AI assistant
ERG S.A. — Annual Report 2016
Mar 14, 2017
5603_rns_2017-03-14_b9b28c40-f362-4b23-82de-b2ab73aa008b.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO
00- 950 WARSZAWA PLAC POWSTAŃCÓW WARSZAWY 1
Raport roczny RS 2016
( zgodnie z § 82 ust. 1 i § 92 ust.1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku – Dz. U. z 2014 roku, poz. 133 dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej.
Za rok obrotowy 2016 obejmujący okres od 2016-01-01 do 2016-12-31 zawierający skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie polskiej (PLN).
| ERG Spółka Akcyjna | |
|---|---|
| (pełna nazwa emitenta) | |
| Przemysł tworzyw sztucznych | |
| ERG S.A. | (sektor wg klasyfikacji GPW |
| (skrócona nazwa emitenta) | w Warszawie) |
| 42-520 | Dąbrowa Górnicza |
| (kod pocztowy) | (miejscowość) |
| Chemiczna 6 | [email protected] |
| (adres) | (e-mail) |
| 48 32 264 02 81 | 48 32 262 32 84 |
| (telefon) | (fax) |
| 629-00-11-681 | 272242844 |
| (NIP) | (REGON) |
Spis treści
| Oświadczenie Zarządu dotyczące sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Oświadczenie Zarządu dotyczące podmiotu uprawnionego do badania |
3 4 |
|
|---|---|---|
| I | Stosowane zasady rachunkowości | 5 |
| 1 Podstawy konsolidacji | 5 | |
| 2 Zasady wyceny aktywów i pasywów | 5 | |
| 3 Kurs EURO użyty do przeliczeń | 5 | |
| 4 Wybrane dane finansowe | 6 | |
| II | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | 7 |
| 1 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | 8 | |
| 2 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | 10 | |
| 3 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 11 | |
| 4 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 12 | |
| 5 Aktywa i zobowiązania warunkowe | 13 | |
| 6 Dane finansowe w zakresie działalności objętej regulacją i nadzorem Urzędu Regulacji Energetyki (Działalność regulowana), ujawniane zgodnie z art. 44 ust. 2 Ustawy: Prawo Energetyczne |
13 | |
| III | Informacje ogólne | 15 |
| 1 Informacje o jednostce dominującej, grupie kapitałowej oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym | 15 | |
| 2 Skład Grupy Kapitałowej | 15 | |
| 3 Zarząd i Rada Nadzorcza Emitenta | 17 | |
| 4 Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe oraz zatwierdzenie | 17 | |
| sprawozdania finansowego | ||
| 5 Założenie kontynuowania działalności; procedury ładu korporacyjnego | 17 | |
| 6 Waluta sprawozdania oraz zastosowany poziom zaokrągleń | 17 | |
| 7 Informacja dodatkowa zawierająca istotne zasady (polityka) rachunkowości, oraz inne informacje objaśniające | 18 | |
| 7.1. Stosowane zasady rachunkowości | 18 | |
| 7.2. Rzeczowe aktywa trwałe | 27 | |
| 7.3. Prawo wieczystego użytkowania gruntu wykazane w ewidencji pozabilansowej | 28 | |
| 7.4. Wartości niematerialne | 29 | |
| 7.5. Nieruchomości inwestycyjne | 30 | |
| 7.6. Udziały w jednostkach zależnych | 31 | |
| 7.7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 31 | |
| 7.8. Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 31 | |
| 7.9 Zapasy 7.10. Należności handlowe i pozostałe należności |
32 | |
| 7.11. Informacje o odpisach aktualizujących | 32 32 |
|
| 7.12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 32 | |
| 7.13. Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 33 | |
| 7.14. Kapitał własny | 33 | |
| 7.15. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące | 34 | |
| Emitenta na dzień przekazania raportu wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania | ||
| poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób | ||
| 7.16. Rezerwy na podatek odroczony i inne | 36 | |
| 7.17. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 36 | |
| 7.18. Zobowiązania handlowe, pozostałe zobowiązania oraz zobowiązania z tytułu podatków dochodowych | 37 | |
| 7.19. Kredyty i pożyczki | 37 | |
| 7.20. Leasing | 38 | |
| 7.21. Informacje o posiadanych przez Grupę Kapitałową ERG instrumentach finansowych | 39 | |
| 7.22. Podatek dochodowy | 39 | |
| 7.23. Transakcje z podmiotami powiązanymi | 39 | |
| 7.24. Pozycje pozabilansowe | 39 | |
| 7.25. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych 7.26. Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty branżowe |
40 | |
| 7.27. Przychody i koszty finansowe | 40 41 |
|
| 7.28. Pozostałe przychody i koszty operacyjne | 41 | |
| 7.29. Zmiany danych porównawczych | 42 | |
| 7.30. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym | 42 | |
| 7.31. Informacje na temat gospodarowania i zarządzania kapitałem ERG S.A. | 44 | |
| 7.32. Wycena wartości godziwej | 44 | |
| 7.33. Informacje o strukturze zatrudnienia | 44 | |
| 7.34. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń udzielonych Członkom | 44 | |
| Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| 7.35. Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej i Członków Zarządu Spółki | 44 | |
| 7.36. Informacja o wynagrodzeniu za badanie sprawozdania finansowego | 44 | |
| 7.37. Data zatwierdzenia do publikacji | 45 |
Oświadczenie Zarządu dotyczące sporządzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego
ERG S.A.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Dla Akcjonariuszy ERG S.A.
Zarząd ERG S.A. oświadcza, że zgodnie z jego wiedzą sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ERG za rok 2016 oraz za rok 2015 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej. Niniejszy raport odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy. Oświadczamy również, że "Skonsolidowane Sprawozdanie Zarządu" zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy w okresie sprawozdawczym, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
………………………. Prezes Zarządu
Oświadczenie Zarządu dotyczące podmiotu uprawnionego do badania
ERG S.A.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Dla Akcjonariuszy ERG S.A.
Zarząd ERG S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Grupa Gumułka Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa dokonujący badania sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ERG S.A. został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Oświadczamy również, że podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący tego badania spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa.
………………………. Prezes Zarządu
I Stosowane zasady rachunkowości
1. Podstawy konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie ERG S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone każdorazowo za okres zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Spółkę dominująca ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej Spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Spółka ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną danej jednostki.
Transakcje nabycia udziałów mniejszości są rozliczane bez wyliczenia wartości firmy tzn. przez tzw. ruch na kapitałach "equity movement".
2. Zasady wyceny aktywów i pasywów
Stosowane zasady wyceny aktywów i pasywów zostały przedstawione w dalszej części sprawozdania finansowego "wybrane dane objaśniające do sprawozdania finansowego".
3. Kurs EURO użyty do przeliczeń
● Pozycje wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej – wg średniego kursu obowiązującego na dzień sporządzania sprawozdania:
2016 rok - 4,4240 PLN / EURO (tabela 252/A/NBP/2016 z 30.12.2016) 2015 rok - 4,2615 PLN / EURO (tabela 254/A/NBP/2015 z 31.12.2015)
● Pozycje wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz pozycje w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych – według kursu średniego EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesiąca.
2016 rok - 4,3757 PLN / EURO 2015 rok - 4,1848 PLN / EURO
4. Wybrane dane finansowe
| WYBRANE DANE FINANSOWE | narastająco / 2016 okres od 2016-01- 01 do 2016-12-31 |
narastająco / 2015 okres od 2015-01- 01 do 2015-12-31 |
narastająco / 2016 okres od 2016-01- 01 do 2016-12-31 |
narastająco / 2015 okres od 2015-01- 01 do 2015-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług |
91 964 | 84 231 | 21 017 | 20 128 |
| Zysk / strata z działalności operacyjnej | 6 443 | 1 768 | 1 472 | 422 |
| Zysk / strata brutto | 6 114 | 1 724 | 1 397 | 412 |
| Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
5 380 | 1 423 | 1 230 | 340 |
| Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej |
5 465 | 1 435 | 1 249 | 343 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
7 346 | 2 996 | 1 679 | 716 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-2 511 | -3 756 | -574 | -898 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| finansowej | -1 545 | -224 | -353 | -54 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 3 290 | -983 | 752 | -235 |
| Zysk / strata na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) |
6,70 | 1,77 | 1,53 | 0,42 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| Aktywa razem | 63 856 | 62 647 | 14 434 | 14 701 |
| Zobowiązania ogółem ( w tym rezerwy) | 26 656 | 29 586 | 6 025 | 6 943 |
| Zobowiązania długoterminowe | 9 649 | 7 023 | 2 181 | 1 648 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 17 007 | 22 563 | 3 844 | 5 295 |
| Kapitał własny | 37 200 | 32 631 | 8 409 | 7 657 |
| Kapitał własny w części przypadającej udziałowcom jednostki dominującej |
37 200 | 32 139 | 8 409 | 7 542 |
| Kapitał podstawowy | 17 520 | 17 322 | 3 960 | 4 065 |
Grupa Kapitałowa
ERG S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK OBROTOWY 2016
Dąbrowa Górnicza, 14.03.2017 rok
II Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | stan na | stan na 2015-12-31 |
||
|---|---|---|---|---|
| 2016-12-31 | ||||
| w tys. zł | w tys. zł | |||
| AKTYWA | ||||
| Aktywa trwałe | 37 513 | 33 727 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe Grunty |
7.2 | 32 087 7 |
28 252 7 |
|
| Budynki i budowle | 6 061 | 6 007 | ||
| Maszyny | 19 860 | 16 736 | ||
| Pojazdy mechaniczne | 173 | 277 | ||
| Pozostałe | 40 | 40 | ||
| Środki trwałe w budowie | 5 946 | 5 185 | ||
| Wartość firmy jednostek podporządkowanych | 0 | 0 | ||
| Wartości niematerialne | 7.4 | 1 559 | 1 817 | |
| Pożyczki i należności | 7.21 | 0 | 0 | |
| Udziały w jednostkach zależnych | 7.6 | 0 | 0 | |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 7.13 | 0 | 0 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 7.7 | 403 | 194 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 7.5 | 3 464 | 3 464 | |
| Aktywa obrotowe | 26 343 | 28 660 | ||
| Zapasy | 7.9 | 9 374 | 9 641 | |
| Materiały | 4 871 | 5 151 | ||
| Materiały pomocnicze | 0 | 0 | ||
| Produkty w toku | 1 306 | 973 | ||
| Wyroby gotowe | 2 967 | 3 364 | ||
| Towary | 230 | 153 | ||
| Należności handlowe i pozostałe | 7.10 | 12 756 | 18 179 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 7.23 | 0 | 0 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych | 12 197 | 17 545 | ||
| Przedpłaty | 0 | 0 | ||
| Pozostałe należności | 559 | 634 | ||
| Należności z tytułu podatków dochodowych | 0 | 7 | ||
| Pożyczki, należności i inne aktywa finansowe | 7.21 | 163 | 419 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 7.12 | 3 639 | 295 | |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 7.13 | 411 | 119 | |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 7.8 | 0 | 260 | |
| Aktywa ogółem | 63 856 | 62 647 |
| stan na | stan na | ||
|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | NOTA | 2016-12-31 | 2015-12-31 |
| w tys. zł | w tys. zł | ||
| PASYWA | |||
| KAPITAŁ WŁASNY | 37 200 | 32 631 | |
| Kapitał własny w części przypadającej udziałowcom jednostki | |||
| dominującej | 37 200 | 32 139 | |
| Kapitał podstawowy | 7.14 | 17 520 | 17 322 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Należne wpłaty na kapitał podstawowy |
13 208 0 |
13 208 0 |
|
| Kapitał zapasowy | 2 243 | 1 768 | |
| Kapitał rezerwowy | 0 | 300 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 2 199 | 2 199 | |
| Zyski zatrzymane | -1 926 | -2 798 | |
| Akcje własne | -1 424 | -1 406 | |
| Zysk / strata netto | 5 380 | 1 423 | |
| Warranty subskrypcyjne | 0 | 123 | |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 492 | |
| ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM | 26 656 | 29 586 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 9 649 | 7 023 | |
| Rezerwa na podatek odroczony | 7.16 | 3 458 | 3 433 |
| Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 7.17 | 208 | 220 |
| Długoterminowe pozostałe rezerwy | 0 | 0 | |
| Długoterminowe zobowiązania finansowe | 7.19 | 1 289 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 7.20 | 4 167 | 3 040 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 527 | 330 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 17 007 | 22 563 | |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | 7.18 | 11 346 | 15 654 |
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 7.19 | 2 727 | 5 419 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 7.20 | 1 378 | 674 |
| Zobowiązania z tytułu podatków dochodowych | 7.18 | 983 | 0 |
| Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 7.17 | 248 | 228 |
| Krótkoterminowe pozostałe rezerwy | 236 | 263 | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 89 | 325 | |
| Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przezn. do sprzedaży | 0 | 430 | |
| Kapitał własny i zobowiązania ogółem | 63 856 | 62 647 |
2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | NOTA | 2016-01-01 2016-12-31 |
2015-01-01 2015-12-31 |
|---|---|---|---|
| w tys. zł | w tys. zł | ||
| Przychody działalności operacyjnej | 95 359 | 86 958 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 7.26 | 89 397 | 80 521 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 7.26 | 732 | 1 884 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 7.26 | 1 835 | 1 826 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 7.28 | 2 275 | 2 582 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby | 0 | 145 | |
| Skutki aktualizacji wartości aktywów niefinansowych | 1 120 | 0 | |
| Zysk ze sprzedaży aktywów trwałych | 0 | 0 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 88 916 | 85 190 | |
| Zmiana stanu wyrobów gotowych i produkcji niezakończonej | -1 201 | 123 | |
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów | 0 | 0 | |
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności | 0 | 0 | |
| Zużycie surowców i materiałów | 69 359 | 65 650 | |
| Usługi obce | 3 241 | 3 187 | |
| Podatki i opłaty | 1 022 | 1 036 | |
| Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników | 10 012 | 8 779 | |
| Amortyzacja | 2 759 | 3 201 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 435 | 1 360 | |
| Strata ze sprzedaży aktywów trwałych | 20 | 64 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 7.28 | 3 269 | 1 790 |
| Zysk / strata z działalności operacyjnej | 6 443 | 1 768 | |
| Przychody finansowe w tym: | 7.27 | 43 | 138 |
| Odsetki | 35 | 54 | |
| Zysk ze zbycia inwestycji | 0 | 0 | |
| Pozostałe | 8 | 84 | |
| Koszty finansowe w tym: Odsetki |
7.27 | 372 250 |
182 171 |
| Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 | |
| Pozostałe | 122 | 11 | |
| Zysk / strata przed opodatkowaniem | 6 114 | 1 724 | |
| Podatek dochodowy | 7.22 | 649 | 289 |
| Zysk / strata netto za rok z działalności kontynuowanej | 5 465 | 1 435 | |
| Strata za rok z działalności zaniechanej | 0 | 0 | |
| Inne całkowite dochody: | 0 | 1 306 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | |
| Pozostałe dochody | 0 | 0 | |
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania (łącznie z podatkiem odroczonym) | 7.29 | 0 | 1 306 |
| Udział w pozostałych dochodach ogółem jednostek wycenionych metodą praw | |||
| własności | 0 | 0 | |
| Podatek dochodowy od składników innych całkowitych dochodów ogółem | 0 | 0 | |
| Całkowite dochody ogółem | 5 465 | 2 741 | |
| Zysk netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej | 5 380 | 1 423 | |
| Zysk netto przypisany udziałom niekontrolującym | 85 | 12 | |
| Zysk/strata netto | 5 380 | 1 423 |
3. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w tys. zł) |
Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji pow. wart. nomin. |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Akcje własne |
Zyski zatrzymane (w tym Zysk / strata netto poprzedniego okresu) |
Warranty subskrypcyjne |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na | ||||||||||
| 1 stycznia 2015 | ||||||||||
| roku | 17 322 | 13 208 | 1 691 | 300 | 892 | -1 205 | -2 548 | 123 | 480 | 30 263 |
| Korekta błędu | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 307 | 0 | -173 | 0 | 0 | 1 134 |
| Saldo na 1 stycznia 2015 dane przekształcone |
17 322 | 13 208 | 1 691 | 300 | 2 199 | -1 205 | -2 721 | 123 | 480 | 31 397 |
| Zysk / strata netto | ||||||||||
| za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 423 | 0 | 12 | 1 435 |
| Razem całkowite | ||||||||||
| dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 423 | 0 | 12 | 1 435 |
| Podział zysku | 0 | 0 | 77 | 0 | 0 | 0 | -77 | 0 | 0 | 0 |
| Skup akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -201 | 0 | 0 | 0 | -201 |
| Saldo na 31 grudnia 2015 |
17 322 | 13 208 | 1 768 | 300 | 2 199 | -1 406 | -1 375 | 123 | 492 | 32 631 |
| Saldo na 1 stycznia 2016 roku |
17 322 | 13 208 | 1 768 | 300 | 2 199 | -1 406 | -1 375 | 123 | 492 | 32 631 |
| Zysk / strata netto | ||||||||||
| za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 380 | 0 | 85 | 5 465 |
| Razem całkowite | ||||||||||
| dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 380 | 0 | 85 | 5 465 |
| Podział zysku | 0 | 0 | 721 | 0 | 0 | 0 | -1 220 | 0 | 0 | -499 |
| Skup akcji własnych Ujęcie wyceny |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -18 | 0 | 0 | 0 | -18 |
| warrantów | ||||||||||
| subskrypcyjnych | 0 | 0 | 123 | 0 | 0 | 0 | 0 | -123 | 0 | 0 |
| Zbycie akcji BIEORG | ||||||||||
| S.A. Przeniesienie w związku ze zbyciem BIOERG S.A. |
0 0 |
0 0 |
0 -369 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 369 |
0 0 |
-577 0 |
-577 0 |
| Podwyższenie akcji - | ||||||||||
| emisja serii E | 198 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 198 |
| Zakończenie | ||||||||||
| programu skupu | ||||||||||
| akcji własnych | 0 | 0 | 0 | -300 | 0 | 0 | 300 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na 31 grudnia 2016 |
17 520 | 13 208 | 2 243 | 0 | 2 199 | -1 424 | 3 454 | 0 | 0 | 37 200 |
4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 2016-01-01 | 2015-01-01 | |
|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | - 2016-12-31 |
- 2015-12-31 |
| w tys. zł | w tys. zł | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk / strata brutto | 6 114 | 1 724 |
| Korekty razem Amortyzacja |
1 232 2 759 |
1 272 3 201 |
| Zysk / strata z tytułu różnic kursowych | -4 | -61 |
| Odsetki przeniesione do działalności inwestycyjnej i finansowej | 235 | 91 |
| Zysk / strata z działalności inwestycyjnej | -982 | -183 |
| Zmiana stanu rezerw | 20 | 46 |
| Zmiana stanu zapasów | 450 | -3 242 |
| Zmiana stanu należności | 5 408 | -1 860 |
| Zmiana stanu zobowiązań | -6 305 | 3 575 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -321 | -170 |
| Transakcje bezgotówkowe (rzeczowe aktywa trwałe) | 0 | 0 |
| Zapłacony podatek dochodowy | -28 | -185 |
| Inne korekty | 0 | 60 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 7 346 | 2 996 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy | 3 693 | 2 042 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 3 089 | 1 855 |
| Otrzymane odsetki | 135 | 49 |
| Spłaty pożyczek udzielonych | 157 | 138 |
| Zbycie aktywów finansowych | 312 | |
| Wydatki | 6 204 | 5 798 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 6 204 | 5 816 |
| Nabycie udziałów w jednostkach zależnych | 0 | 0 |
| Udzielone pożyczki | 0 | -18 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -2 511 | -3 756 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy | 2 359 | 4 501 |
| Wpływy netto z emisji akcji | 198 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 2 065 | 4 501 |
| Dotacja | 96 | 0 |
| Wydatki | 3 904 | 4 725 |
| Nabycie akcji własnych | 18 | 201 |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 500 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 1 879 | 3 381 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 1 254 | 995 |
| Odsetki | 249 | 148 |
| Inne wydatki finansowe | 4 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -1 545 | -224 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 3 290 | -983 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 3 290 | -983 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 349 | 1 332 |
| Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: | 3 639 | 349 |
| O ograniczonej możliwości dysponowania | 0 | 0 |
5. Aktywa i zobowiązania warunkowe
Spółka ERG S.A. udzieliła zabezpieczeń w postaci weksli in blanco dla zobowiązań z tytułu leasingu oraz kredytów. Zabezpieczenia opisane są w niniejszym sprawozdaniu - dla kredytów w nocie 7.19, natomiast dla leasingów w nocie 7.20.
Spółka udzieliła również zabezpieczeń w postaci weksli in blanco dla podpisanej w dniu 29 grudnia 2016 r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Wdrożenie innowacyjnej technologii w celu wprowadzenia na rynek polski innowacyjnych produktów" (kwota dofinansowania ma nie przekraczać 1.992 tys. zł).
6. Dane finansowe w zakresie działalności objętej regulacją i nadzorem Urzędu Regulacji Energetyki (Działalność regulowana), ujawniane zgodnie z art. 44 ust. 2 Ustawy: Prawo Energetyczne.
Poniżej przedstawiono wybrane dane finansowe Spółki na temat działalnosci Spółki objetej regulacją i nadzorem Urzędu Regulacji Energetyki (działalności regulowanej), ujawnionej zgodnie z art. 44 ust 2 Ustawy: Prawo Energetyczne.
W poniższych tabelach zaprezentowano dane dotyczące przychodów, kosztów, zysków i strat oraz aktywów i pasywów w podziale na działalność regulowaną (działalność gospodarcza w zakresie obrotu energią elektryczną) oraz działalność nieregulowaną.
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2015 roku |
Dystrybucja energii elektrycznej |
Sprzedaż energii elektrycznej |
Działalność regulowana |
Działalność nieregulowana |
Razem 2015 rok |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody z działalności operacyjnej | 595 | 907 | 1 502 | 85 456 | 86 958 |
| Koszty działalności operacyjnej: | 648 | 737 | 1 385 | 83 805 | 85 190 |
| w tym: | |||||
| Zużycie materiałów i energii | 6 | 0 | 6 | 62 448 | 62 453 |
| Usługi obce | 73 | 0 | 73 | 3 114 | 3 187 |
| Podatki i opłaty | 7 | 0 | 7 | 1 029 | 1 036 |
| Wynagrodzenie | 177 | 0 | 177 | 7 077 | 7 254 |
| Świadczenia na rzecz pracowników | 43 | 0 | 43 | 1 482 | 1 525 |
| Amortyzacja | 18 | 0 | 18 | 3 183 | 3 201 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 | 0 | 1 360 | 1 360 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 | 0 | 1 | 1 853 | 1 854 |
| Koszty zakupu usług dystrybucyjnych lub przesyłowych | 324 | 737 | 1 061 | 2 259 | 3 320 |
| Zysk / strata z działalności operacyjnej | -52 | 170 | 118 | 1 650 | 1 768 |
| Koszty i przychody finansowe | 0 | 0 | 0 | -44 | -44 |
| Zysk / strata przed opodatkowaniem | -52 | 170 | 118 | 1 606 | 1 724 |
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 289 | 289 |
| Zysk / strata netto | -52 | 170 | 118 | 1 317 | 1 435 |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2015 roku |
Dystrybucja energii elektrycznej |
Sprzedaż energii elektrycznej |
Działalność regulowana |
Działalność nieregulowana |
Razem 31.12.2015 |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 271 | 0 | 271 | 33 456 | 33 727 |
| Aktywa obrotowe | 152 | 241 | 393 | 28 267 | 28 660 |
| Aktywa razem | 423 | 241 | 664 | 61 723 | 62 387 |
| Kapitał własny | 0 | 0 | 0 | 32 631 | 32 631 |
| Zobowiązania ogółem | 35 | 0 | 35 | 29 551 | 29 586 |
| Pasywa razem | 35 | 0 | 35 | 62 182 | 62 217 |
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2016 roku |
Dystrybucja energii elektrycznej |
Sprzedaż energii elektrycznej |
Działalność regulowana |
Działalność nieregulowana |
Razem 2016 rok |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody z działalności operacyjnej | 553 | 768 | 1 321 | 94 038 | 95 359 |
| Koszty działalności operacyjnej: | 730 | 776 | 1 506 | 87 410 | 88 916 |
| w tym: | |||||
| Zużycie materiałów i energii | 6 | 0 | 6 | 64 936 | 64 942 |
| Usługi obce | 70 | 0 | 70 | 3 171 | 3 241 |
| Podatki i opłaty | 7 | 0 | 7 | 1 015 | 1 022 |
| Wynagrodzenia | 204 | 0 | 204 | 8 283 | 8 487 |
| Świadczenia na rzecz pracowników | 51 | 0 | 51 | 1 474 | 1 525 |
| Amortyzacja | 28 | 0 | 28 | 2 731 | 2 759 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 | 0 | 435 | 435 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 0 | 0 | 0 | 3 289 | 3 289 |
| Koszty zakupu usług dystrybucyjnych lub przesyłowych | 364 | 776 | 1 140 | 2 076 | 3 216 |
| Zysk / strata z działalności operacyjnej | -177 | -8 | -185 | 6 628 | 6 443 |
| Koszty i przychody finansowe | 0 | 0 | 0 | -329 | -329 |
| Zysk / strata przed opodatkowaniem | -177 | -8 | -185 | 6 299 | 6 114 |
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 649 | 649 |
| Zysk / strata netto | -177 | -8 | -185 | 5 650 | 5 465 |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2016 roku |
Dystrybucja energii elektrycznej |
Sprzedaż energii elektrycznej |
Działalność regulowana |
Działalność nieregulowana |
Razem 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 302 | 0 | 302 | 37 211 | 37 513 |
| Aktywa obrotowe | 137 | 210 | 347 | 25 996 | 26 343 |
| Aktywa razem | 439 | 210 | 649 | 63 207 | 63 856 |
| Kapitał własny | 0 | 0 | 0 | 37 200 | 37 200 |
| Zobowiązania ogółem | 33 | 0 | 33 | 26 623 | 26 656 |
| Pasywa razem | 33 | 0 | 33 | 63 823 | 63 856 |
Zasady alokacji aktywów i pasywów oraz kosztów i przychodów do każdej z tych działalności (dystrybucja i sprzedaż energii elektrycznej) zostały opisane w Polityce rachunkowości Spółki. W systemie księgowym Spółka prowadzi wyodrębnioną ewidencję księgową w sposób umożliwiający odrębne obliczanie przychodów i kosztów, zysków i strat dla wykonywanej działalności.
III. Informacje ogólne
1. Informacje o jednostce dominującej, grupie kapitałowej oraz skonsolidowanym sprawozdaniu
Spółką dominującą jest ERG Spółka Akcyjna, który na dzień 31.12.2016 posiada 100% udziałów w Spółce Folpak Sp. z o. o. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego udział ERG S.A. w Spółce Folpak sp. z o.o. nie uległ zmianie. Podmioty zależne objęte są metodą konsolidacji pełnej.
Kapitał zakładowy ERG S.A. na 31.12.2016 roku zarejestrowany w KRS wynosi 17.520.360,00 zł. Dzieli się na 876.018 akcji zwykłych na okaziciela. Kapitał zakładowy prezentowany w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym na 31.12.2016 r. wynosi 17.520.360,00 zł.
Przedmiotem działalności ERG S.A. jest:
- produkcja opakowań z tworzyw sztucznych;
- produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych;
- sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych;
Rejestracja: Sąd Rejestrowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr KRS: 0000085389 PKD: 2222Z - produkcja opakowań z tworzyw sztucznych.
Branża według klasyfikacji przyjętej przez rynek – przemysł tworzyw sztucznych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2016 sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Obwieszczeniem Marszałka Sejmu Rzeczpospolitej Polskiej z dnia 28 czerwca 2013 (Dz.U. z 2013 poz.1382) o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółkach publicznych oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2014 poz. 133). Niniejszy raport finansowy jest zgodny z MSR 1 – "Prezentacja sprawozdań finansowych".
2. Skład Grupy Kapitałowej
Emitent tworzy Grupę Kapitałową, w której jest podmiotem dominującym.
Grupę Kapitałową Emitenta w rozumieniu art. 4 pkt. 16 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. Nr 184, poz. 1539) tworzą następujące podmioty:
ERG S.A. jako podmiot dominujący oraz podmioty zależne:
- Folpak Sp. z o. o. (dawniej Folpak Ciechanów Sp. z o. o.) z siedzibą w Dąbrowie Górniczej,
Schemat Grupy Kapitałowej ERG S.A.
* na dzień bilansowy 31 grudnia 2016 roku oraz na dzień publikacji raportu tj. 14 marca 2017 roku
Jednostki zależne objęte konsolidacją metodą pełną:
BIOERG S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej
BIOERG Spółka Akcyjna z siedzibą w Dąbrowie Górniczej została powołana w 2007 roku jako BIOERG Sp. z o. o., podmiot zależny Spółki ERG S.A. Akt założycielski w/w podmiotu został podpisany w dniu 17 maja 2007 r., natomiast postanowieniem sądu z dnia 26 listopada 2008 r. Sąd Rejonowy Katowice - Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego o wpisie do rejestru przedsiębiorców przekształcono spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną.
Kapitał zakładowy Spółki BIOERG wynosił 500.000 złotych i dzielił się na 500 000 równych, niepodzielnych udziałów po 1 złotych każdy. Całość udziałów obejmował jeden wspólnik – ERG S.A., który posiadał 500 000 akcji serii A, co stanowiło 100% kapitału zakładowego i 100% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. 2 września 2010 roku NWZ podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego BIOERG S.A. w drodze emisji prywatnej 180.000 akcji serii B o wartości nominalnej 1,00 zł za akcję. Wyżej opisane NWZ podjęło również uchwałę o zmianie dotychczasowej liczby akcji w drodze podziału ich wartości nominalnej w stosunku 1:10 w ten sposób, iż dotychczasową wartość nominalną akcji w wysokości 1,00 zł ustala się na kwotę 0,10 zł dla każdej akcji ze skutkiem dziesięciokrotnego zwiększenia dotychczasowej liczby akcji tworzących kapitał zakładowy. Na dzień 31 grudnia 2010 roku, w wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki BIOERG S.A. oraz podziału wartości nominalnej akcji w stosunku 1:10, kapitał zakładowy wynosił 680.000 zł i dzielił się na 6.800.000 akcji z czego 73,53% akcji BIOERG S.A. posiadał Emitent.
W dniu 8 grudnia 2010 roku NWZ BIOERG S.A. podjęło uchwałę w wyniku, której doszło do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki do 850.000 zł, w drodze emisji 700.000 akcji serii C oraz 1.000.000 akcji serii D. Wartość nominalna jednej akcji serii C i D wynosi 0,10 zł. Przeprowadzenie emisji akcji serii C i D związane było z planami upublicznienia Spółki poprzez wprowadzenie jej do notowań w Alternatywnym Systemie Notowań na rynku NewConnect. Akcje Spółki BIOERG S.A. zadebiutowały na rynku NewConnect w dniu 22 marca 2011 roku.
W roku obrotowym 2012 stan posiadania w związku z wystosowanym przez ERG S.A. zaproszeniem do składania ofert sprzedaży akcji BIOERG S.A., uległ zwiększeniu o 671 455 akcji. W dniu 9 lipca 2012 roku na podstawie uchwały NWZ ERG S.A. z dnia 18 czerwca 2012 roku, Zarząd ERG zaprosił akcjonariuszy BIOERG do składania ofert sprzedaży akcji. W wystosowanym zaproszeniu szczegółowo określone zostały kryteria zakupu akcji. W wyniku złożonych odpowiedzi na przedstawione zaproszenie Spółka ERG SA nabyła łącznie 671 455 akcji BIOERG SA. W wyniku tego zakupu na dzień publikacji sprawozdania finansowego ERG S.A. posiada 65,98% udziału w kapitale zakładowym spółki BIOERG S.A. co stanowi 5 608 678 akcji. Kapitał zakładowy spółki BIOERG S.A. jest w całości opłacony i zarejestrowany przez Sąd Rejestrowy KRS.
W roku obrotowym 2015 ze skutkiem od dnia 02.04.2015 z funkcji Prezesa Zarządu zrezygnował Pan Piotr Szewczyk. 29.04.2015 powołano do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Pana Roberta Groborza. Skład Zarządu w punkcie 3.
Głównym przedmiotem działalności Spółki BIOERG S.A. w I kwartale 2016 r. (do dnia sprzedaży pakietu akcji Bioerg S.A. przez ERG S.A., tj. 29.03.2016 r.) było wprowadzanie na rynek artykułów z tworzyw biodegradowalnych.
W dniu 24 marca 2016 roku. ERG S.A. zawarła ze spółką UNITED S.A. z siedzibą Warszawie przedwstępną umowę sprzedaży pakietu 5.608.676 akcji spółki zależnej BIOERG S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej. Wartość transakcji wyniosła 2.187.383,64 zł. W zawartej umowie określono zawarcie umowy sprzedaży akcji w terminie do dnia 29 marca 2016 r. Na podstawie art. 57 ust. 1 Ustawy o ofercie publicznej, Zarząd ERG S.A. podjął decyzję o opóźnieniu przekazania do publicznej wiadomości informacji poufnej o podpisaniu umowy przedwstępnej sprzedaży akcji, do dnia zawarcia ze zbywającym ostatecznej umowy zbycia pakietu akcji jednak nie później niż do dnia 29 marca 2016 roku.
W dniu 29 marca 2016 roku Spółka Dominująca w Grupie Kapitałowej - ERG S.A. zawarła ze spółką UNITED S.A. z siedzibą Warszawie ostateczną umowę sprzedaży pakietu 5.608.676 akcji spółki zależnej BIOERG S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej. Wartość transakcji wyniosła 2.187.383,64 zł.
Folpak Sp. z o. o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej
W dniu 12 maja 2011 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie FOLPAK Sp. z o.o. W wyniku podjętych uchwał został podniesiony kapitał zakładowy Spółki do kwoty 1 900 000 zł., który dzieli się na 1 900 udziałów o wartości 1 000 zł każdy. Podwyższenie kapitału nastąpiło poprzez emisję 630 udziałów. Do czasu NWZ kapitał zakładowy FOLPAK Sp. z o.o. dzielił się na 1 230 udziałów o wartości 1 000 zł. każdy. Wpisu o dokonaniu podwyższenia kapitału Spółki w Krajowym Rejestrze Sadowym dokonano 10 listopada 2011 roku. ERG S.A. posiada 1.900 udziałów, co stanowi 100 % kapitału zakładowego i 100 % głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Udziały FOLPAK Sp. z o.o. zostały nabyte przez Emitenta w dniu 30 kwietnia 2007 r. W styczniu 2011 roku Zakład został przeniesiony do Dąbrowy Górniczej. W związku z tym, Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę o zmianie adresu siedziby, który od dnia 12 maja 2011 roku znajduje się w Dąbrowie Górniczej.
W dniu 02.01.2015 powołano do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Pana Roberta Groborz. W dniu 31.03.2015 ze skutkiem na ten sam dzień rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu złożył Pan Piotr Szewczyk i tym samym na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki Folpak wygląda następująco:
Robert Groborz - Prezes Zarządu
W dniu 17 grudnia 2012 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki FOLPAK Sp. z o.o. z siedzibą Dąbrowie Górniczej mocą uchwały nr 1/XII/2012 podjęło decyzję o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki z dotychczasowej kwoty 1 900 tyś zł do kwoty 2 350 tys. zł czyli o 450 tys. zł. Podwyższeni to zostało dokonane w drodze ustanowienia 450 nowych udziałów, każdy o nominalnej wartości 1 tys. zł. Zaś wszystkie nowe udziały w podwyższonym kapitale zakładowym spółki FOLPAK objęte zostały przez dotychczasowego wspólnika, spółkę ERG S.A. z Dąbrowy Górniczej.
Głównym przedmiotem działalności Spółki w 2016 roku była sprzedaż towarów i materiałów oraz intensyfikacja procesów zmierzających do rozwoju działalności usługowej.
3. Zarząd i Rada Nadzorcza Emitenta
Skład Zarządu ERG S.A. na dzień 31 grudnia 2016 r. oraz na dzień przekazania niniejszego raportu :
Prezes Zarządu – Robert Groborz Z dniem 30 czerwca 2016 r. Pan Grzegorz Tajak złozył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki ERG S.A.
Skład Rady Nadzorczej ERG S.A. na dzień 31 grudnia 2016 r. oraz na dzień przekazania niniejszego raportu:
Przewodniczący Rady Nadzorczej – Anna Koczur-Purgał
Pierwszy Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej – Marek Migas
Drugi Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej – Maria Czyżewicz - Tajak
Członek Rady Nadzorczej – Izabela Wesołowska
Sekretarz Rady Nadzorczej – Dariusz Purgał
Skład Zarządu Spółki Zależnej Folpak Sp. z o. o. na dzień 31.12.2016 r. i przekazania niniejszego raportu:
Robert Groborz - Prezes Zarządu
Skład Zarządu BIOERG S.A. na dzień sprzedaży pakietu akcji przez ERG S.A., tj. na dzień 29 marca 2016 roku (do godz. 10:45): Robert Groborz
W dniu 29 marca 2016 r. o godz. 10:45, tj. w dniu sprzedaży pakietu akcji przez ERG S.A., Rada Nadzorcza Bioerg S.A. dokonała odwołania ze składu Zarządu Pana Roberta Groborza i powołała na stanowisko Prezesa Zarządu Pana Sławomira Karaszewskiego.
4. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe i porównywalne dane finansowe, oraz zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ERG obejmuje okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 roku. Porównywalne dane finansowe dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przedstawione na dzień 31.12.2015. Porównywalne dane finansowe dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym obejmują okres od 1.01.2015 do 31.12.2015 roku. Sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej obejmują te same czasookresy.
Niniejsze sprawozdanie zostało opublikowane 14.03.2017.
5. Założenie kontynuowania działalności; procedury ładu korporacyjnego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Grupa stosuje zasady ładu korporacyjnego.
6. Waluta sprawozdania oraz zastosowany poziom zaokrągleń
Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
7. Informacja dodatkowa zawierająca istotne zasady (polityka) rachunkowości, oraz inne informacje objaśniające
7. 1. Stosowane zasady rachunkowości
Oświadczenie o zgodności
Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach.
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku (Dz. U. Nr 33, poz. 259 z późn. zmianami) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej ERG S.A.
Sprawozdanie finansowe zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Sporządzone zostało przy zastosowaniu jednolitych zasad rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku i okres porównywalny od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku.
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą ERG S.A.Uchwałą nr 6/OB/VIII/2016 z dnia 29 września 2016 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF
W okresach rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2016 roku i po dniu 1 stycznia 2016 roku obowiązują nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską ("UE"):
- Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Jednostki inwestycyjne: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji - zatwierdzone w UE w dniu 22 września 2016 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne" Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach zatwierdzone w UE w dniu 24 listopada 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 38 "Aktywa niematerialne" Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych - zatwierdzone w UE w dniu 2 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 41 "Rolnictwo" Uprawy roślinne zatwierdzone w UE w dniu 23 listopada 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" Programy określonych świadczeń: składki pracownicze zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe" Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych - zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie).
- Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012)" dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 lub po tej dacie),
- Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2012-2014)" dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 15 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub po tej dacie).
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe jednostki za 2016 rok.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i zatwierdzone przez UE, a nie weszły jeszcze w życie:
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
- MSSF 9 "Instrumenty finansowe" zatwierdzony w UE w dniu 22 listopada 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
- MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz zmiany do MSSF 15 "Data wejścia w życie MSSF 15" zatwierdzony w UE w dniu 22 września 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie).
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie powyższych interpretacji, które zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie. W ocenie Zarządu Spółki w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską:
- MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
- MSSF 16 "Leasing" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wraz z MSSF 4 "Instrumenty ubezpieczeniowe" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie lub w momencie zastosowania MSSF 9 "Instrumenty finansowe" po raz pierwszy),
- Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
- Zmiany do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" Wyjaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne" Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2014-2016)" dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 12 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie, a zmiany do MSSF 1 i MSR 28 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
- Interpretacja KIMSF 22 "Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie).
Jednocześnie nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy i oceny ich wpływu na stosowane przez Spółkę zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe sprawozdania finansowe Spółki.
Zasady rachunkowości:
● Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości a także w wartości przeszacowania do wartości godziwej w związku z przejściem w 2006 roku na MSR, MSSF. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają sprawozdanie z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący:
| Stawka amortyzacyjna | Okres | ||
|---|---|---|---|
| Budynki i budowle | 2,5% - 10% | 10-40 lat | |
| Maszyny | 5% - 33,3% | 3-20 lat | |
| Pojazdy mechaniczne | 10% - 20% | 5-10 lat | |
| Inne środki trwałe | 10% - 20% | 5-10 lat |
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej.
Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji koszt własny sprzedaży. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów.
Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
● Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia wg wzorcowego podejścia ujętego w MSR 23.
● Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzonej transakcji. Po początkowym ujęciu jednostka wycenia nieruchomości inwestycyjne według wartości godziwej.
Zgodnie z MSR 40 jeżeli nieruchomość zajmowana przez właściciela staje się nieruchomością inwestycyjną, która będzie wykazywana w wartości godziwej, jednostka stosuje MSR 16 aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Ustaloną na ten dzień różnicę pomiędzy wartością bilansową a jej wartością godziwą jednostka traktuje w taki sposób jak przeszacowania zgodnie z MSR 16.
● Wartość firmy
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo wyceniana jako różnica między:
- - sumą wartości godziwej przekazanej zapłaty lub kwoty udziałów niesprawujących kontroli w jednostce przejmowanej oraz w przypadku połączenia jednostek gospodarczych realizowanego etapami, wartości w dniu przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmowanej;
- - a wartością netto w dniu przejęcia możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych.
Jeżeli różnica wskazana wyżej jest ujemna, otrzymany z niej zysk ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Jeżeli połączenie dokonywane jest według danych wstępnych dopuszcza się ujęcia korekty dotyczących faktów i okoliczności, które istniały w dniu nabycia jedynie w ciągu 12 miesięcy. Po upływie roku nie dopuszcza się już korekt.
Do ceny nabycia wlicza się wartość godziwą w dniu nabycia zobowiązań warunkowych stanowiących część zapłaty. Zmiany wysokości warunkowych składników rozliczenia, stanowiących zobowiązania, ujmuje się ogólnie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wszystkie koszty związane z przejęciem ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, z wyjątkiem kosztów emisji dłużnych lub kapitałowych papierów wartościowych, które ujmuje się odpowiednia, zgodnie z MSR Po początkowym ujęciu wartość firmy jest pomniejszana o odpisy aktualizacyjne z tytułu trwałej utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.
● Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia. Wartości niematerialne nabyte w ramach transakcji przejęcia jednostki gospodarczej są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej na dzień przejęcia.
Po początkowym ujęciu wobec wartości niematerialnych stosuje się model kosztu historycznego. Z wyjątkiem prac rozwojowych, wartości niematerialne wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie nie są ujmowane w aktywach, a nakłady poniesione na ich wytworzenie są ujmowane w ciężar sprawozdania z całkowitych dochodów za ten rok, w którym zostały poniesione. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są także poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku roku obrotowego.
| Stawka amortyzacyjna | Okres | ||
|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne i prawne | 10-20% | 5 -10 lat |
● Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane do sprawozdania z całkowitych dochodów w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji finansowej są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie jego wyksięgowania.
| Stawka amortyzacyjna | Okres | ||
|---|---|---|---|
| Koszty prac badawczych | 5% | 20 lat |
● Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Grupa dokonuje formalnego oszacowania wartości odzyskiwalnej. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwaną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest jedną z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartością godziwą pomniejszoną o koszty zbycia lub wartością użytkową danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
● Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe dzielone są na następujące kategorie:
- Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
- Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- Pożyczki i należności,
- Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Instrumenty finansowe nabyte w celu generowania zysku dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny są klasyfikowane jako instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Zmiany tych instrumentów finansowych uwzględniane są w przychodach lub kosztach finansowych. Pożyczki i należności ujmowane są według zamortyzowanego kosztu.
Wszystkie pozostałe aktywa finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, nie potrącając kosztów transakcji, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. W przypadku braku notowań giełdowych na aktywnym rynku i braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości. Dodatnią i ujemną różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony, aktywów dostępnych do sprzedaży (jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku regulowanym albo których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób), odnosi się na kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany utratą wartości odnosi się do sprawozdania z całkowitych dochodów jako koszt finansowy.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są do aktywów obrotowych, jeżeli Zarząd ma zamiar zrealizować je w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej, obejmującej koszty transakcji. Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Instrument finansowy zostaje usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
● Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób:
- - materiały w cenie nabycia ustalonej metodą "pierwsze weszło-pierwsze wyszło";
- - produkty gotowe i produkty w toku koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego.
- - towary w cenie nabycia ustalonej metodą "pierwsze weszło-pierwsze wyszło";
Odpisy z tytułu aktualizacji wartości ujmowane są w kosztach podstawowej działalności. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Odpisy aktualizujące zapasy, poza porównaniem do ceny sprzedazy netto, obejmuja także procedurę analizy wiekowej zapasów i uwzględniają w wycenie efektów ponownego wykorzystania w procesie produkcyjnym (regranulacji).
● Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 180 dni, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem rezerwy na nieściągalne należności. Rezerwa na należności wątpliwe oszacowywana jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Należności nieściągalne są odpisywane do sprawozdania z całkowitych dochodów w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
● Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących.
● Rozliczenia międzyokresowe
Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
● Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Zyski i straty są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku naliczania odpisu.
● Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalona poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy procentowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka . sił 680.000 zł i dzielił się na
Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego.
● Odprawy emerytalne, nagrody jubileuszowe i świadczenia pracownicze
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.
Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 nagrody jubileuszowe są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza.
Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Dodatkowo zgodnie z obwiązującym zakładowym systemem wynagradzania pracownicy Grupy po przejściu na emeryturę mają prawo do dodatkowych świadczeń w ramach środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.
Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Wartość bieżąca tych zobowiązań na dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza.
Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
● Leasing
Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar sprawozdania z całkowitych dochodów. Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
● Przychody
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej.
● Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
● Świadczenie usług
Przychody z wykonania nie zakończonej usługi, objętej umową, wykonanej na dzień bilansowy w istotnym stopniu, ustala się na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, jeżeli kwotę przychodu można ustalić w sposób wiarygodny.
● Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
● Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
● Przychody z tytułu wynajmu
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów.
● Koszty działalności operacyjnej
Grupa prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym. Prezentacja następuje w układzie rodzajowym ze zmianą stanu wyrobów gotowych, produkcji niezakończonej oraz zmianą stanu odpisów wartości zapasów.
● Podatek dochodowy
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:
- z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową,
- - w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:
- - z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową,
- - w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
● Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
● Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
● Podstawowe osądy oraz podstawy szacowania niepewności
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd Spółki zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.
Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.
Podstawowe osądy przy zastosowaniu zasad rachunkowości
W trakcie sporządzania niniejszego sprawozdani finansowego zdaniem Zarządu Spółki ERG S.A. nie były wymagane istotne osądy, inne niż te związane z szacunkami, a dotyczące stosowania zasad rachunkowości Spółki i mające istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.
Podstawy szacowania niepewności
W wyniku stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości opisanych powyżej, Spółka przyjęła pewne założenia dotyczące niepewności i szacunków, które mogą mieć istotny wpływ na wartości zamieszczone w sprawozdaniu finansowym. W związku z tym istnieje ryzyko istotnych zmian w następnych okresach sprawozdawczych dotyczące głównie następujących obszarów:
(a) Okresy ekonomicznego użytkowania wartości niematerialnych oraz środków trwałych
Okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych oparto na ocenie służb technicznych, zajmujących się ich eksploatacją. Szacunkom takim towarzyszy niepewność, co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które skutkować mogą inną oceną ekonomicznej przydatności składników i pozostałego okresu ich użyteczności, co w rezultacie może istotnie wpłynąć na wartość środków trwałych oraz koszty amortyzacji w przyszłości.
(b) Rezerwy na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia
Rezerwy na odprawy emerytalne szacowane są metodą aktuarialną, której zastosowanie wymaga przyjęcia licznych założeń, które mogą ulegać znaczącym zmianom wpływając na wysokość ujmowanych kosztów świadczeń pracowniczych. Założenia przyjęte do wyceny powyższych rezerw jak również wartości tych rezerw zostały przedstawione w nocie7.17.
(c) Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników finansowych w przyszłości może wpłynąć na realizowalność aktywów z tytułu podatku odroczonego.
(d) Wycena DCF
Inwestycja w Spółce zależnej Folpak. Spółka dokonała wyceny inwestycji w Spółkę zależną Folpak metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W przypadku zmian stopy procentowej ujetej do wyceny na dzień 31.12.2015 w późniejszym terminie wycena spółka zależnej Folpak może ulec istotnym zmianom.
Wycena nieruchomości inwestycyjnej. Spółka na dzień 31.12.2015 dokonała wyceny nieruchomości inwestycyjnej do jej wartości godziwej metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W przypadku zmiany poziomów stóp procentowych przyjetych do wyceny jej wartość może w przyszłości ulec zmianie. W przypadku zakończenia lub przerwania trwania umowy dzierżawy nieruchomości inwestycyjnej jej wartość może ulec w późniejszym terminie ulec zmianie.
7. 2 Rzeczowe aktywa trwałe
Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015
| WYSZCZEGÓLNIENIE | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny | Pojazdy mechaniczne |
Pozostałe środki trwałe |
Razem rzeczowe aktywa trwałe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2015 r. wartość brutto | 7 | 8 286 | 36 939 | 1 039 | 958 | 47 229 |
| Zwiększenia z tytułu zakupu | 0 | 131 | 571 | 0 | 0 | 702 |
| Zmniejszenia - sprzedaż | 0 | -253 | 0 | -94 | 0 | -347 |
| Zmniejszenia – likwidacje | 0 | 0 | -127 | 0 | 0 | -127 |
| Stan na 31 grudnia 2015 r. wartość brutto | 7 | 8 164 | 37 383 | 945 | 958 | 47 457 |
| SKUMULOWANA AMORTYZACJA | ||||||
| Stan na 1 stycznia 2015 r. | 0 | 2 144 | 18 127 | 616 | 870 | 21 757 |
| Amortyzacja za okres | 0 | 218 | 2 520 | 116 | 48 | 2 902 |
| Zmniejszenia - sprzedaż | 0 | -205 | 0 | -64 | 0 | -269 |
| Stan na 31 grudnia 2015 r. | 0 | 2 157 | 20 647 | 668 | 918 | 24 390 |
| WARTOŚĆ NETTO: | ||||||
| Na 1 stycznia 2015 r. | 7 | 6 142 | 18 812 | 423 | 88 | 25 472 |
| Na 31 grudnia 2015 r. | 7 | 6 007 | 16 736 | 277 | 40 | 23 067 |
Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016
| Budynki i | Pojazdy | Pozostałe | Razem rzeczowe aktywa | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | Grunty | budowle | Maszyny | mechaniczne | środki trwałe | trwałe |
| Stan na 1 stycznia 2016 r. wartość brutto | 7 | 8 164 | 37 383 | 945 | 958 | 47 457 |
| Zwiększenia z tytułu zakupu | 0 | 279 | 10 470 | 0 | 34 | 10 783 |
| Zmniejszenia - sprzedaż * | 0 | 0 | -6 315 | 0 | 0 | -6 315 |
| Zmniejszenia - likwidacje | 0 | 0 | -1 133 | -219 | -150 | -1 502 |
| Odpis aktualizacyjny | 0 | 0 | -45 | 0 | 0 | -45 |
| Stan na 31 grudnia 2016 r. wartość brutto | 7 | 8 443 | 40 315 | 726 | 842 | 50 378 |
| SKUMULOWANA AMORTYZACJA | 0 | 2 157 | 20 647 | 668 | 918 | 24 390 |
| Amortyzacja za okres | 0 | 225 | 2 129 | 103 | 34 | 2 491 |
| Zmniejszenia - sprzedaż | 0 | 0 | -1 387 | 0 | 0 | -1 387 |
| Zmniejszenia inne | 0 | 0 | -844 | -218 | -150 | -1 212 |
| Odpis aktualizacyjny | 0 | 0 | -45 | 0 | 0 | -45 |
| Stan na 31 grudnia 2016 r. | 0 | 2 382 | 20 500 | 553 | 802 | 24 237 |
| WARTOŚĆ NETTO: | ||||||
| Na 1 stycznia 2016 r. | 7 | 6 007 | 16 736 | 277 | 40 | 23 067 |
| Na 31 grudnia 2016 r. | 7 | 6 061 | 19 860 | 173 | 40 | 26 141 |
* w tym 4.929 tys. zł dotyczy sprzedaży w ramach re-leasingu, 1.387 tys. zł dotyczy sprzedaży środka trwałego
Pozostałe informacje o rzeczowych aktywach trwałych
● Środki trwałe przyjęte w leasing finansowy - wartość początkowa.
| Stan na dzień: | |
|---|---|
| 31 grudnia 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. |
| 10 057 | 4 977 |
| 9 774 | 4 692 |
| 283 | 285 |
● Umorzenie środki trwałe przyjęte w leasing finansowy.
| Stan na dzień: | ||
|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31 grudnia 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. |
| Umorzenia, w tym: | 1 397 | 873 |
| - maszyny produkcyjne | 1 242 | 769 |
| - środki transportu | 155 | 104 |
● Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 1.01.2016 do 31.12.2016 r.:
W roku 2016 nakłady inwestycyjne przedstawiają się następująco (PLN):
| 1. Środki trwałe w budowie wg stanu na 01.01.2016 r. | 5 185 |
|---|---|
| 2. Nakłady inwestycyjne wg wartości netto poniesione w 2016 roku: | 11 558 |
| - zakupy nowych środków trwałych | 10 614 |
| - maszyny | 126 |
| - komputery, notebooki, serwery | 47 |
| - linie produkcyjne, zgrzewające, maszyny produkcyjne | 10 441 |
| - środki transportu | 0 |
| - pozostałe | 0 |
| - zakupy używanych środków trwałych | 753 |
| - linie produkcyjne | 217 |
| - modernizacja budynków | 536 |
| - środki transportu, wózki widłowe | 0 |
| - maszyny | 0 |
| - pozostałe | 0 |
| - inwestycje wykonane we własnym zakresie | 0 |
| - nakłady w obcych środkach trwałych | 0 |
| - nakłady na wartości niematerialne i prawne | 191 |
| 3. Zmniejszenia w stanie środków trwałych w budowie | 10 797 |
| 3.1 Zmniejszenia w stanie środków trwałych | 10 797 |
| - przekazanie do eksploatacji | 5 869 |
| - sprzedaż | 4 928 |
| - pozostałe zmniejszenia | 0 |
| 3.2 Zmniejszenia wartości niematerialnych i prawnych | 0 |
| 4. Inwestycje rozpoczęte wg stanu na dzień 31.12.2016 r. | 5 946 |
W ramach inwestycji w park maszynowy, zatwierdzonej planem inwestycyjnym na okres 08.2016-03.2017, której zakończenie planowane jest na I kwartał 2017 r. (zwiększenie mocy produkcyjnych ERG S.A. o 18%), na dzień 31.12.2016 r. Spółka ERG S.A. poniosła nakłady w łącznej wysokości 949 tys. EUR.
Szacowany koszt inwestycji wyniesie ok. 5.730 tys. zł
Dodatkowo, w dniu 13 grudnia 2016 r. Zarząd ERG S.A. uchwalił kolejny plan inwestycyjny Spółki. Przedmiotem inwestycji będzie zakup linii do produkcji folii. Szacowany koszt inwestycji wyniesie ok. 4.135 tys. zł i finansowany będzie przy udziale środków własnych Spółki oraz kredytu inwestycyjnego. Szacowany czas rozpoczęcia przedsięwzięcia to grudzień 2016 roku, zaś zakończenie planowane jest na grudzień 2017 roku. Realizacja inwestycji zwiększy moce produkcyjne ERG S.A. o 15% w stosunku do stanu obecnego.
- ● Zaliczki na środki trwałe w budowie. Pozycja nie występuje.
- ● Pozycja nie występuje. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
7. 3 Prawo wieczystego użytkowania gruntu wykazane w ewidencji pozabilansowej
Spółka posiada w ewidencji pozabilansowej nieruchomości w wieczystym użytkowaniu o łącznej powierzchni 74 284 m ², w tym łączna powierzchnia terenów zabudowanych wynosi 50 107 m ², niezabudowanych 24 177 m ².
Roczna opłata z tytułu wieczystego użytkowania za rok 2016 wynosiła 90 tys. zł.
7. 4 Wartości niematerialne
Tabela ruchu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015 r.
| Prace | ||||
|---|---|---|---|---|
| badawczo | Licencje i oprogramowanie | Pozostałe | Razem wartości | |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | rozwojowe | niematerialne | ||
| WARTOŚĆ BRUTTO | ||||
| Stan na 1 stycznia 2015 r. | 998 | 675 | 1 000 | 2 673 |
| Zwiększenia | 0 | 508 | 0 | 508 |
| Przekwalifikowanie na aktywa przeznaczone | ||||
| do sprzedaży - Bioerg S.A. | 0 | -34 | 0 | -34 |
| Stan na 31 grudnia 2015 r. | 998 | 1 149 | 1 000 | 3 147 |
| SKUMULOWANA AMORTYZACJA | ||||
| Stan na 1 stycznia 2015 r. | 483 | 454 | 117 | 1 054 |
| Amortyzacja za okres | 50 | 179 | 70 | 299 |
| Przekwalifikowanie na aktywa przeznaczone | ||||
| do sprzedaży - Bioerg S.A. | 0 | -23 | 0 | -23 |
| Stan na 31 grudnia 2015 r. | 533 | 610 | 187 | 1 330 |
| WARTOŚĆ NETTO: | ||||
| Na 1 stycznia 2015 r. | 515 | 221 | 883 | 1 619 |
| Na 31 grudnia 2015 r. | 465 | 539 | 813 | 1 817 |
Tabela ruchu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 r.
| Prace | ||||
|---|---|---|---|---|
| badawczo | Licencje i oprogramowanie | Pozostałe | Razem wartości | |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | rozwojowe | niematerialne | ||
| WARTOŚĆ BRUTTO | ||||
| Stan na 1 stycznia 2016 r. | 998 | 1 149 | 1 000 | 3 147 |
| Zwiększenia | 0 | 19 | 0 | 19 |
| Zmniejszenia – zbycie | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przekwalifikowanie na aktywa przeznaczone | ||||
| do sprzedaży - Bioerg S.A. | 0 | -7 | 0 | -7 |
| Stan na 31 grudnia 2016 r. | 998 | 1 161 | 1 000 | 3 159 |
| SKUMULOWANA AMORTYZACJA | ||||
| Stan na 1 stycznia 2016 r. | 533 | 610 | 187 | 1 330 |
| Amortyzacja za okres | 49 | 142 | 86 | 277 |
| Zmniejszenia - zbycie | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne - likwidacje | 0 | -7 | 0 | -7 |
| Stan na 31 grudnia 2016 r. | 582 | 745 | 273 | 1 600 |
| WARTOŚĆ NETTO: | ||||
| Na 1 stycznia 2016 r. | 465 | 539 | 813 | 1 817 |
| Na 31 grudnia 2016 r. | 416 | 416 | 727 | 1 559 |
Jednostka dominująca posiada w swoim majątku trwałym koszty zakończonych prac rozwojowych oraz know-how o łącznej wartości netto 416 tys. złotych. Zarząd Spółki Jednostki dominującej przeprowadził na dzień 31.12.2016 r. testy na utratę wartości tychże aktywów, czego wynikiem był brak konieczności tworzenia odpisu z tytułu utraty wartości.
7. 5 Nieruchomości inwestycyjne
| Rodzaj | 01.01.2016 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Nieruchomość inwestycyjna - budynek | 2 447 | 0 | 0 | 2 447 |
| Prawo wieczystego użytkowania gruntu | 1 165 | 0 | 0 | 1 165 |
| Odpis aktualizujacy | 148 | 0 | 0 | 148 |
| Prawo wieczystego użytkowania gruntu | 1 017 | 0 | 0 | 1 017 |
| Odpis aktualizacyjny na nieruchomość inwestycyjną |
0 | 0 | ||
| Razem | 3 464 | 0 | 0 | 3 464 |
Różnice z przeszacowania nieruchomości do wartości godziwej zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny. Wartości z przeszacowania są pomniejszone o przypadajacy od niej odroczony podatek dochodowy.
Odpis aktualizujacy
Dnia 22 kwietnia 2011 roku Spółka ERG S.A. zawarła umowę dzierżawy prawa wieczystego użytkowania gruntu. Czynsz dzierżawny został ustalony na kwotę 18 tys. w skali roku. W dniu 31 października 2013 r. Spółka ERG S.A. podpisała aneks do umowy, w której czynsz został ustalony na kwotę 2 tys. w skali roku. Aneks obowiązuje od 1 lipca 2014r.
Ustaloną na ten dzień różnicę między wartością bilansową a wartością godziwą Spółka traktuje w taki sam sposób jak przeszacowanie zgodne z MSR 16.
Jednostka dominująca dokonała przez rzeczoznawcę wyceny do wartości godziwej nieruchomości w lutym 2015 roku.
Wycena w 02.2015 została przeprowadzona przez Rzeczoznawcę majątkowego w oparciu o następujące założenia i metody:
Do oszacowania wartości przedmiotowej nieruchomości przyjęto:
- podejście porównawcze (porównanie podobnych transakcji przeprowadzonych na terenie Miasta Dąbrowa Górnicza),
- metodę korygowania ceny średniej.
Dla oszacowania wartość naniesień budowlanych:
- podejście kosztowe (na podstawie cennika: Biuletyn Cen Obiektów Budowlanych),
- metodę kosztów odtworzenia.
Spółka ERG S.A. na dzień 31.12.2016 przeprowadziła test na utratę wartości. W ocenie Zarządu na wrażliwość wyceny miałby wpływ zmiany cen transakcyjnych dotyczących sprzedaży/ zakupu nieruchomości na danym obszarze, jak również zmiana cen dotyczących obiektów budowlanych.
Nieruchomość inwestycyjna - budynek
Na dzień 31.12.2016 r. ERG S.A. dokonała ponownej wyceny nieruchomości inwestycyjnej, której wartość ustalono na poziomie 2.447 tys. zł. Wycenę sporządzono przy uwzględnieniu wartości rezydualnej oraz zdyskontowanych przepływów pieniężnych na okres 5 lat z tytułu kosztów utrzymania nieruchomości oraz czynszów od najemcy. Stopę dyskontową ustalono na poziomie średnioważonego kosztu kapitału dla ERG S.A. Przeprowadzone testy potwierdziły wartość bilansową nieruchomości.
Założenia przyjęte do wyceny nieruchomości inwestycyjnej:
- koszt kapitału własnego na poziomie 6,87%,
- koszt kapitału obcego (z tytułu zadłużenia oprocentowanego) na poziomie 2,37%, po uwzględnieniu efektu podatkowego,
- średnioważony, ubruttowiony koszt kapitału wyliczony w oparciu o powyższe założenia na poziomie 7,06%,
- roczna stała stopa wzrostu na poziomie 2,50%,
- przepływy pieniężne opierają się o aktualne umowy wynajmu nieruchomości.
7. 6 Udziały w jednostkach zależnych
Według stanu na dzień 31 grudnia 2016 r.
| Lp. | Nazwa jednostki oraz siedziba |
Przedmiot przedsiębiorstwa |
Charakter powiązań |
Zastosowana metoda konsolidacji |
% posiadanego kapitału i udział na WZ |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 BIOERG SA. w Dąbrowie Górniczej (data objęcia kontroli: 08.08.2007r.) ** |
produkcja opakowań biodegradowalnych |
brak | pełna | 0,00% | |
| 2 | Folpak Sp. z o.o. w Dąbrowie Górniczej (data objęcia kontroli: 01.05.2007r.) * |
sprzedaż towarów i materiałów |
podmiot zależny |
pełna | 100,00% |
* Udziały w spółce zależnej Folpak Sp. z o. o. objęte są odpisem aktualizującym w wysokości 889 tys. zł. Wartość bilansowa udziałów po uwzględnieniu odpisu wynosi 1 486 tys. zł. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego udział ERG S.A. w Spółce Folpak Sp. z o.o. nie uległ zmianie.
** Udziały w spółce zależnej Bioerg S.A. zostały sprzedane 29.03.2016 r.
Skrócone informacje finansowe Bioerg S.A.
| Pozycja | 31.12.2015 |
|---|---|
| Aktywa trwałe | 1 066 |
| Aktywa obrotowe | 818 |
| Kapitał własny | 1 445 |
| - wynik netto | 34 |
| Zobowiązania i rezerwy | 439 |
| Aktywa netto | 1 445 |
Aktywa netto Bioerg S.A. na dzień 31.12.2015 r. zostały zakwalifikowane jako przeznaczone do zbycia.
Wynik na sprzedaży pakietu 5 608 676 akcji spółki zależnej BIOERG S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej:
| Wynik na sprzedaży: | 981 tys. zł |
|---|---|
| Kapitał mniejszościowy spółki zależnej BIOERG SA na dzień sprzedaży | 576 tys. zł |
| Kapitał własny w części przypadającej udziałowcom jednostki dominującej na dzień sprzedaży | 1 119 tys. zł |
| zysk (strata) | 250 tys. zł |
| zyski | 36 tys. zł |
| kapitał | 559 tys. zł |
| w tym: kapitał akcyjny | 850 tys. zł |
| Kapitał spółki zależnej BIOERG SA na dzień sprzedaży | 1 695 tys. zł |
| Korekta wartości transakcji (dopłata): | -87 tys. zł |
| Wartość transakcji wyniosła: | 2 187 tys. zł |
7. 7 Aktywa z tytułu odroczonego podatku
| Tytuł różnic | Stan na 1.01.2016 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| przejściowych | ||||
| Wycena bilansowa | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy na koszty | 6 | 141 | 35 | 112 |
| Rezerwa na świadczenia | ||||
| pracownicze | 37 | 68 | 18 | 87 |
| Różnica w wartości | ||||
| bilansowej i podatkowej | ||||
| atkywów | 151 | 145 | 59 | 237 |
| Aktualizacja wartości | ||||
| środków trwałych i | ||||
| nieruchomości | 0 | 37 | 0 | 37 |
| Pozostałe tytuły | 0 | 83 | 153 | -70 |
| Razem | 194 | 474 | 265 | 403 |
7. 8 Aktywa przeznaczone do sprzedaży
| Stan na 31.12.2016 | Stan na 31.12.2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| Rodzaj | Udziały | Prawa | Udziały | Prawa |
| Typ aktywa | Bioerg* | TGE** | Bioerg* | TGE** |
| Maszyny | 0 | 0 | 52 | 0 |
| Wartości niematerialne | 0 | 4 | 13 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0 | 2 | 0 |
| Zapasy | 0 | 0 | 128 | 0 |
| Należności handlowe i pozostałe | 0 | 0 | 2 | 0 |
| Należności z tytułu podatków dochodowych | 0 | 0 | 6 | 0 |
| Środki pieniężne | 0 | 0 | 55 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 0 | 0 | 2 | 0 |
| Razem | 0 | 4 | 260 | 0 |
* Grupa dokonała w 2015 r przeklasyfikowania inwestycji długoterminowych na aktywa przeznaczone do sprzedaży. W 2016 r Grupa dokonała sprzedaży Spółce UNITED S.A. z siedzibą Warszawie pakietu 5 608 676 akcji spółki zależnej BIOERG S.A.. Zapłata za dokonaną transakcję sprzedaży nastąpiła w kwocie 2 187 tys. zł. We wrześniu 2016 wartość sprzedaży została skorygowana o - 87 tys. zł.
** W dniu 22 grudnia 2016 r. ERG S.A. nabyła na Towarowej Giełdzie Energii prawa majątkowe wynikające ze świadectw efektywności energetycznej, celem realizacji obowiązku, o którym stanowi art. 10 ust. 1 pkt 2 Ustawy z dnia 20 maja 2016 r. o efektywności energetycznej na kwotę 1.050 zł netto. Ponadto celem realizacji za drugie półrocze 2016 r. obowiązku, o którym stanowi art. 52 ust. 1 Ustawy o odnawialnych źródłach energii Spółka nabyła prawa wynikające ze świadectw pochodzenia biogazu rolniczego na kwotę 3.001 zł netto. W pierwszym kwartale 2017 roku Spółka dokonała
7. 9 Zapasy
| Stan na dzień: | ||
|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31 grudnia 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. |
| Materiały | 5 033 | 5 378 |
| Materiały pomocnicze | 0 | 0 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 1 306 | 973 |
| Wyroby gotowe | 3 057 | 3 427 |
| Towary | 230 | 153 |
| Wartość zapasów brutto | 9 626 | 9 931 |
| Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych | 0 | 0 |
| Obniżenie wartości zapasów materiałów | -162 | -227 |
| Obniżenie wartości zapasów półproduktów i produkcji w toku | 0 | 0 |
| Obniżenie wartości zapasów wyroby gotowe | -90 | -63 |
| Wartość zapasów netto | 9 374 | 9 641 |
Grupa dokonała ostrożnej wyceny wyrobów gotowych zgodnie z zasadą wyceny zapasów wg MSR 2 par.9 (Odpis aktualizujacy na kwotę 64 tys zł ). Przy ustalaniu ceny nabycia lub kosztu wytworzenia Grupa stosuje metodę FIFO, która jest zgodna z MSR 2 par. 25. Zapasy stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytu bankowego (szczegóły w nocie 7.19).
7. 10 Należności handlowe i pozostałe należności
| Stan na dzień: | ||
|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31 grudnia 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. |
| Należności handlowe brutto od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący | 0 | 0 |
| Należności handlowe netto od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| Należności handlowe brutto od pozostałych jednostek | 16 113 | 21 919 |
| Odpis aktualizujący | -3 916 | -4 374 |
| Należności handlowe netto od pozostałych jednostek | 12 197 | 17 545 |
| Przedpłaty | 0 | 0 |
| Pozostałe należności brutto | 559 | 790 |
| Odpis aktualizujący | 0 | -156 |
| Pozostałe należności netto | 559 | 634 |
| Pożyczki brutto | 0 | 614 |
| Odsetki od pożyczek | 0 | 108 |
| Odpis aktualizujący | 0 | -303 |
| Pożyczki netto | 0 | 419 |
| w tym: | ||
| Część długoterminowa | 0 | 289 |
| Część krótkoterminowa | 0 | 130 |
| Należności z tyt. podatków dochodowych | 0 | 7 |
Nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego z tytułu należności handlowych, ponieważ Grupa posiada dużą liczbę rozproszonych klientów. Grupa dokonała szczegółowej analizy rozrachunków przeterminowanych i dokonała odpisu aktualizującego należności tylko na te, które zdaniem Zarządu będą trudne do wyegzekwowania.
● Analiza wymagalności należności, w tym długoterminowych (z wyłączeniem pożyczek):
| Struktura wiekowania należności – zakres dni | terminowe i | |||
|---|---|---|---|---|
| do 90 | 90-180 | pow.180 | Razem | |
| Należności krótkoterminowe | 11 724 | 42 | 4 288 | 16 054 |
| Należności handlowe brutto od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Należności handlowe brutto od pozostałych jednostek | 11 165 | 42 | 4 288 | 15 495 |
| Pozostałe należności brutto | 559 | 0 | 0 | 559 |
| Należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. 11 Informacja o odpisach aktualizujących
| Wyszczególnienie | Stan na 1.01.2016 |
Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące aktywa | 6 313 | 192 | 1 015 | 5 490 |
| 1. Należności | 4 374 | 67 | 524 | 3 917 |
| - odpisy z tytułu należności | ||||
| handlowych, pozostałych oraz odsetek | 3 434 | 67 | * 524 |
2 977 |
| - odpis na rezerwy z tytułu odsetek | ||||
| oraz poręczeń wekslowych | 940 | 0 | 0 | 940 |
| 2. Udzielone pożyczki | 303 | 0 | 0 | 303 |
| 3. Zapasy | 447 | 80 | 339 | 188 |
| 4. Długoterminowe aktywa | ||||
| finansowe – akcje i udziały | 1 041 | 0 | 152 | 889 |
| 5. Nieruchomości inwestycyjne | 148 | 0 | 0 | 148 |
| 6. Środki trwałe | 0 | 45 | 0 | 45 |
* w tym 410 tys.zł dotyczy spisania należności a 114 tys.zł dotyczy rozwiązania odpisu
7. 12 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Stan na dzień: | |||
|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31 grudnia 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. | |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 3 639 | 295 | |
| Inne aktywa pieniężne | 0 | 0 | |
| Razem środki pieniężne | 3 639 | 295 |
7. 13 Rozliczenia międzyokresowe kosztów
| Stan na dzień: | ||
|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31 grudnia 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. |
| Ubezpieczenia | 123 | 76 |
| Prenumerata, opłaty za domeny www oraz hosting poczty | 15 | 13 |
| Koszty przełomu roku | 2 | 0 |
| Koszty na rozwój produktów i nowych technologii* | 270 | 0 |
| Rozliczenie paszportu do eksportu | 0 | 30 |
| Pozostałe | 1 | 0 |
| Razem RMK czynne | 411 | 119 |
| w tym: | ||
| Część długoterminowa | 0 | 0 |
| Część krótkoterminowa | 411 | 119 |
Grupa rozpoczęła aktywowanie kosztów jako prace badawczo-rozwojowe w 2016 roku. * Koszty związane z pracami badawczo-rozwojowymi (B+R) dotyczącymi wdrożenia nowego innowacyjnego produktu, w tym wstępne próby z wykorzystaniem obecnego parku maszynowego oraz testy w siedzibie zagranicznego partnera - dostawcy rozwiązań i technologii umożliwiających wdrożenie opracowanych przez Technologów ERG S.A. receptury i wyrobu. Testy prowadzone w obecności pracowników ERG S.A.
Nakłady na prace badawczo-rozwojowe obejmują :
| - koszty zużycia surowców | 261 tys zł |
|---|---|
| koszty podróży służbowych zwiazanych z przeprowadzanymi - |
|
| testami | 9 tys zł |
7. 14 Kapitał własny
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejow a-nia akcji |
Rodzaj ograniczen ia praw do akcji |
Liczba akcji | Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej w tys. zł |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przekształc | |||||||
| A | na okaziciela | brak | Brak | 158 700 | 3 174 | enie PP | 1-09-1994 |
| B | na okaziciela | brak | Brak | 55 000 | 1 100 | gotówka | 24-02-1999 |
| C | na okaziciela | brak | Brak | 180 000 | 3 600 | gotówka | 31-03-2005 |
| D | na okaziciela | brak | Brak | 393 700 | 7 874 | gotówka | 10-04-2008 |
| E | na okaziciela | brak | Brak | 9 918 | 198 | gotówka | 2-09-2016 |
| F | na okaziciela | brak | Brak | 78 700 | 1 574 | gotówka | 26-04-2011 |
| Liczba akcji, razem | - | - | 876 018 | - | - | ||
| Kapitał zakładowy, razem | 17 520 |
Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela o wartości nominalnej 20,00 zł. Wszystkie akcje są opłacone.
| Kapitał podstawowy | Stan na dzień: | |
|---|---|---|
| 31 grudnia 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. | |
| Wartości nominalna 1 akcji w zł | 20,00 | 20,00 |
| Liczba akcji w szt. | 876 018 | 866 100 |
| Wartości nominalna akcji razem | 17 520 360 | 17 322 000 |
| Akcjonariat posiadający co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu, według stanu na dzień 31 grudnia 2016 r. | |
|---|---|
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapitału | % na WZA |
|---|---|---|---|
| Dariusz Purgał | 184 274 | 21,04% | 21,04% |
| ERG S.A. | 69 174 | 7,90% | 7,90% |
| Metalskład Sp. z o. o. | 58 751 | 6,71% | 6,71% |
| Grzegorz Tajak | 62 772 | 7,16% | 7,16% |
| Pozostały akcjonariat | 501 047 | 57,19% | 57,19% |
| Razem | 876 018 | 100,00% | 100,00% |
Akcjonariat posiadający co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień przekazania niniejszego raportu tj. 14 marca 2017 r.:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapitału | % na WZA |
|---|---|---|---|
| Dariusz Purgał | 184 274 | 21,04% | 21,04% |
| ERG S.A. | 69 174 | 7,90% | 7,90% |
| Metalskład Sp. z o. o. | 58 751 | 6,71% | 6,71% |
| Grzegorz Tajak | 63 272 | 7,22% | 7,22% |
| Pozostały akcjonariat | 500 547 | 57,13% | 57,13% |
| Razem | 876 018 | 100,00% | 100,00% |
| Nadwyżka ze sprzedazy akcji powyżej wartości nominalnej | Stan na dzień: | ||
|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. | ||
| Nadwyżka ze sprzedazy akcji powyżej wartości nominalnej | 13 208 | 13 208 | |
| RAZEM | 13 208 | 13 208 | |
| Kapitał rezerwowy | Stan na dzień: | ||
| 31 grudnia 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. | ||
| Kapitał rezerwowy | 0 | 300 | |
| RAZEM | 0 | 300 | |
| Akcje własne | Stan na dzień: | ||
| 31 grudnia 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. | ||
| Akcje własne | -1 424 | -1 406 | |
| RAZEM | -1 424 | -1 406 | |
| Zyski zatrzymane | Stan na dzień: | ||
| 31 grudnia 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. | ||
| Wynik finansowy roku bieżącego | 5 380 | 1 423 | |
| Wynik finansowy lat ubiegłych | -4 307 | -2 429 | |
| Wynik z przeszacowania na dzień przejścia | 2 381 | 2 381 |
Spółka ERG S.A, w 2016 roku rozpoczęła proces szczegółowej identyfikacji składników majatku który podlegał przeszacowaniu na dzień przejścia na MSR MSSF co do których różnice z przeszacowania zostały ujete w pozycji Zyski
zatrzymane.
Prace te mają na celu zidentyfikowanie pozycji wraz z kwotami przeszacowania, które wiążą się z jeszcze niezbytymi składnikami majątku.
RAZEM 3 454 1 375
7. 15 Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób.
Ilość posiadanych akcji przez osoby wchodzące w skład organów zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2016 r.:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapitału | % na WZA |
|---|---|---|---|
| Dariusz Purgał | 184 274 | 21,04% | 21,04% |
| Metalskład Sp. z o. o.* | 58 751 | 6,71% | 6,71% |
| Grzegorz Tajak | 62 772 | 7,16% | 7,16% |
| Maciej Błasiak | 21 177 | 2,42% | 2,42% |
| Anna Koczur-Purgał | 9 549 | 1,09% | 1,09% |
| Izabela Wesołowska | 6 060 | 0,69% | 0,69% |
Ilość posiadanych akcji przez osoby wchodzące w skład organów zarządzających i nadzorujących na dzień publikacji tj. na 14.03.2017 r.:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapitału | % na WZA |
|---|---|---|---|
| Dariusz Purgał | 184 274 | 21,04% | 21,04% |
| Metalskład Sp. z o. o.* | 58 751 | 6,71% | 6,71% |
| Grzegorz Tajak | 63 272 | 7,22% | 7,22% |
| Maciej Błasiak | 21 177 | 2,42% | 2,42% |
| Anna Koczur-Purgał | 9 549 | 1,09% | 1,09% |
| Izabela Wesołowska | 6 060 | 0,69% | 0,69% |
* pośrednio posiadana ilość akcji emitenta przez osoby wchodzące w skład organów zarządzających i nadzorujących
W związku z podjętą w dniu 14 sierpnia 2008 roku przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 2, w sprawie wyrażenia zgody na przyjęcie przez Spółkę programu opcji menadżerskich, działając na podstawie upoważnienia udzielonego przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki na mocy uchwały o której wyżej mowa oraz regulaminu opcji menedżerskich w Spółce przyjętego uchwałą Rady Nadzorczej nr 1/OB/2010. Rada Nadzorcza stosowną uchwałą potwierdziła spełnienie w dniu 10 listopada 2009 roku warunków nabycia uprawnień do objęcia warrantów subskrypcyjnych serii A.
W związku ze spełnieniem warunków nabycia uprawnień do objęcia warrantów Rada Nadzorcza przyznała Osobom Uprawnionym prawo do nabycia warrantów subskrypcyjnych serii A wyemitowanych przez Spółkę i objęcia akcji Spółki w łącznej liczbie 503 936 warrantów. Na podstawie ww. uchwały Rady Nadzorczej ówczesny Prezes Zarządu Maciej Błasiak jako Osoba Uprawniona otrzymał w dniu 17.06.2010 roku warranty w ilości 487 936 warrantów.
Ponadto prawo do nabycia łącznie 16 000 warrantów subskrypcyjnych serii A wyemitowanych przez Spółkę i objęcia akcji Spółki otrzymały cztery inne Osoby Uprawnione. Trzy spośród tych osób wyraziły chęć nabycia i otrzymały ww. warranty w łącznej ilości 12 000 warrantów. Żadna z wyżej wymienionych Osób Uprawnionych do dnia 18 marca 2014 nie wykonała przysługującego z warrantów prawa objęcia akcji po opłaceniu ceny emisyjnej. Każdy warrant uprawnia do objęcia jednej akcji Spółki. Cena emisyjna jednej akcji w wykonaniu prawa z warrantu jest równa 0,40 złotych.
W dniu 31 grudnia 2012 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 3, mocą której zmieniło Statut Spółki w zakresie punktu 8a statutu, nadając mu nowe brzmienie:
"Na podstawie uchwały o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii E oraz w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych serii A, B i C przyznających ich posiadaczom prawo do objęcia akcji Spółki serii E, podjętych przez Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 14 sierpnia 2008 r., kapitał zakładowy Spółki został warunkowo podwyższony o kwotę 1 574 800 (słownie: milion pięćset siedemdziesiąt cztery tysięcy osiemset) złotych w drodze emisji 3 937 000 (słownie: trzy miliony dziewięćset trzydzieści siedem tysięcy) akcji na okaziciela serii E o wartości nominalnej 0,40 złote każda. Prawo do objęcia akcji serii E może być wykonane do dnia 31 grudnia 2020 roku."
Tym samym wydłużony został okres, w którym osobom uprawnionym, przysługiwać będzie prawo do objęcia akcji serii E z 31 grudnia 2012 roku do 31 grudnia 2020 roku.
Powyższe informacje o opcjach zostały obliczone i zaprezentowane przed scaleniem akcji
Zgodnie z MSSF 2 Spółka wykazuje liczbę warrantów na początek okresu zgodnie z uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 14 sierpnia 2008 roku. (przed scaleniem)
| Seria warrantów | z tytułu osiągnięcia zysków w latach: |
termin wydania warrantów, do dnia: |
ilość warrantó w |
cena docelowa akcji za rok |
cena jednej akcji przypadająca na jeden warrant |
Liczba warrantów (ilość * cena jednostkowa) |
80% liczba warrantów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - warranty seria A - w | |||||||
| roku 2009 | 2008 31-05-2009 | 629 920 | 1,25 | 0,40 | 251 968,00 | 201 574,40 | |
| - warranty seria B - w | |||||||
| roku 2010 | 2009 31-05-2010 | 944 880 | 2,00 | 0,40 | 377 952,00 | 302 361,60 | |
| - warranty seria C - w | |||||||
| roku 2012 | 2010 31-05-2012 | 1 574 800 | 3,00 | 0,40 | 629 920,00 | 503 936,00 | |
| Razem | 3 149 600 | 1 259 840,00 | 1 007 872,00 |
Prawo do objęcia warrantów danego roku było uzależnione od zysku netto poszczególnych lat objęcia warrantów oraz osiągnięcia przez akcje Spółki ceny docelowej w następujący sposób:
-
w wysokości nie mniejszej niż określony w Planie Finansowym Spółki za dany rok obrotowy zatwierdzony przez Radę Nadzorczą, objęte mogło być 20% ogólnej liczby warrantów przeznaczonych do objęcia za dany rok,
-
w przypadku osiągnięcia w roku obrotowym przez akcje Spółki ceny docelowej w wysokości wskazanej w powyższej tabeli za dany rok sprawozdawczy, objęte mogło być 80% liczby warrantów przeznaczonych do objęcia w danym roku zgodnie z powyższą tabelą. Osiągnięcie ceny docelowej za dany rok oznaczało, że średni kurs akcji z 20 kolejnych sesji był równy lub większy od ceny docelowej.
Objętych zostało 499 936 warrantów. Prawa do objęcia akcji Spółki w wykonaniu praw z warrantów subskrypcyjnych wygasną w dniu 31 grudnia 2020 roku.
Powyższe informacje o opcjach zostały obliczone i zaprezentowane przed scaleniem akcji
Wartość wydanych warrantów w kwocie 123 tys. zł została ujęta w kapitałach (warranty subskrypcyjne).
W dniu 15 grudnia 2015 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 2, mocą której zmieniło Statut Spółki w zakresie punktu 8a statutu, nadając mu nowe brzmienie: "Na podstawie uchwały o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii E oraz w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych serii A, B i C przyznających ich posiadaczom prawo do objęcia akcji Spółki serii E, podjętych przez Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 14 sierpnia 2008 r., kapitał zakładowy Spółki został warunkowo podwyższony o kwotę 1 259 840 (słownie: milion dwieście pięćdziesiąt dziewięć tysięcy osiemset czterdzieści) złotych w drodze emisji 62 992 (słownie: sześćdziesiąt dwa tysiące dziewięćset dziewięćdziesiąt dwie) akcji na okaziciela serii E o wartości nominalnej 20 złote każda. Prawo do objęcia akcji serii E może być wykonane do dnia 31 grudnia 2020 roku."
W dniu 15 czerwca 2016 r. do Spółki ERG S.A wpłynęło oświadczenie jednej z osób uprawnionych o zrzeczeniu się 36 sztuk Warrantów subskrybcyjnych serii A i rezygnacji z realizacji praw wynikajacych z tych Warrantów.
16 czerwca 2016 r. dokonano przez osobę uprawnioną wymiany posiadanych 487 900 sztuk Warrantów subskrybcyjnych serii A na 9 758 akcji serii E. W lipcu 2016 r. dokonano przez dwie pozostałe osoby uprawnione wymiany posiadanych w sumie 8 000 sztuk Warrantów subskrybcyjnych serii A na
W dniu 5 lipca 2016 r. do Spółki ERG S.A wpłynęło oświadczenie jednej z osób uprawnionych o zrzeczeniu się 4 000 sztuk Warrantów subskrybcyjnych serii A i rezygnacji z realizacji praw wynikających z tych Warrantów. 160 akcji serii E.
| Ilość objętych warrantów |
Zrzeczenie się Warrantów subskrybcyjnych (ilość) |
Wymiana posiadanych Warrantów subskrybcyjnych serii A na akcje serii E (ilość) |
Parytet 50 sztuk Warrantów na 1 akcję (ilość) |
Cena nominalna akcji |
Wartość wniesionych wkładów |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Razem | 499 936 | 4036 | 495 900 | 9 918 | 20 | 198 360 |
Wartość wniesionych wkładów wycenionych po wartości 0,2469 została wykazana w kapitale zapasowym; natomiast nadwyżka wniesionej wpłaty na objęcie akcji (różnica pomiedzy kapitałem z emisji a kapitałem z warrantów) wykazana z kapitale rezerwowym. Wartość 487 900 warrantów wycenionych po wartości 0,2469 tj. w kwocie 120 462,51 zł została ujęta w kapitale rezerwowym.
W związku z wymianą 487 900 Warrantów na 9 758 akcji serii E, oraz wymianą 8 000 Warrantów na 160 akcji serii E Spółka ERG S.A. złożyła w lipcu 2016 r. wniosek do KRS o wpis podwyższenia kapitału. W dniu 2 września informacje zostały wpisane do KRS. W dacie wpisu do KRS nastąpiło przekwalifikowanie kapitału rezerwowego w kwocie 198.360,00 zł na kapitał podstawowy Spółki.
7. 16 Rezerwy na podatek odroczony i inne
| Wyszczególnienie | Stan na 1.01.2016 |
Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku | ||||
| odroczonego | 3 433 | 214 | 189 | 3 458 |
| - różnica między wartością księgową a | ||||
| podatkową aktywów trwałych | 2 843 | 126 | 106 | 2 816 |
| - pozostałe tytuły | 590 | 88 | 83 | 595 |
7. 17 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Pozostałe Spółki z Grupy nie dokonują szacunku rezerw na świadczenia pracownicze ze względu na nieistotną wartość tej rezerwy. Zgodnie z MSR 19 par. 63 Spółka ERG S.A. dokonała szacunku rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych wg metody aktuarialnej.
| Wyszczególnienie | Stan na Zwiększenia 1.01.2016 |
Zmniejszenia | Stan na 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|---|
| Rezerwy długoterminowe | 220 | 6 | 18 | 208 |
| - świadczenia emerytalne | 61 | 0 | 10 | 51 |
| - świadczenia rentowe | 50 | 6 | 0 | 56 |
| - nagrody jubileuszowe | 109 | 0 | 8 | 101 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 228 | 208 | 188 | 248 |
| - świadczenia emerytalne i rentowe | 17 | 3 | 14 | 6 |
| - nagrody jubileuszowe | 16 | 27 | 16 | 27 |
| - urlopy | 195 | 178 | 158 | 215 |
Struktura zatrudnienia
Przekazane dane obejmują stan na 31.12.2016 r.
Świadczenia pracownicze zostały wycenione na podstawie struktury Spółki ERG S.A. i przedstawiają się następująco:
| 31 grudnia 2016 r. | Kobiety | Mężczyźni | Ogółem |
|---|---|---|---|
| Liczba osób | 81 | 100 | 181 |
| Średni wiek (w latach) | 42 | 41 | 42 |
| Średnie wynagrodzenie | 2 641 | 3 160 | 2 345 |
Założenia techniczne oraz zasady wyliczeń
Parametrami, które mają istotny wpływ na wysokość wartości obecnej zobowiązań są:
stopa mobilności (rotacja) pracowników
stopa procentowa
-
stopa wzrostu płac
Pierwszym z parametrów są założenia dotyczące mobilności zatrudnionych pracowników. Zastosowano współczynnik w wysokości 3,5%
Ponadto w kalkulacjach przyjęto następujące założenia:
ze względu na długi horyzont czasowy rozpatrywanych zobowiązań, założono realną stopę zwrotu z inwestycji na poziomie 3,7% rocznie.
- prawdopodobieństwa zgonu oparto na wskaźnikach umieralności opublikowanych przez Główny Urząd Statystyczny (Trwanie Życia 2015 r., Główny Urząd Statystyczny, Warszawa, 2015 r.).
- ze względu na brak wyczerpujących historycznych danych dotyczących nabywania prawa do renty inwalidzkiej prawdopodobieństwa inwalidztwa oparto na statystykach dotyczących orzekania grup inwalidzkich przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych.
- stopa wzrostu płac została przyjęta na poziomie 1,3%
- obliczenia zostały dokonane w złotych polskich.
Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości nagrody lub odprawy emerytalnej, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty nagrody lub świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenie każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń. Kalkulacja rezerwy została poczyniona dla osób obecnie zatrudnionych i nie dotyczy osób, które zostaną przyjęte do pracy w przyszłości.
Wyliczenie wartości obecnej odprawy rentowej polega na wyznaczeniu aktuarialnej wartości obecnej wypłat na dzień kalkulacji.
7. 18 Zobowiązania handlowe, pozostałe zobowiązania oraz zobowiązania z tytułu podatków dochodowych
| Stan na dzień: | ||||
|---|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31 grudnia 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. | ||
| Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek | 10 046 | 14 707 | ||
| Zobowiązania handlowe wobec podmiotów powiązanych | 0 | 0 | ||
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń w | 1 693 | 536 | ||
| - ZUS, CIT, PIT | 628 | 514 | ||
| - VAT oraz Akcyza | 79 | 20 | ||
| - PDOP | 983 | 0 | ||
| - inne | 3 | 2 | ||
| Wynagrodzenia | 538 | 411 | ||
| Pozostałe zobowiązania | 52 | 0 | ||
| Razem zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 12 329 | 15 654 | ||
| w tym: | ||||
| Część długoterminowa | 0 | 0 | ||
| Część krótkoterminowa | 12 329 | 15 654 |
● Analiza wymagalności zobowiązań handlowych w tym pozostałych zobowiązań:
| Struktura wymagalności zobowiązań – zakres dni | do 90 | 90-180 | pow.180 | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania krótkoterminowe | 12 329 | 0 | 0 | 12 329 | |
| Zobowiązania handlowe | 10 046 | 0 | 0 | 10 046 | |
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń | 1 693 | 0 | 0 | 1 693 | |
| Wynagrodzenia | 538 | 0 | 0 | 538 | |
| Pozostałe zobowiązania | 52 | 0 | 0 | 52 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. 19 Kredyty i pożyczki
| Stan na dzień: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Długoterminowe | 31 grudnia 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. | |||
| Pożyczki | 0 | 0 | |||
| Kredyty pozostałe | 1 289 | 0 | |||
| Razem | 1 289 | 0 | |||
| Stan na dzień: | |||||
| Krótkoterminowe | 31 grudnia 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. | |||
| Pożyczki | 0 | 0 | |||
| Kredyt w rachunku bieżącym | 2 419 | 3 824 | |||
| Kredyty pozostałe | 308 | 1 595 | |||
| Razem | 2 727 | 5 419 |
Wyszczególnienie pozycji kredytowych na dzień 31 grudnia 2016 roku
| Nazwa banku / instytucji finansowej |
Kwota przyznaneg o kredytu |
Stan zadłużenia krótkotermin owego |
Stan zadłużenia długoterm inowego |
Stan zadłużenia razem |
Termin spłaty Oprocento | wanie | Zabezpieczenie transakcji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pekao S.A. | 4 000 kredyt w rachunku bieżącym |
2 419 | 0 | 2 419 | 30-09-2017 | WIBOR 1M + marża banku |
Zastaw rejestrowy na zapasach, cesja wierzytelności na wybranych kontrahentach, cesja praw z polisy ubezpieczenia zastawionych rejestrem zapasów oraz weksel in blanco |
| ING Bank Śląski S.A. | 2000 kredyt w rachunku bieżącym |
0 | 0 | 0 | 05-01-2018 | WIBOR 1M + marża banku |
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC |
| ING Bank Śląski S.A. * | 1 600 1 Transza (kredyt inwestycyjn y) |
308 | 1 289 | 1 597 | 30-04-2021 | WIBOR 1M + marża banku |
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC, hipoteka umowna na jednej z nieruchomości ERG S.A. wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia tej nieruchomości |
| RAZEM | 2 727 | 1 289 | 4 016 |
* W dniu 14 grudnia 2016 r. ERG S.A. podpisała umowę kredytu inwestycyjnego z ING Bankiem Śląskim S.A. Kredyt do wysokości 2.700 tys. zł przeznaczony będzie na częściowe finansowanie inwestycji w park maszynowy przy dodatkowym udziale środków unijnych (komunikat giełdowy nr 49/2016 z dnia 31.08.2016). Zakończenie inwestycji planowane jest na I kwartał 2017 r. Powiększenie parku maszynowego zwiększy moce produkcyjne ERG S.A. o 18%.
Na dzień 31.12.2016 oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania uruchomiona została jedna z dwóch transz kredytu inwestycyjnego w wysokości 1.600 tys. zł. Po uruchomieniu przez ING Bank Śląski S.A. drugiej transzy kredytu w marcu 2017 r., ERG S.A. rozpocznie ratalną spłatę zobowiązania, rozłożoną na 48 miesięcy. W pasywach bilansu zobowiązanie finansowe z tytułu uruchomienia pierwszej transzy kredytu wycenione zostało wg skorygowanej ceny nabycia na wartość 1.598 tys. zł.
7. 20 Leasing
Środki trwałe użytkowane na podstawie umowy leasingowej obejmują:
| Stan na dzień: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31 grudnia 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. | |||
| Aktywowane raty z tytułu leasingu, w tym: | 10 057 | 4 977 | |||
| - maszyny produkcyjne | 9 774 | 4 692 | |||
| - środki transportu | 283 | 285 | |||
| Umorzenia, w tym: | 1 397 | 873 | |||
| - maszyny produkcyjne | 1 242 | 769 | |||
| - środki transportu | 155 | 104 | |||
| Wartość księgowa netto, w tym: | 8 660 | 4 104 | |||
| - maszyny produkcyjne | 8 532 | 3 923 | |||
| - środki transportu | 128 | 181 |
| Amortyzacja środków trwałych użytkowanych na podstawie zawartych umów leasingowych | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| - w ciągu 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2015 roku wyniosła | 380 tys. zł | ||||
| - w ciągu 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2016 roku wyniosła | 524 tys. zł |
Wyszczególnienie pozycji leasingowych na dzień 31 grudnia 2016 roku
| Nazwa banku / instytucji finansowej |
Kwota umowy |
Stan zadłużenia krótkotermino wego |
Stan zadłużenia długoterm inowego |
Stan zadłużenia razem |
Termin spłaty | Przedmiot leasingu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SG. Equipment Finance Warszawa * |
47 | 2 | 0 | 2 | 20-02-2017 | Środek transportu |
| SG. Equipment Finance Warszawa |
45 | 5 | 0 | 5 | 25-06-2017 | Środek transportu |
| Pekao Leasing Sp. z o.o. w Warszawie |
2 701 | 463 | 689 | 1 152 | 11-06-2019 | Linia produkcyjna do rozdmuchu folii |
| Pekao Leasing Sp. z o.o. w Warszawie |
92 | 16 | 0 | 16 | 15-10-2017 | Wózek widłowy |
| Pekao Leasing Sp. z o.o. w Warszawie |
2 645 | 478 | 1 867 | 2 345 | 12-02-2021 | Linia produkcyjna do rozdmuchu folii |
| mLeasing Sp. z o. o. | 2 284 | 414 | 1 611 | 2 025 | 15-02-2021 | Linia produkcyjna do rozdmuchu folii |
| RAZEM | 1 378 | 4 167 | 5 545 |
W dniu 19 sierpnia 2015 roku Spółka ERG S.A. zawarła z mLeasing Sp. z o.o. umowę leasingową na zakup nowej linii produkcyjnej na kwotę 2 334 tys. zł netto na okres 60 miesięcy. W dniu 24 marca 2016 roku Spółka podpisała aneks ustalajacy ostateczną wartość ceny Przedmiotu Leasingu na 2 284 tys. zł.
W dniu 11 września 2015 roku ERG S.A. zawarła z Pekao Leasing Sp. z o.o. umowę leasingową na zakup nowej linii produkcyjnej na kwotę 2 638 tys. zł netto na okres 60 miesięcy. Na podstawie przedstawionej rekalkulacji w oparciu o umowę sprzedaży ustalono w 2016 roku ostateczną wartość ceny Przedmiotu Leasingu na 2 645 tys. zł
Opisane powyżej nowe linie produkcyjne do rozdmuchu folii zwiększą w 2016 r. moce produkcyjne Spółki o ponad 20%.
W okresie sprawozdawczym Spółka ERG S.A. dokonała wykupu z leasingu linii produkcyjnej do rozdmuchu folii (maj 2016) oraz środka transportu (kwiecień 2016).
* W lutym 2017 r. Spółka ERG S.A. dokonała wykupu z leasingu środka transportu.
Znaczące postanowienia umów leasingowych:
• okres leasingu wynosi zazwyczaj 5 lat,
• podstawę ustalania kwoty warunkowych opłat leasingowych stanowi WIBOR – dla umów nominowanych w złotych powiększone o marżę leasingodawcy,
• w umowach leasingowych zawarta jest opcja kupna przedmiotu leasingu po zakończeniu okresu umowy,
• z postanowień umownych nie wynikają ograniczenia dotyczące dodatkowego zadłużenia ani dodatkowych umów leasingowych.
7. 21 Informacje o posiadanych przez Grupę Kapitałową ERG instrumentach finansowych
1 Aktywa
| Stan na dzień: | ||||
|---|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31 grudnia 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. | ||
| 1. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży*** | 4 | 0 | ||
| 2. Pożyczki udzielone | 159 | 419 | ||
| a). krótkoterminowe | 159 | 419 | ||
| - pożyczka udzielona Firmie Broker | 0 | 40 | ||
| - pożyczka udzielona Firmie Flexokolor* | 303 | 303 | ||
| - pożyczka udzielona Firmie RENT-SYSTEM | 0 | 10 | ||
| - pożyczki udzielone pozostałym jednostkom | 156 | 264 | ||
| - odpis na pożyczkę udzieloną Firmie Flexokolor* | -303 | -303 | ||
| - odsetki od pożyczek | 3 | 105 | ||
| b). długoterminowe | 0 | 0 | ||
| - pożyczki udzielone pozostałym jednostkom | 0 | 0 | ||
| 3. Należności handlowe | 12 197 | 17 545 | ||
| 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 639 | 295 |
* w przedmiocie pozycji został utworzony odpis aktualizacyjny
*** /2015/ Spółka dokonała sprzedaży Spółce UNITED S.A. z siedzibą Warszawie pakietu 5 608 676 akcji spółki zależnej BIOERG S.A.. Zapłata za dokonaną transakcję sprzedaży nastąpiła w kwocie 2 187 tys. zł. We wrześniu 2016 wartość sprzedaży została skorygowana o - 87 tyś. zł. *** /2016/ Dotyczy posiadanych praw majątkowych na TGE.
2 Pasywa
| Stan na dzień: | ||
|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31 grudnia 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. |
| - Zobowiązania finansowe długoterminowe (kredyty i pożyczki) | 1 289 | 0 |
| - Zobowiązania finansowe krótkoterminowe (kredyty i pożyczki) | 2 727 | 5 419 |
| - Zobowiązania finansowe długoterminowe (leasing) | 4 167 | 3 040 |
| - Zobowiązania finansowe krótkoterminowe (leasing) | 1 378 | 674 |
| - Zobowiązania handlowe | 10 046 | 14 707 |
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
| Wartość | Wpływ na wynik finansowy | Wpływ na wynik | ||
|---|---|---|---|---|
| Wartość | narażona | zmiany stopy procentowej | finansowy zmiany stopy | |
| Klasy instrumentów finansowych | bilansowa | na ryzyko | o +0,5% | procentowej o - |
| Kredyty i pożyczki | 4 016 | 4 016 | -20,08 | 20,08 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 5 545 | 5 545 | -27,73 | 27,73 |
| Razem | -47,81 | 47,81 |
7. 22 Podatek dochodowy
| Stan na dzień: | |||
|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. | ||
| Podatek bieżący | 1011 | 183 | |
| Podatek odroczony | -362 | 106 | |
| Razem | 649 | 289 | |
| Zysk / strata brutto stan na 31.12.2016 | 6 114 |
|---|---|
| Obciążenie podatkowe przy uwzględnieniu rozliczenia strat z lat ubiegłych | 1 011 |
7. 23 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Spółki kontrolowane przez znaczącego inwestora zrealizowały z GK ERG S.A. następujące transakcje w okresie od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016
| Podmiot powiązany | Koszty - Zakupy od jednostek powiązanych |
Przychody od jednostek powiązanych |
Należności od jedn. pow. |
Należności od jedn. pow. z tyt. odsetek od pożyczek |
Zobowiąza nia wobec jedn. pow. |
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym |
Odsetki od udzielonych pożyczek jedn. pow. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Metalskład Sp. z o.o. | 4 511 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Panel Metal Sp. z o.o. | 771 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Forfaktor Sp. z o.o. | 755 | 1 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 |
| Kancelaria Radców | |||||||
| Prawnych KNTM | 79 | 0 | 0 | 0 | 11 | 0 | 0 |
| RAZEM | 6 116 | 1 | 0 | 0 | 12 | 0 | 0 |
7. 24 Pozycje pozabilansowe
ING Bank Śląski S.A.
hipoteka umowna do kwoty 3.618 tys zł. na jednej z nieruchomości ERG S.A.
Prawo wieczystego użytkowania gruntu
informacje odnośnie pozycji pozabilansowych znajdują się w nocie 7.3.
7. 25 Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych
| Pozycja | 31.12.2016 |
|---|---|
| Środki pieniężne w | |
| rachunku przepływów | 3 639 |
| Środki pieniężne w | |
| bilansie | 3 639 |
| Różnica | 0 |
7. 26 Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty branżowe
Dla Grupy Kapitałowej ERG podstawowym podziałem na segmenty jest segmentacja branżowa, która jest decydująca dla określenia rodzaju ryzyka i stóp zwrotu osiąganych przez Grupę. Emitent prowadził w roku 2015 działalność w ramach segmentu branżowego - produkcji wyrobów z tworzyw sztucznych, w tym:
-
produkcja wyrobów foliowych,
-
produkcja wyrobów wtryskowych.
Stan na 31-12-2016:
| Rodzaj asortymentu | Wyroby foliowe |
Wyroby wtryskowe |
Działalność handlowa |
Pozostałe | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 84 874 | 4 523 | 732 | 1 835 | 91 964 | |
| Techniczny koszt | ||||||
| Koszty segmentu | wytworzenia | 71 591 | 4 199 | 435 | 734 | 76 959 |
| Zysk / strata segmentu (marża brutto)* | 13 283 | 324 | 297 | 1 101 | 15 005 | |
| Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży | 8 668 | |||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 395 | |||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 3 289 | |||||
| Przychody finansowe | 43 | |||||
| Koszty finansowe | 372 | |||||
| Zysk / strata przed opodatkowaniem | 6 114 | |||||
| Podatek dochodowy | 649 | |||||
| Zysk / strata netto | 5 465 | |||||
| Aktywa segmentu | ||||||
| Aktywa nieprzypisane | 63 856 | |||||
| Razem aktywa | 63 856 | |||||
| Pasywa segmentu | ||||||
| Pasywa nieprzypisane | 63 856 | |||||
| Razem pasywa | 63 856 |
Stan na 31-12-2015:
| Rodzaj asortymentu | Wyroby foliowe |
Wyroby wtryskowe |
Działalność handlowa |
Pozostałe | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 75 621 | 4 962 | 1 589 | 2 204 | 84 376 | |
| Techniczny koszt | ||||||
| Koszty segmentu | wytworzenia | 68 275 | 4 506 | 1 267 | 1 297 | 75 345 |
| Zysk / strata segmentu (marża brutto)* | 7 346 | 456 | 322 | 907 | 9 031 | |
| Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży | 8 055 | |||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 582 | |||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 790 | |||||
| Przychody finansowe | 138 | |||||
| Koszty finansowe | 182 | |||||
| Zysk / strata przed opodatkowaniem | 1 724 | |||||
| Podatek dochodowy | 289 | |||||
| Zysk / strata netto | 1 435 | |||||
| Aktywa segmentu | ||||||
| Aktywa nieprzypisane | 62 647 | |||||
| Razem aktywa | 62 647 | |||||
| Pasywa segmentu | ||||||
| Pasywa nieprzypisane | 62 647 | |||||
| Razem pasywa | 62 647 |
Finansowanie, podatek dochodowy oraz pozycje kosztów zarządu, sprzedaży i pozostałych przychodów/kosztów netto są zarządzane na poziomie Spółki i nie są alokowane do segmentów operacyjnych. Ocena segmentów dokonywana jest na podstawie zysku ze sprzedaży.
Segmenty dotyczące produkcji wyrobów foliowych i wtryskowych posiadają rozproszoną bazę klientów stąd nie występuje koncentracja klientów powodująca uzyskiwanie przychodów ze sprzedaży z tytułu transakcji z pojedynczym klientem na poziomie wyższym niż 10% ogółu przychodów. * marża brutto (w tys. zł) wyliczona jest w oparciu o techniczny koszt wytworzenia zawierający koszty bezpośrednio związane z produkcją wyrobów oraz ogólne koszty wydziałów produkcyjnych, nie uwzględnia ona natomiast pozostałych kosztów ogólnozakładowych.
| Za okres: | |||
|---|---|---|---|
| 1-12.2016 | 1-12.2015 | ||
| Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów oraz usług, w tym: | 91 964 | 84 231 | |
| - sprzedaż krajowa | 77 969 | 74 798 | |
| - sprzedaż na eksport | 13 995 | 9 433 |
7. 27 Przychody i koszty finansowe
| Za okres: | ||
|---|---|---|
| Przychody finansowe | 1-12.2016 | 1-12.2015 |
| Rachunki i lokaty bankowe | 0 | 0 |
| Inwestycje dostępne do sprzedaży | 0 | 0 |
| Pożyczki i należności | 25 | 54 |
| Odsetki naliczone dostawcom | 10 | 10 |
| Aktywa finansowe, które utraciły wartość | 0 | 0 |
| Dyskonto | 0 | 0 |
| Odsetki wyliczone efektywna stopa procentową | 0 | 0 |
| Przychody odsetkowe: | 35 | 64 |
| Zyski z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków | 4 | 34 |
| Pozostałe zyski z wyceny aktywów i zobowiazań finansowych : | 0 | 38 |
| Zyski z wyceny aktywów i zobowiazań finansowych : | 4 | 72 |
| Zysk na różnicach kursowych | 0 | 0 |
| Dywidendy otrzymane | 0 | 0 |
| Pozostałe | 4 | 2 |
| Pozostałe przychody finansowe | 4 | 2 |
| Razem | 43 | 138 |
| Za okres: | ||
|---|---|---|
| Koszty finansowe | 1-12.2016 | 1-12.2015 |
| Odsetki od pożyczek, kredytów i instrumentów dłużnych | 55 | 76 |
| Odsetki od zobowiązań handlowych i pozostałych | 6 | 12 |
| Odsetki od zobowiązań wycenianych w wartości godziwej | 189 | 83 |
| Odsetki od pozostałych zobowiązań finansowych | 0 | 0 |
| Koszty dyskonta | 0 | 0 |
| Koszty odsetkowe: | 250 | 171 |
| Straty ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
| Straty ze zbycia inwestycji: | 0 | 0 |
| Straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu | 0 | 0 |
| Straty z wyceny aktywów i zobowiazań finansowych : | 0 | 0 |
| Strata na różnicach kursowych | 105 | 7 |
| Pozostałe koszty finansowe + prowizje od kredytów | 10 | 4 |
| Wycena aktuariusza | 7 | 0 |
| Pozostałe koszty finansowe | 122 | 11 |
| Razem | 372 | 182 |
7. 28 Pozostałe przychody i koszty operacyjne
| Za okres: | |||
|---|---|---|---|
| Pozostałe przychody operacyjne | 1-12.2016 | 1-12.2015 | |
| Zyski ze zbycia rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych | 982 | 0 | |
| Skutki aktualizacji wartości aktywów niefinansowych | 1 120 | 0 | |
| Zyski ze zbycia aktywów: | 2 102 | 0 | |
| Zapasy | 0 | 0 | |
| Należności handlowe i pozostałe | 0 | 0 | |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących: | 0 | 0 | |
| Dotacje | 133 | 275 | |
| Rozwiązanie rezerw | 543 | 1 372 | |
| Otrzymane kary i odszkodowania | 33 | 13 | |
| Inne | 584 | 922 | |
| Pozostałe przychody operacyjne: | 1 293 | 2 582 | |
| Razem | 3 395 | 2 582 |
| Za okres: | ||
|---|---|---|
| Strata ze zbycia aktywów i pozostałe koszty operacyjne | 1-12.2016 | 1-12.2015 |
| Straty ze zbycia rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych | 20 | 64 |
| Straty ze zbycia aktywów: | 20 | 64 |
| Zapasy | 163 | 825 |
| Należności handlowe i pozostałe | 0 | 94 |
| Pozostałe | 0 | -9 |
| Razem utworzenie odpisów aktualizujących: | 163 | 910 |
| Zapłacone kary i odszkodowania | 29 | 2 |
| Utworzenie rezerw | 831 | 485 |
| Inne | 2 246 | 393 |
| Razem zapłacone kary i odszkodowania, utworzone rezerwy, pozostałe | 3 106 | 880 |
| Razem pozostałe koszty operacyjne: | 3 269 | 1 790 |
7. 29 Zmiany danych porównawczych
Informacje prezentowane w sprawozdaniu rocznym za 2015 rok:
| Korekta błędu poprzedniego okresu dotycząca przekwalifikowania nieruchomosci na nieruchomosc inwestycyjną | |
|---|---|
| Wartość brutto srodka trwałego | -432 |
| Wartośc umorzenia | 103 |
| Nieruchomość inwestycyjna zgodnie z wyceną DCF | 1 942 |
| 1 613 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 1 306 |
w tym: Podatek odroczony odniesiony w kapitał z aktualizacji wyceny 307
Korekta prezentacyjna dokonana w 2016 roku dotyczaca 2015 roku
W związku z utworzeniem kapitału z aktualizacji wyceny powstałego na skutek przekwalifikowania nieruchomości na nieruchomość inwestycyjną Grupa powinna zaprezentować inne całkowite dochody obejmujące pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania).
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 31 grudnia 2014 | 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2016 |
|---|---|---|---|
| Prawo wieczystego użytkowania | |||
| gruntów | 892 | 892 | 892 |
| Nieruchomość inwestycyjna | 0 | 1 306 | 1 306 |
| 892 | 2 198 | 2 198 |
7. 30 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka narażona jest na ryzyko:
- płynności,
- kredytowe,
- stóp procentowych.
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności związane jest z możliwością utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań. Korzystanie z zewnętrznych źródeł finansowania powoduje wzrost tego ryzyka. Jednocześnie Grupa narażona jest na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania uzależnionego od oceny zdolności kredytowej przez instytucje finansowe. Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy tworząc miesięczne plany wpływów i wydatków, których celem jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania.
Grupa ERG S.A. na bieżąco monitoruje ekspozycję na ryzyko płynności, stosując do tego m.in. analizę wybranych wskaźników płynności i wskaźnika
zadłużenia do EBITDA.
Poniżej przedstawiono analizę wymagalności umownych (okresy spłat) dla zobowiązań finansowych:
| Stan na 31.12.2016 | do 3 m-cy | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | 1-2 lata | 3-5 lat | > 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe* | - | 100 | 2 619 | 400 | 897 | 0 | 4 016 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | |||||||
| finansowego | 347 | 345 | 686 | 2 248 | 1 919 | 0 | 5 545 |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe | |||||||
| zobowiązania (bez zobowiązań z tyt. | |||||||
| podatków) | 11 346 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 346 |
| RAZEM | 11 693 | 445 | 3 305 | 2 648 | 2 816 | 0 | 20 907 |
* Na dzień 31.12.2016 oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania uruchomiona została jedna z dwóch transz kredytu inwestycyjnego w wysokości 1.600 tys. zł. Po uruchomieniu przez ING Bank Śląski S.A. drugiej transzy kredytu w marcu 2017 r., ERG S.A. rozpocznie ratalną spłatę zobowiązania, rozłożoną na 48 miesięcy.
W pasywach bilansu, zobowiązanie finansowe z tytułu uruchomienia pierwszej transzy kredytu wycenione zostało wg skorygowanej ceny nabycia na wartość 1.598 tys. zł. Z uwagi na fakt, że ERG S.A. nie uruchomiła całości kredytu i nie rozpoczęła ratalnych spłat, zobowiązania z tytułu wypłaconej pierwszej transzy kredytu nie analizowano pod kątem terminów wymagalności.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe związane jest z wiarygodnością kredytową odbiorców Grupa oraz instytucji finansowych, w których Grupa deponuje środki pieniężne.
Ryzyko kredytowe związane jest z wiarygodnością kredytową odbiorców ERG S.A. oraz instytucji finansowych, w których Grupa deponuje środki pieniężne.
Grupa ERG S.A. współpracuje z trzema bankami w zakresie produktów rozliczeniowych oraz kredytowych. Są to banki o ugruntowanej pozycji na - Bank Pekao S.A. (rating: A-),
-
ING Bank Śląski S.A. (rating: A),
-
mBank S.A. (rating: BBB).
Grupa ERG S.A. stale monitoruje również jakość posiadanych należności, które wynikają z prowadzonej działalności gospodarczej. Stosuje przy tym podejście ostrożnościowe.
Zestawienie jakości posiadanych należności handlowych oraz tych z tytułu udzielonych pożyczek na dzień 31.12.2016 r. prezentują poniższe tabele:
| Należności handlowe (brutto) | w tys. zł | zabezpieczenie |
|---|---|---|
| Dobrej jakości nieprzeterminowane: | 10 245 | - |
| Dobrej jakości przeterminowane: | 1 941 | - |
| Złej jakości przeterminowane: | 3 916 | odpis 100% |
| SUMA | 16 102 | - |
| Należności z tyt. udzielonych pożyczek wraz | ||
| z odsetkami (brutto) | w tys. zł | zabezpieczenie |
| Dobrej jakości nieprzeterminowane: | 299 | hipoteka, inne |
| Dobrej jakości przeterminowane: | - | - |
| Złej jakości przeterminowane: | 303 | odpis 100% |
| SUMA | 602 | - |
| Pozostałe należności (brutto) | w tys. zł | zabezpieczenie |
| Dobrej jakości nieprzeterminowane: | 548 | - |
| Dobrej jakości przeterminowane: | - | - |
| Złej jakości przeterminowane: | - | - |
| SUMA | 548 | - |
Wyszczególnione powyżej należności handlowe, z tytułu udzielonych pożyczek oraz pozostałe nalezności, określone zostały jako Dobrej jakości przeterminowane z uwagi na fakt, iż ERG S.A. zawarł z dłużnikami porozumienia dotyczące spłat niniejszych należności, lub też ich poziom przeterminowania jest niewielki i nie powoduje istotnego ryzyka utraty takich należności.
Dobrej jakości przeterminowane należności handlowe zabezpieczone są kontrolowanymi przez ERG S.A. depozytami oraz porozumieniem spłaty stanowiącymi przedmiot niniejszych należności. W ramach realizowanych porozumień wartość tych depozytów przekracza wysokość zaległych należności.
Ryzyko stóp procentowych
Grupa jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych zarówno w przypadku zaciągania kredytów jak i udzielania pożyczek innym podmiotom.
Ryzyko stóp procentowych
Ryzyko walutowe
ERG S.A. narażona jest na ryzyko walutowe głównie z tytułu prowadzenia działalności podstawowej, tj. transakcji sprzedaży produktów i zakupu surowców do produkcji, wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna Spółki (tylko w EUR).
Spółka zabezpiecza się przed ryzykiem walutowym stosując hedging naturalny, wyrażony m.in. w kompensowaniu wpływów z wydatkami wyrażonymi w tej samej walucie obcej.
ERG S.A. przy zabezpieczaniu ryzyka walutowego nie korzysta z terminowych transakcji walutowych i tym podobnych.
Zestawienie sald środków pieniężnych w walutach obcych zaprezentowano poniżej:
| Rachunki bankowe | Waluta | Wartość na dzień 31.12.2016 w walucie |
Wartość na dzień 31.12.2015 w walucie |
Wpływ na wynik finansowy zmiany kursu walutowego o 5% |
|---|---|---|---|---|
| ING Bank Śląski S.A. | EUR | 3 | 53 | 0 |
| mBank | EUR | 0 | 1 | 0 |
| Pekao | EUR | 6 | 4 | 0 |
Zestawienie należności i zobowiązań w walutach obcych zaprezentowano poniżej:
| Rozrachunki z tytułu dostaw i usług |
Waluta | Wartość na dzień 31.12.2016 w walucie |
Wartość na dzień 31.12.2015 w walucie |
Wpływ na wynik finansowy zmiany kursu walutowego o 5% |
|---|---|---|---|---|
| Należności | EUR | 395 | 150 | 20 |
| Zobowiązania | EUR | -618 | -560 | -31 |
7. 31 Informacje na temat gospodarowania i zarządzania kapitałem Grupy Kapitałowej ERG.
Podstawowymi celami Grupy Kapitałowej ERG w zakresie zarządzania kapitałami są:
-
Zabezpieczenie zdolności Spółki do prowadzenia działalności umożliwiającej stabilny rozwój oraz umacnianie pozycji na obecnym rynku zbytu produktów ERG S.A.,
-
Zapewnienie wzrostu wartości firmy, co powinno zagwarantować akcjonariuszom zwrot poczynionych przez nich inwestycji, 3. Rozszerzenie dotychczasowej oferty produktowej ERG S.A. oraz realizacja właściwej polityki cenowej na produkowane wyroby oraz świadczone
ERG S.A. zarządza kapitałem uwzględniając wszelkie zmiany zachodzące w otoczeniu gospodarczym, a przede wszystkim biorąc pod uwagę istotne czynniki ryzyka i zagrożeń, jakie wiążą się z prowadzoną działalnością gospodarczą. usługi, co pozwoli zapewnić satysfakcję oraz uzyskiwanie wymiernych korzyści przez klientów oferty handlowej Spółki.
Na dzień 31.12.2016 roku na Spółce ERG S.A. nie ciążą żadne zewnętrzne ograniczenia (regulacje lub zasady) dotyczące zarządzania kapitałem.
7. 32 Wycena wartości godziwej
Wartości godziwe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych określa się w następujący sposób:
wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych o warunkach standardowych, znajdujących się w obrocie na aktywnych, płynnych rynkach określa się poprzez odniesienie do cen giełdowych,
wartość godziwą pozostałych aktywów finansowych i zobowiązań finansowych określa się zgodnie z ogólnie przyjętymi modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, z zastosowaniem rynkowej stopy dyskontowej na dzień bilansowy.
Wartości bilansowe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym według zamortyzowanego kosztu są przybliżeniem ich wartości godziwej.
7. 33 Informacje o strukturze zatrudnienia
| Zatrudnienie w osobach | 31 grudnia 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. | |
|---|---|---|---|
| Pracownicy umysłowi | 37 | 31 | |
| Pracownicy fizyczni | 144 | 132 | |
| Razem | 181 | 163 |
7. 34 Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń udzielonych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
W omawianym okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała, żadnemu z Członków Rady Nadzorczej bądź Członkom Zarządu zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.
Na dzień 31 grudnia 2016 Spółka nie wykazuje nie spłaconych kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń. Pożyczka udzielona we wcześniejszym okresie przez ERG S.A., firmie "BROKER" Dariusz Purgał została całkowicie spłacona w IV kwartale 2016 r.
Pożyczka udzielona we wcześniejszym okresie przez ERG S.A., firmie "Rent-System" Grzegorz Tajak została całkowicie spłacona w IV kwartale 2016 r.
7. 35 Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej i Członków Zarządu jednostki dominującej i jednostek powiązanych
| Wynagrodzenie Zarządu | Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Za 2016 rok Za 2015 rok |
Za 2016 rok | Za 2015 rok | ||
| Wynagrodzenie brutto | 338 | 477 | 1 015 | 1 019 | |
| Razem | 338 | 477 | 1 015 | 1 019 |
Wynagrodzenie Członków Zarządu oraz Członków Rady Nadzorczej jednostki dominującej oraz jednostek powiązanych przedstawione jest w wartościach łącznych wypłaconych w danym roku obrotowym.
| Wynagrodzenie Zarządu | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Za 2016 rok | Za 2015 rok | ||
| Groborz Robert | 239 | 237 | ||
| Szewczyk Piotr | 0 | 65 | ||
| Tajak Grzegorz | 99 | 175 | ||
| Razem | 338 | 477 | ||
| Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej | ||||
| Wyszczególnienie | Za 2016 rok | Za 2015 rok | ||
| Purgał Dariusz | 22 | 22 | ||
| Koczur-Purgał Anna | 945 | 945 | ||
| Migas Marek | 30 | 34 | ||
| Czyżewicz-Tajak Maria | 12 | 12 | ||
| Wesołowska Izabela | 6 | 6 | ||
| Razem | 1 015 | 1 019 |
7. 36 Informacja o wynagrodzeniu za badanie sprawozdania finansowego
| Wyszczególnienie | Za 2016 rok | Za 2015 rok |
|---|---|---|
| Wynagrodzenie netto w roku za badanie roczne i przegląd półroczny | 31 | 31 |
7. 37 Data zatwierdzenia do publikacji
Sprawozdanie finansowe Grupy ERG S.A. za okres od 1 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015 roku zostało zatwierdzone do publikacji z dniem 21 marca 2016 roku. Sprawozdanie finansowe Grupy ERG S.A. za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 roku zostało zatwierdzone do publikacji z dniem 14 marca 2017 roku.
Podpisy Zarządu
14-03-2017 Robert Groborz Prezes Zarządu Data Imię i nazwisko stanowisko/ funkcja podpis
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
| Prezes Zarządu | |||
|---|---|---|---|
| 14-03-2017 | Anna Szafarczyk-Kasicka | ASK-Finance Sp. z o.o. | |
| Data | Imię i nazwisko | stanowisko/ funkcja | podpis |