年3月31日
			認列於損益		認列於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
金融資產
權益工具	缺乏市場流通性折價	±5%	$ -	$ -	$ 7,492	($ 7,492)
			114年12月31日
			認列於損益		認列於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
金融資產
權益工具	缺乏市場流通性折價	±5%	$ -	$ -	$ 6,784	($ 6,784)
			114年3月31日
			認列於損益		認列於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
金融資產
權益工具	缺乏市場流通性折價	±5%	$ -	$ -	$ 5,509	($ 5,509)

十三、附註揭露事項

（一）重大交易事項相關資訊

資金貸與他人：請詳附表一。
為他人背書保證：請詳附表二。
期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：請詳附表三。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表五。
母子公司間之業務關係及重大交易往來情形：請詳附表六。

（二）轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表七。

（三）大陸投資資訊

基本資料：請詳附表八。
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項暨其價格、付款條件、未實現損益：本公司及子公司於民國115年度與大陸被投資公司所發生之重大交易事項請詳附註十三、（一）6.之說明。

-97-

十四、部門資訊

（一）一般性資訊

本集團之營運部門以產品別為分類基礎，公司營運及組織劃分亦皆以產品別為發展方向。現行公司產品主要劃分為3C零組件、系統及週邊產品、3C產品零售及能源服務管理等類。

（二）部門資訊之衡量

本集團董事會主要係以營業利益衡量營運部門，並作為評估績效之基礎。

（三）部門損益、資產與負債之資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：

115年1月1日至3月31日

	系統及週邊商品	3C零售及周邊	3C零組件部門	能源服務管理	調整及消除	總計
外部客戶收入	$ 1,150,911	$ 557,334	$ 54,615	$ 4,190,008	$ -	$ 5,952,868
內部部門收入	-	-	-	( 150)	150	-
收入合計	$ 1,150,911	$ 557,334	$ 54,615	$ 4,189,858	$ 150	$ 5,952,868
部門損益	$ 218,539	$ 23,586	($ 41,084)	$ 1,688,392	($ 8,202)	$ 1,881,231
114年1月1日至3月31日
	系統及週邊商品	3C零售及周邊	3C零組件部門	能源服務管理	調整及消除	總計
外部客戶收入	$ 1,303,778	$ 302,730	$ 70,053	$ 5,694,077	$ -	$ 7,370,638
內部部門收入	-	-	-	26	( 26)	-
收入合計	$ 1,303,778	$ 302,730	$ 70,053	$ 5,694,103	($ 26)	$ 7,370,638
部門損益	$ 197,704	($ 13,364)	($ 38,248)	$ 641,800	($ 26,427)	$ 761,465

-98-

（四）部門損益之調節資訊

提供予主要營運決策者之外部收入及部門營業利益，與財務報告之收入及稅前淨利採用一致之衡量方式。

民國115年及114年1月1日至3月31日部門淨(損)利與繼續營業部門稅前淨(損)利調節如下：

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
應報導部門淨(損)利	$ 1,881,231	$ 761,465
未分配金額：
非營業收支淨額	( 131,809)	( 232,811)
繼續營業部門稅前淨(損)利	$ 1,749,422	$ 528,654

-99-

未就投资控股股份有限公司及其子公司

资金资源地人

民國115年1月1日至3月31日

附表一

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

編號	資金資金之公司	資源對象	往來項目	是否為國併入	本期最高餘額	期末餘額	實際動支金額	利率容認	資金資拆性質 (註1)	業務往來金額	有相關融通資金必要之原因	提列攝放損失金額	擔保品		對個別對象資金資源限額 (註2)	資金資源總限額	備註
													名稱	價值
1	威強科技股份有限公司	權威光電(盤碼)有限公司	其他應收款	是	$ 184,960	$ 184,960	$ 184,960	3.00%	2	-	營業週轉	-	-	-	$ 1,015,174	$ 1,015,174
2	光耀光電(羅州)有限公司	權威光電(盤碼)有限公司	其他應收款-國併入	是	231,200	231,200	164,614	3.00%	2	-	營業週轉	-	-	-	397,373	397,373
3	勁采科技(盤碼)有限公司	權威光電(盤碼)有限公司	其他應收款	是	231,200	231,200	231,200	3.00%	2	-	集團資金調度規劃	-	-	-	780,522	780,522
3	勁采科技(盤碼)有限公司	光耀光帶(盤碼)有限公司	其他應收款	是	356,048	356,048	356,048	3.00%	2	-	集團資金調度規劃	-	-	-	780,522	780,522
4	東莞清陽電腦有限公司	權威光電(盤碼)有限公司	其他應收款	是	23,120	23,120	-	3.45%	2	-	營業週轉	-	-	-	423,914	423,914
5	森威能源股份有限公司	Shinfos Far East Company Pte. Ltd. (新加坡商業氣候事工程股份有限公司)	其他應收款-國併入	是	2,000,000	2,000,000	2,000,000	1.98%	2	-	集團資金調度規劃	1,414,474	-	-	-	註3、註4
5	森威能源股份有限公司	台灣寶威海事工程股份有限公司	其他應收款-國併入	是	450,000	450,000	450,000	2.965%	2	-	集團資金調度規劃	312,047	-	-	-	註3、註4
6	富威能源股份有限公司	Shinfos Far East Company Pte. Ltd. (新加坡商業氣候事工程股份有限公司)	其他應收款-國併入	是	9,032,032	9,032,032	9,032,032	0.00%	2	-	集團資金調度規劃	6,384,107	-	-	1,922,229	1,922,229	註3
7	昕嘉天然氣股份有限公司	Shinfos Far East Company Pte. Ltd. (新加坡商業氣候事工程股份有限公司)	其他應收款-國併入	是	48,119	-	-	2.965%	2	-	集團資金調度規劃	-	-	-	126,347	126,347
7	昕嘉天然氣股份有限公司	富威能源股份有限公司	其他應收款-國併入	是	105,000	105,000	105,000	3.00%	2	-	集團資金調度規劃	-	-	-	126,347	126,347
8	寶威能源股份有限公司	信威電力股份有限公司	其他應收款-國併入	是	10,000	10,000	10,000	3.50%	2	-	集團資金調度規劃	-	-	-	636,357	636,357

註1：資金資源性質之填寫方法如下：

(1) 有業務往來者填1。

(2) 有相關融通資金之必要者填2。

註2：本公司或各子公司資金資源個別對象及總限額之計算依本公司及各子公司訂定之「資金資源地人作業程序」規定。

(1) 資金資源有業務往來公司或行號者、資源總金額以不超過本公司淨值60%為限；而個別資源金額以不超過雙方間最近一年度業務往來金額之150%為限。所稱業務往來金額係指雙方間適當或額資金額無高者。

(2) 資金資源有相關融通資金必要之公司或行號者、該資源總金額以不超過本公司淨值60%為限；個別資源金額以不超過本公司淨值30%為限。

(3) 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之額外公司間，或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之額外公司對本公司從事資金資源，從事資金資源總金額以不超過該公司淨值100%為限；個別資源金額以不超過該公司淨值100%為限。融通期間以不超過5年為原則。

(4) 本公司持每公司或子公司間，或本公司之子公司間之資金資源除符合上述第3條規定者外，本公司或子公司對第一企業之資金資源之授權額度不得超過該公司最近期財務報表淨值百分之十。

(5) 本公司之子公司從事資金資源總金額與個別限額以不超過該公司淨值的60%為限。

註3：業已超限，本公司之該公司森威能源已依資金資源作業程序訂定改善計畫，並銘將該計畫提報董事會。

註4：因資金資金之公司本期淨值為負數，故對個別對象資金資源限額及總額為60。

附表一第1頁

永葆投资控股股份有限公司及其子公司

為他人背書保證

民國115年1月1日至3月31日

附表二

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象		對單一企業背書保證限額 (註2)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	背書保證以財產設定擔保金額	累計背書保證金額往最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證	備註
		公司名稱	關係 (註1)
0	永葆投资控股股份有限公司	勁永國際股份有限公司	2	$ 17,894,538	$ 2,760,000	$ 2,760,000	$ 2,245,000	$ -	92.54	$ 17,894,538	Y	N	N	註3
0	永葆投资控股股份有限公司	光耀科技股份有限公司	2	17,894,538	1,310,000	1,310,000	780,000	-	43.92	17,894,538	Y	N	N	註3
1	葆強科技股份有限公司	勁永國際股份有限公司	4	15,227,622	200,000	200,000	-	-	6.71	15,227,622	N	N	N
2	森葆能源股份有限公司	富葆能源股份有限公司	2	-	19,974,345	19,956,997	10,026,441	-	669.15	-	N	N	N	註3、註4
2	森葆能源股份有限公司	昆山大葆信息科技有限公司	2	-	69,360	69,360	50,219	-	2.33	-	N	N	Y	註3、註4
2	森葆能源股份有限公司	又德風力發電股份有限公司	2	-	700,000	700,000	595,000	-	23.47	-	N	N	N	註3、註4
2	森葆能源股份有限公司	台灣寶葆海事工程股份有限公司	2	-	1,420,000	1,420,000	920,000	-	47.61	-	N	N	N	註3、註4
2	森葆能源股份有限公司	SFE Developer Company Corporation	2	-	4,799,250	4,799,250	4,799,250	-	160.92	-	N	N	N	註3、註4、註5
2	森葆能源股份有限公司	Shinfox Far East Company Pte. Ltd.	2	-	5,870,122	5,743,103	5,743,103	-	192.57	-	N	N	N	註3、註4、註5
2	森葆能源股份有限公司	彰品風力發電股份有限公司	6	-	370,000	370,000	370,000	281,078	12.41	-	N	N	N	註3、註4
3	智電系統股份有限公司	BL ANAKIE SOLAR PTY LTD	6	311,619	42,895	42,374	42,374	40,000	1.42	623,238	N	N	N

註1：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種，標示種類即可：
(1). 有業務往來之公司。
(2). 公司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(3). 直接或間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(4). 公司直接或間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司。
(5). 基於承擔工程需要之因業間或共同超過人間供合的規定並保之公司。
(6). 因共同投資關係由各企體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
(7). 因業間依消費者保護法規範從事預售易銷售合約之履約保證連帶擔保。

註2：本公司及各子公司背書保證類別對象及總限額之計算依本公司及各子公司訂定之「背書保證施行辦法」規定。
(1) 本公司對外背書保證之總額度以不超過本公司淨值600%為限。
(2) 本公司對單一企業背書保證額度以不超過本公司淨值600%為限。
(3) 本公司及子公司整體對外背書保證之總額以不超過本公司淨值600%為限。
(4) 本公司及子公司整體對單一企業背書保證額度以不超過本公司淨值600%為限，對持有股權90%（含）以上之子公司，以不超過本公司淨值600%為限。
(5) 如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易總額之150%（變方間進貨或銷貨金額孰高者）。
(6) 本公司直接或間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間，得為背書保證，且其金額不得超過本公司淨值之百分之十。但本公司直接或間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證不在此限。
(7) 本公司所屬子公司，若因業務需要，擬為他人背書保證時，應依本公司作業程序辦理，淨值計算係以該子公司淨值為計算基準。
(8) 森葆能源對持有股權90%以上之子公司從事背書保證時，類別限額以不超過森葆能源淨值之600%為限；對上述以外之單一企業背書保證以不超過森葆能源淨值之560%為限。
(9) 富葆能源對持有股權90%以上之子公司從事背書保證時，類別限額以不超過富葆能源淨值之150%為限；對上述以外之單一企業背書保證以不超過富葆能源淨值之140%為限。
(10) 智電系統及子公司對外背書保證之總額度以不超過智電系統最近期財務報表淨值之100%為限。

註3：業已超限，本公司及子公司已依背書保證作業程序訂定改善計劃，並擬將該計劃提報董事會。

註4：因背書保證者之公司本期淨值為負數，故對單一企業背書保證限額及背書保證最高限額為80。

註5：森葆能源因就其子公司向金融機構之債款提供背書保證，依國際財務報導準則第9號之規定，評估相關信用風險及其子公司之債信能力後，認列財務保證損失$2,631,070。

附表二第1頁

水氣投資控股股份有限公司及其子公司

期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）

民國115年3月31日

附表三

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期		未		備註
				股數（仟股）	帳面金額	持股比例	公允價值
水氣投資控股股份有限公司	麗威風光能源股份有限公司	不適用	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	23,843	$ 210,529	12.00	$ 210,529	未質押
氣強科技股份有限公司	台灣大哥大股份有限公司	不適用	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,631	177,725	0.04	177,725	未質押
氣強科技股份有限公司	中影(股)公司	本公司之母公司採權益法之被投資公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	4,294	225,393	4.00	225,393	未質押
氣強科技股份有限公司	正威精密工業(股)公司	本公司之母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	49,503	1,705,378	9.66	1,705,378	未質押
勁永國際股份有限公司	台灣大哥大股份有限公司	不適用	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,631	177,725	0.04	177,725	未質押
森氣能源股份有限公司	飛躍拓展有限合夥	不適用	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	-	135,000	20.07	135,000	未質押

註：上開揭露標準係以帳面金額達$100,000為揭露標準。

附表三第1頁

相表四

永葩投资控股股份有限公司及其子公司

微關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國115年1月1日至3月31日

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	交易情形				交易條件與一般交易不同之情形及原因		應收(付)票據、帳款
			進(銷)貨	金額	佔總進(銷)貨之比率	投信期間	單價	投信期間	餘額	佔總應收(付)票據、帳款之比率
葛強科技股份有限公司	威海富康電子有限公司	聯屬公司	進貨	$ 153,556	17.60%	視資金情況彈性收款	依雙方議定價格	無	($ 322,654) (	34.56%)	註二
富威電力股份有限公司	盛日鍵能科技股份有限公司	聯屬公司	銷貨	( 283,063) (	33.63%)	註一	註一	註一	571,500	50.44%	註二

註一：子公司間交易其交易價格與收款條件與市場行情或一般客戶約當。
註二：同一交易之相對關係人不另行揭露。

附表四第1頁

水栽殖資控股股份有限公司及其子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國115年3月31日

附表五

單位：新台幣仟元

（除特别註明者外）

帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項		應收關係人款項期後收回金額(註3)	提列備抵損失金額
					金額	處理方式
水栽殖資控股股份有限公司	栽強科技股份有限公司	子公司	$ 820,320	註1	$ -	-	$ -	$ -
栽強科技股份有限公司	耀栽光電(鹽碼)有限公司	聯屬公司	184,960	註1	-	-	-	-
光耀光電(蘇州)有限公司	耀栽光電(鹽碼)有限公司	聯屬公司	184,890	註1	-	-	-	-
東莞富栽電子有限公司	栽強科技股份有限公司	聯屬公司	635,563	0.82	-	-	36,613	-
威海富康電子有限公司	栽強科技股份有限公司	聯屬公司	322,654	1.58	-	-	168,135	-
勁水科技(鹽碼)有限公司	光耀光學(鹽碼)有限公司	聯屬公司	356,048	註1	-	-	-	-
勁水科技(鹽碼)有限公司	耀栽光電(鹽碼)有限公司	聯屬公司	231,200	註1	-	-	-	-
森栽能源股份有限公司	彰品風力發電股份有限公司	合資公司	121,019	0.65	-	預計於115年陸續收回	-	-
森栽能源股份有限公司	SHINFOX FAR EAST COMPANY PTE. LTD.	聯屬公司	2,067,652	註1	-	註4	-	1,414,474
森栽能源股份有限公司	SHINFOX FAR EAST (TAIWAN) COMPANY PTY	聯屬公司	456,141	註1	-	註4	-	312,047
富栽能源股份有限公司	SHINFOX FAR EAST COMPANY PTE. LTD.	聯屬公司	9,032,032	註1	-	註4	-	6,384,107
富栽能源股份有限公司	SFE Developer Company Corporation LTD.	聯屬公司	431,069	註1	-	預計於115年陸續收回	-	-
欣鑫天然氣股份有限公司	富栽能源股份有限公司	聯屬公司	105,078	註1	-	預計於115年陸續收回	-	-
SFE Hercules Company Corporation	SHINFOX FAR EAST COMPANY PTE. LTD.	聯屬公司	480,593	0.00(註2)	-	預計於115年陸續收回	-	-
SFE Developer Company Corporation LTD.	SHINFOX FAR EAST COMPANY PTE. LTD.	聯屬公司	722,607	0.00(註2)	-	預計於115年陸續收回	-	-
SFE Developer Company Corporation LTD.	SHINFOX FAR EAST COMPANY PTE. LTD.	聯屬公司	415,099	註1	-	預計於115年陸續收回	-	-
富威電力股份有限公司	盛日儲能科技股份有限公司	聯屬公司	571,500	0.12	-	不適用	-	-

註1：帳列其他應收款，故不適用。
註2：因本期無交易，故週轉率計算後為0。
註3：係截至民國115年4月30日之收款資料。
註4：依照IFRS 9評估相關信用風險及子公司之價值能力後，認列預期信用減損損失。

附表五第1頁

113

水栽技资控股股份有限公司及其子公司

母子公司間業務關係及重大交易往來情形

民國115年1月1日至3月31日

附表六

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係
(註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | 住合併總營收
或總資產之比率
(註3) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0 | 水栽技資控股股份有限公司 | 栽植科技股份有限公司 | 1 | 其他應收款 | $ 820,320 | 依公司政策處理 | 1% |
| 1 | 栽植科技股份有限公司 | 蟬栽光電(雜城)有限公司 | 3 | 其他應收款 | 184,960 | 依公司政策處理 | 0% |
| 2 | 光耀光電(蘇州)有限公司 | 蟬栽光電(雜城)有限公司 | 3 | 其他應收款 | 184,890 | 依公司政策辦理 | 0% |
| 3 | 東莞富栽電子有限公司 | 栽植科技股份有限公司 | 3 | 應收帳款 | 635,563 | 視資金情況擇性收款 | 1% |
| 3 | 東莞富栽電子有限公司 | 栽植科技股份有限公司 | 3 | 加工收入 | 129,023 | 視資金情況擇性收款 | 2% |
| 4 | 威海富康電子有限公司 | 栽植科技股份有限公司 | 3 | 應收帳款 | 322,654 | 視資金情況擇性收款 | 1% |
| 4 | 威海富康電子有限公司 | 栽植科技股份有限公司 | 3 | 銷貨 | 153,556 | 視資金情況擇性收款 | 3% |
| 6 | 勁水科技(雜城)有限公司 | 光耀光學(雜城)有限公司 | 3 | 其他應收款 | 356,048 | 依公司政策處理 | 1% |
| 6 | 勁水科技(雜城)有限公司 | 蟬栽光電(雜城)有限公司 | 3 | 其他應收款 | 231,200 | 依公司政策處理 | 0% |
| 7 | 森栽能源股份有限公司 | SBINFOX FAR EAST COMPANY PTE. LTD. | 1 | 其他應收款 | 2,014,647 | 依雙方合約規定償還 | 3% |
| 7 | 森栽能源股份有限公司 | SBINFOX FAR EAST (TAIWAN) COMPANY PTY LTD | 1 | 其他應收款 | 456,141 | 依雙方合約規定償還 | 1% |
| 7 | 森栽能源股份有限公司 | 麼栽能源股份有限公司 | 1 | 預收款項 | 603,670 | 交易條件依雙方議定 | 1% |
| 8 | 富栽能源股份有限公司 | SBINFOX FAR EAST COMPANY PTE. LTD. | 3 | 其他應收款 | 9,032,032 | 交易條件依雙方議定 | 15% |
| 8 | 富栽能源股份有限公司 | SFE Developer Company Corporation | 3 | 其他應收款 | 431,069 | 交易條件依雙方議定 | 1% |
| 8 | 富栽能源股份有限公司 | 欣鑫天然氣股份有限公司 | 3 | 其他應付款 | 105,078 | 依雙方合約規定償還 | 0% |
| 9 | SBINFOX FAR EAST COMPANY PTE. LTD. | SFE Hercules Company Corporation | 3 | 應付帳款 | 480,593 | 交易條件依雙方議定 | 1% |
| 9 | SBINFOX FAR EAST COMPANY PTE. LTD. | SFE Developer Company Corporation | 3 | 應付帳款 | 722,607 | 交易條件依雙方議定 | 1% |
| 9 | SBINFOX FAR EAST COMPANY PTE. LTD. | SFE Developer Company Corporation | 3 | 其他應付款 | 415,099 | 應收付款項沖抵後依資金狀況收款 | 1% |
| 9 | SBINFOX FAR EAST COMPANY PTE. LTD. | SBINFOX FAR EAST (TAIWAN) COMPANY PTY LTD | 3 | 存入保證金 | 1,327,087 | 交易條件依雙方議定 | 2% |
| 10 | 富威電力股份有限公司 | 盛日鍵能科技股份有限公司 | 3 | 工程收入 | 283,063 | 與市場行情或一般客戶約當 | 5% |
| 10 | 富威電力股份有限公司 | 盛日鍵能科技股份有限公司 | 3 | 應收帳款 | 571,500 | 參酌行業特性議定 | 1% |

註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
(1)母公司填0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。

註3：交易往來金額住合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期未餘額住合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額住合併總營收之方式計算。

註4：僅揭露金額達$100,000之關係人交易，另相對之關係人交易不另行揭露。

附表六第1頁

水藏投资控股股份有限公司及其子公司

被投资公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國115年1月1日至3月31日

附表七

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額		期末持有			被投資公司本期損益	本期認列之後資損益
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
水藏投資控股股份有限公司	光耀科技股份有限公司	台灣	光學儀器之製造及買賣	$ 2,814,868	$ 2,814,868	35,000,001	100.00	$ 440,135	($ 32,664) ($ 32,664)
水藏投資控股股份有限公司	藏恒科技股份有限公司	台灣	影像掃瞄器及多功能事務機等之製造業務	3,011,140	3,011,140	164,993,974	100.00	2,491,658	213,692	212,147
水藏投資控股股份有限公司	勁水國際股份有限公司	台灣	電子零組件製造及買賣	3,372,180	3,372,180	444,690,529	100.00	141,235	( 668,921) ( 668,880)
水藏投資控股股份有限公司	世豐電力股份有限公司	台灣	水力發電	300,000	300,000	37,500,000	16.30	390,754	557	91
水藏投資控股股份有限公司	應嚴能源股份有限公司(原為:昇曼能源股份有限公司)	台灣	能源服務管理	36,760	36,760	3,676,000	2.30	36,757	( 670) ( 15)
藏恒科技股份有限公司	ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED	英屬維京群島	影像掃瞄器及多功能事務機等之製造業務	1,381,444	1,381,444	20,241,034	100.00	3,884,159	249,208	-
藏恒科技股份有限公司	世豐電力股份有限公司	台灣	水力發電	957,600	957,600	79,800,000	34.70	963,005	557	-
藏恒科技股份有限公司	森嚴能源股份有限公司	台灣	能源服務管理	1,466,522	1,466,522	18,331,519	6.67	297,322	( 1,848,565)	-
ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED	POWER CHANNEL LIMITED	香港	從事控股及轉投資業務	137,259	137,259	3,575	35.75	1,557,894	578,167	-
光耀科技股份有限公司	GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	英屬維京群島	一般投資業務	1,519,757	1,519,757	47,499,819	100.00	587,548	( 27,901)	-
GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	GLORY TEK (SANDA) CO., LTD.	福得亞	一般投資業務	1,019,061	1,019,061	31,850,628	100.00	670,784	( 17,353)	-
GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	GLORY OPTICS (BVI) CO., LTD.	英屬維京群島	貿易業務	511,920	511,920	16,000,000	100.00	( 146,330)	( 10,628)	-
GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	GLORYTEK SCIENCE INDIA PRIVATE LIMITED	印度	貿易製造業	107,691	107,691	21,773,105	99.27	73,121	79	-
GLORYTEK SCIENCE INDIA PRIVATE LIMITED	TEGNA ELECTRONICS PRIVATE LIMITED	印度	貿易製造業	10,143	10,143	3,001,000	10.00	12,176	1,739	-
勁水國際股份有限公司	勁水國際股份(香港)有限公司	香港	電子零組件買賣	432,994	432,994	106,100,000	100.00	780,723	3,051	-
勁水國際股份有限公司	PQI JAPAN CO., LTD	日本	電子零組件買賣	2,005	2,005	24,300	100.00	2,151	-	-
勁水國際股份有限公司	SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD	英屬維京群島	事業投資公司	347,561	347,561	10,862,980	100.00	75,916	74	-
勁水國際股份有限公司	Apix LIMITED	英屬維京群島	事業投資公司	3,310,497	3,310,497	12,501	100.00	949,170	27,149	-
勁水國際股份有限公司	森嚴能源股份有限公司	台灣	能源服務管理	3,646,600	3,646,600	102,951,145	37.49	( 68,319)	( 1,848,565)	-

附表七第1頁

投资公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額		期末持有			被投資公司本期損益	本期的列入投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
鼎鼎能源股份有限公司	富鼎能源股份有限公司	台灣	能源服務管理	$ 12,833,000	$ 11,533,000	1,504,500,000	100.00	$ 4,756,531	($ 3,790,316)	-
鼎鼎能源股份有限公司	玳嘉天然氣股份有限公司	台灣	能源服務管理	360,000	360,000	36,000,000	80.00	252,693	( 6,898)	-
鼎鼎能源股份有限公司	富威電力股份有限公司	台灣	能源服務管理	453,660	546,585	30,244,000	40.78	880,326	34,451	-
鼎鼎能源股份有限公司	大鼎電力股份有限公司	台灣	天然氣發電業務	200,000	200,000	20,000,000	100.00	50,132	( 6)	-
鼎鼎能源股份有限公司	天好森林自然資源股份有限公司	台灣	造林業	100,000	100,000	10,000,000	100.00	62,877	( 3,587)	-
鼎鼎能源股份有限公司	遠風能源科技股份有限公司	台灣	能源技術服務業	200,000	200,000	500,000	100.00	219		-
鼎鼎能源股份有限公司	影品風力發電股份有限公司	台灣	發電業	370,000	370,000	37,000,000	50.00	281,078	( 807)	-
鼎鼎能源股份有限公司	旭鼎電力股份有限公司	台灣	發電業	35,700	35,700	3,570,000	51.00	34,921	( 87)	-
鼎鼎能源股份有限公司	Shinfos Far East Company Pte Ltd	新加坡	海事工程業務	1,714,932	1,714,932	53,600,000	67.00	( 1,280,683)	( 814,692)	18
鼎鼎能源股份有限公司	逸鼎電力股份有限公司	台灣	發電業	22,000	22,000	2,200,000	100.00	18,006	100
鼎鼎能源股份有限公司	東虹煤能環保科技股份有限公司	台灣	能源技術服務業	218,020	218,020	19,820,000	56.63	130,430	( 5,253)	-
鼎鼎能源股份有限公司	友鼎超級運算股份有限公司	台灣	電腦軟體服務業	26,400	26,400	2,640,000	13.20	-	( 16,878)	-
鼎鼎能源股份有限公司	天德風力發電股份有限公司	台灣	發電業	531,000	491,000	53,100,000	71.66	507,084	( 8,791)	-
鼎鼎能源股份有限公司	Fox Nam Energy Co., LTD.	越南	發電業	111,983	111,983		100.00	106,092	( 899)	-	有限公司
鼎鼎能源股份有限公司	DakPai Investment and Develop Hydroelectric Joint Stock Company	越南	發電業	642,473	642,473	14,645,245	35.00	680,693	( 7,299)	-
鼎鼎能源股份有限公司	逸鼎能源股份有限公司	台灣	能源服務管理	800,010	800,010	80,001,000	50.00	796,613	( 670)	-
富鼎能源股份有限公司	天德風力發電股份有限公司	台灣	發電業	210,000	210,000	21,000,000	28.34	200,541	( 8,791)	-
富威電力股份有限公司	旭威認證股份有限公司	台灣	能源技術服務業	28,650	28,650	2,865,000	95.50	11,331	1,022	-
富威電力股份有限公司	承新數位股份有限公司	台灣	能源技術服務業	48,436	48,436	4,843,600	49.00	33,938	( 3,061)	-
富威電力股份有限公司	盛日儲能科技股份有限公司	台灣	能源技術服務業	369,215	369,215	39,240,000	30.00	102,656	( 975)	-
富威電力股份有限公司	惠德能源股份有限公司	台灣	能源技術服務業	500	500	50,000	100.00	371	2	-
富威電力股份有限公司	智電系統股份有限公司	台灣	能源技術服務業	696,171	696,171	8,160,000	51.00	613,842	12,266	-
智電系統股份有限公司	鴻聚能源股份有限公司	台灣	儲能架構開發業	3,900	3,900	679,000	30.00	7,205	158	-
智電系統股份有限公司	福德能源科技股份有限公司	台灣	海外儲能市場開發業	12,500	12,500	1,250,000	40.00	4,076	( 160)	-
智電系統股份有限公司	智鑫能源股份有限公司	台灣	儲能設備服務及代操服務業	10,000	6,010	1,000,000	100.00	12,558	270	-
智電系統股份有限公司	Smart Power System Australia Pty Ltd	澳洲	能源技術服務業	13,390	13,390	700,000	100.00	14,821	( 61)	-
東虹煤能環保科技股份有限公司	東虹環境資源股份有限公司	台灣	能源技術服務業	2,500	2,500	250,000	100.00	777	( 4)	-
逸鼎能源股份有限公司	信鼎電力股份有限公司	台灣	發電業	44,151	44,151	3,730,000	100.00	44,635	884	-
逸鼎能源股份有限公司	盛日儲能科技股份有限公司	台灣	能源技術服務業	523,200	523,200	52,320,000	40.00	513,546	( 975)	-
Shinfos Far East Company Pte Ltd	SFE Hercules Company Corporation	巴拿馬	海事工程業務	5,376,443	5,376,443	200	100.00	5,201,303	( 154,514)	-
Shinfos Far East Company Pte Ltd	台灣寶鼎海事工程股份有限公司	台灣	海事工程業務	30,000	30,000	3,000,000	100.00	34,254	( 12,020)	-
Shinfos Far East Company Pte Ltd	SFE Developer Company Corporation	巴拿馬	海事工程業務	1,707,598	1,707,598	300	100.00	1,208,111	( 155,779)	-
SYSCON DEVELOPMENT CO., LTD	Foslink Powerbank International Technology Private Limited	印度	電子零組件買賣	107,599	107,599	21,790,000	99.27	73,095	74	-
Apix LIMITED	中能實業有限公司	香港	電子產品買賣	2,754,675	2,754,675	6,000,000	100.00	691,905	24,728
Apix LIMITED	Perennial Ace Limited	廣島棟並鋒志	專業投資公司	681,494	681,494	未發行股份	100.00	257,110	2,421	-
Perennial Ace Limited	Studio A Technology Limited	香港	電子產品買賣	4,998	4,998	1,225,000	24.50	114,801	9,881	-
Foslink Powerbank International Technology Private Limited	TSGNA ELECTRONICS PRIVATE LIMITED	印度	買賣製造業	10,140	10,140	3,001,000	10.00	12,176	1,739	-

註：如附註註：（三）所述，因鼎鼎能源營運策略上已無力支持Shinfos Far East Company Pte Ltd（以下簡稱：SFE）持續營運，SFE亦無能力償還欠款。致使鼎鼎能源與富鼎能源認列對其之營業保證及資金資與SFE之相關損失。金額計$10,755,763、價款IFRS 10附續$第86段，合併報表應全數擁防與專團內保體間交易有關之專團內資產與負債、損益、收益、費額及現金流量，及證券發行人財務報告編製率則第21條規定。致鼎鼎能源欲持股比例調整增加到SFE投資利益計$7,206,361，本公司民國115年第一季度財務報告期前送事項致歸屬於母公司業主之淨值依本公司對鼎鼎能源持股比例$4,186增加淨損失$1,567,416。

附表七第2頁

永葡投资控股股份有限公司及其子公司

大陸投資資訊一基本資料

民國115年1月1日至3月31日

附表八

單位：新台幣仟元

（除特别註明者外）

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出成收回投資金額		本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之將股比例	本期認列投資損益	期末投資帳面金額	截至本期止已匯回投資收益
					匯出	收回
東莞漢陽電腦有限公司	影像掃瞄器及多功能事務機等之製造及不動產之投資	$ 194,248	註2	$ 194,248	$ -	$ -	$ 194,248	$ 5,804	100	$ 5,804	$ 423,916	$ -
協創數據技術股份有限公司	手機、液晶電視連接器、電子產品配件之製造與銷售	1,600,462	註2	137,259		-	137,259	3,417,197	5.95	206,656	1,430,393	-
東莞富影精密工業有限公司	模具開發及塑件業務	259,552	註2	190,866	-	-	190,866	7,296	100	7,296	166,986	-
威海富康電子有限公司	影印機及掃瞄器等零件、模具之製造及銷售	799,875	註2	383,940	-	-	383,940	( 695)	100	( 695)	1,082,554	-
東莞富嵐電子有限公司	影像掃瞄器、多功能事務機及其配件製造	191,970	註2	169,840	-	-	169,840	30,489	100	30,489	729,428	-
光耀光電(蘇州)有限公司	買賣製造業	447,930	註2	436,739	-	-	436,739	( 8,804)	100	( 8,804)	397,373	-
耀嵐光電(鹽城)有限公司	買賣製造業	287,955	註2	287,955	-	-	287,955	( 17,943)	100	( 17,943)	389,377	-
鹽城耀嵐科技有限公司	買賣製造業	46,240	註3	-	-	-	-	( 17)	100	( 17)	89,646	-
光耀光學(鹽城)有限公司	買賣製造業	1,221,730	註4	569,511	-	-	569,511	( 18,260)	100	( 18,260)	583,960	-
勁永科技(鹽城)有限公司	電子零組件製造及買賣	639,900	註2	註5	-	-	-	3,071	100	3,071	780,522	-
昆山大嵐信息科技有限公司	供應鏈金融能源服務管理	31,995	註1	31,995	-	-	31,995	( 1,853)	100	( 1,853)	36,568	-
昆山東虹環保設備有限公司	能源技術服務業	23,120	註1	23,120	-	-	23,120	( 863)	100	( 863)	15,437	-
成都新富嵐能源有限公司	發電業	127,980	註1	127,980		-	127,980	( 106)	100	( 106)	130,155	-

註1：直接赴大陸地區從事投資。
註2：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註3：經由大陸地區投資事業之再轉投資大陸被投資公司。
註4：透過第三地區投資設立公司及大陸地區投資事業再投資大陸公司。
註5：勁永公司間接投資勁永科技(鹽城)有限公司係以第三地區投資事業融資之資金匯入。

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
嵐強科技股份有限公司	$ 1,089,039	$ 1,578,898	$ 1,522,762
光耀科技股份有限公司	1,294,205	1,294,205	264,404
勁永國際股份有限公司	-	697,331	1,047,032
森嵐能源股份有限公司	159,975	159,975	-
東虹綠能環保科技股份有限公司	23,120	23,120	129,083

附表八第1頁

AI assistant

FITH — Interim / Quarterly Report 2026

52375_rns_2026-05-15_39040fc9-7230-43e3-8c7b-16ef320ef50b.pdf

會計師核閱報告

前言

範圍

保留結論之基礎

保留結論

強調事項

一、公司沿革

二、通過財務報告之日期及程序

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

（三）合併基礎

6. 對本集團具重大性之非控制權益之子公司

2. 關聯企業

3. 合資

（十八）其他應付款

（十九）應付公司債

3. 保固準備

4. 除役負債

（二十四）股本

七、關係人交易

（一）關係人之名稱及關係

（二）與關係人間之重大交易事項

1. 營業收入

十二、其他

（一）資本管理

（二）金融工具

1. 金融工具之種類

價格風險

現金流量及公允價值利率風險

永葆投资控股股份有限公司及其子公司

水氣投資控股股份有限公司及其子公司

期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）

永葩投资控股股份有限公司及其子公司

微關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

水栽殖資控股股份有限公司及其子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

水栽技资控股股份有限公司及其子公司

母子公司間業務關係及重大交易往來情形

水藏投资控股股份有限公司及其子公司

被投资公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

永葡投资控股股份有限公司及其子公司

大陸投資資訊一基本資料

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