永崴投資控股股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告民國114年及113年第一季（股票代碼3712）

公司地址：新北市土城區中央路四段49號

電話：(02)2269-9866

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永歲投資控股股份有限公司及子公司
民國114年及113年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目錄

項	目	頁次
一、封面		1
二、目錄		2 ~ 3
三、會計師核閱報告書		4 ~ 5
四、合併資產負債表		6 ~ 7
五、合併綜合損益表		8
六、合併權益變動表		9
七、合併現金流量表		10 ~ 11
八、合併財務報表附註		12 ~ 80
（一）公司沿革		12
（二）通過財務報告之日期及程序		12
（三）新發布及修訂準則及解釋之適用		12 ~ 14
（四）重大會計政策之彙總說明		14 ~ 20
（五）重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		20
（六）重要會計項目之說明		21 ~ 57
（七）關係人交易		58 ~ 62
（八）質押之資產		62
（九）重大或有負債及未認列之合約承諾		63 ~ 66

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項
目
頁次

(十) 重大之災害損失 66
(十一)重大之期後事項 66
(十二)其他 66～77
(十三)附註揭露事項 78
(十四)部門資訊 79～80

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pwc 資誠

會計師核閱報告

(114)財審報字第25000499號

永歲投資控股股份有限公司公鑑：

前言

永歲投資控股股份有限公司及子公司(以下簡稱「永歲集團」)民國114年及113年3月31日之合併資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。

範圍

除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照中華民國核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。

保留結論之基礎

如合併財務報表附註四(三)所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同期間財務報表及附註十三所揭露之相關資訊未經會計師核閱，係依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製。該等子公司民國114年及113年3月31日之資產總額分別為新台幣4,559,317仟元及新台幣8,259,071仟元，分別占合併資產總額之 6%及 17%；負債總額分別為新台幣1,056,437仟元及新台幣761,346仟元，分別占合併負債總額之 2%及 3%；其民國114年及113年1月1日至3月31日之綜合損益總額分別為新台幣(42,645)仟元及新台幣(45,577)仟元，分別占合併綜合損益總額之 12%及(13%)。另如合併財務報表附註六(八)所述，永歲集團民國114年及113年3月31日部分採用權益法之投資，其所認列採用權益法之關聯企業及合資損益之份額係依各被投資公司同期間自編未經會計師核閱財

資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan

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pwc 資誠

務報表予以評價及揭露。截至民國114年及113年3月31日止，其相關採用權益法投資之餘額分別為新台幣2,101,091仟元及新台幣1,086,398仟元，分別占合併資產總額之 3% 及 2% ；民國114年及113年1月1日至3月31日所認列之綜合利益(含採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額及採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額)分別為新台幣24,603仟元及新台幣50,389仟元，分別占合併綜合損益總額之(7%)及 15% 。

保留結論

依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及採用權益法之投資之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達永歲集團民國114年及113年3月31日之合併財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。

資誠聯合會計師事務所

周筱姿
會計師
林冠宏

林遵宜

前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(85)台財證(六)第68700號
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1110349013號

中華民國114年5月6日

1999

水電投資控股股份有限公司及子公司

合併 1998年1月1日萬表

民國114年3月31日、3月31日

單位：新台幣仟元

	資產	附註	114年3月31日		113年12月31日		113年3月31日
			金額	%	金額	%	金額	%
流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	$ 8,758,507	12	$ 7,928,276	12	$ 7,161,511	15
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動	六(二)(十九)	1,778	-	4,074	-	10,382	-
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產－流動	六(四)及八	13,377,832	18	7,665,651	12	2,867,380	6
1140	合約資產－流動	六(二十六)	8,367,022	11	8,906,886	13	10,809,663	23
1150	應收票據淨額	六(五)	10,381	-	13,019	-	30,231	-
1170	應收帳款淨額	六(五)(十一)	1,422,438	2	1,620,160	2	1,275,474	3
1180	應收帳款－關係人淨額	七	54,354	-	238,296	-	20,884	-
1200	其他應收款	七	38,532	-	33,041	-	88,840	-
1220	本期所得稅資產		19,082	-	17,168	-	51,305	-
130X	存貨	六(六)	976,614	1	1,321,180	2	1,101,331	3
1410	預付款項	六(七)	14,867,664	20	12,660,014	19	7,215,294	15
1470	其他流動資產	八	1,006,819	2	1,008,295	2	1,013,635	2
11XX	流動資產合計		48,901,023	66	41,416,060	62	31,645,930	67
非流動資產
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動	六(三)	3,680,317	5	4,476,446	7	3,098,253	7
1535	按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動	六(四)及八	1,404,279	2	601,970	1	418,054	1
1550	採用權益法之投資	六(八)	2,101,091	3	2,089,747	3	1,126,298	2
1600	不動產、廠房及設備	六(九)及八	13,770,245	19	13,110,787	19	7,508,841	16
1755	使用權資產	六(十)	690,161	1	2,220,762	3	626,190	1
1760	投資性不動產淨額	六(十二)及八	491,731	1	493,524	1	498,903	1
1780	無形資產	六(十三)	1,086,479	1	1,094,269	2	1,270,428	3
1840	遞延所得稅資產	六(三十二)	441,889	-	451,933	1	303,417	1
1915	預付設備款		532,296	1	359,372	-	175,358	-
1990	其他非流動資產－其他	六(十一)	656,604	1	624,591	1	539,499	1
		(十五)及八
15XX	非流動資產合計		24,855,092	34	25,523,401	38	15,565,241	33
1XXX	資產總計		$ 73,756,115	100	$ 66,939,461	100	$ 47,211,171	100

（續次頁）

永葆投資控股有限公司股份有限公司

合併 2014年3月31日及民國14年3月31日、3月31日

單位：新台幣仟元

	負債及權益	附註	114年3月31日		113年12月31日		113年3月31日
			金額	%	金額	%	金額	%
流動負債
2100	短期借款	六(十六)	$ 10,539,259	14	$ 5,435,677	8	$ 11,756,463	25
2110	應付短期票券	六(十七)	4,216,902	6	4,516,472	7	3,652,667	8
2130	合約負債－流動	六(二十六)	331,139	-	198,745	-	285,602	1
2150	應付票據		5,299	-	8,102	-	19,769	-
2170	應付帳款		4,169,709	6	4,024,953	6	1,462,566	3
2180	應付帳款－關係人	七	191	-	99	-	1,065	-
2200	其他應付款	六(十八)	1,925,804	3	1,406,103	2	1,465,449	3
2220	其他應付款項－關係人	七	13,923	-	13,815	-	1,515,611	3
2230	本期所得稅負債		338,994	-	247,769	-	234,259	1
2280	租賃負債－流動	七	98,066	-	130,000	-	93,024	-
2320	一年或一營業週期內到期長期負債	六(二十)	15,832,325	22	971,188	2	443,246	1
2399	其他流動負債－其他		222,992	-	172,635	-	139,496	-
21XX	流動負債合計		37,694,603	51	17,125,558	25	21,069,217	45
非流動負債
2530	應付公司債	六(十九)	1,989,379	3	1,976,525	3	2,353,687	5
2540	長期借款	六(二十)	10,071,728	14	25,515,915	38	5,982,311	12
2570	遞延所得稅負債	六(三十二)	483,677	1	456,184	1	352,475	1
2580	租賃負債－非流動	七	361,705	-	1,852,620	3	315,313	1
2600	其他非流動負債		52,509	-	54,696	-	60,544	-
25XX	非流動負債合計		12,958,998	18	29,855,940	45	9,064,330	19
2XXX	負債總計		50,653,601	69	46,981,498	70	30,133,547	64
歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(二十三)
3110	普通股股本		2,462,421	3	2,462,421	4	2,462,421	5
	資本公積	六(二十四)
3200	資本公積		5,459,771	7	5,127,207	7	5,005,212	11
	保留盈餘	六(二十五)
3310	法定盈餘公積		120,162	-	120,162	-	105,157	-
3320	特別盈餘公積		8,361	-	8,361	-	299,035	1
3350	未分配盈餘		769,274	1	1,279,725	2	54,370	-
	其他權益
3400	其他權益		1,094,434	2	1,870,001	3	479,740	1
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計		9,914,423	13	10,867,877	16	8,405,935	18
36XX	非控制權益		13,188,091	18	9,090,086	14	8,671,689	18
3XXX	權益總計		23,102,514	31	19,957,963	30	17,077,624	36
	重大或有負債及未認列之合約承諾	九
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計		$ 73,756,115	100	$ 66,939,461	100	$ 47,211,171	100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：郭台強

經理人：胡惠森

會計主管：林坤煌

永葆投資控股有限公司股份司及子公司

合併

1996年1月1日

11:11:11

1996年1月1日

單位：新台幣仟元

（除每股盈餘為新台幣元外）

項目	附註	114 至 3	年 3	1 31	日 31	113 至 3	年 3	1 31	日 31
		金	額		%	金	額		%
4000	營業收入	六(二十六)及七	$	7,370,638		100	$	3,850,356		100
5000	營業成本	六(六)(三十一)
		及七	(	6,010,015)		(82)	(	3,370,092)		(87)
5900	營業毛利			1,360,623		18		480,264		13
	營業費用	六(三十一)及七
6100	推銷費用		(	68,105)		(1)	(	49,890)		(1)
6200	管理費用		(	446,529)		(6)	(	264,150)		(7)
6300	研究發展費用		(	70,480)		(1)	(	53,772)		(2)
6450	預期信用減損損失	十二(二)	(	1,381)		-	(	241)		-
6000	營業費用合計		(	586,495)		(8)	(	368,053)		(10)
6900	營業利益			774,128		10		112,211		3
	營業外收入及支出
7100	利息收入	六(二十七)		58,714		1		36,146		1
7010	其他收入	六(二十八)及七		23,638		-		32,466		1
7020	其他利益及損失	六(二)(十四)
		(二十九)	(	149,626)		(2)		129,983		4
7050	財務成本	六(三十)及七	(	195,059)		(2)	(	66,022)		(2)
7060	採用權益法認列之關聯企業及合	六(八)
	資損益之份額			16,859		-		47,936		1
7000	營業外收入及支出合計		(	245,474)		(3)		180,509		5
7900	稅前淨利			528,654		7		292,720		8
7950	所得稅費用	六(三十二)	(	128,535)		(2)	(	69,961)		(2)
8200	本期淨利		$	400,119		5	$	222,759		6
	不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡	六(三)
	量之權益工具投資未實現評價損益
			($	861,470)		(12)	($	55,384)		(2)
8310	不重分類至損益之項目總額		(	861,470)		(12)	(	55,384)		(2)
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額			118,806		2		201,816		5
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅	六(三十二)
			(	19,855)		-	(	23,005)		-
8360	後續可能重分類至損益之項目總額			98,951		2		178,811		5
8300	本期其他綜合(損失)利益之稅後淨額		($	762,519)		(10)	$	123,427		3
8500	本期綜合損益總額		($	362,400)		(5)	$	346,186		9
	淨利歸屬於:
8610	母公司業主		$	228,275		3	$	184,302		5
8620	非控制權益			171,844		2		38,457		1
	合計		$	400,119		5	$	222,759		6
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		($	547,292)		(8)	$	254,709		7
8720	非控制權益			184,892		3		91,477		2
	合計		($	362,400)		(5)	$	346,186		9
	每股盈餘	六(三十三)
9750	基本每股盈餘		$	0.93		$		0.75
9850	稀釋每股盈餘		$	0.92		$		0.75

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：郭台強

經理人：胡惠森

會計主管：林坤煌

本栽技資

民國114

司及子公司

3月31日

單位：新台幣仟元

辦屬於每公司業主之次權益

	附	註冊通股股本資本公積	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	國外營運機構財務報表換算之兌換	通過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益總計	非控制權益合計
113年1月1日至3月31日
113年1月1日餘額		$ 2,462,421	$ 5,004,042	$ 105,157	$ 299,035	$ 239,431	($ 226,606)	$ 635,939
113年1月1日至3月31日淨利		-	-	-	-	184,302	-	184,302
113年1月1日至3月31日其他綜合損益六(三)		-	-	-	-	-	125,791	( 55,384 )
本期綜合損益總額		-	-	-	-	184,302	125,791	( 55,384 )
資本公積配發股利	六(二十四)	-	( 123,121 )	-	-	-	-	( 123,121 )
盈餘指撥及分派	六(二十五)
發放現金股利		-	-	-	-	( 369,363 )	-	( 369,363 )
採用權益法認列之關聯企業變動數	六(八)(二十四)	-	2,113	-	-	-	-	2,113
認列對子公司所有權權益變動數	六(十九)(三十四)	-	122,178	-	-	-	-	122,178
113年3月31日餘額		$ 2,462,421	$ 5,005,212	$ 105,157	$ 299,035	$ 54,370	($ 100,815 )	$ 580,555
114年1月1日至3月31日
114年1月1日餘額		$ 2,462,421	$ 5,127,207	$ 120,162	$ 8,361	$ 1,279,725	($ 41,774 )	$ 1,911,775
114年1月1日至3月31日淨利		-	-	-	-	228,275	-	228,275
114年1月1日至3月31日其他綜合損益六(三)		-	-	-	-	-	85,903	( 861,470 )
本期綜合損益總額		-	-	-	-	228,275	85,903	( 861,470 )
盈餘指撥及分派	六(二十五)
現金股利		-	-	-	-	( 738,726 )	-	( 738,726 )
採用權益法認列之關聯企業變動數	六(八)(二十四)	-	4,832	-	-	-	-	4,832
認列對子公司所有權權益變動數	六(二十四)(三十四)	-	304,359	-	-	-	-	304,359
處分採用權益法之投資	六(八)(二十四)	-	( 2,477 )	-	-	-	-	( 2,477 )
非控制權益增減	六(三十四)	-	-	-	-	-	-	734,240
員工認股權酬勞成本	六(二十二)(二十四)	-	25,850	-	-	-	-	25,850
114年3月31日餘額		$ 2,462,421	$ 5,459,771	$ 120,162	$ 8,361	$ 769,274	$ 44,129	$ 1,050,305

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：郭台強

經理人：胡惠森

-9-

會計主管：林坤煌

臺

	附註	114年1月1日	113年1月1日
		至3月31日	至3月31日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利		$ 528,654	$ 292,720
調整項目
收益費損項目
折舊費用(含投資性不動產及使用權資產)	六(九)(十)
	(十二)(二十九)
	(三十一)	193,002	92,915
各項攤銷	六(十三)
	(三十一)	21,323	16,071
預期信用減損損失	十二(二)	1,381	241
處分不動產、廠房及設備利益	六(九)(二十九)	( 27 )	( 3,461 )
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益)	六(二)(二十九)
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額		1,604	( 7,219 )
利息費用	六(三十)	16,859	( 47,936 )
利息收入	六(二十七)	( 58,714 )	( 36,146 )
員工認股權酬勞成本	六(二十二)	69,481	-
遞延政府補助轉收入		( 244 )	( 2,756 )
租賃修改利益	六(十)	( 7,041 )	-
處分投資利益	六(二十九)	( 3,274 )	-
非金融資產減損損失	六(二十九)	130,219	-
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
合約資產-流動		540,295	( 2,133,703 )
應收票據淨額		2,638	( 4,577 )
應收帳款		211,032	702,293
應收帳款-關係人淨額		183,942	12,819
其他應收款		( 3,731 )	7,848
存貨		344,566	247,641
預付款項		( 2,252,973 )	( 1,114,496 )
其他流動資產		1,098	584
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債-流動		131,638	89,020
應付票據		( 2,803 )	( 12,908 )
應付帳款		135,651	( 1,118,663 )
應付帳款-關係人		92	( 8,845 )
其他應付款		( 75,863 )	( 6,643 )
其他應付款項-關係人		108	( 1,089 )
其他流動負債-其他		50,346	( 24,009 )
營運產生之現金流入(流出)		320,600	( 2,994,277 )
收取之利息		56,983	39,075
支付之利息		( 184,115 )	( 75,781 )
收取之股利		-	10,527
支付之所得稅		( 16,731 )	( 8,468 )
營業活動之淨現金流入(流出)		176,737	( 3,028,924 )

（續次頁）

永葆投資控股有限公司及子公司

合併成立公司董事長

民國114年度四年一月一日至3月31日

單位：新台幣仟元

	附註	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
投資活動之現金流量
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產		$ 692	$ -
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產		( 63,720 )	-
按攤銷後成本衡量之金融資產增加		( 6,514,490 )	( 23,819 )
對子公司之收購(扣除所取得之現金)	六(三十五)	743,462	-
取得採用權益法之投資	六(八)	-	( 40,670 )
取得不動產、廠房及設備	六(九)(三十六)	( 804,440 )	( 239,089 )
處分不動產、廠房及設備價款	六(九)	101	3,466
取得無形資產	六(十三)	( 4,538 )	( 6,257 )
預付設備款增加		( 171,751 )	( 17,714 )
存出保證金增加		( 35,046 )	( 106,815 )
其他非流動資產減少(增加)		7,044	( 37,563 )
投資活動之淨現金流出		( 6,842,686 )	( 468,461 )
籌資活動之現金流量
短期借款舉借數	六(三十七)	8,033,358	6,779,339
短期借款償還數	六(三十七)	( 2,958,997 )	( 4,203,000 )
應付短期票券減少	六(三十七)	( 299,570 )	( 352,947 )
長期借款舉借數	六(三十七)	6,990,254	3,193,710
長期借款償還數	六(三十七)	( 7,765,088 )	( 3,266,610 )
租賃本金償還	六(三十七)	( 22,992 )	( 27,336 )
其他應付款項-關係人	六(三十七)	-	1,500,000
存入保證金減少		( 2,132 )	( 1,620 )
其他非流動負債增加		189	2,217
處分子公司股權(未喪失控制力)	六(三十四)	8,099	-
非控制權益變動數	六(三十四)	3,431,502	-
籌資活動之淨現金流入		7,414,623	3,623,753
匯率變動數		81,557	82,014
本期現金及約當現金增加數		830,231	208,382
期初現金及約當現金餘額		7,928,276	6,953,129
期末現金及約當現金餘額		$ 8,758,507	$ 7,161,511

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：郭台強

經理人：胡惠森

金計主管：林坤煌

永歲投資控股股份有限公司及子公司

合併旺角旺角附註

民國114年及117年第一季

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

一、公司沿革

永歲投資控股股份有限公司（以下簡稱「本公司」）及子公司（以下本公司及子公司統稱「本集團」）係依中華民國公司法於民國107年10月1日奉准設立。本集團所營業務主要為生產、製造及買賣光學儀器零組件、電腦周邊零組件、3C產品、影像掃描器及多功能事務機、電廠投資開發及潔淨能源服務等業務。
本公司之子公司光燿科技股份有限公司（以下簡稱光燿公司）、勁永國際股份有限公司（以下簡稱勁永公司）及崴強科技股份有限公司（以下簡稱崴強公司）於民國107年5月分別經各自董事會通過簽屬共同股份轉換協議，股份轉換對價係以勁永公司每1股普通股換發本公司普通股0.194股，崴強公司每1股普通股換發本公司普通股0.529股，光燿公司每1股普通股換發本公司普通股1股，轉換後光燿公司、勁永公司及崴強公司為本公司百分之百持有之子公司。該協議分別經光燿公司、勁永公司及崴強公司於民國107年6月各自之股東會核准，已於民國107年10月1日完成共同轉換股份交易，並經主管機關核准本公司股票於同日上市買賣。正崴精密工業股份有限公司對本公司間接持股比例為 38.19%，為本公司最大股東且具有控制力，為本公司之最終母公司。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國114年5月6日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

（一）已採用金融監督管理委員會（以下簡稱「金管會」）認可並發布生效之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響

下表彙列金管會認可並發布生效之民國114年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」 | 民國114年1月1日 |

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。

-12-

（二）尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 114 年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」部分修正內容 | 民國115年1月1日 |

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。

（三）國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」部分修正內容 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉及自然電力的合約」 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 待國際會計準則理事會決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」 | 民國116年1月1日 |
| 國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 民國116年1月1日 |
| 國際財務報導準則會計準則之年度改善—第11冊 | 民國115年1月1日 |

除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響：

國際財務報導準則第 9 號及國際財務報導準則第 7 號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」部分修正內容

更新透過不可撤銷之選擇指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具（FVOCI）應按每一種類揭露其公允價值，無須再按每一標的揭露其公允價值資訊。另應揭露於報導期間認列於其他綜合損益之公允價值損益金額，分別列示於報導期間內除列之投資有關之公允價值損益金額，及於報導期間結束日仍持有之投資有關之公允價值損益金額；以及於報導期間除列投資而於報導期間移轉至權益之累積損益。

-13-

國際財務報導準則第 18 號「財務報表中之表達與揭露」

國際財務報導準則第 18 號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則第 1 號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。

四、重大會計政策之彙總說明

重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部份說明如下，餘與民國 113 年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。

（一）遵循聲明

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。
本合併財務報告應併同民國 113 年度合併財務報告閱讀。

（二）編製基礎

除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：

(1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債（包括衍生工具）。
(2) 按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
(3) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利資產及負債。

編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱 IFRSs）之財務報告需要使用一些重要會計估計值，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。

（三）合併基礎

合併財務報告編製原則

(1) 本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集團控制之個體（包括結構型個體），當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起終止合併。
(2) 集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。
(3) 損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益；綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。

-14-

(4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。

(5)當集團喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對子公司之控制時，將該利益或損失自權益重分類為損益。

列入合併財務報告之子公司：

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比			備註
			114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
本公司	光耀科技股份有限公司	生產加工及銷售光學鏡頭零組件等產品	100	100	100
本公司	崴強科技股份有限公司	影像掃瞄器及多功能事務機等之製造業務	100	100	100
本公司	勁水國際股份有限公司	電子零組件製造及買賣	100	100	100
本公司	世豐電力股份有限公司	水力發電業	16.30	16.30	16.30	註1、12
本公司	衆崴能源股份有限公司(衆崴能源)	能源服務管理	2.30	-	-	註9、12
光耀科技股份有限公司	GLORY TEK (BVI) CO., LTD. (GLORY TEK)	一般投資業務	100	100	100
GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	GLORY OPTICS (BVI) CO., LTD. (GLORY OPTICS)	貿易業務	100	100	100
GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	GLORY TEK (SAMOA) CO., LTD. (GLORY TEK (SAMOA))	一般投資業務	100	100	100
GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	GLORYTEK SCIENCE INDIA PRIVATE LIMITED (GLORYTEK SCIENCE INDIA)	通信和消費電子組件製造銷售	99.27	99.27	99.27
GLORY TEK (SAMOA) CO., LTD.	光耀光電(蘇州)有限公司(光耀光電蘇州)	生產加工及銷售光學鏡頭零組件等產品	100	100	100

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比			備註
			114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
GLORY TEK (SAMOA) CO., LTD.	光燿光學(鹽城)有限公司(光燿光學鹽城)	生產加工及銷售光學鏡頭零組件等產品	47	47	47	註2
GLORY OPTICS (BVI) CO., LTD.	耀崴光電(鹽城)有限公司(耀崴光電鹽城)	生產加工及銷售光學鏡頭零組件等產品	100	100	100
耀崴光電(鹽城)有限公司	鹽城耀崴科技有限公司(耀崴科技)	生產加工及銷售光學鏡頭零組件等產品	100	100	100
光燿光電(蘇州)有限公司	光燿光學(鹽城)有限公司(光燿光學鹽城)	生產加工及銷售光學鏡頭零組件等產品	53	53	53	註2
崴強科技股份有限公司	ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED (AITL)	影像掃瞄器及多功能事務機等之製造業務	100	100	100
崴強科技股份有限公司	世豐電力股份有限公司	水力發電業	34.70	34.70	34.70	註1、12
崴強科技股份有限公司	森崴能源股份有限公司(森崴能源)	能源服務管理	6.67	-	-	註10
ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED	東莞富彰精密工業有限公司(東莞富彰)	模具開發及塑件業務	100	100	100	註12
ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED	東莞富崴電子有限公司(東莞富崴)	影像掃瞄器及多功能事務機等之製造業務	100	100	100
ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED	威海富康電子有限公司(威海富康)	影印機及掃描器等零件、模具之製造及銷售	100	100	100
ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED	東莞漢陽電腦有限公司(東莞漢陽)	影像掃描器及多功能事務機等之製造及不動產之投資業務	100	100	100	註12
勁水國際股份有限公司	勁水國際(香港)股份有限公司	電子零組件買賣	100	100	100	註12
勁水國際股份有限公司	PQI JAPAN Co., Ltd.	電子零組件買賣	100	100	100	註12
勁水國際股份有限公司	Syscom Development Co., Ltd.	專業投資公司	100	100	100	註12
勁水國際股份有限公司	ApiX Limited(BVI)	專業投資公司	100	100	100
勁水國際股份有限公司	勁富國際股份有限公司(勁富)	醫療器材買賣	-	-	100	註5

-16-

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比			備註
			114年
3月31日	113年
12月31日	113年
3月31日
勁水國際股份有限公司	森嵐能源股份有限公司
(森嵐能源)	能源服務管理	37.49	45.82	46.61	註10
森嵐能源股份有限公司	富嵐能源股份有限公司
(富嵐能源)	能源服務管理	100	100	100	註11
森嵐能源股份有限公司	欣鑫天然氣股份有限公司
(欣鑫天然氣)	能源服務管理	80	80	80	註12
森嵐能源股份有限公司	昆山九嵐信息科技有限公司
(昆山九嵐)	供應鏈金融能源服務管理	100	100	100	註12
森嵐能源股份有限公司	富威電力股份有限公司
(富威電力)	能源服務管理	65.87	77.57	77.57	註8
森嵐能源股份有限公司	九嵐電力股份有限公司
(九嵐電力)	天然氣發電業務	100	100	100
森嵐能源股份有限公司	逸風能源科技股份有限公司
(逸風能源)	能源服務管理	100	100	100	註12
森嵐能源股份有限公司	元杉森林自然資源股份有限公司
(元杉森林)	造林業	100	100	100	註12
森嵐能源股份有限公司	冠嵐電力股份有限公司
(冠嵐電力)	發電業	51	51	51	註12
森嵐能源股份有限公司	俊嵐電力股份有限公司
(俊嵐電力)	發電業	100	100	100	註7、12
森嵐能源股份有限公司	Shinfox Far East Company Pte. Ltd. (SFE)
(寶嵐海事工程股份有限公司)	海事工程業務	67	67	67	註12
森嵐能源股份有限公司	東虹綠能環保科技股份有限公司
(東虹綠能)	能源技術服務業	56.63	56.63	56.63	註12
森嵐能源股份有限公司	成都新富嵐能源有限公司(成都新富嵐)	發電業	100	100	-	註3、12
森嵐能源股份有限公司	Fox Nam Energy Co., LTD. (Fox Nam)	發電業	100	100	-	註3、12
森嵐能源股份有限公司	又德風力發電股份有限公司
(又德風力)	發電業	70.04	70.04	-	註3、6、12

-17-

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比			備註
			114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
森嵐能源股份有限公司	聚嵐能源股份有限公司
(聚嵐能源)	能源服務管理	50.00	-	-	註9、12
SFE	台灣寶嵐海事工程股份有限公司
(台灣寶嵐)	海事工程業務	100	100	-	註3、12
SFE	SFE Hercules Company Corporation (SFEH)	海事工程業務	100	100	-	註3、12
SFE	SFE Developer Company Corporation(SFED)	海事工程業務	100	100	-	註3、12
東虹綠能環保科技股份有限公司	東虹環境資源股份有限公司(東虹環境)	能源技術服務業	100	100	100	註12
東虹綠能環保科技股份有限公司	昆山東虹環保設備有限公司(昆山東虹)	能源技術服務業	100	100	100	註12
富嵐能源股份有限公司	信嵐電力股份有限公司(信嵐電力)	發電業	100	100	100	註12
富嵐能源股份有限公司	又德風力發電股份有限公司
(又德風力)	發電業	29.96	29.96	-	註3、6、12
富威電力股份有限公司	旭威認證股份有限公司(旭威認證)	能源技術服務業	95.50	95.50	100	註4、12
Syscom Development Co., Ltd.	FOXLINK POWERBANK INTERNATIONAL TECHNOLOGY PRIVATE LIMITED	電子零組件製造及買賣	99.27	99.27	99.27	註12
ApiX Limited(BVI)	中旋實業有限公司(香港)	電子產品買賣	100	100	100
ApiX Limited(BVI)	Perennial Ace Limited	專業投資公司	100	100	100	註12
中旋實業有限公司(香港)	中旋有限公司(澳門)	電子產品買賣	100	100	100
勁永國際(香港)股份有限公司	勁永科技(鹽城)有限公司	電子零組件製造及買賣	100	100	100
勁永科技(鹽城)有限公司	勁永徐州新能源有限公司	電子零組件製造及買賣	100	100	100	註12

-18-

註 1：本公司及崴強公司共同持有世豐公司 51% 股權。
註 2：GLORY TEK (SAMOA)及光燿光電蘇州共同持有光燿光學鹽城 100% 股權。
註 3：係於民國 113 年間成立及出資或取得。
註 4：本集團之孫公司旭威認證於民國 113 年 5 月辦理現金增資發行新股，並依法保留予員工認股，本集團持股比例因而減少 4.50% 之股權，致持股比例降至 95.5%。
註 5：勁富國際股份有限公司已於民國 113 年第三季清算完竣。
註 6：本集團之孫公司森崴能源與富崴能源於民國 113 年 11 月現金增資又德風力，增資後分別持有 70.04% 及 29.96%，合計持有又德風力 100% 股權。
註 7：本集團之孫公司森崴能源於民國 113 年 12 月 26 日以 $10,000 參與現金增資，增資後持股比例仍為 100%。
註 8：本集團之孫公司富威電力於民國 114 年 1 月辦理現金增資發行新股，本集團持股比例因而減少 11.7%，致持股比例降至 65.87%。
註 9：本公司原持有聚崴能源股份有限公司（原名眾意能源股份有限公司）8.88% 股權，而本集團之孫公司森崴能源於民國 114 年 1 月參與聚崴能源現金增資，增資後本集團合併持有 52.3% 股權，且董事席次過半，具有控制力，故列為合併個體。
註 10：本集團之子公司崴強公司於民國 114 年 3 月現金增資森崴能源，增資後持股比例為 6.67%，崴強公司及勁永公司共同持有森崴能源 44.16% 股權。
註 11：本集團之孫公司森崴能源於民國 114 年 3 月以 $2,000,000 現金增資富崴能源，增資後持股比例仍為 100%。
註 12：因不符合重要子公司定義，民國 114 年 3 月 31 日之財務報告除 SFE、SFEH 及世豐暨民國 113 年 3 月 31 日之財務報告除旭威認證之財務報告經會計師核閱，其餘財務報告未經會計師核閱。

未列入合併財務報告之子公司
無。
子公司會計期間不同之調整及處理方式
無此情形。
重大限制
無此情形。
對本集團具重大性之非控制權益之子公司
本集團民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日非控制權益總額分別為 $13,188,091、$9,090,086 及 $8,671,689，下列為對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊：

-19-

非控制權益

子公司	主要	114年3月31日		113年12月31日		113年3月31日
名稱	營業場所	金額	持股百分比	金額	持股百分比	金額	持股百分比
森嵌能源股份有限公司	台灣	$11,993,557	55.84	$7,896,272	54.18	$7,482,013	53.39

子公司彙總性財務資訊：

資產負債表

	森嵌能源股份有限公司
	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
流動資產	$ 42,711,333	$ 34,685,933	$ 25,486,535
非流動資產	15,075,615	15,175,528	6,799,046
流動負債	( 30,654,545 )	( 12,161,411 )	( 14,746,335 )
非流動負債	( 7,418,185 )	( 24,004,450 )	( 4,536,138 )
淨資產總額	$ 19,714,218	$ 13,695,600	$ 13,003,108

綜合損益表

	森嵌能源股份有限公司
	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
收入	$ 5,694,103	$ 2,331,338
稅前淨利	351,064	112,276
所得稅費用	( 98,615 )	( 27,673 )
本期淨利	252,449	84,603
其他綜合損益(稅後淨額)	19,513	90,951
本期綜合損益總額	$ 271,962	$ 175,554
綜合損益總額歸屬於非控制權益	$ 78,148	($ 3,298 )
支付予非控制權益股利	$ -	$ -

現金流量表

	森嵌能源股份有限公司
	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
營業活動之淨現金流出	($ 246,027)	($ 3,364,058)
投資活動之淨現金流出	( 6,964,791 )	( 347,674 )
籌資活動之淨現金流入	7,752,942	3,862,425
匯率變動對現金及約當現金之影響	4,976	8,977
本期現金及約當現金增加數	547,100	159,670
期初現金及約當現金餘額	4,820,258	3,912,463
期末現金及約當現金餘額	$ 5,367,358	$ 4,072,133

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本期無重大變動，請參閱民國113年合併財務報告附註五。

六、重要會計項目之說明

（一）現金及約當現金

	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
庫存現金	$ 12,889	$ 14,042	$ 12,706
支票存款及活期存款	4,613,515	4,538,915	4,336,750
約當現金
定期存款	4,132,103	3,375,319	2,812,055
合計	$ 8,758,507	$ 7,928,276	$ 7,161,511

本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日因工程案件履約保證函擔保、公司債擔保、短期借款、保證票據及履約保證等用途受限之現金及約當現金及原始到期日超過三個月之定期存款分別為 $14,782,111、$8,267,621 及 $3,285,434，分類為按攤銷後成本衡量之金融資產。

（二）透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

項目	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
流動項目:
透過損益按公允價值衡量之金融資產
衍生性工具-應付可轉換公司債之贖回權	$ 2,641	$ 2,641	$ 3,900
上市櫃公司股票	721	956	927
	3,362	3,597	4,827
評價調整	( 1,584)	477	5,555
	$ 1,778	$ 4,074	$ 10,382

透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債認列於損益之明細如下：
| | 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | | |
| 衍生性工具-應付可轉換公司債之贖回權 | ($ 2,031) | $ 7,222 |
| 上市櫃公司股票 | 427 | ( 3) |
| 合計 | ($ 1,604) | $ 7,219 |
本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。
相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、（二）。

-21-

（三）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

項目	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
權益工具
上市櫃公司股票	$ 2,505,140	$ 2,505,140	$ 2,505,140
非上市、上櫃、興櫃股票	691,984	626,643	579,670
	3,197,124	3,131,783	3,084,810
評價調整	483,193	1,344,663	13,443
合計	$ 3,680,317	$ 4,476,446	$ 3,098,253

本集團選擇將屬策略性投資及為穩定收取股利之權益工具投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，該等投資於民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日之公允價值分別為$3,680,317、$4,476,446及$3,098,253。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於綜合損益之明細如下：

114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
認列於其他綜合損益之公允價值變動	($ 861,470) ($ 55,384)

本集團未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。
相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、（二）。

（四）按攤銷後成本衡量之金融資產

項目	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
流動項目：
質押定期存款	$ 8,306,608	$ 5,781,502	$ 1,675,106
受限制之銀行存款	4,584,093	1,180,905	359,855
三個月以上到期之定期存款	487,131	703,244	832,419
合計	$ 13,377,832	$ 7,665,651	$ 2,867,380
非流動項目：
質押定期存款	$ 436,619	$ 436,619	$ 383,267
受限制之銀行存款	967,660	165,351	34,787
合計	$ 1,404,279	$ 601,970	$ 418,054

按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：

利息收入	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
	$ 23,707	$ 4,887

本集團將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。

-22-

在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團持有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日信用風險最大之暴險金額分別為$14,782,111、$8,267,621及$3,285,434。
相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、(二)。本集團投資定期存單之交易對象為信用品質良好之金融機構，預期發生違約之可能性甚低。

（五）應收票據及帳款

	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
應收票據	$ 10,381	$ 13,019	$ 30,231
應收帳款	$ 1,391,869	$ 1,515,713	$ 1,191,372
應收工程款	29,104	101,717	100,493
應收融資租賃款	27,116	27,000	7,485
減：備抵損失	( 25,651)	( 24,270)	( 23,876)
	$ 1,422,438	$ 1,620,160	$ 1,275,474

應收票據及帳款之帳齡分析如下：

	114年3月31日		113年12月31日
	應收帳款	應收票據	應收帳款	應收票據
未逾期	$ 1,193,300	$ 10,381	$ 1,471,913	$ 13,019
30天内	241,213	-	163,391	-
31-90天	11,325	-	7,049	-
91-180天	158	-	393	-
181天以上	2,093	-	1,684	-
	$ 1,448,089	$ 10,381	$ 1,644,430	$ 13,019
			113年3月31日
			應收帳款	應收票據
未逾期			$ 1,249,975	$ 30,231
30天内			46,932	-
31-90天			98	-
91-180天			411	-
181天以上			1,934	-
			$ 1,299,350	$ 30,231

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日之應收帳款及應收票據餘額均為客戶合約所產生，另於民國113年1月1日客戶合約之應收款餘額為$2,027,297。
本集團並未持有任何擔保品。
相關應收帳款信用風險資訊請詳附註十二、(二)。

-23-

在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團應收票據於民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日信用風險最大之暴險金額分別為$10,381、$13,019及$30,321；最能代表本集團應收帳款於民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日信用風險最大之暴險金額分別為$1,422,438、$1,620,160及$1,275,474。

（六）存貨

	114年3月31日
	成本	備抵呆滯及跌價損失	帳面金額
原料	$ 564,089	($ 23,117)	$ 540,972
在製品	210,135	( 3,786)	206,349
製成品	190,413	( 39,144)	151,269
商品	79,198	( 1,174)	78,024
合計	$ 1,043,835	($ 67,221)	$ 976,614
	113年12月31日
	成本	備抵呆滯及跌價損失	帳面金額
原料	$ 602,110	($ 28,215)	$ 573,895
在製品	138,897	( 4,303)	134,594
製成品	347,611	( 33,898)	313,713
商品	300,046	( 1,068)	298,978
合計	$ 1,388,664	($ 67,484)	$ 1,321,180
	113年3月31日
	成本	備抵呆滯及跌價損失	帳面金額
原料	$ 577,221	($ 41,687)	$ 535,534
在製品	144,100	( 4,843)	139,257
製成品	288,607	( 35,908)	252,699
商品	174,736	( 895)	173,841
合計	$ 1,184,664	($ 83,333)	$ 1,101,331

本集團當期認列為費損之存貨成本：

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
工程成本及售電成本	$ 4,679,545	$ 2,060,111
已出售存貨成本	1,306,402	1,276,009
未分攤製造費用	18,331	31,226
勞務成本	6,000	6,000
報廢損失	-	1,009
存貨回升利益	( 263)	( 4,263)
	$ 6,010,015	$ 3,370,092

本集團於民國114年及113年1月1日至3月31日因出售部分已提列呆滯及跌價損失之存貨，而導致存貨淨變現價值回升。

（七）預付款項

	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
預付工程款	$ 12,900,298	$ 11,242,095	$ 5,940,465
預付租金	613,481	35,487	748
預付工程保險費	476,208	524,961	51,843
留抵稅額	325,105	443,916	652,330
代付款	269,392	286,014	238,907
其他	283,180	127,541	331,001
	$ 14,867,664	$ 12,660,014	$ 7,215,294

預付款項減損情形，請詳附註六、（十四）。

（八）採用權益法之投資

被投資公司	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
關聯企業：
POWER CHANNEL LIMITED	$ 1,047,811	$ 994,168	$ 815,290
DakPsi Investment and Develop Hydroelectric Joint Stock Company	668,119	662,914	-
Studio A Technology Limited	103,297	103,990	106,612
承新數位股份有限公司	36,007	33,959	39,900
TEGNA ELECTRONICS PRIVATE	27,193	26,824	26,177
友崴超級運算股份有限公司(原名優崴超級運算股份有限公司)	8,985	9,055	-
聚崴能源股份有限公司(原名眾意能源股份有限公司)	-	36,019	32,547
合資：
彰品風力發電股份有限公司	209,679	222,818	105,772
	$ 2,101,091	$ 2,089,747	$ 1,126,298

本集團民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日採用權益法之投資除民國 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日承新數位股份有限公司係依該被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表認列外，餘係依該被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告評價認列。民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為 $16,859 及 $47,936。
關聯企業

(1) 本集團重大關聯企業之基本資訊如下：

公司名稱	主要營業場所	持股比率			關係之性質	衡量方法
		114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
POWER CHANNEL LIMITED	中國(註1)	35.75%	35.75%	35.75%	註2	權益法

註1：註冊地為香港。
註2：持有 20% 以上表決權之股份。

(2)本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：

資產負債表

	POWER CHANNEL LIMITED
	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
流動資產	$ 286	$ 300	$ 69
非流動資產	2,604,119	2,470,229	1,927,213
流動負債	( 58)	( 58)	-
非流動負債	-	-	-
淨資產總額	$ 2,604,347	$ 2,470,471	$ 1,927,282
占關聯企業淨資產
之份額	$ 931,054	$ 883,193	$ 689,003
商譽	116,757	110,975	126,287
關聯企業帳面價值	$ 1,047,811	$ 994,168	$ 815,290

綜合損益表

	POWER CHANNEL LIMITED
	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
收入	$ -	$ -
繼續營業單位本期淨利	$ 69,917	$ 121,122
其他綜合損益(稅後淨額)	21,057	-
本期綜合損益總額	$ 90,974	$ 121,122
自關聯企業收取之股利	$ -	$ 10,527

(3)本集團個別不重大關聯企業（註）之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下：

民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日，本集團個別不重大之帳面金額合計分別為$843,601、$872,761及$205,236。

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
繼續營業單位本期淨利(損)	$ 5,003	($ 2,455)
其他綜合損益(稅後淨額)	216	-
本期綜合損益總額	$ 5,219	($ 2,455)

註：TEGNA ELETRONICS PRIVATE LIMITED、Studio A Technology Limited、承新數位股份有限公司、友崴超級運算股份有限公司（原名優崴超級運算股份有限公司）及 DakPsi Investment and Develop Hydroelectric Joint Stock Company。

合資

本集團個別不重大合資(郵品風力發電股份有限公司)之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下：

(1) 民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日，本集團個別不重大合資之帳面金額合計分別為 $209,679、$222,818 及 $105,772。

(2) 民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日本集團對該不重大合資經營結果之份額：

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
繼續營業單位本期淨損	($ 13,139)	($ 206)
本期綜合損益總額	($ 13,139)	($ 206)

本集團於民國 112 年 9 月 25 日經董事會決議通過投資越南再生能源電廠 GIO Thanh Energy Joint Stock Company、DakPsi Investment and Develop Hydroelectric Joint Stock Company、Vietnam Renewable Energy Joint Company Stock 及 SECO Joint Stock Company，本集團持股比例均為 35%，雙方已於民國 112 年 9 月 29 日完成簽約，投資金額為越南盾 853,248,000 仟元，其中 DakPsi Investment and Develop Hydroelectric Joint Stock Company 業已於民國 113 年 10 月 30 日以越南盾 517,574,738 仟元（新台幣 644,381 仟元）完成投資，其餘三家電廠截至民國 114 年 5 月 6 日止，尚未完成投資。
本集團分別於民國 113 年 1 月 12 日及民國 113 年 5 月 21 日以 $40,670 及 $7,276 參與承新數位股份有限公司現金增資，增資後持股比例均仍維持 49%。
本集團之孫公司森嵩能源股份有限公司於民國 113 年 6 月 14 日以 $10,000 與本集團之最終母公司正嵐精密工業股份有限公司及日商優必達株式會社共同成立優嵐超級運算股份有限公司，森嵩能源及最終母公司分別持有優嵐超級運算股份有限公司 10% 及 41% 之股權，故經判斷本集團對優嵐超級運算股份有限公司具重大影響力。後續於民國 113 年 11 月 8 日更名為友嵐超級運算股份有限公司。
本集團於民國 113 年 8 月 20 日及 12 月 5 日分別以 $65,000 及 $85,000 參與郵品風力發電股份有限公司現金增資，增資後持股比例均仍維持 50%。
民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日本集團採用權益法之被投資公司 POWER CHANNEL LIMITED 分別認列協創數據技術股份有限公司資本公積變動數為 $4,832 及 $2,113。
本集團之孫公司森嵩能源於民國 114 年 1 月以 $800,010 取得聚嵐能源股份有限公司（原名眾意能源股份有限公司）50% 股權，本集團持股比例增加至 52.3%，成為本集團之子公司。此交易因會計重衡量使本集團認列處分投資利益 $3,274（帳列「其他利益及損失—處分投資利益」）以及資本公積減少 $2,477。

-27-

（九）不動產、廠房及設備

	土地	房屋及建築	機器設備	辦公設備	船舶設備	租賃改良	其他設備	未完工程	合計
114年1月1日
成本	$ 82,558	$ 1,147,175	$ 6,587,075	$ 134,196	$ 5,898,922	$ 339,839	$ 556,914	$ 2,903,751	$ 17,650,430
累計折舊	-	( 197,988)	( 3,212,770)	( 110,235)	( 170,314)	( 313,624)	( 534,712)	-	( 4,539,643)
	$ 82,558	$ 949,187	$ 3,374,305	$ 23,961	$ 5,728,608	$ 26,215	$ 22,202	$ 2,903,751	$ 13,110,787
114年
1月1日	$ 82,558	$ 949,187	$ 3,374,305	$ 23,961	$ 5,728,608	$ 26,215	$ 22,202	$ 2,903,751	$ 13,110,787
增添	-	-	34,756	2,549	-	-	8,993	601,694	647,992
企業合併取得	-	-	132,696	245	-	-	-	3,555	136,496
處分	-	-	-	( 74)	-	-	-	-	( 74)
重分額	-	-	( 545)	28	-	-	517	-	-
折舊費用	-	( 6,408)	( 75,597)	( 2,576)	( 64,166)	( 2,757)	( 10,513)	-	( 162,017)
減損損失	-	-	-	-	-	-	-	( 82,338)	( 82,338)
淨兌換差額	-	15,662	3,906	113	72,779	224	198	26,517	119,399
3月31日	$ 82,558	$ 958,441	$ 3,469,521	$ 24,246	$ 5,737,221	$ 23,682	$ 21,397	$ 3,453,179	$ 13,770,245
114年3月31日
成本	$ 82,558	$ 1,165,769	$ 6,774,109	$ 137,716	$ 5,974,490	$ 345,201	$ 569,802	$ 3,453,178	$ 18,502,823
累計折舊	-	( 207,328)	( 3,304,588)	( 113,470)	( 237,269)	( 321,519)	( 548,404)	-	( 4,732,578)
	$ 82,558	$ 958,441	$ 3,469,521	$ 24,246	$ 5,737,221	$ 23,682	$ 21,398	$ 3,453,178	$ 13,770,245

-28-

	土地	房屋及建築	機器設備	辦公設備	船舶設備	租賃改良	其他設備	未完工程	合計
113年1月1日
成本	$ 82,558	$ 1,237,696	$ 4,339,041	$ 126,672	$ 303,319	$ 348,524	$ 563,226	$ 4,830,878	$ 11,831,914
累計折舊	-	( 183,500)	( 3,219,684)	( 106,304)	( 7,583)	( 329,832)	( 527,567)	-	( 4,374,470)
	$ 82,558	$ 1,054,196	$ 1,119,357	$ 20,368	$ 295,736	$ 18,692	$ 35,659	$ 4,830,878	$ 7,457,444
113年
1月1日	$ 82,558	$ 1,054,196	$ 1,119,357	$ 20,368	$ 295,736	$ 18,692	$ 35,659	$ 4,830,878	$ 7,457,444
增添	-	2,888	8,903	2,909	-	245	390	151,336	166,671
處分	-	-	-	( 5)	-	-	-	-	( 5)
重分類	-	( 108,061)	11,039	-	-	-	( 7,972)	( 46,414)	( 151,408)
折舊費用	-	( 6,237)	( 35,336)	( 2,138)	( 7,766)	( 2,722)	( 9,489)	-	( 63,688)
淨兌換差額	-	13,693	4,653	961	12,336	1,589	( 2,679)	69,274	99,827
3月31日	$ 82,558	$ 956,479	$ 1,108,616	$ 22,095	$ 300,306	$ 17,804	$ 15,909	$ 5,005,074	$ 7,508,841
113年3月31日
成本	$ 82,558	1,133,474	$ 4,229,673	$ 129,111	$ 316,112	$ 357,526	$ 547,656	$ 5,005,074	$ 11,801,184
累計折舊	-	( 176,995)	( 3,121,057)	( 107,016)	( 15,806)	( 339,722)	( 531,747)	-	( 4,292,343)
	$ 82,558	$ 956,479	$ 1,108,616	$ 22,095	$ 300,306	$ 17,804	$ 15,909	$ 5,005,074	$ 7,508,841

不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間：

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
資本化金額	$ 5,089	$ 14,881
資本化利率區間	1.758%-1.81%	1.6%-2.689%

以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
不動產、廠房及設備減損情形，請詳附註六、（十四）。
本集團於電廠開始進行使其開發達到可用或完工狀態時視為其必要之支出，帳列未完工程項下。

（十）租賃交易－承租人

本集團租賃之標的資產包括土地、建物、多功能事務機、太陽能光電設備及儲能設備裝置地及公務車，租賃合約之期間通常介於2到30年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。另依據太陽光電發電設備模組回收費用收支保管及運用作業要點及租賃合約之規定，附有太陽能模組及支架設備等拆除之義務。
使用權資產之帳面金額與認列之折舊費用資訊如下：

| | 114年3月31日
帳面金額 | 113年12月31日
帳面金額 | 113年3月31日
帳面金額 |
| --- | --- | --- | --- |
| 土地 | $ 391,904 | $ 1,985,536 | $ 342,702 |
| 房屋 | 291,431 | 228,920 | 278,230 |
| 運輸設備(公務車) | 6,439 | 6,141 | 5,065 |
| 生財器具(影印機) | 387 | 165 | 193 |
| | $ 690,161 | $ 2,220,762 | $ 626,190 |
| | 114年1月1日至3月31日
折舊費用 | | 113年1月1日至3月31日
折舊費用 |
| 土地 | $ | 17,221 | $ 4,769 |
| 房屋 | | 22,438 | 23,807 |
| 運輸設備(公務車) | | 790 | 715 |
| 生財器具(影印機) | | 40 | 11 |
| 減：折舊資本化 | ( | 11,297) | ( 1,869) |
| | $ | 29,192 | $ 27,433 |

本集團於民國114年及113年1月1日至3月31日使用權資產之增添分別為$3,357及$8,845。
本集團之孫公司九歲電力與樹谷園區出租人因不可抗力因素於民國114年2月27日終止土地租賃合約，致使用權資產及租賃負債分別減少$1,581,979及$1,588,518。

-30-

與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用	($ 2,913) ($	1,789)
屬短期租賃合約之費用	( 139,368) (	3,148)
屬低價值資產租賃之費用	( 917) (	654)
變動租賃給付之費用	( 1,259) (	1,394)
來自轉租使用權資產之收益	12	-
租賃修改利益	7,041	-

本集團於民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日租賃現金流出總額分別為 $167,449 及 $34,321。
變動租賃給付對租賃負債之影響

(1) 本集團租賃合約中採變動租賃給付條款的標的為與售電產生之銷售金額連結者。對於前揭類型之租賃標的，約 0.84%~1.83% 是以變動計價之付款條件為基礎，且主要係與銷售金額有關。變動付款條款的使用有多種原因，與銷售金額有關之變動租賃給付在發生觸發這些與付款條件有關之期間認列為費用。

(2) 當本集團售電之銷售額增加 1%，則變動租賃給付之租賃合約將使總租賃給付金額增加約 $13。

(十一) 租賃交易－出租人

營業租賃

(1) 本集團出租之標的資產包括土地、建物及設備等，租賃合約之期間通常介於 1 到 5 年，租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件。

(2) 本集團於民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日基於營業租賃合約分別認列 $6,542 及 $8,569 之租金收入，內中無屬變動租賃給付。

(3) 本集團以營業租賃出租之租賃給付之到期日分析如下：

	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
113年	$ -	$ -	$ 25,602
114年	11,055	14,767	-
115年	14,686	14,686	-
116年	10,871	10,871	-
117年	7,056	7,056	-
118年	5,292	5,292	-
合計	$ 48,960	$ 52,672	$ 25,602

2. 融資租賃

(1) 本集團出租之標的資產係為節能設備、使用權資產及天然氣輸儲設備，租賃合約之期間為 2 至 6 年，租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件。

(2) 本集團以融資租賃出租機器設備及使用權資產，依據租賃合約之條款，該資產將於到期時移轉所有權予承租人。與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
銷售利潤	$ -	$ 6,763
租賃投資淨額之融資收益	240	39
	$ 240	$ 6,802

(3) 本集團以融資租賃出租之未折現租賃給付之到期日分析如下：

	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
未來1年	$ 28,080	$ 28,080	$ 8,693
未來2年	21,596	28,080	8,693
未來3年	1,250	1,787	8,693
未來4年	-	-	7,800
未來5年	-	-	6,550
未來5年以後	-	-	17,468
合計	$ 50,926	$ 57,947	$ 57,897

(4) 本集團以融資租賃出租之未折現租賃給付與租賃投資淨額之調節資訊如下：

	114年3月31日		113年12月31日
	流動	非流動	流動	非流動
未折現租賃給付	$ 28,080	$ 22,846	$ 28,080	$ 29,867
未賺得融資收益	( 964)	( 300)	( 1,080)	( 424)
租賃投資淨額	$ 27,116	$ 22,546	$ 27,000	$ 29,443
			113年3月31日
			流動	非流動
未折現租賃給付			$ 8,693	$ 49,204
未賺得融資收益			( 1,208)	( 3,629)
租賃投資淨額			$ 7,485	$ 45,575

(5) 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團應收融資租賃款於民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日信用風險最大之暴險金額分別為 $49,662、$56,443 及 $53,060。

(6) 上述之應收租賃款（帳列應收帳款及其他非流動資產）無逾期支付情況，經評估發生信用風險損失金額不重大，相關應收租賃款信用風險資訊請詳附註十二、（二）。

-32-

（十二）投資性不動產

	土地	房屋及建築	合計
114年1月1日
成本	$ 344,587	$ 188,965	$ 533,552
累計折舊	-	( 40,028)	( 40,028)
	$ 344,587	$ 148,937	$ 493,524
114年
1月1日	$ 344,587	$ 148,937	$ 493,524
折舊費用	-	( 1,793)	( 1,793)
3月31日	$ 344,587	$ 147,144	$ 491,731
114年3月31日
成本	$ 344,587	$ 188,965	$ 533,552
累計折舊	-	( 41,821)	( 41,821)
	$ 344,587	$ 147,144	$ 491,731
	土地	房屋及建築	合計
113年1月1日
成本	$ 344,587	$ 71,458	$ 416,045
累計折舊	-	( 32,855)	( 32,855)
	$ 344,587	$ 38,603	$ 383,190
113年
1月1日	$ 344,587	$ 38,603	$ 383,190
重分類	-	117,507	117,507
折舊費用	-	( 1,794)	( 1,794)
3月31日	$ 344,587	$ 154,316	$ 498,903
113年3月31日
成本	$ 344,587	$ 188,965	533,552
累計折舊	-	( 34,649)	( 34,649)
	$ 344,587	$ 154,316	$ 498,903

投資性不動產之租金收入及直接營運費用：

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
投資性不動產之租金收入	$ 6,542	$ 8,569
當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用	$ 1,793	$ 1,794

本集團持有之投資性不動產係採用外部獨立評價專家之評價結果，於民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日其公允價值分別為$832,903、$831,996及$607,671，該公允價值評估係以比較法、收益法及成本法作為估計基礎。
本集團以投資性不動產提供擔保之情形，請詳附註八之說明。

-33-

（十三）無形資產

	商譽	客戶關係	商標權	其他	合計
114年1月1日
成本	$1,058,961	$197,637	$56,404	$125,060	$1,438,062
累計攤銷	(127,272)	(133,296)	-	(83,225)	(343,793)
	$931,689	$64,341	$56,404	$41,835	$1,094,269
114年
1月1日	$931,689	$64,341	$56,404	$41,835	$1,094,269
增添－源自單獨取得	-	-	-	4,538	4,538
增添－企業合併取得	4,874	-	-	-	4,874
攤銷費用	-	(16,086)	-	(5,237)	(21,323)
淨兌換差額	3,337	-	694	90	4,121
3月31日	$939,900	$48,255	$57,098	$41,226	$1,086,479
114年3月31日
成本	$1,067,172	$197,637	$57,098	$129,047	$1,450,954
累計攤銷及減損	(127,272)	(149,382)	-	(87,821)	(364,475)
	$939,900	$48,255	$57,098	$41,226	$1,086,479
	商譽	客戶關係	商標權	其他	合計
113年1月1日
成本	$1,031,255	$197,637	$50,765	$113,296	$1,392,953
累計攤銷	-	(68,956)	-	(69,312)	(138,268)
	$1,031,255	$128,681	$50,765	$43,984	$1,254,685
113年
1月1日	$1,031,255	$128,681	$50,765	$43,984	$1,254,685
增添－源自單獨取得	-	-	-	6,257	6,257
攤銷費用	-	(12,353)	-	(3,718)	(16,071)
淨兌換差額	23,411	-	2,141	5	25,557
3月31日	$1,054,666	$116,328	$52,906	$46,528	$1,270,428
113年3月31日
成本	$1,054,666	$197,637	$52,906	$119,776	$1,424,985
累計攤銷	-	(81,309)	-	(73,248)	(154,557)
	$1,054,666	$116,328	$52,906	$46,528	$1,270,428

-34-

商譽及非確定耐用年限商標權分攤至按營運部門辨認之本集團現金產生單位：

	114年3月31日		113年12月31日
	商譽	商標權	商譽	商標權
系統及週邊產品	$ 611,760	$ -	$ 611,760	$ -
3C產品零售及週邊	263,869	54,898	260,532	54,204
能源服務管理	64,271	2,200	59,397	2,200
	$ 939,900	$ 57,098	$ 931,689	$ 56,404
	113年3月31日
---	---	---
	商譽	商標權
系統及週邊產品	$ 611,760	$ -
3C產品零售及週邊	343,981	52,906
能源服務管理	98,925	-
	$1,054,666	$ 52,906

本集團因併購公司產生商譽主要係預期被併購公司所在地區營業收入成長及潛在客戶關係帶來之效益，依國際會計準則第三十六號規定，企業合併取得之商譽，至少每年應進行減損測試，商譽之減損測試係將商譽分攤至預期因合併綜效而受益之現金產生單位，公司本身為可產生獨立現金流量之現金產生單位。

(十四) 非金融資產減損（民國113年1月1日至3月31日：無）

本集團民國114年1月1日至3月31日所認列之減損損失計$130,219，明細如下：

	114年1月1日至3月31日
	認列於當期損益	認列於其他綜合損益
減損損失－預付款項	$ 47,881	$ -
減損損失－未完工程	82,338	-
	$ 130,219	$ -

上述減損損失按部門別予以揭露之明細如下：

	114年1月1日至3月31日
	認列於當期損益	認列於其他綜合損益
能源服務管理	$ 130,219	$ -

本集團之孫公司九歲電力與樹谷園區出租人因不可抗力因素於民國114年2月27日終止土地租賃合約，九歲電力目前與台灣電力股份有限公司(以下簡稱台電)仍持續洽談燃氣電廠後續進行方式並依台電指示積極另覓其他廠址，惟因受遷址影響，本集團管理當局依據燃氣電廠未來營運計畫及現況考量，就原已投入之必要支出評估不具經濟效益，業已於民國114年1月1日至3月31日提列減損損失計$130,219。

（十五）其他非流動資產－其他

	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
存出保證金(註)	$ 505,850	$ 466,793	$ 385,204
淨確定福利資產	113,281	113,052	99,160
其他非流動資產	37,473	44,746	55,135
	$ 656,604	$ 624,591	$ 539,499

註：請詳附註八說明。

（十六）短期借款

借款性質	114年3月31日	利率區間	擔保品
銀行借款
信用借款	$ 7,630,462	1.89%~6.97%	無
擔保借款	2,493,460	1.73%~5.78%	請詳附註八說明
其他短期借款	415,337	4.00%	無
	$ 10,539,259
借款性質	113年12月31日	利率區間	擔保品
銀行借款
信用借款	$ 3,746,997	1.88%~2.63%	無
擔保借款	1,688,680	2.20%~6.97%	請詳附註八說明
	$ 5,435,677
借款性質	113年3月31日	利率區間	擔保品
銀行借款
信用借款	$ 10,950,339	1.70%~3.99%	無
擔保借款	806,124	3.05%	請詳附註八說明
	$ 11,756,463

本集團之孫公司 SFE 與凱基商業銀行於民國 113 年 10 月 30 日簽定之借款合約金額為美金 48,000 仟元，係由本集團之孫公司森嚴能源作為連帶保證人。
本集團之孫公司 SFE 與永豐商業銀行於民國 114 年 3 月 31 日簽定之借款合約金額為美金 12,000 仟元，係由本集團之孫公司森嚴能源作為連帶保證人。
本集團之孫公司台灣寶崴與一銀租賃股份有限公司於民國 114 年 1 月 1 日簽定之借款合約金額為 $410,000，係由本集團之孫公司森嚴能源作為連帶保證人。

-36-

（十七）應付短期票券

	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
商業本票	$ 4,230,200	$ 4,523,200	$ 3,663,200
減：應付商業本票折價	( 13,298)	( 6,728)	( 10,533)
	$ 4,216,902	$ 4,516,472	$ 3,652,667
發行利率	2.08%-2.99%	2.02%-2.93%	1.88%-2.69%

上述應付商業本票係由兆豐票券金融股份有限公司、合庫票券金融股份有限公司及大中票券金融股份有限公司等保證發行。
本集團之孫公司富崴能源與王道商業銀行於民國 113 年間簽訂之商業本票金額為 $500,000 保證合約皆係由本集團之孫公司森崴能源為連帶保證人。
本集團之應付短期票券未有提供擔保品之情事。

（十八）其他應付款

	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
應付股利	$ 762,788	$ -	$ 492,484
應付薪資及獎金	454,297	574,306	353,570
應付員工酬勞及董事酬勞	409,691	316,654	269,799
應付設備款	32,639	200,384	67,869
其他	266,389	314,759	281,727
	$ 1,925,804	$ 1,406,103	$ 1,465,449

（十九）應付公司債

	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
應付有擔保轉換公司債	$ 2,031,800	$ 2,031,800	$ 2,464,300
減：應付公司債折價	( 42,421)	( 55,275)	( 110,613)
	$ 1,989,379	$ 1,976,525	$ 2,353,687

本集團之孫公司森崴能源發行經主管機關核准募集及發行國內第一次有擔保轉可換公司債

(1)發行條件如下：

A. 森崴能源經主管機關核准募集及發行國內第一次有擔保轉換公司債，發行總額計 $3,000,000，票面利率 0%，發行期間 3 年，流通期間自民國 112 年 11 月 22 日至 115 年 11 月 22 日。本轉換公司債到期時按債券面額以現金一次償還。本轉換公司債於民國 112 年 11 月 22 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。

B. 本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿三個月翌日起，至到期日止，除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外，得隨時向森崴能源請求轉換為森崴能源普通股，轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。

-37-

C. 本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂價模式予以訂定，森嚴能源於債券發行日之轉換價格為新台幣 114 元。民國 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日，債券持有人申請行使金額計 535,700，換發森嚴能源公司普通股 4,699 仟股，因轉換權之行使致歸屬於母公司業主之權益增加 122,178，非控制權益增加 386,492。前述轉換價格自民國 114 年 3 月 7 日（價格重設基準日）起，轉換價格依辦法重設為新台幣 106.6 元。

D. 當本轉換公司債發行滿三個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，森嚴能源普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格 30% 時，或本轉換公司債發行滿三個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之 10% 時，森嚴能源得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債券。

E. 依轉換辦法規定，所有森嚴能源收回（包括由櫃檯買賣中心買回）、償還或已轉換之本轉換公司債將註銷，且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅，不再發行。

森嚴能源於發行可轉換公司債時，依據國際會計準則第 32 號「金融工具：表達」規定，將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離。另嵌入之買回權依據國際財務報導準則第 9 號「金融工具」規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產」計 $610。經分離後主契約債務之有效利率為 1.7688%。

（二十）長期借款

| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 未動用借款
融資額度 | 114年3月31日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期銀行借款 | | | | |
| 銀行信用借款 | | | | |
| 永嵐 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國113年10月至115年11月，到期一次
償還本金，每月付息一次。 | 2.04%-2.10% | $1,000,000 | $500,000 |
| -無財務承諾 | 自民國112年5月至116年9月，到期一次
償還本金，每月付息一次。 | 2.20%-2.23% | - | 900,000 |
| 嵐強 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國113年11月至115年11月，到期一次
償還本金，每月付息一次。 | 2.08% | 1,300,000 | 300,000 |
| -無財務承諾 | 自民國113年4月至116年3月，到期一次
償還本金，每月付息一次。 | 1.95%-2.10% | 700,000 | 2,050,000 |
| 勁永 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國113年11月至116年01月。依照各銀行
規定償還本金，並按每月付息一次。 | 2.30-2.41% | - | 500,000 |
| -無財務承諾 | 自民國112年7月至117年2月。依照各銀行
規定償還本金，並按每月付息一次。 | 2.23-2.67% | 100,000 | 790,000 |
| 光耀 | | | | |
| -無財務承諾 | 自113年12月23日至115年12月23日。依各
銀行規定償還本金及利息。 | 2.44% | - | 60,000 |

| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 未動用借款
融資額度 | 114年3月31日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 森嵐 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國113年11月至115年11月間按月付息
，到期一次償還本金。 | 2.09% | - | 400,000 |
| 富嵐能源 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國108年1月至124年12月間分期償還。 | 2.36%-2.80% | 281,598 | 2,328,443 |
| 富威電力 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國111年10月至民國118年7月間分期
償還本金及利息。 | 2.99% | - | 445,843 |
| -無財務承諾 | 自民國113年6月至民國118年6月間分期
償還本金及利息。 | 2.67% | - | 50,000 |
| 衆嵐能源 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國113年11月至民國116年11月間分期
償還。 | 0.50% | - | 35,000 |
| 銀行擔保借款 | | | | |
| 富嵐能源 | 自民國107年5月至民國125年12月間分期
償還。 | 2.36%-2.84% | 224,496 | 188,105 |
| 富威電力 | 自民國111年10月至民國118年7月間分期
償還。(註) | 2.99% | - | 1,271,583 |
| 衆嵐能源 | 自民國113年1月至民國128年3月間分期
償還。 | 2.36% | 751,342 | 62,488 |
| 昆山九嵐 | 自民國114年3月至民國119年3月間分期
償還。 | 3.60% | 47,542 | 21,053 |
| 光耀 | 自114年1月17日至119年1月17日。依各銀行規定
償還本金及利息。 | 2.10% | - | 120,000 |
| 銀行聯貸借款 | | | | |
| 富嵐能源 | 自民國113年7月至民國115年3月間止到期
一次償還。 | 4.04%-4.05% | 1,624,662 | 12,750,338 |
| 其他擔保借款 | | | | |
| SFE | 自民國113年6月至民國115年5月間分期
償還金額。 | 6.33%-6.36% | - | 3,263,678 |
| | | | | 26,036,531 |
| 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 | | | | ( 15,832,325) |
| 減：聯貸主辦費 | | | | ( 132,478) |
| | | | | $10,071,728 |

-39-

| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 未動用借款
融資額度 | 113年12月31日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期銀行借款 | | | | |
| 銀行信用借款 | | | | |
| 永崴 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國113年10月至115年11月，到期一次償還本金，每月付息一次。 | 2.04%-2.10% | $1,000,000 | $500,000 |
| -無財務承諾 | 自民國112年5月至116年12月，到期一次償還本金，每月付息一次。 | 1.95%-2.23% | - | 1,400,000 |
| 崴強 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國113年9月至115年11月，到期一次償還本金，每月付息一次。 | 2.08% | 1,600,000 | 300,000 |
| -無財務承諾 | 自民國112年11月至115年9月，到期一次償還本金，每月付息一次。 | 1.93%-2.06% | 1,200,000 | 1,750,000 |
| 勁永 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國113年11月至116年01月。依照各銀行規定償還本金，並按每月付息一次。 | 2.30%-2.41% | - | 500,000 |
| -無財務承諾 | 自民國111年6月至115年6月。依照各銀行規定償還本金，並按每月付息一次。 | 2.13%-2.23% | 100,000 | 800,000 |
| 森崴 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國113年11月至115年11月間按月付息，到期一次償還本金。 | 2.09% | - | 400,000 |
| 光燦 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國113年12月23日至115年12月23日。依各銀行規定，償還本金及利息。 | 2.44% | - | 60,000 |
| 富崴能源 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國108年1月至124年12月間分期償還。 | 2.36%-2.80% | 281,666 | 2,329,270 |
| 富威電力 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國111年10月至118年7月間分期償還。 | 2.99%-3.13% | - | 457,753 |
| -無財務承諾 | 自民國113年6月至118年6月間分期償還。 | 2.67% | - | 50,000 |
| 銀行擔保借款 | | | | |
| 富崴能源 | 自民國107年5月至125年2月間分期償還。 | 2.36%-2.84% | 224,428 | 194,704 |
| 富威電力 | 自民國111年10月至117年9月間分期償還。 | 2.99%-3.13% | - | 1,307,851 |
| 銀行聯貸借款 | | | | |
| 富崴能源 | 自民國113年7月至115年3月止到期一次償還。 | 3.74%-4.04% | 1,079,051 | 13,295,949 |
| 其他擔保借款 | | | | |
| SFE | 自民國113年6月至115年5月間分期償還。 | 6.55%-7.34% | - | 3,308,027 |
| | | | | 26,653,554 |
| 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 | | | | (971,188) |
| 減：聯貸主辦費 | | | | (166,451) |
| | | | | $25,515,915 |

-40-

| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 未動用借款
融資額度 | 113年3月31日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期銀行借款 | | | | |
| 銀行信用借款 | | | | |
| 永崴 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國112年9月至114年10月，到期一次償還本金，每月付息一次。 | 1.85%-2.00% | $ 100,000 | $ 700,000 |
| -無財務承諾 | 自民國112年5月至116年5月，到期一次償還本金，每月付息一次。 | 2.13%-2.23% | - | 600,000 |
| 崴強 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國112年9月至114年12月，到期一次償還本金，每月付息一次。 | 1.90% | 1,900,000 | 300,000 |
| -無財務承諾 | 自民國112年3月至114年12月，到期一次償還本金，每月付息一次。 | 1.83%-1.93% | 600,000 | 1,750,000 |
| 勁永 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國112年8月至114年10月。依照各銀行規定償還本金，並按每月付息一次。 | 2.11%-2.23% | 75,000 | 425,000 |
| -無財務承諾 | 自民國111年6月至115年6月。依照各銀行規定償還本金，並按每月付息一次。 | 2.13%-2.21% | - | 600,000 |
| 光燿 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國108年7月15日至113年12月23日。依各銀行規定，償還本金及利息。 | 1.86%-2.32% | - | 80,000 |
| 富崴能源 | | | | |
| -無財務承諾 | 自民國108年1月至124年12月間分期償還。 | 2.23%-2.28% | 281,849 | 31,749 |
| 富威電力 | | | | |
| -有財務承諾 | 自民國111年10月至民國117年9月間分期償還。 | 2.55% | - | 5,937 |
| 銀行擔保借款 | | | | |
| 光燿 | 自108年12月31日至113年12月31日。依各銀行規定償還本金，每月計息一次。 | 1.86% | - | 20,000 |
| 富崴能源 | 自民國107年5月至125年2月間分期償還。 | 2.23%-2.65% | 224,245 | 239,151 |
| 富威電力 | 自民國111年10月至117年9月間分期償還。 | 2.55% | - | 89,063 |
| 銀行聯貸借款 | | | | |
| 富威電力 | 自民國111年10月至民國114年10月止到期一次償還。 | 2.47%-2.69% | 151,800 | 1,598,200 |
| | | | | 6,439,100 |
| 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 | | | | ( 443,246) |
| 減：聯貸主辦費 | | | | ( 13,125) |
| 減：長期票券折價攤銷 | | | | ( 418) |
| | | | | $ 5,982,311 |

-41-

註：本集團之孫公司富威電力於民國 114 年第一季與銀行協議延長擔保借款借款期間。

本集團與永豐銀行、安泰銀行、遠東銀行、台新銀行及元大銀行所簽訂之借款合約，借款額度共為$2,700,000，截至民國 114 年 3 月 31 日已動用金額為$1,400,000，於各合約存續期間每半年及每年度合併財務報表之財務比例應維持如下：

(1) 流動比率應維持在 80%（含）至 100%（含）以上。
(2) 負債比率應維持在 110%（含）至 200%（含）以下。
(3) 利息保障倍數應維持於 3 至 5 倍以上。
(4) 金融負債比率應維持在 75%（含）以下
(5) 有形淨值應維持在新台幣 15 至 80 億元以上。
(6) 淨值應維持在新台幣 18 億元以上。

本集團之孫公司森崴能源與中國輸出入銀行於民國 113 年 10 月 28 日簽訂總額度為$400,000 之中長期貸款合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：供富崴能源承攬國內再生能源發電廠開發、建置及運維等所需營運資金。
(2) 授信期限：民國 113 年 10 月 28 日至 115 年 11 月 9 日，融資期限為自動用日起 2 年。
(3) 搬還方式：

A. 本金：授信期限到期時一次清償。
B. 利息：首次動用日之次月 21 日為首次收息日，爾後每月 21 日為收息日，利率自首次收息日起每 3 個月調整乙次。

本集團之孫公司富威電力於民國 111 年 3 月 7 日與台新銀行所簽約之長期借款合約中規定，於授信期間內每年 7 月 31 日前檢核財務比率須維持約定之流動比率不低於 150%、負債淨值比率不高於 200%及淨值不低於$800,000等，且每半年須檢視最終母公司及母公司之持股比率。另富威電力於民國 113 年 2 月 29 日取得台新銀行額度核定書，並於民國 113 年 6 月 5 日與台新銀行簽約長期借款合約$1,845,000，規定於授信期間內每半年檢核財務比率，並依會計師出具之合併財務報表為基準，所約定之財務比率為流動比率不低於 100%、負債淨值比率不高於 250%、淨值不低於$900,000及本金利息保障倍數 DSCR (Debt Service Coverage Ratio) 不低於 1.05 倍等，且每半年須檢視最終母公司及母公司之持股比率，若不符合前述財務比率則加計 0.15%之利率。截至民國 114 年 3 月 31 日止因部分財務比率未達所約定比例，將於檢核日依約辦理。
本集團之孫公司富威電力與王道銀行等三家聯貸銀行於民國 111 年 10 月 3 日簽訂$1,750,000 之聯貸案，區分為甲項及乙項之額度，截至民國 112 年 12 月 31 日止，動用之借款額度皆為甲項。因乙項授信用途為供本公司償還甲項之未受清償債權餘額之用，故當符合乙項授信額度之首次動用之先決條件時，由甲項轉為乙項借款，另與乙項相關之財務承諾如下：

-42-

(1) 富威電力承諾自本專案案場取得電力交易平台合格交易資格且首筆輔助服務結算價金入帳匯至備償專戶後，每半年或每年檢視最近六個月或十二個月每月輔助服務等收入，收入達「每年損益與現金流量預估表」平均月收入八成，累計次數不符合上開要求，則調整利率 0.1% 。

(2) 富威電力承諾自本專案案場首筆輔助服務月結算價金入帳匯至備償專戶達完整十二個月之日起，應每半年依最近十二個月實際輔助服務等收入及本息金額重新檢視 DSCR，如 DSCR 低於 1.1 倍，本集團需於三個月內提前償還本金或以管理銀行同意之其他適當方式致使 DSCR 不低於 1.1 倍。

(3) 富威電力與王道銀行等三家聯貸銀行所簽訂之聯貸案，已於 113 年 7 月全數清償完畢，並將聯貸案相關額度全數註銷。

本集團之孫公司富崴能源與中國信託銀行等十一家銀行於民國 112 年 3 月 10 日簽訂之借款合約，借款額度原為 $6,720,000，於民國 113 年 1 月 29 日簽訂增補契約，借款額度變更為 $3,360,000，於合約存續期間每半年檢測財務報表之有形淨值不低於 $6,000,000，並維持母公司之持股比率，本聯合授信合約係以森崴能源為連帶保證人，業已於民國 113 年 5 月動撥 $622,405，並於民國 113 年 6 月 30 日該借款業已到期並償還。
本集團之孫公司富崴能源於民國 113 年 7 月與中國信託、凱基銀行、台灣銀行等 9 家金融機構簽訂總額度為 $20,906,540 之聯合授信合約，區分為甲項及乙項之額度，茲將主要內容說明如下：

(1) 資金用途：

a. 甲項：供富崴能源申請開立專案合約所需提供之履約保證或預付款保證金。

b. 乙項：供富崴能源支應其承包工程所需之營運週轉金。

(2) 授信期限：自首次動用日起至民國 115 年 3 月 31 日止，惟在本合約存續期間，如未有違約或預期違約事件且符合相關條件限制，得於授信期限屆滿前六個月之日前申請展延。

(3) 本授信之用款期限：

a. 甲項授信：額度原為 $7,100,000，應於首次動用日分次或一次動用完畢，不得循環動用，未於首次動用日動用之部分，應自動取消，富崴能源於民國 113 年 8 月取消本案未動用之甲項授信額度 $568,460。截至民國 114 年 3 月 31 日止，已動用額度為 $6,531,540，尚未動用之借款額度為 $0。

b. 乙項授信：額度為 $14,375,000，得依本次合約之約定循環動用，但累積動用金額不得逾 $28,500,000，截至 114 年 3 月 31 日止，尚未動用之借款額度 $1,624,662。

-43-

(4) 搬還方式：

a. 甲項：相關聯合授信銀行於工程保證書下之保證責任於各該工程完工驗收合格並經業主通知或於各該工程保證遞減或到期解除；就相關聯合授信銀行依工程保證保證書墊付之款項，富崴能源應於5日內立即清償。

b. 乙項：依動用申請書所載之放款承作天期及借款到期日償付各筆動用之貸款，於未發生任何違約情事之前提下，本公司得於借款到期日前，出具動用申請書，以新動用之款項直接清償原已到期之借款本金。

(5) 富崴能源承諾自民國113年半年報起，至少每半年檢測經會計師簽核之財務報表，不符下述財務比率或限制規定時，於授信銀行團就發生違約事件進行認定之期間，得暫停撥貸相關款項，並得暫停借款人動用任一授信額度之權利。

財務承諾：本合約期間，每半年度及每年度富崴能源個體財務報表負債比率不得高於 200%，有形淨值不得低於$9,000,000；富崴能源每半年度及每年度合併財務報表流動比率不得低於 100%，負債淨值比率不得高於 300%，有形淨值不得低於$9,500,000；最終母公司正崴每半年度及每年度合併財務報表流動比率不得低於 100%，負債淨值比率不得高於 300%；利息保證倍數不得低於四倍，有形淨值不得低於$15,000,000，截至民國114年3月31日富崴能源及最終母公司正崴公司無違反與上述銀行所簽訂合約之條款。

(6) 上述聯合授信合約係以森崴能源為連帶保證人。

本集團之孫公司富崴能源與京城商業銀行於民國113年7月8日簽訂之借款合約，不得循環動用，該借款合約係以森崴能源為連帶保證人。
本集團之孫公司SFE於民國113年4月與中租金融服務公司（新加坡）、台新銀行、王道銀行及京城銀行簽訂美金105,000仟元之聯合授信合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：包含但不限於船舶購置成本。

(2) 借款期間：自民國113年5月29日至115年5月29日。

(3) 搬還方式：本金於民國113年12月起每月償還美金1,050仟元，最後一期清償剩餘全部款項並於每月支付利息。

(4) 上述聯合授信合約係以森崴能源為連帶保證人。

本集團之子公司聚崴能源於民國113年9月與台灣新光商業銀行簽訂新台幣35,000仟元之中期放款合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：週轉金。

(2) 借款期間：自民國113年11月4日至116年11月4日。

(3) 搬還方式：第一年為寬限期，寬限期後，按24期平均搬還本金，利息按月繳付，並依經濟部中小及新創企業屬政府專案享利率優惠。

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本集團之子公司聚崴能源於民國 111 年 3 月與永豐銀行簽訂新台幣 818,000 仟元之中期擔保放款合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：僅供購置動產使用。

(2) 借款期間：自民國 113 年 1 月 22 日至 128 年 3 月 29 日。

(3) 擬還方式：平均擬還本金，利息按月繳付。

(4) 上述授信合約係以機器設備作為擔保。

本集團之孫公司昆山九崴於民國 113 年 12 月與永豐銀行(中國)有限公司簽訂人民幣 15,000 仟元之中期擔保放款合約，主要內容說明如下：

(1) 資金用途：用於支付電廠相關工程或設備採購等資本支出。

(2) 借款期間：自民國 114 年 3 月 24 日至 119 年 3 月 22 日。

(3) 擬還方式：按月繳息，每六個月等額還本人民幣 10 萬元，貸款到期，利隨本清。

(4) 上述授信合約係以森崴能源為連帶保證人。

本集團長期借款擔保之情形請詳附註八。

（二十一）退休金

(1) 本集團依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以 45 個基數為限。本集團按月就薪資總額 2% 提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本集團於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本集團將於次年度三月底前一次提撥其差額。

(2) 民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日，本集團依上述退休金辦法認列於退休金利益分別為 $229 及 $149。

(3) 本集團於民國 115 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 $142。

(1) 自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之 6%-8% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。

(2) 本集團之國外合併子公司採確定提撥退休金者，依其所在地當地相關法令提撥退休金。本集團除按月提撥外，無進一步義務。

(3) 民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日，本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $23,738 及 $21,020。

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（二十二）股份基礎給付

本集團之股份基礎給付協議如下：

發行公司	協議之類型	給與日	給與數量	合約期間	既得條件
森嚴能源	現金增資保留員工認購	114.1.19	2,616,000	NA	立即既得
富威電力	員工認股權計畫	112.11.21	2,000,000	5年	2~4年之服務
富威電力	現金增資保留員工認購	113.12.31	1,575,000	NA	立即既得

除上述股份基礎給付外，本集團並無尚未授予員工其他股份基礎給付。

上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下：

（1）森嚴能源

現金增資保留員工認購之股份基礎給付協議

	114年
	認股權數量(仟股)	加權平均履約價格(元)
1月1日期初流通在外認股權	-	$ -
本期給與認股權	2,616	80
本期放棄認股權	( 351)	80
本期執行認股權	( 2,265)	80
3月31日期末可執行認股權	-	-

（2）富威電力

a. 員工認股計畫之股份基礎給付協議

	114年		113年
	認股權數量(仟股)	加權平均履約價格(元)	認股權數量(仟股)	加權平均履約價格(元)
1月1日期初流通在外認股權	2,000	$ 16	2,000	$ 16
3月31日期末流通在外認股權	2,000	15.22	2,000	16
3月31日期末可執行認股權	-	-	-	-

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b. 現金增資保留員工認購之股份基礎給付協議

	114年
	認股權數量（仟股）	加權平均履約價格（元）
1月1日期初流通在外認股權	-	$ -
本期給與認股權	1,575	81
本期放棄認股權	( 185)	81
本期執行認股權	( 1,390)	81
3月31日期末流通在外認股權	-	-

預期波動率係採用最近期與該認股權預期存續期間約當之期間作為樣本區間之股價，並以該期間內股票報酬率之標準差估計而得。
民國 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日森嵐能源執行之認股權，於執行日之森嵐能源加權平均股價為新台幣 105.5 元。
民國 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日富威電力執行之認股權，於執行日之富威電力加權平均股價為新台幣 116.98 元。
民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日富威電力流通在外之認股權，履約價格分別為新台幣 15.22 元、16 元及 16 元，加權平均剩餘合約期間分別為 3.6 年、3.8 年及 4.6 年。
上述公司給與日給與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值，相關資訊如下：

協議之類型	給與日	股價	履約價格	預期波動率	預期存續期間	預期股利	無風險利率	每單位公允價值(元)
森嵐能源現金增資保留員工認購	114.1.19	$105.5	$80	38.67%	0.01年	-	1.5003%	$ 25.51
富威電力員工認股權計畫	112.11.21	16.92	16	25.93%	3-4年	-	1.1966%	3.071-4.189
旭威認證現金增資保留員工認購	113.12.31	81.05	81	40.59%	0.01年	-	1.5505%	1.343

本集團於民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日因上述員工認購計畫及現金增資保留員工所認列之酬勞成本分別為 $69,481 及 $0。

（二十三）股本

如附註一所述，民國 107 年 10 月 1 日本公司透過股份轉換方式，以光燿公司每 1 股普通股換發本公司 1 股普通股，勁永公司每 1 股普通股換發本公司 0.194 股普通股，及嵐強公司每 1 股普通股換發本公司 0.529 股普通股，取得光燿公司、勁永公司及嵐強公司 100%股權。截至民國 114 年 3 月 31 日止，本公司之額定資本額為 $3,000,000，分為 300,000 仟股（含員工認股權憑證可認購股數 30,000 仟股），實收資本額為 $2,462,421，每股面額新台幣 10 元，期末流通在外股數為 246,242 仟股。

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（二十四）資本公積

	114年
	發行溢價	實際取得或處分子公司股權與帳面價值差額	認列對子公司所有權益變動數	關聯企業股權淨值變動數	合計
1月1日	$3,290,571	$222,102	$1,398,277	$216,257	$5,127,207
對子公司所有權益變動數	-	-	304,359	-	304,359
按持股比例認列關聯企業權益變動	-	-	-	4,832	4,832
處分採用權益法之投資	-	-	-	(2,477)	(2,477)
員工認股權酬勞成本	-	-	25,850	-	25,850
3月31日	$3,290,571	$222,102	$1,728,486	$218,612	$5,459,771
	113年
	發行溢價	實際取得或處分子公司股權與帳面價值差額	認列對子公司所有權益變動數	關聯企業股權淨值變動數	合計
1月1日	$3,413,692	$222,102	$1,182,413	$185,835	$5,004,042
資本公積分配現金	(123,121)	-	-	-	(123,121)
子公司發行可轉換公司債	-	-	122,178	-	122,178
按持股比例認列關聯企業權益變動	-	-	-	2,113	2,113
3月31日	$3,290,571	$222,102	$1,304,591	$187,948	$5,005,212

依據財團法人中華民國會計研究發展基金會於民國107年10月26日發佈之IFRS問答集及(100)基秘字第390號函之規定，如附註四所述，民國107年10月1日本公司與光燦公司之股份轉換交易視為共同控制下之組織重組。
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
本公司民國113年3月7日經董事會決議通過，以資本公積配發現金$123,121（每股新台幣0.5元）。

（二十五）保留盈餘

依本公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此限。其餘由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。

-48-

本公司授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，將應分配之股息及紅利、資本公積或法定盈餘公積之全部或一部以發放現金之方式為之，不適用前項應經股東會決議之規定。

本公司之股利政策將依公司可分配盈餘中不超過百分之九十以股利方式分配予股東。而依未來資本支出預算及資金需求情形，本公司發放之股利其中現金股利將不低於百分之二十。

法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(1) 本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。

(2) 本公司實質上係光燿公司之延續，因此按民國101年4月6日金管證發字第1010012865號函提列之特別盈餘公積規定，就帳列股東權益項下之累積換算調整數，因選擇適用國際財務報導準則第1號豁免項目而轉入保留盈餘部分，提列相同數額之特別盈餘公積，故因轉換採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數提列特別盈餘公積計$8,361。

本公司於民國113年3月7日依公司章程授權經董事會決議通過配發現金股利$369,363。另本公司於民國113年5月27日經股東會決議通過民國112年度盈餘分派案如下：

	112年度
	金額	每股股利(元)
法定盈餘公積	$ 15,005
特別盈餘公積	( 290,674)
現金股利	369,363	$ 1.50

本公司於民國114年3月7日經董事會提議通過民國113年度盈餘分派案如下：

	113年度
	金額	每股股利(元)
法定盈餘公積	$ 113,399
現金股利	738,726	$ 3.00

上述民國113年度盈餘分配議案，截止民國114年5月6日，除現金股利已於114年3月7日經董事會決議(尚待股東會報告)並於本財務報告反映此應付股利外，尚未經股東會決議。有關董事會及股東會決議盈餘分派情形，可至公開資訊觀測站查詢。

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（二十六）營業收入

客戶合約收入之細分

本集團之收入源於提供隨時間逐步移轉及於某一時點移轉之商品及勞務，收入可細分為下列主要產品線及地理區域：

外部客戶合約收入

114年1月1日至3月31日	中國	台灣	香港	美國
系統及週邊商品	$ 319,521	$ 1,550	$ 89,767	$ 194,911
3C零售及週邊商品	2,955	25,729	274,046	-
3C零組件	52,388	2,072	6,092	-
能源服務管理	1,211	5,692,866	-	-
	$ 376,075	$5,722,217	$ 369,905	$ 194,911
114年1月1日至3月31日	歐洲	其他		合計
系統及週邊商品	$ 288,951	$ 409,078		$1,303,778
3C零售及週邊商品	-	-		302,730
3C零組件	557	8,944		70,053
能源服務管理	-	-		5,694,077
	$ 289,508	$ 418,022		$7,370,638
外部客戶合約收入
113年1月1日至3月31日	中國	台灣	香港	美國
系統及週邊商品	$ 304,041	$ 868	$ 53,116	$ 182,356
3C零售及週邊商品	4,551	25,582	319,386	-
3C零組件	23,108	3,218	-	-
能源服務管理	17,218	2,314,118	-	-
	$ 348,918	$2,343,786	$ 372,502	$ 182,356
113年1月1日至3月31日	歐洲	其他		合計
系統及週邊商品	$ 237,148	$ 351,519		$1,129,048
3C零售及週邊商品	-	92		349,611
3C零組件	529	13,506		40,361
能源服務管理	-	-		2,331,336
	$ 237,677	$ 365,117		$3,850,356

尚未履行之工程合約

本集團截至民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日已簽訂之重要工程合約之總價金、尚未滿足履約義務所分攤交易價格之彙總金額及預計認列收入年度分別如下：

年度	合約總價金	尚未履行義務金額	預計認列收入年度
114年3月31日	$ 60,986,408	$ 24,184,819	114~116年
113年12月31日	61,556,032	29,417,845	114~116年
113年3月31日	63,070,668	42,944,980	113~114年

合約資產及合約負債

(1) 本集團認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債如下：

	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
合約資產:
合約資產—工程合約	$ 8,364,020	$ 8,906,120	$ 10,809,663
合約資產—服務合約	3,002	766	-
合計	$ 8,367,022	$ 8,906,886	$ 10,809,663
合約負債:
合約負債—預收貨款	$ 201,738	$ 181,943	$ 195,636
合約負債—工程合約	128,496	15,420	89,966
合約負債—服務合約	905	1,382	-
合計	$ 331,139	$ 198,745	$ 285,602

(2) 民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日前述工程合約所認列之合約資產及合約負債如下：

	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
已發生之總成本及已認列之利潤	$ 36,926,502	$ 31,879,233	$ 20,391,000
減：工程進度請款金額	( 28,690,978 )	( 22,988,533 )	( 9,671,303 )
進行中合約淨資產負債狀況	$ 8,235,524	$ 8,890,700	$ 10,719,697
列報為：
合約資產—流動	$ 8,364,020	$ 8,906,120	$ 10,809,663
合約負債—流動	( 128,496 )	( 15,420 )	( 89,966 )
	$ 8,235,524	$ 8,890,700	$ 10,719,697

(3) 期初合約負債本期認列收入

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
合約負債期初餘額
本期認列收入
預收貨款	$ 5,150	$ 7,357

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本集團承攬之重大工程合約資訊，請詳附註九。

（二十七）利息收入

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
銀行存款利息	$ 35,007	$ 31,259
按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入	23,707	4,887
	$ 58,714	$ 36,146

（二十八）其他收入

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
租金收入	$ 18,612	$ 19,430
其他收入—其他	5,026	13,036
	$ 23,638	$ 32,466

（二十九）其他利益及損失

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
租賃修改利益	$ 7,041	$ -
處分投資利益	3,274	-
處分不動產、廠房及設備利益	( 130,219)	-
違約損失	( 23,485)	-
投資性不動產折舊	( 1,793)	( 1,794)
外幣兌換(損失)利益	( 1,743)	119,540
透過損益按公允價值衡量之金融資產(損失)利益	( 1,604)	7,219
其他	( 1,124)	1,557
	($ 149,626)	$ 129,983

（三十）財務成本

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
利息費用：
銀行借款	$ 179,276	$ 49,333
可轉換公司債攤銷	12,854	12,583
租賃負債	2,913	1,789
其他利息費用	16	16
向關係人借款(註)	-	2,301
	$ 195,059	$ 66,022

註：請詳附註七說明。

（三十一）費用性質之額外資訊

性質別	114年1月1日至3月31日
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	$ 106,291	$ 362,395	$ 468,686
勞健保費用	12,767	16,466	29,233
退休金費用	14,204	9,305	23,509
其他用人費用	9,313	7,162	16,475
	$ 142,575	$ 395,328	$ 537,903
利息費用	$ 195,893	$ -	$ 195,893
折舊費用	$ 160,071	$ 31,138	$ 191,209
攤銷費用	$ 17	$ 21,306	$ 21,323
	113年1月1日至3月31日
性質別	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	$ 105,475	$ 196,717	$ 302,192
勞健保費用	24,028	16,777	40,805
退休金費用	12,370	8,501	20,871
其他用人費用	7,169	7,066	14,235
	$ 149,042	$ 229,061	$ 378,103
利息費用	$ 80,387	$ -	$ 80,387
折舊費用	$ 60,069	$ 31,052	$ 91,121
攤銷費用	$ 33	$ 16,038	$ 16,071

依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞不低於 6%，董事酬勞不高於 3%。
本公司民國114年及113年1月1日至3月31日員工酬勞估列金額分別為$15,000及$11,000；董事酬勞估列金額分別為$1,500及$1,000，前述金額帳列薪資費用科目。
經董事會決議之民國113年度員工酬勞及董事酬勞與民國113年度財務報告認列之金額一致。
本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

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（三十二）所得税

所得税費用

(1) 所得税費用組成部分：

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅	$ 106,902	$ 44,387
以前年度所得稅低估	2,114	331
當期所得稅總額	109,016	44,718
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉	19,519	25,243
遞延所得稅總額	19,519	25,243
所得稅費用	$ 128,535	$ 69,961

(2) 與其他綜合損益相關之所得稅金額：

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
國外營運機構換算差額	$ 19,855	$ 23,005

本公司之營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定至民國 110 年度。本集團之國內子公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關分別核定至民國 110 年度至民國 112 年度。

（三十三）每股盈餘

	114年1月1日至3月31日
	稅後金額	加權平均流通在外股數(仟股)	每股盈餘(元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
歸屬於母公司之本期淨利	$ 228,275	246,242	$ 0.93
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利	$ 228,275	246,242
具稀釋作用之潛在普通股之影響員工酬勞	-	655
歸屬於母公司本期淨利加潛在普通股之影響	$ 228,275	246,897	$ 0.92

-54-

	113年1月1日至3月31日
	稅後金額	加權平均流通
在外股數(仟股)	每股盈餘
(元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
歸屬於母公司之本期淨利	$ 184,302	246,242	$ 0.75
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利	$ 184,302	246,242
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	778
歸屬於母公司本期淨利加潛在
普通股之影響	$ 184,302	247,020	$ 0.75

（三十四）與非控制權益之交易

本集團之孫公司森嵐能源民國 114 年 1 月出售本集團之孫公司富威電力 0.03% 股權，交易金額為 $8,099，該交易增加非控制權益 $5,684，歸屬於母公司業主之權益增加 $2,415。
本集團之孫公司富威電力於民國 114 年 1 月 13 日現金增資發行新股，本集團未依持股比例認購因而減少 11.69% 股權，交易金額為 $898,021 該交易增加非控制權益 $719,182，歸屬於母公司業主之權益增加 $178,839。
本集團之孫公司森嵐能源於民國 114 年 1 月 17 日以現金 $800,100 現金增資取得聚崴能源股份有限公司 50% 之股權，該交易增加非控制權益 $758,302。
本集團之孫公司富威電力於民國 114 年 3 月 4 日經董事會決議（尚待股東會報告）決議通過發放現金股利，該交易減少非控制權益 $24,062。
本集團之孫公司森嵐能源於民國 114 年 3 月現金增資發行新股，本集團未依持股比例認購因而減少 1.66% 股權，交易金額為 $2,533,481，該交易增加非控制權益 $2,410,376，歸屬於母公司業主之權益增加 $123,105。
本集團之孫公司森嵐能源股份有限公司於民國 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日因可轉換公司債轉換產生之權益變動，該交易增加非控制權益 $386,492，歸屬於母公司業主之權益增加 $122,178。

-55-

（三十五）企業合併

衆崴能源

(1) 本集團於民國 114 年 1 月 17 日以現金 $800,010 認購衆崴能源新發行之普通股，認購後本集團持有衆崴能源 52.3% 股權，並取得對衆崴能源之控制。

(2) 衆崴能源之收購價格分攤於民國 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日分攤完成，取得商譽之公允價值為 $4,874。

(3) 本集團自民國 114 年 1 月 17 日合併衆崴能源起，衆崴能源貢獻之營業收入及稅前淨損分別為 $6,653 及 ($1,028)。若假設衆崴能源自民國 114 年 1 月 1 日即已納入合併，則將分別增加本集團民國 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之營業收入及稅前淨損 $611 及 ($1,400)。

收購衆崴所支付之對價、所取得之資產和承擔之負債在收購日之公允價值資訊如下：

	衆崴
收購對價
現金	$ 800,010
先前已持有衆崴公司之權益於收購日之公允價值	36,815
非控制權益占被收購者可辨認淨資產份額	758,302
	1,595,127
取得可辨認資產及承擔負債之公允價值
現金及銀行存款	1,543,472
合約資產	431
應收帳款	14,691
預付款項	2,558
其他應收款	29
不動產、廠房及設備	136,496
使用權資產	3,752
存出保證金	3,633
本期所得稅資產	31
應付票據	( 375)
應付帳款	( 8,730)
其他應付款	( 2,431)
合約負債	( 756)
其他流動負債	( 11)
租賃負債	( 3,993)
長期借款	( 98,544)
可辨認淨資產總額	1,590,253
商譽	$ 4,874

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（三十六）現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動：

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
購置不動產、廠房及設備	$ 647,992	$ 166,671
加：期初應付設備款	200,384	142,156
減：期末應付設備款	( 32,639)	( 67,869)
折舊費用資本化	( 11,297)	( 1,869)
本期支付現金	$ 804,440	$ 239,089

不影響現金流量之籌資活動：

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
已宣告尚未分配之現金股利	$ 762,788	$ 492,484

（三十七）來自籌資活動之負債之變動

	長期借款
	短期借款	應付短期票券	(含一年內到期)	應付公司債	租賃負債	來自籌資活動之負債總額
114年1月1日	$ 5,435,677	$4,516,472	$ 26,487,103	$ 1,976,525	1,982,620	$ 40,398,397
籌資現金流量之變動	5,074,361	( 299,570)	( 774,834)	-	( 22,992)	3,976,965
其他非現金之變動	29,221	-	-	12,854	( 1,501,566)	( 1,459,491)
匯率變動之影響	-	-	191,784	-	1,709	193,493
114年3月31日	$10,539,259	$4,216,902	$ 25,904,053	$ 1,989,379	$ 459,771	$ 43,109,364
	長期借款
---	---	---	---	---	---	---
	短期借款	應付短期票券	(含一年內到期)	應付公司債	租賃負債	其他應付款關係人
113年1月1日	$ 9,180,124	$4,005,614	$ 6,498,457	$ 2,851,779	$ 415,854	$ -
籌資現金流量之變動	2,576,339	( 352,947)	( 72,900)	-	( 27,336)	1,500,000
其他非現金之變動	-	-	-	( 498,092)	16,352	-
匯率變動之影響	-	-	-	-	3,467	-
113年3月31日	$11,756,463	$3,652,667	$ 6,425,557	$ 2,353,687	$ 408,337	$ 1,500,000

七、關係人交易

（一）關係人之名稱及關係

關係人名稱	與本集團之關係
正歲精密工業股份有限公司(正歲)	最終母公司
富港電子(東莞)有限公司(東莞富港)	其他關係人
富港電子(徐州)有限公司(徐州富港)	其他關係人
昆山富港電子貿易有限公司(昆山富港)	其他關係人
晶實科技股份有限公司(晶實)	其他關係人
晶盛科技股份有限公司(晶盛)	其他關係人
協創數據技術股份有限公司(協創)	其他關係人
中影股份有限公司(中影)	其他關係人
富港電子(昆山)有限公司(富港昆山)	其他關係人
Foxlink Technical India Private Ltd.(Foxlink India)	其他關係人
鴻海精密工業股份有限公司(鴻海)	其他關係人
大川大立數位影音股份有限公司(大川大立)	其他關係人
昆山富士錦電子有限公司(富士錦)	其他關係人
富士能電子(昆山)有限公司(富士能昆山)	其他關係人
台灣富璘投資股份有限公司	其他關係人
鑫鴻國際投資股份有限公司(鑫鴻)	其他關係人
富士臨國際投資股份有限公司(富士臨投資)	其他關係人
Foxlink Vietnam Co., Ltd(Foxlink Vietnam)	其他關係人
華城重電股份有限公司(華城重電)	其他關係人(註2)
衆歲能源股份有限公司(衆歲)	前關聯企業(註1)
(原名眾意能源股份有限公司)
Straight A Limited(Straight A)	關聯企業
STUDIO A TECHNOLOGY LTD.(STUDIO A)	關聯企業
友歲超級運算股份有限公司(友歲)	關聯企業
(原名優歲超級運算股份有限公司)
承新數位股份有限公司(承新數位)	關聯企業
彰品風力發電股份有限公司(彰品)	合資公司

註 1：本集團之孫公司森歲能源因取得衆歲能源 50%股權，其自民國 114 年 1 月 17 日起由關聯企業改為子公司。

註 2：因本集團之孫公司森歲能源於民國 114 年 1 月 17 日取得衆歲 50%之股權，該公司為衆歲之董事，故自民國 114 年 1 月 17 日起為其他關係人。

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（二）與關係人間之重大交易事項

營業收入

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
合資公司	$ 192,282	$ 1
關聯企業	23,625	24,467
正崴	10,320	5,629
其他關係人	9,596	28,397
	$ 235,823	$ 58,494

(1) 本集團對上述關係人之商品銷售，其銷售價格依雙方議定，且並未售予其他客戶，收款條件為月結 90～120 天。
(2) 本集團向關係人簽訂工程承攬契約收取工程收入及售電收入，其交易價格與收款條件與市場行情或一般客戶約當。

進貨

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
商品購買：
關聯企業	$ 804	$ 646
其他關係人	-	543
正崴	-	48
合計	$ 804	$ 1,237
工程成本：
其他關係人	$ 420	$ -
前關聯企業	400	-
關聯企業	-	1,905
合計	$ 820	$ 1,905
其他營業成本：
其他關係人	$ 17,011	$ -

本集團向上述關係人進貨價格係依雙方議定之價格，付款條件為月結 90～120 天，其餘工程成本係依一般市場行情簽訂工程承攬契約支付價款。

營業費用

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
正崴	$ 6,711	$ 6,502
關聯企業	1,235	1,153
其他關係人	814	1,057
	$ 8,760	$ 8,712

本集團與上述關係人交易，其支付價款係按實際發生金額計算，付款條件係按月支付價款。

-59-

其他收入

(1) 租金收入

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
其他關係人	$ 12,050	$ 10,862
正崴	2,830	5,118
合計	$ 14,880	$ 15,980

本集團依一般市場行情與關係人簽訂租賃合約，並依合約按月收取租金。

(2) 其他收入

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
正崴	$ 646	$ 1,169
合資公司	450	450
其他關係人	-	599
	$ 1,096	$ 2,218

本集團提供關係人管理服務，合約期間分別自民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，其交易價款及收款條件係按合約議定。

應收關係人款項

	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
應收帳款：
關聯企業	$ 33,023	$ 115,417	$ 1,505
其他關係人	11,414	11,432	5,741
正崴	9,917	11,447	8,388
合資公司	-	100,000	5,250
	$ 54,354	$ 238,296	$ 20,884
其他應收款：
關聯企業	$ 4,437	$ 1,994	$ 1,383
其他關係人	2,195	2,158	352
正崴	22	37	38
協創	-	-	12,567
	$ 6,654	$ 4,189	$ 14,340

其他應收款主要來自租金收入、人力支援收入及代墊款等。

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應付關係人款項

	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
應付帳款：
關聯企業	$ 191	$ 99	$ 194
正崴	-	-	757
其他關係人	-	-	114
	$ 191	$ 99	$ 1,065
其他應付款：
正崴	$ 9,183	$ 9,497	$ 11,286
其他關係人	4,029	3,684	3,736
關聯企業	711	634	589
	$ 13,923	$ 13,815	$ 15,611

(1) 應付關係人款項主要來自進貨交易，付款條件為月結 90～120 天。
(2) 其他應付關係人款項主要係應付利息、管理服務、法務及系統維護等支出。

財產交易

取得金融資產（民國 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日：無）

	帳列項目	交易股數(仟股)	交易標的	取得價款
關聯企業	採用權益法之投資	4,067	股票	$ 40,670
-承新數位

租賃交易－承租人

(1) 本集團向最終母公司及其他關係人承租建物，租賃合約期間為民國 102 年至 117 年，租金係按月支付。
(2) 取得使用權資產

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
正崴	$ -	$ 3,222

(3) 租賃負債

A. 期末餘額：

	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
正崴	$ 85,821	$ 91,959	$ 108,883
其他關係人	3,674	4,159	-
合計	$ 89,495	$ 96,118	$ 108,883

B. 利息費用：

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
正崴	$ 352	$ 423
其他關係人	27	-
合計	$ 379	$ 423

資金貸與關係人

向關係人借款

A. 本集團民國 114 年及 113 年 3 月 31 日向關係人借款之餘額分別為 $0 及 $1,500,000。

B. 利息費用：

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
正崴	$ -	$ 2,301

向關係人之借款條件為款項貸與後按合約償還，利息按年利率 8% 收取。

提供背書保證情形：請詳附註十三、(一)2. 之說明。

（三）主要管理階層薪酬資訊

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
薪資及其他短期員工福利	$ 27,745	$ 23,427
退職後福利	644	773
總計	$ 28,389	$ 24,200

八、質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下：

資產項目	帳面價值			擔保用途
	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
定期存款(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產-流動)	$ 21,131	$ 136,301	$ 68,273	海關快速通關保證金、開立購料保證函及履約保證金
受限制之銀行存款及質押之定期存款(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產-流動)	12,869,570	6,826,106	1,966,688	工程履約保證函擔保、長短期借款、備償戶及保證票據等
存出保證金(帳列其他流動資產)	998,577	998,955	999,455	工程案件履約保證、履約保證金
存出保證金(帳列其他非流動資產)	485,316	446,480	369,417	電能轉供履約保證、押金、保證金及海關保證金
定期存款(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動)	4,500	4,500	4,500	租賃履約保證金
受限制之銀行存款及質押之定期存款(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動)	1,399,779	597,470	413,554	備償戶、公司債擔保及履約保證及開發計畫保證金
不動產、廠房及設備投資性不動產	8,868,173	8,624,727	873,153	短期及長期借款
	111,756	112,906	116,356	短期及長期借款
	$ 24,758,802	$ 17,747,445	$ 4,811,396

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九、重大或有負債及未認列之合約承諾

（一）或有事項

本集團之子公司世豐電力股份有限公司（以下簡稱「世豐公司」）於花蓮縣進行「豐坪溪及其支流水力發電開發計畫」（下稱簡稱「開發計畫」），規劃在豐坪溪設置攔河堰執行電廠發電，於民國89年開始依序取得電業籌備創設許可及電業設置發電設備工作許可證（以下簡稱「工作許可證」），准予施工，因施工未能如期完成，故逐年依法申請展延並獲經濟部同意核發工作許可證在案。續辦申請工作證期間，引起部分訴訟情事如下所述。

(1) 訴願

當地少數住民（以下稱「聲請人」）於民國110年5月14日向行政院訴願委員會（下稱院訴會）提起訴願，聲請「暫停開發計畫之執行」及「撤銷經濟部核發之110年工作許可證」，前項爭議部分經院訴會於民國110年5月31日駁回聲請，後項爭議部分經院訴會於111年3月3日作成訴願決定，略以撤銷原處分。

經濟部依據院訴會之決定，於民國111年3月10日函囑世豐公司辦理諮商取得原住民族部落同意參與程序。世豐公司對該等判決結果不服，依法於民國111年4月29日提起行政訴訟請求行政院撤銷世豐公司110年度工作許可證之訴願決定，於民國111年11月9日開庭審理，案經台北高等行政法院於113年3月14日裁定駁回。

(2) 行政訴訟

聲請人不服院訴會民國110年5月31日駁回之決定，而向台北高等行政法院（下稱北高行）提起行政訴訟，案經北高行於110年12月3日裁定「於行政爭訟終結確定前停止執行」。經濟部及世豐公司不服上開裁定，向最高行政法院（下稱最高行）提起抗告，案經最高行於民國111年3月31日裁定略以原裁定除確定部分外廢棄。

惟世豐公司為日後興建期能順利執行及尊重當地居民意願，於民國111年4月7日函請卓溪鄉公所辦理部落諮商同意程序，並於民國111年12月完成相關部落諮商並獲多數同意，函覆能源局陳報部落諮商結果。世豐公司已於民國111年12月分別取得換發110年及111年工作許可證，並於民國112年2月取得經濟部換發112年工作許可證，惟聲請人不服經濟部核發112年度工作許可證，聲請於其行政爭訟終結確定前停止執行並撤銷經濟部核發之112年工作許可證兩案。前案經最高行於112年9月28日裁定「於行政爭訟終結確定前停止執行及該訴訟費用部分均廢棄」；聲請人不服院訴會民國113年2月6日駁回之決定，而向北高行提起行政訴訟，截止民國114年5月6日尚未做出判決。

世豐公司已於民國113年2月取得經濟部換發113~115年度工作許可證，有效期限至民國115年12月31日，惟聲請人不服經濟部核發113年度工作許可證，聲請於其行政爭訟終結確定前停止執行並撤銷經濟部核發之113年工作許可證兩案，前案聲請人不服院訴會民國113年8月5日駁回之決定，而向北高行提起行政訴訟；目前尚在院訴會審理中，截止民國114年5月6日尚未做出判決。

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本集團之孫公司森嵐能源之下包廠商(信城公司)因對工程款給付有異議，爰向森嵐能源請求，經民國111年5月一審法院審理後，判決森嵐能源應給付信城公司$1,257及其遲付利息，並駁回其餘之訴，森嵐能源與信城公司對一審判決均不服提起上訴，截至民國114年5月6日二審法院尚未判決，森嵐能源將積極辯護前述訴訟案件，惟因法律案件無法預測之本質，目前無法估計可能賠償之確實金額，管理當局評估損失金額對財務報表影響不重大。
本集團之孫公司富嵐能源股份有限公司(以下簡稱「富嵐能源」)與承攬商新加坡商Teras Offshore Pte. Ltd.簽署「26號場址風力機組運輸加安裝合約」，因承攬商未依合約條款於期限內提供必要文件，富嵐能源依約已取得撤銷合約之權利，並以書面通知承攬商解約事宜。承攬商收到富嵐能源書面通知後，於民國110年12月11日委託律師函覆富嵐能源並請求損害賠償，並提出如未給付將提付仲裁，富嵐能源亦已委請律師於民國110年12月24日寄發律師函表明合法終止合約行為，並保留向承攬商請求損害賠償之權利；截至民國114年5月6日富嵐能源後續皆尚未再接獲承攬商向仲裁機構提付仲裁之通知，本次解約事宜對原工程承攬契約及後續履約義務未有影響。
本集團之孫公司逸風能源科技股份有限公司(以下簡稱「逸風能源」)受華逸風能股份有限公司(以下簡稱華逸公司)委託開發風場，嗣後於辦理開發案件取得軍事管制機關同意時遭空軍司令部於民國111年7月拒絕同意，華逸公司遂於民國112年5月間解除此開發契約，並向逸風能源訴請退還款項約$33,593，截至民國114年5月6日止，本案仍處一審準備程序終結，尚未開庭審理，管理當局評估，因逸風能源已依約移交相關文件予華逸公司，並無客觀給付不能或違約情事，依律師意見本案應將為有利之結果，故逸風能源並未估列訴訟可能產生之相關損失。
本集團之孫公司富嵐能源於民國109年8月13日與台灣電力股份有限公司簽署「離岸風力發電第二期計畫風場財物採購帶安裝案」設備採購合約及運轉維護合約，合約價款分別為$56,588,000及$6,300,000，設備採購合約訂定富嵐能源應於民國113年9月30日前完成所有風力發電機組及海上變電站之下部結構設置；於民國114年9月30日前完成全部機組接受安全調度；於民國114年12月31日前完成全部工程竣工；並於全部工程竣工驗收合格日起由富嵐能源提供2年保固，並訂有設備保證發電量，本案履約期限訂有分期進度及最後竣工期限，其逾期違約金係分別依各分期工程計算至終止或解除契約日止。維運合約規範全部風力發電設備之保證年可用率違約金等條款暨雙方相關權利義務內容，期間自全部機組接受安全調度起滿五年，惟富嵐能源自113年6月份重型吊裝船舶建造完成開始施工後，因接連遭遇颱風及重型吊裝船舶瞬時強風造成吊臂損傷返回台中港檢修，致影響風力發電機下部結構安裝工期，且自富嵐能源承攬後因全球通貨膨脹、升息、戰爭及其他不可抗力或不可歸責事由，導致國際離岸風電建置成本上升且大型關鍵施工船舶供不應求，故富嵐能源根據合約條款及法律規定，已於民國113年9月向台灣電力股份有限公司(以下簡稱台電公司)提出竣工期限展延之申請。本案因上述事由，雖已產生分段進度之落後，惟富嵐能源仍以確實掌握天氣狀況，加速海上

-64-

施工以鑊趕工進為優先目標，經管理當局評估，最後竣工期限仍可望如期施作完成，故目前尚未有因全部工程逾期以致很有可能產生重大賠償損失之情事。

（二）承諾事項

本集團截至民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日止，因承攬台電離岸風力財物採購帶安裝案件之履約保證，需要由銀行開立之保證函金額分別為 $0、$0 及 $5,400,000，其中由本集團提供予銀行作為質押擔保（表列按攤銷後成本衡量之金融資產）之金額分別為 $5,431,487、$5,414,904 及 $1,620,000，並由本集團之孫公司森嵐能源股份有限公司提供背書保證實際動支金額分別為 $0、$0 及 $3,780,000，另由承包商開立之保證函轉讓作為質押擔保之金額分別為 $0、$0 及 $1,608,370。本集團截至民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日由承包商開立保證函轉作為聯貸案授信額度保證金額分別為 $3,800,093、$3,832,012 及 $0。
除附註九、（二）1. 所述外，本集團之孫公司森嵐能源股份有限公司截至 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日提供本集團之孫公司富嵐能源股份有限公司發包工程履約保證及授信額度保證，實際動支金額分別為 $28,372,560、$30,095,801 及 $22,333,666。
本集團截至民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日止，本集團除附註六、（二十六）與業主簽訂之重要工程合約總價金及尚未滿足履行義務金額之相關承諾資訊外，因承攬工程案件、購買再生能源合約、保固保證及土地租賃經營商港設施等之履約保證，需要由銀行開立之保證函金額分別為 $322,351、$453,584 及 $213,501。
已簽約尚未支付之資本支出

	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
設備購置合約
合約價款	$ 7,332,748	$ 8,847,162	$ 2,020,829
尚未支付金額	$ 5,785,675	$ 5,988,776	$ 270,084
	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
工程承攬契約
合約價款	$ 53,596,709	$ 53,514,259	$ 51,647,232
尚未支付金額	$ 17,992,021	$ 20,679,006	$ 34,160,415

本集團之孫公司森嵐能源與彰苑、北苑及星嵐電力簽訂風力發電設備及太陽能發電設備維運契約，契約中規範年保證發電量上下限值作為維運獎金及維運罰款等條款暨雙方相關權利義務內容，期間自併聯日起為期 20 年。
本集團之孫公司富威電力與發電業者簽訂之再生能源購買合約，其中約定每年度最低採購數量及價格，本集團未依約購足約定電量時，負有違約責任。截至民國 114 年 3 月 31 日止，本集團未有因此約定而發生違約之情事。

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本集團之孫公司富威電力與用電客戶簽訂再生能源銷售合約，其中除約定須提供售電之履約年限外，並提供每年度最低銷售電量之承諾，富威電力未依約提供所約定電量時，負有違約責任。截至民國114年3月31日止，富威電力未有因此約定而發生違約之情事。

十、重大之災害損失

無此情形。

十一、重大之期後事項

本集團之孫公司富威電力為擴大營運規模、提升績效及增加公司競爭力，於民國114年4月1日以$46,815現金收購盛日儲能科技股份有限公司100%股權。

十二、其他

（一）資本管理

本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構以降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本集團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。

（二）金融工具

金融工具之種類

	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產	$ 1,778	$ 4,074	$ 10,382
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
選擇指定之權益工具投資	$ 3,680,317	$ 4,476,446	$ 3,098,253
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	$ 8,758,507	$ 7,928,276	$ 7,161,511
按攤銷後成本衡量之金融資產	14,782,111	8,267,621	3,285,434
應收票據	10,381	13,019	30,231
應收帳款(含關係人)	1,476,792	1,858,456	1,296,358
其他應收款(含關係人)	38,532	33,041	88,840
存出保證金	1,504,427	1,465,748	1,384,659
	$ 26,570,750	$ 19,566,161	$ 13,247,033

	114年3月31日	113年12月31日	113年3月31日
金融負債
短期借款	$ 10,539,259	$ 5,435,677	$ 11,756,463
應付短期票券	4,216,902	4,516,472	3,652,667
應付票據	5,299	8,102	19,769
應付帳款(含關係人)	4,169,900	4,025,052	1,463,631
其他應付帳款(含關係人)	1,939,727	1,419,918	2,981,060
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)	25,904,053	26,487,103	6,425,557
存入保證金	32,074	34,206	38,708
	$ 46,807,214	$ 41,926,530	$ 26,337,855
租賃負債	$ 459,771	$ 1,982,620	$ 408,337

風險管理政策

(1) 本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險（包括匯率風險、利率風險、及價格風險）、信用風險及流動性風險。為減少不確定性導致對本集團財務績效之不利影響，本集團承作遠期匯率合約以規避匯率風險；本集團承作之衍生工具係為避險之目的，並非用以交易或投機。

(2) 風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團財務部透過與集團內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。

重大財務風險之性質及程度

(1) 市場風險

匯率風險

A. 本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。

B. 本集團管理階層已訂定政策，規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險。匯率風險的衡量是透過高度很有可能產生之美元及人民幣支出的預期交易，採用遠期外匯合約以減少匯率波動對於預期購買存貨成本之影響。

-67-

D. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民幣及港幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

	114年3月31日
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額
(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	$ 66,156	33.2050	$ 2,196,710
人民幣:新台幣	66,638	4.5730	304,736
港幣:新台幣	1,372	4.2680	5,856
歐元:新台幣	166	35.9700	5,971
港幣:人民幣	3,076	0.9228	2,839
美金:人民幣	22,131	7.1782	158,861
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	$ 23,121	33.2050	$ 767,733
人民幣:新台幣	8,164	4.5730	37,334
美金:人民幣	2,656	7.1782	19,065
美金:港幣	749	7.7800	5,827
日圓:新台幣	25,263	0.2227	5,626
	113年12月31日
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額
(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	$ 72,282	32.7850	$ 2,369,765
人民幣:新台幣	70,623	4.4780	316,250
港幣:新台幣	3,540	4.2220	14,946
歐元:新台幣	166	34.1400	5,667
港幣:人民幣	3,074	0.9260	2,847
美金:人民幣	17,379	7.1884	124,927
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	$ 25,044	32.7850	$ 821,068
人民幣:新台幣	7,045	4.4780	31,548
美金:人民幣	2,958	7.1884	21,263
美金:港幣	867	7.7653	6,733
日圓:新台幣	45,403	0.2099	9,530

	113年3月31日
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額
(新台幣)
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣	$ 84,812	32.0000	$ 2,713,984
人民幣：新台幣	52,242	4.4080	230,283
港幣：新台幣	2,230	4.0890	9,118
歐元：新台幣	168	34.4600	5,789
港幣：人民幣	3,066	0.9276	12,536
美金：人民幣	15,803	7.2595	505,696
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣	$ 17,569	32.0000	$ 562,208
人民幣：新台幣	1,608	4.4080	7,088
美金：人民幣	2,302	7.2595	73,664
美金：港幣	986	7.8259	31,552

D. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國114年及113年1月1日至3月31日認列之全部兌換(損失)利益(含已實現及未實現)彙總金額分別為($1,743)及$119,540。

E. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：

	114年1月1日至3月31日
	敏感度分析
	變動幅度	影響損益	影響其他綜合損益
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣	1%	$ 21,967	$ -
人民幣：新台幣	1%	3,047	-
港幣：新台幣	1%	59	-
歐元：新台幣	1%	60	-
港幣：人民幣	1%	28	-
美金：人民幣	1%	1,589	-
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣	1%	$ 7,677	$ -
人民幣：新台幣	1%	373	-
美金：人民幣	1%	191	-
美金：港幣	1%	58	-
日圓：新台幣	1%	56	-

113年1月1日至3月31日

	敏感度分析
	變動幅度	影響損益	影響其他綜合損益
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣	1%	$ 27,140	$ -
人民幣：新台幣	1%	2,303	-
港幣：新台幣	1%	91	-
歐元：新台幣	1%	58	-
港幣：人民幣	1%	125	-
美金：人民幣	1%	5,057	-
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣	1%	$ 5,622	$ -
人民幣：新台幣	1%	71	-
美金：人民幣	1%	737	-
美金：港幣	1%	316	-

價格風險

A. 本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本集團將其投資組合分散，其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。

B. 本集團主要投資於國內外上市櫃及未上市櫃公司之權益工具，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 1%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國114年及113年1月1日至3月31日之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少$14及$83；對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失分別增加或減少$29,443及$24,786。

現金流量及公允價值利率風險

A. 本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期借款及長期借款，使集團暴露於現金流量利率風險。於民國114年及113年1月1日至3月31日，本集團之借款係以新台幣及美金計價。

B. 當借款利率上升或下跌 0.1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國114年及113年1月1日至3月31日之稅後淨利將分別減少或增加$32,528及$17,468，主要係因浮動利率借款等致利息費用隨之變動所致。

-70-

(2)信用風險

A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款。

B. 本集團係以集團角度建立信用風險之管理。依內部明定之授信政策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。

C. 本集團採用 IFRS 9 提供以下之前提假設，作為判斷自原始認列後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據：

當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。

D. 本集團當合約款項按約定之支付條款逾期超過 90 天，視為已發生違約。

E. 本集團將對客戶之應收帳款及合約資產採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。

F. 本集團納入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收帳款的備抵損失，民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日之準備矩陣如下：

	預期損失率	帳面價值總額	備抵損失
114年3月31日
未逾期	0.03%-1.38%	$ 1,193,300	$ 358
逾期30天內	0.03%-24.88%	241,213	20,777
逾期31-90天	0.03%-73.86%	11,325	2,265
逾期91-180天	100%	158	158
逾期181天以上	100%	2,093	2,093
合計		$ 1,448,089	$ 25,651
	預期損失率	帳面價值總額	備抵損失
113年12月31日
未逾期	0.01%-4.54%	$ 1,471,913	$ 442
逾期30天內	0.03%-21.84%	163,391	20,341
逾期31-90天	0.22%-66.59%	7,049	1,410
逾期91-180天	28.19%-100%	393	393
逾期181天以上	100%	1,684	1,684
合計		$ 1,644,430	$ 24,270

-71-

	預期損失率	帳面價值總額	備抵損失
113年3月31日
未逾期	0.03%~4.54%	$ 1,249,975	$ 19,376
逾期30天內	0.03%~6.54%	46,932	2,135
逾期31-90天	0.03%~64.69%	98	20
逾期91-180天	100%	411	411
逾期181天以上	100%	1,934	1,934
合計		$ 1,299,350	$ 23,876

G. 本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：

	114年
	應收帳款
1月1日	$ 24,270
提列減損損失	1,381
3月31日	$ 25,651
	113年
	應收帳款
1月1日	$ 23,635
提列減損損失	285
減損損失迴轉	( 44)
3月31日	$ 23,876

H. 本集團帳列按攤銷後成本衡量之金融資產，係質押之定期存款及受限制之銀行存款，其信用風險低，因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失，並未有提列重大備抵損失之情形。

(3)流動性風險

下表係本集團之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債：

114年3月31日	短於一年	第二至
		第五年	五年以上
短期借款	$ 10,646,357	$ -	$ -
應付短期票券	4,230,200	-	-
應付票據	5,299	-	-
應付帳款(含關係人)	4,169,900	-	-
其他應付款(含關係人)	1,939,727	-	-
租賃負債	109,557	251,981	140,273
應付公司債	-	2,031,800	-
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)	16,910,809	10,261,168	77,998

非衍生金融負債：

113年12月31日	短於一年	第二至第五年	五年以上
短期借款	$ 5,613,961	$ -	$ -
應付短期票券	4,523,200	-	-
應付票據	8,102	-	-
應付帳款(含關係人)	4,025,052	-	-
其他應付款(含關係人)	1,419,918	-	-
租賃負債	161,353	464,397	1,933,079
應付公司債	-	2,031,800	-
長期借款(包含一年或一
營業週期內到期)	1,079,021	26,302,506	33,597
非衍生金融負債：		第二至
113年3月31日	短於一年	第五年	五年以上
短期借款	$ 12,028,518	$ -	$ -
應付短期票券	3,663,200	-	-
應付票據	19,769	-	-
應付帳款(含關係人)	1,463,631	-	-
其他應付款(含關係人)	2,981,060	-	-
租賃負債	107,792	214,088	231,233
應付公司債	-	2,464,300	-
長期借款(包含一年或一
營業週期內到期)	577,702	6,033,694	56,112

（三）公允價值資訊

為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：

第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。

第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。本集團發行之可轉換公司債的公允價值屬之。

第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之非上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。

以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六、（十二）說明。

3. 非以公允價值衡量之金融工具

(1) 除下表所列者外，包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款（含關係人）、其他應收款（含關係人）、短期借款、應付票據、應付帳款（含關係人）、其他應付款（含關係人）及長期借款（含一年或一營業週期內到期）的帳面金額係公允價值之合理近似值：

	114年3月31日
	帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級
金融負債：
應付公司債	$1,989,379	$-	$1,974,706	$-
	113年12月31日
	帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級
金融負債：
應付公司債	$1,976,525	$-	$1,966,376	$-
	113年3月31日
	帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級
金融負債：
應付公司債	$2,353,687	$-	$2,364,496	$-

(2) 本集團用以估計公允價值所使用之方法及假設如下：

應付公司債按預期支付之現金流量以資產負債表日之市場利率折現的現值衡量。

以公允價值衡量之金融工具，本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：

114年3月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券	$ 1,168	$-	$-	$ 1,168
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
權益證券	3,102,571	-	577,746	3,680,317
嵌入式衍生工具
可轉換公司債之贖回權	-	610	-	610
合計	$3,103,739	$610	$577,746	$3,682,095

113年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量之金融資產	$ 1,433	$ -	$ -	$ 1,433
權益證券
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	3,964,041	-	512,405	4,476,446
權益證券
嵌入式衍生工具可轉換公司債之贖回權	-	2,641	-	2,641
合計	$ 3,965,474	$ 2,641	$ 512,405	$ 4,480,520
113年3月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量之金融資產	$ 1,265	$ -	$ -	$ 1,265
權益證券
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	2,632,823	-	465,430	3,098,253
權益證券
嵌入式衍生工具可轉換公司債之贖回權	-	9,117	-	9,117
合計	$ 2,634,088	$ 9,117	$ 465,430	$ 3,108,635

本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：

(1) 本集團採用市場報價作為公允價輸入值（即第一等級）者，依工具特性分列如下：

市場報價	上市(櫃)公司股票收盤價

(2) 除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。

(3) 當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時，例如無活絡市場之債務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權，本集團採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。

-75-

(4)衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型，例如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。

(5)評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本集團持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等。根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序，管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。

(6)本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計算考量，以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。

民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第一等級與第二等級間之任何移轉。
下表列示民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日第三等級之變動：

	114年		113年
	權益工具		權益工具
1月1日	$	512,405	$	439,724
本期購買		63,720		-
認列於其他綜合損益之利益		-		24,324
匯率影響數		1,621		1,382
3月31日	$	577,746	$	465,430

民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日轉入第三等級之說明請詳附註六、(八)之說明。
本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。
有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

	114年3月31日公允價值	評價技術	重大不可觀察輸入值	區間(加權平均)	輸入值與公允價值關係
非衍生權益工具：
非上市上櫃公司股票	$ 110,186	可類比上市上櫃公司法	缺乏市場流通性折價	21.27%-50%	缺乏市場流通性折價愈高，公允價值愈低
	467,560	淨資產價值法	不適用	-	不適用

本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

| | 113年12月31日 | | 更大不可觀察輸入值 | 區間
(加權平均) | 輸入值與
公允價值關係 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 公允價值 | 評價技術 | | | |
| 非衍生權益工具： | | | | | |
| 非上市上櫃
公司股票 | $ 46,452 | 可類比上市上櫃公司法 | 缺乏市場流通性折價 | 21.27%-50% | 缺乏市場流通性折價愈高，公允價值愈低 |
| | 465,953 | 淨資產價值法 | 不適用 | - | 不適用 |
| | 113年3月31日 | 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 區間
(加權平均) | 輸入值與
公允價值關係 |
| | 公允價值 | | | | |
| 非衍生權益工具： | | | | | |
| 非上市上櫃
公司股票 | $ 661 | 可類比上市上櫃公司法 | 缺乏市場流通性折價 | 20%-50% | 缺乏市場流通性折價愈高，公允價值愈低 |
| | 464,769 | 淨資產價值法 | 不適用 | - | 不適用 |
| | 114年3月31日 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 認列於損益 | | 認列於其他綜合損益 | | |
| | 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 |
| 金融資產 | | | | | | |
| 權益工具 | 缺乏市場流通性折價 | ±5% | $ - | $ - | $ 5,509 | ($ 5,509) |
| | | | 113年12月31日 | | | |
| | | | 認列於損益 | | 認列於其他綜合損益 | |
| | 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 |
| 金融資產 | | | | | | |
| 權益工具 | 缺乏市場流通性折價 | ±5% | $ - | $ - | $ 2,322 | ($ 2,322) |
| | | | 113年3月31日 | | | |
| | | | 認列於損益 | | 認列於其他綜合損益 | |
| | 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 |
| 金融資產 | | | | | | |
| 權益工具 | 缺乏市場流通性折價 | ±5% | $ - | $ - | $ 33 | ($ 33) |

十三、附註揭露事項

（一）重大交易事項相關資訊

資金貸與他人：請詳附表一。
為他人背書保證：請詳附表二。
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：請詳附表三。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表五。
母子公司間之業務關係及重大交易往來情形：請詳附表六。

（二）轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表七。

（三）大陸投資資訊

基本資料：請詳附表八。
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項暨其價格、付款條件、未實現損益：本公司及子公司於民國114年1月1日至3月31日與大陸被投資公司所發生之重大交易事項請詳附註十三、（一）6.之說明。

-78-

十四、部門資訊

（一）一般性資訊

本集團之營運部門以產品別為分類基礎，公司營運及組織劃分亦皆以產品別為發展方向。現行公司產品主要劃分為3C零組件、系統及週邊產品、3C產品零售及能源服務管理等類。

（二）部門資訊之衡量

本集團董事會主要係以營業利益衡量營運部門，並作為評估績效之基礎。

（三）部門損益、資產與負債之資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：

114年1月1日至3月31日

	系統及週邊商品	3C零售及周邊	3C零組件部門	能源服務管理	調整及消除	總計
外部客戶收入	$ 1,303,778	$ 302,730	$ 70,053	$ 5,694,077	$ -	$ 7,370,638
內部部門收入	-	-	-	26	( 26)	-
收入合計	$ 1,303,778	$ 302,730	$ 70,053	$ 5,694,103	($ 26)	$ 7,370,638
部門損益	$ 197,704	($ 13,364)	($ 38,248)	$ 654,463	($ 26,427)	$ 774,128
113年1月1日至3月31日
	系統及週邊商品	3C零售及周邊	3C零組件部門	能源服務管理	調整及消除	總計
外部客戶收入	$ 1,129,048	$ 349,611	$ 40,361	$ 2,331,336	$ -	$ 3,850,356
內部部門收入	-	-	-	2	( 2)	-
收入合計	$ 1,129,048	$ 349,611	$ 40,361	$ 2,331,338	($ 2)	$ 3,850,356
部門損益	$ 153,158	($ 16,147)	($ 66,475)	$ 59,692	($ 18,017)	$ 112,211

-79-

（四）部門損益之調節資訊

提供予主要營運決策者之外部收入及部門營業利益，與財務報告之收入及稅前淨利採用一致之衡量方式。

民國114年及113年1月1日至3月31日部門淨利與繼續營業部門稅前淨利調節如下：

	114年1月1日至3月31日	113年1月1日至3月31日
應報導部門淨利	$ 774,128	$ 112,211
未分配金額：
非營業收支淨額	( 245,474)	180,509
繼續營業部門稅前淨利	$ 528,654	$ 292,720

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水氣投資控股股份有限公司及其子公司

資金資商地人

民國114年1月1日至3月31日

附表一

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

| 編號 | 資金資金
之公司 | 資商對象 | 往來項目 | 是否
為關係人 | 本期
最高餘額 | 期末餘額 | 實際動支
金額 | 利率區間 | 資金資
商投資
(註1) | 業務
往來金額 | 有效期融通
資金必要之房間 | 裁判條款
損失金額 | 擔保品
差餉 | 價值 | 對類別對象
資金資商限額
(註2) | 資金資商
結構限額 | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 氣強科技股份有限公司 | 煙氣光電(雜碼)有限公司 | 其他應收款 | 是 | $ 182,920 | $ 182,920 | $ 182,920 | 3.00% | 2 | - | 營業週轉 | - | - | - | $ 1,624,414 | $ 1,624,414 | |
| 2 | 光耀光電(蘇州)有限公司 | 煙氣光電(雜碼)有限公司 | 其他應收款-關係人 | 是 | 228,650 | 228,650 | 102,799 | 3.00% | 2 | - | 營業週轉 | - | - | - | 426,893 | 426,893 | |
| 3 | 豁水科技(雜碼)有限公司 | 光耀光學(雜碼)有限公司 | 其他應收款 | 是 | 352,121 | 352,121 | 352,121 | 3.00% | 2 | - | 集團資金調度規劃 | - | - | - | 760,104 | 760,104 | |
| 3 | 豁水科技(雜碼)有限公司 | 煙氣光電(雜碼)有限公司 | 其他應收款 | 是 | 228,650 | 228,650 | 228,650 | 3.00% | 2 | - | 集團資金調度規劃 | - | - | - | 760,104 | 760,104 | |
| 4 | 東莞澳陽電腦有限公司 | 煙氣光電(雜碼)有限公司 | 其他應收款 | 是 | 114,325 | 114,325 | 22,805 | 3.45% | 2 | - | 營業週轉 | - | - | - | 380,904 | 380,904 | |
| 4 | 東莞澳陽電腦有限公司 | 光耀光學(雜碼)有限公司 | 其他應收款 | 是 | 112,650 | 68,595 | - | 3.45% | 2 | - | 營業週轉 | - | - | - | 380,904 | 380,904 | |
| 5 | 森氣能源股份有限公司 | Shinfos Far East Company Pte. Ltd.
(管氣海事工程股份有限公司) | 其他應收款-關係人 | 是 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 1.98% | 2 | - | 集團資金調度規劃 | - | - | - | 6,960,094 | 6,960,094 | |

註1：資金資商性質之填寫方法如下：

(1)有業務往來者填1。

(2)有效期融通資金之必要者填2。

註2：本公司及各子公司資金資商個別對象及總限額之計算依本公司及各子公司訂定之「資金資商地人作業程序」規定。

(1)資金資商有業務往來公司或行號者，資商總金額以不超過本公司淨值60%為限；而個別資資金額以不超過雙方間最近一年度業務往來金額之150%為限，所稱業務往來金額係指雙方間進資或銷資金額飲高者。

(2)資金資商有效期融通資金必要之公司或行號者，該資商總金額以不超過本公司淨值60%為限；個別資資金額以不超過本公司淨值30%為限。

(3)本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司從事資金資商，從事資金資商總金額以不超過該公司淨值100%為限；個別資資金額以不超過該公司淨值100%為限，融通期間以不超過3年為原則。

(4)本公司商每公司或子公司間，或本公司之子公司間之資金資商除符合上述第3點規定者外，本公司或子公司對單一企業之資金資商之授權額度不得超過該公司最近期財務報表淨值百分之十。

(5)本公司之子公司從事資金資商總金額商個別限額以不超過該公司淨值的60%為限。

附表一第1頁

永葆投资控股股份有限公司及其子公司

為他人背書保證

民國114年1月1日至3月31日

附表二

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象		對單一企業背書保證限額 (註2)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	背書保證以財產效定擔保金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係 (註1)
0	永葆投資控股股份有限公司	勁永國際股份有限公司	2	$ 59,486,538	$ 2,960,000	$ 2,960,000	$ 1,690,000	$ -	29.86	$ 59,486,538	Y	N	N
0	永葆投資控股股份有限公司	光耀科技股份有限公司	2	59,486,538	1,410,000	1,410,000	823,000	-	14.22	59,486,538	Y	N	N
0	永葆投資控股股份有限公司	耀葛光電(盤城)有限公司	2	59,486,538	137,190	137,190	137,190	-	1.38	59,486,538	Y	N	Y
1	葛強科技股份有限公司	勁永國際股份有限公司	4	24,366,222	740,000	740,000	425,000	-	7.46	24,366,222	N	N	N
1	葛強科技股份有限公司	光耀科技股份有限公司	4	24,366,222	440,000	240,000	100,000	-	2.42	24,366,222	N	N	N
2	森葛能源股份有限公司	富葛能源股份有限公司	2	104,401,410	27,325,000	27,325,000	22,090,805	-	275.61	104,401,410	N	N	N
2	森葛能源股份有限公司	昆山大葛信息科技有限公司	2	104,401,410	68,595	68,595	21,053	-	0.69	104,401,410	N	N	Y
2	森葛能源股份有限公司	SFE Developer Company Corporation	2	97,441,316	4,980,750	4,980,750	-	-	50.24	104,401,410	N	N	N
2	森葛能源股份有限公司	Shinfox Far East Company Pte. Ltd. (寶葛海事工程股份有限公司)	2	97,441,316	5,720,163	5,720,163	5,580,702	-	57.70	104,401,410	N	N	N
2	森葛能源股份有限公司	台灣寶葛海事工程股份有限公司	2	97,441,316	410,000	410,000	410,000	-	4.14	104,401,410	N	N	N
2	森葛能源股份有限公司	彰品風力發電股份有限公司	6	97,441,316	270,000	270,000	270,000	-	2.72	104,401,410	N	N	N

註1：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種，標示種類即可：
(1).有業務往來之公司。
(2).公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(3).直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(4).公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司。
(5).基於承擔工程需要之因業間或共同起造人間债合的規定並保之公司。
(6).因共同投資關係由各企體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
(7).因業間依消費者保護法規範從事預售屋頒售合約之履約保證連帶擔保。

註2：本公司及各子公司資金皆與個別對象及總限額之計算依本公司及各子公司訂定之「背書保證施行辦法」規定。
(1)本公司對外背書保證之總額度以不超過本公司淨值600%為限。
(2)本公司對單一企業背書保證額度以不超過本公司淨值600%為限。
(3)本公司及子公司整體對外背書保證之總額以不超過本公司淨值600%為限。
(4)本公司及子公司整體對單一企業背書保證額度以不超過本公司淨值600%為限，對持有股權90%（含）以上之子公司，以不超過本公司淨值600%為限。
(5)如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易總額之150%（雙方間進貨或銷貨金額孰高者）。
(6)本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間，得為背書保證，且其金額不得超過本公司淨值之百分之十，但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證不在此限。
(7)本公司所屬子公司，若因業務需要，視為他人背書保證時，應依本公司作業程序辦理，淨值計算係以該子公司淨值為計算基準。
(8)富葛能源對持有股權90%以上之子公司從事背書保證時，個別限額以不超富葛能源淨值之150%為限；對上述以外之單一企業背書保證以不超過富葛能源淨值之140%為限。

附表二第1頁

水栽投资控股股份有限公司及其子公司

贈未持有之重大有價證券（不包含投資子公司，關聯企業及合資控制部分）

民國114年3月31日

附表三

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期		未		備註
				股數（仟股）	帳面金額	持股比例	公允價值
水栽投資控股股份有限公司	麗崴風光能源股份有限公司	不適用	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	22,500	$ 210,529	12.00	$ 210,529	未質押
栽強科技股份有限公司	台灣大哥大股份有限公司	不適用	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,631	189,953	0.04	189,953	未質押
栽強科技股份有限公司	中影(股)公司	本公司之母公司採權益法之被投資公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	4,294	179,720	4.00	179,720	未質押
栽強科技股份有限公司	正崴精密工業(股)公司	本公司之母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	49,503	2,722,665	9.66	2,722,665	未質押
勁水國際股份有限公司	台灣大哥大股份有限公司	不適用	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,631	189,953	0.04	189,953	未質押
森栽能源股份有限公司	飛躍拓展有限合夥	不適用	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	-	109,500	22.17	109,500	未質押

註：上開揭露標準係以帳面金額達$100,000仟元為揭露標準。

附表三第1頁

永葩投资控股股份有限公司及其子公司

微键协人迪、銷資之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國114年1月1日至3月31日

附表四

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

迪（銷）資之公司	交易對象名稱	關係	交易情形				交易條件與一般交易不同之情形及原因		應收（付）票據、帳款		備註
			迪（銷）資	金額	佔總迪（銷）資之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）票據、帳款之比率
葳伽科技股份有限公司	威海富康電子有限公司	聯屬公司	迪資	$ 248,507	24%	視資金情況彈性收款	依雙方議定價格	無	$ (154,357)	( 19%)	註四
森葳能源股份有限公司	彰品風力發電股份有限公司	合資公司	銷資	( 192,282)	( 88.53%)	註一	註一	註一	-	-	註三、註四
富葳能源股份有限公司	SHINFOX FAR EAST COMPANY PTE. LTD.	聯屬公司	迪資	154,967	3.79%	註二	註二	註二	( 69,004)	( 2.83%)	註四

註一：詳附註七。（二）1. 之說明。
註二：子公司間交易其交易價格與收款條件與市場行情或一般客戶約當。
註三：彰品風力發電股份有限公司對本公司之未完工程 $997,065。
註四：同一交易之相對關係人不另行揭露。

附表四第1頁

附表五
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）

永葳投資控股股份有限公司及其子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國114年3月31日

帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項		應收關係人款項期後收回金額	提列備抵損失金額
					金額	處理方式
葳恆科技股份有限公司	耀葳光電(鹽城)有限公司	聯屬公司	$ 182,920	註1	$ -	-	$ -	$ -
光耀光電(蘇州)有限公司	耀葳光電(鹽城)有限公司	聯屬公司	179,291	註1	-	-	-	-
東莞富葳電子有限公司	葳恆科技股份有限公司	聯屬公司	533,486	1.01	-	-	37,841	-
威海富康電子有限公司	葳恆科技股份有限公司	聯屬公司	154,357	5.37	-	-	43,352	-
勁永科技(鹽城)有限公司	光耀光學(鹽城)有限公司	聯屬公司	352,121	註1	-	-	-	-
勁永科技(鹽城)有限公司	耀葳光電(鹽城)有限公司	聯屬公司	228,650	註1	-	-	-	-
森葳能源股份有限公司	Shinfox Far East Company Pte. Ltd. (寶葳海事工程股份有限公司)	聯屬公司	2,001,627	註1	-	-	-	-

註1：帳列其他應收款，故不適用。

附表五第1頁

永葭投資控股股份有限公司及其子公司

母子公司間業務關係及重大交易往來情形

民國114年1月1日至3月31日

附表六

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註2)	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率 (註3)
1	葳強科技股份有限公司	耀葳光電(鹽城)有限公司	3	其他應收款	$ 182,920	依公司政策處理	0%
2	光耀光電(蘇州)有限公司	耀葳光電(鹽城)有限公司	3	其他應收款	179,291	依公司政策辦理	0%
3	東莞富葳電子有限公司	葳強科技股份有限公司	3	應收帳款	533,486	視資金情況彈性收款	1%
3	東莞富葳電子有限公司	葳強科技股份有限公司	3	加工收入	136,332	視資金情況彈性收款	2%
4	威海富康電子有限公司	葳強科技股份有限公司	3	應收帳款	154,357	視資金情況彈性收款	0%
5	威海富康電子有限公司	葳強科技股份有限公司	3	銷貨	248,507	視資金情況彈性收款	3%
5	勁永科技(鹽城)有限公司	光耀光學(鹽城)有限公司	3	其他應收款	352,121	依公司政策處理	0%
5	勁永科技(鹽城)有限公司	耀葳光電(鹽城)有限公司	3	其他應收款	228,650	依公司政策處理	0%
6	森葳能源股份有限公司	Shinfox Far East Company Pte. Ltd. (寶葳海事工程股份有限公司)	3	其他應收款	2,001,627	依雙方合約規定償還	3%
7	富葳能源股份有限公司	Shinfox Far East Company Pte. Ltd. (寶葳海事工程股份有限公司)	3	預付工程款	7,857,780	交易條件依雙方議定	11%
7	富葳能源股份有限公司	Shinfox Far East Company Pte. Ltd. (寶葳海事工程股份有限公司)	3	工程成本	154,967	進貨價格與一般供應商約當	2%
7	富葳能源股份有限公司	Shinfox Far East Company Pte. Ltd. (寶葳海事工程股份有限公司)	3	其他應收款	326,121	交易條件依雙方議定	0%

註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
(1) 母公司填0。
(2) 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可
(1) 母公司對子公司。
(2) 子公司對母公司。
(3) 子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期未餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中置積金額佔合併總營收之方式計算。
註4：僅揭露金額達$100,000仟元之關係人交易，另相對之關係人交易不另行揭露。

附表六第1頁

水栽投资控股股份有限公司及其子公司

账投资公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸襯投資公司）

民國114年1月1日至3月31日

附表七

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地	主要營業項目	原始投資金額		期末持有		供應商	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益
				本期期末	去年年底	股數	比率
水栽投資控股股份有限公司	光耀科技股份有限公司	台灣	光學儀器之製造及買賣	$ 2,814,868	$ 2,814,868	60,000,001	100.00	$ 299,504	($ 29,749)	($ 29,749)
水栽投資控股股份有限公司	崴強科技股份有限公司	台灣	影像掃瞄器及多功能事務機	3,011,140	3,011,140	164,993,974	100.00	4,471,087	296,808	205,255
水栽投資控股股份有限公司	勁水國際股份有限公司	台灣	電子零組件製造及買賣	3,372,180	3,372,180	444,690,529	100.00	6,569,960	61,079	61,062
水栽投資控股股份有限公司	世豐電力股份有限公司	台灣	水力發電	300,000	300,000	37,500,000	16.30	389,863	1,442	235
水栽投資控股股份有限公司	豐崴能源股份有限公司	台灣	能源服務管理	36,760	36,760	3,676,000	2.30	36,719	( 2,428)	( 98)
崴強科技股份有限公司	ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED	英屬維	影像掃瞄器及多功能事務機	1,433,688	1,433,688	20,241,034	100.00	3,121,758	80,671	-
崴強科技股份有限公司	世豐電力股份有限公司	台灣	水力發電	957,600	957,600	79,800,000	34.70	961,109	1,442	-
崴強科技股份有限公司	森崴能源股份有限公司	台灣	能源服務管理	1,466,522	-	18,331,519	6.67	1,470,073	179,523	-
ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED	POWER CHANNEL LIMITED	香港	從事控股及轉投資業務	142,449	142,449	3,575	35.75	1,047,811	71,023	-
光耀科技股份有限公司	GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	英屬維	一般投資業務	1,577,232	1,577,232	47,499,819	100.00	693,936	719,073	-
GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	GLORY TEK (SAMVA) CO., LTD.	薩摩亞	一般投資業務	1,057,600	1,057,600	31,850,628	100.00	730,359	292,362	-
GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	GLORY OPTICS (BVI) CO., LTD.	英屬維	貿易業務	531,280	531,280	16,000,000	100.00	( 105,372)	426,848	-
GLORY TEK (BVI) CO., LTD.	GLORYTEK SCIENCE INDIA PRIVATE LIMITED	印度	通信和消費電子組件製造銷售	111,763	111,763	21,773,105	99.27	84,019	( 140)	-
GLORYTEK SCIENCE INDIA PRIVATE LIMITED	TEGNA ELECTRONICS PRIVATE LIMITED	印度	貿易製造業	11,644	11,644	3,001,000	10.00	13,596	69	-
勁水國際股份有限公司	勁水國際(香港)股份有限公司	香港	電子零組件貿易	452,835	452,835	106,100,000	100.00	760,430	3,019	-
勁水國際股份有限公司	PUI JAPAN CO., LTD	日本	電子零組件貿易	2,227	2,227	24,300	100.00	2,389	-	-
勁水國際股份有限公司	SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD	英屬維	專業投資公司	360,705	360,705	10,862,980	100.00	87,000	( 124)	-
勁水國際股份有限公司	Apix LIMITED	英屬維	專業投資公司	3,435,695	3,435,695	12,501	100.00	894,780	( 9,612)	-
勁水國際股份有限公司	森崴能源股份有限公司	台灣	能源服務管理	3,646,600	3,646,600	102,951,145	37.49	6,525,152	179,522	-

附表七第1頁

附表七第2頁

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地	主要營業項目	原始投資金額		期末持有		被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	去年年底	期數	比率	帳面金額
森嚴能源股份有限公司	富嚴能源股份有限公司	台灣	能源服務管理	$ 10,233,000	$ 8,233,000	1,244,500,000	100.00	$ 13,011,666	$ 344,551	-
森嚴能源股份有限公司	欣磊天然氣股份有限公司	台灣	能源服務管理	360,000	360,000	36,000,000	80.00	269,860	( 8.545)	-
森嚴能源股份有限公司	富威電力股份有限公司	台灣	能源服務管理	655,500	656,500	46,439,000	65.87	1,246,955	30,525	-
森嚴能源股份有限公司	九嵬電力股份有限公司	台灣	天然氣營業業務	1,100,000	1,100,000	110,000,000	100.00	979,856	( 100.378)	-
森嚴能源股份有限公司	元好森林自然資源股份有限公司	台灣	造林業	100,000	100,000	10,000,000	100.00	80,481	( 4.573)	-
森嚴能源股份有限公司	遠風能源科技股份有限公司	台灣	能源技術服務業	200,000	200,000	500,000	100.00	40,048	( 495)	-
森嚴能源股份有限公司	影品風力營業股份有限公司	台灣	營業業	270,000	270,000	27,000,000	50.00	209,679	( 524)	-
森嚴能源股份有限公司	旭嵬電力股份有限公司	台灣	營業業	35,700	35,700	3,570,000	51.00	35,120	( 212)	-
森嚴能源股份有限公司	Shinfox Far East Company Pte Ltd	新加坡	海事工程業務	1,779,788	1,779,788	53,600,000	67.00	1,601,716	( 902,321)	-
森嚴能源股份有限公司	俊嵬電力股份有限公司	台灣	營業業	22,000	22,000	2,200,000	100.00	18,265	( 104)	-
森嚴能源股份有限公司	東虹煤能環保科技股份有限公司	台灣	能源技術服務業	218,020	218,020	19,820,000	56.63	146,009	( 12,963)	-
森嚴能源股份有限公司	友嵬超級運算股份有限公司
(原為:優嵬超級運算股份有限公司)	台灣	電腦軟體服務業	10,000	10,000	1,000,000	10.00	8,985	( 703)	-
森嚴能源股份有限公司	又德風力營業股份有限公司	台灣	營業業	491,000	491,000	49,100,000	70.04	491,329	702	-
森嚴能源股份有限公司	Fox New Energy Co., LTD.	越南	營業業	116,218	116,218	-	100.00	114,500	( 237)	-
森嚴能源股份有限公司	DakPsi Investment and Develop
Bydroelectric Joint Stock Company	越南	營業業	666,770	666,770	14,645,245	35.00	668,119	13,614	-
森嚴能源股份有限公司	德嵬能源股份有限公司
(原為:崇惠能源股份有限公司)	台灣	能源服務管理	800,010	-	80,001,000	50.00	799,496	( 2.428)	-
富嚴能源	信嵬電力股份有限公司	台灣	營業業	37,300	37,300	3,730,000	100.00	35,196	837	-
富嚴能源	又德風力營業股份有限公司	台灣	營業業	210,000	210,000	21,000,000	29.96	210,141	702	-
富威電力	旭嵬認證股份有限公司	台灣	能源技術服務業	28,650	28,650	2,865,000	95.50	13,376	( 907)	-
富威電力	承新數位股份有限公司	台灣	能源技術服務業	48,436	48,436	4,844,000	49.00	36,007	3,744	-
東虹煤能	東虹環境資源股份有限公司	台灣	能源技術服務業	2,500	2,500	250,000	100.00	808	3	-
Shinfox Far East Company Pte Ltd	SFE Hercules Company Corporation	巴拿馬	海事工程業務	5,579,772	5,579,772	200	100.00	6,240,355	198,269	-
Shinfox Far East Company Pte Ltd	台灣寶嵬海事工程股份有限公司	台灣	海事工程業務	30,000	30,000	3,000,000	100.00	19,251	( 11,041)	-
Shinfox Far East Company Pte Ltd	SFE Developer Company
Corporation	巴拿馬	海事工程業務	3	3	100.0	100.00	( 686)	( 683)	-
SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD	Foxlink Powerbank International
Technology Private Limited	印度	電子零組件買賣	111,668	111,668	21,790,000	99.27	84,083	( 125)	-
Apix LIMITED	中股寶業有限公司	香港	電子產品買賣	2,880,900	2,880,900	6,000,000	100.00	643,633	( 7,858)	-
Apix LIMITED	Personnel Ace Limited	英屬橘
香港	專業投資公司
茶酥泉	707,267	707,267	本發行股份	100.00	250,987	( 1,754)	-
中股寶業有限公司	中股有限公司	澳門	電子產品買賣	414	414	100,000	100.00	( 24,825)	( 4)	-
Personnel Ace Limited	Studio A Technology Limited	香港	電子產品買賣	4,998	4,998	1,225,000	24.50	103,297	( 7,161)	-
Foxlink Powerbank International
Technology Private Limited	TGGNA ELECTRONICS PRIVATE LIMITED	印度	買賣製造業	11,644	11,644	3,001,000	10.00	13,597	69	-

永葆投资控股股份有限公司及其子公司

大陸投資資訊一基本資料

民國114年1月1日至3月31日

附表八

單位：新台幣仟元

（除特別註明者外）

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出成收回投資金額		本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益	期末投資帳面金額	截至本期止已匯回投資收益
					匯出	收回
東莞溪陽電腦有限公司	影像掃瞄器及多功能事務機等之製造及不動產之投資	$ 293,149	註2	$ 203,149	$ -	$ -	$ 203,149	$ 6,252	100	$ 6,252	$ 389,904	$ -
協創數據技術股份有限公司	手機、液晶電視連接器、電子產品配件之製造與銷售	1,121,552	註2	142,449	-	-	142,449	724,718	6.04	24,995	920,575	-
東莞富彰精密工業有限公司	模具開發及塑件業務	269,367	註2	198,084	-	-	198,084	( 7,597)	100	( 7,597)	129,216	-
威海富康電子有限公司	影印機及掃描器等零件、模具之製造及銷售	664,100	註2	398,460	-	-	398,460	44,515	100	44,515	954,091	-
東莞富葆電子有限公司	影像掃瞄器、多功能事務機及其配件製造	199,230	註2	176,263	-	-	176,263	12,463	100	12,463	676,102	-
光耀光電(蘇州)有限公司	買賣製造業	464,870	註2	453,256	-	-	453,256	155,897	100	155,897	426,893	-
耀葆光電(鹽城)有限公司	買賣製造業	298,845	註2	298,845	-	-	298,845	473,367	100	473,367	( 345,204)	-
鹽城耀葆科技有限公司	買賣製造業	45,730	註3	-	-	-	-	74	100	74	88,717	-
光耀光學(鹽城)有限公司	買賣製造業	1,208,255	註4	591,049	-	-	591,049	291,466	100	291,466	648,153	-
勁永科技(鹽城)有限公司	電子零組件製造及買賣	664,100	註2	註5	-	-	-	3,041	100	3,041	760,104	-
勁永徐州新能源有限公司	電子零組件製造及買賣	45,730	註3	註6	-	-	-	11	100	11	46,145	-
昆山大葆信息科技有限公司	供應鏈金融能源服務管理	1,660	註1	1,660	-	-	1,660	( 1,223)	100	( 1,223)	33,530	-
昆山東虹環保設備有限公司	能源技術服務業	22,865	註1	22,865	-	-	22,865	( 1,779)	100	( 1,779)	21,673	-
成都新富葆能源有限公司	發電業	132,820	註1	132,820	-	-	132,820	( 475)	100	( 475)	129,405	-

註1：直接赴大陸地區從事投資。
註2：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註3：經由大陸地區投資事業之再轉投資大陸被投資公司。
註4：透過第三地區投資設立公司及大陸地區投資事業再投資大陸公司。
註5：勁永公司間接投資勁永科技(鹽城)有限公司係以第三地區投資事業融資之資金匯入。
註6：勁永公司間接投資勁永徐州新能源有限公司係以勁永科技(鹽城)有限公司之資金匯入。

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
葛恤科技股份有限公司	$ 1,131,779	$ 1,474,139	$ 2,436,622
光耀科技股份有限公司	1,343,150	1,343,150	123,748
勁永國際股份有限公司	-	566,358	11,769,069
森葛能源股份有限公司	134,480	134,480	10,440,141
東虹精能環保科技股份有限公司	22,865	22,865	144,614

附表八第1頁

AI assistant

FITH Interim / Quarterly Report 2025

52375_rns_2026-05-21_33a95354-9e30-482f-b5b8-5767f3ed6b57.pdf

會計師核閱報告

前言

範圍

保留結論之基礎

保留結論

一、公司沿革

二、通過財務報告之日期及程序

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

2. 融資租賃

（一）關係人之名稱及關係

（一）或有事項

(1) 訴願

(2) 行政訴訟

（二）承諾事項

價格風險

現金流量及公允價值利率風險

3. 非以公允價值衡量之金融工具

水氣投資控股股份有限公司及其子公司

資金資商地人

永葆投资控股股份有限公司及其子公司

為他人背書保證

水栽投资控股股份有限公司及其子公司

贈未持有之重大有價證券（不包含投資子公司，關聯企業及合資控制部分）

永葩投资控股股份有限公司及其子公司

微键协人迪、銷資之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

永葳投資控股股份有限公司及其子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

永葭投資控股股份有限公司及其子公司

母子公司間業務關係及重大交易往來情形

水栽投资控股股份有限公司及其子公司

账投资公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸襯投資公司）

永葆投资控股股份有限公司及其子公司

大陸投資資訊一基本資料

AI assistant

FITH — Interim / Quarterly Report 2025

52375_rns_2026-05-21_33a95354-9e30-482f-b5b8-5767f3ed6b57.pdf

會計師核閱報告

前言

範圍

保留結論之基礎

保留結論

一、公司沿革

二、通過財務報告之日期及程序

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

2. 融資租賃

（一）關係人之名稱及關係

（一）或有事項

(1) 訴願

(2) 行政訴訟

（二）承諾事項

價格風險

現金流量及公允價值利率風險

3. 非以公允價值衡量之金融工具

水氣投資控股股份有限公司及其子公司

資金資商地人

永葆投资控股股份有限公司及其子公司

為他人背書保證

水栽投资控股股份有限公司及其子公司

贈未持有之重大有價證券（不包含投資子公司，關聯企業及合資控制部分）

永葩投资控股股份有限公司及其子公司

微键协人迪、銷資之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

永葳投資控股股份有限公司及其子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

永葭投資控股股份有限公司及其子公司

母子公司間業務關係及重大交易往來情形

水栽投资控股股份有限公司及其子公司

账投资公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸襯投資公司）

永葆投资控股股份有限公司及其子公司

大陸投資資訊一基本資料

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