永崴投資控股股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告民國114年及113年第三季（股票代碼3712）

公司地址：新北市土城區中央路四段49號

電話：(02)2269-9866

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永歲投資控股股份有限公司及子公司
民國114年及113年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目錄

項	目	頁次
一、封面		1
二、目錄		2 ~ 3
三、會計師核閱報告書		4 ~ 5
四、合併資產負債表		6 ~ 7
五、合併綜合損益表		8 ~ 9
六、合併權益變動表		10
七、合併現金流量表		11 ~ 12
八、合併財務報表附註		13 ~ 107
（一）公司沿革		13
（二）通過財務報告之日期及程序		13
（三）新發布及修訂準則及解釋之適用		13 ~ 15
（四）重大會計政策之彙總說明		15 ~ 24
（五）重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		24
（六）重要會計項目之說明		24 ~ 76
（七）關係人交易		77 ~ 86
（八）質押之資產		87
（九）重大或有負債及未認列之合約承諾		87 ~ 90

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項
目
頁次

(十) 重大之災害損失 90
(十一)重大之期後事項 90～91
(十二)其他 91～104
(十三)附註揭露事項 104
(十四)部門資訊 105～107

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pwc

資誠

會計師核閱報告

(114)財審報字第25002399號

永歲投資控股股份有限公司公鑑：

前言

永歲投資控股股份有限公司及子公司(以下簡稱「永歲集團」)民國114年及113年9月30日之合併資產負債表，民國114年及113年7月1日至9月30日、民國114年及113年1月1日至9月30日之合併綜合損益表，暨民國114年及113年1月1日至9月30日合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。

範圍

除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照中華民國核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。

保留結論之基礎

如合併財務報表附註四(三)所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同期間財務報表及附註十三所揭露之相關資訊未經會計師核閱，係依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製。該等子公司民國114年及113年9月30日之資產總額分別為新台幣6,522,202仟元及新台幣4,499,662仟元，分別占合併資產總額之 10% 及 7%；負債總額分別為新台幣2,133,596仟元及新台幣472,290仟元，分別占合併負債總額之 4% 及 1%；其民國114年及113年7月1日至9月30日暨114年及113年1月1日至9月30日之綜合損益總額分別為新台幣74,163仟元、新台幣(20,409)仟元、新台幣10,671仟元及新台幣(37,331)仟元，分別占合併綜合損益總額之 (0.8%)、9% 、 (0.1%) 及 (2%)。另如合併財務報表附

會計師核閱報告

(114)財審報字第 25002399 號

www.pwc.com

資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan

110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓

27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan

T: +886 (2) 2729 6666, F: +886 (2) 2729 6686

pwc

資誠

註六(八)所述，永崴集團民國114年及113年9月30日部分採用權益法之投資，其所認列採用權益法之關聯企業及合資損益之份額係依各被投資公司同期間自編未經會計師核閱財務報表予以評價及揭露。截至民國114年及113年9月30日止，其相關採用權益法投資之餘額分別為新台幣2,227,955仟元及新台幣1,316,329仟元，其他非流動負債之餘額分別為新台幣9,427仟元及新台幣0仟元，分別占合併資產總額之 3% 及 2% 及合併負債總額 0.02% 及 0% ；民國114年及113年7月1日至9月30日暨114年及113年1月1日至9月30日所認列採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額分別為新台幣38,897仟元、新台幣45,395仟元、新台幣107,375仟元及新台幣124,040仟元，各占合併綜合損益之(0.4%)、(21%)、(0.7%)及 6% 。

保留結論

依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及採用權益法之投資之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達永崴集團民國114年及113年9月30日之合併財務狀況，暨民國114年及113年7月1日至9月30日、民國114年及113年1月1日至9月30日之合併財務績效，暨民國114年及113年1月1日至9月30日合併現金流量之情事。

資誠聯合會計師事務所

會計師

周筱姿

林冠宏

前財政部證券管理委員會

核准簽證文號：(85)台財證(六)第68700號

金融監督管理委員會

核准簽證文號：金管證審字第1110349013號

中華民國114年11月14日

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永葡投資控股有限公司及子公司

合併 112000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

承葡投資控股有限公司股東股份有限公司

11200000000000000000000000000000000000000000000000

單位：新台幣仟元

	資產	附註	114年9月30日		113年12月31日		113年9月30日
			金額	%	金額	%	金額	%
流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	$ 9,977,598	15	$ 7,928,276	12	$ 7,304,117	12
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動	六(二)(二十)	661	-	4,074	-	6,757	-
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產－流動	六(四)及八	8,091,986	12	7,665,651	12	10,362,283	17
1140	合約資產－流動	六(二十八)及七	11,815,870	17	8,906,886	13	4,028,776	6
1150	應收票據淨額	六(五)	24,162	-	13,019	-	15,656	-
1170	應收帳款淨額	六(五)(十一)	1,414,046	2	1,620,160	2	1,615,165	2
1180	應收帳款－關係人淨額	七	70,492	-	238,296	-	547,079	1
1200	其他應收款	七	91,978	-	33,041	-	101,146	-
1220	本期所得稅資產		414,862	1	17,168	-	15,519	-
130X	存貨	六(六)	1,069,423	2	1,321,180	2	1,166,773	2
1410	預付款項	六(七)	4,088,159	6	12,660,014	19	11,754,092	19
1460	待出售非流動資產淨額	六(十五)	348,935	-	-	-	-	-
1470	其他流動資產	八	1,144,376	2	1,008,295	2	1,012,916	2
11XX	流動資產合計		38,552,548	57	41,416,060	62	37,930,279	61
非流動資產
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動	六(三)	3,356,352	5	4,476,446	7	4,025,450	6
1535	按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動	六(四)及八	311,925	-	601,970	1	567,983	1
1550	採用權益法之投資	六(八)	2,227,955	3	2,089,747	3	1,316,329	2
1600	不動產、廠房及設備	六(九)及八	18,332,964	27	13,110,787	19	12,752,941	21
1755	使用權資產	六(十)及七	1,254,306	2	2,220,762	3	2,263,814	4
1760	投資性不動產淨額	六(十二)及八	378,688	1	493,524	1	495,317	1
1780	無形資產	六(十三)	1,543,596	2	1,094,269	2	1,237,186	2
1840	遞延所得稅資產	六(三十四)	663,836	1	451,933	1	412,554	1
1915	預付設備款		519,167	1	359,372	-	157,397	-
1990	其他非流動資產－其他	六(十一)	902,881	1	624,591	1	564,888	1
		(十六)及八
15XX	非流動資產合計		29,491,670	43	25,523,401	38	23,793,859	39
1XXX	資產總計		$ 68,044,218	100	$ 66,939,461	100	$ 61,724,138	100

（續次頁）

永葆投資控股有限公司及子公司

合併 1120000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

民國114年9月30日

单位：新台幣仟元

	負債及權益	附註	114年9月30日		113年12月31日		113年9月30日
			金額	%	金額	%	金額	%
流動負債
2100	短期借款	六(十七)	$ 13,739,390	20	$ 5,435,677	8	$ 3,391,575	5
2110	應付短期票券	六(十八)	6,373,190	10	4,516,472	7	4,441,844	7
2130	合約負債－流動	六(二十八)及七	609,759	1	198,745	-	514,163	1
2150	應付票據		920	-	8,102	-	17,924	-
2170	應付帳款		4,714,538	7	4,024,953	6	2,964,870	5
2180	應付帳款－關係人	七	1,249	-	99	-	347	-
2200	其他應付款	六(十九)	1,519,197	2	1,406,103	2	1,342,299	2
2220	其他應付款項－關係人	七	22,843	-	13,815	-	1,576,463	3
2230	本期所得稅負債		40,828	-	247,769	-	90,157	-
2250	負債準備－流動	六(二十四)	380,908	1	160,385	-	126,295	-
2280	租賃負債－流動	七	137,244	-	130,000	-	144,509	-
2320	一年或一營業週期內到期長期負債	六(二十一)	14,484,406	21	971,188	2	1,110,459	2
2399	其他流動負債－其他		77,120	-	12,250	-	10,040	-
21XX	流動負債合計		42,101,592	62	17,125,558	25	15,730,945	25
非流動負債
2530	應付公司債	六(二十)	2,015,258	3	1,976,525	3	1,963,727	3
2540	長期借款	六(二十一)	14,692,702	22	25,515,915	38	22,602,097	37
2570	遞延所得稅負債	六(三十四)	534,948	1	456,184	1	419,212	1
2580	租賃負債－非流動	七	909,079	1	1,852,620	3	1,882,877	3
2600	其他非流動負債	六(八)	75,803	-	54,696	-	54,576	-
		(二十四)
25XX	非流動負債合計		18,227,790	27	29,855,940	45	26,922,489	44
2XXX	負債總計		60,329,382	89	46,981,498	70	42,653,434	69
歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(二十五)
3110	普通股股本		2,462,421	4	2,462,421	4	2,462,421	4
	資本公積	六(二十六)
3200	資本公積		5,502,498	8	5,127,207	7	5,115,270	8
	保留盈餘	六(二十七)
3310	法定盈餘公積		233,561	-	120,162	-	120,162	-
3320	特別盈餘公積		8,361	-	8,361	-	8,361	-
3350	未分配盈餘		(4,442,983)(7)		1,279,725	2	967,642	2
	其他權益
3400	其他權益		500,189	1	1,870,001	3	1,457,388	2
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計		4,264,047	6	10,867,877	16	10,131,244	16
36XX	非控制權益		3,450,789	5	9,090,086	14	8,939,460	15
3XXX	權益總計		7,714,836	11	19,957,963	30	19,070,704	31
	重大或有負債及未認列之合約承諾	九
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計		$ 68,044,218	100	$ 66,939,461	100	$ 61,724,138	100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：郭台強

經理人：胡惠森

會計主管：林坤煌

永歲投資控股有限公司股份有限公司及子公司

合併 2018 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位：新台幣仟元

（除每股（虧損）盈餘為新台幣元外）

項目	附註	114年7月1日至9月30日		113年7月1日至9月30日		114年1月1日至9月30日		113年1月1日至9月30日
		金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
4000	營業收入	六(二十八)及七	$ 10,406,413	100	$ 5,335,474	100	$ 25,887,350	100	$ 15,099,238	100
5000	營業成本	六(六)(三十三)及七	( 18,890,061)	( 182)	( 4,297,328)	( 81)	( 38,824,096)	( 150)	( 12,735,536)	( 84)
5900	營業毛利(毛損)		( 8,483,648)	( 82)	1,038,146	19	( 12,936,746)	( 50)	2,363,702	16
	營業費用	六(三十三)及七
6100	推銷費用		( 29,930)	-	( 58,106)	( 1)	( 142,335)	-	( 158,087)	( 1)
6200	管理費用		( 328,793)	( 3)	( 266,480)	( 5)	( 1,026,834)	( 4)	( 837,395)	( 5)
6300	研究發展費用		( 67,132)	( 1)	( 108,691)	( 2)	( 218,377)	( 1)	( 260,167)	( 2)
6450	預期信用減損利益(損失)	十二(二)	305	-	( 981)	-	( 2,965)	-	( 1,737)	-
6000	營業費用合計		( 425,550)	( 4)	( 434,258)	( 8)	( 1,390,511)	( 5)	( 1,257,386)	( 8)
6900	營業利益(損失)		( 8,909,198)	( 86)	603,888	11	( 14,327,257)	( 55)	1,106,316	8
	營業外收入及支出
7100	利息收入	六(二十九)	57,477	1	43,482	1	190,001	1	145,215	1
7010	其他收入	六(三十)及七	167,197	2	162,922	3	218,019	1	224,594	1
7020	其他利益及損失	六(二)(十四)
		(三十一)	219,513	2	( 104,236)	( 2)	( 598,251)	( 3)	90,604	1
7050	財務成本	六(三十二)及七	( 319,772)	( 3)	( 162,413)	( 3)	( 805,932)	( 3)	( 405,735)	( 3)
7060	採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額	六(八)	43,735	-	45,395	1	112,105	-	124,040	1
7000	營業外收入及支出合計		168,150	2	( 14,850)	-	( 884,058)	( 4)	178,718	1
7900	稅前淨利(淨損)		( 8,741,048)	( 84)	589,038	11	( 15,211,315)	( 59)	1,285,034	9
7950	所得稅費用	六(三十四)	( 602,237)	( 6)	( 99,920)	( 2)	( 77,366)	-	( 287,641)	( 2)
8200	本期淨利(淨損)		($ 9,343,285)	( 90)	$ 489,118	9	($ 15,288,681)	( 59)	$ 997,393	7

（續次頁）

永歲投資控股

合併

2018年1月1日

11月1日至9月30日

單位：新台幣仟元

(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)

	項目	附註	114年7月1日至9月30日		113年7月1日至9月30日		114年1月1日至9月30日		113年1月1日至9月30日
			金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資	六(三)
	未實現評價損益		($ 239,854)	(2)	($ 701,606)	(13)	($ 1,218,952)	(5)	$ 869,852	6
8310	不重分類至損益之項目總額		(239,854)	(2)	(701,606)	(13)	(1,218,952)	(5)	869,852	6
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額		(143,187)	(1)	3,591	-	(89,289)	-	258,715	1
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅	六(三十四)	(46,841)	(1)	8,764	-	46,180	-	(36,361)	-
8360	後續可能重分類至損益之項目總額		(190,028)	(2)	5,173	-	(43,109)	-	222,354	1
8300	本期其他綜合利益(損失)之稅後淨額		($ 429,882)	(4)	($ 706,779)	(13)	($ 1,262,061)	(5)	$ 1,092,206	7
8500	本期綜合損益總額		($ 9,773,167)	(94)	($ 217,661)	(4)	($ 16,550,742)	(64)	$ 2,089,599	14
	淨利歸屬於:
8610	母公司業主		($ 3,056,105)	(30)	$ 387,009	7	($ 4,870,583)	(19)	$ 821,905	6
8620	非控制權益		(6,287,180)	(60)	102,109	2	(10,418,098)	(40)	175,488	1
	合計		($ 9,343,285)	(90)	$ 489,118	9	($ 15,288,681)	(59)	$ 997,393	7
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		($ 3,219,437)	(31)	($ 292,543)	(5)	($ 6,240,395)	(24)	$ 1,869,960	13
8720	非控制權益		(6,553,730)	(63)	74,882	1	(10,310,347)	(40)	219,639	1
	合計		($ 9,773,167)	(94)	($ 217,661)	(4)	($ 16,550,742)	(64)	$ 2,089,599	14
	每股(虧損)盈餘	六(三十五)
9750	基本每股(虧損)盈餘		($ 12.41)		$ 1.57	($ 19.78)		$ 3.34
9850	稀釋每股(虧損)盈餘		($ 12.41)		$ 1.57	($ 19.78)		$ 3.32

董事長：郭台強

經理人：胡惠森

會計主管：林坤煌

单位：新台幣仟元

期

报

价

每

公

司

策

大

元

模

总

期

113年1月1日至9月30日

113年1月1日收额

113年1月1日收款
为（二）二（二十六）

113年1月1日至9月30日净利
为（二）一（二）一

113年1月1日至9月30日净利
为（二）一（一）

113年1月1日至9月30日其他综合损益
为（一）（二）一

本期综合损益细则
为（二）一（一）

按照债券或本
兑
（二）一

114年1月1日至9月30日
按照债券或本
兑
（二）一

113年9月30日收额

114年1月1日至9月30日净利
113年1月1日至9月30日净利
113年1月1日至9月30日净利

	$ 2,462,421	$ 5,004,042	$ 105,157	$ 299,035	$ 239,431	($ 226,606 )	$ 635,939	$ 8,519,419	$ 8,193,720	$ 16,713,139
	-	-	-	-	821,905	-	-	821,905	175,488	997,393
	-	-	-	-	-	178,203	869,852	1,048,055	44,151	1,092,206
	-	-	-	-	821,905	178,203	869,852	1,869,960	219,639	2,089,599
7(八)(二十六)	-	16,819	-	-	-	-	-	16,819	-	16,819
7(二十六)	-	(123,121)	-	-	-	-	-	(123,121)	-	(123,121)
7(二十七)
	-	-	15,005	-	(15,005)	-	-	-	-	-
	-	-	-	(290,674)	290,674	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	(369,363)	-	-	(369,363)	-	(369,363)
7(二十)(二十六)(二十六)	-	216,585	-	-	-	-	-	216,585	707,221	923,806
7(二十六)	-	-	-	-	-	-	-	-	(182,366)	(182,366)
8(二十三)(二十六)	-	945	-	-	-	-	-	945	1,246	2,191
	$ 2,462,421	$ 5,115,270	$ 120,162	$ 8,361	$ 987,642	($ 48,403 )	$ 1,505,791	$ 10,131,244	$ 8,939,460	$ 19,070,704
114年1月1日至9月30日
114年1月1日收额	$ 2,462,421	$ 5,127,207	$ 120,162	$ 8,361	$ 1,279,725	($ 41,774 )	$ 1,911,775	$ 10,867,877	$ 9,090,086	$ 19,957,963
114年1月1日至9月30日净利	-	-	-	-	(4,870,583)	-	-	(4,870,583)	(10,418,098)	(15,288,681)
114年1月1日至9月30日其他综合损益	-	-	-	-	-	(150,860)	(1,218,952)	(1,369,812)	107,751	(1,262,061)
本期综合损益细则	-	-	-	-	(4,870,583)	(150,860)	(1,218,952)	(6,240,395)	(10,310,347)	(16,550,742)
盈格指标及分派	7(二十七)
拨列法定盈格公楼	-	-	113,399	-	(113,399)	-	-	-	-	-
现金股利	-	-	-	-	(738,726)	-	-	(738,726)	-	(738,726)
採用權益法因列之国徽企業變動數	7(八)(二十六)	-	2,486	-	-	-	-	2,486	(2,574)	(88)
因列對子公司所有權權益變動數	7(二十六)(二十六)	-	348,931	-	-	-	-	348,931	3,641,727	3,990,658
處分採用權益法之投資	7(八)(二十六)	-	(2,477)	-	-	-	-	(2,477)	-	(2,477)
非控制權益增減	7(二十六)	-	-	-	-	-	-	-	987,488	987,488
員工因股權酬勞成本	7(二十三)(二十六)	-	26,351	-	-	-	-	26,351	44,409	70,760
114年9月30日收额	$ 2,462,421	$ 5,502,498	$ 233,561	$ 8,361	($ 4,442,983 )	($ 192,634 )	$ 692,823	$ 4,264,047	$ 3,450,789	$ 7,714,836

童事长：郭台强

星

復附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

經理人：胡惠森

-10-

會計主管：林坤煌

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1990

2013年度

家庭教育控股有限公司

合併

1990年度家庭教育

1990年度家庭教育发布日至 9 月 30 日

單位：新台幣仟元

| | 附註 | 114 年 1 月 1 日
至 9 月 30 日 | 113 年 1 月 1 日
至 9 月 30 日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 營業活動之現金流量 | | | |
| 本期稅前(淨損)淨利 | | ($ 15,211,315) | $ 1,285,034 |
| 調整項目 | | | |
| 收益費損項目 | | | |
| 折舊費用(含投資性不動產及使用權資產) | 六(九)(十) | | |
| | (十二)(三十一) | | |
| | (三十三) | 646,137 | 439,911 |
| 各項攤銷 | 六(十三) | | |
| | (三十三) | 69,425 | 49,638 |
| 預期信用減損損失 | 十二(二) | 2,965 | 1,737 |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(九)(三十一) | ( 2,411 ) | ( 7,473 ) |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) | 六(二)(三十一) | | |
| | | 2,163 | ( 5,165 ) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | | ( 112,105 ) | ( 124,040 ) |
| 利息費用 | 六(三十二) | 805,932 | 405,735 |
| 利息收入 | 六(二十九) | ( 190,001 ) | ( 145,215 ) |
| 股利收入 | 六(三十) | ( 141,068 ) | ( 134,293 ) |
| 員工認股權酬勞成本 | 六(二十三) | 70,760 | 2,191 |
| 遞延政府補助轉收入 | | ( 694 ) | ( 3,688 ) |
| 租賃修改利益 | 六(十)(三十一) | ( 7,041 ) | - |
| 處分投資利益 | 六(三十一) | ( 3,274 ) | - |
| 非金融資產減損損失 | 六(三十一) | 232,224 | - |
| 違約損失 | 六(三十一) | 154,733 | - |
| 虧損性合約負債準備損失(迴轉) | 六(二十四) | 89,830 | ( 27,785 ) |
| 保固準備(迴轉利益)損失 | | ( 967 ) | 2,477 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | | | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | | | |
| 合約資產－流動 | | ( 2,249,736 ) | 4,647,184 |
| 應收票據淨額 | | ( 11,143 ) | 9,998 |
| 應收帳款 | | 267,330 | 361,106 |
| 應收帳款－關係人淨額 | | 167,804 | ( 513,376 ) |
| 其他應收款 | | ( 49,618 ) | ( 333 ) |
| 存貨 | | 251,757 | 182,199 |
| 預付款項 | | 8,522,819 | ( 5,653,294 ) |
| 其他流動資產 | | ( 22,463 ) | 803 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | | | |
| 合約負債－流動 | | 381,015 | 317,581 |
| 應付票據 | | ( 7,182 ) | ( 14,753 ) |
| 應付帳款 | | 674,893 | 383,641 |
| 應付帳款－關係人 | | 1,150 | ( 9,563 ) |
| 其他應付款 | | ( 288,201 ) | 173,445 |
| 其他應付款項－關係人 | | 9,028 | 59,763 |
| 負債準備 | 六(二十四) | ( 23,485 ) | - |
| 其他流動負債－其他 | | 62,647 | ( 1,862 ) |
| 營運產生之現金(流出)流入 | | ( 5,908,092 ) | 1,681,603 |
| 收取之利息 | | 180,762 | 144,019 |
| 支付之利息 | | ( 719,645 ) | ( 391,201 ) |
| 收取之股利 | | 160,442 | 151,152 |
| 支付之所得稅 | | ( 813,383 ) | ( 387,642 ) |
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | | ( 7,099,916 ) | 1,197,931 |

(續次頁)

永葆投資控股有限公司及子公司

合併 114 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位：新台幣仟元

	附註	114 年 1 月 1 日至 9 月 30 日	113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
投資活動之現金流量
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產		$ 1,250	$ -
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產		( 102,155 )	-
按攤銷後成本衡量之金融資產增加		( 136,290 )	( 7,668,651 )
取得子公司之股權(扣除所取得之現金)	六(三十八)	( 43,366 )	-
對子公司之收購(扣除所取得之現金)	六(三十七)	779,025	-
取得採用權益法之投資	六(八)及七	( 116,400 )	( 122,946 )
取得不動產、廠房及設備	六(九)(三十八)	( 6,687,861 )	( 5,600,666 )
處分不動產、廠房及設備價款	六(九)	20,100	10,737
取得無形資產	六(十三)	( 5,717 )	( 13,563 )
預付設備款(增加)減少		( 165,652 )	5,175
存出保證金增加		( 255,495 )	( 126,666 )
其他非流動資產增加		( 9,001 )	( 42,601 )
投資活動之淨現金流出		( 6,721,562 )	( 13,559,181 )
籌資活動之現金流量
短期借款舉借數	六(三十九)	21,410,094	16,503,050
短期借款償還數	六(三十九)	( 12,941,619 )	( 22,291,599 )
應付短期票券增加	六(三十九)	1,856,718	436,230
長期借款舉借數	六(三十九)	24,580,145	26,335,036
長期借款償還數	六(三十九)	( 21,675,810 )	( 9,120,937 )
租賃本金償還	六(三十九)	( 86,245 )	( 111,746 )
其他應付款項－關係人	六(三十九)	-	1,500,000
存入保證金增加(減少)		2,249	( 6,523 )
其他非流動負債增加		3,693	2,084
發放現金股利	六(二十七)	( 738,726 )	( 369,363 )
資本公積配發現金	六(二十六)	-	( 123,121 )
子公司發放現金股利	六(三十六)	( 212,594 )	( 182,366 )
處分子公司股權(未喪失控制力)	六(三十六)	8,099	-
非控制權益變動數	六(三十六)	3,823,902	1,350
籌資活動之淨現金流入		16,029,906	12,572,095
匯率變動數		( 159,106 )	140,143
本期現金及約當現金增加數		2,049,322	350,988
期初現金及約當現金餘額		7,928,276	6,953,129
期末現金及約當現金餘額		$ 9,977,598	$ 7,304,117

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：郭台強

經理人：胡惠森

金計主管：林坤煌

永歲投資控股股份有限公司及子公司

合併 01 年 1 月 1 日附註

民國 114 年及 117 年第三季

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

一、公司沿革

永歲投資控股股份有限公司（以下簡稱「本公司」）及子公司（以下本公司及子公司統稱「本集團」）係依中華民國公司法於民國 107 年 10 月 1 日奉准設立。本集團所營業務主要為生產、製造及買賣光學儀器零組件、電腦周邊零組件、3C 產品、影像掃描器及多功能事務機、電廠投資開發及潔淨能源服務等業務。
本公司之子公司光燿科技股份有限公司（以下簡稱光燿公司）、勁永國際股份有限公司（以下簡稱勁永公司）及崴強科技股份有限公司（以下簡稱崴強公司）於民國 107 年 5 月分別經各自董事會通過簽屬共同股份轉換協議，股份轉換對價係以勁永公司每 1 股普通股換發本公司普通股 0.194 股，崴強公司每 1 股普通股換發本公司普通股 0.529 股，光燿公司每 1 股普通股換發本公司普通股 1 股，轉換後光燿公司、勁永公司及崴強公司為本公司百分之百持有之子公司。該協議分別經光燿公司、勁永公司及崴強公司於民國 107 年 6 月各自之股東會核准，已於民國 107 年 10 月 1 日完成共同轉換股份交易，並經主管機關核准本公司股票於同日上市買賣。正崴精密工業股份有限公司對本公司間接持股比例為 38.19%，為本公司最大股東且具有控制力，為本公司之最終母公司。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國 114 年 11 月 14 日提報董事會後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一) 已採用金融監督管理委員會（以下簡稱「金管會」）認可並發布生效之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響

下表彙列金管會認可並發布生效之民國 114 年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」 | 民國 114 年 1 月 1 日 |

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。

-13-

（二）尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 115 年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉及自然電力的合約」 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則會計準則之年度改善—第11冊 | 民國115年1月1日 |

除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響：

國際財務報導準則第 9 號及國際財務報導準則第 7 號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」

更新透過不可撤銷之選擇指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具（FVOCI）應按每一種類揭露其公允價值，無須再按每一標的揭露其公允價值資訊。另應揭露於報導期間認列於其他綜合損益之公允價值損益金額，分別列示於報導期間內除列之投資有關之公允價值損益金額，及於報導期間結束日仍持有之投資有關之公允價值損益金額；以及於報導期間除列投資而於報導期間移轉至權益之累積損益。

（三）國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 待國際會計準則理事會決定 |
| 國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」 | 民國116年1月1日
(註) |
| 國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 民國116年1月1日 |

註：金管會於民國 114 年 9 月 25 日之新聞稿中宣布公開發行公司將於民國 117 年度起適用國際財務報導準則第 18 號（以下簡稱 IFRS 18）；另企業如有提前適用 IFRS 18 之需求，亦得於金管會認可 IFRS 18 後，選擇提前適用 IFRS 18 規定。

-14-

除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響：

國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」

國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則第1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。

四、重大會計政策之彙總說明

重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部份說明如下，餘與民國113年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。

（一）遵循聲明

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
本合併財務報告應併同民國113年度合併財務報告閱讀。

（二）編製基礎

除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：

(1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債（包括衍生工具）。
(2) 按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
(3) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利資產及負債。

編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱 IFRSs）之財務報告需要使用一些重要會計估計值，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。

（三）合併基礎

合併財務報告編製原則

(1) 本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集團控制之個體（包括結構型個體），當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起終止合併。

-15-

(2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。

(3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益；綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。

(4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。

(5)當集團喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對子公司之控制時，將該利益或損失自權益重分類為損益。

(6)集團內之組織重組，依財團法人中華民國會計研究發展基金會(100)基秘字第248號函等相關函令之規定，應以集團對該子公司採用權益法之投資之帳面價值(評估減損損失後之金額)入帳，其與交易對價之差額，應調整「資本公積-股本溢價」，如沖減不足時，則調減「保留盈餘」。

-16-

列入合併財務報告之子公司：

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比			備註
			114年
9月30日	113年
12月31日	113年
9月30日
本公司	光耀科技股份有限公司	生產加工及銷售
光學鏡頭零組件
等產品	100	100	100	註1、2
本公司	嵐強科技股份有限公司	影像掃瞄器及多功能事務機等之
製造業務	100	100	100	註1、2
本公司	勁水國際股份有限公司	電子零組件製造及買賣	100	100	100	註1、2
本公司	世豐電力股份有限公司	水力發電業	16.30	16.30	16.30	註1、3
本公司	微嵐能源股份有限公司
(微嵐能源)	能源服務管理	2.30	-	-	註10
光耀科技股份有限公司	GLORY TEK (BVI) CO., LTD. (GLORY TEK)	一般投資業務	100	100	100	註1、2
GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	GLORY OPTICS (BVI) CO., LTD. (GLORY OPTICS)	貿易業務	100	100	100	註1、2
GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	GLORY TEK (SAMOA) CO., LTD. (GLORY TEK (SAMOA))	一般投資業務	100	100	100	註1、2
GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	GLORYTEK SCIENCE INDIA PRIVATE LIMITED (GLORYTEK SCIENCE INDIA)	通信和消費電子組件
製造銷售	99.27	99.27	99.27	註1、2
GLORY TEK (SAMOA) CO., LTD.	光耀光電(蘇州)有限公司(光耀光電蘇州)	生產加工及銷售光學鏡頭零組件等產品	100	100	100	註1、2

-17-

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比			備註
			114年
9月30日	113年
12月31日	113年
9月30日
GLORY TEK
(SAMOA) CO.,
LTD.	光耀光學(鹽城)
有限公司(光耀光學鹽城)	生產加工及銷售光學鏡頭零組件等產品	47	47	47	註1、2、4
GLORY OPTICS
(BVI) CO., LTD.	耀崴光電(鹽城)
有限公司(耀崴光電鹽城)	生產加工及銷售光學鏡頭零組件等產品	100	100	100	註1、2
耀崴光電(鹽城)有限公司	鹽城耀崴科技有限公司(耀崴科技)	生產加工及銷售光學鏡頭零組件等產品	100	100	100	註1、2
光耀光電(蘇州)有限公司	光耀光學(鹽城)
有限公司(光耀光學鹽城)	生產加工及銷售光學鏡頭零組件等產品	53	53	53	註1、2、4
崴強科技股份有限公司	ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED (AITL)	影像掃瞄器及多功能事務機等之製造業務	100	100	100	註1、2
崴強科技股份有限公司	世豐電力股份有限公司	水力發電業	34.70	34.70	34.70	註1、3
崴強科技股份有限公司	森崴能源股份有限公司
(森崴能源)	能源服務管理	6.67	-	-	註1、2、11
ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED	東莞富彰精密工業有限公司(東莞富彰)	模具開發及塑件業務	100	100	100
ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED	東莞富崴電子有限公司(東莞富崴)	影像掃瞄器及多功能事務機等之製造業務	100	100	100	註1、2
ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED	威海富康電子有限公司(威海富康)	影印機及掃描器等零件、模具之製造及銷售	100	100	100	註1、2
ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED	東莞漢陽電腦有限公司(東莞漢陽)	影像掃描器及多功能事務機等之製造及不動產之投資業務	100	100	100
勁永國際股份有限公司	勁永國際股份(香港)有限公司	電子零組件買賣	100	100	100
勁永國際股份有限公司	PQI JAPAN Co., Ltd.	電子零組件買賣	100	100	100
勁永國際股份有限公司	Syscom Development Co., Ltd.	專業投資公司	100	100	100
勁永國際股份有限公司	ApiX Limited(BVI)	專業投資公司	100	100	100	註1、2
勁永國際股份有限公司	森崴能源股份有限公司
(森崴能源)	能源服務管理	37.49	45.82	45.82	註1、2、11

-18-

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比			備註
			114年
9月30日	113年
12月31日	113年
9月30日
森嵐能源股份有限公司	富嵐能源股份有限公司
(富嵐能源)	能源服務管理	100	100	100	註1、2、12
森嵐能源股份有限公司	欣鑫天然氣股份有限公司
(欣鑫天然氣)	能源服務管理	80	80	80
森嵐能源股份有限公司	昆山九嵐信息科技有限公司
(昆山九嵐)	供應鏈金融能源服務管理	100	100	100
森嵐能源股份有限公司	富威電力股份有限公司
(富威電力)	能源服務管理	62.90	77.57	77.57	註1、2、9
森嵐能源股份有限公司	九嵐電力股份有限公司
(九嵐電力)	天然氣發電業務	100	100	100	註1、2
森嵐能源股份有限公司	逸風能源科技股份有限公司
(逸風能源)	能源服務管理	100	100	100
森嵐能源股份有限公司	元衫森林自然資源股份有限公司
(元衫森林)	造林業	100	100	100
森嵐能源股份有限公司	冠嵐電力股份有限公司
(冠嵐電力)	發電業	51	51	51
森嵐能源股份有限公司	俊嵐電力股份有限公司
(俊嵐電力)	發電業	100	100	100	註8
森嵐能源股份有限公司	Shinfox Far East Company Pte. Ltd. (SFE)
(寶嵐海事工程股份有限公司)	海事工程業務	67	67	67	註1、2
森嵐能源股份有限公司	東虹綠能環保科技股份有限公司
(東虹綠能)	能源技術服務業	56.63	56.63	56.63
森嵐能源股份有限公司	成都新富嵐能源有限公司(成都新富嵐)	發電業	100	100	100	註5
森嵐能源股份有限公司	Fox Nam Energy Co., LTD. (Fox Nam)	發電業	100	100	-	註5
森嵐能源股份有限公司	又德風力發電股份有限公司
(又德風力)	發電業	70.04	70.04	-	註5、7
森嵐能源股份有限公司	傲嵐能源股份有限公司
(傲嵐能源)	能源服務管理	50	-	-	註10

-19-

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比			備註
			114年
9月30日	113年
12月31日	113年
9月30日
SFE	SFE Hercules Company Corporation (SFEH)	海事工程業務	100	100	100	註1、2、5
SFE	台灣寶崴海事工程股份有限公司（台灣寶崴）	海事工程業務	100	100	100	註5
SFE	SFE Developer Company Corporation(SFE D)	海事工程業務	100	100	-	註1、5、13
東虹綠能環保科技股份有限公司	東虹環境資源股份有限公司(東虹環境)	能源技術服務業	100	100	100
東虹綠能環保科技股份有限公司	昆山東虹環保設備有限公司(昆山東虹)	能源技術服務業	100	100	100
富崴能源股份有限公司	信崴電力股份有限公司(信崴電力)	發電業	-	100	100	註15
富崴能源股份有限公司	又德風力發電股份有限公司(又德風力)	發電業	29.96	29.96	-	註5、7
富威電力股份有限公司	旭威認證股份有限公司(旭威認證)	能源技術服務業	95.50	95.50	95.50	註6
富威電力股份有限公司	盛日儲能科技股份有限公司(盛日儲能)	能源技術服務業	30	-	-	註17
富威電力股份有限公司	惠捷能源股份有限公司(惠捷能源)	能源技術服務業	100	-	-	註14
富威電力股份有限公司	智電系統股份有限公司(智電系統)	能源技術服務業	51	-	-	註16
智電系統股份有限公司	智鑫能源股份有限公司(智鑫能源)	儲能設備服務及代操服務業	100	-	-	註19
智電系統股份有限公司	Smart Power System Australia Pty Ltd	能源技術服務業	100	-	-	註19
聚崴能源股份有限公司	盛日儲能科技股份有限公司(盛日儲能)	能源技術服務業	40	-	-	註17
聚崴能源股份有限公司	信崴電力股份有限公司(信崴電力)	發電業	100	-	-	註15

-20-

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比			備註
			114年
9月30日	113年
12月31日	113年
9月30日
Syscom Development Co., Ltd.	FOXLINK POWERBANK INTERNATIONAL TECHNOLOGY PRIVATE LIMITED	電子零組件製造及買賣	99.27	99.27	99.27
ApiX Limited(BVI)	中旋實業有限公司(香港)	電子產品買賣	100	100	100	註1、2
ApiX Limited(BVI)	Perennial Ace Limited	專業投資公司	100	100	100
中旋實業有限公司(香港)	中旋有限公司(澳門)	電子產品買賣	100	100	100	註1、2
勁永國際股份(香港)有限公司	勁永科技(鹽城)有限公司	電子零組件製造及買賣	100	100	100	註1、2
勁永科技(鹽城)有限公司	勁永徐州新能源有限公司	電子零組件製造及買賣	-	100	100	註18

註 1：民國 114 年 9 月 30 日之財務報表係經會計師核閱。
註 2：民國 113 年 9 月 30 日之財務報表係經會計師核閱。
註 3：本公司及崴強公司共同持有世豐公司 51% 股權。
註 4：GLORY TEK (SAMOA)及光燿光電蘇州共同持有光燿光學鹽城 100% 股權。
註 5：係於民國 113 年間成立及出資或取得。
註 6：本集團之孫公司旭威認證於民國 113 年 5 月辦理現金增資發行新股，並依法保留予員工認股，本集團持股比例因而減少 4.50% 之股權，致持股比例降至 95.5%。
註 7：本集團之孫公司森崴能源與富崴能源於民國 113 年 11 月現金增資又德風力，增資後分別持有 70.04% 及 29.96%，合計持有又德風力 100% 股權。
註 8：本集團之孫公司森崴能源於民國 113 年 12 月 26 日以 $10,000 參與現金增資，增資後持股比例仍為 100%。
註 9：本集團之孫公司富威電力於民國 114 年 1 月 13 日辦理現金增資發行新股，本集團未依持股比例認列因而減少 11.7%，致持股比例降至 65.87%。另於民國 114 年 7 月 1 日發行普通股 3,328,571 股，受讓智電系統之股份，本集團未依持股比例認列因而減少 2.97%，致持股比例降至 62.90%。
註 10：本公司原持有衆崴能源股份有限公司(原名眾意能源股份有限公司)8.88%股權，而本集團之孫公司森崴能源於民國 114 年 1 月參與衆崴能源現金增資，增資後本集團合併持有 52.3%股權，且董事席次過半，具有控制力，故列為合併個體。

註 11：本集團之子公司崴強公司於民國 114 年 3 月現金增資森崴能源，增資後持股比例為 6.67%，崴強公司及勁永公司共同持有森崴能源 44.16% 股權。

註 12：本集團之孫公司森崴能源於民國 114 年 3 月以 $2,000,000 現金增資富崴能源，增資後持股比例仍為 100%。

註 13：本集團之孫公司 SFE 於民國 114 年 4 月以船舶美金 9,920 仟元作價投資 SFED，增資後持股比例仍為 100%。

註 14：係本集團之孫公司富威電力於民國 114 年間取得，本案於收購日時案場尚未開工，未符合企業收購之業務定義，依據 IFRS 3 之規定不適用合併收購法之會計處理。

註 15：富崴能源於民國 114 年 9 月處分信崴電力全數股權予衆崴能源。

註 16：係本集團之孫公司富威電力於民國 114 年 7 月以普通股 3,328,571 股及 $350,000 取得智電系統 51% 之股份，並擁有控制力，故列為合併個體。

註 17：盛日儲能於民國 114 年 8 月 26 日經董事會決議辦理現金增資發行新股 123,800 股，每股認購價格為新台幣 10 元，增資基準日為民國 114 年 9 月 12 日，富威電力認股總價金為 $322,400，由於未依持股比例認購而喪失控制力，致持股比例由 100% 變更為 30%。另衆崴能源參與現金增資認購而持有盛日儲能 40% 股權，認股總價金為 $593,200。

註 18：勁永徐州新能源有限公司已於民國 114 年第三季清算完竣。

註 19：係於民國 114 年間新成立或併購取得。

未列入合併財務報告之子公司無。
子公司會計期間不同之調整及處理方式無此情形。
重大限制無此情形。
對本集團具重大性之非控制權益之子公司

本集團民國 114 年 9 月 30 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 9 月 30 日非控制權益總額分別為 $3,450,789、$9,090,086 及 $8,939,460，下列為對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊：

子公司名稱	主要營業場所	非控制權益
		114年9月30日		113年12月31日		113年9月30日
森崴能源股份有限公司	台灣	$2,291,051	55.84	$7,896,272	54.18	$7,746,610	54.18

子公司彙總性財務資訊：

資產負債表

	森嚴能源股份有限公司
	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
流動資產	$ 30,707,151	$ 34,685,933	$ 31,262,990
非流動資產	20,541,103	15,175,528	13,945,908
流動負債	( 34,431,419)	( 12,161,411)	( 9,193,562)
非流動負債	( 12,375,833)	( 24,004,450)	( 22,658,801)
淨資產總額	$ 4,441,002	$ 13,695,600	$ 13,356,535

綜合損益表

	森嚴能源股份有限公司
	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
收入	$ 8,875,727	$ 3,341,863
稅前淨(損)利	( 9,153,180)	231,604
所得稅利益(費用)	( 551,872)	( 50,018)
本期淨(損)利	( 9,705,052)	181,586
其他綜合損益(稅後淨額)	( 377,391)	( 40,258)
本期綜合損益總額	($ 10,082,443)	$ 141,328
綜合損益總額歸屬於非控制權益	($ 2,095,028)	($ 4,760)
支付予非控制權益股利	($ 212,594)	($ 182,366)
	森嚴能源股份有限公司
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
收入	$ 21,385,229	$ 9,922,652
稅前淨(損)利	( 15,903,424)	508,220
所得稅利益(費用)	108,686	( 142,441)
本期淨(損)利	( 15,794,738)	365,779
其他綜合損益(稅後淨額)	141,739	76,831
本期綜合損益總額	($ 15,652,999)	$ 442,610
綜合損益總額歸屬於非控制權益	($ 3,556,357)	($ 40,052)
支付予非控制權益股利	($ 212,594)	($ 182,366)

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現金流量表

	森嵐能源股份有限公司
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
營業活動之淨現金(流出)流入	($ 8,348,314)	$ 164,989
投資活動之淨現金流出	( 6,117,781)	( 13,078,468)
籌資活動之淨現金流入	15,409,283	13,306,494
匯率變動對現金及約當現金之影響	236,432	90,696
本期現金及約當現金(減少)增加數	1,179,620	483,711
期初現金及約當現金餘額	4,820,258	3,912,463
期末現金及約當現金餘額	$ 5,999,878	$ 4,396,174

（四）待出售非流動資產

當非流動資產之帳面金額主要係透過出售交易而非繼續使用來回收，且高度很有可能出售時，分類為待出售資產，以其帳面金額與公允價值減出售成本孰低者衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本期無重大變動，請參閱民國113年度合併財務報告附註五。

六、重要會計項目之說明

（一）現金及約當現金

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
庫存現金	$ 12,051	$ 14,042	$ 13,984
支票存款及活期存款	7,134,914	4,538,915	3,994,870
約當現金
定期存款	2,830,633	3,375,319	3,295,263
合計	$ 9,977,598	$ 7,928,276	$ 7,304,117

本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日因工程案件履約保證函擔保、公司債擔保、短期借款、保證票據及履約保證等用途受限之現金及約當現金分別為$7,217,866、$7,564,377及$9,938,830，分類為按攤銷後成本衡量之金融資產。

-24-

（二）透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

項目	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
流動項目：
透過損益按公允價值衡量之金融資產
衍生性工具-應付可轉換公司債之贖回權	$ 2,641	$ 2,641	$ 2,641
上市櫃公司股票	605	956	956
	3,246	3,597	3,597
評價調整	( 2,585)	477	3,160
	$ 661	$ 4,074	$ 6,757
1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債認列於損益之明細如下：
	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產
衍生性工具-應付可轉換公司債之贖回權	($ 406)	($ 2,439)
上市櫃公司股票	193	78
合計	($ 213)	($ 2,361)
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產
衍生性工具-應付可轉換公司債之贖回權	($ 2,641)	$ 4,783
上市櫃公司股票	478	382
合計	($ 2,163)	$ 5,165

本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。
相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、（二）。

（三）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

項目	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
權益工具
上市櫃公司股票	$ 2,505,140	$ 2,505,140	$ 2,505,140
非上市、上櫃、興櫃股票	725,501	626,643	581,631
	3,230,641	3,131,783	3,086,771
評價調整	125,711	1,344,663	938,679
合計	$ 3,356,352	$ 4,476,446	$ 4,025,450

本集團選擇將屬策略性投資及為穩定收取股利之權益工具投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，該等投資於民國 114 年 9 月 30 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 9 月 30 日之公允價值分別為 $3,356,352、$4,476,446 及 $4,025,450。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於綜合損益之明細如下：

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
認列於其他綜合損益之公允價值變動	($ 239,854)	($ 701,606)
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
認列於其他綜合損益之公允價值變動	($ 1,218,952)	$ 869,852

本集團未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。
相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、（二）。

（四）按攤銷後成本衡量之金融資產

項目	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
流動項目:
質押定期存款	$ 6,107,997	$ 5,781,502	$ 7,412,619
三個月以上到期之定期存款	1,186,047	703,244	991,436
受限制之銀行存款	797,942	1,180,905	1,958,228
合計	$ 8,091,986	$ 7,665,651	$ 10,362,283
非流動項目:
受限制之銀行存款	$ 208,554	$ 165,351	$ 162,118
質押定期存款	103,371	436,619	405,865
合計	$ 311,925	$ 601,970	$ 567,983

按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
利息收入	$ 25,806	$ 12,894
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
利息收入	$ 88,937	$ 36,559

本集團將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。

-26-

在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團持有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日信用風險最大之暴險金額分別為$8,403,911、$8,267,621及$10,930,266。
相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、(二)。本集團投資定期存單之交易對象為信用品質良好之金融機構，預期發生違約之可能性甚低。

（五）應收票據及帳款

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
應收票據	$ 24,162	$ 13,019	$ 15,656
應收帳款	$ 1,399,144	$ 1,515,713	$ 1,574,144
應收工程款	14,684	101,717	57,983
應收融資租賃款	27,453	27,000	8,410
減：備抵損失	( 27,235)	( 24,270)	( 25,372)
	$ 1,414,046	$ 1,620,160	$ 1,615,165

應收票據及帳款之帳齡分析如下：

	114年9月30日		113年12月31日
	應收帳款	應收票據	應收帳款	應收票據
未逾期	$ 1,242,008	$ 24,162	$ 1,471,913	$ 13,019
30天內	184,239	-	163,391	-
31-90天	10,791	-	7,049	-
91-180天	2,552	-	393	-
181天以上	1,691	-	1,684	-
	$ 1,441,281	$ 24,162	$ 1,644,430	$ 13,019
			113年9月30日
			應收帳款	應收票據
未逾期			$ 1,439,097	$ 15,656
30天內			183,925	-
31-90天			15,824	-
91-180天			-	-
181天以上			1,691	-
			$ 1,640,537	$ 15,656

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日之應收帳款及應收票據餘額均為客戶合約所產生，另於民國113年1月1日客戶合約之應收款餘額為$2,027,297。
本集團並未持有任何擔保品。
相關應收帳款信用風險資訊請詳附註十二、(二)。

-27-

在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團應收票據於民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日信用風險最大之暴險金額分別為$24,162、$13,019及$15,656；最能代表本集團應收帳款於民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日信用風險最大之暴險金額分別為$1,414,046、$1,620,160及$1,615,165。

（六）存貨

	114年9月30日
	成本	備抵呆滯及跌價損失	帳面金額
原料	$ 560,547	($ 24,547)	$ 536,000
在製品	183,082	( 3,387)	179,695
製成品	267,720	( 39,790)	227,930
商品	127,435	( 1,637)	125,798
合計	$ 1,138,784	($ 69,361)	$ 1,069,423
	113年12月31日
	成本	備抵呆滯及跌價損失	帳面金額
原料	$ 602,110	($ 28,215)	$ 573,895
在製品	138,897	( 4,303)	134,594
製成品	347,611	( 33,898)	313,713
商品	300,046	( 1,068)	298,978
合計	$ 1,388,664	($ 67,484)	$ 1,321,180
	113年9月30日
	成本	備抵呆滯及跌價損失	帳面金額
原料	$ 596,596	($ 33,262)	$ 563,334
在製品	208,372	( 4,830)	203,542
製成品	240,438	( 29,651)	210,787
商品	190,113	( 1,003)	189,110
合計	$ 1,235,519	($ 68,746)	$ 1,166,773

本集團當期認列為費損之存貨成本：

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
工程成本及售電成本	$ 22,513,822	$ 2,730,294
已出售存貨成本	1,162,609	1,550,104
迴轉虧損性合約負債準備	( 4,785,623)	-
未分攤製造費用	14,852	16,044
勞務成本	7,850	3,000
存貨回升利益	( 23,449)	( 2,114)
盤盈	-	-
	$ 18,890,061	$ 4,297,328

	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
工程成本及售電成本	$ 35,219,553	$ 8,586,645
已出售存貨成本	3,436,753	4,075,219
提列虧損性合約負債準備	89,830	-
未分攤製造費用	47,711	74,513
勞務成本	28,547	17,000
存貨跌價損失(回升利益)	1,877	(18,850)
報廢損失	-	1,009
盤盈	(175)	-
	$ 38,824,096	$ 12,735,536

本集團於民國 114 年及 113 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因出售部分已提列呆滯及跌價損失之存貨，而導致存貨淨變現價值回升。
本集團所承攬之工程案於民國 114 年第三季工程成本顯著增加，且部分工程案已構成虧損性合約，於民國 114 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 114 年 1 月 1 日至 9 月 30 日(迴轉)認列虧損性合約之負債準備金額分別為 ($4,785,623)及$89,830，請詳附註六、(二十四)。

(七)預付款項

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
預付工程款	$ 2,334,505	$ 11,242,095	$ 9,942,303
預付租金	487,152	35,487	30,907
預付工程保險費	344,408	524,961	593,024
留抵稅額	327,018	443,916	362,303
代付款	345,548	286,014	480,016
其他	344,951	127,541	345,539
減:減損損失	(95,423)	-	-
	$ 4,088,159	$ 12,660,014	$ 11,754,092

預付款項減損情形，請詳附註六、(十四)。

（八）採用權益法之投資

被投資公司	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
關聯企業：
POWER CHANNEL LIMITED	$ 1,112,097	$ 994,168	$ 945,825
DakPsi Investment and Develop Hydroelectric Joint Stock Company	649,359	662,914	-
Studio A Technology Limited	97,792	103,990	103,229
承新數位股份有限公司	35,790	33,959	32,954
TEGNA ELECTRONICS PRIVATE LIMITED	24,820	26,824	26,330
福進能源科技股份有限公司	9,208	-	-
鴻聚能源股份有限公司	7,282	-	-
盛智達科技股份有限公司	6,612	-	-
友崴超級運算股份有限公司(原名優崴超級運算股份有限公司)	( 9,427)	9,055	9,785
聚崴能源股份有限公司(原名眾意能源股份有限公司)	-	36,019	32,531
合資：
彰品風力發電股份有限公司	284,995	222,818	165,675
	2,218,528	2,089,747	1,316,329
加：轉列「其他非流動負債」	9,427	-	-
	$ 2,227,955	$ 2,089,747	$ 1,316,329

本集團民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日採用權益法之投資係依該被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告評價認列。民國 114 年及 113 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為 $43,735、$45,395、$112,105 及 $124,040。
關聯企業

(1)本集團重大關聯企業之基本資訊如下：

公司名稱	主要營業場所	持股比率			關係衡量之性質方法
		114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
POWER CHANNEL LIMITED 中國(註1)		35.75%	35.75%	35.75%	註2 權益法

註1：註冊地為香港。
註2：持有 20% 以上表決權之股份。

(2)本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：

資產負債表

	POWER CHANNEL LIMITED
	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
流動資產	$ 173	$ 300	$ 294
非流動資產	2,759,620	2,470,229	2,288,035
流動負債	-	( 58)	-
淨資產總額	$ 2,759,793	$ 2,470,471	$ 2,288,329
占關聯企業淨資產之份額	$ 986,626	$ 883,193	$ 818,078
商譽	125,471	110,975	127,747
關聯企業帳面價值	$ 1,112,097	$ 994,168	$ 945,825
綜合損益表
	POWER CHANNEL LIMITED
	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
收入	$ -	$ -
繼續營業單位本期淨利	$ 175,523	$ 134,605
其他綜合損益(稅後淨額)	( 4,987)	-
本期綜合損益總額	$ 170,536	$ 134,605
自關聯企業收取之股利	$ 16,920	$ 6,332
	POWER CHANNEL LIMITED
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
收入	$ -	$ -
繼續營業單位本期淨利	$ 440,744	$ 427,460
其他綜合損益(稅後淨額)	75,061	-
本期綜合損益總額	$ 515,805	$ 427,460
自關聯企業收取之股利	$ 16,920	$ 16,859

-31-

(3)本集團個別不重大關聯企業（註）之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下：

民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日，本集團個別不重大之帳面金額合計分別為$821,436、$872,761及$204,829。

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
繼續營業單位本期淨損	($ 2,717)	($ 221)
其他綜合損益(稅後淨額)	( 3,056)	-
本期綜合損益總額	($ 5,773)	($ 221)
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
繼續營業單位本期淨損	($ 7,638)	($ 23,473)
其他綜合損益(稅後淨額)	( 31,565)	-
本期綜合損益總額	($ 39,203)	($ 23,473)

註：TEGNA ELETRONICS PRIVATE LIMITED、聚崴能源股份有限公司(原名眾意能源股份有限公司)、Studio A Technology Limited、承新數位股份有限公司、友崴超級運算股份有限公司(原名優崴超級運算股份有限公司)、DakPsi Investment and Develop Hydroelectric Joint Stock Company、福進能源科技股份有限公司、鴻聚能源股份有限公司及盛智達科技股份有限公司。

3.合資

本集團個別不重大合資(彰品風力發電股份有限公司)之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下：

(1)民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日，本集團個別不重大合資之帳面金額合計分別為$284,995、$222,818及$165,675。

(2)民國114年及113年7月1日至9月30日暨114年及113年1月1日至9月30日本集團對該不重大合資經營結果之份額：

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
繼續營業單位本期淨損	($ 16,298)	($ 2,506)
本期綜合損益總額	($ 16,298)	($ 2,506)
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
繼續營業單位本期淨損	($ 37,823)	($ 5,304)
本期綜合損益總額	($ 37,823)	($ 5,304)

本集團之孫公司森嵩能源於民國 112 年 9 月 25 日經董事會決議通過投資越南再生能源電廠 GIO Thanh Energy Joint Stock Company、DakPsi Investment and Develop Hydroelectric Joint Stock Company、Vietnam Renewable Energy Joint Company Stock 及 SECO Joint Stock Company，本集團持股比例均為 35%。雙方已於民國 112 年 9 月 29 日完成簽約，投資金額為越南盾 853,248,000 仟元，其中 DakPsi Investment and Develop Hydroelectric Joint Stock Company 業已於民國 113 年 10 月 30 日以越南盾 517,574,738 仟元（新台幣 644,381 仟元）完成投資，其餘三家電廠截至民國 114 年 11 月 14 日止，尚未完成投資。
本集團之孫公司富威電力分別於民國 113 年 1 月 12 日及民國 113 年 5 月 21 日以 $40,670 及 $7,276 參與承新數位股份有限公司現金增資，增資後持股比例均仍維持 49%。
本集團之孫公司森嵩能源股份有限公司於民國 113 年 6 月 14 日以 $10,000 與本集團之最終母公司正嵐精密工業股份有限公司及日商優必達株式會社共同成立優嵐超級運算股份有限公司持股比例為 10%，後續於民國 113 年 11 月 8 日更名為友嵐超級運算股份有限公司。森嵩能源於民國 114 年 7 月 4 日以 $16,400 參與友嵐超級運算股份有限公司現金增資，增資後持股比例由 10% 調整為 13.2%。森嵩能源及最終母公司分別持有友嵐超級運算股份有限公司 13.20% 及 53.75% 之股權，故經判斷本集團對友嵐超級運算股份有限公司具重大影響力，前述交易調整資本公積變動數為 ($2,576)。
本集團之孫公司森嵩能源於民國 113 年 8 月 20 日、12 月 5 日及 114 年 4 月 28 日分別以 $65,000、$85,000 及 $100,000 參與彰品風力發電股份有限公司現金增資，增資後持股比例均仍維持 50%。
本集團之孫公司 ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED 於民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日採用權益法之被投資公司 POWER CHANNEL LIMITED 分別認列協創數據技術股份有限公司資本公積變動數為 $4,949 及 $16,819。
本集團之孫公司森嵩能源於民國 114 年 1 月以 $800,010 取得衆嵐能源股份有限公司（原名眾意能源股份有限公司）50% 股權，本集團持股比例增加至 52.3%，成為本集團之子公司。此交易因會計重衡量使本集團認列處分投資利益 $3,274（帳列「其他利益及損失—處分投資利益」）以及資本公積減少 $2,477。
福進能源科技股份有限公司於民國 114 年 7 月 27 日經董事會決議辦理現金增資發行新股，增資基準日為民國 114 年 8 月 28 日，本集團之孫公司富威電力未依照持股比例認購而減少 10% 之股權，前述交易調整資本公積變動數為 $113。

-33-

（九）不動產、廠房及設備

	土地	房屋及建築	機器設備	辦公設備	船舶設備	其他設備	未完工程	合計
114年1月1日
成本	$ 82,558	$ 1,147,175	$ 6,587,075	$ 134,196	$ 5,898,922	$ 896,753	$ 2,903,751	$ 17,650,430
累計折舊及減損	-	( 197,988)	( 3,212,770)	( 110,235)	( 170,314)	( 848,336)	-	( 4,539,643)
	$ 82,558	$ 949,187	$ 3,374,305	$ 23,961	$ 5,728,608	$ 48,417	$ 2,903,751	$ 13,110,787
114年
1月1日	$ 82,558	$ 949,187	$ 3,374,305	$ 23,961	$ 5,728,608	$ 48,417	$ 2,903,751	$ 13,110,787
增添	-	-	58,907	7,783	-	9,436	6,579,408	6,655,534
企業合併取得	-	-	135,217	403	-	333	30,971	166,924
處分	-	-	( 8,518)	( 624)	-	( 8,547)	-	( 17,689)
重分類	-	-	( 78,387)	( 1,266)	6,145,130	79,653	( 6,145,130)	-
轉列待出售	-	( 196,043)	-	-	-	( 42,916)	-	( 238,959)
折舊費用	-	( 17,679)	( 224,709)	( 7,850)	( 266,500)	( 36,951)	-	( 553,689)
減損損失	-	-	-	-	-	-	( 86,923)	( 86,923)
淨兌換差額	-	( 31,785)	( 6,006)	( 424)	( 555,229)	( 961)	( 108,616)	( 703,021)
9月30日	$ 82,558	$ 703,680	$ 3,250,809	$ 21,983	$ 11,052,009	$ 48,464	$ 3,173,461	$ 18,332,964
114年9月30日
成本	$ 82,558	$ 850,834	$ 5,624,806	$ 130,965	$ 11,470,034	$ 502,521	$ 3,260,384	$ 21,922,102
累計折舊及減損	-	( 147,154)	( 2,373,997)	( 108,982)	( 418,025)	( 454,057)	( 86,923)	( 3,589,138)
	$ 82,558	$ 703,680	$ 3,250,809	$ 21,983	$ 11,052,009	$ 48,464	$ 3,173,461	$ 18,332,964

-34-

土地	房屋及建築	機器設備	辦公設備	船舶設備	其他設備	未完工程	合計
113年1月1日
成本	$ 82,558	$ 1,237,696	$ 4,339,041	$ 126,672	$ 303,319	$ 911,750	$ 4,830,878
累計折舊	-	( 183,500)	( 3,219,684)	( 106,304)	( 7,583)	( 857,399)	-
	$ 82,558	$ 1,054,196	$ 1,119,357	$ 20,368	$ 295,736	$ 54,351	$ 4,830,878
113年
1月1日	$ 82,558	$ 1,054,196	$ 1,119,357	$ 20,368	$ 295,736	$ 54,351	$ 4,830,878
增添	-	2,939	27,919	11,606	-	25,833	5,656,917
處分	-	-	( 2,667)	( 597)	-	-	-
重分類	-	( 108,060)	2,498,008	-	5,455,660	( 972)	( 7,968,844)
折舊費用	-	( 18,985)	( 185,231)	( 6,963)	( 96,445)	( 38,056)	-
淨兌換差額	-	32,968	10,556	1,024	( 55,206)	( 96)	54,189
9月30日	$ 82,558	$ 963,058	$ 3,467,942	$ 25,438	$ 5,599,745	$ 41,060	$ 2,573,140
113年9月30日
成本	$ 82,558	1,155,982	$ 6,894,400	$ 136,957	$ 5,631,010	$ 943,914	$ 2,573,140
累計折舊	-	( 192,924)	( 3,426,458)	( 111,519)	( 31,265)	( 902,854)	-
	$ 82,558	$ 963,058	$ 3,467,942	$ 25,438	$ 5,599,745	$ 41,060	$ 2,573,140

不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間：

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
資本化金額	$ 3,965	$ -
資本化利率區間	1.758%-2.500%	-
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
資本化金額	$ 12,041	$ 14,881
資本化利率區間	1.758%-2.500%	1.6%-2.689%

以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
不動產、廠房及設備減損情形，請詳附註六、（十四）。
本集團於電廠開始進行使其開發達到可用或完工狀態時視為其必要之支出，帳列未完工程項下。

（十）租賃交易－承租人

本集團租賃之標的資產包括土地、建物、多功能事務機、太陽能光電設備及儲能設備裝置地及公務車，租賃合約之期間通常介於2到30年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。另依據太陽光電發電設備模組回收費用收支保管及運用作業要點及租賃合約之規定，附有太陽能模組及支架設備等拆除之義務，相關除役負債請詳六、（二十四）。
使用權資產之帳面金額與認列之折舊費用資訊如下：

| | 114年9月30日
帳面金額 | 113年12月31日
帳面金額 | 113年9月30日
帳面金額 |
| --- | --- | --- | --- |
| 土地 | $ 978,072 | $ 1,985,536 | $ 2,005,131 |
| 房屋 | 269,543 | 228,920 | 252,199 |
| 運輸設備(公務車) | 6,384 | 6,141 | 6,314 |
| 生財器具(影印機) | 307 | 165 | 170 |
| | $ 1,254,306 | $ 2,220,762 | $ 2,263,814 |
| | 114年7月1日至9月30日
折舊費用 | | 113年7月1日至9月30日
折舊費用 |
| 土地 | $ | 16,642 | $ 10,861 |
| 房屋 | | 23,810 | 25,217 |
| 運輸設備(公務車) | | 1,001 | 813 |
| 生財器具(影印機) | | 32 | 11 |
| 減：折舊資本化 | ( | 11,107) | ( 5,535) |
| | $ | 30,378 | $ 31,367 |
| | 114年1月1日至9月30日
折舊費用 | | 113年1月1日至9月30日
折舊費用 |
| 土地 | $ | 48,058 | $ 20,791 |
| 房屋 | | 67,792 | 74,234 |
| 運輸設備(公務車) | | 2,617 | 2,249 |
| 生財器具(影印機) | | 104 | 33 |
| 減：折舊資本化 | ( | 30,983) | ( 8,456) |
| | $ | 87,588 | $ 88,851 |

本集團於民國 114 年及 113 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日使用權資產之增添分別為 $25,675、$1,648,782、$29,032 及 $1,702,156。
本集團於民國 114 年 1 月取得聚崴能源 51% 股權並取得控制力，於收購日使用權資產和租賃負債之公允價值分別為 $3,752 及 $3,993。
本集團之孫公司富威電力分別於民國 114 年 4 月及 5 月取得盛日儲能及惠捷能源 100% 股權，於收購日使用權資產和租賃負債之公允價值均為 $626,492。
本集團之孫公司富威電力於民國 114 年 7 月取得智電系統 51% 股權並取得控制力，於收購日使用權資產和租賃負債之公允價值分別為 $1,877 及 $1,937。
本集團之孫公司九巔電力與樹谷園區出租人因不可抗力因素於民國 114 年 2 月 27 日終止土地租賃合約，致使用權資產及租賃負債分別減少 $1,581,979 及 $1,588,518。
與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

	114年7月1日至9月30日		113年7月1日至9月30日
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用	($)	2,618)	($)	5,410)
屬短期租賃合約之費用	(	127,322)	(	4,930)
屬低價值資產租賃之費用	(	1,375)	(	767)
變動租賃給付之費用	(	1,570)	(	1,931)
來自轉租使用權資產之收益		9		821
租賃修改利益		-		-
	114年1月1日至9月30日		113年1月1日至9月30日
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用	($)	8,157)	($)	9,764)
屬短期租賃合約之費用	(	405,615)	(	11,748)
屬低價值資產租賃之費用	(	3,084)	(	2,144)
變動租賃給付之費用	(	4,468)	(	4,954)
來自轉租使用權資產之收益		31		821
租賃修改利益		7,041		-

本集團於民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日租賃現金流出總額分別為 $507,569 及 $140,356。
變動租賃給付對租賃負債之影響

(1) 本集團租賃合約中採變動租賃給付條款的標的為與售電產生之銷售金額連結者。對於前揭類型之租賃標的，約 1.02% - 2.52% 是以變動計價之付款條件為基礎，且主要係與銷售金額有關。變動付款條款的使用有多種原因，與銷售金額有關之變動租賃給付在發生觸發這些與付款條件有關之期間認列為費用。

-37-

(2)當本集團售電之銷售額增加 1%，則變動租賃給付之租賃合約將使總租賃給付金額增加約$45。

（十一）租賃交易－出租人

1. 營業租賃

(1)本集團出租之標的資產包括土地、建物及設備等，租賃合約之期間通常介於1到5年，租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件。

(2)本集團於民國114年及113年1月1日至9月30日基於營業租賃合約分別認列$58,515及$62,195之租金收入，內中無屬變動租賃給付。

(3)本集團以營業租賃出租之租賃給付之到期日分析如下：

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
113年	$ -	$ -	$ 8,830
114年	3,714	14,767	14,848
115年	14,827	14,686	-
116年	10,928	10,871	-
117年	7,056	7,056	-
118年	5,292	5,292	-
合計	$ 41,817	$ 52,672	$ 23,678

2. 融資租賃

(1)本集團出租之標的資產係為節能設備、使用權資產及天然氣輸储設備，租賃合約之期間為2至6年，租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件。

(2)本集團以融資租賃出租機器設備及使用權資產，依據租賃合約之條款，該資產將於到期時移轉所有權予承租人。與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
銷售利潤	$ -	$ -
租賃投資淨額之融資收益	182	48
	$ 182	$ 48
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
銷售利潤	$ -	$ 6,763
租賃投資淨額之融資收益	806	123
	$ 806	$ 6,886

(3)本集團以融資租賃出租之未折現租賃給付之到期日分析如下：

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
未來1年	$ 28,080	$ 28,080	$ 9,630
未來2年	8,628	28,080	9,630
未來3年	178	1,787	8,927
未來4年	-	-	6,729
未來5年	-	-	6,550
未來5年以後	-	-	17,468
合計	$ 36,886	$ 57,947	$ 58,934

(4)本集團以融資租賃出租之未折現租賃給付與租賃投資淨額之調節資訊如下：

	114年9月30日		113年12月31日
	流動	非流動	流動	非流動
未折現租賃給付	$ 28,080	$ 8,806	$ 28,080	$ 29,867
未賺得融資收益	( 627)	( 71)	( 1,080)	( 424)
租賃投資淨額	$ 27,453	$ 8,735	$ 27,000	$ 29,443
			113年9月30日
			流動	非流動
未折現租賃給付			$ 9,630	$ 49,304
未賺得融資收益			( 1,220)	( 3,516)
租賃投資淨額			$ 8,410	$ 45,788

(5)在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團應收融資租賃款於民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日信用風險最大之暴險金額分別為$36,188、$56,443及$54,198。

(6)上述之應收租賃款（帳列應收帳款及其他非流動資產）無逾期支付情況，經評估發生信用風險損失金額不重大，相關應收租賃款信用風險資訊請詳附註十二、（二）。

-39-

（十二）投資性不動產

	土地	房屋及建築	合計
114年1月1日
成本	$ 344,587	$ 188,965	$ 533,552
累計折舊	-	( 40,028)	( 40,028)
	$ 344,587	$ 148,937	$ 493,524
114年
1月1日	$ 344,587	$ 148,937	$ 493,524
轉列待出售非流動資產	-	( 109,976)	( 109,976)
折舊費用	-	( 4,860)	( 4,860)
9月30日	$ 344,587	$ 34,101	$ 378,688
114年9月30日
成本	$ 344,587	$ 62,039	$ 406,626
累計折舊	-	( 27,938)	( 27,938)
	$ 344,587	$ 34,101	$ 378,688
	土地	房屋及建築	合計
113年1月1日
成本	$ 344,587	$ 71,458	$ 416,045
累計折舊	-	( 32,855)	( 32,855)
	$ 344,587	$ 38,603	$ 383,190
113年
1月1日	$ 344,587	$ 38,603	$ 383,190
重分類	-	117,507	117,507
折舊費用	-	( 5,380)	( 5,380)
9月30日	$ 344,587	$ 150,730	$ 495,317
113年9月30日
成本	$ 344,587	$ 188,965	533,552
累計折舊	-	( 38,235)	( 38,235)
	$ 344,587	$ 150,730	$ 495,317

投資性不動產之租金收入及直接營運費用：

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
投資性不動產之租金收入	$ 7,442	$ 8,774
當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用	$ 1,481	$ 1,793
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
投資性不動產之租金收入	$ 21,125	$ 25,913
當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用	$ 4,860	$ 5,380

-40-

本集團持有之投資性不動產係採用外部獨立評價專家之評價結果，於民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日其公允價值分別為$663,475、$831,996及$607,671，該公允價值評估係以比較法、收益法及成本法作為估計基礎。
本集團以投資性不動產提供擔保之情形，請詳附註八之說明。

（十三）無形資產

	商譽	客戶關係	商標權	其他	合計
114年1月1日
成本	$1,058,961	$197,637	$56,404	$125,060	$1,438,062
累計攤銷	(127,272)	(133,296)	-	(83,225)	(343,793)
	$931,689	$64,341	$56,404	$41,835	$1,094,269
114年
1月1日	$931,689	$64,341	$56,404	$41,835	$1,094,269
增添－源自單獨取得	-	-	-	5,717	5,717
增添－企業合併取得	241,234	166,678	-	177,872	585,784
攤銷費用	-	(50,689)	-	(18,736)	(69,425)
減損損失	(49,878)	-	-	-	(49,878)
淨兌換差額	(18,596)	-	(3,869)	(406)	(22,871)
9月30日	$1,104,449	$180,330	$52,535	$206,282	$1,543,596
114年9月30日
成本	$1,281,599	$364,315	$52,535	$315,271	$2,013,720
累計攤銷及減損	(177,150)	(183,985)	-	(108,989)	(470,124)
	$1,104,449	$180,330	$52,535	$206,282	$1,543,596

	商譽	客戶關係	商標權	其他	合計
113年1月1日
成本	$1,031,255	$197,637	$50,765	$113,296	$1,392,953
累計攤銷	-	(68,956)	-	(69,312)	(138,268)
	$1,031,255	$128,681	$50,765	$43,984	$1,254,685
113年
1月1日	$1,031,255	$128,681	$50,765	$43,984	$1,254,685
增添－源自單獨取得	-	-	2,200	11,363	13,563
攤銷費用	-	(37,057)	-	(12,581)	(49,638)
淨兌換差額	17,084	-	1,562	(70)	18,576
9月30日	$1,048,339	$91,624	$54,527	$42,696	$1,237,186
113年9月30日
成本	$1,048,339	$197,637	$54,527	$129,297	$1,429,800
累計攤銷	-	(106,013)	-	(86,601)	(192,614)
	$1,048,339	$91,624	$54,527	$42,696	$1,237,186

商譽及非確定耐用年限商標權分攤至按營運部門辨認之本集團現金產生單位：

	114年9月30日		113年12月31日
	商譽	商標權	商譽	商標權
系統及週邊產品	$ 611,760	$ -	$ 611,760	$ -
3C產品零售及週邊	241,936	50,335	260,532	54,204
能源服務管理	250,753	2,200	59,397	2,200
	$1,104,449	$ 52,535	$ 931,689	$ 56,404
			113年9月30日
			商譽	商標權
系統及週邊產品			$ 611,760	$ -
3C產品零售及週邊			337,654	52,327
能源服務管理			98,925	2,200
			$1,048,339	$ 54,527

本集團因併購公司產生商譽主要係預期被併購公司所在地區營業收入成長及潛在客戶關係帶來之效益，依國際會計準則第三十六號規定，企業合併取得之商譽，至少每年應進行減損測試，商譽之減損測試係將商譽分攤至預期因合併綜效而受益之現金產生單位，公司本身為可產生獨立現金流量之現金產生單位。
無形資產減損情形，請詳附註六、(十四)說明。

-42-

（十四）非金融資產減損（民國113年1月1日至9月30日：無）

本集團民國114年1月1日至9月30日所認列之減損損失計$232,224，明細如下：

	114年7月1日至9月30日
	認列於
當期損益	認列於
其他綜合損益
減損損失－商譽	$ -	$ -
減損損失－預付款項	-	-
減損損失－未完工程	-	-
	$ -	$ -
	114年1月1日至9月30日
	認列於
當期損益	認列於
其他綜合損益
減損損失－商譽	$ 49,878	$ -
減損損失－預付款項	95,423	-
減損損失－未完工程	86,923	-
	$ 232,224	$ -

上述減損損失按部門別予以揭露之明細如下：

	114年7月1日至9月30日
	認列於
當期損益	認列於
其他綜合損益
能源服務管理	$ -	$ -
	114年1月1日至9月30日
	認列於
當期損益	認列於
其他綜合損益
能源服務管理	$ 232,224	$ -

本集團之孫公司森嵐能源及九嵐電力與樹谷園區出租人因不可抗力因素於民國114年2月27日終止土地租賃合約，本集團依據燃氣電廠未來營運計畫及現況考量，就原已投入之必要支出評估不具經濟效益，業已於民國114年7月1日至9月30日暨114年1月1日至9月30日提列減損損失分別為$0及$182,346。
本集團於財務報導期間結束日對併購Shinfox Far East Company Pte. Ltd.（以下簡稱 SFE）產生之商譽可回收金額進行減損評估，並以使用價值作為可回收金額之計算基礎。使用價值之計算，係以未來一年度財務預測之現金流量作為估計基礎，由於 SFE 之經營績效及獲利成長不如預期，經評估其可回收金額已小於帳面價值，業已於民國 114 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 114 年 1 月 1 日至 9 月 30 日提列減損損失分別為 $0 及 $49,878（帳列「其他利益及損失」）。

-43-

（十五）待出售非流動資產/期後事項

本集團於民國114年10月15日業經核准決定出售台中中科廠房及設備，並將相關之資產轉列為待出售處分群組。該待出售處分群組於民國114年9月30日之資產為$348,935。

（十六）其他非流動資產－其他

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
存出保證金(註)	$ 736,083	$ 466,793	$ 405,555
淨確定福利資產	113,740	113,052	99,454
其他非流動資產	53,058	44,746	59,879
	$ 902,881	$ 624,591	$ 564,888

註：請詳附註八說明。

（十七）短期借款

借款性質	114年9月30日	利率區間	擔保品
銀行借款
信用借款	$ 9,575,360	1.89%~6.97%	無
擔保借款	3,145,130	1.73%~5.78%	請詳附註八說明
其他短期借款	1,018,900	4.00%~6.41%	無
	$ 13,739,390
借款性質	113年12月31日	利率區間	擔保品
銀行借款
信用借款	$ 3,746,997	1.88%~2.63%	無
擔保借款	1,688,680	2.20%~6.97%	請詳附註八說明
	$ 5,435,677
借款性質	113年9月30日	利率區間	擔保品
銀行借款
信用借款	$ 3,291,575	1.84%~2.54%	無
擔保借款	100,000	2.38%	請詳附註八說明
	$ 3,391,575

本集團之孫公司 SFE 與凱基商業銀行於民國 113 年 10 月 30 日簽訂之借款合約金額為美金 48,000 仟元，係由本集團之孫公司森嚴能源作為連帶保證人。
本集團之孫公司 SFE 與兆豐國際商業銀行於民國114年3月17日簽訂之借款合約金額為美金7,000仟元，係由本集團之孫公司森嚴能源作為連帶保證人。
本集團之孫公司 SFE 與永豐商業銀行於民國114年3月21日簽訂之借款合約金額為美金12,000仟元，係由本集團之孫公司森嚴能源作為連帶保證人。

-44-

本集團之孫公司 SFE 與 JA MITSUI LEASING SINGAPORE PTE. LTD 於民國 114 年 5 月 8 日簽訂之借款合約金額為美金 20,000 仟元，係由本集團之孫公司森嵌能源作為連帶保證人。
本集團之孫公司台灣寶崴與一銀租賃股份有限公司於民國 114 年 1 月 1 日簽訂之借款合約金額為 $410,000，係由本集團之孫公司森嵌能源作為連帶保證人。
本集團之孫公司富嵌能源與王道銀行簽訂之借款合約，已動撥金額為 $1,620,000，上述借款合約係本集團之孫公司森嵌能源作為連帶保證人。

（十八）應付短期票券

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
商業本票	$ 6,384,400	$ 4,523,200	$ 4,448,200
減：應付商業本票折價	( 11,210)	( 6,728)	( 6,356)
	$ 6,373,190	$ 4,516,472	$ 4,441,844
發行利率	2.01%-3.32%	2.02%-2.93%	1.87%-2.74%

上述應付商業本票係由兆豐票券金融股份有限公司、合庫票券金融股份有限公司及大中票券金融股份有限公司等保證發行。
本集團之孫公司富嵌能源與兆豐票券金融股份有限公司及大中票券金融股份有限公司於民國 114 年間簽訂之商業本票金額分別為 $1,150,000 及 $850,000，保證合約皆係由本集團之孫公司森嵌能源為連帶保證人。
本集團之應付短期票券未有提供擔保品之情事。

（十九）其他應付款

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
應付薪資及獎金	$ 653,373	$ 574,306	$ 519,069
應付員工酬勞及董事酬勞	305,933	316,654	238,152
應付設備款	137,074	200,384	258,248
應付利息	100,774	41,073	26,758
其他	322,043	273,686	300,072
	$ 1,519,197	$ 1,406,103	$ 1,342,299

（二十）應付公司債

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
應付有擔保轉換公司債	$ 2,031,800	$ 2,031,800	$ 2,031,800
減：應付公司債折價	( 16,542)	( 55,275)	( 68,073)
	$ 2,015,258	$ 1,976,525	$ 1,963,727

本集團之孫公司森嚴能源發行經主管機關核准募集及發行國內第一次有擔保可轉換公司債

(1)發行條件如下：

A. 發行總額計$3,000,000，票面利率 0%，發行期間3年，流通期間自民國112年11月22日至115年11月22日。本轉換公司債到期時按債券面額以現金一次償還。本轉換公司債於民國112年11月22日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。

B. 本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿三個月翌日起，至到期日止，除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外，得隨時向森嚴能源請求轉換為森嚴能源普通股，轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。

C. 本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂價模式予以訂定，森嚴能源於債券發行日之轉換價格為新台幣114元。前述轉換價格自民國113年8月26日起轉換價格依辦法重設為新台幣113元，民國113年1月1日至9月30日，債券持有人申請行使金額計$968,200，換發森嚴能源公司普通股8,493仟股，因轉換權之行使致歸屬於母公司業主之權益增加$216,467，非控制權益增加$705,989。前述轉換價格自民國114年8月29日（價格重設基準日）起，轉換價格依辦法重設為新台幣105元。

D. 當本轉換公司債發行滿三個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，森嚴能源普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格30%時，或本轉換公司債發行滿三個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時，森嚴能源得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債券。

E. 依轉換辦法規定，所有森嚴能源收回（包括由櫃檯買賣中心買回）、償還或已轉換之本轉換公司債將註銷，且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅，不再發行。

森嚴能源於發行可轉換公司債時，依據國際會計準則第32號「金融工具：表達」規定，將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離。另嵌入之買回權依據國際財務報導準則第9號「金融工具」規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產」計$0。經分離後主契約債務之有效利率為1.7688%。

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（二十一）長期借款

| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 未動用借款
融資額度 | 114年9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期銀行借款 | | | | |
| 銀行信用借款 | | | | |
| 永崴 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國113年10月至115年11月，到期一次償還本金，每月付息一次。 | 2.08% - 2.17% | $ 832,000 | $ 500,000 |
| -無財務承諾 | 自民國112年5月至116年9月，到期一次償還本金，每月付息一次。 | 2.20% - 2.23% | 500,000 | 900,000 |
| 崴強 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國113年11月至116年1月，到期一次償還本金，每月付息一次。 | 2.08% | 550,000 | 300,000 |
| -無財務承諾 | 自民國113年11月至117年8月，到期一次償還本金，每月付息一次。 | 1.95% - 2.10% | 760,000 | 2,640,000 |
| 勁水 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國114年1月至116年09月。依照各銀行規定償還本金，並按每月付息一次。 | 2.41 - 2.67% | - | 500,000 |
| -無財務承諾 | 自民國112年7月至117年2月。依照各銀行規定償還本金，並按每月付息一次。 | 2.23 - 2.67% | 100,000 | 770,000 |
| 光燦 | | | | |
| -無財務承諾 | 自113年12月23日至115年12月23日。依各銀行規定償還本金及利息。 | 2.44% | - | 55,000 |
| 森崴 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國113年11月至121年6月。依照各銀行規定償還本金，並按每月付息一次。 | 2.09% - 2.14% | 480,000 | 880,000 |
| 富崴能源 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國108年1月至124年12月間分期償還。 | 2.41% - 2.80% | 281,450 | 2,326,790 |
| 富威電力 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國111年10月至民國118年7月間分期償還本金及利息。 | 2.99% | - | 422,023 |
| -無財務承諾 | 自民國113年6月至民國118年6月間分期償還本金及利息。 | 2.67% - 2.74% | 43,125 | 126,875 |
| 衆崴能源 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國113年11月至民國116年11月間分期償還。 | 0.50% | - | 35,000 |
| 台灣寶崴 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國114年7月至民國119年7月間分期償還本金及利息。 | 4.32% | - | 282,957 |

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| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 未動用借款
融資額度 | 114年9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 銀行擔保借款 | | | | |
| 富崴能源 | 自民國107年5月至民國125年2月間分期償還。 | 2.36%-2.84% | 224,644 | 157,240 |
| 富威電力 | 自民國111年10月至民國118年7月間分期償還。(註1) | 2.99% | - | 1,199,046 |
| 衆崴能源 | 自民國113年1月至民國128年3月間分期償還。 | 2.36% | 751,342 | 60,252 |
| 昆山九崴 | 自民國114年3月至民國119年3月間分期償還。 | 3.50%-5.00% | 25,057 | 39,213 |
| 光耀 | 自民國114年1月17日至民國119年1月17日。依各銀行規定償還本金及利息。 | 2.10% | - | 108,000 |
| 台灣寶崴 | 自民國114年6月至民國119年6月間分期償還。 | 3.75% | - | 589,589 |
| 銀行聯貸借款 | | | | |
| 富崴能源 | 自民國113年7月至民國115年3月間止到期一次償還。(註2) | 4.05% | 4,331,627
(註3) | 10,043,373 |
| SFED | 自民國114年4月至民國120年1月間分期償還本金及利息。 | 6.25%-6.50% | - | 4,566,750 |
| 其他擔保借款 | | | | |
| SFE | 自民國113年5月至民國115年5月間分期償還金額。 | 6.31%-6.36% | - | 2,833,365 |
| | | | | 29,335,473 |
| 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 | | | | (14,484,406) |
| 減：聯貸主辦費 | | | | (158,365) |
| | | | | $14,692,702 |

註 1：本集團之孫公司富威電力於民國 114 年第一季與銀行協議延長擔保借款借款期間。

註 2：係本集團之孫公司富崴能源支付工程興建期間之履約保證金，截至民國 114 年 9 月 30 日止，係由銀行提供履約保證金 $6,531,540。

註 3：截至民國 114 年 9 月 30 日止，富崴能源因違反銀行聯貸借款合約所載之財務承諾條件，銀行團遂暫緩該未動用授信額度之使用。

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借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	未動用借款融資額度	113年12月31日
長期銀行借款
銀行信用借款
永徽
-有財務承諾	自民國113年10月至115年11月，到期一次償還本金，每月付息一次。	2.04%~2.10%	$1,000,000	$ 500,000
-無財務承諾	自民國112年5月至116年12月，到期一次償還本金，每月付息一次。	1.95%~2.23%	-	1,400,000
廠強
-有財務承諾	自民國113年9月至115年11月，到期一次償還本金，每月付息一次。	2.08%	1,600,000	300,000
-無財務承諾	自民國112年11月至115年9月，到期一次償還本金，每月付息一次。	1.93%~2.06%	1,200,000	1,750,000
勁永
-有財務承諾	自民國113年11月至116年01月。依照各銀行規定償還本金，並按每月付息一次。	2.30%~2.41%	-	500,000
-無財務承諾	自民國111年6月至115年6月。依照各銀行規定償還本金，並按每月付息一次。	2.13%~2.23%	100,000	800,000
森廠
-無財務承諾	自民國113年11月至115年11月間按月付息，到期一次償還本金。	2.09%	-	400,000
光耀
-無財務承諾	自民國113年12月23日至115年12月23日。依各銀行規定，償還本金及利息。	2.44%	-	60,000
富廠能源
-無財務承諾	自民國108年1月至124年12月間分期償還。	2.36%~2.80%	281,666	2,329,270
富威電力
-有財務承諾	自民國111年10月至118年7月間分期償還。	2.99%~3.13%	-	457,753
-無財務承諾	自民國113年6月至118年6月間分期償還。	2.67%	-	50,000
銀行擔保借款
富廠能源	自民國107年5月至125年2月間分期償還。	2.36%~2.84%	224,428	194,704
富威電力	自民國111年10月至117年9月間分期償還。	2.99%~3.13%	-	1,307,851
銀行聯貸借款
富廠能源	自民國113年7月至115年3月止到期一次償還。	3.74%~4.04%	1,079,051	13,295,949
其他擔保借款
SFE	自民國113年6月至115年5月間分期償還。	6.55%~7.34%	-	3,308,027
				26,653,554
減：一年或一營業週期內到期之長期借款				( 971,188)
減：聯貸主辦費				( 166,451)
				$25,515,915

| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 未動用借款
融資額度 | 113年9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期銀行借款 | | | | |
| 銀行信用借款 | | | | |
| 永徽 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國112年11月至114年11月，到期一次償還本金，每月付息一次。 | 2.01% | $ 898,000 | $ 200,000 |
| -無財務承諾 | 自民國112年5月至116年5月，到期一次償還本金，每月付息一次。 | 2.17%-2.23% | - | 900,000 |
| 崴強 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國113年9月至115年9月，到期一次償還本金，每月付息一次。 | 2.03% | 1,600,000 | 300,000 |
| -無財務承諾 | 自民國112年11月至115年9月，到期一次償還本金，每月付息一次。 | 1.93%-2.06% | 1,200,000 | 1,550,000 |
| 勁永 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國112年10月至114年10月。依照各銀行規定償還本金，並按每月付息一次。 | 2.21%-2.37% | - | 500,000 |
| -無財務承諾 | 自民國111年6月至115年6月。依照各銀行規定償還本金，並按每月付息一次。 | 2.13%-2.23% | - | 600,000 |
| 光燦 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國111年12月23日至113年12月23日。依各銀行規定，償還本金及利息。 | 2.44% | - | 65,000 |
| 富崴能源 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國108年1月至124年12月間分期償還本金 | 2.41%-2.80% | 281,731 | 2,330,096 |
| 富威電力 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國111年10月至民國118年7月間分期償還。 | 2.84%-2.89% | 23,748 | 451,564 |
| -無財務承諾 | 自民國113年6月至118年6月間分期償還。 | 2.67% | - | 50,000 |
| 銀行擔保借款 | | | | |
| 光燦 | 自108年12月31日至113年12月31日。依各銀行規定償還本金，每月計息一次。 | 1.99% | - | 10,000 |
| 富崴能源 | 自民國107年5月至125年2月間分期償還。 | 2.41%-2.80% | 22,364 | 224,806 |
| 富威電力 | 自民國111年10月至117年9月間分期償還。 | 2.84%-2.89% | 64,852 | 1,294,836 |
| 銀行聯貸借款 | | | | |
| 富威能源 | 自民國113年7月至115年3月止到期一次償還。 | 3.74%-3.76% | 2,193,832 | 12,181,168 |
| 其他擔保借款 | | | | |
| SFE | 自民國113年6月至115年5月間分期償還。 | 6.84%-7.34% | - | 3,209,706 |
| | | | | 23,867,176 |
| 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 | | | | ( 1,110,459) |
| 減：聯貸主辦費 | | | | ( 154,620) |
| 減：長期票券折價攤銷 | | | | - |
| | | | | $22,602,097 |

(1) 本公司及本集團之子公司崴強、勁永與永豐銀行、安泰銀行、遠東銀行、台新銀行及元大銀行所簽訂之借款合約，借款額度共為$2,900,000，截至民國114年9月30日已動用金額為$2,818,000，於各合約存續期間每半年及每年度合併財務報表之財務比例應維持如下：

A. 流動比率應維持在 80%（含）至 100%（含）以上。
B. 負債比率應維持在 110%（含）至 200%（含）以下。
C. 利息保障倍數應維持於 3 至 5 倍以上。
D. 金融負債比率應維持在 75%（含）以下。
E. 有形淨值應維持在新台幣 15 至 80 億元以上。
F. 淨值應維持在新台幣 18 至 20 億元以上。

(2) 截至民國114年9月30日止，本公司因利息保障倍數未達所約定比例，需加計 0.125% 之利率，將於檢核日依約辦理。

本集團之孫公司森崴能源與中國輸出入銀行於民國113年10月28日簽訂總額度為$400,000之中長期貸款合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：供森崴能源承攬國內再生能源發電廠開發、建置及運維等所需營運資金。
(2) 授信期限：民國113年10月28日至115年11月9日，融資期限為自動用日起2年。
(3) 搬還方式：

A. 本金：授信期限到期時一次清償。
B. 利息：首次動用日之次月21日為首次收息日，爾後每月21日為收息日，利率自首次收息日起每3個月調整乙次。

本集團之孫公司森崴能源與中國輸出入銀行於民國113年3月11日簽訂總額度為$960,000之中長期貸款合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：供森崴能源投資越南再生能源公司股權所需資金。
(2) 授信期限：自首次動用日起7年。
(3) 搬還方式：

A. 本金：自首次撥貸日起屆滿60個月之日為第1期，嗣後每6個月為一期，共分5期平均攤還本金。
B. 利息：每三個月收息乙次，利率每6個月得調整乙次。

本集團之孫公司富威電力於民國111年3月7日與台新銀行所簽約之長期借款合約中規定，於授信期間內每年7月31日前檢核財務比率須維持約定之流動比率不低於 150%、負債淨值比率不高於 200% 及淨值不低於$800,000等，且每半年須檢視最終母公司及母公司之持股比率。另富威電力於民國113年2月29日取得台新銀行額度核定書，並於民國113年6月5日與台新銀行簽約長期借款合約$1,845,000，規定於授信期間內每半年檢核財務比率，並依會計師出具之合併財務報表為基準，所約定之財務比率為流動比率不低於 100%、負債淨值比率不高於 250%、淨值不低於$900,000及本金利息保障倍數 DSCR(Debt Service Coverage Ratio)不低於1.05倍等，且每半年須檢視最終母公司及母

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公司之持股比率，若不符合前述財務比率則加計 0.15% 之利率。截至民國 114 年 9 月 30 日止前述所約定財務比率均已符合授信合約約定。

本集團之孫公司富威電力與王道銀行等三家聯貸銀行於民國 111 年 10 月 3 日簽訂 $1,750,000 之聯貸案，區分為甲項及乙項之額度，截至民國 112 年 12 月 31 日止，動用之借款額度皆為甲項。因乙項授信用途為供富威電力償還甲項之未受清償債權餘額之用，故當符合乙項授信額度之首次動用之先決條件時，由甲項轉為乙項借款，另與乙項相關之財務承諾如下：

(1) 富威電力承諾自本專案案場取得電力交易平台合格交易資格且首筆輔助服務結算價金入帳匯至備償專戶後，每半年或每年檢視最近六個月或十二個月每月輔助服務等收入，收入達「每年損益與現金流量預估表」平均月收入八成，累計次數不符合上開要求，則調整利率 0.1%。

(2) 富威電力承諾自本專案案場首筆輔助服務月結算價金入帳匯至備償專戶達完整十二個月之日起，應每半年依最近十二個月實際輔助服務等收入及本息金額重新檢視 DSCR，如 DSCR 低於 1.1 倍，富威電力需於三個月內提前償還本金或以管理銀行同意之其他適當方式致使 DSCR 不低於 1.1 倍。

富威電力與王道銀行等三家聯貸銀行所簽訂之聯貸案，已於民國 113 年 7 月全數清償完畢，並將聯貸案相關額度全數註銷。

本集團之孫公司富崴能源與中國信託銀行等十一家銀行於民國 112 年 3 月 10 日簽訂之借款合約，借款額度原為 $6,720,000，於民國 113 年 1 月 29 日簽訂增補契約，借款額度變更為 $3,360,000，於合約存續期間每半年檢測財務報表之有形淨值不低於 $6,000,000，並維持森崴能源之持股比率，本聯合授信合約係以森崴能源為連帶保證人，業已於民國 113 年 5 月動撥 $622,405，並於民國 113 年 6 月 30 日該借款業已到期並償還。
本集團之孫公司富崴能源於民國 113 年 7 月與中國信託、凱基銀行、台灣銀行等 9 家金融機構簽訂總額度為 $20,906,540 之聯合授信合約，區分為甲項及乙項之額度，茲將主要內容說明如下：

(1) 資金用途：

a. 甲項：供富崴能源申請開立專案合約所需提供之履約保證或預付款保證金。

b. 乙項：供富崴能源支應其承包工程所需之營運週轉金。

(2) 授信期限：自首次動用日起至民國 115 年 3 月 31 日止，惟在本合約存續期間，如未有違約或預期違約事件且符合相關條件限制，得於授信期限屆滿前六個月之日前申請展延。

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(3)本授信之用款期限：

a. 甲項授信：額度原為$7,100,000，應於首次動用日分次或一次動用完畢，不得循環動用，未於首次動用日動用之部分，應自動取消，富崴能源於民國113年8月取消本案未動用之甲項授信額度$568,460。銀行提供履約保證金，視為已動用額度為$6,531,540，截至民國114年9月30日止，業已全數清償完畢。

b. 乙項授信：額度為$14,375,000，得依本次合約之約定循環動用，但累積動用金額不得逾$28,500,000，截至114年9月30日止，尚未動用之借款額度$4,331,627。

(4)撇還方式：

a. 甲項：相關聯合授信銀行於工程保證書下之保證責任於各該工程完工驗收合格並經業主通知或於各該工程保證遞減或到期解除；就相關聯合授信銀行依工程保證保證書墊付之款項，富崴能源應於5日內立即清償。

b. 乙項：依動用申請書所載之放款承作天期及借款到期日償付各筆動用之貸款，於未發生任何違約情事之前提下，富崴能源得於借款到期日前，出具動用申請書，以新動用之款項直接清償原已到期之借款本金。

(5)富崴能源承諾自民國113年半年報起，至少每半年檢測經會計師簽核之財務報表，不符下述財務承諾之財務比率或限制規定時，於授信銀行團就發生違約事件進行認定之期間，得暫停撥貸相關款項，並得暫停借款人動用任一授信額度之權利。

財務承諾：本合約期間，每半年度及每年度富崴能源之個體財務報表負債比率不得高於 200%，有形淨值不得低於$9,000,000；森崴能源每半年度及每年度合併財務報表流動比率不得低於100%，負債比率不得高於300%，有形淨值不得低於$9,500,000；最終母公司正崴公司每半年度及每年度合併財務報表流動比率不得低於100%，負債淨值比率不得高於300%；利息保證倍數不得低於四倍，有形淨值不得低於$15,000,000，截至民國114年9月30日止，富崴能源負債比率及有形資產比率不符規定；森崴能源流動比率、負債比率及有形淨值比率不符規定；最終母公司負債淨值比率及利息保證倍數不符規定，已於檢核日依約辦理，應即提出具體改善措施交付聯合授信銀行，於授信銀行團就是否發生違約事件進行認定之期間，管理銀行得暫停撥貸及得暫停動用任一授信額度之權利。截至民國114年11月14日止，授信銀行團仍在內部討論及評估，尚未針對違反財務承諾之情事採取任何措施。

(6)上述聯合授信合約係以森崴能源為連帶保證人。

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本集團之孫公司富崴能源與京城商業銀行於民國113年7月8日簽訂之借款合約，不得循環動用，於民國114年第二季與銀行協議延長信用借款借款期間至民國116年2月26日。截至民國114年9月30日止，已動用額度為$2,300,000，尚未動用之借款額度為$0。該借款合約係以本集團之孫公司森崴能源為連帶保證人。
本集團之孫公司SFE於民國113年4月與中租金融服務公司(新加坡)、台新銀行、王道銀行及京城銀行簽訂美金105,000仟元之聯合授信合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：包含但不限於船舶購置成本。
(2) 借款期間：自民國113年5月29日至115年5月29日。
(3) 搬還方式：本金於民國113年12月起每月償還美金1,050仟元，最後一期清償剩餘全部款項並於每月支付利息。
(4) 上述聯合授信合約係以森崴能源為連帶保證人。

本集團之孫公司聚崴能源於民國113年9月與台灣新光商業銀行簽訂$35,000之中期放款合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：週轉金。
(2) 借款期間：自民國113年11月4日至116年11月4日。
(3) 搬還方式：第一年為寬限期，寬限期後，按24期平均攤還本金，利息按月繳付，並依經濟部中小及新創企業屬政府專案享利率優惠。

本集團之孫公司聚崴能源於民國111年3月與永豐銀行簽訂$818,000之中期擔保放款合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：僅供購置動產使用。
(2) 借款期間：自民國113年1月22日至128年3月29日。
(3) 搬還方式：平均攤還本金，利息按月繳付。
(4) 上述授信合約係以聚崴能源機器設備作為擔保。

本集團之孫公司昆山九崴於民國113年12月與永豐銀行(中國)有限公司簽訂人民幣15,000仟元之中期擔保放款合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：用於支付電廠相關工程或設備採購等資本支出。
(2) 借款期間：自民國114年3月24日至119年3月22日。
(3) 搬還方式：按月繳息，每六個月等額還本人民幣10萬元，貸款到期，利息隨本金清償。
(4) 上述授信合約係以森崴能源為連帶保證人。

本集團之孫公司台灣寶崴於民國114年4月與第一商業銀行簽訂$620,000之中期放款合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：包含但不限於船舶購置成本。
(2) 借款期間：自民國114年6月27日至119年6月29日。
(3) 搬還方式：借款期間分期償還本金。
(4) 上述授信合約係以森崴能源為連帶保證人。

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本集團之孫公司-SFED於民國114年4月與凱基銀行、新光銀行及土地銀行簽訂總額度為美金$150,000仟元之聯合授信合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：船舶及設備購置成本。

(2) 授信期限：應於簽約日起算 3 個月之內一次動用完畢，屆期未動用之授信額度自動取消。自首次動用日起算五年，併得於首次授信期限屆滿日前 9 個月起至前 6 個月以前書面通知額度管理銀行申請展延授信期限。

(3) 搬還方式：自首次動用日屆滿 12 個月之日為第 1 期，嗣後每 3 個月為 1 期，共分 17 期償還，第 1 至 16 期每期償還授信額度之 1.76%，第 17 期攤還授信額度之 71.84%。

(4) SFED承諾自民國114年半年報起，至少每半年檢測經會計師簽核之財務報表，不符下述財務承諾之財務比率或限制規定時，於授信銀行團就發生違約事件進行認定之期間，於改善期間內利率應加碼應增加 0.25%。

財務承諾：本合約期間，每半年度及每年度 SFED 之個體財務報表本金利息保障倍數：不得低於 1.2 倍；森嚴能源每半年度及每年度合併財務報表流動比率不得低於 100%，負債淨值比率不得高於 300%，有形淨值不得低於 $9,500,000。截至民國114年9月30日止，森嚴能源流動比率、負債淨值比率及有形淨值比率不符規定，將於檢核日依約辦理，應即提出具體改善措施予額度管理銀行，若次一財務報導期間符合上述財務承諾，改善期間不視為違約情事，若次一期間仍未改善至符合約定條件，則 SFED 須立即償還借款本金並依約加計應付利息。

(5) 上述聯合授信合約係以森嚴能源為連帶保證人。

本集團之孫公司台灣寶嚴於民國114年6月與和勁企業股份有限公司簽訂$300,000之中期放款合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：週轉金。

(2) 借款期間：自民國114年6月11日至117年6月10日。

(3) 搬還方式：本金分期攤還，利息按月計收。

(4) 上述授信合約係以森嚴能源為連帶保證人。

本集團長期借款擔保之情形，請詳附註八。

（二十二）退休金

(1) 本集團依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算，15年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45個基數為限。本集團

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按月就薪資總額 2% 提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本集團於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本集團將於次年度三月底前一次提撥其差額。

(2) 民國 114 年及 113 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日，本集團依上述退休金辦法認列於退休金利益分別為 $229、$147、$688 及 $443。

(3) 本集團於民國 115 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 $107。

(1) 自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之 6%~8% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。

(2) 本集團之國外合併子公司採確定提撥退休金者，依其所在地當地相關法令提撥退休金。本集團除按月提撥外，無進一步義務。

(3) 民國 114 年及 113 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日，本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $22,086、$22,401、$68,165 及 $65,797。

（二十三）股份基礎給付

本集團之股份基礎給付協議如下：

發行公司	協議之類型	給與日	給與數量	合約期間	既得條件
森嵐能源	現金增資保留員工認購	114.1.19	2,616,000	NA	立即既得
富威電力	員工認股權計畫	112.11.21	2,000,000	5年	2~4年之服務
富威電力	現金增資保留員工認購	113.12.31	1,575,000	NA	立即既得
旭威認證	現金增資保留員工認購	113.5.2	135,000	NA	立即既得

除上述股份基礎給付外，本集團並無尚未授予員工其他股份基礎給付。

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上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下：

(1)森嵌能源

現金增資保留員工認購之股份基礎給付協議

	114年
	認股權數量(仟股)	加權平均履約價格(元)
1月1日期初流通在外認股權	-	$ -
本期給與認股權	2,616	80
本期放棄認股權	( 351)	80
本期執行認股權	( 2,265)	80
9月30日期末流通在外認股權	-	-

(2)富威電力

a. 員工認股計畫之股份基礎給付協議

	114年		113年
	認股權數量(仟股)	加權平均履約價格(元)	認股權數量(仟股)	加權平均履約價格(元)
1月1日期初流通在外認股權	2,000	$ 16	2,000	$ 16
9月30日期末流通在外認股權	2,000	15.22	2,000	16
9月30日期末可執行認股權	-	-	-	-

b. 現金增資保留員工認購之股份基礎給付協議

	114年
	認股權數量(仟股)	加權平均履約價格(元)
1月1日期初流通在外認股權	-	$ -
本期給與認股權	1,575	81
本期放棄認股權	( 185)	81
本期執行認股權	( 1,390)	81
9月30日期末流通在外認股權	-	-

(3)旭威認證

現金增資保留員工認購之股份基礎給付協議

	113年
	認股權數量（仟股）	加權平均履約價格（元）
1月1日期初流通在外認股權	-	$ -
本期給與認股權	200	10
本期放棄認股權由富威電力認購	( 65)	-
本期執行認股權	( 135)	10
9月30日期末流通在外認股權	-	-

民國 114 年 1 月 1 日至 9 月 30 日森嵐能源執行之認股權，於執行日之森嵐能源加權平均股價為新台幣 105.5 元。
民國 114 年 1 月 1 日至 9 月 30 日富威電力執行之認股權，於執行日之富威電力加權平均股價為新台幣 116.98 元。
民國 113 年 1 月 1 日 9 月 30 日旭威認證執行之認股權，於執行日之加權平均股價為新台幣 13 元。
民國 114 年 9 月 30 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 9 月 30 日富威電力流通在外之認股權，履約價格分別為新台幣 15.22 元、16 元及 16 元，加權平均剩餘合約期間分別為 3.1 年、3.8 年及 4.1 年。
上述公司給與日給與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值，相關資訊如下：

協議之類型	給與日	股價	履約價格	預期波動率	預期存續期間	預期股利	無風險利率	每單位公允價值(元)
森嵐能源現金增資保留員工認購	114.1.19	$105.5	$80	38.67%	0.01年	-	1.5003%	$25.51
富威電力員工認股權計畫	112.11.21	16.92	16	25.93%	3-4年	-	1.1966%	3.071-4.189
富威電力現金增資保留員工認購	113.12.31	81.05	81	40.59%	0.01年	-	1.5505%	1.343
旭威認證現金增資保留員工認購	113.5.2	13.18	10	36.43%	0.01年	-	1.5840%	3.180

註：預期波動率係採用最近期與該認股權預期存續期間約當之期間作為樣本區間之股價，並以該期間內股票報酬率之標準差估計而得。

本集團於民國 114 年及 113 年 7 月 1 日 9 月 30 日暨 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因上述員工認購計畫及現金增資保留員工所認列之酬勞成本分別為 $643、$641、$70,760 及 $2,191。

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（二十四）負債準備

	114年
	虧損性合約	保固準備	違約損失	除役準備	合計
1月1日餘額	$ 34,462	$127,990	$ -	$ 3,020	$ 165,472
本期新增(迴轉)
之負債準備	89,830	( 967)	131,248	-	220,111
折現攤銷	-	-	-	47	47
9月30日	$ 124,292	$127,023	$131,248	$ 3,067	$ 385,630
	113年
	虧損性合約	保固準備	除役準備	合計
1月1日餘額	$ 27,785	$ 125,773	$ 2,958	$ 156,516
本期新增(迴轉)
之負債準備	( 27,785)	2,477	-	( 25,308)
折現攤銷	-	-	62	62
9月30日	$ -	$ 128,250	$ 3,020	$ 131,270
		114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
負債準備-流動		$ 380,908	$ 160,385	$ 126,295
負債準備-非流動
(帳列「其他非流動負債」)		$ 4,722	$ 5,087	$ 4,975

虧損性合約

(1) 本集團之孫公司-東虹綠能於民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因施工成本調整，致使合約預估總成本低於原先估計之金額，故迴轉虧損性合約之負債準備金額分別為 $1,712 及 $27,785。

(2) 本集團承攬台灣電力股份有限公司離岸風力發電第二期計畫風場財物採購帶安裝案，並由本集團之孫公司-SFE執行海事工程部份，SFE於民國114年第二季執行工程期間，因風機吊裝發生吊索意外事故，以及鋪纜船廠商延遲交付推進器，致使工程施工延誤而需調整船舶調度計畫，以確保工程進度順利推展。本集團評估預估總成本大幅上升，並於判斷該工程案已構成虧損性合約時，一次性認列虧損性合約負債準備，以反映履約義務之現時估計，待後續於工程持續施作並實際發生工程成本時，隨履約進度依成本投入比例予以迴轉。故於民國114年第二季認列虧損性合約之負債準備$4,877,095。於民國114年第三季，推進器交付進度仍不如預期，導致自有船舶無法投入施工，加以受到第三季惡劣天候影響等因素，海事工程作業時程持續延宕。為加速趕工，SFE須緊急額外向第三方租賃船舶以趨趕整體工程進度，惟因各施工船舶須搭配相應設備方能運行，以致租賃期間延長及相關費用巨幅增長，使得民國114年第三季實際投入成本顯著增加。綜上，基於追趕工程進度考量，工程持續施作並增加實際發生工程成本，使未來尚需投入成本減少，並依履約進度評估未來尚可認列之收

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入，而將民國114年第二季所認列之虧損性合約之負債準備予以迴轉，民國114年第三季迴轉虧損性合約之負債準備金額為$4,785,553。

2. 違約損失

(1) 本集團之孫公司—九巢電力與台灣電力股份有限公司(以下簡稱台電)雙方簽訂之民國115年商轉燃氣機組電力購售電契約，約定逾展延後應取得工作許可證之期限，應扣取運轉前履約保證金 1%，每逾30日得連續扣取。自民國113年底陸續發生種種礙難啟動樹谷園區事業計畫變更與環差等因素影響上述工程之進度，致九巢電力與樹谷園區出租人於民國114年2月終止土地租賃合約，本集團綜合評估現況及未來營運可行性後，判斷履約可能性極低，爰依約估列系爭逾期違約金可能之損失$23,485。截至民國114年9月30日止，逾期違約金業已全數付訖。

(2) 本集團之孫公司-富巢能源與台灣電力公司雙方簽署之「離岸風力發電第二期計畫風場財物採購帶安裝案」設備採購與安裝需求書，約定所有風力發電機組及海上變電站之下部結構設置逾期違約金，每逾一日曆天計罰$1,050仟元。富巢能源於承攬工程後陸續受不可抗力或不可歸責之事由無法如期施作，已產生工程分段進度之些許落後。截至民國114年11月14日止，富巢能源已陸續接獲台灣電力公司函覆確認，依其核定內容，展延天數合計93.5天。本集團管理階層評估與台灣電力公司調解之初步共識及離岸風電工程歷史施作及申請展延之經驗為基礎，已依認為合適方式做必要之調整，估列最有可能之違約損失準備金$131,248。

3. 保固準備

本集團之保固負債準備主要係與影像掃描器及多功能事務機產品之銷售及建造合約相關：

(1) 與影像掃描器及多功能事務機產品之銷售相關之保固負債準備，係依據產品之歷史保固資料估計。

(2) 與建造合約相關之保固負債準備，係依據歷史保固資料估計，本集團預期保固準備通常於工程驗收後依合約規定期限內發生。

4. 除役負債

本集團依照適用之合約或法規要求，對部分不動產、廠房及設備負有拆卸、移除或復原所在地點之義務，故依拆除、移除或復原所在地點預期產生之成本之現值認列為除役準備，本集團預計該除役準備將於目前陸續發生。

（二十五）股本

如附註一所述，民國107年10月1日本公司透過股份轉換方式，以光燿公司每1股普通股換發本公司1股普通股，勁永公司每1股普通股換發本公司0.194股普通股，及巢強公司每1股普通股換發本公司0.529股普通股，取得光燿公司、勁永公司及巢強公司 100%股權。截至民國114年9月30日止，本公司之額定資本額為$3,000,000，分為300,000仟股（含員工認股權憑證可認購股數30,000仟股），實收資本

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額為$2,462,421，每股面額新台幣10元，期末流通在外股數為246,242仟股。

（二十六）資本公積

	114年
	發行溢價	實際取得或處分子公司股權與帳面價值差額	認列對子公司所有權益變動數	關聯企業股權淨值變動數	合計
1月1日	$3,290,571	$222,102	$1,398,277	$216,257	$5,127,207
對子公司所有權益變動數	-	-	348,931	-	348,931
按持股比例認列關聯企業權益變動	-	-	-	2,486	2,486
處分採用權益法之投資	-	-	-	(2,477)	(2,477)
員工認股權酬勞成本	-	-	26,351	-	26,351
9月30日	$3,290,571	$222,102	$1,773,559	$216,266	$5,502,498
	113年
	發行溢價	實際取得或處分子公司股權與帳面價值差額	認列對子公司所有權益變動數	關聯企業股權淨值變動數	合計
1月1日	$3,413,692	$222,102	$1,182,413	$185,835	$5,004,042
資本公積分配現金	(123,121)	-	-	-	(123,121)
子公司現金增資本集團未依持股比例認購	-	-	118	-	118
子公司發行可轉換公司債按持股比例認列關聯企業權益變動	-	-	216,467	-	216,467
員工認股權酬勞成本	-	-	-	16,819	16,819
9月30日	$3,290,571	$222,102	$1,399,943	$202,654	$5,115,270

依據財團法人中華民國會計研究發展基金會於民國107年10月26日發佈之IFRS問答集及(100)基秘字第390號函之規定，如附註四所述，民國107年10月1日本公司與光燦公司之股份轉換交易視為共同控制下之組織重組。
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
本公司民國113年3月7日經董事會決議通過，以資本公積配發現金$123,121（每股新台幣0.5元）。

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（二十七）保留盈餘

依本公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此限。其餘由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。

本公司授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，將應分配之股息及紅利、資本公積或法定盈餘公積之全部或一部以發放現金之方式為之，不適用前項應經股東會決議之規定。

本公司之股利政策將依公司可分配盈餘中不超過百分之九十以股利方式分配予股東。而依未來資本支出預算及資金需求情形，本公司發放之股利其中現金股利將不低於百分之二十。

法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(1) 本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。

(2) 本公司實質上係光燿公司之延續，因此按民國101年4月6日金管證發字第1010012865號函提列之特別盈餘公積規定，就帳列股東權益項下之累積換算調整數，因選擇適用國際財務報導準則第1號豁免項目而轉入保留盈餘部分，提列相同數額之特別盈餘公積，故因轉換採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數提列特別盈餘公積計$8,361。

本公司於民國114年5月28日及113年5月27日經股東會決議通過民國113年度及112年度盈餘分派案如下：

	113年度		112年度
	金額	每股股利(元)	金額	每股股利(元)
法定盈餘公積	$ 113,399		$ 15,005
特別盈餘公積	-		( 290,674)
現金股利	738,726	$ 3.00	369,363	$ 1.50

有關董事會及股東會決議盈餘分派情形，可至公開資訊觀測站查詢。

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（二十八）營業收入

客戶合約收入之細分

本集團之收入源於提供隨時間逐步移轉及於某一時點移轉之商品及勞務，收入可細分為下列主要產品線及地理區域：

外部客戶合約收入

114年7月1日至9月30日	中國	台灣	香港	美國
系統及週邊商品	$ 340,426	$ 908	$ 57,526	$ 134,848
3C零售及週邊商品	1,509	23,941	300,519	-
3C零組件	49,309	3,013	-	-
能源服務管理	79,567	8,796,635	-	-
	$ 470,811	$ 8,824,497	$ 358,045	$ 134,848
114年7月1日至9月30日	歐洲	其他		合計
系統及週邊商品	$ 239,869	$ 371,242		$ 1,144,819
3C零售及週邊商品	-	-		325,969
3C零組件	364	6,737		59,423
能源服務管理	-	-		8,876,202
	$ 240,233	$ 377,979		$10,406,413

外部客戶合約收入

113年7月1日至9月30日	中國	台灣	香港	美國
系統及週邊商品	$ 454,176	$ 2,014	$ 88,339	$ 212,223
3C零售及週邊商品	-	17,715	423,998	-
3C零組件	43,305	2,973	-	-
能源服務管理	5,750	3,335,941	-	-
	$ 503,231	$ 3,358,643	$ 512,337	$ 212,223
113年7月1日至9月30日	歐洲	其他		合計
系統及週邊商品	$ 266,947	$ 465,303		$ 1,489,002
3C零售及週邊商品	-	600		442,313
3C零組件	1,621	14,399		62,298
能源服務管理	-	170		3,341,861
	$ 268,568	$ 480,472		$ 5,335,474

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外部客戶合約收入

114年1月1日至9月30日	中國	台灣	香港	美國
系統及週邊商品	$ 964,751	$ 6,908	$ 233,914	$ 526,018
3C零售及週邊商品	4,465	70,466	642,024	-
3C零組件	180,934	9,471	944	-
能源服務管理	84,992	21,297,075	-	-
	$1,235,142	$21,383,920	$ 876,882	$ 526,018
114年1月1日至9月30日	歐洲	其他		合計
系統及週邊商品	$ 718,129	$ 1,122,221		$ 3,571,941
3C零售及週邊商品	-	-		716,955
3C零組件	1,400	23,638		216,387
能源服務管理	-	-		21,382,067
	$ 719,529	$ 1,145,859		$25,887,350
外部客戶合約收入
113年1月1日至9月30日	中國	台灣	香港	美國
系統及週邊商品	$1,202,808	$ 4,749	$ 206,657	$ 593,314
3C零售及週邊商品	4,551	58,457	891,146
3C零組件	89,393	9,439	-	-
能源服務管理	27,852	9,854,272	-	-
	$1,324,604	$ 9,926,917	$1,097,803	$ 593,314
113年1月1日至9月30日	歐洲	其他		合計
系統及週邊商品	$ 737,223	$ 1,335,563		$ 4,080,314
3C零售及週邊商品	-	693		954,847
3C零組件	2,964	39,633		141,429
能源服務管理	-	40,524		9,922,648
	$ 740,187	$ 1,416,413		$15,099,238

尚未履行之工程合約

本集團截至民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日已簽訂之重要工程合約之總價金、尚未滿足履約義務所分攤交易價格之彙總金額及預計認列收入年度分別如下：

年度	合約總價金	尚未履行義務金額	預計認列收入年度
114年9月30日	$ 61,740,151	$ 10,394,447	114~116年
113年12月31日	61,556,032	29,417,845	114~116年
113年9月30日	59,691,430	36,712,841	113~114年

合約資產及合約負債

(1) 本集團認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債如下：

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
合約資產:
合約資產—工程合約	$ 11,814,687	$ 8,906,120	$ 4,028,776
合約資產—服務合約	1,183	766	-
合計	$ 11,815,870	$ 8,906,886	$ 4,028,776
合約負債:
合約負債—預收貨款	$ 205,540	$ 181,943	$ 198,595
合約負債—工程合約	403,519	15,420	315,568
合約負債—服務合約	700	1,382	-
合計	$ 609,759	$ 198,745	$ 514,163

(2) 民國 114 年 9 月 30 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 9 月 30 日前述工程合約所認列之合約資產及合約負債如下：

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
已發生之總成本及已認列之利潤	$ 51,658,914	$ 31,879,233	$ 23,003,279
減：工程進度請款金額	( 40,247,746 )	( 22,988,533 )	( 19,290,071 )
進行中合約淨資產負債狀況	$ 11,411,168	$ 8,890,700	$ 3,713,208
列報為：
合約資產—流動	$ 11,814,687	$ 8,906,120	$ 4,028,776
合約負債—流動	( 403,519 )	( 15,420 )	( 315,568 )
	$ 11,411,168	$ 8,890,700	$ 3,713,208

(3) 期初合約負債本期認列收入

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
合約負債期初餘額
本期認列收入
預收貨款	$ 1,389	$ 1,668
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
合約負債期初餘額
本期認列收入
預收貨款	$ 5,199	$ 11,694

本集團承攬之重大工程合約資訊，請詳附註九。

-65-

（二十九）利息收入

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
銀行存款利息	$ 31,671	$ 30,588
按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入	25,806	12,894
	$ 57,477	$ 43,482
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
銀行存款利息	$ 101,064	$ 108,656
按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入	88,937	36,559
	$ 190,001	$ 145,215

（三十）其他收入

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
股利收入	$ 141,068	$ 134,293
租金收入	20,363	22,041
其他收入—其他	5,766	6,588
	$ 167,197	$ 162,922
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
股利收入	$ 141,068	$ 134,293
租金收入	58,515	62,195
其他收入—其他	18,436	28,106
	$ 218,019	$ 224,594

（三十一）其他利益及損失

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
租賃修改利益	$ -	$ -
處分投資利益	-	-
處分不動產、廠房及設備利益	2,007	2,106
透過損益按公允價值衡量之金融資產損失	(213) (	2,361)
投資性不動產折舊	(1,481) (	1,793)
違約損失	- (	10,937)
外幣兌換利益(損失)	218,876 (	92,622)
非金融資產減損損失	-	-
其他	324	1,371
	$ 219,513	($ 104,236)

-66-

	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
租賃修改利益	$ 7,041	$ -
處分投資利益	3,274	-
處分不動產、廠房及設備利益	2,411	7,473
透過損益按公允價值衡量之金融資產(損失)利益	( 2,163)	5,165
投資性不動產折舊	( 4,860)	( 5,380)
違約損失	( 154,733)	( 10,937)
外幣兌換(損失)利益	( 212,493)	92,534
非金融資產減損損失	( 232,224)	-
其他	( 4,504)	1,749
	($ 598,251)	$ 90,604

（三十二）財務成本

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
利息費用：
銀行借款	$ 304,170	$ 113,999
可轉換公司債攤銷	12,968	12,742
租賃負債	2,618	5,410
其他利息費用	16	15
向關係人借款(註)	-	30,247
	$ 319,772	$ 162,413
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
利息費用：
銀行借款	$ 758,994	$ 295,450
可轉換公司債攤銷	38,733	38,009
租賃負債	8,157	9,764
其他利息費用	48	46
向關係人借款(註)	-	62,466
	$ 805,932	$ 405,735

註：請詳附註七說明。

（三十三）費用性質之額外資訊

114年7月1日至9月30日
性質別	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	$ 111,376	$ 225,156	$ 336,532
勞健保費用	12,345	14,592	26,937
退休金費用	12,693	9,164	21,857
其他用人費用	6,846	8,375	15,221
	$ 143,260	$ 257,287	$ 400,547
利息費用	$ 198,697	$ -	$ 198,697
折舊費用	$ 208,759	$ 35,766	$ 244,525
攤銷費用	$ -	$ 26,901	$ 26,901
113年7月1日至9月30日
性質別	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	$ 120,541	$ 232,662	$ 353,203
勞健保費用	12,296	14,337	26,633
退休金費用	13,332	8,922	22,254
其他用人費用	9,339	9,449	18,788
	$ 155,508	$ 265,370	$ 420,878
利息費用	$ 162,762	$ -	$ 162,762
折舊費用	$ 152,244	$ 33,955	$ 186,199
攤銷費用	$ 50	$ 16,963	$ 17,013
114年1月1日至9月30日
性質別	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	$ 326,480	$ 732,634	$ 1,059,114
勞健保費用	36,161	46,081	82,242
退休金費用	40,018	27,459	67,477
其他用人費用	23,465	23,177	46,642
	$ 426,124	$ 829,351	$ 1,255,475
利息費用	$ 601,466	$ -	$ 601,466
折舊費用	$ 540,210	$ 101,067	$ 641,277
攤銷費用	$ 17	$ 69,408	$ 69,425

-68-

	113年1月1日至9月30日
性質別	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	$ 339,897	$ 699,404	$ 1,039,301
勞健保費用	49,787	44,539	94,326
退休金費用	39,108	26,246	65,354
其他用人費用	26,685	21,571	48,256
	$ 455,477	$ 791,760	$ 1,247,237
利息費用	$ 336,288	$ -	$ 336,288
折舊費用	$ 336,665	$ 97,866	$ 434,531
攤銷費用	$ 133	$ 49,505	$ 49,638

依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞不低於 6%，董事酬勞不高於 3%。
本公司民國114年1月1日至9月30日尚無獲利，故無估列員工酬勞及董事酬勞；民國113年1月1日至9月30日，員工酬勞估列金額為$53,000，董事酬勞估列金額為$3,000，前述金額帳列薪資費用科目。
經董事會決議之民國113年度員工酬勞及董事酬勞與民國113年度財務報告認列之金額一致。
本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

-69-

（三十四）所得税

所得税費用

(1) 所得税費用組成部分：

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅	$ 110,394	$ 114,461
未分配盈餘加徵	-	169
以前年度所得稅低(高)估	1,513	( 886)
當期所得稅總額	111,907	113,744
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉	490,330	( 13,824)
遞延所得稅總額	490,330	( 13,824)
所得稅費用	$ 602,237	$ 99,920
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅	$ 140,512	$ 302,159
未分配盈餘加徵	33,091	7,916
以前年度所得稅低估	56,669	5,160
當期所得稅總額	230,272	315,235
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉	( 152,906)	( 27,594)
遞延所得稅總額	( 152,906)	( 27,594)
所得稅費用	$ 77,366	$ 287,641

(2) 與其他綜合損益相關之所得稅金額：

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
國外營運機構換算差額	$ 46,841	$ 8,764
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
國外營運機構換算差額	($ 46,180)	$ 36,361

本公司之營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定至民國 110 年度。本集團之國內子公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關分別核定至民國 110 年度至民國 112 年度。

-70-

（三十五）每股（虧損）盈餘

	114年7月1日至9月30日
	稅後金額	加權平均流通
在外股數(仟股)	每股虧損
(元)
基本(稀釋)每股虧損
歸屬於普通股股東之本期淨損	($3,056,105)	246,242	($ 12.41)
歸屬於母公司之本期淨損
	113年7月1日至9月30日
	稅後金額	加權平均流通
在外股數(仟股)	每股盈餘
(元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利	$ 387,009	246,242	$ 1.57
歸屬於母公司之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利	$ 387,009	246,242
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	981
歸屬於母公司本期淨利加潛在
普通股之影響	$ 387,009	247,223	$ 1.57
	114年1月1日至9月30日
	稅後金額	加權平均流通
在外股數(仟股)	每股虧損
(元)
基本(稀釋)每股虧損
歸屬於普通股股東之本期淨損	($4,870,583)	246,242	($ 19.78)
歸屬於母公司之本期淨損
	113年1月1日至9月30日
	稅後金額	加權平均流通
在外股數(仟股)	每股盈餘
(元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利	$ 821,905	246,242	$ 3.34
歸屬於母公司之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利	$ 821,905	246,242
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	1,154
歸屬於母公司本期淨利加潛在
普通股之影響	$ 821,905	247,396	$ 3.32

民國114年1月1日至9月30日之員工酬勞具有反稀釋效果，故不列入稀釋每股盈餘之計算。

-71-

（三十六）與非控制權益之交易

本集團之孫公司森嵐能源民國 114 年 1 月出售本集團之孫公司富威電力 0.03% 股權，交易金額為 $8,099，該交易增加非控制權益 $5,684，歸屬於母公司業主之權益增加 $2,415。
本集團之孫公司富威電力於民國 114 年 1 月 13 日現金增資發行新股，本集團未依持股比例認購因而減少 11.67% 股權，交易金額為 $898,021，該交易增加非控制權益 $719,182，歸屬於母公司業主之權益增加 $178,839。
本集團之孫公司森嵐能源於民國 114 年 1 月 17 日以現金 $800,100 現金增資取得聚崴能源股份有限公司 50% 之股權，該交易增加非控制權益 $758,302。
本集團之孫公司森嵐能源於民國 114 年 3 月現金增資發行新股，本集團未依持股比例認購因而減少 1.66% 股權，交易金額為 $2,533,481，該交易增加非控制權益 $2,410,376，歸屬於母公司業主之權益增加 $123,105。
本集團之孫公司富威電力於民國 114 年 7 月以現金及發行普通股取得智電系統 51% 之股權，該交易增加非控制權益 $441,780。本集團未依持股比減少 2.97% 股權，該交易增加非控制權益 $116,946，歸屬於母公司業主之權益增加 $41,722。
本集團之孫公司盛日儲能於民國 114 年 9 月 12 日辦理現金增資發行新股，本集團未依持股比例認購因而減少 30% 股權，交易金額為 $392,400，該交易增加非控制權益 $389,539，歸屬於母公司業主之權益增加 $2,850。本集團之孫公司盛日儲能於民國 114 年 9 月 12 日辦理現金增資發行新股，本集團之孫公司富威電力未依持股比例認購而喪失控制力，持有該公司之股權從 100% 降至 30%。盛日儲能股份有限公司本次辦理現金增資發行新股，其中係由本集團之孫公司-聚崴能源股份有限公司持股 40%，富威電力及聚崴能源分別持有盛日儲能 30% 及 40% 之股權，因此該交易視為組織重組。
本集團之孫公司富威電力於民國 114 年 5 月 21 日及民國 113 年 5 月 15 日經股東會決議通過發放現金股利，該交易分別減少非控制權益 $24,433 及 $6,731。
本集團之孫公司森嵐能源於民國 114 年 5 月 27 日及民國 113 年 5 月 21 日經股東會決議通過發放現金股利，該交易分別減少非控制權益 $188,161 及 $175,635。
本集團之孫公司森嵐能源股份有限公司於民國 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因可轉換公司債轉換產生之權益變動，該交易增加非控制權益 $705,989，歸屬於母公司業主之權益增加 $216,467，請詳附註六、（二十）。

-72-

本集團之孫公司旭威認證於民國 113 年 5 月辦理現金增資發行新股，並依法保留予員工認股，本集團持股比例因而減少 4.50% 之股權。該交易增加非控制權益 $1,232，歸屬於母公司業主之權益增加 $118。

（三十七）企業合併

衆崴能源

(1) 本集團於民國 114 年 1 月 17 日以現金 $800,010 認購衆崴能源新發行之普通股，認購後本集團持有衆崴能源 52.3% 股權，並取得對衆崴能源之控制。

(2) 衆崴能源之收購價格分攤於民國 114 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分攤完成，取得商譽之公允價值為 $4,874。

(3) 本集團自民國 114 年 1 月 17 日合併衆崴能源起，衆崴能源貢獻之營業收入及稅前淨損分別為 $6,653 及 ($1,028)。若假設衆崴能源自民國 114 年 1 月 1 日即已納入合併，則將分別增加本集團民國 114 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之營業收入及稅前淨損 $611 及 ($1,400)。

智電系統

(1) 本集團之孫公司-富威電力於民國 114 年 7 月 1 日發行普通股 3,328,571 股，受讓智電系統之股份，以 1:1.4 之換股比例換取智電系統已發行及新增發行普通股之 35.85% 股份，共計 4,660 仟股；另富威電力又於民國 114 年 7 月 22 日以每股新台幣 100 元之價格取得智電系統增資發行之普通股 3,000 仟股及已發行之普通股 500 仟股。前述兩次交易共計取得智電系統 51% 之股份並擁有控制力。該公司在長期深耕電力能源領域包含電力系統分析、微電網建置及電力設備監測等，本集團預期收購後可加強電力市場之地位，並預期透過相關電力系統軟體開發，加速亞洲市場電力整合並擴大經濟效益。

(2) 作為收購智電系統所支付之部分對價而發行之 3,328,571 股普通股之公允價值新台幣 104 元，係依民國 114 年 7 月 1 日股價所決定。發行股票成本作為資本公積減項，其他收購成本 $160 已認列於綜合損益表之其他費用綜合損益表中。

(3) 取得之可辨認無形資產（包括電腦軟體、客戶關係及專利權）及商譽之公允價值暫定分別為 $344,550 及 $236,360，該等資產尚待最後之估價。

(4) 本集團自民國 114 年 7 月 22 日合併智電系統起，智電系統貢獻之營業收入及稅前淨利分別為 $74,100 及 $19,549。若假設智電系統自民國 114 年 1 月 1 日即已納入合併，則將分別增加本集團民國 114 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之營業收入及稅前淨利 $99,826 及 $14,975。

-73-

收購聚崴及智電系統所支付之對價、所取得之資產和承擔之負債在收購日之公允價值資訊如下：

	智電系統	聚崴
收購對價
現金	$ 350,000	$ 800,010
發行新股市價	346,171	-
	696,171	800,010
先前已持有收購公司之權益於收購日之公允價值	-	36,815
非控制權益占被收購者可辨認淨資產份額	441,780	758,302
	1,137,951	1,595,127
取得可辨認資產及承擔負債之公允價值
現金及銀行存款	385,563	1,543,472
合約資產	57,371	431
應收帳款	49,490	14,691
其他應收款	51	29
預付款項	41,636	2,558
其他流動資產	7,903	-
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	187,497	-
採權益法之投資	26,304
不動產、廠房及設備	3,011	136,496
使用權資產	1,877	3,752
無形資產一電腦軟體	10,095	-
無形資產一客戶關係	166,678	-
無形資產一專利權	167,777	-
存出保證金	33,104	3,633
本期所得稅資產	-	31
應付票據	-	(375)
應付帳款	-	(8,730)
其他應付款	-	(2,431)
合約負債	-	(756)
其他流動負債	(156,801)	(11)
租賃負債	(1,937)	(3,993)
遞延所得稅負債	(66,891)	-
存入保證金	(11,137)	-
長期借款	-	(98,544)
可辨認淨資產總額	901,591	1,590,253
商譽	$ 236,360	$ 4,874

-74-

（三十八）現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動：

	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
購置不動產、廠房及設備	$ 6,655,534	$ 5,725,214
加：期初應付設備款	200,384	142,156
減：期末應付設備款	( 137,074)	( 258,248)
折舊費用資本化	( 30,983)	( 8,456)
本期支付現金	$ 6,687,861	$ 5,600,666

本集團之孫公司富威電力於民國 114 年 4 月及 5 月取得盛日儲能及惠捷能源所支付之對價、所取得之資產和承擔之負債在取得日之公允價值資訊如下：

	盛日儲能	惠捷能源
收取對價
現金	$ 46,815	$ 500
取得可辨認淨資產及承擔負債之公允價值
現金及銀行存款	3,819	130
預付款項	1,031	1,162
其他流動資產—其他	15	358
不動產、廠房及設備	-	27,417
使用權資產	386,597	239,895
預付設備款	1,662	-
存出保證金	44,096	38,305
其他應付款	( 360)	( 66,872)
租賃負債	( 386,597)	( 239,895)
其他流動負債—其他	( 3,448)	-
可辨認淨資產總額	$ 46,815	$ 500

-75-

（三十九）來自籌資活動之負債之變動

	長期借款
	短期借款	應付短期票券	(含一年內到期)	應付公司債	租賃負債	來自籌資活動之負債總額
114年1月1日	$ 5,435,677	$4,516,472	$ 26,487,103	$ 1,976,525	$ 1,982,620	$ 40,398,397
籌資現金流量之變動	8,468,475	1,856,718	2,904,335	-	( 86,245)	13,143,283
其他非現金之變動	( 164,762)	-	( 214,330)	38,733	( 845,040)	( 1,185,399)
匯率變動之影響	-	-	-	-	( 5,012)	( 5,012)
114年9月30日	$13,739,390	$6,373,190	$ 29,177,108	$ 2,015,258	$ 1,046,323	$ 52,351,269
	長期借款
---	---	---	---	---	---	---
	短期借款	應付短期票券	(含一年內到期)	應付公司債	租賃負債	其他應付款關係人
113年1月1日	$9,180,124	$4,005,614	$ 6,498,457	$2,851,779	$ 415,854	$ -
籌資現金流量之變動( 5,788,549)	436,230	17,214,099	-	( 111,746)	1,500,000	13,250,034
其他非現金之變動	-	-	-	( 888,052)	1,717,868	-
匯率變動之影響	-	-	-	-	5,410	-
113年9月30日	$3,391,575	$4,441,844	$23,712,556	$1,963,727	$2,027,386	$1,500,000

（以下空白）

七、關係人交易

（一）關係人之名稱及關係

關係人名稱	與本集團之關係
正嵐精密工業股份有限公司(正嵐)	最終母公司
富港電子(東莞)有限公司(東莞富港)	其他關係人
富港電子(徐州)有限公司(徐州富港)	其他關係人
逢緯國際股份有限公司(逢緯)	其他關係人
晶實科技股份有限公司(晶實)	其他關係人
晶盛科技股份有限公司(晶盛)	其他關係人
協創數據技術股份有限公司(協創)	其他關係人
東莞富強電子有限公司(東莞富強)	其他關係人
中影股份有限公司(中影)	其他關係人
富港電子(昆山)有限公司(富港昆山)	其他關係人
鴻海精密工業股份有限公司(鴻海)	其他關係人
大川大立數位影音股份有限公司(大川大立)	其他關係人
富士能電子(昆山)有限公司(富士能昆山)	其他關係人
台灣富璘投資股份有限公司	其他關係人
鑫鴻國際投資股份有限公司(鑫鴻)	其他關係人
富士臨國際投資股份有限公司(富士臨投資)	其他關係人
Foxlink Vietnam Co., Ltd.(Foxlink Vietnam)	其他關係人
盛齊綠能股份有限公司	關聯企業
鴻聚能源股份有限公司	關聯企業
智網系統股份有限公司	其他關係人
Foxlink Da Nang Electronics Co., Ltd.	其他關係人
華城重電股份有限公司(華城重電)	其他關係人(註2)
聚崴能源股份有限公司(聚崴)	前關聯企業(註1)
(原名眾意能源股份有限公司)
Straight A Limited(Straight A)	關聯企業
STUDIO A TECHNOLOGY LTD.(STUDIO A)	關聯企業
友崴超級運算股份有限公司(友崴)	關聯企業
(原名優崴超級運算股份有限公司)
承新數位股份有限公司(承新數位)	關聯企業
彰品風力發電股份有限公司(彰品)	合資公司
盛智達科技股份有限公司	關聯企業
李秋惠	其他關係人
郭政謙	其他關係人

註 1：本集團之孫公司森崴能源因取得聚崴能源 50%股權，其自民國 114 年 1 月 17 日起由關聯企業改為子公司。

註 2：因本集團之孫公司森崴能源於民國 114 年 1 月 17 日取得聚崴 50%之股權，該公司為聚崴之董事，故自民國 114 年 1 月 17 日起為其他關係人。

-77-

（二）與關係人間之重大交易事項

營業收入

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
合資公司	$ 240,718	$ 46,195
其他關係人	24,089	14,237
關聯企業	12,329	85,924
正崴	8,239	199,596
	$ 285,375	$ 345,952
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
合資公司	$ 565,246	$ 78,251
其他關係人	51,731	55,829
關聯企業	47,528	315,880
正崴	27,048	212,152
	$ 691,553	$ 662,112

(1) 本集團對上述關係人之商品銷售，其銷售價格依雙方議定，且並未售予其他客戶，收款條件為月結 90～120 天。

(2) 本集團向關係人簽訂工程承攬契約收取工程收入及售電收入，其交易價格與收款條件與市場行情或一般客戶約當。

(3) 尚未履行工程合約

本集團截至民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日與關係人已簽訂重要工程合約之總價金、尚未滿足履行義務所分攤交易價格之彙總金額及預計認列收入年度如下：

年度	合約總價金	尚未履行義務金額	預計認列收入年度
114年9月30日	$ 3,326,975	$ 2,122,539	114~116年
113年12月31日	3,850,748	2,657,378	114~116年
113年9月30日	3,849,340	3,241,575	113~114年

進貨

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
商品購買：
關聯企業	$ 2,956	$ 2,119
其他關係人	201	121
合計	$ 3,157	$ 2,240

-78-

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
工程成本：
其他關係人	$ 557	305
前關聯企業	-	-
關聯企業	-	1,428
合計	$ 557	$ 1,733
其他營業成本：
其他關係人	$ -	$ -
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
商品購買：
關聯企業	$ 5,437	$ 3,359
其他關係人	224	838
正崴	-	68
合計	$ 5,661	$ 4,265
工程成本：
其他關係人	$ 1,269	$ 974
前關聯企業	400	-
關聯企業	-	4,761
合計	$ 1,669	$ 5,735
其他營業成本：
其他關係人	$ 34,011	$ -

本集團向上述關係人進貨價格係依雙方議定之價格，付款條件為月結 90～120 天，其餘工程成本及其他營業成本係依一般市場行情簽訂工程承攬契約支付價款。

營業費用

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
正崴	$ 7,803	$ 3,567
關聯企業	1,214	2,422
其他關係人	861	1,589
	$ 9,878	$ 7,578
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
正崴	$ 20,756	$ 15,036
關聯企業	3,595	3,575
其他關係人	2,290	2,786
	$ 26,641	$ 21,397

本集團與上述關係人交易，其支付價款係按實際發生金額計算，付款條件係按月支付價款。

其他收入

(1) 租金收入

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
其他關係人	$ 12,902	$ 13,935
正歲	3,728	4,373
合計	$ 16,630	$ 18,308
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
其他關係人	$ 37,330	$ 37,007
正歲	9,987	14,609
合計	$ 47,317	$ 51,616

本集團依一般市場行情與關係人簽訂租賃合約，並依合約按月收取租金。

(2) 其他收入

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
正歲	$ 124,588	$ 100,365
合資公司	450	450
其他關係人	2,577	3,531
	$ 127,615	$ 104,346
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
正歲	$ 126,568	$ 104,780
合資公司	1,350	1,350
其他關係人	2,577	3,586
	$ 130,495	$ 109,716

上述其他收入係本集團向關係人收取之股利及提供關係人管理服務，合約期間分別自民國114年及113年1月1日至12月31日，其交易價款及收款條件係按合約議定。

-80-

應收關係人款項

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
應收帳款：
關聯企業	$ 43,900	$ 115,417	$ 80,999
其他關係人	17,316	11,432	5,060
正崴	9,276	11,447	116,740
合資公司	-	100,000	344,280
	$ 70,492	$ 238,296	$ 547,079
其他應收款：
STUDIO A	$ 6,345	$ 1,845	$ -
關聯企業	2,602	149	2,527
其他關係人	2,241	2,158	153
正崴	7	37	50
	$ 11,195	$ 4,189	$ 2,730

其他應收款主要來自租金收入、人力支援收入及代墊款等。

合約資產（合約負債）

(1) 本集團對最終母公司-正崴工程之合約資產：

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
已發生之總成本及已認列之利潤	$ -	$ 305,591	$ 177,893
減：工程進度請款金額	-	( 306,000)	-
進行中合約淨資產負債狀況	$ -	($ 409)	$ 177,893
列報為：
合約資產-流動	$ -	$ -	$ 177,893
合約負債-流動	-	( 409)	-
	$ -	($ 409)	$ 177,893

截至民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日止，最終母公司-正崴之工程合約交易所產生之履約保證票據皆為$0。

(2) 本集團對關聯企業-承新數位儲能工程之合約資產：

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
已發生之總成本及已認列之利潤	$ -	$ 256,190	$ 239,266
減：工程進度請款金額	-	( 256,190)	( 230,571)
進行中合約淨資產負債狀況	$ -	$ -	$ 8,695
列報為：
合約資產-流動	$ -	$ -	$ 8,695

本集團與關聯企業-承新數位之工程合約交易已於民國113年期間全數完工，截至民國114年9月30日及113年12月31日止，與上述

-81-

因合約所產生保固保證之質押定期存款皆為$27,051，表列「按攤銷成本衡量之金融資產-非流動」；另截至民國113年9月30日止，本集團仍於工程承攬期間所產生之質押定期存款為$26,900，表列「按攤銷成本衡量之金融資產-流動」。

(3)本集團之孫公司智電系統對其他關係人-智網工程之合約資產：

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
已發生之總成本及已認列之利潤	$ 14,382	$ -	$ -
減：工程進度請款金額（	16,515）	-	-
進行中合約淨資產負債狀況	($ 2,133)	$ -	$ -
列報為：合約負債-流動	($ 2,133)	$ -	$ -
截至民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日止，其他關係人-智網工程之工程合約交易所產生之履約保證票據皆為$0。

(4)本集團之孫公司智電系統對關聯企業-盛齊工程之合約資產：

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
已發生之總成本及已認列之利潤	$ 1,290	$ -	$ -
減：工程進度請款金額（	3,387）	-	-
進行中合約淨資產負債狀況	($ 2,097)	$ -	$ -
列報為：合約負債-流動	($ 2,097)	$ -	$ -
截至民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日止，關聯企業-盛齊工程之工程合約交易所產生之履約保證票據皆為$0。

(5)本集團對合資公司-彰品工程之合約資產：

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
已發生之總成本及已認列之利潤	$ 1,185,158	$ 627,912	$ 190,605
減：工程進度請款金額	( 1,114,418 )	( 442,185 )	( 135,300 )
進行中合約淨資產負債狀況	$ 70,740	$ 185,727	$ 55,305
列報為：合約資產-流動	$ 70,740	$ 185,727	$ 55,305

截至民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日止，合資公司-彰品之工程合約交易所產生之履約保證票據皆為$170,437。

(6)本集團對其他關係人-鴻海工程之合約資產：

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
已發生之總成本及已認列之利潤	$ 3,607	$ 3,678	$ 1
減：工程進度請款金額	( 4,024 )	( 4,024 )	-
進行中合約淨資產負債狀況	($ 417 )	($ 346 )	$ 1
列報為：合約資產-流動	$ -	$ -	$ 1
合約負債-流動	( 417 )	( 346 )	-
	($ 417 )	($ 346 )	$ 1

截至民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日止，其他關係人-鴻海之工程合約交易所產生之履約保證票據皆為$0。

7.應付關係人款項

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
應付帳款：
關聯企業	$ 1,052	$ 99	$ 194
其他關係人	197	-	133
正崴	-	-	20
	$ 1,249	$ 99	$ 347
其他應付款：
正崴	$ 9,403	$ 9,497	$ 72,004
關聯企業	9,453	634	493
其他關係人	3,987	3,684	3,966
	$ 22,843	$ 13,815	$ 76,463

(1)應付關係人款項主要來自進貨交易，付款條件為月結 90～120 天。
(2)其他應付關係人款項主要係應付利息、管理服務、法務及系統維護等支出。

-83-

財產交易

(1)取得金融資產

| | 帳列項目 | 交易股數(仟股) | 交易標的 | 114年7月1日至9月30日
取得價款 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 合資公司 | | | | |
| -彰品 | 採用權益法之投資 | - | 股票 | $ - |
| 關聯企業 | | | | |
| -友崴 | 採用權益法之投資 | 1,640 | 股票 | 16,400 |
| 合計 | | | | $ 16,400 |
| | | | | 114年1月1日至9月30日
取得價款 |
| | 帳列項目 | 交易股數(仟股) | 交易標的 | |
| 合資公司 | | | | |
| -彰品 | 採用權益法之投資 | 10,000 | 股票 | $ 100,000 |
| 關聯企業 | | | | |
| -友崴 | 採用權益法之投資 | 1,640 | 股票 | 16,400 |
| 合計 | | | | $ 116,400 |
| | | | | 113年7月1日至9月30日
取得價款 |
| | 帳列項目 | 交易股數(仟股) | 交易標的 | |
| 關聯企業 | | | | |
| -承新數位 | 採用權益法之投資 | - | 股票 | $ - |
| | | | | 113年1月1日至9月30日
取得價款 |
| | 帳列項目 | 交易股數(仟股) | 交易標的 | |
| 關聯企業 | | | | |
| -承新數位 | 採用權益法之投資 | 4,795 | 股票 | $ 47,946 |
| (2)取得不動產、廠房及設備 | | | | |
| | | 114年7月1日至9月30日 | 113年7月1日至9月30日 | |
| 其他關係人 | | $ 1,185 | $ - | |
| | | 114年1月1日至9月30日 | 113年1月1日至9月30日 | |
| 其他關係人 | | $ 1,185 | $ - | |

-84-

租賃交易－承租人

(1)本集團向最終母公司及其他關係人承租建物，租賃合約期間為民國102年至117年，租金係按月支付。

(2)取得使用權資產

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
正崴	$ 11,074	$ -
其他關係人	12,509	5,027
	$ 23,583	$ 5,027
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
正崴	$ 11,074	$ 3,222
其他關係人	12,509	5,027
	$ 23,583	$ 8,249

(3)租賃負債

A. 期末餘額：

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
正崴	$ 74,747	$ 91,959	$ 97,521
其他關係人	14,653	4,159	4,594
合計	$ 89,400	$ 96,118	$ 102,115

B. 利息費用：

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
正崴	$ 304	$ 428
其他關係人	131	33
合計	$ 435	$ 461
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
正崴	$ 992	$ 1,248
其他關係人	181	33
合計	$ 1,173	$ 1,281

-85-

資金貸與關係人

向關係人借款

A. 本集團民國 114 年 9 月 30 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 9 月 30 日向關係人借款之餘額分別為 $0、$0 及 $1,500,000。

B. 利息費用：

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
正崴	$ -	$ 30,247
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
正崴	$ -	$ 62,466

向關係人之借款條件為款項貸與後按合約償還，利息按年利率 8% 收取。

提供背書保證情形：請詳附註十三、(一)2.之說明。

（三）主要管理階層薪酬資訊

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
薪資及其他短期員工福利	$ 20,106	$ 37,467
退職後福利	735	886
總計	$ 20,841	$ 38,353
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
薪資及其他短期員工福利	$ 64,700	$ 73,796
退職後福利	2,043	2,261
總計	$ 66,743	$ 76,057

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八、質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下：

資產項目	帳面價值			擔保用途
	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
受限制之銀行存款及質押之定期存款
(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產-流動)	$ 6,905,939	$ 6,962,407	$ 9,370,847	海關快速通關保證金、開立購料保證函、履約保證金、工程履約保證函擔保、長短期借款、備償戶及保證票據等
存出保證金
(帳列其他流動資產)	1,104,298	998,955	998,955	工程案件履約保證、履約保證金
存出保證金
(帳列其他非流動資產)	723,442	446,480	385,698	電能轉供履約保證、押金、保證金及海關保證金
受限制之銀行存款及質押之定期存款
(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動)	311,925	601,970	567,983	租賃履約保證金、備償戶、公司債擔保、履約保證及開發計畫保證金
不動產、廠房及設備	13,848,298	8,624,727	8,556,980	短期及長期借款
待出售非流動資產	304,039	-	-	長期借款
投資性不動產	-	112,906	114,056	長期借款
	$ 23,197,941	$ 17,747,445	$ 19,994,519

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

（一）或有事項

本集團之子公司世豐電力股份有限公司(以下簡稱「世豐公司」)於花蓮縣進行「豐坪溪及其支流水力發電開發計畫」(下稱簡稱「開發計畫」)，規劃在豐坪溪設置攔河堰執行電廠發電，於民國89年開始依序取得電業籌備創設許可及電業設置發電設備工作許可證(以下簡稱「工作許可證」)，准予施工，因施工未能如期完成，故逐年依法申請展延並獲經濟部同意核發工作許可證在案。續辦申請工作證期間，引起部分訴訟情事如下所述。

(1) 訴願

當地少數住民(以下稱「聲請人」)於民國110年5月14日向行政院訴願委員會(下稱院訴會)提起訴願，聲請「暫停開發計畫之執行」及「撤銷經濟部核發之110年工作許可證」，前項爭議部分經院訴會於民國110年5月31日駁回聲請，後項爭議部分經院訴會於111年3月3日作成訴願決定，略以撤銷原處分。

經濟部依據院訴會之決定，於民國111年3月10日函囑世豐公司辦理諮商取得原住民族部落同意參與程序。世豐公司對該等判決結果不服，依法於民國111年4月29日提起行政訴訟請求行政院撤銷世豐公司110年度工作許可證之訴願決定，於民國111年11月9日開庭審理，案經台北高等行政法院於113年3月14日裁定駁回。

(2)行政訴訟

聲請人不服院訴會民國110年5月31日駁回之決定，而向台北高等行政法院(下稱北高行)提起行政訴訟，案經北高行於110年12月3日裁定「於行政爭訟終結確定前停止執行」。經濟部及世豐公司不服上開裁定，向最高行政法院(下稱最高行)提起抗告，案經最高行於民國111年3月31日裁定略以原裁定除確定部分外廢棄。

惟世豐公司為日後興建期能順利執行及尊重當地居民意願，於民國111年4月7日函請卓溪鄉公所辦理部落諮商同意程序，並於民國111年12月完成相關部落諮商並獲多數同意，函覆能源局陳報部落諮商結果。世豐公司已於民國111年12月分別取得換發110年及111年工作許可證，並於民國112年2月取得經濟部換發112年工作許可證，惟聲請人不服經濟部核發112年度工作許可證，聲請於其行政爭訟終結確定前停止執行並撤銷經濟部核發之112年工作許可證兩案。前案經最高行於112年9月28日裁定「於行政爭訟終結確定前停止執行及該訴訟費用部分均廢棄」；聲請人不服院訴會民國113年2月6日駁回之決定，而向北高行提起行政訴訟，截至民國114年11月14日尚未做出判決。

世豐公司已於民國113年2月取得經濟部換發113~115年度工作許可證，有效期限至民國115年12月31日，惟聲請人不服經濟部核發113年度工作許可證，聲請於其行政爭訟終結確定前停止執行並撤銷經濟部核發之113年工作許可證兩案，前案聲請人不服院訴會民國113年8月5日駁回之決定，而向北高行提起行政訴訟，經北高行於民國114年4月23日裁定駁回；聲請人不服院訴會民國114年3月14日駁回之決定，而向北高行提起行政訴訟，截至民國114年11月14日尚未做出判決。

本集團之孫公司森嚴能源之下包廠商(信城公司)因對工程款給付有異議，爰向森嚴能源請求，經民國111年5月一審法院審理後，判決森嚴能源應給付信城公司$1,257及其遲付利息，並駁回其餘之訴，森嚴能源與信城公司對一審判決均不服提起上訴，截至民國114年11月14日二審法院尚未判決，森嚴能源將積極辯護前述訴訟案件，惟因法律案件無法預測之本質，目前無法估計可能賠償之確實金額，本集團評估損失金額對財務報表影響不重大。
本集團之孫公司富嚴能源股份有限公司(以下簡稱「富嚴能源」)與承攬商新加坡商Teras Offshore Pte. Ltd.簽署「26號場址風力機組運輸加安裝合約」，因承攬商未依合約條款於期限內提供必要文件，富嚴能源依約已取得撤銷合約之權利，並以書面通知承攬商解約事宜。承攬商收到富嚴能源書面通知後，於民國110年12月11日委託律師函覆富嚴能源並請求損害賠償，並提出如未給付將提付仲裁，富嚴能源亦已委請律師於民國110年12月24日寄發律師函表明合法終止合約行為，並保留向承攬商請

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求損害賠償之權利；截至民國114年11月14日富嵩能源後續皆尚未再接獲承攬商向仲裁機構提付仲裁之通知，本次解約事宜對原工程承攬契約及後續履約義務未有影響。

本集團之孫公司—富嵩能源於民國109年8月13日與台灣電力股份有限公司(以下簡稱台電公司)簽署「離岸風力發電第二期計畫風場財物採購帶安裝案」設備採購合約及運轉維護合約，合約價款分別為$56,588,000及$6,300,000，設備採購合約訂定富嵩能源應於民國113年9月30日前完成所有風力發電機組及海上變電站之下部結構設置；於民國114年9月30日前完成全部機組接受安全調度；於民國114年12月31日前完成全部工程竣工；並於全部工程竣工驗收合格日起由富嵩能源提供2年保固，且訂有設備保證發電量，本案履約期限訂有分期進度及最後竣工期限，其逾期違約金係分別依各分期工程計算至終止或解除契約日止。維運合約規範全部風力發電設備之保證年可用率違約金等條款暨雙方相關權利義務內容，期間自全部機組接受安全調度起滿五年，惟富嵩能源自民國113年6月份重型吊裝船舶建造完成開始施工後，因接連遭遇颱風及重型吊裝船舶瞬時強風造成吊臂損傷返回台中港檢修，致影響風力發電機下部結構安裝工期，且自富嵩能源承攬後因全球通貨膨脹、升息、戰爭及其他不可抗力或不可歸責事由，導致國際離岸風電建置成本上升且大型關鍵施工船舶供不應求，故富嵩能源根據合約條款及法律規定，於民國113年9月向台電公司提出竣工期限展延之申請，台電公司函覆以趕工為優先目標，所申請事項尚待補充資料。富嵩能源於民國114年6月依「離岸風力風電第二期計畫-風場財物採購帶安裝案」合約將此案提送公共工程委員會(以下簡稱「工程會」)調解，截至民國114年11月14日止，富嵩能源已陸續接獲台灣電力公司函覆確認，依其核定內容，展延天數合計93.5天。惟因目前尚無法預測該調解案件後續發展，由於本案因民國114年1月1日至9月30日陸續發生之工程事件預期產生工程進度落後之情況，依約對工程逾期部分應負賠償責任，故本集團已就可能損失提列負債準備，請詳六、(二十四)之說明。

（二）承諾事項

本集團截至民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日止，因承攬台電離岸風力財物採購帶安裝案件之履約保證，需要由銀行開立之保證函金額分別為$0、$0及$11,931,540，其中由本集團提供予銀行存款及定期存款作為質押擔保(表列按攤銷後成本衡量之金融資產)之金額分別為$2,723,045、$5,414,904及$7,020,000，並由本集團提供背書保證實際動支金額分別為$0、$0及$10,311,540，另由承包商開立之保證函轉讓作為質押擔保之金額分別為$0、$0及$3,797,372。
本集團截至民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日由承包商開立保證函轉作為聯貸案授信額度保證金額分別為$600,012、$3,832,012及$0。
除附註九、(二)1.及2.所述外，本集團截至民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日提供孫公司發包工程履約保證及授信額度保證，實際動支金額分別為$28,706,055、$30,095,801及$21,278,880。

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本集團截至民國 114 年 9 月 30 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 9 月 30 日止，本集團除附註六、(二十八)與業主簽訂之重要工程合約總價金及尚未滿足履行義務金額之相關承諾資訊外，因承攬工程案件、購買再生能源合約、保固保證及土地租賃經營商港設施等之履約保證，需要由銀行開立之保證函金額分別為$557,187、$453,584 及$501,659。
已簽約尚未支付之資本支出

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
設備購置合約
合約價款	$ 3,752,543	$ 8,847,162	$ 9,000,689
尚未支付金額	$ 2,574,644	$ 5,988,776	$ 5,871,982
	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
工程承攬契約
合約價款	$ 58,899,154	$ 53,514,259	$ 52,381,293
尚未支付金額	$ 8,543,606	$ 20,679,006	$ 26,008,060

本集團與彰苑、北苑及星崴電力簽訂風力發電設備及太陽能發電設備維運契約，契約中規範年保證發電量上下限值作為維運獎金及維運罰款等條款暨雙方相關權利義務內容，期間自併聯日起為期 20 年。
本集團之孫公司富威電力與發電業者簽訂之再生能源購買合約，其中約定每年度最低採購數量及價格，富威電力未依約購足約定電量時，負有違約責任。截至民國 114 年 9 月 30 日止，富威電力未有因此約定而發生違約之情事。
本集團之孫公司富威電力與用電客戶簽訂再生能源銷售合約，其中除約定須提供售電之履約年限外，並提供每年度最低銷售電量之承諾，富威電力未依約提供所約定電量時，負有違約責任。截至民國 114 年 9 月 30 日止，富威電力未有因此約定而發生違約之情事。

十、重大之災害損失

無此情形。

十一、重大之期後事項

本集團之孫公司富威電力於民國 114 年 10 月 28 日經其子公司智電系統董事會決議，為其子公司 Smart Power System Australia Pty Ltd 於金融機構提供信用狀擔保，依照持股比擔保金額為澳幣 1,929,600 元之背書保證。
本集團之孫公司富崴能源於民國 114 年 11 月 7 日經董事會決議通過將支付予孫公司-SFE 之趕工獎勵金，因金額重大且超過正常授信條件，依照公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則轉列其他應收款，視為資金貸與。
本集團之孫公司富崴能源於民國 114 年 11 月 7 日經董事會決議通過，因工程施工延誤而需調整離岸二期工程計畫，以確保工程進度順利推展，富崴能源評估預估總成本大幅上升，調整該案預算總成本。

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本集團之孫公司 SFE 於民國 114 年 11 月 12 日經董事會決議通過，因船舶意外事故及工程計畫調度，預估總成本大幅上升，調整海事工程之總預算總成本。
本集團之子公司光燿於民國 114 年 10 月 15 日經唯一董事同意出售台中中科廠之廠房及其相關營運設備予台灣美光記憶體股份有限公司，交易金額為 9 億元，該廠房及其相關營運設備於民國 114 年 9 月 30 日帳列待出售非流動資產，請詳附註六、（十五）之說明。
本集團之孫公司-SFE 於民國 114 年 11 月 12 日經董事會決議通過，鑒於海事工程水下基礎建置部分工項業已完成，整體業務量減少，為提升營運效率並撙節各項支出，SFE 擬辦理人力精簡計畫。依據管理階層評估，該計畫所涉及之離職福利支出影響金額約為 $12,461。
本集團之孫公司-九巔電力於民國 114 年 9 月 30 日經董事會決議通過，為調整公司資本結構及集團資金綜效運用，辦理現金減資退還股款，截至民國 114 年 11 月 14 日止，業已辦理變更完成。
本集團之孫公司森巔能源於民國 114 年 11 月 13 日經董事會決議，為活化資金運用及提升資金使用效益，擬出售其子公司-富威電力股份有限公司普通股共計 10,000 張以內。

十二、其他

（一）資本管理

本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構以降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本集團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。

（以下空白）

（二）金融工具

金融工具之種類

	114年9月30日	113年12月31日	113年9月30日
金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產	$ 661	$ 4,074	$ 6,757
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
選擇指定之權益工具投資	$ 3,356,352	$ 4,476,446	$ 4,025,450
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	$ 9,977,598	$ 7,928,276	$ 7,304,117
按攤銷後成本衡量之金融資產	8,403,911	8,267,621	10,930,266
應收票據	24,162	13,019	15,656
應收帳款(含關係人)	1,484,538	1,858,456	2,162,244
其他應收款(含關係人)	91,978	33,041	101,146
存出保證金	1,840,381	1,465,748	1,404,510
	$ 21,822,568	$ 19,566,161	$ 21,917,939
金融負債
短期借款	$ 13,739,390	$ 5,435,677	$ 3,391,575
應付短期票券	6,373,190	4,516,472	4,441,844
應付票據	920	8,102	17,924
應付帳款(含關係人)	4,715,787	4,025,052	2,965,217
其他應付帳款(含關係人)	1,542,040	1,419,918	2,918,762
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)	29,177,108	26,487,103	23,712,556
存入保證金	47,592	34,206	33,805
	$ 55,596,027	$ 41,926,530	$ 37,481,683
租賃負債	$ 1,046,323	$ 1,982,620	$ 2,027,386

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風險管理政策

(1) 本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險（包括匯率風險、利率風險、及價格風險）、信用風險及流動性風險。為減少不確定性導致對本集團財務績效之不利影響，本集團承作遠期匯率合約以規避匯率風險；本集團承作之衍生工具係為避險之目的，並非用以交易或投機。

(2) 風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團財務部透過與集團內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。

重大財務風險之性質及程度

(1) 市場風險

匯率風險

A. 本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。

B. 本集團管理階層已訂定政策，規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險。匯率風險的衡量是透過高度很有可能產生之美元及人民幣支出的預期交易，採用遠期外匯合約以減少匯率波動對於預期購買存貨成本之影響。

C. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣（本公司及部分子公司之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民幣及港幣），故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

	114年9月30日
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額
(新台幣)
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣	$ 91,584	30.4450	$ 2,788,275
人民幣：新台幣	54,301	4.2847	232,663
港幣：人民幣	3,080	0.9130	12,052
美金：人民幣	10,634	7.1055	323,763
美金：港幣	9,517	7.7805	289,757
星幣：美金	1,104	0.7755	25,401
美金：越南盾	3,260	27,677.2727	99,251

	114年9月30日
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額
(新台幣)
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	$ 22,448	30.4550	$ 683,654
人民幣:新台幣	7,374	4.2847	31,595
美金:人民幣	2,024	7.1055	61,621
美金:港幣	4,086	7.7805	124,398
日圓:新台幣	16,312	0.2058	3,357
星幣:美金	350	0.7755	8,056
歐元:美金	7,509	1.1749	268,607
	113年12月31日
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額
(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	$ 72,282	32.7850	$ 2,369,765
人民幣:新台幣	70,623	4.4780	316,250
港幣:新台幣	3,540	4.2220	14,946
歐元:新台幣	166	34.1400	5,667
港幣:人民幣	3,074	0.9260	12,978
美金:人民幣	17,379	7.1884	569,771
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	$ 25,044	32.7850	$ 821,068
人民幣:新台幣	7,045	4.4780	31,548
美金:人民幣	2,958	7.1884	96,978
美金:港幣	867	7.7653	28,425
日圓:新台幣	45,403	0.2099	9,530

	113年9月30日
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額
(新台幣)
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣	$ 97,613	31.6500	$ 3,089,451
人民幣：新台幣	51,042	4.5230	230,863
港幣：新台幣	3,153	4.0750	12,848
歐元：新台幣	168	35.3800	5,944
港幣：人民幣	3,071	0.9018	12,514
美金：人民幣	18,878	7.0074	597,489
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣	$ 24,398	31.6500	$ 772,197
人民幣：新台幣	2,461	4.5230	11,131
美金：人民幣	4,067	7.0074	128,720
美金：港幣	1,798	7.7669	56,907
日圓：新台幣	31,417	0.2223	6,984

D. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國114年及113年7月1日至9月30日暨114年及113年1月1日至9月30日認列之全部兌換(損失)利益(含已實現及未實現)彙總金額分別為$218,876、( $92,622)、($212,493)及$92,534。

E. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：

	114年1月1日至9月30日
	敏感度分析
	變動幅度	影響損益	影響其他綜合損益
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣	1%	$ 27,883	$ -
人民幣：新台幣	1%	2,327	-
港幣：人民幣	1%	121	-
美金：人民幣	1%	3,238	-
美金：港幣	1%	2,898	-
星幣：美金	1%	254	-
歐元：美金	1%	-	-
美金：越南盾	1%	993	-

	114年1月1日至9月30日
	敏感度分析
	變動幅度	影響損益	影響其他綜合損益
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣	1%	$ 6,837	$ -
人民幣：新台幣	1%	316	-
美金：人民幣	1%	616	-
美金：港幣	1%	1,244	-
日圓：新台幣	1%	34	-
星幣：美金	1%	81	-
歐元：美金	1%	2,686	-
	113年1月1日至9月30日
	敏感度分析
	變動幅度	影響損益	影響其他綜合損益
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣	1%	$ 30,895	$ -
人民幣：新台幣	1%	2,309	-
港幣：新台幣	1%	128	-
歐元：新台幣	1%	59	-
港幣：人民幣	1%	125	-
美金：人民幣	1%	5,975	-
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣	1%	$ 7,722	$ -
人民幣：新台幣	1%	111	-
美金：人民幣	1%	1,287	-
美金：港幣	1%	569	-
日圓：新台幣	1%	70	-

價格風險

A. 本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本集團將其投資組合分散，其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。

B. 本集團主要投資於國內外上市櫃及未上市櫃公司之權益工具，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 1%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國114年及113年1月1日至9月30日之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損

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失將分別增加或減少$5及$54；對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失分別增加或減少$26,851及$32,204。

現金流量及公允價值利率風險

A. 本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期借款及長期借款，使集團暴露於現金流量利率風險。於民國114年及113年1月1日至9月30日，本集團之借款係以新台幣及美金計價。

B. 當借款利率上升或下跌 0.1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國114年及113年1月1日至9月30日之稅後淨利將分別減少或增加$39,432及$25,237，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。

(2)信用風險

A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款。

B. 本集團係以集團角度建立信用風險之管理。依內部明定之授信政策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。

C. 本集團採用 IFRS 9 提供以下之前提假設，作為判斷自原始認列後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據：

當合約款項按約定之支付條款逾期超過30天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。

D. 本集團當合約款項按約定之支付條款逾期超過90天，視為已發生違約。

E. 本集團將對客戶之應收帳款及合約資產採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。

F. 本集團納入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收帳款的備抵損失，民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日之準備矩陣如下：

	預期損失率	帳面價值總額	備抵損失
114年9月30日
未逾期	0.03%-5.63%	$ 1,242,008	$ 16,395
逾期30天內	0.03%-59.9%	184,239	4,439
逾期31-90天	0.03%-74.9%	10,791	2,158
逾期91-180天	100%	2,552	2,552
逾期181天以上	100%	1,691	1,691
合計		$ 1,441,281	$ 27,235

	預期損失率	帳面價值總額	備抵損失
113年12月31日
未逾期	0.01%~4.54%	$ 1,471,913	$ 13,458
逾期30天內	0.03%~21.84%	163,391	7,325
逾期31-90天	0.22%~66.59%	7,049	1,410
逾期91-180天	28.19%~100%	393	393
逾期181天以上	100%	1,684	1,684
合計		$ 1,644,430	$ 24,270
	預期損失率	帳面價值總額	備抵損失
113年9月30日
未逾期	0.03%~4.54%	$ 1,439,097	$ 432
逾期30天內	0.03%~15.37%	183,925	20,084
逾期31-90天	0.03%~62.29%	15,824	3,165
逾期91-180天	100%	-	-
逾期181天以上	100%	1,691	1,691
合計		$ 1,640,537	$ 25,372

G. 本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：

	114年
	應收帳款
1月1日	$ 24,270
提列減損損失	2,965
9月30日	$ 27,235
	113年
	應收帳款
1月1日	$ 23,635
提列減損損失	1,781
減損損失迴轉	( 44)
9月30日	$ 25,372

H. 本集團帳列按攤銷後成本衡量之金融資產，係質押之定期存款及受限制之銀行存款，其信用風險低，因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失，並未有提列重大備抵損失之情形。

-98-

(3)流動性風險

下表係本集團之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債：

114年9月30日	短於一年	第二至第五年	五年以上
短期借款	$ 13,842,668	$ -	$ -
應付短期票券	6,384,400	-	-
應付票據	920	-	-
應付帳款(含關係人)	4,715,787	-	-
其他應付款(含關係人)	1,542,040	-	-
租賃負債	152,696	401,065	642,578
應付公司債	-	2,031,800	-
長期借款(包含一年或一
營業週期內到期)	15,452,708	15,595,452	453,268
非衍生金融負債：		第二至
113年12月31日	短於一年	第五年	五年以上
短期借款	$ 5,613,961	$ -	$ -
應付短期票券	4,523,200	-	-
應付票據	8,102	-	-
應付帳款(含關係人)	4,025,052	-	-
其他應付款(含關係人)	1,419,918	-	-
租賃負債	161,353	464,397	1,933,079
應付公司債	-	2,031,800	-
長期借款(包含一年或一
營業週期內到期)	1,079,021	26,302,506	33,597
非衍生金融負債：		第二至
113年9月30日	短於一年	第五年	五年以上
短期借款	$ 3,427,590	$ -	$ -
應付短期票券	4,448,200	-	-
應付票據	17,924	-	-
應付帳款(含關係人)	2,965,217	-	-
其他應付款(含關係人)	2,918,762	-	-
租賃負債	185,851	491,020	1,956,238
應付公司債	-	2,031,800	-
長期借款(包含一年或一
營業週期內到期)	1,319,402	22,928,663	50,725

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註：截至民國114年9月30日止，富嶺能源因違反銀行聯貸借款合約所載之財務承諾條件，銀行團遂暫緩該未動用授信額度之使用，未動用額度金額計$4,331,627。

（三）公允價值資訊

為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：

第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。

第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。本集團發行之可轉換公司債的公允價值屬之。

第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之非上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。

以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六、（十二）說明。
非以公允價值衡量之金融工具

(1) 除下表所列者外，包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款（含關係人）、其他應收款（含關係人）、短期借款、應付票據、應付帳款（含關係人）、其他應付款（含關係人）及長期借款（含一年或一營業週期內到期）的帳面金額係公允價值之合理近似值：

	114年9月30日
	帳面金額	公允價值
		第一等級	第二等級	第三等級
金融負債：
應付公司債	$2,015,258	$ -	$1,944,212	$ -
	113年12月31日
	帳面金額	公允價值
		第一等級	第二等級	第三等級
金融負債：
應付公司債	$1,976,525	$ -	$1,966,376	$ -
	113年9月30日
	帳面金額	公允價值
		第一等級	第二等級	第三等級
金融負債：
應付公司債	$1,963,727	$ -	$1,958,249	$ -

(2) 本集團用以估計公允價值所使用之方法及假設如下：

應付公司債按預期支付之現金流量以資產負債表日之市場利率折現的現值衡量。

以公允價值衡量之金融工具，本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：

114年9月30日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量之金融資產權益證券	$ 661	$ -	$ -	$ 661
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益證券	2,699,417	-	656,935	3,356,352
嵌入式衍生工具可轉換公司債之贖回權合計	$2,700,078	$ -	$ 656,935	$3,357,013
113年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量之金融資產權益證券	$ 1,433	$ -	$ -	$ 1,433
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益證券	3,964,041	-	512,405	4,476,446
嵌入式衍生工具可轉換公司債之贖回權合計	$3,965,474	$ 2,641	$ 512,405	$4,480,520
113年9月30日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量之金融資產權益證券	$ 1,678	$ -	$ -	$ 1,678
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益證券	3,558,058	-	467,392	4,025,450
嵌入式衍生工具可轉換公司債之贖回權合計	$3,559,736	$ 5,079	$ 467,392	$4,032,207

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本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：

(1) 本集團採用市場報價作為公允價輸入值（即第一等級）者，依工具特性分列如下：

市場報價	上市(櫃)公司股票收盤價

(2) 除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。

(3) 當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時，例如無活絡市場之債務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權，本集團採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。

(4) 衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型，例如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。

(5) 評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本集團持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等。根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序，管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。

(6) 本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計算考量，以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。

民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第一等級與第二等級間之任何移轉。
下表列示民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日第三等級之變動：

	114年		113年
	權益工具		權益工具
1月1日	$	512,405	$ 439,724
本期購買		102,155	-
認列於其他綜合損益之利益		45,672	24,324
匯率影響數	(	3,297)	3,344
9月30日	$	656,935	$ 467,392

民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無自第三等級轉入及轉出之情形。
本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。

-102-

有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

| | 114年9月30日 | | 重大不可觀察 | | 區間
(加權平均) | 輸入值與
公允價值關係 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) | | |
| 非衍生權益工具： | | | | | | |
| 非上市上櫃
公司股票 | $ 135,643 | 可類比上市上櫃公司法 | 缺乏市場流通性折價 | 21.27%-50% | 缺乏市場流通性折價愈高，公允價值愈低 | |
| | 521,292 | 淨資產價值法 | 不適用 | - | 不適用 | |
| | 113年12月31日 | 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 區間
(加權平均) | 輸入值與
公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具： | | | | | | |
| 非上市上櫃
公司股票 | $ 46,452 | 可類比上市上櫃公司法 | 缺乏市場流通性折價 | 21.27%-50% | 缺乏市場流通性折價愈高，公允價值愈低 | |
| | 465,953 | 淨資產價值法 | 不適用 | - | 不適用 | |
| | 113年9月30日 | 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 區間
(加權平均) | 輸入值與
公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具： | | | | | | |
| 非上市上櫃
公司股票 | $ 678 | 可類比上市上櫃公司法 | 缺乏市場流通性折價 | 20%-50% | 缺乏市場流通性折價愈高，公允價值愈低 | |
| | 466,714 | 淨資產價值法 | 不適用 | - | 不適用 | |

本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

	114年9月30日
			認列於損益		認列於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
金融資產
權益工具	缺乏市場流通性折價	±5%	$ -	$ -	$ 6,782	($ 6,782)

			113年12月31日
			認列於損益		認列於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
金融資產
權益工具	缺乏市場流通性折價	±5%	$ -	$ -	$ 2,322	($ 2,322)
			113年9月30日
			認列於損益		認列於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
金融資產
權益工具	缺乏市場流通性折價	±5%	$ -	$ -	$ 34	($ 34)

十三、附註揭露事項

（一）重大交易事項相關資訊

資金貸與他人：請詳附表一。
為他人背書保證：請詳附表二。
期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：請詳附表三。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表五。
母子公司間之業務關係及重大交易往來情形：請詳附表六。

（二）轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表七。

（三）大陸投資資訊

基本資料：請詳附表八。
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項暨其價格、付款條件、未實現損益：本公司及子公司於民國114年1月1日至9月30日與大陸被投資公司所發生之重大交易事項請詳附註十三、（一）6.之說明。

十四、部門資訊

（一）一般性資訊

本集團之營運部門以產品別為分類基礎，公司營運及組織劃分亦皆以產品別為發展方向。現行公司產品主要劃分為3C零組件、系統及週邊產品、3C產品零售及能源服務管理等類。

（二）部門資訊之衡量

本集團董事會主要係以營業利益衡量營運部門，並作為評估績效之基礎。

（三）部門損益、資產與負債之資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：

114年7月1日至9月30日

	系統及週邊商品	3C零售及周邊	3C零組件部門	能源服務管理	調整及消除	總計
外部客戶收入	$ 1,144,819	$ 325,969	$ 59,423	$ 8,876,202	$ -	$ 10,406,413
內部部門收入	-	-	-	( 475)	475	-
收入合計	$ 1,144,819	$ 325,969	$ 59,423	$ 8,875,727	$ 475	$ 10,406,413
部門損益	$ 226,275	$ 17,569	($ 39,922)	($ 9,104,221)	($ 8,899)	($ 8,909,198)
113年7月1日至9月30日
	系統及週邊商品	3C零售及周邊	3C零組件部門	能源服務管理	調整及消除	總計
外部客戶收入	$ 1,489,002	$ 442,313	$ 62,298	$ 3,341,861	$ -	$ 5,335,474
內部部門收入	-	-	-	2	( 2)	-
收入合計	$ 1,489,002	$ 442,313	$ 62,298	$ 3,341,863	($ 2)	$ 5,335,474
部門損益	$ 240,954	$ 3,532	($ 37,028)	$ 429,781	($ 33,351)	$ 603,888

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114年1月1日至9月30日

	系統及週邊商品	3C零售及周邊	3C零組件部門	能源服務管理	調整及消除	總計
外部客戶收入	$ 3,571,941	$ 716,955	$ 216,387	$ 21,382,067	$ -	$ 25,887,350
內部部門收入	-	-	-	3,162	( 3,162)	-
收入合計	$ 3,571,941	$ 716,955	$ 216,387	$ 21,385,229	($ 3,162)	$ 25,887,350
部門損益	$ 581,093	($ 10,143)	($ 108,197)	($ 14,761,633)	($ 28,377)	($ 14,327,257)
113年1月1日至9月30日
	系統及週邊商品	3C零售及周邊	3C零組件部門	能源服務管理	調整及消除	總計
外部客戶收入	$ 4,080,314	$ 954,847	$ 141,429	$ 9,922,648	$ -	$ 15,099,238
內部部門收入	-	-	-	4	( 4)	-
收入合計	$ 4,080,314	$ 954,847	$ 141,429	$ 9,922,652	($ 4)	$ 15,099,238
部門損益	$ 664,004	($ 32,299)	($ 164,659)	$ 725,595	($ 86,325)	$ 1,106,316

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（四）部門損益之調節資訊

提供予主要營運決策者之外部收入及部門營業利益，與財務報告之收入及稅前淨利採用一致之衡量方式。

民國114年及113年7月1日至9月30日暨114年及113年1月1日至9月30日部門淨(損)利與繼續營業部門稅前淨(損)利調節如下：

	114年7月1日至9月30日	113年7月1日至9月30日
應報導部門淨(損)利	($ 8,909,198)	$ 603,888
未分配金額：
非營業收支淨額	168,150	( 14,850)
繼續營業部門稅前淨(損)利	($ 8,741,048)	$ 589,038
	114年1月1日至9月30日	113年1月1日至9月30日
應報導部門淨(損)利	($ 14,327,257)	$ 1,106,316
未分配金額：
非營業收支淨額	( 884,058)	178,718
繼續營業部門稅前淨(損)利	($ 15,211,315)	$ 1,285,034

-107-

永葆投资控股股份有限公司及其子公司

资金贷舆地人

民國11年1月1日至9月30日

附表一

單位：新台幣仟元

（除特别註明者外）

| 編號 | 資金資金
之公司 | 貸款對象 | 往來項目 | 是否
為關係人 | 本期
最高餘額 | 期末餘額 | 實際動支
金額 | 利率值個 | 資金贷
舆性質
(註1) | 業務
往來金額 | 有短期融通
資金必要之原因 | 提列傳統
接入金額 | 擔保品
差稱 | 價值 | 對個別對象
資金贷舆限額
(註2) | 資金贷舆
總限額 | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 葳伽科技股份有限公司 | 耀葳光電(籌城)有限公司 | 其他應收款 | 是 | $ 182,920 | $ 171,388 | $ 171,388 | 3.00% | 2 | - | 營業週轉 | - | - | - | $ 1,314,223 | $ 1,314,223 | |
| 2 | 光耀光電(蘇州)有限公司 | 耀葳光電(籌城)有限公司 | 其他應收款-關係人 | 是 | 228,650 | 214,235 | 152,535 | 3.00% | 2 | - | 營業週轉 | - | - | - | 384,096 | 384,096 | |
| 3 | 勁水科技(籌城)有限公司 | 光耀光帶(籌城)有限公司 | 其他應收款 | 是 | 352,121 | 329,922 | 329,922 | 3.00% | 2 | - | 集團資金調度規劃 | - | - | - | 718,022 | 718,022 | |
| 3 | 勁水科技(籌城)有限公司 | 耀葳光電(籌城)有限公司 | 其他應收款 | 是 | 228,650 | 214,235 | 214,235 | 3.00% | 2 | - | 集團資金調度規劃 | - | - | - | 718,022 | 718,022 | |
| 4 | 東莞漢陽電腦有限公司 | 耀葳光電(籌城)有限公司 | 其他應收款 | 是 | 114,325 | 21,424 | 21,424 | 3.45% | 2 | - | 營業週轉 | - | - | - | 378,133 | 378,133 | |
| 4 | 東莞漢陽電腦有限公司 | 光耀光帶(籌城)有限公司 | 其他應收款 | 是 | 112,650 | - | - | 3.45% | 2 | - | 營業週轉 | - | - | - | 378,133 | 378,133 | |
| 5 | 森葳能源股份有限公司 | Shinfos Far East Company Pte. Ltd.
(新加坡商管葳海事工程股份有限公司) | 其他應收款-關係人 | 是 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 1.98% | 2 | - | 集團資金調度規劃 | - | - | - | 1,947,914 | 1,947,914 | 註3 |
| 6 | 富葳能源股份有限公司 | Shinfos Far East Company Pte. Ltd.
(新加坡商管葳海事工程股份有限公司) | 其他應收款-關係人 | 是 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 0.00% | 2 | - | 集團資金調度規劃 | - | - | - | 3,226,696 | 3,226,696 | |

註1：資金贷舆性質之填寫方法如下：

(1) 有業務往來者填1。

(2) 有短期融通資金之必要者填2。

註2：本公司及各子公司資金贷舆個別對象及總限額之計算依本公司及各子公司訂定之「資金贷舆地人作業程序」規定。

(1) 資金贷舆有業務往來公司成行號者，贷舆總金額以不超過本公司淨值60%為限；而個別贷舆金額以不超過雙方間最近一年度業務往來金額之150%為限，所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額飲品者。

(2) 資金贷舆有短期融通資金必要之公司成行號者，該贷舆總金額以不超過本公司淨值60%為限；個別贷舆金額以不超過本公司淨值30%為限。

(3) 本公司直接及間接持有未決權股份百分之百之國外公司間，成本公司直接及間接持有未決權股份百分之百之國外公司對本公司從事資金贷舆，從事資金贷舆總金額以不超過該公司淨值100%為限；

個別贷舆金額以不超過該公司淨值100%為限，融通期間以不超過5年為原則。

(4) 本公司與母公司或子公司間，成本公司之子公司間之資金贷舆除符合上述第3點規定者外，本公司或子公司對單一企業之資金贷舆之授權額度不得超過該公司最近期財務報表淨值百分之十。

(5) 本公司之子公司從事資金贷舆總金額與個別限額以不超過該公司淨值的60%為限。

註3：業已超限，本集團之指公司森葳能源已依資金贷舆作業程序訂定改善計畫，並撤销该計畫提撤該指公司之董事會。

附表一第1頁

永栽投資控股股份有限公司及其子公司

為他人營業保證

民國114年1月1日至9月30日

附表二

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

編號	營業保證者公司名稱	被營業保證對象		對單一企業營業保證限額 (註2)	本期最高營業保證餘額	期末營業保證餘額	實際動支金額	營業保證以財產設定擔保金額	累計營業保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	營業保證最高限額	屬母公司對子公司營業保證	屬子公司對母公司營業保證	屬對大陸地區營業保證
		公司名稱	組係 (註1)
0	永栽投資控股股份有限公司	勁永國際股份有限公司	2	$ 25,584,282	$ 2,960,000	$ 2,960,000	$ 1,890,000	$ -	69.42	$ 25,584,282	Y	N	N
0	永栽投資控股股份有限公司	光耀科技股份有限公司	2	25,584,282	1,410,000	1,410,000	1,080,000	-	33.07	25,584,282	Y	N	N
0	永栽投資控股股份有限公司	權氣光電(鹽城)有限公司	2	25,584,282	137,190	128,541	128,541	-	3.01	25,584,282	Y	N	Y
1	威強科技股份有限公司	勁永國際股份有限公司	4	19,713,348	740,000	500,000	325,000	-	11.73	19,713,348	N	N	N
1	威強科技股份有限公司	光耀科技股份有限公司	4	19,713,348	440,000	-	-	-	-	19,713,348	N	N	N
2	森裁能源股份有限公司	富裁能源股份有限公司	2	29,218,716	27,325,000	21,625,000	15,793,374	-	507.15	29,218,716	N	N	N
2	森裁能源股份有限公司	昆山大威信息科技有限公司	2	29,218,716	68,595	64,271	39,213	-	1.51	29,218,716	N	N	Y
2	森裁能源股份有限公司	又德風力發電股份有限公司	2	27,270,802	700,000	700,000	540,000	-	16.42	29,218,716	N	N	N
2	森裁能源股份有限公司	SFE Developer Company Corporation	2	27,270,802	4,980,750	4,566,750	4,566,750	-	107.10	29,218,716	N	N	N
2	森裁能源股份有限公司	Shinfox Far East Company Pte. Ltd.	2	27,270,802	6,374,587	6,066,718	6,066,718	-	142.28	29,218,716	N	N	N
2	森裁能源股份有限公司	台灣寶威海事工程股份有限公司	2	27,270,802	1,830,000	1,830,000	1,330,000	-	42.92	29,218,716	N	N	N
2	森裁能源股份有限公司	彰品風力發電股份有限公司	6	27,270,802	370,000	370,000	370,000	-	8.68	29,218,716	N	N	N

註1：營業保證者與被營業保證對象之關係有下列7種，標示種類即可：

(1).有業務往來之公司。
(2).公司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(3).直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(4).公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司。
(5).基於承攜工程需要之同業間或共同起造人間就合約規定至保之公司。
(6).因共同投資關係由各企體出資股東依其持股比率對其營業保證之公司。
(7).同業間依消費者保護法規範從事預售差額售合約之履約保證連帶擔保。

註2：本公司及各子公司營業保證個別對象及總限額之計算依本公司及各子公司訂定之「營業保證施行辦法」規定。

(1)本公司對外營業保證之總額度以不超過本公司淨值600%為限。
(2)本公司對單一企業營業保證額度以不超過本公司淨值600%為限。
(3)本公司及子公司整體對外營業保證之總額以不超過本公司淨值600%為限。
(4)本公司及子公司整體對單一企業營業保證額度以不超過本公司淨值600%為限，對持有股權90%（含）以上之子公司，以不超過本公司淨值600%為限。
(5)如因業務關係從事營業保證者則不得超過最近一年度與本公司交易總額之150%（雙方間進貨或銷貨金額致高者）。
(6)本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間，得為營業保證，且其金額不得超過本公司淨值之百分之十，但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間營業保證不在此限。
(7)本公司所屬子公司，若因業務需要，稱為他人營業保證時，應依本公司作業程序辦理，淨值計算係以該子公司淨值為計算基準。
(8)森裁能源對持有股權90%以上之子公司從事營業保證時，個別限額以不超過森裁能源淨值之600%為限；對上述以外之單一企業營業保證以不超過森裁能源淨值之560%為限。
(9)富裁能源對持有股權90%以上之子公司從事營業保證時，個別限額以不超過富裁能源淨值之150%為限；對上述以外之單一企業營業保證以不超過富裁能源淨值之140%為限。

註3：本公司及子公司整體營業保證實際動支金額有超限之情形。

附表二第1頁

水氣投資控股股份有限公司及其子公司

期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）

民國114年9月30日

附表三

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期		未		備註
				股數（仟股）	帳面金額	持股比例	公允價值
水氣投資控股股份有限公司	麗威風光能源股份有限公司	不適用	透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產-非流動	22,500	$ 210,529	12.00	$ 210,529	未質押
氣強科技股份有限公司	台灣大哥大股份有限公司	不適用	透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,631	177,725	0.04	177,725	未質押
氣強科技股份有限公司	中影(股)公司	本公司之母公司採權益法之被投資公司	透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產-非流動	4,294	225,393	4.00	225,393	未質押
氣強科技股份有限公司	正威精密工業(股)公司	本公司之母公司	透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產-非流動	49,503	2,343,967	9.66	2,343,967	未質押
勁永國際股份有限公司	台灣大哥大股份有限公司	不適用	透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,631	177,725	0.04	177,725	未質押
森氣能源股份有限公司	飛躍拓展有限合夥	不適用	透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產-非流動	-	135,000	20.07	135,000	未質押

註：上開揭露標準係以帳面金額達$100,000為揭露標準。

附表三第1頁

永葆技资控股股份有限公司及其子公司

微關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國114年1月1日至9月30日

附表四

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	交易情形				交易條件與一般交易不同之情形及原因		應收(付)票據、帳款			備註
			進(銷)貨	金額	佔總進(銷)貨之比率	投信期間	單價	投信期間	餘額	佔總應收(付)票據、帳款之比率
葵強科技股份有限公司	威海富康電子有限公司	聯屬公司	進貨	$ 764,796	26.06%	視資金情況彈性收款	依雙方議定價格	無	($ 352,243)	(	35%)	註四
鼎威能源股份有限公司	彰品風力發電股份有限公司	合資公司	銷貨	( 565,246)	( 77.57%)	註一	註一	註一	-	-	-	註二、註四
富威能源股份有限公司	SHINFOX FAR EAST COMPANY PTE. LTD.	聯屬公司	進貨	7,554,003	31.96%	註二	註二	註二	( 22,536)	(	1.23%)	註四
富威電力股份有限公司	盛日鍵能科技股份有限公司	聯屬公司	銷貨	( 171,775)	( 11.92%)	註二	註二	註二	-	-	-	註四
SHINFOX FAR EAST COMPANY PTE. LTD.	SFE Hercules Company Corporation	聯屬公司	進貨	954,034	6.82%	註二	註二	註二	( 709,158)	(	22.02%)	註四
SHINFOX FAR EAST COMPANY PTE. LTD.	SFE Developer Company Corporation	聯屬公司	進貨	1,065,440	7.62%	註二	註二	註二	( 974,825)	(	30.26%)	註四

註一：詳附註七、(二)1. 之說明。
註二：子公司間交易其交易價格與收款條件與市場行情或一般客戶約當。
註三：彰品風力發電股份有限公司對本集團之孫公司鼎威能源之本定工程 $1,203,418。
註四：同一交易之相對關係人不另行揭露。

附表四第1頁

水栽殖資控股股份有限公司及其子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國114年9月30日

附表五

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項		應收關係人款項期後收回金額	提列備抵損失金額
					金額	處理方式
嚴強科技股份有限公司	螢嚴光電(鹽城)有限公司	聯屬公司	$ 171,388	註1	$ -	-	$ -	$ -
光耀光電(蘇州)有限公司	螢嚴光電(鹽城)有限公司	聯屬公司	169,744	註1	-	-	-	-
東莞富嚴電子有限公司	嚴強科技股份有限公司	聯屬公司	555,670	1.06	-	-	35,221	-
威海富康電子有限公司	嚴強科技股份有限公司	聯屬公司	352,243	3.59	-	-	60,064	-
東莞富彰精密工業有限公司	嚴強科技股份有限公司	聯屬公司	104,039	2.62	-	-	8,577	-
勁永科技(鹽城)有限公司	光耀光學(鹽城)有限公司	聯屬公司	329,922	註1	-	-	-	-
勁永科技(鹽城)有限公司	螢嚴光電(鹽城)有限公司	聯屬公司	214,235	註1	-	-	-	-
森嚴能源股份有限公司	SHINFOX FAR EAST COMPANY PTE. LTD.	聯屬公司	2,001,519	註1	-	-	-	-
森嚴能源股份有限公司	九嚴電力股份有限公司	聯屬公司	400,000	註1	-	-	-	-
富嚴能源股份有限公司	SHINFOX FAR EAST COMPANY PTE. LTD.	聯屬公司	5,722,639	註1	-	-	-	-
富嚴能源股份有限公司	產嚴能源股份有限公司	聯屬公司	226,203	註1	-	-	-	-
SHINFOX FAR EAST COMPANY PTE. LTD.	SFE Developer Company Corporation	聯屬公司	271,412	註1	-	-	-	-
SFE Hercules Company Corporation	SHINFOX FAR EAST COMPANY PTE. LTD.	聯屬公司	709,158	168.22	-	-	-	-
SFE Developer Company Corporation	SHINFOX FAR EAST COMPANY PTE. LTD.	聯屬公司	974,825	224.17	-	-	-	-

註1：帳列其他應收款，故不適用。

附表五第1頁

114

永葩投资控股股份有限公司及其子公司

裕投资公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸裕投資公司）

民國114年1月1日至9月30日

附表七

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額		期末持有			被投資公司本期損益	本期認列之投資損益
				本期期末	本年年底	股數	比率	帳面金額
永葩投资控股股份有限公司	光耀科技股份有限公司	台灣	光學儀器之製造及買賣	$ 2,814,868	$ 2,814,868	35,000,001	100.00	$ 45,241	($ 188,181) ($ 82,312)	188,181)
永葩投资控股股份有限公司	葛強科技股份有限公司	台灣	影像掃瞄器及多功能事務機等之製造業務	3,011,140	3,011,140	164,993,974	100.00	3,692,510	( 82,312)	86,962)
永葩投资控股股份有限公司	勁永國際股份有限公司	台灣	電子零組件製造及買賣	3,372,180	3,372,180	444,690,529	100.00	1,879,203	( 4,578,577)	4,578,578)
永葩投資控股股份有限公司	世豐電力股份有限公司	台灣	水力發電	300,000	300,000	37,500,000	16.39	390,608	6,563	1,070
永葩投資控股股份有限公司	微葡能源股份有限公司	台灣	能源服務管理	36,760	36,760	3,676,000	2.30	36,686	5,426	83
	(原為:界惠能源股份有限公司)
葛強科技股份有限公司	ACCO-DRAGE TECHNOLOGY LIMITED	英屬維京群島	影像掃瞄器及多功能事務機等之製造業務	1,314,520	1,314,520	20,241,034	100.00	3,172,981	338,410	-
葛強科技股份有限公司	世豐電力股份有限公司	台灣	水力發電	957,600	957,600	70,800,000	34.70	962,886	6,563	-
葛強科技股份有限公司	森葛能源股份有限公司	台灣	能源服務管理	1,466,522	-	18,331,519	6.67	634,292	( 12,172,931)	-
ACCO-DRAGE TECHNOLOGY LIMITED	POWER CRAINEL LIMITED	香港	從事控股及轉投資業務	130,609	130,609	3,575	35.75	1,112,097	440,744	-
光耀科技股份有限公司	GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	英屬維京群島	一般投資業務	1,446,132	1,446,132	47,490,819	100.00	607,294	637,205	-
GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	GLORY TEK (SAMOA) CO., LTD.	薩摩亞	一般投資業務	969,692	969,692	31,850,628	100.00	652,958	250,515	-
GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	GLORY OPTICS (BVI) CO., LTD.	英屬維京群島	貿易業務	487,120	487,120	16,000,000	100.00	( 107,537)	386,635	-
GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	GLORYTEK SCIENCE INDIA PRIVATE LIMITED	印度	貿易製造業	102,474	102,474	21,773,105	99.27	74,436	62	-
GLORYTEK SCIENCE INDIA PRIVATE LIMITED	TEGDA ELECTRONICS PRIVATE LIMITED	印度	貿易製造業	10,290	10,290	3,001,000	10.00	12,410	4,213	-
勁永國際股份有限公司	勁永國際股份(香港)有限公司	香港	電子零組件買賣	415,169	415,169	106,100,000	100.00	718,250	8,800	-
勁永國際股份有限公司	PGI JAPAN CO., LTD	日本	電子零組件買賣	2,058	2,058	24,300	100.00	2,208	-	-
勁永國際股份有限公司	SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD	英屬維京群島	專業投資公司	330,723	330,723	10,862,980	100.00	77,115	7	-
勁永國際股份有限公司	Apix LIMITED	英屬維京群島	專業投資公司	3,150,120	3,150,120	12,501	100.00	834,599	5,133	-
勁永國際股份有限公司	森葛能源股份有限公司	台灣	能源服務管理	3,646,600	3,646,600	102,951,145	37.49	1,825,683	( 12,172,931)	-

附表七第1頁

附表七第2頁

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額		期末持有			被投資公司本期損益	本期認列之投資損益
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
森嚴能源股份有限公司	富嚴能源股份有限公司	台灣	能源服務管理	$ 10,233,000	$ 8,233,000	1,244,500,000	100.00	$ 8,209,487	($ 4,628,715)	-
森嚴能源股份有限公司	尚盈天然泉股份有限公司	台灣	能源服務管理	360,000	360,000	36,000,000	80.00	258,554	( 22,761)
森嚴能源股份有限公司	富威電力股份有限公司	台灣	能源服務管理	655,590	656,590	46,439,000	62.90	1,391,797	95,931
森嚴能源股份有限公司	大嚴電力股份有限公司	台灣	天然泉發電業務	200,000	1,100,000	20,000,000	100.00	50,721	( 129,514)	-
森嚴能源股份有限公司	大好森林自然資源股份有限公司	台灣	造林業	100,000	100,000	10,000,000	100.00	71,273	( 13,781)
森嚴能源股份有限公司	遠嵐能源科技股份有限公司	台灣	能源技術服務業	200,000	200,000	500,000	100.00	11,532	( 1,782)
森嚴能源股份有限公司	彰品威力發電股份有限公司	台灣	發電業	370,000	270,000	37,000,000	50.00	284,995	( 1,011)
森嚴能源股份有限公司	冠嚴電力股份有限公司	台灣	發電業	35,700	35,700	3,570,000	51.00	35,006	( 435)
森嚴能源股份有限公司	Shinfos Far East Company Pte Ltd	新加坡	海事工程業務	1,631,852	1,631,852	53,600,000	67.00	( 5,807,372)	( 9,458,724)
森嚴能源股份有限公司	寶嚴電力股份有限公司	台灣	發電業	22,000	22,000	2,200,000	100.00	18,101	( 268)
森嚴能源股份有限公司	東紅煙能環保科技股份有限公司	台灣	能源技術服務業	218,020	218,020	10,820,000	56.63	133,446	( 33,800)
森嚴能源股份有限公司	友嚴超映運算股份有限公司	台灣	電腦軟體服務業	26,400	10,000	2,640,000	13.20	( 9,426)	( 261,963)
森嚴能源股份有限公司	太德威力發電股份有限公司	台灣	發電業	491,000	491,000	49,100,000	70.04	409,017	( 2,600)
森嚴能源股份有限公司	Fox New Energy Co., LTD.	越南	發電業	106,558	106,558	-	100.00	91,123	( 6,504)
森嚴能源股份有限公司	DakPai Investment and Develop Hydroelectric Joint Stock Company	越南	發電業	611,348	611,348	14,645,000	35.00	649,359	53,429
森嚴能源股份有限公司	寶嚴能源股份有限公司	台灣	能源服務管理	800,010	-	80,001,000	50.00	781,716	5,426	-
富嚴能源股份有限公司	信嚴電力股份有限公司	台灣	發電業	-	37,300	-	0.00	-	4,493	-
富嚴能源股份有限公司	太德威力發電股份有限公司	台灣	發電業	210,000	210,000	21,000,000	29.96	209,152	( 2,600)
富威電力股份有限公司	旭威認證股份有限公司	台灣	能源技術服務業	28,650	28,650	2,865,000	95.50	11,806	( 2,549)
富威電力股份有限公司	承新數位股份有限公司	台灣	能源技術服務業	48,436	48,436	4,844,000	49.00	35,790	2,429
富威電力股份有限公司	盛日儲能科技股份有限公司	台灣	能源技術服務業	369,215	-	39,240,000	30.00	372,535	42	-
富威電力股份有限公司	惠捷能源股份有限公司	台灣	能源技術服務業	500	-	50,000	100.00	499	( 1)
富威電力股份有限公司	智電系統股份有限公司	台灣	能源技術服務業	696,171	-	8,160,000	51.00	606,959	15,515
智電系統股份有限公司	鴻智能源股份有限公司	台灣	儲能架構開發業	3,900	3,900	468,000	30.00	7,282	( 143)
智電系統股份有限公司	福德能源科技股份有限公司	台灣	海外儲能市場開發業	12,500	12,500	1,250,000	40.00	9,208	( 1,767)
智電系統股份有限公司	盛智達科技股份有限公司	台灣	用電設備檢驗維護業	4,900	4,900	490,000	49.00	6,612	2,938	-
智電系統股份有限公司	智盛能源股份有限公司	台灣	儲能設備服務及代操服務業	6,010	1,000	601,000	100.00	9,466	3,368	-
智電系統股份有限公司	Smart Power System Australia Pty Ltd	澳洲	能源技術服務業	13,390	-	700,000	100.00	13,883	( 189)	-
東紅煙能環保科技股份有限公司	東紅煙投資源股份有限公司	台灣	能源技術服務業	2,500	2,500	250,000	100.00	804	( 6)	-
寶嚴能源股份有限公司	信嚴電力股份有限公司	台灣	發電業	44,151	-	3,730,000	100.00	43,563	4,493
寶嚴能源股份有限公司	盛日儲能科技股份有限公司	台灣	能源技術服務業	523,200	-	64,000,000	40.00	523,200	42
Shinfos Far East Company Pte Ltd	SFE Hercules Company Corporation	巴拿馬	海事工程業務	5,115,981	5,115,981	200	100.00	5,636,045	533,342
Shinfos Far East Company Pte Ltd	台灣寶嚴海事工程股份有限公司	台灣	海事工程業務	30,000	30,000	3,000,000	100.00	( 6,287)	( 35,740)
Shinfos Far East Company Pte Ltd Corporation	SFE Developer Company	巴拿馬	海事工程業務	1,624,873	3	300	100.00	2,248,733	639,787
SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD	Foslink Powerbank International Technology Private Limited	印度	電子零組件買賣	102,386	102,386	21,790,000	99.27	74,429	( 4)
Apix LIMITED	中能實業有限公司	香港	電子產品買賣	2,641,275	2,641,275	6,000,000	100.00	601,246	3,956
Apix LIMITED	Perennial Ace Limited	英屬佛里	畜業投資公司	648,479	648,479	未發行股份	100.00	233,206	1,177
中能實業有限公司	中能有限公司	澳門	電子產品買賣	380	380	100,000	100.00	( 22,766)	( 10)	-
Perennial Ace Limited	Studio 3 Technology Limited	香港	電子產品買賣	4,998	4,998	1,225,000	24.50	97,792	4,803	-
Foslink Powerbank International Technology	TEGVA ELECTRONICS PRIVATE LIMITED	印度	買賣製造業	10,290	10,290	3,001,000	10.00	12,410	4,213	-

水栽投资控股股份有限公司及其子公司

大陸投資資訊—基本資料

民國114年1月1日至9月30日

附表八

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出成收回投資金額		本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之將競比例	本期認列投資損益	期末投資帳面金額	截至本期止已匯回投資收益
					匯出	收回
東莞漢陽電腦有限公司	影像掃瞄器及多功能事務機等之製造及不動產之投資	$ 186,252	註2	$ 186,252	$ -	$ -	$ 186,252	$ 19,069	100	$ 19,069	$ 378,133	$ -
協創數據技術股份有限公司	手機、液晶電視連接器、電子產品配件之製造與銷售	1,483,024	註2	130,609	-	-	130,609	2,942,924	5.95	157,566	986,357	-
東莞富影精密工業有限公司	模具開發及塑件業務	246,978	註2	181,619	-	-	181,619	( 2,073)	100	( 2,073)	126,246	-
威海富康電子有限公司	影印機及掃描器等零件、模具之製造及銷售	608,900	註2	365,340	-	-	365,340	131,027	100	131,027	980,487	-
東莞富嵌電子有限公司	影像掃瞄器、多功能事務機及其配件製造	182,670	註2	161,612	-	-	161,612	32,917	100	32,917	654,004	-
光耀光電(蘇州)有限公司	買賣製造業	426,230	註2	415,581	-	-	415,581	134,434	100	134,434	384,096	-
耀嵌光電(鹽城)有限公司	買賣製造業	274,005	註2	274,005	-	-	274,005	447,186	100	447,186	( 333,337)	-
鹽城耀嵌科技有限公司	買賣製造業	42,847	註3	-	-	-	-	45	100	45	83,097	-
光耀光學(鹽城)有限公司	買賣製造業	1,132,082	註4	541,921	-	-	541,921	247,931	100	247,931	574,245	-
勁水科技(鹽城)有限公司	電子零組件製造及買賣	608,900	註2	註5	-	-	-	8,869	100	8,869	718,022	-
昆山大嵌信息科技有限公司	供應鏈金融能源服務管理	30,445	註1	1,522	1,522	-	3,044	9,359	100	9,359	33,660	-
昆山東虹環保設備有限公司	能源技術服務業	21,424	註1	21,424	-	-	21,424	( 6,489)	100	( 6,489)	15,616	-
成都新富嵌能源有限公司	發電業	121,780	註1	121,780		-	121,780	( 931)	100	( 931)	120,782	-

註1：直接赴大陸地區從事投資。
註2：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註3：經由大陸地區投資事業之再轉投資大陸被投資公司。
註4：透過第三地區投資設立公司及大陸地區投資事業再投資大陸公司。
註5：勁水公司間接投資勁水科技(鹽城)有限公司係以第三地區投資事業融資之資金匯入。

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
嵌強科技股份有限公司	$ 1,037,694	$ 1,351,597	$ 1,971,334
光耀科技股份有限公司	1,231,507	1,231,507	27,473
勁水國際股份有限公司		663,549	2,609,232
森嵌能源股份有限公司	124,824	124,824	2,921,872
東虹球能環保科技股份有限公司	21,424	21,424	131,304

附表八第1頁

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FITH — Interim / Quarterly Report 2025

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會計師核閱報告

前言

範圍

保留結論之基礎

保留結論

一、公司沿革

二、通過財務報告之日期及程序

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

（三）國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響

四、重大會計政策之彙總說明

（一）遵循聲明

（二）編製基礎

（三）合併基礎

3.合資

（十一）租賃交易－出租人

1. 營業租賃

2. 融資租賃

（十八）應付短期票券

（十九）其他應付款

2. 違約損失

3. 保固準備

4. 除役負債

（二十五）股本

（二十六）資本公積

（三十二）財務成本

（一）關係人之名稱及關係

八、質押之資產

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

（一）或有事項

(1) 訴願

價格風險

現金流量及公允價值利率風險

(2)信用風險

（三）公允價值資訊

十三、附註揭露事項

（一）重大交易事項相關資訊

（二）轉投資事業相關資訊

（三）大陸投資資訊

永葆投资控股股份有限公司及其子公司

资金贷舆地人

永栽投資控股股份有限公司及其子公司

水氣投資控股股份有限公司及其子公司

期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）

永葆技资控股股份有限公司及其子公司

微關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

水栽殖資控股股份有限公司及其子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

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FITH Interim / Quarterly Report 2025