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Farglory FTZ Interim / Quarterly Report 2025
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Interim / Quarterly Report
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遠雄自貿港投資控股股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 114 年及 113 年第三季
（股票代碼 5607）
公司地址：臺北市信義區基隆路 1 段 200 號 23 樓之 1
電話：(03)399-2888
-1-
遠雄自貿港投資控股股份有限公司及子公司
民國114年及113年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目錄
| 項 | 目 | 頁次 |
|---|---|---|
| 一、封面 | 1 | |
| 二、目錄 | 2 ~ 3 | |
| 三、會計師核閱報告書 | 4 ~ 5 | |
| 四、合併資產負債表 | 6 ~ 7 | |
| 五、合併綜合損益表 | 8 | |
| 六、合併權益變動表 | 9 | |
| 七、合併現金流量表 | 10 | |
| 八、合併財務報表附註 | 11 ~ 50 | |
| （一）公司沿革 | 11 | |
| （二）通過財務報告之日期及程序 | 11 | |
| （三）新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11 ~ 12 | |
| （四）重大會計政策之彙總說明 | 12 ~ 14 | |
| （五）重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 14 | |
| （六）重要會計項目之說明 | 14 ~ 37 | |
| （七）關係人交易 | 37 ~ 40 | |
| （八）質押之資產 | 40 ~ 41 | |
| （九）重大或有負債及未認列之合約承諾 | 41 |
-2-
項
目
頁次
(十) 重大之災害損失 42
(十一)重大之期後事項 42
(十二)其他 42～49
(十三)附註揭露事項 49
(十四)營運部門資訊 50
-3-
pwc
資誠
會計師核閱報告
(114)財審報字第25002087號
遠雄自貿港投資控股股份有限公司 公鑑：
前言
遠雄自貿港投資控股股份有限公司及子公司民國114年及113年9月30日之合併資產負債表，暨民國114年及113年7月1日至9月30日、民國114年及113年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、民國114年及113年1月1日至9月30日之合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照中華民國核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註六(五)所述，列入上開合併財務報表之採用權益法之投資係依據該公司之同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製，其民國114年及113年9月30日之投資總額分別為新台幣78,483仟元及新台幣50,157仟元，分別占合併資產總額之 0.29% 及 0.19%；其民國114年及113年7月1日至9月30日及11月1日至9月30日之綜合損益總額分別為利益新台幣341仟元、新台幣817仟元、新台幣861仟元及新台幣355仟元，占合併綜合損益總額之 0.11%、0.35%、0.11% 及 0.06%。
青誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
110208臺北市信義區基隆路一段333號27樓
27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan
T: +886 (2) 2729 6666, F: +886 (2) 2729 6686
www.pwc.tw
pwc
資誠
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述之採用權益法之投資之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達遠雄自貿港投資控股股份有限公司及子公司民國114年及113年9月30日之合併財務狀況，暨民國114年及113年7月1日至9月30日、民國114年及113年1月1日至9月30日之合併財務績效、民國114年及113年1月1日至9月30日之合併現金流量之情事。
資誠聯合會計師事務所
支秉鈞
會計師
廖福銘
前財政部證券暨期貨管理委員會
核准簽證文號：(88)台財證(六)第16120號
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1090350620號
中華民國114年11月6日
www.pwc.tw
遠雄自貿港投資有限公司董事長簡公司及子公司
合併一致：第一條一項表
民國114年9月30日及民國115年12月31日、9月30日
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 715,448 | 3 | $ 520,331 | 2 | $ 1,273,296 | 5 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 34,570 | - | 50,012 | - | - | - | |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 | 230,000 | 1 | 380,000 | 2 | - | - | |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 3,793 | - | 4,708 | - | 4,726 | - |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 349,547 | 1 | 310,137 | 1 | 297,307 | 1 |
| 1200 | 其他應收款 | 36,051 | - | 25,046 | - | 38,318 | - | |
| 1410 | 預付款項 | 34,776 | - | 24,884 | - | 30,940 | - | |
| 1470 | 其他流動資產 | 5,362 | - | 1,322 | - | 2,273 | - | |
| 11XX | 流動資產合計 | 1,409,547 | 5 | 1,316,440 | 5 | 1,646,860 | 6 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | - | - | 100 | - | 100 | - | |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 | 276,000 | 1 | 276,000 | 1 | 326,000 | 1 | |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(五) | 78,483 | - | 77,622 | - | 50,157 | - |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)、七及八 | 3,154,303 | 12 | 3,057,690 | 12 | 3,065,004 | 12 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(七) | 3,144,914 | 12 | 3,130,047 | 12 | 3,157,880 | 12 |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(九)及八 | 18,808,334 | 69 | 18,562,834 | 69 | 18,229,971 | 68 |
| 1780 | 無形資產 | 15,635 | - | 10,579 | - | 12,451 | - | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(三十) | 315,854 | 1 | 316,901 | 1 | 332,839 | 1 |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十)及八 | 26,082 | - | 26,874 | - | 28,119 | - |
| 15XX | 非流動資產合計 | 25,819,605 | 95 | 25,458,647 | 95 | 25,202,521 | 94 | |
| 1XXX | 資產總計 | $ 27,229,152 | 100 | $ 26,775,087 | 100 | $ 26,849,381 | 100 |
（續次頁）
遠雄自貿港投資有限公司董事長股東股票公司及子公司
合併一票一票一票一票表
民國114年9月30日及民國115年12月31日、9月30日
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十一)、七 | ||||||
| 及八 | $ 1,650,000 | 6 | $ 1,110,000 | 4 | $ 1,430,000 | 5 | ||
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十二)及七 | 199,317 | 1 | 599,571 | 2 | 598,564 | 2 |
| 2150 | 應付票據 | 69,895 | - | 88,106 | - | 105,751 | 1 | |
| 2160 | 應付票據－關係人 | 七 | 192 | - | 188 | - | 192 | - |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十三) | 301,982 | 1 | 355,279 | 1 | 273,586 | 1 |
| 2220 | 其他應付款項－關係人 | 七 | 36,575 | - | 54,898 | - | 380,496 | 2 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 122,376 | 1 | 105,861 | 1 | 82,238 | - | |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 91,717 | - | 90,739 | 1 | 90,007 | - | |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十五)、七 | ||||||
| 及八 | 880,144 | 3 | 722,073 | 3 | 607,428 | 2 | ||
| 2399 | 其他流動負債－其他 | 六(十四) | 63,009 | - | 54,708 | - | 54,493 | - |
| 21XX | 流動負債合計 | 3,415,207 | 12 | 3,181,423 | 12 | 3,622,755 | 13 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十五)、七 | ||||||
| 及八 | 8,735,595 | 32 | 8,905,321 | 33 | 8,604,078 | 32 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(三十) | 34,997 | - | 39,887 | - | 37,117 | - |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 3,218,720 | 12 | 3,210,608 | 12 | 3,208,004 | 12 | |
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十六) | ||||||
| (十七)及七 | 1,013,812 | 4 | 1,015,243 | 4 | 1,021,296 | 4 | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 13,003,124 | 48 | 13,171,059 | 49 | 12,870,495 | 48 | |
| 2XXX | 負債總計 | 16,418,331 | 60 | 16,352,482 | 61 | 16,493,250 | 61 | |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十八) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 3,705,529 | 14 | 3,632,872 | 14 | 3,632,872 | 14 | |
| 資本公積 | 六(十九) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 4,354,546 | 16 | 4,354,546 | 16 | 4,308,852 | 16 | |
| 保留盈餘 | 六(二十) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 756,743 | 3 | 665,777 | 2 | 665,777 | 2 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,994,003 | 7 | 1,769,410 | 7 | 1,600,607 | 6 | |
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||
| 合計 | 10,810,821 | 40 | 10,422,605 | 39 | 10,208,108 | 38 | ||
| 36XX | 非控制權益 | - | - | - | - | 148,023 | 1 | |
| 3XXX | 權益總計 | 10,810,821 | 40 | 10,422,605 | 39 | 10,356,131 | 39 | |
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | |||||||
| 承諾 | ||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ 27,229,152 | 100 | $ 26,775,087 | 100 | $ 26,849,381 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：葉鈞耀
經理人：賴嘉玲
會計主管：許厥偉
遠雄自貿港投資有限公司股份有限公司及子公司
合共投資有限公司
民國114年1月1日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114年7月1日 至9月30日 | 113年7月1日 至9月30日 | 114年1月1日 至9月30日 | 113年1月1日 至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(二十三) | $ 1,103,704 | 100 | $ 896,075 | 100 | $ 2,997,909 | 100 | $ 2,549,014 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(二十八) (二十九) | ( 517,515) | ( 47) | ( 464,998) | ( 52) | ( 1,478,801) | ( 49) | ( 1,332,005) | ( 52) |
| 5900 | 營業毛利 | 586,189 | 53 | 431,077 | 48 | 1,519,108 | 51 | 1,217,009 | 48 | |
| 營業費用 | 六(二十八) (二十九) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( 30,599) | ( 2) | ( 25,800) | ( 3) | ( 84,371) | ( 3) | ( 72,173) | ( 3) | |
| 6200 | 管理費用 | ( 100,197) | ( 9) | ( 96,588) | ( 11) | ( 294,602) | ( 10) | ( 287,761) | ( 11) | |
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | 十二(二) | ( 62) | - | 110 | - | 823 | - | ( 270) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | ( 130,858) | ( 11) | ( 122,278) | ( 14) | ( 378,150) | ( 13) | ( 360,204) | ( 14) | |
| 6900 | 營業利益 | 455,331 | 42 | 308,799 | 34 | 1,140,958 | 38 | 856,805 | 34 | |
| 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二十四) | 910 | - | 399 | - | 5,010 | - | 4,194 | - |
| 7010 | 其他收入 | 六(二十五) | 5,840 | - | 2,263 | - | 10,830 | - | 7,748 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十六) | ( 1,817) | - | ( 1,830) | - | ( 5,325) | - | ( 5,024) | - |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十七) | ( 80,410) | ( 7) | ( 84,428) | ( 9) | ( 243,318) | ( 8) | ( 249,075) | ( 10) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業 及合資損益之份額 | 六(五) | ||||||||
| 341 | - | 817 | - | 861 | - | 355 | - | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( 75,136) | ( 7) | ( 82,779) | ( 9) | ( 231,942) | ( 8) | ( 241,802) | ( 10) | |
| 7900 | 稅前淨利 | 380,195 | 35 | 226,020 | 25 | 909,016 | 30 | 615,003 | 24 | |
| 7950 | 所得稅(費用)利益 | 六(三十) | ( 76,086) | ( 7) | 7,893 | 1 | ( 121,490) | ( 4) | ( 67,033) | ( 3) |
| 8200 | 本期淨利 | $ 304,109 | 28 | $ 233,913 | 26 | $ 787,526 | 26 | $ 547,970 | 21 | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具投資未實 現評價損益 | 六(二十二) | ||||||||
| $ - | - | $ - | - | $ - | - | $ 21,104 | 1 | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $ - | - | $ - | - | $ - | - | $ 21,104 | 1 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 304,109 | 28 | $ 233,913 | 26 | $ 787,526 | 26 | $ 569,074 | 22 | |
| 淨利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $ 304,109 | 28 | $ 233,869 | 26 | $ 787,526 | 26 | $ 547,394 | 21 | |
| 8620 | 非控制權益 | $ - | - | $ 44 | - | $ - | - | $ 576 | - | |
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $ 304,109 | 28 | $ 233,869 | 26 | $ 787,526 | 26 | $ 568,498 | 22 | |
| 8720 | 非控制權益 | $ - | - | $ 44 | - | $ - | - | $ 576 | - | |
| 每股盈餘 | 六(三十一) | |||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ 0.82 | $ 0.63 | $ 2.13 | $ 1.48 | |||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $ 0.82 | $ 0.63 | $ 2.12 | $ 1.48 |
董事長：葉鈞耀
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：賴嘉玲
會計主管：許厥偉
遠雄自貿港投資有限公司
民國114
1999年10月30日
單位：新台幣仟元
| 歸 屬 於 每 公 司 案 如 主 之 權 品 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 留 最 餘 | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產未實現評 | ||||||||
| 附 | 註冊通 股股本資本公積 | 法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | 價損益 | 總 | 計 | 非控制權益 | 權益總額 | |
| 113 年 度 | |||||||||
| 1月1日餘額 | $ 3,363,770 | $ 4,308,852 | $ 573,601 | $ 1,523,771 | $ 219,802 | $ 9,989,796 | $ - | $ 9,989,796 | |
| 本期淨利 | - | - | - | 547,394 | - | 547,394 | 576 | 547,970 | |
| 本期其他綜合損益 | 六(二十二) | - | - | - | - | 21,104 | 21,104 | - | 21,104 |
| 本期其他綜合損益總額 | - | - | - | 547,394 | 21,104 | 568,498 | 576 | 569,074 | |
| 未按持股比例認購子公司增資 | - | - | - | ( 47,447 ) | - | ( 47,447 ) | 317,447 | 270,000 | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 六(三) | - | - | - | 240,906 | ( 240,906 ) | - | - | - |
| 子公司現金減資 | - | - | - | - | - | - | ( 170,000 ) | ( 170,000 ) | |
| 112年度盈餘指撥及分配: | |||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | 92,176 | ( 92,176 ) | - | - | - | - | |
| 發放股東現金股利 | - | - | - | ( 302,739 ) | - | ( 302,739 ) | - | ( 302,739 ) | |
| 提撥股東股票股利 | 269,102 | - | - | ( 269,102 ) | - | - | - | - | |
| 9月30日餘額 | $ 3,632,872 | $ 4,308,852 | $ 665,777 | $ 1,600,607 | $ - | $ 10,208,108 | $ 148,023 | $ 10,356,131 | |
| 114 年 度 | |||||||||
| 1月1日餘額 | $ 3,632,872 | $ 4,354,546 | $ 665,777 | $ 1,769,410 | $ - | $ 10,422,605 | $ - | $ 10,422,605 | |
| 本期淨利 | - | - | - | 787,526 | - | 787,526 | - | 787,526 | |
| 本期其他綜合損益總額 | - | - | - | 787,526 | - | 787,526 | - | 787,526 | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | 306 | - | 306 | - | 306 | |
| 113年度盈餘指撥及分配: | 六(二十) | ||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | 90,966 | ( 90,966 ) | - | - | - | - | |
| 發放股東現金股利 | - | - | - | ( 399,616 ) | - | ( 399,616 ) | - | ( 399,616 ) | |
| 提撥股東股票股利 | 72,657 | - | - | ( 72,657 ) | - | - | - | - | |
| 9月30日餘額 | $ 3,705,529 | $ 4,354,546 | $ 756,743 | $ 1,994,003 | $ - | $ 10,810,821 | $ - | $ 10,810,821 |
董事長：葉約環
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：楊嘉玲
-9-
會計主管：許殿偉
遠雄自貿港投資有限公司及子公司
合併 100% 100%
民國114年及115年1月30日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年1月1日 至9月30日 | 113年1月1日 至9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期稅前淨利 | $ 909,016 | $ 615,003 | |
| 調整項目 | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 六(二十八) | 693,534 | 639,394 |
| 攤銷費用 | 六(二十八) | 6,090 | 6,814 |
| 預期信用減損損失(利益)數 | 十二(二) | ( 823 ) | 270 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益 | 六(二) | ( 558 ) | - |
| 利息費用 | 六(二十七) | 243,318 | 249,075 |
| 利息收入 | 六(二十四) | ( 5,010 ) | ( 4,194 ) |
| 股利收入 | 六(二十五) | - | ( 31 ) |
| 採用權益法之關聯企業及合資利益之份額 | 六(五) | ( 861 ) | ( 355 ) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 16,000 | - | |
| 應收票據淨額 | 916 | 1,416 | |
| 應收帳款淨額 | ( 38,790 ) | ( 56,576 ) | |
| 其他應收款 | ( 14,743 ) | ( 17,066 ) | |
| 預付款項 | ( 9,892 ) | ( 3,282 ) | |
| 其他流動資產 | ( 4,040 ) | ( 1,746 ) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||
| 應付票據 | 987 | ( 8,240 ) | |
| 應付票據一關係人 | 4 | 17 | |
| 其他應付款 | ( 23,384 ) | ( 78,403 ) | |
| 其他應付款一關係人 | 6 | 25 | |
| 其他流動負債 | 8,756 | ( 1,517 ) | |
| 其他非流動負債 | ( 42,074 ) | ( 38,476 ) | |
| 營運產生之現金流入 | 1,738,452 | 1,302,128 | |
| 收取之利息 | 5,010 | 4,194 | |
| 收取之股利 | - | 31 | |
| 支付之利息 | ( 243,906 ) | ( 250,018 ) | |
| 支付所得稅 | ( 108,818 ) | ( 94,806 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 1,390,738 | 961,529 | |
| 投資活動之現金流量 | |||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 六(三) | 406 | 290,367 |
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 150,000 | 220,000 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(三十二) | ( 315,253 ) | ( 289,818 ) |
| 存出保證金增加 | ( 3 ) | ( 150 ) | |
| 取得無形資產 | ( 11,146 ) | ( 4,962 ) | |
| 取得投資性不動產 | 六(三十二) | ( 697,290 ) | ( 1,056,641 ) |
| 投資活動之淨現金流出 | ( 873,286 ) | ( 841,204 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| 短期借款增加 | 3,130,000 | 2,975,000 | |
| 短期借款減少 | ( 2,590,000 ) | ( 2,475,000 ) | |
| 應付短期票券增加 | 1,930,000 | 2,870,000 | |
| 應付短期票券減少 | ( 2,330,000 ) | ( 2,650,000 ) | |
| 舉借長期借款 | 465,164 | 507,640 | |
| 償還長期借款 | ( 476,819 ) | ( 279,317 ) | |
| 存入保證金增加 | 66,543 | 45,965 | |
| 存入保證金減少 | ( 21,961 ) | ( 14,038 ) | |
| 租賃本金償還 | 六(三十三) | ( 95,646 ) | ( 91,449 ) |
| 發放現金股利 | 六(二十) | ( 399,616 ) | ( 302,739 ) |
| 子公司增資 | 六(二十一) | - | 270,000 |
| 子公司減資 | 六(二十一) | - | ( 170,000 ) |
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | ( 322,335 ) | 686,062 | |
| 本期現金及約當現金增加數 | 195,117 | 806,387 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 520,331 | 466,909 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 715,448 | $ 1,273,296 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：葉鈞耀
經理人：賴嘉玲
會計主管：許颭倩
遠雄自貿港投資控股股份有限公司及子公司
合併期-務報第附註
民國114年及117年第三季
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、公司沿革
(一)遠雄自貿港投資控股股份有限公司(以下簡稱「遠雄港」或「本公司」)於民國80年6月於中華民國設立，並於民國95年5月轉型為投資控股公司。本公司及子公司(以下統稱「本集團」)主要營業項目係從事航空貨物與航空貨櫃、貨盤之裝(拆)櫃、裝(拆)盤、裝(卸)車及進出口貨幾等有關業務之經營及桃園航空自由貿易港區之廠辦及倉儲出租。
(二)本公司股票於民國88年12月在中華民國證券櫃檯買賣中心買賣，並於民國93年12月轉上市。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國114年11月6日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可並發布生效之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可並發布生效之民國114年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」 | 民國114年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可之民國115年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」部分修正內容 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉及自然電力的合約」 | 民國115年1月1日 |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則會計準則之年度改善—第11冊 | 民國115年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
（三）國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 待國際會計準則理事會決定 |
| 國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」 | 民國116年1月1日(註) |
| 國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 民國116年1月1日 |
註：金管會於民國114年9月25日之新聞稿中宣布公開發行公司將於民國117年度起適用國際財務報導準則第18號（以下簡稱IFRS 18）；另企業如有提前適用IFRS 18之需求，亦得於金管會認可IFRS 18後，選擇提前適用IFRS 18規定。
除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響：
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則第1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎、合併基礎及新增部分說明如下，餘與民國113年度合併財務報表附註四同。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。
（一）遵循聲明
- 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
- 本合併財務報告應併同民國113年度合併財務報告閱讀。
（二）編製基礎
-
除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
(1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產。
(2) 按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
(3) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。 -
編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱 IFRSs）之財務報告需要使用一些重要會計估計值，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。
（三）合併基礎
- 合併財務報告編製原則
本合併財務報告之編製原則與民國 113 年度合併財務報告相同。
- 列入合併財務報告之子公司：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比(%) | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年 | ||||||
| 9月30日 | 113年 | |||||
| 12月31日 | 113年 | |||||
| 9月30日 | ||||||
| 遠雄港 | 遠雄航空自由貿易港區 | |||||
| 股份有限公司(以下簡稱 | ||||||
| 遠雄自貿港) | 倉儲業、工業廠房開發 | |||||
| 租售業、航空貨運集散 | ||||||
| 站經營業 | 100 | 100 | 100 | |||
| 遠雄港 | 遠雄物流事業股份有限 | |||||
| 公司(以下簡稱遠雄物流) | 倉儲業、不動產租賃 | |||||
| 業、理貨包裝業 | 100 | 100 | 80 | 註 |
註：子公司現金增資本公司未按持股比例認列，請詳附註六（二十一）說明。
-
未列入合併財務報告之子公司：無。
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式：不適用。
-
重大限制：無。
-
對本集團具重大性之非控制權益之子公司：無。
（四）資產負債區分流動及非流動之分類標準
- 資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
(1) 預期於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。
(2) 主要為交易目的而持有者。
(3) 預期於報導期間後十二個月內實現者。
(4) 現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-13-
- 負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
(1) 預期於正常營業週期中清償者。
(2) 主要為交易目的而持有者。
(3) 於報導期間後十二個月內到期清償者。
(4) 不具有將負債之清償遞延至報導期間後至少十二個月之權利者。
本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
（五）員工福利
退休金-確定福利計劃
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算。
（六）所得稅
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。
- 期中期間發生稅率變動時，本集團於變動發生當期一次認列變動影響數，對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者，將變動影響數認列於其他綜合損益或權益項目，對於所得稅與認列於損益的項目有關者，則將變動影響數認列於損益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本期無重大變動，請參閱民國113年度合併財務報表附註五。
六、重要會計項目之說明
（一）現金及約當現金
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | $ 1,584 | $ 947 | $ 1,449 |
| 支票存款及活期存款 | 713,864 | 519,384 | 1,271,847 |
| 合計 | $ 715,448 | $ 520,331 | $ 1,273,296 |
- 本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
- 本集團因向銀行借款，依借款合約之約定於民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日將用途受限之銀行存款餘額分別為$306,000、$306,000及$326,000，轉列為按攤銷後成本衡量之金融資產-流動及非流動，請詳附註六(三)及八之說明。
-14-
（二）透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動項目： | |||
| 強制透過損益按公允價值 | |||
| 衡量之金融資產 | |||
| 貨幣型基金 | $ 34,164 | $ 50,000 | $ - |
| 評價調整 | 406 | 12 | - |
| $ 34,570 | $ 50,012 | $ - |
- 本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產於民國 114 年及 113 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之淨利益分別計 $170、$0、$558 及 $0。
- 本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
（三）按攤銷後成本衡量之金融資產
| 項目 | 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目： | |||
| 定期存款 | $ 200,000 | $ 350,000 | $ - |
| 受限制活期存款 | 30,000 | 30,000 | - |
| $ 230,000 | $ 380,000 | $ - | |
| 非流動項目： | |||
| 定期存款 | $ 216,000 | $ 216,000 | $ 216,000 |
| 受限制活期存款 | 60,000 | 60,000 | 110,000 |
| $ 276,000 | $ 276,000 | $ 326,000 |
- 按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：
| 114年7月1日至9月30日 | 113年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | $ 869 | $ 364 |
| 114年1月1日至9月30日 | 113年1月1日至9月30日 | |
| 利息收入 | $ 2,867 | $ 1,403 |
- 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團持有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國 114 年 9 月 30 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 9 月 30 日信用風險最大之暴險金額分別為 $506,000、$656,000 及 $326,000。
- 本集團將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
- 相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二（二）。
集團投資定期存單之交易對象為信用品質良好之金融機構，預期發生違約之可能性甚低。
（四）應收票據及帳款
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | $ 3,802 | $ 4,718 | $ 4,735 |
| 減：備抵損失 | ( 9) | ( 10) | ( 9) |
| $ 3,793 | $ 4,708 | $ 4,726 | |
| 應收帳款－客戶合約之收入 | $ 228,245 | $ 182,406 | $ 182,333 |
| 應收帳款－租賃收入 | 122,575 | 129,826 | 116,209 |
| 減：備抵損失 | ( 1,273) | ( 2,095) | ( 1,235) |
| $ 349,547 | $ 310,137 | $ 297,307 |
- 應收帳款及應收票據之帳齡分析如下：
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | |
| 未逾期 | $ 344,412 | $ 3,802 | $ 305,341 | $ 4,718 | $ 291,020 | $ 4,735 |
| 30天內 | 5,874 | - | 4,538 | - | 6,277 | - |
| 31-60天 | 499 | - | 2,242 | - | 1,053 | - |
| 61-90天 | 35 | - | 111 | - | 19 | - |
| 91天以上 | - | - | - | - | 173 | - |
| $ 350,820 | $ 3,802 | $ 312,232 | $ 4,718 | $ 298,542 | $ 4,735 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
民國114年9月30日、113年12月31日、113年9月30日及113年1月1日，本集團與客戶合約之應收款餘額分別為$228,245、$182,406、$182,333及$164,081。
-
本集團未有將應收帳款及應收票據提供作為質押擔保之情形。
-
相關應收帳款及應收票據信用風險資訊請詳附註十二（二）。
（五）採用權益法之投資
| 114年 | 113年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | $ 77,622 | $ 49,802 |
| 採用權益法之投資損益份額 | 861 | 355 |
| 9月30日 | $ 78,483 | $ 50,157 |
- 本集團重大關聯企業之基本資訊如下：
| 公司名稱 | 主要營業場所 | 持股比率 | 關係之性質 | 衡量方法 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年 9月30日 | 113年 12月31日 | 113年 9月30日 | ||||
| 新科智慧物流 (股)公司 | 台灣 | 9.625% | 9.625% | 10% | 本公司為該公司董事 | 權益法 |
- 上述採權益法評價之被投資公司民國 114 年及 113 年 9 月 30 日之採權益法之投資餘額，民國 114 年及 113 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之投資損益，係依被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表評價而得。
(六)不動產、廠房及設備
| 114年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 倉儲設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 未完工程及待驗設備 | 合計 | |
| 1月1日 | ||||||
| 成本 | $ 2,843,172 | $ 1,386,704 | $ 187,119 | $ 268,300 | $ 572,346 | $ 5,257,641 |
| 累計折舊 | ( 1,064,507) | ( 954,665) | ( 81,381) | ( 99,398) | - | ( 2,199,951) |
| $ 1,778,665 | $ 432,039 | $ 105,738 | $ 168,902 | $ 572,346 | $ 3,057,690 | |
| 1月1日 | $ 1,778,665 | $ 432,039 | $ 105,738 | $ 168,902 | $ 572,346 | $ 3,057,690 |
| 增添 | 17,263 | 21,789 | 4,898 | 35,188 | 182,612 | 261,750 |
| 移轉 | 70,127 | 372,888 | - | 1,476 | ( 444,491) | - |
| 折舊費用 | ( 74,150) | ( 35,223) | ( 12,558) | ( 43,206) | - | ( 165,137) |
| 9月30日 | $ 1,791,905 | $ 791,493 | $ 98,078 | $ 162,360 | $ 310,467 | $ 3,154,303 |
| 9月30日 | ||||||
| 成本 | $ 2,928,017 | $ 1,755,944 | $ 192,017 | $ 292,075 | $ 310,467 | $ 5,478,520 |
| 累計折舊 | ( 1,136,112) | ( 964,451) | ( 93,939) | ( 129,715) | - | ( 2,324,217) |
| $ 1,791,905 | $ 791,493 | $ 98,078 | $ 162,360 | $ 310,467 | $ 3,154,303 | |
| 113年 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 房屋及建築 | 倉儲設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 未完工程及待驗設備 | 合計 | |
| 1月1日 | ||||||
| 成本 | $ 2,742,281 | $ 1,090,911 | $ 187,509 | $ 166,980 | $ 797,778 | $ 4,985,459 |
| 累計折舊 | ( 970,517) | ( 927,918) | ( 66,793) | ( 53,563) | - | ( 2,018,791) |
| $ 1,771,764 | $ 162,993 | $ 120,716 | $ 113,417 | $ 797,778 | $ 2,966,668 | |
| 1月1日 | $ 1,771,764 | $ 162,993 | $ 120,716 | $ 113,417 | $ 797,778 | $ 2,966,668 |
| 增添 | 18,699 | 4,832 | 2,272 | 58,678 | 155,818 | 240,299 |
| 重分類(註) | - | - | - | - | ( 5,631) | ( 5,631) |
| 移轉 | 73,447 | 289,911 | - | 42,116 | ( 405,474) | - |
| 折舊費用 | ( 69,977) | ( 20,504) | ( 13,039) | ( 32,812) | - | ( 136,332) |
| 9月30日 | $ 1,793,933 | $ 437,232 | $ 109,949 | $ 181,399 | $ 542,491 | $ 3,065,004 |
| 9月30日 | ||||||
| 成本 | $ 2,834,427 | $ 1,385,654 | $ 189,781 | $ 267,774 | $ 542,491 | $ 5,220,127 |
| 累計折舊 | ( 1,040,494) | ( 948,422) | ( 79,832) | ( 86,375) | - | ( 2,155,123) |
| $ 1,793,933 | $ 437,232 | $ 109,949 | $ 181,399 | $ 542,491 | $ 3,065,004 |
註：重分類係未完工程轉列投資性不動產。
以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
（七）租賃交易－承租人
-
本集團租賃之標的資產包括土地(含權利金)及其他設備，租賃合約之期間介於 3 到 50 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除附註九(二)之承諾事項及租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。
-
使用權資產之帳面金額變動表資訊如下：
| 成本 | 土地(含權利金) | 其他設備 | 合計數 |
|---|---|---|---|
| 114年1月1日餘額 | $ 3,738,458 | $ 8,856 | $ 3,747,314 |
| 本期增加－增添 | － | 804 | 804 |
| 本期增加－變動租賃給付(註) | 103,933 | － | 103,933 |
| 114年9月30日餘額 | $ 3,842,391 | $ 9,660 | $ 3,852,051 |
| 累計折舊 | |||
| 114年1月1日餘額 | $ 612,892 | $ 4,375 | $ 617,267 |
| 折舊費用 | 88,371 | 1,499 | 89,870 |
| 114年9月30日餘額 | $ 701,263 | $ 5,874 | $ 707,137 |
| 114年9月30日淨額 | $ 3,141,128 | $ 3,786 | $ 3,144,914 |
| 成本 | 土地(含權利金) | 其他設備 | 合計數 |
| 113年1月1日餘額 | $ 3,385,632 | $ 10,865 | $ 3,396,497 |
| 本期增加－變動租賃給付(註) | 352,826 | － | 352,826 |
| 113年9月30日餘額 | $ 3,738,458 | $ 10,865 | $ 3,749,323 |
| 累計折舊 | |||
| 113年1月1日餘額 | $ 498,722 | $ 5,132 | $ 503,854 |
| 折舊費用 | 85,627 | 1,962 | 87,589 |
| 113年9月30日餘額 | $ 584,349 | $ 7,094 | $ 591,443 |
| 113年9月30日淨額 | $ 3,154,109 | $ 3,771 | $ 3,157,880 |
註：土地及權利金租金會依公告地價及貨運量年增率有所調整，請詳附註九(二) 3.說明。
-18-
- 與租賃合約有關之損益項目資訊如下：
| 114年7月1日至9月30日 | 113年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | $ 18,140 | $ 18,071 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 2,066 | 2,065 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 225 | 239 |
| 114年1月1日至9月30日 | 113年1月1日至9月30日 | |
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | $ 54,374 | $ 54,179 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 6,276 | 6,202 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 839 | 1,218 |
- 本集團於民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日租賃現金流出總額分別為 $157,136 及 $153,047。
（八）租賃交易－出租人
- 本集團出租之標的資產包括土地及建物，租賃合約之期間介於 1 到 20 年，租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件。為保全出租資產之使用情況，通常會要求承租人不得將租賃資產用作借貸擔保。
- 本集團於民國 114 年及 113 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日基於營業租賃合約分別認列 $326,182、$285,437、$897,817 及 $812,118 之租金收入，內中無屬變動租賃給付。
- 本集團以營業租賃出租之租賃給付之到期日分析如下：
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年 | $ 317,205 | 114年 | $ 882,058 | 113年 | $ 266,805 | |
| 115年 | 1,165,398 | 115年 | 718,164 | 114年 | 986,312 | |
| 116年 | 1,005,788 | 116年 | 611,412 | 115年 | 853,508 | |
| 117年 | 898,172 | 117年 | 559,086 | 116年 | 752,681 | |
| 118年 | 641,082 | 118年 | 470,605 | 117年 | 716,802 | |
| 119年以後 | 2,120,392 | 119年以後 | 1,973,830 | 118年以後 | 2,448,919 | |
| 合計 | $ 6,148,037 | 合計 | $ 5,215,155 | 合計 | $ 6,025,027 |
（九）投資性不動產
| 114年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 未完工程 | 合計 | |
| 1月1日 | ||||
| 成本 | $ 671,960 | $ 18,456,490 | $ 2,540,460 | $ 21,668,910 |
| 累計折舊 | - | ( 3,106,076) | - | ( 3,106,076) |
| $ 671,960 | $ 15,350,414 | $ 2,540,460 | $ 18,562,834 | |
| 1月1日 | $ 671,960 | $ 15,350,414 | $ 2,540,460 | $ 18,562,834 |
| 增添 | - | 2,185 | 681,842 | 684,027 |
| 折舊費用 | - | ( 438,527) | - | ( 438,527) |
| 9月30日 | $ 671,960 | $ 14,914,072 | $ 3,222,302 | $ 18,808,334 |
| 9月30日 | ||||
| 成本 | $ 671,960 | $ 18,454,486 | $ 3,222,302 | $ 22,348,748 |
| 累計折舊 | - | ( 3,540,414) | - | ( 3,540,414) |
| $ 671,960 | $ 14,914,072 | $ 3,222,302 | $ 18,808,334 | |
| 113年 | ||||
| 土地 | 房屋及建築 | 未完工程 | 合計 | |
| 1月1日 | ||||
| 成本 | $ 671,960 | $ 17,496,059 | $ 1,727,183 | $ 19,895,202 |
| 累計折舊 | - | ( 2,544,715) | - | ( 2,544,715) |
| $ 671,960 | $ 14,951,344 | $ 1,727,183 | $ 17,350,487 | |
| 1月1日 | $ 671,960 | $ 14,951,344 | $ 1,727,183 | $ 17,350,487 |
| 增添 | - | 261,662 | 1,027,664 | 1,289,326 |
| 重分類(註) | - | 5,631 | - | 5,631 |
| 移轉 | - | 662,777 | ( 662,777) | - |
| 折舊費用 | - | ( 415,473) | - | ( 415,473) |
| 9月30日 | $ 671,960 | $ 15,465,941 | $ 2,092,070 | $ 18,229,971 |
| 9月30日 | ||||
| 成本 | $ 671,960 | $ 18,426,126 | $ 2,092,070 | $ 21,190,156 |
| 累計折舊 | - | ( 2,960,185) | - | ( 2,960,185) |
| $ 671,960 | $ 15,465,941 | $ 2,092,070 | $ 18,229,971 |
註：上期重分類係不動產、廠房及設備之未完工程轉列投資性不動產。
-20-
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用：
| 114年7月1日至9月30日 | 113年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | $ 326,182 | $ 285,437 |
| 當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用 | $ 211,219 | $ 199,499 |
| 114年1月1日至9月30日 | 113年1月1日至9月30日 | |
| 投資性不動產之租金收入 | $ 897,817 | $ 812,118 |
| 當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用 | $ 632,712 | $ 572,684 |
-
本集團持有之投資性不動產-土地及房屋及建築於民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日之公允價值分別為$17,796,756、$17,551,255及$17,565,687，係依獨立評價專家之評價及附近交易地價資料之評價結果。該評價係以市場比較法評估土地價值，成本法評估建築物價值，成本法係以價格日期之重建成本或重置成本，扣除其累積折舊額或其他應扣除部分，以推算勘估標的價格。
-
未完工程之公允價值評價採成本法，以重建成本或重置成本做為公允價值之參考依據，因入帳日期與評價日期相距不遠，故評估民國114年9月30日、113年12月31日及113年9月30日之帳面金額分別為$3,222,301、$2,540,460及$2,092,070似公允價值之合理近似值。
-
投資性不動產借款成本資本化金額及利率區間
| 114年7月1日至9月30日 | 113年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 資本化金額 | $ 14,184 | $ 6,462 |
| 資本化利率區間 | 2.54% | 2.54% |
| 114年1月1日至9月30日 | 113年1月1日至9月30日 | |
| 資本化金額 | $ 40,313 | $ 16,130 |
| 資本化利率區間 | 2.54% | 2.415%-2.54% |
- 以投資性不動產提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
（十）其他非流動資產
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 其他資產-農業用地(註) | $ 21,710 | $ 21,710 | $ 21,710 |
| 存出保證金 | 1,591 | 1,588 | 2,568 |
| 其他 | 2,781 | 3,576 | 3,841 |
| $ 26,082 | $ 26,874 | $ 28,119 |
註：該地係子公司「遠雄物流」與關係人趙秋香女士簽約購置位於桃園縣蘆竹鄉坑子口段海湖小段之土地，作為倉儲基地與外圍道路銜接之道路用地，合約總價款$21,710。該土地目前仍為農業用地，依法暫不能過戶於公司名下，故其支付之成本暫列「其他非流動資產」項下，
並已設定抵押於銀行作為長期借款之擔保。
(十一)短期借款
| 借款性質 | 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 兆豐國際商業銀行信用借款 | $ - | $ - | $ 100,000 |
| 台灣銀行信用借款 | 250,000 | 250,000 | 250,000 |
| 台新國際商業銀行信用借款 | 200,000 | 50,000 | - |
| 台北富邦銀行信用借款 | 300,000 | 300,000 | 100,000 |
| 凱基商業銀行信用借款 | - | - | 300,000 |
| 第一商業銀行信用借款 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 中國信託商業銀行信用借款 | 100,000 | - | - |
| 台灣中小企業銀行擔保借款 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 新光商業銀行擔保借款 | 100,000 | 30,000 | - |
| 板信商業銀行信用借款 | - | 80,000 | 80,000 |
| 合作金庫銀行信用借款 | 300,000 | - | - |
| 王道銀行信用借款 | - | - | 200,000 |
| $ 1,650,000 | $ 1,110,000 | $ 1,430,000 | |
| 利率區間 | 2.00%~2.3100% | 2.00%~2.4067% | 2.00%~2.4067% |
短期借款之擔保情形，請詳附註七(三)及八說明。
(十二)應付短期票券
| 114年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 保證機構 | 到期日 | 利率% | 金額 | 擔保品 |
| 融資性商業本票 | 大慶票券 | 114/12/05 | 2.078% | $ 100,000 | 註 |
| 合庫票券 | 114/11/25 | 2.078% | 100,000 | 註 | |
| 200,000 | |||||
| 減：應付商業本票折價 | ( 683) | ||||
| $ 199,317 |
113年12月31日
| 項 目 | 保證機構 | 到期日 | 利率% | 金 額 | 擔保品 |
|---|---|---|---|---|---|
| 融資性商業本票 | 大中票券 | 114/01/20 | 2.088% | $ 200,000 | 註 |
| 中華票券 | 114/01/20 | 2.088% | 100,000 | 註 | |
| 大慶票券 | 114/01/07 | 2.088% | 100,000 | 註 | |
| 國際票券 | 114/01/07 | 2.088% | 100,000 | 註 | |
| 合庫票券 | 114/01/07 | 2.088% | 100,000 | 註 | |
| 600,000 | |||||
| 減：應付商業本票折價 | ( 429) | ||||
| $ 599,571 |
113年9月30日
| 項 目 | 保證機構 | 到期日 | 利率% | 金 額 | 擔保品 |
|---|---|---|---|---|---|
| 融資性商業本票 | 大慶票券 | 113/10/01 | 2.128% | $ 50,000 | 註 |
| 合庫票券 | 113/10/01 | 2.138% | 50,000 | 註 | |
| 大中票券 | 113/11/25 | 2.088% | 100,000 | 註 | |
| 合庫票券 | 113/11/25 | 2.088% | 100,000 | 註 | |
| 中華票券 | 113/11/25 | 2.088% | 100,000 | 註 | |
| 國際票券 | 113/11/01 | 2.128% | 100,000 | 註 | |
| 大慶票券 | 113/11/25 | 2.088% | 100,000 | 註 | |
| 600,000 | |||||
| 減：應付商業本票折價 | ( 1,436) | ||||
| $ 598,564 |
註：應付商業本票之擔保情形，請詳附註七(三)說明。
（十三）其他應付款
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資 | $ 155,867 | $ 196,293 | $ 132,186 |
| 應付設備款 | 6,123 | 29,431 | 28,533 |
| 應付工程保留款 | 4,872 | 10,451 | 11,333 |
| 應付勞務費 | 16,437 | 16,701 | 14,563 |
| 應付保險費 | 8,911 | 9,442 | 8,147 |
| 應付稅款 | 24,593 | 26,002 | 11,602 |
| 其他 | 85,179 | 66,959 | 67,222 |
| $ 301,982 | $ 355,279 | $ 273,586 |
（十四）其他流動負債
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 遞延租賃收入一流動 | $ 36,741 | $ 37,805 | $ 38,081 |
| 其他 | 26,268 | 16,903 | 16,412 |
| $ 63,009 | $ 54,708 | $ 54,493 |
（十五）長期借款
| 借款性質 | 借款期間及
還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 114年
9月30日 | 113年
12月31日 | 113年
9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期銀行借款 | | | | | | |
| 擔保借款： | | | | | | |
| 兆豐銀行等
聯合貸款
銀行 | 自首次動用日起算屆滿二年
之日為甲項授信第一期還本
日，嗣後以每六個月為一期
攤還100,000，剩餘本金最後
一期全數清償 | 2.6684% | 房屋建築物
及倉儲設備 | $ 490,000 | $ 590,000 | $ 590,000 |
| 兆豐銀行 | 次月第3個營業日為付息日
，按月計付利息，惟最後一
期之利息應與各該還本日同
時清償 | 2.7643% | 房屋建築物
及定存 | 2,760,747 | 3,001,200 | 3,081,351 |
| 第一銀行 | 每月5日按月付息，寬限期2
年後每三個月分52期平均攤
還本金 | 2.6600% | 房屋建築物 | 863,077 | 880,000 | 880,000 |
| 合作金庫銀行 | 按月繳息，第三年起以每六
個月為一期，1~29期每期償
還本金58,500，餘款屆期一
次清償 | 2.7280% | 房屋建築物
及活存 | 1,908,500 | 1,908,500 | 1,908,500 |
| 合作金庫銀行 | 按月繳息，第二年起以每六
個月為一期，1~11期每期償
還本金16,960，餘款屆期一
次清償 | 2.6780% | 房屋建築物 | 178,080 | 195,040 | 212,000 |
| 土地銀行 | 自撥款日起，本金七成按年
金法本息平均攤還，餘本金
三成到期一次清償 | 2.6300% | 房屋建築物 | 815,611 | 840,054 | 848,095 |
| 土地銀行 | 完工後轉乙貸，前兩年按月
付息，第三年起本金六成以
六個月為一期方式平均攤還
，餘本金四成到期一次清償 | 2.5400% | 房屋建築物
及活存 | 2,267,804 | 1,802,640 | 1,253,560 |
| 信用借款： | | | | | | |
| 台中銀行 | 按月繳息，每季償還本金
5,000，餘額屆期清償 | 2.6800% | 無 | 80,000 | 95,000 | 100,000 |
| 合作金庫銀行 | 按月繳息，第二年起以每六
個月為一期，1~11期每期償
還本金3,040，餘款屆期一
次清償 | 2.6780% | 無 | 31,920 | 34,960 | 38,000 |
| 上海商業儲蓄
銀行 | 按月繳息，本金寬限兩年，
寬限期滿每季償還本金
20,000，餘額屆期清償 | 2.300% | 無 | 220,000 | 280,000 | 300,000 |
| 減：一年內到期之長期借款 | | | | 9,615,739
( 880,144) | 9,627,394
( 722,073) | 9,211,506
( 607,428) |
| | | | | $8,735,595 | $8,905,321 | $8,604,078 |
-24-
- 本集團未動用借款明細如下：
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 浮動利率 | |||
| 一年內到期 | $ 3,080,000 | $ 2,560,000 | $ 2,130,000 |
| 一年以上到期 | 560,000 | 1,036,560 | 1,585,640 |
| $ 3,640,000 | $ 3,596,560 | $ 3,715,640 |
-
子公司遠雄自貿港於民國 100 年 4 月與兆豐銀行等聯貸(保)銀行團簽訂聯合授信合約，聯貸總額度為 $3,200,000，自民國 100 年 8 月起，每 3 個月為 1 期，分 28 期償還，並於民國 112 年 4 月重新簽訂聯合授信合約，聯貸總額度為 $2,120,000，於民國 112 年 5 月開始動用，並用以清償民國 107 年 4 月之聯貸借款餘額。
-
依據子公司遠雄自貿港於民國 112 年 4 月與聯貸(保)銀行團簽訂之授信合約，於本授信案存續期間或本授信案債務全部清償前，子公司遠雄自貿港承諾維持下列年度財務比率：
(1) 負債比率 (負債/淨值) 維持 200% 以下。
(2) 利息保障倍數 ((稅前淨利 + 折舊 + 攤銷 + 利息費用) / 利息費用)) 自民國 107 年以後維持兩倍以上。
(3) 若無法符合上述各項財務比率則須於次年度 5 月 1 日起，至兆豐銀行收到經會計師出具符合上述各項財務比率之報告或文件日止，按本授信案尚未償還本金餘額（含保證）依年費率千分之一，按月付補償費。
子公司遠雄自貿港民國 113 年及 112 年度財務比率符合借款合約之要求。
-
依前述聯合授信合約約定，子公司遠雄自貿港皆須提供「桃園航空貨運園區興建營運契約」所興建之建築物、附屬設備及所購置之機具設備設定第一順位最高限額抵押權予管理銀行，做為前述授信案之擔保品，另於授信案存續期間，子公司遠雄自貿港帳上之股東墊款金額不得低於$230,000，除轉為增資股款外，不得減少。且子公司遠雄自貿港應於管理銀行開立專戶，專戶之季平均存款餘額於民國 114 年 9 月 30 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 9 月 30 日皆須維持在$50,000以上，並設質予管理銀行，請詳附註八之說明。
-
子公司遠雄自貿港於民國 108 年 12 月與兆豐銀行簽訂授信合約，授信額度為 $3,000,000，依授信合約約定，子公司遠雄自貿港須提供加值園區第二期廠房第 CDEF 棟建物及其附屬設施設定第一順位最高限額抵押權予管理銀行，並由管理銀行認可之專業鑑價機構每年辦理不動產擔保品鑑價。另於授信案存續期間，子公司遠雄自貿港帳上之股東墊款金額不得低於$230,000，除轉為增資股款外，不得減少。且子公司遠雄自貿港應設質予管理銀行不低於$60,000之定存單。民國 111 年 2 月簽訂
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增補合約，除授信額度增為$3,600,000，其餘條件皆與上述相同。
-
依前述授信合約，子公司遠雄自貿港於本授信案存續期間或本授信案債務全部清償前，子公司遠雄自貿港承諾維持與上述聯貸案相同條件之財務比率。
-
子公司遠雄自貿港於民國 110 年 5 月與土地銀行重新簽訂授信合約，授信額度為$954,000，依授信合約約定，子公司遠雄自貿港須提供運籌中心作為擔保品，並按借款金額加兩成設定第一順位抵押權予土地銀行。
-
子公司遠雄自貿港於民國 109 年 2 月與第一銀行簽訂授信合約，授信額度為$880,000，依授信合約約定，子公司遠雄自貿港須提供貨運站二期建物作為擔保品，建竣後即立即辦理所有權登記，且於建築主管機關核發使用執照並保存登記完妥後六個月內設定第一順位抵押權予第一銀行。
-
子公司遠雄自貿港於民國 109 年 7 月與合作金庫銀行簽訂授信合約，授信額度為$1,500,000，依授信合約約定，本公司須提供冷鍵物流倉作為擔保品，並按借款金額加兩成設定第一順位抵押權予合作金庫銀行。民國 111 年 2 月簽訂增補合約，除授信額度增為$1,950,000，其餘條件皆與上述相同。民國 111 年 12 月與合作金庫銀行簽訂增補合約，除授信額度增為$2,200,000，其餘條件皆與上述相同。
-
子公司遠雄自貿港於民國 110 年 8 月與台中商銀簽訂授信合約，授信額度為$160,000，係由趙文嘉先生擔任連帶保證人。
-
子公司遠雄自貿港於民國 111 年 9 月與土地銀行簽訂授信合約，授信額度為$2,279,200，依授信合約約定，本公司須提供加值 H 棟作為擔保品，建竣後應於辦妥所有權第一次登記之日起 6 個月內，按借款金額加兩成設定第一順位最高限額抵押權予土地銀行作為擔保，且動撥時應設質活存$60,000。
-
子公司遠雄自貿港於民國 111 年 9 月與上海銀行簽訂授信合約，授信額度為$300,000，係由趙文嘉先生擔任連帶保證人。
-
關係人提供之保證相關說明請詳附註七（三）。
（十六）其他非流動負債
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 長期應付款-關係人 | $ 230,000 | $ 230,000 | $ 230,000 |
| 應計退休金負債 | 26,625 | 31,105 | 37,487 |
| 存入保證金 | 443,764 | 403,122 | 390,262 |
| 遞延租賃收入-非流動 | 313,423 | 351,016 | 363,547 |
| $ 1,013,812 | $ 1,015,243 | $ 1,021,296 |
（十七）退休金
- (1) 本集團依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適
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用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算，15年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45個基數為限。本集團按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本集團於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本集團將於次年度三月底前一次提撥其差額。
(2) 本集團於民國114年及113年7月1日至9月30日暨民國114年及113年1月1日至9月30日預計支付予退休計畫之提撥金分別為$17、$133、$167及$398。
(3) 本集團於民國114年度預計支付予退休計畫之提撥金為$8,472。
- (1) 自民國94年7月1日起，本集團依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本集團就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2) 民國114年及113年7月1日至9月30日暨民國114年及113年1月1日至9月30日，本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$6,077、$5,923、$17,626及$16,712。
(十八) 股本
-
民國114年9月30日止，本公司額定及實收資本額分別為$5,000,000及$3,705,529，每股面額10元。本公司已發行股份之股款均已收訖。
-
本公司為充實資本及強化財務結構，於民國113年6月25日經股東會決議，以未分配盈餘$269,102辦理轉增資發行新股，並於民國113年7月5日董事會決議，除權基準日為民國113年7月30日，上述交易業已完成變更登記。
-
本公司為充實資本及強化財務結構，於民國114年6月25日經股東會決議，以未分配盈餘$72,657辦理轉增資發行新股，並於民國114年7月8日董事會決議，除權基準日為民國114年8月5日，上述交易業已完成變更登記。
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- 流通在外股數調節：
| 114年 | 113年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 363,287,170 | 336,377,010 |
| 盈餘轉增資 | 7,265,743 | 26,910,160 |
| 9月30日 | 370,552,913 | 363,287,170 |
（十九）資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
| 114年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 發行溢價 | 認列對子公司所有權益變動 | 其他 | 合計 | |
| 1月1日(同9月30日) | $ 4,308,832 | $ 45,694 | $ 20 | $ 4,354,546 |
| 113年 | ||||
| 發行溢價 | 認列對子公司所有權益變動 | 其他 | 合計 | |
| 1月1日(同9月30日) | $ 4,308,832 | $ - | $ 20 | $ 4,308,852 |
（二十）保留盈餘
- 依本公司章程規定本公司所處產業環境多變，企業生命週期正值成長期，股利之分派應考量公司未來資金需求及長期財務規劃。本公司年度總決算如有本期稅後淨利，應先彌補累積虧損（包括調整未分配盈餘金額），依法提撥百分之十為法定盈餘公積；但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本總額時，不在此限。次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積；嗣餘盈餘，連同期初未分配盈餘（包括調整未分配盈餘金額），由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利，惟分派盈餘時得視當時及未來狀況酌予保留適當盈餘不予分派。
股利之發放將採股票股利及現金股利二方式配合處理，視當時之投資計劃及資本結構決定二者間之比例，惟現金股利以不低於股利總額之百分之二十為原則，且其比率得由股東會決議調整之。
-28-
-
法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
-
本公司於民國 114 年 6 月 25 日及 113 年 6 月 25 日經股東會決議，通過民國 113 年度及 112 年度盈餘分派案如下：
| 113年度 | 112年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |
| 法定盈餘公積 | $ 90,966 | $ 92,176 | ||
| 股票股利 | 72,657 | $ 0.2 | 269,102 | $ 0.8 |
| 現金股利 | 399,616 | 1.1 | 302,739 | 0.9 |
| 合計 | $ 563,239 | $ 664,017 |
- 有關股東會決議情形相關資訊，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
（二十一）與非控制權益之交易
1. 子公司現金增資，本集團未依持股比例認購
本集團之子公司遠雄物流事業股份有限公司以民國 113 年 5 月 27 日為現金增資基準日發行新股，本公司未依持股比例認購因而減少 20% 股權。該交易增加非控制權益 $317,447，歸屬母公司業主之權益減少 $47,447。民國 113 年度遠雄物流事業股份有限公司權益之變動對歸屬於母公司業主權益之影響如下：
| 113年度 | |
|---|---|
| 非控制權益現金增資 | $ 270,000 |
| 非控制權益帳面金額增加 | ( 317,447) |
| 保留盈餘-認列對子公司所有權益變動數 | ($ 47,447) |
2. 子公司現金減資（未導致持股比例變動）
本集團之子公司遠雄物流事業股份有限公司以民國 113 年 8 月 28 日為現金減資基準日，以每股 10 元進行現金減資，共計 85,000 仟股，對價為 $850,000。該交易減少非控制權益 $170,000，歸屬於母公司業主之權益減少 $680,000。
（二十二）其他權益項目
| 114年 | 113年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 未實現評價損益 | 未實現評價損益 | |||
| 1月1日 | $ | - | $ | 219,802 |
| 評價調整 | - | 21,104 | ||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | ( | 240,906) | |
| 9月30日 | $ | - | $ | - |
（二十三）營業收入
| 114年7月1日至9月30日 | 113年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | $ 777,522 | $ 610,638 |
| 租賃收入 | 326,182 | 285,437 |
| 合計 | $ 1,103,704 | $ 896,075 |
| 114年1月1日至9月30日 | 113年1月1日至9月30日 | |
| 客戶合約收入 | $ 2,100,092 | $ 1,736,896 |
| 租賃收入 | 897,817 | 812,118 |
| 合計 | $ 2,997,909 | $ 2,549,014 |
本集團之收入源於提供隨時間逐步移轉之倉儲及勞務收入，收入可細分為下列主要部門：
| 114年7月1日至9月30日 | 遠雄港 | 遠雄自貿港 | 遠雄物流 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 收入類型-勞務 | $ 9,030 | $ 12,761 | $ 6,902 | $ 28,693 |
| 收入類型-倉儲 | - | 764,393 | - | 764,393 |
| 內部部門交易之收入 | ( 9,030) | ( 534) | ( 6,000) | ( 15,564) |
| 外部客戶合約收入 | $ - | $ 776,620 | $ 902 | $ 777,522 |
| 收入認列時點 | ||||
| 隨時間逐步認列之收入 | $ - | $ 776,620 | $ 902 | $ 777,522 |
| 113年7月1日至9月30日 | 遠雄港 | 遠雄自貿港 | 遠雄物流 | 合計 |
| 收入類型-勞務 | $ 9,030 | $ 7,091 | $ 6,812 | $ 22,933 |
| 收入類型-倉儲 | - | 603,346 | - | 603,346 |
| 內部部門交易之收入 | ( 9,030) | ( 611) | ( 6,000) | ( 15,641) |
| 外部客戶合約收入 | $ - | $ 609,826 | $ 812 | $ 610,638 |
| 收入認列時點 | ||||
| 隨時間逐步認列之收入 | $ - | $ 609,826 | $ 812 | $ 610,638 |
| 114年1月1日至9月30日 | 遠雄港 | 遠雄自貿港 | 遠雄物流 | 合計 |
| 收入類型-勞務 | $ 27,090 | $ 34,400 | $ 20,677 | $ 82,167 |
| 收入類型-倉儲 | - | 2,064,879 | - | 2,064,879 |
| 內部部門交易之收入 | ( 27,090) | ( 1,864) | ( 18,000) | ( 46,954) |
| 外部客戶合約收入 | $ - | $ 2,097,415 | $ 2,677 | $ 2,100,092 |
| 收入認列時點 | ||||
| 隨時間逐步認列之收入 | $ - | $ 2,097,415 | $ 2,677 | $ 2,100,092 |
| 113年1月1日至9月30日 | 遠雄港 | 遠雄自貿港 | 遠雄物流 | 合計 |
| 收入類型-勞務 | $ 27,090 | $ 20,918 | $ 20,785 | $ 68,793 |
| 收入類型-倉儲 | - | 1,715,073 | - | 1,715,073 |
| 內部部門交易之收入 | ( 27,090) | ( 1,689) | ( 18,191) | ( 46,970) |
| 外部客戶合約收入 | $ - | $ 1,734,302 | $ 2,594 | $ 1,736,896 |
| 收入認列時點 | ||||
| 隨時間逐步認列之收入 | $ - | $ 1,734,302 | $ 2,594 | $ 1,736,896 |
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（二十四）利息收入
| 114年7月1日至9月30日 | 113年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款利息 | $ 39 | $ 35 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入 | 869 | 364 |
| 其他利息收入 | 2 | - |
| $ 910 | $ 399 | |
| 114年1月1日至9月30日 | 113年1月1日至9月30日 | |
| 銀行存款利息 | $ 2,137 | $ 2,791 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入 | 2,867 | 1,403 |
| 其他利息收入 | 6 | - |
| $ 5,010 | $ 4,194 |
（二十五）其他收入
| 114年7月1日至9月30日 | 113年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 設備維護收入 | $ 132 | $ 411 |
| 廢棄物回收收入 | 256 | 547 |
| 賠償款收入 | 3,530 | 19 |
| 清運收入 | 197 | 301 |
| 其他收入 | 1,725 | 985 |
| $ 5,840 | $ 2,263 | |
| 114年1月1日至9月30日 | 113年1月1日至9月30日 | |
| 股利收入 | $ - | $ 31 |
| 設備維護收入 | 433 | 626 |
| 廢棄物回收收入 | 1,820 | 1,932 |
| 賠償款收入 | 4,098 | 1,019 |
| 清運收入 | 628 | 1,173 |
| 其他收入 | 3,851 | 2,967 |
| $ 10,830 | $ 7,748 |
-31-
（二十六）其他利益及損失
| 114年7月1日至9月30日 | 113年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益(損失) | $ 317 | ($ 59) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 | 170 | - |
| 賠償損失 | ( 128) | ( 75) |
| 什項支出 | ( 2,176) | ( 1,696) |
| ($ 1,817) | ($ 1,830) | |
| 114年1月1日至9月30日 | 113年1月1日至9月30日 | |
| 淨外幣兌換損失 | ($ 1,112) | ($ 61) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 | 558 | - |
| 賠償損失 | ( 423) | ( 570) |
| 什項支出 | ( 4,348) | ( 4,393) |
| ($ 5,325) | ($ 5,024) |
（二十七）財務成本
| 114年7月1日至9月30日 | 113年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 利息費用: | ||
| 租賃負債 | $ 18,140 | $ 18,071 |
| 銀行借款 | 74,873 | 71,459 |
| 減：符合要求之資產資本化金額 | ( 14,184) | ( 6,462) |
| 其他財務費用 | 1,581 | 1,360 |
| $ 80,410 | $ 84,428 | |
| 114年1月1日至9月30日 | 113年1月1日至9月30日 | |
| 利息費用: | ||
| 租賃負債 | $ 54,374 | $ 54,179 |
| 銀行借款 | 224,640 | 206,977 |
| 減：符合要求之資產資本化金額 | ( 40,313) | ( 16,130) |
| 其他財務費用 | 4,617 | 4,049 |
| $ 243,318 | $ 249,075 |
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（二十八）費用性質之額外資訊
| 114年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | $ 152,452 | $ 41,082 | $ 193,534 |
| 折舊費用 | 197,898 | 35,325 | 233,223 |
| 攤銷費用 | 70 | 1,986 | 2,056 |
| 113年7月1日至9月30日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | $ 126,436 | $ 35,988 | $ 162,424 |
| 折舊費用 | 188,494 | 33,312 | 221,806 |
| 攤銷費用 | 70 | 2,261 | 2,331 |
| 114年1月1日至9月30日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | $ 429,934 | $ 119,120 | $ 549,054 |
| 折舊費用 | 587,664 | 105,870 | 693,534 |
| 攤銷費用 | 221 | 5,869 | 6,090 |
| 113年1月1日至9月30日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | $ 373,034 | $ 106,581 | $ 479,615 |
| 折舊費用 | 539,002 | 100,392 | 639,394 |
| 攤銷費用 | 180 | 6,634 | 6,814 |
（二十九）員工福利費用
| 114年7月1日至9月30日 | 113年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | $ 164,817 | $ 134,785 |
| 勞健保費用 | 13,315 | 12,438 |
| 退休金費用 | 6,094 | 6,086 |
| 董事酬金(含車馬費及酬勞) | 1,525 | 1,463 |
| 其他用人費用 | 7,783 | 7,652 |
| $ 193,534 | $ 162,424 | |
| 114年1月1日至9月30日 | 113年1月1日至9月30日 | |
| 薪資費用 | $ 463,986 | $ 399,165 |
| 勞健保費用 | 39,935 | 37,912 |
| 退休金費用 | 17,793 | 17,110 |
| 董事酬金(含車馬費及酬勞) | 4,492 | 4,418 |
| 其他用人費用 | 22,848 | 21,010 |
| $ 549,054 | $ 479,615 |
本集團民國114年9月30日及113年9月30日員工人數分別652人及636人。
-33-
- 依本公司章程規定，本公司年度如有獲利（獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益），應提撥不低於 1% 為員工酬勞及不高於 2% 為董事酬勞。
- 本公司民國 114 年及 113 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日員工酬勞估列金額分別為 $3,075、$2,360、$8,059 及 $5,500；董事酬勞估列金額皆為 $0，前述金額帳列薪資費用科目。
- 民國 114 年 1 月 1 日至 9 月 30 日係依截至當期止之獲利情況，依公司章程規定估。
- 經股東會決議之民國 113 年度員工酬勞及董事酬勞與民國 113 年度財務報告認列之金額一致。
- 本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
（三十）所得税
- 所得稅（利益）費用
所得稅（利益）費用組成部分
| 114年7月1日至9月30日 | 113年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅： | ||
| 當期所得產生之所得稅 | $ 46,451 | $ 34,208 |
| 未分配盈餘加徵 | - | 414 |
| 當期所得稅總額 | 46,451 | 34,622 |
| 遞延所得稅： | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 29,635 | ( 42,515) |
| 遞延所得稅總額 | 29,635 | ( 42,515) |
| 所得稅費用(利益) | $ 76,086 | ($ 7,893) |
| 114年1月1日至9月30日 | 113年1月1日至9月30日 | |
| 當期所得稅： | ||
| 當期所得產生之所得稅 | $ 112,520 | $ 80,834 |
| 未分配盈餘加徵 | 47,499 | 5,742 |
| 以前年度所得稅高估 | ( 637) | ( 12,638) |
| 當期所得稅總額 | 159,382 | 73,938 |
| 遞延所得稅： | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | ( 37,892) | ( 6,905) |
| 遞延所得稅總額 | ( 37,892) | ( 6,905) |
| 所得稅費用 | $ 121,490 | $ 67,033 |
- 本公司、子公司遠雄物流以及遠雄自貿港之營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 112 年度。
（三十一）每股盈餘
| 114年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 304,109 | 370,553 | $ 0.82 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工酬勞 | - | 156 | |
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 | $ 304,109 | 370,709 | $ 0.82 |
| 113年7月1日至9月30日 | |||
| 稅後金額 | 加權平均流通在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 233,869 | 370,553 | $ 0.63 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工酬勞 | - | 115 | |
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 | $ 233,869 | 370,668 | $ 0.63 |
-35-
| 114年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通 | ||
| 在外股數(仟股) | 每股盈餘 | ||
| (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 787,526 | 370,553 | $ 2.13 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工酬勞 | - | 201 | |
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 | $ 787,526 | 370,754 | $ 2.12 |
| 113年1月1日至9月30日 | |||
| 稅後金額 | 加權平均流通 | ||
| 在外股數(仟股) | 每股盈餘 | ||
| (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 547,394 | 370,553 | $ 1.48 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工酬勞 | - | 180 | |
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 | $ 547,394 | 370,733 | $ 1.48 |
計算每股盈餘時，已考量本公司於民國113年6月25日及114年6月25日股東會決議通過分別以未分配盈餘$269,102及$72,657辦理轉增資發行新股及其相關資訊請詳附註六、(十八)說明，民國113年及114年因辦理轉增資發行新股之影響業已追溯調整。
(三十二)現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動：
| 114年1月1日至9月30日 | 113年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | ||
| (含「投資性不動產」) | $ 945,777 | $ 1,529,625 |
| 加：期初應付設備款(註) | 148,447 | 309,090 |
| 減：期末應付設備款(註) | ( 81,681) | ( 492,256) |
| 本期支付現金 | $ 1,012,543 | $ 1,346,459 |
註：含「應付票據(含關係人)」、「其他應付款(含關係人)」及「其他流動負債-其他」
（三十三）來自籌資活動之負債之變動
| 114年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付短期票券 | 短期借款 | 長期借款 | 租賃負債 | 存入保證金 | 來自籌資活動之負債總額 | |
| 1月1日 | $ 599,571 | $1,110,000 | $9,627,394 | $3,301,347 | $ 403,122 | $15,041,434 |
| 籌資現金流量之變動 | ( 400,000) | 540,000 | ( 11,655) | ( 95,646) | 44,582 | 77,281 |
| 其他非現金之變動 | ( 254) | - | - | 104,736 | ( 3,940) | 100,542 |
| 9月30日 | $ 199,317 | $1,650,000 | $9,615,739 | $3,310,437 | $ 443,764 | $15,219,257 |
| 113年 | ||||||
| 應付短期票券 | 短期借款 | 長期借款 | 租賃負債 | 存入保證金 | 來自籌資活動之負債總額 | |
| 1月1日 | $ 379,328 | $ 930,000 | $8,983,182 | $ 3,036,634 | $ 358,423 | $13,687,567 |
| 籌資現金流量之變動 | 220,000 | 500,000 | 228,324 | ( 91,449) | 31,927 | 888,802 |
| 其他非現金之變動 | ( 764) | - | - | 352,826 | ( 88) | 351,974 |
| 9月30日 | $ 598,564 | $1,430,000 | $9,211,506 | $ 3,298,011 | $ 390,262 | $14,928,343 |
七、關係人交易
（一）母公司與最終控制者
本公司股份均由大眾持有，並無母公司及最終控制者。
（二）關係人之名稱及與本公司關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 東源營造工程股份有限公司(以下簡稱東源營造) | 其他關係人 |
| 遠雄國際投資股份有限公司(以下簡稱遠雄國際投資) | 對本公司重大影響之個體 |
| 遠東建設事業股份有限公司(以下簡稱遠東建設) | 對本公司重大影響之個體 |
| 遠雄建設事業股份有限公司(以下簡稱遠雄建設) | 其他關係人 |
| 遠雄人壽保險事業股份有限公司(以下簡稱遠雄人壽) | 其他關係人 |
| 遠雄悅來大飯店股份有限公司 | 其他關係人 |
| 葉鈞耀 | 本公司之董事長 |
| 趙秋香 | 其他關係人 |
| 趙藤雄 | 其他關係人 |
| 趙文嘉 | 其他關係人 |
| 台灣服務業聯盟協會 | 其理事長與本公司董事長 |
| 為同一人 |
（三）與關係人間重大交易事項
- 應付關係人款項
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付票據 | |||
| 遠雄人壽 | $ 192 | $ 188 | $ 192 |
| 其他應付款 | |||
| 東源營造 | $ 36,390 | $ 54,720 | $ 380,320 |
| 遠雄人壽 | 185 | 178 | 176 |
| 合計 | $ 36,575 | $ 54,898 | $ 380,496 |
- 財產交易
取得不動產、廠房及設備皆為子公司遠雄自貿港與關係人東源營造簽約建造。
| 114年1月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 工程名稱 | 合約總價(未稅) | 本期新增 | 累計餘額 | 未支付金額 |
| 加值H棟興建工程 | ||||
| (二階段含追加工程) | $ 3,100,952 | $ 632,876 | $ 3,085,448 | $ 15,504 |
| 113年1月1日至9月30日 | ||||
| 工程名稱 | 合約總價(未稅) | 本期新增 | 累計餘額 | 未支付金額 |
| 貨運站二期興建工程 | $ 1,469,524 | $ 17,951 | $ 1,469,524 | $ - |
| 快遞二庫增建工程 | 767,238 | 217,210 | 767,238 | - |
| 加值H棟興建工程 | ||||
| (二階段含追加工程) | 3,100,952 | 1,000,762 | 2,015,619 | 1,085,333 |
| $ 5,337,714 | $ 1,235,923 | $ 4,252,381 | $ 1,085,333 | |
| 關係人類別與取得價款 | ||||
| 114年7月1日 | 113年7月1日 | 114年1月1日 | 113年1月1日 | |
| 關係人類別/名稱 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 |
| 東源營造 | $ 139,543 | $ 634,286 | $ 632,876 | $ 1,235,923 |
- 長期應付款-關係人(表列「其他非流動負債」)
| 114年1月1日至9月30日 | 113年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 最高餘額 | 期末餘額 | 最高餘額 | 期末餘額 | |
| 葉鈞耀 | $ - | $ - | $ 230,000 | $ 230,000 |
| 趙藤雄 | $ 230,000 | $ 230,000 | $ - | $ - |
上開資金融通款均未計息。
-38-
- 關係人提供背書保證情形
| 保證項目 | 保證人 | 被保證之公司 | 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 兆豐票券發行商業本票額度 | 趙文嘉 | 本公司 | $ 50,000 | $ 50,000 | $ 50,000 |
| 中華票券發行商業本票額度 | 趙文嘉 | 本公司 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 大慶票券發行商業本票額度 | 趙文嘉 | 本公司 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 國際票券發行商業本票額度 | 趙文嘉 | 本公司 | - | 30,000 | 30,000 |
| 合庫票券發行商業本票額度 | 趙文嘉 | 本公司 | 100,000 | 100,000 | - |
| 兆豐銀行簽訂授信合約額度 | 趙文嘉 | 本公司 | 100,000 | 200,000 | 65,000 |
| 兆豐票券發行商業本票額度 | 趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 大中票券發行商業本票額度 | 趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 200,000 | 200,000 | 100,000 |
| 大慶票券發行商業本票額度 | 趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 國際票券發行商業本票額度 | 趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 中華票券發行商業本票額度 | 趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 合庫票券發行商業本票額度 | 趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 萬通票券發行商業本票額度 | 趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 200,000 | - | - |
| 上海銀行簽訂授信合約 | 趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 台灣銀行簽訂授信合約 | 趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 250,000 | 250,000 | 250,000 |
| 板信商業銀行簽訂授信合約 | 趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 80,000 | 80,000 | 80,000 |
| 第一銀行簽訂授信合約 | 趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 兆豐銀行簽訂授信合約 | 本公司及趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 3,600,000 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 第一銀行簽訂授信合約 | 本公司及趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 880,000 | 880,000 | 880,000 |
| 土地銀行簽訂授信合約 | 本公司 | 遠雄自貿港 | 3,233,200 | 954,000 | 3,233,200 |
| 土地銀行簽訂授信合約 | 本公司 | 遠雄自貿港 | - | 2,279,200 | - |
| 合作金庫銀行簽訂授信合約 | 本公司及趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 2,200,000 | 2,200,000 | 2,200,000 |
| 台中商銀簽訂授信合約 | 趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 160,000 | 160,000 | 160,000 |
| 台北富邦銀行簽訂授信合約 | 趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 王道商業銀行簽訂授信合約 | 趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 台新銀行簽訂授信合約 | 趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 200,000 | 100,000 | 100,000 |
| 凱基銀行簽訂授信合約 | 趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 中國信託銀行簽訂授信合約 | 趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 200,000 | - | - |
| 合作金庫銀行簽訂授信合約 | 趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 300,000 | - | - |
| 兆豐銀行等聯貸(保)銀行團簽訂之聯合授信合約額度 | 本公司及趙文嘉 | 遠雄自貿港 | 2,120,000 | 2,120,000 | 2,120,000 |
| 兆豐票券發行商業本票額度 | 趙文嘉 | 遠雄物流 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 國際票券發行商業本票額度 | 趙文嘉 | 遠雄物流 | - | 30,000 | 30,000 |
| 大中票券發行商業本票額度 | 趙文嘉 | 遠雄物流 | 30,000 | 30,000 | 20,000 |
| 中華票券發行商業本票額度 | 趙文嘉 | 遠雄物流 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| 新光銀行簽訂授信合約 | 趙文嘉 | 遠雄物流 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 台灣中小企銀簽訂授信合約 | 趙文嘉 | 遠雄物流 | 350,000 | 350,000 | 350,000 |
-39-
- 關係人提供擔保品之情形
子公司遠雄自貿港於民國 108 年 12 月於兆豐銀行簽訂授信合約，依授信合約約定，遠東建設及遠雄國際投資係提供不低於 64,645,785 股之遠雄建設股票設定權利質權予兆豐銀行，因 CDEF 棟抵押完成，股票已於民國 113 年 10 月分別解質領回。
（四）主要管理階層薪酬資訊
| 114年7月1日至9月30日 | 113年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | $ 3,057 | $ 2,959 |
| 退職後福利 | 71 | 69 |
| 總計 | $ 3,128 | $ 3,028 |
| 114年1月1日至9月30日 | 113年1月1日至9月30日 | |
| 短期員工福利 | $ 9,076 | $ 8,982 |
| 退職後福利 | 212 | 206 |
| 總計 | $ 9,288 | $ 9,188 |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下：
| 資產項目 | 帳面價值 | 擔保用途 | ||
|---|---|---|---|---|
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動投資性不動產 | $ 30,000 | $ 30,000 | $ - | 短期借款額度擔保(註5) |
| -土地 | 671,960 | 671,960 | 671,960 | 長、短期借款額度擔保 |
| -房屋及建築 | 13,987,193 | 14,379,799 | 14,510,668 | |
| 不動產、廠房及設備 | ||||
| -房屋及建築 | 1,447,172 | 1,502,152 | 1,520,486 | 長期借款額度擔保 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 | 276,000 | 276,000 | 326,000 | 聯貸借款要求質押(註1)履約之保證(註2)長期借款額度保證(註3、註4) |
| 其他非流動資產 | ||||
| -其他資產-農業用地 | 21,710 | 21,710 | 21,710 | 長期借款額度擔保(註6) |
| $ 16,434,035 | $ 16,881,621 | $ 17,050,824 |
註 1：依聯合授信合約約定，於授信案存續期間，子公司遠雄自貿港應於管理銀行開立專戶，授信額度寬限期屆滿前三個月起，專戶之季平均存款餘額於民國 114 年 9 月 30 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 9 月 30 日皆須維持在 $50,000 以上，並設質予管理銀行，故子公司提供 $50,000 之半年期定存質押給該管理銀行。
註 2：依子公司遠雄自貿港與近鐵運通(股)公司調解之結果，由子公司遠雄自貿港出具 $106,000 定存單作為近鐵運通(股)公司廠房租賃保證金之擔保。
-40-
註 3：依子公司遠雄自貿港與兆豐銀行簽訂之借款合約，依合約約定應於管理銀行開立專戶，專戶之季平均存款餘額於民國 114 年 9 月 30 日皆須維持在 $60,000 予管理銀行，故子公司提供 $60,000 之半年期定存質押給該管理銀行。
註 4：依子公司遠雄自貿港與土地銀行簽訂之借款合約，依合約約定應於動撥時設貿活期存款 $60,000 予管理銀行，做為加強保證。
註 5：依短期借款合約約定，於動用期間，本公司應按動用餘額提供一成銀行存款設質予銀行。
註 6：依子公司遠雄物流之其他資產-農業用地係母公司於民國 80 年 6 月與關係人趙秋香簽約購置位於桃園市蘆竹區坑子口段海湖小段之土地，作為倉儲基地與外圍道路銜接之道路用地，合約總價款 $21,710。該土地目前仍為農業用地，依法暫不能過戶，故其支付之成本暫列「其他非流動資產」項下，該土地業於民國 95 年 5 月隨母公司營業讓與而移轉予本公司，並已設定抵押於銀行作為長期借款之擔保。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
（一）或有事項
無。
（二）承諾事項
- 子公司遠雄自貿港於民國 92 年 5 月與交通部民用航空局（民航局）簽訂桃園航空貨運園區興建營運契約，依照該契約，子公司將被委託興建及經營管理桃園航空貨運園區之相關設施及業務。合約期間為五十年，合約到期後，由子公司興建之相關營運資產需移轉予民航局。
依該契約規定，子公司須繳納營運履約保證金，已由銀行開立之履約保證函代替。截至民國 114 年 9 月 30 日止，由銀行開立之履約保證函金額為 $157,382。
-
子公司遠雄自貿港向民航局租借土地經營航空貨運園區，租金係參照「促進民間參與公共建設公有土地出租及設定地上權租金優惠辦法」，以國有出租基地租金計收標準六折另加計營業稅及其他費用繳付租金，並於特許期間每年分四次於一、四、七、十月之第五日前，預繳三個月土地租金。
-
子公司遠雄自貿港依據興建營運契約規定應支付權利金給民航局，每年權利金以進出口貿易總值年增率之 20% 及桃園機場貨運量年增率之 80% 為調整指數且每年權利金之調漲或調降幅度不得超過 5%。
-
民國 114 年 9 月 30 日止，不動產、廠房及設備已簽約之合約總價金為 $3,100,952（未稅），尚未發生之資本支出為 $15,504，其中關係人交易請詳附註七（三）之說明。
-41-
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
無。
十二、其他
（一）資本管理
本期無重大變動，請參閱民國113年度合併財務報表附註十二。
（二）金融工具
- 金融工具之種類
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $ 34,570 | $ 50,012 | $ - |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 選擇指定之權益工具投資-非流動 | $ - | $ 100 | $ 100 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | $ 715,448 | $ 520,331 | $ 1,273,296 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 506,000 | 656,000 | 326,000 |
| 應收票據 | 3,793 | 4,708 | 4,726 |
| 應收帳款 | 349,547 | 310,137 | 297,307 |
| 其他應收款 | 36,051 | 25,046 | 38,318 |
| 存出保證金 | 1,591 | 1,588 | 2,568 |
| $ 1,612,430 | $ 1,517,810 | $ 1,942,215 | |
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 短期借款 | $ 1,650,000 | $ 1,110,000 | $ 1,430,000 |
| 應付短期票券 | 199,317 | 599,571 | 598,564 |
| 應付票據(含關係人) | 70,087 | 88,294 | 105,943 |
| 其他應付款(含關係人) | 338,557 | 410,177 | 654,082 |
| 長期借款(包含一年或一營業週期內到期) | 9,615,739 | 9,627,394 | 9,211,506 |
| 其他金融負債(表列「其他非流動負債」) | 673,764 | 403,122 | 620,262 |
| $ 12,547,464 | $ 12,238,558 | $ 12,620,357 | |
| 租賃負債 | $ 3,310,437 | $ 3,301,347 | $ 3,298,011 |
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- 風險管理政策
本期無重大變動，請參閱民國113年度合併財務報表附註十二。
- 重大財務風險之性質及程度
(1) 市場風險
匯率風險
本集團從事業務皆以新台幣為主，故匯率波動對本集團之資產及負債並無重大影響。
價格風險
A. 本集團暴露於價格風險之權益工具，係所持有帳列於透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。本集團未有商品價格風險之暴險。為管理權益工具投資之價格風險，本集團業已設置停損點，故預期不致發生重大市場風險。
B. 本集團主要投資於國內上市櫃、未上市櫃之權益工具及開放型基金，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 1%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國114年及113年1月1日至9月30日之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之金融資產之利益或損失將分別增加或減少$346及$-；對於其他綜合損益之影響因分類為透過其合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失分別增加或減少$-及$1。
現金流量及公允價值利率風險
A. 本集團之利率風險來自借款。按浮動利率發行之長期借款使本集團承受現金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本集團承受公允價值利率風險。本集團之借款固定及浮動利率皆有，按浮動利率計算之借款係以新台幣計價。
B. 當借款利率上升或下跌 1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國114年及113年1月1日至9月30日之稅後淨利將分別減少或增加$72,118及$69,086，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。
(2) 信用風險
A. 信用風險係本集團因客戶無法履行合約義務而產生財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收票據及帳款及分類為按攤銷後成本衡量之債務工具投資的合約現金流量。
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B. 本集團依授信政策，各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係由信用控管主管依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。
C. 本集團採用 IFRS 9 提供以下之前提假設，作為判斷自原始認列後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據：
當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。
D. 本集團當合約款項按約定之支付條款逾期超過 60 天，視為已發生違約。
E. 本集團用以判定債務工具投資為信用減損之指標如下：
(A) 發行人發生重大財務困難，或將進入破產或其他財務重整之可能性大增；
(B) 發行人由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；
(C) 發行人延滯或不償付利息或本金；
(D) 導致發行人違約有關之全國性或區域性經濟情況不利之變化。
F. 本集團按客戶類型之特性將對客戶之應收票據及帳款分組，採用簡化作法以備矩陣為基礎估計預期信用損失。
G. 本集團納入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收票據及帳款的備抵損失，民國 114 年 9 月 30 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 9 月 30 日之準備矩陣如下：
| 未逾期 | 逾期 1-30天 | 逾期 31-60天 | 逾期 61-90天 | 逾期 91天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年9月30日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.21%-0.67% | 1.44%-6.93% | 50.03%-57.07% | 100% | 100% | |
| 帳面價值總額 | $348,214 | $5,874 | $499 | $35 | $- | $354,622 |
| 備抵損失 | ($605) | ($357) | ($285) | ($35) | $- | ($1,282) |
| 未逾期 | 逾期 1-30天 | 逾期 31-60天 | 逾期 61-90天 | 逾期 91天以上 | 合計 | |
| 113年12月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.21%-0.67% | 1.44%-6.93% | 50.03%-57.07% | 100% | 100% | |
| 帳面價值總額 | $310,059 | $4,538 | $2,242 | $111 | $- | $316,950 |
| 備抵損失 | $447 | $268 | $1,279 | $111 | $- | $2,105 |
H. 本集團採簡化作法之應收票據及帳款備抵損失變動表如下：
| 未逾期 | 逾期 1-30天 | 逾期 31-60天 | 逾期 61-90天 | 逾期 91天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 113年9月30日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.13%-4.28% | 4.01%-7.68% | 24.12%-37.57% | 100% | 100% | |
| 帳面價值總額 | $295,755 | $6,277 | $1,053 | $19 | $173 | $303,277 |
| 備抵損失 | $373 | $284 | $395 | $19 | $173 | $1,244 |
| 114年 | 113年 | |||||
| --- | --- | --- | ||||
| 應收票據及帳款 | 應收票據及帳款 | |||||
| 1月1日 | $ 2,105 | $ 974 | ||||
| 提列減損損失 | - | 270 | ||||
| 減損損失迴轉 | ( 823) | - | ||||
| 9月30日 | $ 1,282 | $ 1,244 |
I. 本集團帳列按攤銷後成本衡量之債務工具投資，信用風險評等等級資訊如下：
| 114年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 按12個月 | 按存續期間 | 合計 | ||
| 信用風險已顯著增加者 | 已信用減損者 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | $ 506,000 | $ - | $ - | $ 506,000 |
| 113年12月31日 | ||||
| 按12個月 | 按存續期間 | 合計 | ||
| 信用風險已顯著增加者 | 已信用減損者 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | $ 656,000 | $ - | $ - | $ 656,000 |
| 113年9月30日 | ||||
| 按12個月 | 按存續期間 | 合計 | ||
| 信用風險已顯著增加者 | 已信用減損者 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | $ 326,000 | $ - | $ - | $ 326,000 |
(3)流動性風險
A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務部予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度，以使集團不致違反相關之借款限額，此等預測考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標。
B. 下表係本集團之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生性金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析，下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債：
| 114年9月30日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | $1,659,158 | $ - | $ - | $ - | $1,659,158 |
| 應付短期票券 | 200,000 | - | - | - | 200,000 |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 70,087 | - | - | - | 70,087 |
| 其他應付款(含關係人) | 338,557 | - | - | - | 338,557 |
| 租賃負債(含流動及非流動) | 162,722 | 160,629 | 478,807 | 3,588,108 | 4,390,266 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 1,091,492 | 3,279,010 | 1,437,209 | 5,640,647 | 11,448,358 |
| 其他金融負債(表列「其他非流動負債」) | - | - | 443,764 | 230,000 | 673,764 |
| 非衍生金融負債: | |||||
| 113年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | 合計 |
| 短期借款 | $1,116,372 | $ - | $ - | $ - | $1,116,372 |
| 應付短期票券 | 600,000 | - | - | - | 600,000 |
| 應付票據及帳款 | 88,294 | - | - | - | 88,294 |
| 其他應付款(含關係人) | 410,177 | - | - | - | 410,177 |
| 租賃負債(含流動及非流動) | 161,055 | 156,588 | 464,298 | 3,619,306 | 4,401,247 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 960,812 | 1,168,657 | 3,989,475 | 5,307,713 | 11,426,657 |
| 其他金融負債(表列「其他非流動負債」) | - | - | 403,122 | 230,000 | 633,122 |
| 非衍生金融負債: | |||||
| 113年9月30日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | 合計 |
| 短期借款 | $1,435,892 | $ - | $ - | $ - | $1,435,892 |
| 應付短期票券 | 600,000 | - | - | - | 600,000 |
| 應付票據及帳款 | 105,943 | - | - | - | 105,943 |
| 其他應付款(含關係人) | 654,082 | - | - | - | 654,082 |
| 租賃負債(含流動及非流動) | 160,795 | 157,255 | 464,280 | 3,633,624 | 4,415,954 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 831,532 | 1,030,700 | 4,203,391 | 4,794,302 | 10,859,925 |
| 其他金融負債(表列「其他非流動負債」) | - | - | 390,262 | 230,000 | 620,262 |
C. 本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或
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實際金額會有顯著不同。
（三）公允價值資訊
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市櫃股票投資、受益憑證的公允價值皆屬之。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之無活絡市場之權益工具投資皆屬之。
-
以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳六（九）說明。
-
非以公允價值衡量之金融工具（包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款、其他應收款、存出保證金、短期借款、應付短期票券、應付票據（含關係人）、其他應付款（含關係人）、長期借款（含一年內到期之長期借款）及存入保證金）的帳面金額係公允價值之合理近似值。
-
以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
| 114年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 貨幣型基金 | $ 34,570 | $ - | $ - | $ 34,570 |
| 113年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 貨幣型基金 | $ 50,012 | $ - | $ - | $ 50,012 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | - | - | 100 | 100 |
| 合計 | $ 50,012 | $ - | $ 100 | $ 50,112 |
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113年9月30日 第一等級 第二等級 第三等級 合計
資產
重複性公允價值
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金
融資產
權益證券 $_ $_ $100 $100
- 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
(1) 本集團採用市場報價作為公允價輸入值（即第一等級）者，依工具之特性分列如下：
| 市場報價 | 上市(櫃)公司股票收盤價 | 開放型基金淨值 |
|---|---|---|
(2) 本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計算考量，以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。
-
民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由經營管理部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態，並定期覆核，以確保評價結果係屬合理。
-
有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：
| 114年9月30日公允價值 | 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 區間(加權平均) | 輸入值與公允價值關係 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生權益工具： | |||||
| 非上市上櫃公司股票 | $ - | 淨資產價值法 | 不適用 | - | 不適用 |
| 113年12月31日公允價值 | 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 區間(加權平均) | 輸入值與公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具： | |||||
| 非上市上櫃公司股票 | $ 100 | 淨資產價值法 | 不適用 | - | 不適用 |
| 113年9月30日公允價值 | 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 區間(加權平均) | 輸入值與公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具： | |||||
| 非上市上櫃公司股票 | $ 100 | 淨資產價值法 | 不適用 | - | 不適用 |
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- 下表列示民國 114 年及 113 年度第三等級之變動：
| 114年 | ||
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產 | ||
| 1月1日 | $ | 100 |
| 本期出售 | (100) | |
| 9月30日 | $ | - |
- 本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產，若評價參數變動，對民國 114 年 1 月 1 日至 9 月 30 日、113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之其他綜合損益無重大影響。
十三、附註揭露事項
（一）重大交易事項相關資訊
（下列與子公司間交易事項，於編製合併報表時皆已沖銷，以下揭露資訊係供參考。）
- 資金貸與他人：無。
- 為他人背書保證：請詳附表一。
- 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：請詳附表二。
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
- 母子公司間業務關係及重大交易往來情形：無。
（二）轉投資事業相關資訊
（下列與子公司間交易事項，於編製合併報表時皆已沖銷，以下揭露資訊係供參考。）
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表三。
（三）大陸投資資訊
- 基本資料：無。
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：無。
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十四、營運部門資訊
（一）一般性資訊
本集團管理階層已依據董事會於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門。
本集團董事會係以事業別之角度經營業務，並以合併報表內個體之營運結果供董事會複核。
本集團所揭露三個應報導之部門：遠雄自貿港係以經營航空自由貿易港區業務為主要收入來源；遠雄物流係以倉儲出租為主要收入來源；遠雄港係以投資為其主要收入來源。
（二）部門資訊之衡量
本集團董事會係依據稅後淨損益評估各營運部門之績效。部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之部門稅後淨損益及資產負債，與財務報表採用一致之衡量方式。
（三）部門損益、資產與負債之資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：
民國114年1月1日至9月30日：
| 遠雄自貿港 | 遠雄物流 | 遠雄港 | 調整及沖銷 | 合併 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 外部收入 | $ 2,953,864 | $ 44,045 | $ - | $ - | $ 2,997,909 |
| 內部部門收入 | 10,441 | 18,000 | 822,156 | ( 850,597) | - |
| 部門收入合計 | $ 2,964,305 | $ 62,045 | $ 822,156 | ($ 850,597) | $ 2,997,909 |
| 利息費用 | 240,941 | 2,295 | 108 | ( 26) | 243,318 |
| 折舊及攤銷 | 686,200 | 13,424 | - | - | 699,624 |
| 部門損益 | $ 778,395 | $ 16,671 | $ 787,526 | ($ 795,066) | $ 787,526 |
| 部門資產 | $26,022,996 | $ 887,378 | $10,852,393 | ($10,533,615) | $27,229,152 |
| 部門負債 | $16,161,486 | $ 223,088 | $ 41,572 | ($ 7,815) | $16,418,331 |
民國113年1月1日至9月30日：
| 遠雄自貿港 | 遠雄物流 | 遠雄港 | 調整及沖銷 | 合併 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 外部收入 | $ 2,505,699 | $ 43,315 | $ - | $ - | $ 2,549,014 |
| 內部部門收入 | 10,264 | 18,191 | 571,744 | ( 600,199) | - |
| 部門收入合計 | $ 2,515,963 | $ 61,506 | $ 571,744 | ($ 600,199) | $ 2,549,014 |
| 利息費用 | $ 244,939 | $ 2,788 | $ 1,373 | ($ 25) | $ 249,075 |
| 折舊及攤銷 | 632,964 | 13,244 | - | - | 646,208 |
| 部門損益 | $ 530,946 | $ 14,284 | $ 547,394 | ($ 544,654) | $ 547,970 |
| 部門資產 | $25,187,857 | $ 911,769 | $10,449,089 | ($ 9,699,334) | $26,849,381 |
| 部門負債 | $16,133,363 | $ 171,654 | $ 240,981 | ($ 52,748) | $16,493,250 |
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遠雄自貿港投資控股股份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國114年1月1日至9月30日
附表一
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 編號 (註1) | 背書保證者 公司名稱 | 被背書保證對象 | 對單一企業 背書保證限額 (註3) | 本期最高 背書保證餘額 | 期末背書 保證餘額 | 實際動支 金額 | 背書保證 以財產設定 擔保金額 | 累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率(%) | 背書保證 最高限額 (註4) | 屬母公司對 子公司背書 保證 | 屬子公司對 母公司背書 保證 | 屬對大陸 地區背書 保證 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係(註2) | |||||||||||||
| 0 | 遠雄港 | 遠雄自貿港 | 2 | $ 43,243,284 | $ 12,033,200 | $ 12,033,200 | $ 9,473,121 | $ - | 111.31% | $ 54,054,105 | Y | N | N |
註1：0：遠雄港
1：遠雄物流
2：遠雄自貿港
註2：背書保證對象與本公司之關係：
- 有業務往來之公司。
- 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
- 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
- 公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
- 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定之互保之公司。
- 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
- 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註3：對單一公司背書保證以不超過本公司淨值之80%為限；但對本公司持股逾50%之子公司以不超過本公司淨值之400%為限。
註4：對所有公司背書保證以不超過本公司淨值之500%為限。
附表一
遠雄自貿港投資控股股份有限公司及子公司
期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）
民國114年9月30日
附表二
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | 末 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股(單位)數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | |||||
| 遠雄港 | 統一強棒貨幣市場基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 1,964,752 | 34,570 | - | 34,570 |
註1：本表所稱有價證券，係指屬國際會計準則第39號「金融工具：認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。
註3：按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額；非屬按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4：所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者，應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
附表二
遠雄自貿港投資控股股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國114年1月1日至9月30日
附表三
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數(股) | 比率(%) | 帳面金額 | |||||||
| 遠雄港 | 遠雄自貿港 | 台灣 | 經營管理特許貨運園區 | $ 7,436,237 | $ 7,436,237 | 461,000,000 | 100% | $ 9,861,510 | $ 778,395 | $ 778,395 | 無 |
| 遠雄港 | 遠雄物流 | 台灣 | 物流倉租業務 | 854,648 | 854,648 | 50,000,000 | 100% | 664,290 | 16,671 | 16,671 | " |
| 遠雄港 | 新科智慧物流股份有限公司 | 台灣 | 物流業務 | 77,000 | 77,000 | 7,700,000 | 9.63% | 78,483 | 11,471 | 861 | 註 |
註：新科智慧物流之投資利益係依被投資公司自結之財務報告認列。
註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2：非屬註1所述情形者，依下列規定填寫：
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司）。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄，僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
附表三