DE LICACY — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 1464

得力實業股份有限公司 及子公司

合併財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年前三季

地址：台南市新市區三舍里二四○號
電話：（○六）五九九二八六六

• 1 -

§目 錄§

項 目	頁 次	財 務 報 表 附 註 編 號
一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併損益表 六、 合併股東權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一)公司沿革及營業 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係及重 要交易往來情形 (十一)營運部門資訊 (十二)外幣金融資產及負債之匯率 資訊 (十三)事先揭露採用國際財務報導 準則相關事項	1 2 3 4 5～6 - 7～8 9～11 12 12 13～26 27～31 32 32 - - - - 47～51 33 34 34～46	- - - - - - - 一 二 三 四～十六 十七 十八 十九 - - - - - 附表一 二十 二一 二二

• 2 -

會計師核閱報告

得力實業股份有限公司 公鑒：

得力實業股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年九月三十日
之合併資產負債表，暨民國一○一及一○○年一月一日至九月三十日之合併
損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編
製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執
行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審
計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

依本會計師之核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大 方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會民國九十六 年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號令暨一般公認會計原則而須作修 正之情事。

勤業眾信聯合會計師事務所

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行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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• 3 -

得力實業股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年九月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 1100 1310 1320 1120 1130 1140 1150 1160 1210 1286 1291 1298 11XX 1421 1480 14XX 1501 1511 1521 1531 1551 1681 15X1 15X9 1599 15XY 1670 15XX 1770 1782 17XX 1810 1820 1830 1860 1880 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現 金 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 （附註四） 備供出售金融商品－流動（附註五） 應收票據 應收票據－關係人（附註十七） 應收帳款淨額（附註六） 應收帳款－關係人（附註十七） 其他應收款（附註十七） 存貨（附註七） 遞延所得稅資產－流動 受限制資產－流動（附註十八） 其他流動資產（附註十七） 流動資產合計 投 資 採權益法之長期股權投資（附註九） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註八） 投資合計 固定資產（附註十、十八及十九） 土 地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 成本合計 減：累計折舊 累計減損 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 遞延退休金成本 土地使用權（附註十八） 無形資產合計 其他資產 閒置資產（附註十及十八） 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動 其他資產－其他（附註十） 其他資產合計 資產總計	一	○ 一 年 九 月 三	十 日 ％ 4 - - 1 - 10 2 - 30 - 1 2 50 4 - 4 6 - 28 66 1 16 117 81 - 36 - 36 - 5 5 2 - 2 - 1 5 100	一	○ ○ 年 九 月 三	十 日 ％ 代 碼 6 2100 2110 - 2180 - 1 2120 - 2130 10 2140 2 2150 - 2160 30 2170 - 2190 1 2270 4 2286 54 2298 21XX - 2420 2 2 2810 2820 5 2860 - 28XX 26 61 2XXX 1 14 107 71 3110 1 35 - 35 3140 31XX - 3210 4 3220 4 3260 3271 32XX 2 - 3310 2 3351 - 3353 1 5 33XX 3420 3430 3450 3480 34XX 3610 3XXX 100	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十一及十八） 應付短期票券（附註十二） 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 （附註四） 應付票據 應付票據－關係人（附註十七） 應付帳款 應付帳款－關係人（附註十七） 應付所得稅 應付費用 其他應付款項－關係人（附註十七） 一年內到期長期借款（附註十三及十八） 遞延所得稅負債－流動 其他流動負債 流動負債合計 長期借款（附註十三及十八） 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債－非流動 其他負債合計 負債合計 母公司股東權益 股本（附註十四） 普通股，每股面額10元，一○一年及 一○○年九月底額定股數均為 280,000千股，發行股數分別為 223,080千股及156,849千股 預收股本 股本合計 資本公積（附註十四） 發行股票溢價 庫藏股票交易 長期投資 員工認股權 資本公積合計 保留盈餘（附註十四） 法定盈餘公積 未分配盈餘 前三季合併總淨利－歸屬於母公司股 東 保留盈餘合計 股東權益其他項目（附註十四） 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品未實現利益 庫藏股票－6,184千股 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	一	○ 一 年 九 月	三	十 日 ％ 27 2 - 2 - 3 - - 5 - 1 - 1 41 2 2 - 1 3 46 47 - 47 - 2 - - 2 1 - - 1 1 - - 1 ) - 50 4 54 100	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日
		金	額 $ 187,695 - 24,563 53,299 6,029 455,114 108,756 10,880 1,400,976 1,027 40,405 75,980 2,364,724 206,138 1,476 207,614 266,446 8,706 1,311,837 3,145,533 36,129 740,361 5,509,012 3,809,620 26,120 1,673,272 8,483 1,681,755 2,367 237,670 240,037 113,922 10,728 72,653 416 36,288 234,007 $ 4,728,137		金	額 $ 332,344 6,014 - 48,617 6,895 491,417 106,111 10,560 1,539,786 - 45,326 206,698 2,793,768 - 92,525 92,525 266,446 7,193 1,313,926 3,148,153 34,108 727,181 5,497,007 3,680,086 26,120 1,790,801 34,583 1,825,384 1,860 187,253 189,113 127,998 9,873 77,638 259 39,074 254,842 $ 5,155,632			金	額 $ 1,255,178 89,949 - 89,406 14,176 127,274 15,510 - 232,608 18,471 32,000 - 52,390 1,926,962 112,000 93,244 1,383 52,756 147,383 2,186,345 2,230,800 - 2,230,800 25,110 77,707 3,645 - 106,462 11,423 2,171 8,933 22,527 72,468 9,031 ) 2,866 54,412 ) 11,891 2,371,680 170,112 2,541,792 $ 4,728,137			金	額 $ 1,550,217 29,977 2,283 76,957 - 163,458 19,233 1,386 233,475 32,224 50,000 1,724 67,441 2,228,375 112,500 84,501 1,291 38,477 124,269 2,465,144 1,568,490 40 1,568,530 24,189 72,140 - 1,412 97,741 6,250 1,356 4,734 12,340 113,662 - - - 113,662 1,792,273 898,215 2,690,488 $ 5,155,632		％
									( (		(					30 1 - 1 - 3 - - 5 1 1 - 1 43 2 2 - 1 3 48 31 - 31 1 1 - - 2 - - - - 2 - - - 2 35 17 52 100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：葉福林

會計主管：蘇錦發

經理人：郭俊雄

• 4 -

得力實業股份有限公司及子公司

合併損益表

民國一○一及一○○年一月一日至九月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元
（惟每股盈餘（淨損）為新台幣元）

代碼 營業收入 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 營業收入淨額（附 註六及十七） 5000 營業成本（附註七及十七） 5910 營業毛利 營業費用（附註十七） 6300 研究發展費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨損 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收 益－淨額（附註九） 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益 7160 兌換利益－淨額 7310 金融資產評價利益（附 註四）	一○一年前三季 金 額 ％ $ 3,229,974 102 23,314 1 34,643 1 3,172,017 100 2,732,661 86 439,356 14 82,794 2 242,874 8 116,331 4 441,999 14 ( 2,643) - 1,094 - 5,276 - - - 191 - - - 3,791 -	一○一年前三季 金 額 ％ $ 3,229,974 102 23,314 1 34,643 1 3,172,017 100 2,732,661 86 439,356 14 82,794 2 242,874 8 116,331 4 441,999 14 ( 2,643) - 1,094 - 5,276 - - - 191 - - - 3,791 -	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季
	金 額 $ 3,229,974 23,314 34,643 3,172,017 2,732,661 439,356 82,794 242,874 116,331 441,999 ( 2,643) 1,094 5,276 - 191 - 3,791		金 額 $ 3,541,313 32,869 35,313 3,473,131 3,054,695 418,436 82,886 261,391 113,403 457,680 ( 39,244) 760 - 54 1,415 25,804 7,848		％
	(		(	(	102 1 1 100 88 12 2 8 3 13 1) - - - - 1 -

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 7480 什項收入（附註十七） 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註十及十 七） 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失－淨額 7650 金融負債評價損失（附 註四） 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失 合計 7900 合併稅前淨利（淨損） 8110 所得稅費用（利益） 9600 合併總純益（損） 歸屬予： 9601 母公司股東 9602 少數股權 每股盈餘（淨損） （附註十五） 9750 基本每股盈餘（淨損） 9850 稀釋每股盈餘（淨損）	一○一年前三季 金 額 ％ $ 47,509 2 57,861 2 22,740 1 425 - 9,871 1 2,117 - 6,653 - 41,806 2 13,412 - 6,662 - $ 6,750 - $ 8,933 - ( 2,183) - $ 6,750 - 一○一年前三季 稅 前稅 後 $ 0.07 $ 0.04 0.07 0.04	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季
		金 額 ％ $ 28,382 1 64,263 2 25,673 1 1,444 - - - 1,776 - 14,031 - 42,924 1 ( 17,905 ) - ( 12,136) - ($ 5,769) - $ 4,734 - ( 10,503) - ($ 5,769) - 一○○年前三季			％
	稅 前 $ 0.07 0.07	稅 前 ( $ 0.07 ) ( 0.07 )	稅 後
			$ 0.03 0.03

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

經理人：郭俊雄會計主管：蘇錦發

董事長：葉福林

• 6 -

得力實業股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○一及一○○年一月一日至九月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 合併總純益（損） 調整項目 A20300 折舊費用 A20400 攤銷費用 A20500 呆帳費用提列數 A22200 存貨跌價及呆滯損失 A21101 備抵銷貨折讓提列（迴轉）數 A22300 存貨盤虧淨額 A21200 員工認股權酬勞成本 A22600 處分及報廢固定資產淨損失 A22400 採權益法認列之投資利益淨額 A24800 遞延所得稅 A22000 本期淨退休金成本與提撥數之差異 營業資產及負債之淨變動 A31110 公平價值變動列入損益之金融資產 A31120 應收票據 A31130 應收票據－關係人 A31140 應收帳款 A31150 應收帳款－關係人 A31160 其他應收款 A31180 存 貨 A31211 其他流動資產 A32110 公平價值變動列入損益之金融負債 A32120 應付票據 A32130 應付票據－關係人 A32140 應付帳款 A32150 應付帳款－關係人 A32160 應付所得稅 A32170 應付費用 A32190 其他應付款－關係人 A32990 其他流動負債 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00400 取得備供出售金融資產價款 B00900 取得以成本衡量之金融資產－非流動 B01400 增加採權益法之長期股權投資 B01900 購置固定資產 B02000 處分固定資產價款 B02800 受限制資產增加 B02500 存出保證金增加 B02600 遞延費用增加	一○一年前三季 $ 6,750 83,378 34,096 3,469 14,824 ( 1,556 ) 11 - 234 ( 5,276 ) 2,251 ( 306 ) 2,632 17,882 17,257 123,539 14,492 ( 4,644 ) 123,369 26,749 ( 1,377 ) 16,143 13,765 ( 39,046 ) 9,937 ( 4,666 ) ( 7,080 ) ( 232 ) ( 18,450) 428,145 ( 20,400 ) - ( 35,855 ) ( 72,859 ) 762 ( 1,126 ) ( 498 ) ( 20,581 )	一○○年前三季	一○○年前三季
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 5,769 ) 162,021 26,598 3,452 25,928 1,769 185 1,412 29 - 20,866 ) 777 ) 3,359 2,003 ) 4,777 ) 44,674 12,459 ) 2,021 185,624 ) 98,904 ) 5,724 ) 7,703 - 5,398 16,559 2,147 ) 31,683 199 ) 9,572 3,114 - 41,000 ) - 89,978 ) 99 9,209 ) 153 ) 32,371 )

（接次頁）

• 7 -

（承前頁）

代 碼 B04800 其他資產減少（增加） BBBB 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 C00100 短期借款增加（減少） C00200 應付短期票券增加 C00900 舉借長期借款 C01000 償還長期借款 C01600 存入保證金減少 C01701 其他應付款－關係人減少 C02200 現金增資預收股款 C02100 發放現金股利 C02500 庫藏股票買回成本 C09900 少數股權獲配現金股利 C03300 少數股權變動 CCCC 融資活動之淨現金流入（流出） DDDD 匯率影響數 EEEE 現金淨增加（減少）金額 E00100 期初現金餘額 E00200 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 F00100 支付利息 F00200 減：資本化利息 F00300 不含利息資本化之支付利息 F00400 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 G00100 一年內到期長期借款 G03500 庫藏股註銷 G01400 固定資產轉列遞延費用 同時影響現金及非現金項目之投資活動 H00300 固定資產增加 H00500 應付款項減少（增加）（帳列應付票據及其他 流動負債） H00800 購置固定資產支付現金數	一○一年前三季 $ 2,960 ( 147,597) ( 142,062 ) 59,964 160,000 ( 16,000 ) ( 102 ) ( 62,555 ) - ( 44,616 ) ( 61,187 ) ( 1,360 ) ( 312,454) ( 420,372) ( 19,446) ( 159,270 ) 346,965 $ 187,695 $ 20,608 274 $ 20,334 $ 10,778 $ 32,000 38,514 1,185 $ 69,230 3,629 $ 72,859	一○○年前三季	一○○年前三季
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 25) 172,637) 567,057 29,977 - 37,500 ) 629 ) 93,205 ) 40 23,528 ) - 27,663 ) 121,220) 293,329 25,929 149,735 182,609 $ 332,344 $ 24,172 86 $ 24,086 $ 10,877 $ 37,500 - - $ 92,126 2,148) $ 89,978

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：葉福林

經理人：郭俊雄會計主管：蘇錦發

• 8 -

得力實業股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國一○一及一○○年前三季

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另予註明外，金額以新台幣千元為單位）

一、 公司沿革及營業

  得力實業股份有限公司（以下稱本公司）成立於七十一年七月，
主要業務為格子布、混紡布、提花布、泡泡布、伸縮布、化學纖維布、
聚酯棉布、綢緞等各種紡織品之紡織製造、染整加工及買賣業務。
  本公司股票於八十六年一月奉准在台灣證券交易所掛牌買賣。
  子公司資訊如下：

• 一

• ( ) 薩摩亞得力控股公司（薩摩亞得力公司，持股 100% ）設立於九 十一年八月，再轉投資設立薩摩亞得勝控股公司（薩摩亞得勝 公司，持股 100% ）。本公司將原投資英屬維京群島得億國際有 限公司（得億公司）股份轉讓予薩摩亞得勝公司承受。此項投 資架構之改變業經經濟部投資審議委員會於九十一年九月核准 在案。

• ( 二 ) 得億公司（一○一年及一○○年九月底分別持股 100% 及 51.71% ）係轉投資杭州得力紡織有限公司（杭州得力公司，持 股 100% ）及英屬維京群島亞登路國際有限公司（亞登路公司， 持股 100% ）。杭州得力公司主要業務為各種紡織品之紡織製 造、染整加工及買賣業務，亞登路公司主要從事國際貿易業務。 本公司一○一年前三季對薩摩亞得力控股公司增加投資 308,021 千元，再同額增加對得勝公司之投資，係用於增加取得 得億公司之股份。子公司薩摩亞得勝公司於一○○年度分別以 322,641 千元及 150,108 千元向關係人及非關係人分別取得得億 公司 7,725 千股及 3,513 千股，另於一○一年前三季分別以 29,500 千元及 270,684 千元向關係人及非關係人分別取得得億 公司 708 千股及 6,496 千股（合計增加持股 56.45% ），以上購

• 9 -

買價格係參考專家意見議定之。

  子公司薩摩亞得勝公司向關係人購買得億公司股權之交易
明細如下：

一一
○年前三季

關 係 人 福發實業公司 李開遠 蘇錦發 一○○年度 關 係 人 葉福林 PROFIT POINT CAPITAL CO., LTD. 福華投資公司 廖秀英 賴武宗 葉家銘 葉家豪 葉偉立 宋葉月寶	取得股數（千股） 600 75 33 708 取得股數（千股） 2,101 1,587 616 300 171 979 975 975 21 7,725	取	得 價 款
		取	$ 25,000 3,125 1,375 $ 29,500 得 價 款
			$ 88,297 66,138 25,669 12,500 7,125 40,787 40,625 40,625 875 $ 322,641

• ( 三 ) 得發國際實業公司（得發公司，一○一年及一○○年九月底分 別持股 100% 及 51.71% ）主要從事一般進出口貿易業務。本公 司於一○○年度以每股 10 元分別以 12,850 千元及 5,880 千元向 關係人及非關係人分別購入得發公司 1,285 千股及 588 千股，另 於一○一年前三季以每股 10 元分別以 1,180 千元及 11,140 千元 向關係人及非關係人分別再購入得發公司 118 千股及 1,114 千股 （合計增加持股 56.45% ）。

• 10 -

  本公司向關係人購買得發公司股權之交易明細如下：
一一
○年前三季

一○一年前三季
關 係 人 福發實業公司 李開遠 蘇錦發 一○○年度 關 係 人 葉福林 福華投資公司 葉家銘 賴武宗 葉偉立 葉家豪 宋葉月寶	取得股數（千股） 100 13 5 118 取得股數（千股） 443 213 257 293 46 30 3 1,285	取	得 價 款
		取	$ 1,000 125 55 $ 1,180 得 價 款
			$ 4,429 2,127 2,565 2,930 465 299 35 $ 12,850

• ( 四 ) 英屬維京群島萬好有限公司及英屬維京群島迅力有限公司（具 控制力但無實質股本投入），主要業務為國際貿易業務。

• ( 五 ) 東明纖維工業公司（東明公司，持股 89.84% ），主要從事各種 化學纖維之加工及其製品之買賣及進出口貿易業務。

• ( 六 ) 薩摩亞得勝公司及杭州得力公司於九十八年九月與非關係人簽 訂股權轉讓協議書，於九十八年十月分別出資美金 2,050 千元及 美金 5,860 千元，以分別取得得力（上海）紡織有限公司（上海 得力公司） 15.56% 及 44.44% 之股權，上海得力公司主要從事長 纖、成品布之生產及銷售買賣。

• ( 七 ) 本公司與子公司得發公司於一○○年一月共同投資設立得盈國 際貿易公司（得盈公司），分別持有 50% 及 49.90% 之股權，得 盈公司主要從事成衣之批發、零售及一般進出口貿易業務。

• 截至一○一年及一○○年九月底止，本公司及子公司員工人數合 計分別為 2,149 人及 2,015 人。

• 11 -

 二、重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督 管理委員會九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號令暨一 般公認會計原則編製。本公司及子公司合併財務報表所採用之會計政 策與一○○年度合併財務報表相同。

  合併財務報表編製之基礎說明如下：

  本合併財務報表之編製主體包括本公司及附註一所述各子公司之
財務報表。編製合併財務報表時，各公司間之重大交易及其餘額均已
銷除。母子公司間之業務關係及重要交易往來情形，參閱附表一。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司及子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準 一 則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計 準則適用規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規 範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公 司及子公司一○○年前三季之合併財務報表並無重大影響。 營運部門資訊之揭露

  本公司及子公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計
準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管
理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，
營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與
評量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十
號「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報對本公司及子公司部門別
資訊之報導方式並無重大改變。

• 12 -

四、 公平價值變動列入損益之金融商品 － 流動

==> picture [425 x 106] intentionally omitted <==

  本公司及子公司從事遠期外匯衍生性金融商品交易之目的，主要
係為規避因匯率波動所產生之風險。

  本公司一○一年及一○○年九月底無尚未結清之遠期外匯合約。
  子公司一○一年九月底止無尚未結清之遠期外匯合約，一○○年
九月底尚未到期之遠期外匯合約如下：

亞登路公司

類 別 幣 別 到期 日 合 約 金 額 （ 元 ） 買入遠期外匯 美金兌人民幣 100.10.10 RMB 6,549,000/USD1,000,000 買入遠期外匯 美金兌人民幣 100.10.10 RMB 6,475,500/USD1,000,000 買入遠期外匯 美金兌人民幣 100.10.20 RMB 6,463,000/USD1,000,000 買入遠期外匯 美金兌人民幣 100.11.02 RMB 6,464,500/USD1,000,000 買入遠期外匯 美金兌人民幣 100.11.10 RMB 6,466,500/USD1,000,000 買入遠期外匯 美金兌人民幣 100.12.12 RMB 6,457,000/USD1,000,000 買入遠期外匯 美金兌人民幣 101.01.13 RMB 6,445,000/USD1,000,000 買入遠期外匯 美金兌人民幣 101.01.19 RMB 6,396,500/USD1,000,000 買入遠期外匯 美金兌人民幣 101.02.20 RMB 6,388,000/USD1,000,000 買入遠期外匯 美金兌人民幣 101.03.09 RMB 6,385,000/USD1,000,000 買入遠期外匯 美金兌人民幣 101.04.11 RMB 6,374,900/USD1,000,000

杭州得力公司

類 別 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯	幣 別 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣 美金兌人民幣	到 期 期 間 100.10.10～100.10.20 100.10.19～100.10.31 100.10.24～100.11.02 100.11.04～100.11.14 100.12.02～100.12.12 101.01.04～101.01.12 100.10.11～101.04.11 100.07.20～101.01.20 100.08.22～101.02.20 100.09.13～101.03.12	合 約 金 額 （ 元 ）
			USD1,000,000/ RMB 6,554,000 USD1,000,000/ RMB 6,526,900 USD1,000,000/ RMB 6,532,600 USD1,000,000/ RMB 6,491,900 USD1,000,000/ RMB 6,488,100 USD1,000,000/ RMB 6,481,700 USD1,000,000/ RMB 6,410,900 USD1,000,000/ RMB 6,428,000 USD1,000,000/ RMB 6,418,800 USD1,000,000/ RMB 6,420,800

• 13 -

本公司及子公司一○一及一○○年前三季與銀行承作遠期外匯合 約，分別產生淨利益 1,674 千元及 6,072 千元。

 五、備供出售金融資產－流動－一○一年九月三十日

  此係持有國內上市公司普通股股票。

 六、應收帳款淨額

==> picture [425 x 91] intentionally omitted <==

  本公司及子公司備抵呆帳之變動情形如下：

期初餘額 本期提列呆帳費用 本期沖銷 匯率影響數 期末餘額	一○一年前三季 $ 20,858 3,469 ( 15,707 ) ( 158) $ 8,462	一○○年前三季	一○○年前三季
	( (	(	$ 15,355 3,452 567 ) 119 $ 18,359

  本公司及子公司備抵銷貨折讓之變動情形如下：

期初餘額 本期提列（迴轉）銷貨折讓 本期沖銷 期末餘額	一○一年前三季 $ 2,629 ( 1,556 ) ( 5) $ 1,068	一○○年前三季	一○○年前三季
	( (		$ 5 1,769 - $ 1,774

 七、存  貨

製 成 品 在 製 品 原 料 託外加工料	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 724,493 425,942 248,879 1,662 $ 1,400,976	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 679,974 504,133 354,339 1,340 $ 1,539,786

• 14 -

一○一年及一○○年九月三十日之備抵存貨跌價及呆滯損失分別 為 131,992 千元及 127,132 千元。一○一及一○○年前三季與存貨相關 之銷貨成本包括項目列示如下：

之銷貨成本包括項目列示如下：
銷貨成本 未分攤固定製造費用 存貨跌價及呆滯損失 存貨盤虧淨額 下腳收入	一○一年前三季 $ 2,724,277 3,234 14,824 11 ( 9,685) $ 2,732,661	一○○年前三季
	(	(	$ 3,053,955 3,246 25,928 185 28,619) $ 3,054,695

－
 八、以成本衡量之金融資產非流動

被 投 資 公 司 國內非上市（櫃）普通股 福發實業公司 東豐纖維公司 國外非上市（櫃）普通股 Bright Wisdom Holdings Ltd.	一○一年九月三十日 金 額持股％ $ - - 1,476 0.08 - - $ 1,476	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日
	金 額 $ - 1,476 - $ 1,476	金 額 $ 55,649 1,476 35,400 $ 92,525	持股％
			18.45 0.08 14.56

• 一

• ( ) 本公司及子公司東明公司於一○○年度經參考專家意見議定以 每股 10 元分別以 83,270 千元及 27,920 千元向關係人及非關係 人購入福發實業公司 8,327 千股及 2,792 千股，合併持股由 4.81% 增加為 41.79% ，是以對其具重大影響力，因此於一○○年十月 底對福發實業公司之投資變更為採權益法評價，並以一○○年 一月一日之帳面價值作為採權益法長期股權投資之初始帳面價 值。其與股權淨值間之差異 1,878 千元係折舊性資產所導致，以 主要折舊性資產剩餘耐用年限分五年攤銷。

本公司另於一○一年前三季以每股 10 元分別以 20,371 千元 及 632 千元向關係人及非關係人再購入福發實業公司 2,037 千股 及 63 千股，並於一○一年五月認購福發實業公司之現金增資 3,485 千股，計 34,852 千元，致本公司及子公司合併持股比例增 加為 46.71% ，本公司及東明公司因未按持股比例認購而分別調

• 15 -

整增加長期股權投資及資本公積－長期投資 3,645 千元及調整 減少保留盈餘 1,119 千元。

  本公司向關係人購買福發實業公司股權之交易明細如下：
一一
○年前三季

一○一年前三季
關 係 人 蘇錦發 東明公司	取得股數（千股） 37 2,000 2,037	取	得 價 款
			$ 371 20,000 $ 20,371

  本公司及子公司東明公司於一○○年度向關係人購買福發
實業公司股權之交易明細如下：

關 係 人 福華投資公司 福穩實業公司 松撚投資公司 王建良 賴武宗 廖秀英 葉福林	取得股數（千股） 3,400 2,800 970 524 277 250 106 8,327	取	得 價 款
			$ 34,000 28,000 9,700 5,240 2,770 2,500 1,060 $ 83,270

• ( 二 ) 子公司東明公司於九十七年七月與關係人福發實業公司簽訂股 權轉讓合約，以 20,000 千元向福發實業公司 100% 轉投資之子公 司 Gain Faith Investments Limited 取得其轉投資之 Bright Wisdom Holdings Limited ，以間接轉投資浙江福發紡織有限公 司，持股比率為 11.48% ；子公司東明公司嗣於九十八年六月以 15,400 千元增加向非關係人取得 3.08% 之股權，交易業經經濟 部投資審議委員會核准，一○一年前三季以每股 10 元計 20,000 千元向本公司出售 2,000 千股，截至一○一年九月底止，子公司 東明公司直接投資持股比例為 14.56% 。

另本公司及子公司東明公司於一○○年度及一○一年前三 季增加福發實業公司持股，對 Bright Wisdom Holdings Limited 增加間接持股為 24.48% ，故綜合持股為 39.04% ，是以 對其具重大影響力，因此對其投資原分類為以成本衡量之金融

• 16 -

資產－非流動者，於一○○年十月底變更為採權益法評價，並 以一○○年一月一日之帳面價值作為採權益法長期股權投資之 初始帳面價值。其與股權淨值間之差異為 11,085 千元，其中屬 折舊性質產生為 1,359 千元，按主要折舊性資產分五年攤銷，一 ○一年九月底尚未攤銷餘額為 883 千元，另 12,444 千元為商譽， 不予攤銷。

( 三 ) 子公司東明公司轉投資之東豐纖維公司，因持續虧損，經評估 於九十八年度認列減損損失 2,220 千元。

• ( 四 ) 本公司及子公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報 價且其公平價值無法可靠衡量，是以按成本衡量。

• －一 一

• 九、 採權益法之長期股權投資 ○ 年九月三十日

國外非上市（櫃）普通股 Bright Wisdom Holdings Limited 國內非上市（櫃）普通股 福發實業公司	金	額 $ 34,659 171,479 $ 206,138	持 股 ％
			14.56 46.71

  一○一年前三季採權益法認列投資收益之內容如下：

Bright Wisdom Holdings Limited 福發實業公司	金	額
		$ 256 5,020 $ 5,276

  一○一年前三季按權益法認列之投資收益，係依據各被投資公司
同期間經會計師核閱之財務報表認列。

• 17 -

、 － 十、 固定資產 閒置資產及其他資產 其他

固定資產－累計折舊 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 3,710 644,135 2,549,122 26,117 586,536 $ 3,809,620	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 3,253 614,574 2,463,317 22,884 576,058 $ 3,680,086

  本公司為購置固定資產之融資，其利息資本化之資訊如下：

一 ○ 一 年前 三 季 一 ○○年前 三 季 利息資本化金額（列入預付設備 款） $ 274 $ 86 利息資本化年利率 1.57% ～ 1.79% 1.55% ～ 1.75%

本公司於九十四年度因長纖生產部門之銷售情形不佳，經評估相 關廠房及設備之未來淨現金流入將減少，致其可回收金額（使用價值） 低於帳面價值，是以於九十四年度認列資產減損損失 26,120 千元。截 至一○一年九月底，本公司依使用價值評估尚無新增減損，本公司用 於估計上述使用價值之折現率為 7.8717% 。

  子公司上海得力公司部分固定資產已不作營業使用，而轉列閒置
資產，其帳面金額明細如下：

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其他資產－其他中包括本公司部分廠房用地（帳面價值為 23,507 千元）屬農業用地，暫以他人名義為所有權登記，惟該農業用地已設 定抵押予本公司。

• 18 -

十一、短期借款

短期借款
抵押借款：年利率一○一年九月 底1.2%～1.5%；一○○年九月 底1.232%～8.528% 擔保借款：年利率一○一年九月 底1.43%～2.5367%；一○○年 九月底1.18%～6.1% 應付短期票券 萬通票券公司－年貼現率一○ 一年及一○○年九月底皆為 1.40% 兆豐票券公司－年貼現率為 1.538% 中華票券公司－年貼現率為 1.488% 減：應付短期票券折價 長期借款 (一)抵押借款：九十八年十 月至一○三年十月，自 一○○年一月起按季平 均攤還本金，年利率為 1.92%，惟已於一○○年 十一月提前償還 (二)抵押借款：一○一年一 月至一○六年一月，自 一○一年四月起按季平 均攤還本金，年利率為 1.92% 減：一年內到期部分	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 520,359 734,819 $ 1,255,178 一 ○ 一 年 九月三十日 $ 30,000 30,000 30,000 90,000 51 $ 89,949 一 ○ 一 年 九月三十日 $ - 144,000 144,000 32,000 $ 112,000	一 ○ ○ 年 九月三十日
		$ 582,579 967,638 $ 1,550,217 一 ○ ○ 年 九月三十日
		$ 30,000 - - 30,000 23 $ 29,977 一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 162,500 - 162,500 50,000 $ 112,500

十二、應付短期票券

十三、長期借款

• 19 -

十四、 母公司股東權益

預收股本

本公司於一○○年六月二十七日經董事會決議辦理現金增資發行 新股 70,590 千股，並於一○○年八月二十四日經董事會決議一○○年 十一月八日為增資基準日，另於一○○年九月二十一日決議發行價格 為每股 10 元，截至一○○年九月三十日止計收股款 40 千元，因尚未 募足股款，故帳列預收股本項下。 股 本

本公司以一○○年十一月八日為增資基準日辦理現金增資發行新 股 70,590 千股，每股發行價格為新台幣 10 元，業已完成變更登記。 資本公積

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括發行股票溢價
及庫藏股票交易）之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用
以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比
率為限。因長期股權投資產生之資本公積，不得作為任何用途。

本公司一○○年六月二十七日經董事會決議現金增資發行新股 70,590 千股，其中保留百分之十供員工認購部分，本公司董事會另於 一○○年八月二十四日決議發行價格為每股 10 元，依財團法人中華民 國會計研究發展基金會於九十六年十月發佈 ( 九六 ) 基秘字第二六七號 函，企業辦理現金增資保留由員工認購之股份，應衡量給予日所給與 權益商品之公平價值，若無既得期間，則於給與日認列為薪資費用之 規定，是以按公平價值認列薪資費用為 1,412 千元並同時列計資本公積 －員工認股權，並於完成現金增資後再轉列資本公積－股票發行溢價。 盈餘分派及股利政策

  本公司章程規定每年度決算如有盈餘，應先彌補以往年度虧損後
分配如下：

• 一

• ( ) 提撥百分之十為法定盈餘公積直至其餘額達實收股本為止。 ( 二 ) 按法令規定提列特別盈餘公積。

• ( 三 ) 其餘之分配由董事會擬具盈餘分派案提請股東會決議如下：

• 20 -

• 員工紅利為百分之四

• 董事監察人酬勞為百分之三

• 股息及紅利

本公司股利之分配應參考產業景氣循環之特性，以求永續經營及 長遠發展，在維持穩定股利的目標下，董事會以不造成股本過度膨脹 稀釋股東權益為前提，可供分配盈餘原則上其分配數不低於百分之五 十，其中股東股息及紅利之現金部分不低於分配數之 10% ，惟得視公 司業績狀況及資金需求調整之。

本公司一○一年前三季應付員工紅利及應付董監事酬勞估列金額 分別為 971 千元及 729 千元，係依過去經驗以可能發放金額為基礎估 列，另本公司一○○年九月底預計一○○年度不分配盈餘，因此未予 估列員工紅利及董監事酬勞費用。年度終了後，董事會決議之發放金 額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用。於股東會決議日時， 若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入 帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之 金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係指股東會決議日前一日 之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。

  本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益之減項（庫藏股
票除外）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，
可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股 本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘
股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

  本公司股東常會分別於一○一年六月二十日及一○○年六月十七
日決議通過一○○及九十九年度盈餘分配如下：

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• 21 -

  上述股東會亦決議以現金配發一○○及九十九年度之員工紅利及
董監事酬勞如下：

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  股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認
列之員工紅利及董監事酬勞費用並無差異。

  有關本公司董事會通過擬議及股東常會決議之員工紅利及董監事
酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
累積換算調整數

  一○一及一○○年前三季因長期股權投資而產生之累積換算調
整，其變動如下：

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金融商品未實現利益（損失）

  金融商品未實現利益（損失）之變動如下：

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庫藏股票（普通股）

（股數：千股）

收 回 原 因 一○一年前三季 為維護公司信用及股東權益 而購回	期初股數 3,634	本期增加 6,909	本期減少 4,359	期末股數	期末股數
					6,184

• 22 -

本公司為維護公司信用及股東權益，於一○○年十一月至十二月 期間及一○一年一月至九月期間，分別買回已發行股份 3,634 千股及 6,909 千股，購入成本分別為 31,739 千元及 61,187 千元，並分別以一 ○一年四月二日及一○一年十月一日為減資基準日註銷庫藏股 4,359 千股及 6,184 千股，業已完成變更登記。

  本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享
有股利之分派及表決權等權利。

十五、每股盈餘（淨損）

  計算每股盈餘（淨損）之分子及分母揭露如下：

一 ( ) 分子－本期合併淨利（淨損）（歸屬母公司股東）

稅 前 稅 後 分母－股數（千股） 已發行普通股加權平均 股數 減：加權平均庫藏股股數 買回庫藏股 計算基本每股盈餘之加 權平均股數 加：具稀釋作用潛在普通 股之影響 員工分紅 計算稀釋每股盈餘之加 權平均股數	一○一年前三季 $ 15,553 8,933 一○一年前三季 223,119 1,536 221,583 246 221,829	一○○年前三季	一○○年前三季
		( $ 10,626 ) 4,734 一○○年前三季
			156,849 - 156,849 64 156,913

( 二 ) 分母－股數（千股）

本公司自九十七年一月一日起，採用 ( 九六 ) 基秘字第○五二 號函，將員工分紅及董監事酬勞視為費用而非盈餘之分配。若 企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘 時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具 有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈 餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收 盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分

• 23 -

紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通
股之稀釋作用。

十六、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公平價值之資訊

一○一年九月三十日一○○年九月三十日
帳面價值公平價值帳面價值公平價值

==> picture [381 x 247] intentionally omitted <==

• ( 二 ) 本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如 下：

• 上述非衍生性金融商品不包括現金、應收票據及帳款淨額 （含關係人）、其他應收款－關係人、受限制資產－流動、 存出保證金、短期借款、應付短期票券、應付票據及帳款 （含關係人）、應付費用、其他應付款項－關係人及存入 保證金。此類商品到期日甚近或以現金方式為之，其帳面 價值應屬估計公平價值之合理基礎。

• 公平價值變動列入損益之金融商品，如有活絡市場公開報 價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參 考時，則採用評價方法估計。子公司採用評價方法所使用 之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為 估計及假設之資訊一致。

• 24 -

• 備供出售金融資產係以活絡市場公開報價為公平市價。

• 以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其 無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方 能取得可驗證公平價值，因此不列示其公平價值。

• 長期借款係以其未來現金流量之折現值估計公平價值，折 現率以本公司帳列長期借款之利率為準。

• ( 三 ) 本公司及子公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場 之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

資 產 公平價值變動列 入損益之金融 資產－流動 備供出售金融資 產－流動 負 債 公平價值變動列 入損益之金融 負債－流動	公開報價決定之金額 一 ○ 一 年 九月三十日 一 ○ ○ 年 九月三十日 $ - $ - 24,563 - - -	評價方法估計之金額	評價方法估計之金額
	一 ○ 一 年 九月三十日 $ - 24,563 -	一 ○ 一 年 九月三十日 $ - - -	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 6,014 - 2,283

• ( 四 ) 本公司及子公司於一○一及一○○年前三季因以評價方法估計 之公平價值變動而認列為當期損益分別為損失 1,255 千元及利 益 2,365 千元。

• ( 五 ) 本公司及子公司一○一年及一○○年九月底具利率變動之公平 價值風險之金融資產分別為 879 千元及 10,914 千元，金融負債 分別為 108,349 千元及 62,128 千元；具利率變動之現金流量風 險金融資產分別為 131,700 千元及 260,793 千元，金融負債分別 為 1,399,178 千元及 1,712,717 千元。

• ( 六 ) 本公司及子公司一○一及一○○年前三季非以公平價值衡量且 公平價值變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入分 別為 1,094 千元及 760 千元，利息費用（含資本化利息）分別為 23,014 千元及 25,759 千元。

• 25 -

( 七 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

2. 本公司及子公司投資之國內上市公司股票之金融資 產，皆以活絡市場公開報價為公平價值，市場價格變動將 使其公平價值變動；市場價格每下降 1% ，將使上述一○一 年九月底金融資產之公平價值減少 246 千元。

3. 信用風險

  金融資產受到本公司及子公司之交易對方或他方未履
行合約之潛在影響，其影響包括本公司及子公司所從事金
融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他
應收款。本公司及子公司信用風險係以資產負債表日公平
價值為正數之合約為評估對象，其一○一年及一○○年九
月三十日之最大信用暴險與其帳面價值相同。

1. 流動性風險

  本公司及子公司之營運資金尚足以支應，故未有因無
法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。
  本公司及子公司投資以成本衡量之金融資產因無活絡
市場，預期具有流動性風險。

1. 利率變動之現金流量風險

一○一年九月三十日本公司及子公司之長期及短期借 款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使長期及短期 借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波 動，若市場利率增加 1% ，全年將增加現金流出 13,992 千元。

• 26 -

十七、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及其關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 福發實業公司（福發公司） 本公司採權益法評價之被投資公司 －一○一年及一○○年九月底分 別直接及間接持股為 46.71% 及 4.65% 浙江福發紡織有限公司（浙江福發 福發公司之子公司 公司） 杰森紡織公司（杰森公司） 福發公司之子公司 福勝國際貿易公司（福勝公司） 本公司董事長與該公司董事長為一 親等 杭州錦鋒實業公司（杭州錦鋒公司） 董事長為同一人 福華投資公司 本公司董事長與該公司董事長為一 親等 松撚投資公司 本公司副董事長為該公司董事長 旭瑞興業公司（旭瑞公司） 本公司董事長與該公司董事為一親 等 福穩實業公司 本公司董事長與該公司董事長為一 親等 PROFIT POINT CAPITAL CO., 董事長為同一人 LTD. 葉福林 本公司董事長 王建良 本公司副董事長 廖秀英 本公司董事長之配偶 葉家銘 本公司董事長之一等親 葉家豪 本公司董事長之一等親 葉偉立 本公司董事長之一等親 宋葉月寶 本公司董事長之二等親 賴武宗 本公司監察人 李開遠 本公司董事 蘇錦發 本公司副總經理 葉福成 本公司董事長之二等親

• 27 -

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項（除附註一及八已揭露之股權交易 外）

1. 銷 貨

銷 貨
浙江福發公司 福發公司 杰森公司 葉福成 葉家豪 葉福林	一○一年前三季 金 額 佔總數％ $ 262,212 8 12,700 - 362 - 43 - 4 - 1 - $ 275,322 8		一○○年前三季
	金 額 $ 262,212 12,700 362 43 4 1 $ 275,322		金 額 $ 279,673 56,526 1,961 - - - $ 338,160	佔總數％
					8 2 - - - - 10

  本公司及子公司對關係人之銷貨均按一般交易價格為
之，除浙江福發公司收款期間約為月結三個月收款外，其
餘關係人約為月結一個月收款，非關係人之收款期限為一
至三個月。

1. 進 貨

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  本公司及子公司向關係人進貨尚無同類產品進貨價格
可資比較，浙江福發公司多採預付方式付款，其餘關係人
付款期間約為月結一個月付款，非關係人為一至三個月。

1. 加 工 費

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  本公司委託關係人加工尚無同類產品加工價格可資比
較，付款期限約為月結一個月。

• 28 -

4. 製造及營業費用

  本公司及子公司因關係人提供輔導諮詢服務而支付輔
導費，以及向關係人購買禮品等支出如下：

浙江福發公司 福勝公司 福發公司	一○一年前三季 金 額 佔總數％ $ 568 - 499 - 11 - $ 1,078 -	一○一年前三季 金 額 佔總數％ $ 568 - 499 - 11 - $ 1,078 -	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季
	金 額 $ 568 499 11 $ 1,078		金 額 $ - 493 815 $ 1,308	佔總數％
					- - - -

1. 輔導收入（帳列營業外收入及利益－什項收入） 本公司及子公司人員提供輔導諮詢服務而收取輔導收 入，明細如下：

福發公司 福勝公司 浙江福發公司	一○一年前三季 金 額 佔總數％ $ 832 2 315 - 227 - $ 1,374 2	一○一年前三季 金 額 佔總數％ $ 832 2 315 - 227 - $ 1,374 2	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季
	金 額 $ 832 315 227 $ 1,374		金 額 $ 796 315 166 $ 1,277	佔總數％
					3 1 - 4

1. 租金收入（帳列營業外收入及利益－什項收入） 子公司得發公司出租辦公室予福勝公司，一○一及一 ○○年前三季租金收入皆為 45 千元。 子公司得發公司出租辦公室予旭瑞公司，一○一年前 三季租金收入為 27 千元。

2. 索賠收入（帳列營業外收入及利益－什項收入）－一○一 年前三季

本公司向福發公司進貨並銷售與非關係人時，因產生 客訴而收取之索賠收入為 722 千元。

• 29 -

8. 資金融通

  子公司為短期資金需求向關係人資金融通（帳列其他
應付款項－關係人項下），約定借款期間皆為一年，明細
如下：

如下：
一 ○	一	年	前	三	季
貸 出 人	貸 與 對 象 亞登路公司 上海得力公司 得盈公司 得發公司 得盈公司 上海得力公司 ○	最高餘額 $ 58,729 46,725 2,000 18,400 240 9,664 年	期末餘額 $ - - - 18,400 - - $ 18,400 前	利率區間 （％） 1.5 4 1.5 - - 6.56 三	利息費用
葉福林 葉家豪 杭州錦鋒公司 一 ○					$ 116 437 2 - - 371 $ 926 季
貸 出 人	貸 與 對 象 亞登路公司 得億公司 上海得力公司 得盈公司 上海得力公司	最高餘額 $ 57,729 37,876 46,725 2,000 4,664	期末餘額 $ 4,730 2,100 18,657 2,000 27,487 4,664 $ 32,151	利率區間 （％） 1.5 - 3～4 1.5 6.56	利息費用
葉福林 杭州錦鋒公司					$ 280 - 435 2 717 46 $ 763

( 三 ) 期末餘額

一○一年九月三十日一○○年九月三十日

應收票據 福發公司 杰森公司 應收帳款 浙江福發公司 福發公司 葉福成 杰森公司	金 額 $ 6,029 - $ 6,029 $ 105,050 3,664 37 5 $ 108,756	佔總數％ 10 - 10 19 1 - - 20	金 額 $ 6,830 65 $ 6,895 $ 103,389 2,672 - 50 $ 106,111	佔總數％	佔總數％
					12 - 12 17 1 - - 18

（接次頁）

• 30 -

（承前頁）

其他應收款 杭州錦鋒公司 福發公司 福勝公司 旭瑞公司 浙江福發公司 預付貨款（列入其 他流動資產） 浙江福發公司 應付票據 福發公司 葉家銘 應付帳款 福發公司 浙江福發公司 其他應付款項 葉福林 福勝公司 杭州錦鋒公司 福發公司	一○一年九月三十日 金 額 佔總數％ $ 4,620 42 239 2 42 - 3 - - - $ 4,904 44 $ - - $ 14,173 14 3 - $ 14,176 14 $ 15,318 11 192 - $ 15,510 11 $ 18,400 100 71 - - - - - $ 18,471 100	一○一年九月三十日 金 額 佔總數％ $ 4,620 42 239 2 42 - 3 - - - $ 4,904 44 $ - - $ 14,173 14 3 - $ 14,176 14 $ 15,318 11 192 - $ 15,510 11 $ 18,400 100 71 - - - - - $ 18,471 100	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日
	金 額 $ 4,620 239 42 3 - $ 4,904 $ - $ 14,173 3 $ 14,176 $ 15,318 192 $ 15,510 $ 18,400 71 - - $ 18,471		金 額 $ - 7,218 42 - 159 $ 7,419 $ 69,963 $ - - $ - $ 19,190 43 $ 19,233 $ 27,487 43 4,664 30 $ 32,224	佔總數％
					- 68 - - 2 70 34 - - - 11 - 11 85 - 15 - 100

• 31 -

十八、 質抵押之資產

  下列資產業已提供為本公司及子公司提供為長短期融資之擔保品
如下：

土 地 房屋及建築 其他設備 土地使用權 閒置資產 活期及定期存款（列入受限制資 產－流動項下）	帳 面	價 值	價 值
	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 266,446 402,789 16,949 103,195 37,331 40,405 $ 867,115	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 266,446 408,921 18,380 107,439 38,863 45,326 $ 885,375

一 一 十九、 截至 ○ 年九月三十日止重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 本公司及子公司為購買原料、參展及提供金融機構借款額度擔 保，提供之保證票據為 339,206 千元。

• ( 二 ) 本公司及子公司已承諾購買固定資產合約價款 4,920 千元，尚未 支付之金額為 2,953 千元。

• ( 三 ) 本公司及子公司為購料而開立未使用之信用狀餘額為 9,217 千 元。

	元。	元。
(四)	本公司及子公司分別於台北市、桃園市承租營業處所及車輛， 租期分別至一○一年十二月、一○二年四月及一○三年七月到 期，未來年度應付租金列示如下： 年 度 金 額 一○一年十月至十二月 $ 4,235 一○二年 3,332 一○三年 622
		$ 4,235 3,332 622

• 32 -

二十、 營運部門資訊

部門收入與營運結果

  本公司與子公司均屬紡織業，提供給主要營運決策者用以分配資
源及評管部門績效係著重於本公司及各子公司之財務資訊，提供給主
要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，依應報導部門列
示如下：

示如下：
一○一年前三季 來自母公司及合併子公司 以外客戶之收入 來自母公司及合併之公司 之收入 收入合計 部門利益（損失） 利息收入 其他營業外利益 利息費用 其他營業外損失 部門稅前利益 部門資產 一○○年前三季 來自母公司及合併子公司 以外客戶之收入 來自母公司及合併之公司 之收入 收入合計 部門利益（損失） 利息收入 其他營業外利益 利息費用 其他營業外損失 部門稅前損失 部門資產	本 公 司 $ 1,461,762 57,543 $ 1,519,305 $ 16,526 $ 2,298,742 $ 1,329,836 77,828 $ 1,407,664 ($ 41,463) $ 2,108,981	杭州得力集團 （ 註 ） $ 1,351,520 3,849 $ 1,355,369 ($ 78,645) $ 2,670,743 $ 1,740,490 10,451 $ 1,750,941 ($ 32,379) $ 3,681,801	其 他 $ 358,735 46,247 $ 404,982 $ 2,836 $ 774,970 $ 402,805 42,671 $ 445,476 $ 16,941 $ 1,070,218	調整及沖銷 ( $ 107,639 ) 56,640 ( 1,016,318 ) ( $ 130,950 ) 17,657 ( 1,705,368 )	調整後金額
	(	( (			( ( ( ( ( ( (	$ 3,172,017 - $ 3,172,017 $ 2,643 ) 1,094 56,767 22,740 ) 19,066) $ 13,412 $ 4,728,137 $ 3,473,131 - $ 3,473,131 $ 39,244 ) 760 63,503 25,673 ) 17,251) $ 17,905) $ 5,155,632

• 註：杭州得力集團包括得億公司、亞登路公司、杭州得力公司、得發 公司、得盈公司、英屬維京群島萬好有限公司及英屬維京群島迅 力有限公司。

  部門損益係指各個部門所賺取之利潤，不包含營業外收益及費損
與所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源
予部門及評量其績效。

• 33 -

二一、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  本公司及子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣及新台幣均為千元

金融資產 貨幣性項目 美 金 人民幣 非貨幣性項目 人民幣 美 金 金融負債 貨幣性項目 美 金 人民幣 日 圓	一 ○ 一	年 九 月	三 十 日 新 台 幣 $ 370,896 212,316 - 34,659 310,465 170,698 4,930	一 ○ ○	年 九 月	三 十 日
	外 幣 $ 12,661 45,957 - 1,183 10,598 36,948 13,053	匯 率 29.295 4.6199 - 29.295 29.295 4.6199 0.377		外 幣 $ 17,051 57,416 1,173 - 22,368 87,785 44,323	匯 率 30.48 4.7963 4.7963 - 30.48 4.7963 0.3975	新 台 幣
						$ 519,721 275,387 5,628 - 681,763 421,046 17,619

二二、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

• 本公司及子公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」） 九十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令 之規定，於一○一年前三季合併財務報表附註事先揭露採用國際財務 報導準則之情形如下：

• 一

• ( ) 依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際 會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年 起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務 報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs 」） 編製合併財務報告，為因應上開修正，本公司及子公司業已成 立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由財務副總 經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前 執行情形說明如下：

• 34 -

計 畫 內 容 1. 評估階段：（九十八年十 二月一日至一○○年十 二月三十一日） ◎ 成立專案小組 ◎ 訂定採IFRSs 轉換計 劃 ◎ 完成現行會計政策與 IFRSs差異之辨認 ◎ 完成IFRSs 合併個體 之辨認 ◎ 完成IFRS1「首次採用 國際會計準則」各項 豁免及選擇對公司影 響之評估 ◎ 完成資訊系統應做調 整之評估 2. 準備階段：（一○○年六 月一日至一○○年十二 月三十一日） ◎ 決定IFRSs會計政策 ◎ 決定所選用IFRS1「首 次採用國際會計準 則」各項豁免選擇 ◎ 完成內部控制應做調 整之評估 3. 實施階段：（一○一年二 月一日至一○二年三月 三十一日） ◎ 完成編製IFRSs 開帳 日財務狀況表 ◎ 完成編製IFRSs 一○ 一年比較財務資訊之 編製 ◎ 完成相關內部控制 （含財務報導流程及 相關資訊系統）之調 整	主要執行單位 財 務 部 財 務 部 財 務 部 財 務 部 財 務 部 專案小組 財 務 部 財 務 部 專案小組 財 務 部 財 務 部 專案小組	目前執行情形 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 未完成（進度正常） 未完成（進度正常）

• 35 -

• ( 二 ) 本公司及子公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財 務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說 明如下：

• 一○一年一月一日合併資產負債表之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F 項 目 金 額 表 達 差 異 現 金 $ 346,965 $ - 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 2,632 - 備供出售金融商品－流 動 3,270 - 應收票據 71,181 - 應收票據－關係人 23,286 - 應收帳款淨額 580,408 2,629 應收帳款－關係人 123,248 - 其他應收款 6,236 - 存 貨 1,536,044 - 遞延所得稅資產－流動 525 ( 525 ) 受限制資產－流動 39,279 - － - 5,671 其他流動資產 102,729 - 流動資產合計 2,835,803 7,775 採權益法之長期股權投 資 162,313 - － - - 以成本衡量之金融資產 －非流動 1,476 - 基金及投資合計 163,789 固定資產淨額 1,793,096 127,076 23,507 76,287 ( 23,725 ) ( 132,775 ) － - 132,775 － - 5,134 遞延退休金成本 2,367 - 土地使用權 223,869 ( 223,869 ) 無形資產合計 226,236 閒置資產 127,076 ( 127,076 ) 存出保證金 10,230 - 遞延費用 81,421 ( 81,421 ) 遞延所得稅資產－非流 動 260 525 8,528 - - - － - 218,198 － - 23,725 其他資產－其他 39,248 ( 23,507) 其他資產合計 258,235 3,382 資產總計 $ 5,277,159 $ 11,157 短期借款 $ 1,397,240 $ - 應付短期票券 29,985 - 公平價值變動列入損益 之金融負債－流動 1,377 - 應付票據 77,045 - 應付票據－關係人 411 - 應付帳款 166,320 - 應付帳款－關係人 5,573 - 應付所得稅 4,666 -	R S s 之影響			IFRSs	說明 6 .
項 目 金 現 金 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 備供出售金融商品－流 動 應收票據 應收票據－關係人 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 遞延所得稅資產－流動 受限制資產－流動 － 其他流動資產 流動資產合計 採權益法之長期股權投 資 － 以成本衡量之金融資產 －非流動 基金及投資合計 固定資產淨額 － － 遞延退休金成本 土地使用權 無形資產合計 閒置資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流 動 － － 其他資產－其他 其他資產合計 資產總計 短期借款 應付短期票券 公平價值變動列入損益 之金融負債－流動 應付票據 應付票據－關係人 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅	認列及衡量 差 異	金	額	項 目
	$ - - - - - - - - - - - - - - ( 3,419 ) 1,476 ( 1,476 ) - - - - - - - ( 2,367 ) - - - - - - 8,905 2,145 105 - - - 5,369 $ 5,369 $ - - - - - - - -		$ 346,965 2,632 3,270 71,181 23,286 583,037 123,248 6,236 1,536,044 - 39,279 5,671 102,729 2,843,578 158,894 1,476 - 1,863,466 132,775 5,134 - - - 10,230 - 20,468 218,198 23,725 15,741 2,450,107 $ 5,293,685 $ 1,397,240 29,985 1,377 77,045 411 166,320 5,573 4,666	現 金 透過損益按公允價值衡 量之金融資產－流動 備供出售金融商品－流 動 應收票據淨額 應收票據－關係人 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 － 受限制資產－流動 預付租金 其他流動資產 流動資產合計 採權益法之投資 備供出售金融資產－非 流動 － 不動產、廠房及設備 投資性不動產 電腦軟體淨額 － － － 存出保證金 － 遞延所得稅資產 長期預付租金 預付設備款 其他資產－其他 非流動資產合計 資產總計 短期借款 應付短期票券 透過損益按公允價值衡 量之金融負債－流動 應付票據 應付票據－關係人 應付帳款 應付帳款－關係人 當期所得稅負債	(10) (4) (14) (12) 5.「指定先 前已認列 之金融資 產及金融 負債」， (8) 5.「指定先 前已認列 之金融資 產及金融 負債」， (8) (9) (15) (3) (11) (7) (7) (3) 5.「員工福 利」，(5)， (6) (14) (9) (3) (4) (16) 5.「員工福 利」，(5)， (6) (2) (1) (14) (11) (15)

（接次頁）

• 36 -

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我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F 項 目 金 額 表 達 差 異 應付費用 $ 238,364 $ - － - - － - 2,629 其他應付款－關係人 81,258 - 遞延所得稅負債－流動 58 ( 58 ) 其他流動負債 70,433 - 流動負債合計 2,072,730 2,571 應計退休金負債 93,550 - - - 存入保證金 1,485 - 遞延所得稅負債－非流 動 60,965 58 8,528 非流動負債合計 156,000 8,586 負債合計 2,228,730 11,157 普通股股本 2,274,390 - 資本公積 97,741 - 保留盈餘 59,329 - - - - - - 股東權益其他項目 累積換算調整數 130,028 - 金融商品未實現損 益 ( 531 ) - 未認列為退休金成 本之淨損失 ( 9,031 ) - 股東權益其他 項目合計 120,466 - 庫藏股票 ( 31,739) - 母公司股東權益合 計 2,520,187 - 少數股權 528,242 - - - 股東權益合計 3,048,429 - 負債及股東權益總計 $ 5,277,159 $ 11,157	R S s 之影響			IFRSs	說明 6 .
	認列及衡量 差 異	金	額	項 目
	$ - 15,612 - - - - 15,612 37,008 ( 9,031 ) ( 2,367 ) - - - 25,610 41,222 - - 83,052 ( 31,233 ) 105 ( 12,584 ) ( 3,264 ) 130,028 ( 130,028 ) - 9,031 ( 120,997 ) - ( 37,945 ) 3,130 ( 883 ) ( 155) ( 35,853) $ 5,369	$ 238,364 15,612 2,629 81,258 - 70,433 2,090,913 119,160 1,485 69,551 190,196 2,281,109 2,274,390 97,741 142,381 - ( 531 ) - ( 531 ) ( 31,739) 2,482,242 530,334 3,012,576 $ 5,293,685		其他應付款 員工福利負債準備－流 動 銷貨退回及折讓之短期 負債準備 其他應付款－關係人 － 其他流動負債 流動負債合計 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債 非流動負債合計 負債合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 股東權益其他項目 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產 未實現損益 － 股東權益其他 項目合計 庫藏股票 歸屬於母公司業主 之權益 非控制權益 權益合計 負債及權益總計	(2) (10) (4) 5.「員工福 利」，(5)， (6) 5.「員工福 利」，(5) 5.「員工福 利」，(5)， (6) (4) (16) 5.「員工福 利」，(5)， (6) (1) (2) (12) 5.「累積換 算調整 數」 5.「累積換 算調整 數」 5.「員工福 利」，(5) 5.「員工福 利」，(5)， (6) (2) (12)

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2. 一○一年九月三十日合併資產負債表之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F 項 目 金 額 表 達 差 異 現 金 $ 187,695 $ - 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 - - 備供出售金融資產－流 動 24,563 - 應收票據 53,299 - 應收票據－關係人 6,029 - 應收帳款淨額 455,114 1,068 應收帳款－關係人 108,756 - 其他應收款 10,880 - 存 貨 1,400,976 - 遞延所得稅資產－流動 1,027 ( 1,027 ) 受限制資產－流動 40,405 - － - 5,453 其他流動資產 75,980 - 流動資產合計 2,364,724 5,494 採權益法之長期股權投 資 206,138 - － - - 以成本衡量之金融資產 －非流動 1,476 - 基金及投資合計 207,614 固定資產淨額 1,681,755 113,922 23,507 69,704 ( 3,188 ) ( 124,201 ) - － - 124,201 － - 2,949 遞延退休金成本 2,367 - 土地使用權 237,670 ( 212,451 ) - 無形資產合計 240,037 閒置資產 113,922 ( 113,922 ) 存出保證金 10,728 - 遞延費用 72,653 ( 72,653 ) 遞延所得稅資產－非流 動 416 1,027 2,655 - - - - － - 206,998 － - 3,188 其他資產－其他 36,288 ( 23,507) 其他資產合計 234,007 ( 1,771) 資產總計 $ 4,728,137 $ 3,723 短期借款 $ 1,255,178 $ - 應付短期票券 89,949 - 公平價值變動列入損益 之金融負債－流動 - - 應付票據 89,406 - 應付票據－關係人 14,176 - 應付帳款 127,274 - 應付帳款－關係人 15,510 -	R S s 之影響			IFRSs	說明 6 .
項 目 金 現 金 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 備供出售金融資產－流 動 應收票據 應收票據－關係人 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 遞延所得稅資產－流動 受限制資產－流動 － 其他流動資產 流動資產合計 採權益法之長期股權投 資 － 以成本衡量之金融資產 －非流動 基金及投資合計 固定資產淨額 － － 遞延退休金成本 土地使用權 無形資產合計 閒置資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流 動 － － 其他資產－其他 其他資產合計 資產總計 短期借款 應付短期票券 公平價值變動列入損益 之金融負債－流動 應付票據 應付票據－關係人 應付帳款 應付帳款－關係人	認列及衡量 差 異	金	額	項 目
	$ - - - - - - - - - - - - - - ( 3,419 ) ( 39 ) ( 367 ) 1,476 ( 1,476 ) - - - - - 47,451 - - ( 2,367 ) - ( 25,219 ) - - - - - 11,155 ( 317 ) 407 ( 38 ) - - - 11,207 $ 27,247 $ - - - - - - -		$ 187,695 - 24,563 53,299 6,029 456,182 108,756 10,880 1,400,976 - 40,405 5,453 75,980 2,370,218 202,313 1,476 - 1,808,950 124,201 2,949 - - - 10,728 - 15,305 206,998 3,188 12,781 2,388,889 $ 4,759,107 $ 1,255,178 89,949 - 89,406 14,176 127,274 15,510	現 金 透過損益按公允價值衡 量之金融資產－流動 備供出售金融資產－流 動 應收票據淨額 應收票據－關係人 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 － 受限制資產－流動 預付租金 其他流動資產 流動資產合計 採權益法之投資 備供出售金融資產－非 流動 － 不動產、廠房及設備 投資性不動產 電腦軟體淨額 － － － 存出保證金 － 遞延所得稅資產 長期預付租金 預付設備款 其他資產－其他 非流動資產合計 資產總計 短期借款 應付短期票券 透過損益按公允價值衡 量之金融負債－流動 應付票據 應付票據－關係人 應付帳款 應付帳款－關係人	(10) (4) (14) 開帳數差異 (12) (17) 5.「指定先 前已認列 之金融資 產及金融 負債」， (8) 5.「指定先 前已認列 之金融資 產及金融 負債」， (8) (9) (15) (3) (11) (7) (13) (7) (3) 5.「員工福 利」，(5)， (6) (14) (13) (9) (3) (4) (16) 開帳數差異 5.「員工福 利」，(5)， (6) (2) (1) (14) (11) (15)

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• 38 -

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我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F 項 目 金 額 表 達 差 異 應付費用 $ 232,608 $ - － - - - － - 1,068 其他應付款－關係人 18,471 - 一年內到期長期借款 32,000 - 其他流動負債 52,390 - 流動負債合計 1,926,962 1,068 長期借款 112,000 - 應計退休金負債 93,244 - - - 存入保證金 1,383 - 遞延所得稅負債－非流 動 52,756 - 2,655 - 其他負債合計 147,383 2,655 負債合計 2,186,345 3,723 普通股股本 2,230,800 - 資本公積 106,462 - - 保留盈餘 22,527 - - - - - - - - 股東權益其他項目 累積換算調整數 72,468 - - - 金融商品未實現利 益 2,866 - 未認列為退休金成 本之淨損失 ( 9,031 ) - 股東權益其他 項目合計 66,303 - 庫藏股票 ( 54,412) - 母公司股東權益合 計 2,371,680 - 少數股權 170,112 - - - - - 股東權益合計 2,541,792 - 負債及股東權益總計 $ 4,728,137 $ 3,723	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F 項 目 金 額 表 達 差 異 應付費用 $ 232,608 $ - － - - - － - 1,068 其他應付款－關係人 18,471 - 一年內到期長期借款 32,000 - 其他流動負債 52,390 - 流動負債合計 1,926,962 1,068 長期借款 112,000 - 應計退休金負債 93,244 - - - 存入保證金 1,383 - 遞延所得稅負債－非流 動 52,756 - 2,655 - 其他負債合計 147,383 2,655 負債合計 2,186,345 3,723 普通股股本 2,230,800 - 資本公積 106,462 - - 保留盈餘 22,527 - - - - - - - - 股東權益其他項目 累積換算調整數 72,468 - - - 金融商品未實現利 益 2,866 - 未認列為退休金成 本之淨損失 ( 9,031 ) - 股東權益其他 項目合計 66,303 - 庫藏股票 ( 54,412) - 母公司股東權益合 計 2,371,680 - 少數股權 170,112 - - - - - 股東權益合計 2,541,792 - 負債及股東權益總計 $ 4,728,137 $ 3,723	R S s 之影響			IFRSs	說明 6 .
		認列及衡量 差 異	金	額	項 目
	$ - - - 1,068 - - - 1,068 - - - - - - 2,655 - 2,655 3,723 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ 3,723	$ - 15,612 2,325 - - - - 17,937 - 37,008 ( 3,676 ) ( 9,031 ) - - - 66 24,367 42,304 - ( 3,645 ) 34,649 75,516 83,052 988 ( 38 ) ( 2,077 ) ( 9,624 ) ( 44 ) 3,259 ( 130,028 ) ( 24 ) ( 41 ) - 9,031 ( 121,062 ) - ( 14,542 ) 2,092 4 43 140 ( 2,794) ( 15,057) $ 27,247	$ 232,608 17,937 1,068 18,471 32,000 52,390 1,945,967 112,000 117,545 1,383 55,477 174,405 2,232,372 2,230,800 137,466 98,043 ( 57,625 ) 2,866 - ( 54,759 ) ( 54,412) 2,357,138 169,597 2,526,735 $ 4,759,107		其他應付款 員工福利負債準備－流 動 銷貨退回及折讓之短期 負債準備 其他應付款－關係人 一年內到期長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期借款 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債 非流動負債合計 負債合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 股東權益其他項目 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產 未實現損益 － 股東權益其他 項目合計 庫藏股票 歸屬於母公司業主 之權益 非控制權益 權益合計 負債及權益總計	開帳數差異 (2) (10) 開帳數差異 5.「員工福 利」，(5)， (6) 5.「員工福 利」，(5) (16) (2) (17) (13) 開帳數差異 5.「員工福 利」，(5)， (6) (1) (2) (13) (12) (17) 開帳數差異 (2) (12) 5.「員工福 利」，(5) 開帳數差異 5.「員工福 利」，(5)， (6) (2) (17) (13)

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3. 一○一年前三季合併綜合損益表之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F 項 目 金 額 表 達 差 異 銷貨收入 $ 3,229,974 $ - 銷貨折讓 34,643 - 銷貨退回 23,314 - 營業收入淨額 3,172,017 - 營業成本 2,732,661 - 營業毛利 439,356 - 營業費用 研究發展費用 82,794 - 推銷費用 242,874 - 管理及總務費用 116,331 - - - 營業費用合計 441,999 - 營業淨利（淨損） ( 2,643) - 營業外收入及利益 利息收入 1,094 - － - 按權益法認列之投 資利益－淨額 5,276 - 處分固定資產利益 191 - 金融資產評價利益 －淨額 3,791 - 什項收入 47,509 - 營業外收入及 利益合計 57,861 - 營業外費用及損失 利息費用 22,740 - 處分固定資產損失 425 - 兌換損失－淨額 9,871 - 金融資產評價損失 2,117 - 什項支出 6,653 - 營業外費用及 損失合計 41,806 - 合併稅前淨利 13,412 - 所得稅費用 6,662 - - - - 合併總純益 $ 6,750 $ -	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F 項 目 金 額 表 達 差 異 銷貨收入 $ 3,229,974 $ - 銷貨折讓 34,643 - 銷貨退回 23,314 - 營業收入淨額 3,172,017 - 營業成本 2,732,661 - 營業毛利 439,356 - 營業費用 研究發展費用 82,794 - 推銷費用 242,874 - 管理及總務費用 116,331 - - - 營業費用合計 441,999 - 營業淨利（淨損） ( 2,643) - 營業外收入及利益 利息收入 1,094 - － - 按權益法認列之投 資利益－淨額 5,276 - 處分固定資產利益 191 - 金融資產評價利益 －淨額 3,791 - 什項收入 47,509 - 營業外收入及 利益合計 57,861 - 營業外費用及損失 利息費用 22,740 - 處分固定資產損失 425 - 兌換損失－淨額 9,871 - 金融資產評價損失 2,117 - 什項支出 6,653 - 營業外費用及 損失合計 41,806 - 合併稅前淨利 13,412 - 所得稅費用 6,662 - - - - 合併總純益 $ 6,750 $ -	R S s 之影響			IFRSs	說明 6 .
項 目 金 銷貨收入 銷貨折讓 銷貨退回 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 研究發展費用 推銷費用 管理及總務費用 營業費用合計 營業淨利（淨損） ( 營業外收入及利益 利息收入 － 按權益法認列之投 資利益－淨額 處分固定資產利益 金融資產評價利益 －淨額 什項收入 營業外收入及 利益合計 營業外費用及損失 利息費用 處分固定資產損失 兌換損失－淨額 金融資產評價損失 什項支出 營業外費用及 損失合計 合併稅前淨利 所得稅費用 合併總純益		認列及衡量 差 異	金	額	項 目
	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -	$ - - - - - - - ( 1,309 ) 2,441 9,496 10,628 ( 10,628) - 2,033 ( 19 ) - - - 2,014 - - - - 128 128 ( 8,742 ) 317 ( 407 ) 38 ($ 8,690)	$ 3,229,974 34,643 23,314 3,172,017 2,732,661 439,356 82,794 242,874 126,959 452,627 ( 13,271) 1,094 2,033 5,257 191 3,791 47,509 59,875 22,740 425 9,871 2,117 6,781 41,934 4,670 6,610 ($ 1,940) ( $ 68,801 ) 3,397 11,176 ( 54,228 ) ($ 56,168)		銷貨收入 銷貨折讓 銷貨退回 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 研究發展費用 推銷費用 管理及總務費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及支出 利息收入 廉價購買利益 權益法認列之投資 收益 處分固定資產利益 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產損失 什項收入 利息費用 處分固定資產損失 外幣兌換損失 什項支出 營業外收入及 支出合計 稅前淨利 所得稅費用 本期淨損 其他綜合損失 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產 未實現損益 與其他綜合損益組 成部分相關之所 得稅 本期其他綜合損益 （稅後淨額） 本期綜合損失總額	(5) (2) (13) (17) (12) (13) (5) (2) (1)

4. 轉換日提列之特別盈餘公積

• 依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一 ○一○○一二八六五號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就 帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數 （利益），因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而 轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積； 但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提 列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以 提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提 列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。

• 40 -

本公司帳列累積換算調整數轉入保留盈餘之金額為 130,028 千元，因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足 提列，故將僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 83,052 千元予以提列特別盈餘公積。

1. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準 則」係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之 基礎時應遵循之程序。依據該準則，本公司及子公司應建 立 IFRSs 下之會計政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉 換至 IFRSs 日（一○一年一月一日）之初始合併資產負債 表，該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選項。本公司 及子公司採用之主要豁免選項說明如下： 企業合併

本公司及子公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合 併，選擇不予追溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合 併」。因此，於一○一年一月一日合併資產負債表中，過 去企業合併所產生之商譽、納入合併公司之相關資產、負 債及非控制權益仍依一○○年十二月三十一日按先前一般 公認會計原則所認列之金額列示。

  上述豁免亦適用於本公司及子公司過去取得之投資關
聯企業。

股份基礎給付交易

本公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之 股份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則 第 2 號「股份基礎給付」之規定。

員工福利

本公司及子公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認 列累積精算損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。

• 41 -

累積換算差異數

本公司及子公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機 構財務報表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保 留盈餘。

指定先前已認列之金融資產及金融負債

本公司及子公司選擇於轉換至 IFRSs 日將原以成本衡 量之權益投資指定為備供出售金融資產－非流動。

1. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

本公司及子公司公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編 製合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大 差異如下：

• (1) 集團公司間交易之遞延所得稅

• 中華民國一般公認會計原則下，集團公司間之未 實現銷貨，並無明文規定計算相關遞延所得稅所應適 用之稅率。轉換至 IFRSs 後，集團公司間之未實現銷 貨致資產帳面金額與課稅基礎間產生暫時性差異，於 計算遞延所得稅所使用之稅率應以預期資產實現或負 債清償當期之稅率衡量，該稅率通常為買方所屬課稅 轄區之稅率。

• (2) 短期可累積帶薪假

• 依中華民國一般公認會計原則，短期帶薪假之會 計處理並無明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換 為 IFRSs 後，累積帶薪假係屬短期員工福利，應於員 工提供服務從而增加其未來帶薪假權利時認列。非累 積帶薪假則於員工休假時認列。

• (3) 遞延費用之重分類

• 中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其 他資產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質 重分類至不動產、廠房及設備及無形資產。

• 42 -

• (4) 遞延所得稅資產負債之分類及遞延所得稅資產之備抵 評價科目

• 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產 及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流 動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之 長短劃分為流動或非流動項目。遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項 目。僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所 得稅資產，不再使用備抵評價科目。

• (5) 確定福利退休金計畫之精算損益 中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用 緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服 務年限攤銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，選擇 確定福利計畫下之精算損益立即認列於其他綜合損益 項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後續期間不予 重分類至損益。 此外，本公司及子公司因依國際會計準則第 19 號 「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國 際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 規定，選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精 算損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。

• (6) 未認列過渡性淨給付義務 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會 計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生 之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給 付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷 並列入淨退休金成本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用 國際會計準則第 19 號「員工福利」之過渡規定，未認 列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保

• 43 -

留盈餘。

• (7) 投資性不動產 中華民國一般公認會計原則下，營業上供出租用 途之不動產係帳列固定資產。轉換至 IFRSs 後，為賺 取租金收入或資產增值或兩者兼具，而由所有者所持 有之不動產，應列為投資性不動產。因此重分類前述 目的持有之不動產至投資性不動產。

• (8) 以成本衡量金融資產

• 依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於 證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未 具重大影響力者，應列為以成本衡量之金融資產。轉 換至 IFRSs 後，指定為備供出售金融資產或未指定為 透過損益按公允價值衡量金融資產之權益工具投資， 應分類為備供出售金融資產，並以公允價值衡量。

• (9) 閒置資產之分類

轉換為 IFRSs 後，原帳閒置資產依其性質重分類 為不動產、廠房及設備。

• (10) 備抵銷貨折讓

中華民國一般公認會計原則下，銷貨折讓係依經 驗估計可能發生之銷貨折讓，於產品出售當年度列為 銷貨收入之減項，並認列備抵折讓作為應收帳款之減 項。轉換至 IFRSs 後，原帳列備抵退回係因過去事件 所產生之現時義務，且金額或時點具有不確定性，故 重分類為負債準備（帳列流動負債項下）。

(11) 預付設備款

中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付 款通常列為固定資產項下之預付設備款。轉換至 IFRSs 後，購置設備之預付款通常列為預付款項－非流動。 (12) 關聯企業會計政策之一致性調整 針對相似情況下之類似交易及事件，本公司及子

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公司於採用權益法所用之關聯企業財務報表予以調 整，以符合本公司及子公司依 IFRSs 編製合併財務報 表之會計政策及豁免選項。

• (13) 取得子公司之可辨認淨資產公允價值是否超過投資成 本之會計處理 中華民國一般公認會計原則下，若所取得可辨認 淨資產公平價值超過投資成本，則其差額應就非流動 資產（非採權益法評價之金融資產、待出售非流動資 產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除 外）分別將其公平價值等比例減少之，若減少至零仍 有差額時，應列為非常利益。

轉換至 IFRSs 後，對子公司之所有權權益變動而 未喪失控制者，應視為權益交易。

• (14) 土地使用權

依中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地 使用權分類為無形資產。轉換為 IFRSs 後，土地使用 權係屬國際會計準則第 17 號「租賃」之適用範圍，應 予單獨列為長期預付租金。

• (15) 以他人名義持有之土地

依現行證券發行人財務報告編製準則，以他人名 義持有之土地列於其他資產項下。轉換至 IFRSs 後， 依本公司及子公司持有該土地之性質分類為不動產、 廠房及設備。

• (16) 遞延所得稅之互抵

中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體之 流動遞延所得稅負債及資產應互相抵銷，僅列示其淨 額；非流動之遞延所得稅負債及資產亦同。轉換至 IFRSs 後，企業有法定執行權利將當期所得稅資產及負 債互抵，且遞延所得稅資產及負債與由同一稅捐機關 課徵所得稅之同一納稅主體（或不同納稅主體，但各

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  • 主體意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產預期清 償或回收之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產 以淨額為基礎清償，或同時實現資產及清償負債）有 關者，始應將遞延所得稅資產及負債互抵。

• (17) 投資公司未按持股比例認購關聯企業股份之會計處理 暨資本公積－長期股權投資之調整 中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發 新股而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生 變動，而使投資公司所投資之股權淨值發生增減者， 其增減數應調整「資本公積－長期股權投資」及「長 期股權投資」。

  • 轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動 而未喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企 業部分股權。

• ( 四 ) 本公司及子公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已 翻譯並經金管會認可之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一 ○○年十二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準 則作為上開評估之依據。本公司及子公司上述之評估結果，可 能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內 其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定所影響，而與未來實際差 異有所不同。

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單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○一年前三季

附表一

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 一 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
0 1	得力實業公司 杭州得力紡織有限公司	得力（上海）紡織有限公司 東明纖維工業公司 得發國際實業公司 〞 得力（上海）紡織有限公司 得盈國際貿易公司 得發國際實業公司 東明纖維工業公司 〞 得發國際實業公司 東明纖維工業公司 得盈國際貿易公司 得力（上海）紡織有限公司 得發國際實業公司 〞 得力（上海）紡織有限公司 東明纖維工業公司 〞 〞 〞 得發國際實業公司 萬好有限公司 迅力有限公司 得盈國際貿易公司	1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 3. 3. 3.	營業收入 〞 〞 租金收入 利息收入 〞 其他收入 〞 加工費用 營業費用 〞 〞 應收帳款－關係人 〞 其他應收款－關係人 〞 〞 應付票據－關係人 應付帳款－關係人 其他應付款－關係人 存入保證金 營業收入 〞 〞	$ 31,795 129 25,619 1,719 4,513 2 1,665 1,346 45,110 24 613 77 3,056 6,406 999 119,279 224 7,993 4,446 48 614 479,910 447,692 3,067	按一般交易價格計價，月結三個月收款 按一般交易價格計價，月結一個月收款 〞 按年利率5%設算利息 按年利率2%設算利息 按一般交易價格計價，月結一至三個月付 款 按一般交易價格計價，月結30天收款 〞 按一般交易價格計價，月結120天收款	1 - 1 - - - - - 1 - - - - - - 3 - - - - - 15 14 -

（接次頁）

• 47 -

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 一 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
1 2 3 4	杭州得力紡織有限公司 萬好有限公司 迅力有限公司 得發國際實業公司	得力（上海）紡織有限公司 得發國際實業公司 〞 亞登路國際有限公司 得盈國際貿易公司 得力（上海）紡織有限公司 〞 〞 亞登路國際有限公司 薩得勝控股公司 得力（上海）紡織有限公司 萬好有限公司 迅力有限公司 得力（上海）紡織有限公司 得發國際實業公司 得盈國際貿易公司 得億國際有限公司 薩得勝控股公司 得力（上海）紡織有限公司 得發國際實業公司 亞登路國際有限公司 得力（上海）紡織有限公司 亞登路國際有限公司 亞登路國際有限公司 〞 亞登路國際有限公司 〞 亞登路國際有限公司 〞 得盈國際貿易公司 〞 東明纖維工業公司	3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 2. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3.	營業收入 〞 營業成本 〞 〞 〞 租金支出 營業費用 利息支出 利息收入 〞 應收帳款－關係人 〞 〞 〞 〞 其他應收款－關係人 〞 〞 應付帳款－關係人 〞 〞 其他應付款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 其他收入 租金收入 營業成本 營業費用	$ 3,027 27 49,299 84,606 9,232 1,503 1,403 28 578 3,570 311 30,607 23,163 751 27 3,017 99,602 122,711 26,178 6,330 88,920 69 146,914 479,910 30,607 447,692 23,163 42,632 14,921 18 3,237 732	按一般交易價格計價，月結三個月收款 〞 按一般交易價格計價，月結120天付款 〞 〞 〞 按年利率1.18%設算利息 按年利率4%設算利息 按年利率6.14%設算利息 按一般交易價格計價，月結30天收款 按一般交易價格計價，月結30天收款 按一般交易價格計價，月結120天收款 按一般交易價格計價，月結120天付款	- - 2 3 - - - - - - - 1 - - - - 2 3 1 - 2 - 3 15 1 14 1 1 - - - -

（接次頁）

• 48 -

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 一 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
4 5 6	得發國際實業公司 薩得勝控股公司 得盈國際貿易公司	亞登路國際有限公司 〞 得盈國際貿易公司 得億國際有限公司 得盈國際貿易公司 東明纖維工業公司 得億國際有限公司 得力（上海）紡織有限公司 亞登路國際有限公司 〞 〞	3. 3. 3. 3. 3. 3. 1. 3. 3. 3. 3.	應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 〞 〞 應付帳款－關係人 應付票據－關係人 其他應收款－關係人 營業收入 營業成本 其他收入 其他應收款－關係人	$ 62,068 113,387 324 18,104 1,762 74 205 745 2,002 677 677	按一般交易價格計價，月結30至60天收 款 按一般交易價格計價，月結120天付款	1 2 - - - - - - - - -

• 註一：與交易人之關係有以下三種，標示種類如下：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註二：於編製合併財務報表時，業已沖銷。

• 49 -

單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○○年前三季

附表一之一

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 一 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
0 1	得力實業公司 杭州得力紡織有限公司	得力（上海）紡織有限公司 東明纖維工業公司 得發國際實業公司 〞 〞 得盈國際貿易公司 東明纖維工業公司 〞 得盈國際貿易公司 得發國際實業公司 東明纖維工業公司 〞 得力（上海）紡織有限公司 得發國際實業公司 〞 東明纖維工業公司 〞 〞 〞 薩得勝控股公司 杭州得力紡織有限公司 得發國際實業公司 萬好有限公司 迅力有限公司 得力（上海）紡織有限公司 得盈國際貿易公司 得發國際實業公司 〞 亞登路國際有限公司 得盈國際貿易公司 得力（上海）紡織有限公司 亞登路國際有限公司 薩得勝控股公司 〞	1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 2. 2.	營業收入 〞 〞 租金收入 其他收入 〞 〞 加工費用 營業成本 營業費用 〞 利息支出 應收帳款－關係人 〞 其他應收款－關係人 〞 應付票據－關係人 應付帳款－關係人 其他應付款－關係人 〞 〞 存入保證金 營業收入 〞 〞 〞 〞 營業成本 〞 〞 〞 利息支出 〞 利息收入	$ 49,782 239 27,807 1,719 3,354 273 777 34,677 2,095 56 733 170 17,828 5,577 1,272 47 3,834 4,641 49 213,949 5,258 614 572,258 661,126 3,093 2,148 1,012 67,132 164,524 6,555 7,935 1,279 292 268	按一般交易價格計價，月結三個月收款 按一般交易價格計價，月結一個月收款 〞 按一般交易價格計價，月結一至三個月付款 按一般交易價格計價，月結一個月付款 按年利率1%設算利息 按一般交易價格計價，月結30天收款 〞 按一般交易價格計價，月結三個月收款 〞 〞 按一般交易價格計價，月結120天付款 〞 〞 〞 按年利率1.18%設算利息 〞 按年利率4%設算利息	1 - 1 - - - - 1 - - - - - - - - - - - 4 - - 16 19 - - - 2 5 - - - - -

（接次頁）

• 50 -

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 一 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
2 3 4 5 6	萬好有限公司 迅力有限公司 得發國際實業公司 薩得勝控股公司 得盈國際貿易公司	萬好有限公司 迅力有限公司 得力（上海）紡織有限公司 得億國際有限公司 薩得勝控股公司 得發國際實業公司 亞登路國際有限公司 得力（上海）紡織有限公司 得盈國際貿易公司 亞登路國際有限公司 亞登路國際有限公司 〞 亞登路國際有限公司 〞 亞登路國際有限公司 得盈國際貿易公司 〞 東明纖維工業公司 亞登路國際有限公司 得盈國際貿易公司 亞登路國際有限公司 得億國際有限公司 東明纖維工業公司 得億國際有限公司 〞 得力（上海）紡織有限公司 〞 亞登路國際有限公司 〞	3. 3. 3. 2. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 1. 1. 3. 3. 3. 3.	應收帳款－關係人 〞 其他應收款－關係人 〞 〞 應付帳款－關係人 〞 〞 〞 其他應付款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 〞 租金收入 營業費用 應收帳款－關係人 〞 其他應收款－關係人 〞 應付票據－關係人 利息收入 其他應收款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人	$ 146,727 125,112 129 103,632 213,628 32,263 98,904 2,689 6,930 292,010 572,258 146,727 661,126 125,112 85,935 18,161 24 933 56,564 5,365 57,768 16,004 109 102 211 5,263 4,411 569 602	按一般交易價格計價，月結30天收款 按一般交易價格計價，月結30天收款 按一般交易價格計價，月結120天收款 〞 按年利率1.18%設算利息 按一般交易價格計價，月結30至60天收款 按一般交易價格計價，月結30至60天收款	3 2 - 2 4 1 2 - - 6 16 3 19 2 2 1 - - 1 - 1 - - - - - - - -

• 註一：與交易人之關係有以下三種，標示種類如下：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

註二：於編製合併財務報表時，業已沖銷。

• 51 -