DE LICACY — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 1464

得力實業股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年前三季

地址：台南市新市區三舍里二四○號
電話：（○六）五九九二八六六

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§目 錄§

項 目	頁 次	財 務 報 表 附 註 編 號
一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革及營業 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十一)營運部門資訊 (十二)外幣金融資產及負債之匯率 資訊	1 2 3 4 5～6 - 7～8 9 9～15 15 15～33 33～38 38 39 - - 39 39 40 40 40	- - - - - - - 一 二 三 四～十九 二十 二一 二二 - - 二三 二三 二三 二四 二五

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會計師核閱報告

得力實業股份有限公司 公鑒：

得力實業股份有限公司（得力公司）民國一○一年及一○○年九月三十
日之資產負債表，暨民國一○一及一○○年一月一日至九月三十日之損益表
及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之
責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行
核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計
準則查核，因是無法對上開財務報表整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有
違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財
務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情事。

得力公司已編製民國一○一及一○○年前三季之合併財務報表，並經本
會計師出具標準式無保留核閱報告在案，備供參考。

勤業眾信聯合會計師事務所
會計師廖鴻儒

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行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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得力實業股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年九月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元

													單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
代 碼 1100 1320 1120 1130 1140 1150 1160 1180 1210 1286 1291 1298 11XX 1421 1480 14XX 1501 1511 1521 1531 1551 1681 15X1 15X9 1599 15XY 1670 15XX 1820 1880 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現 金 備供出售金融資產－流動（附註二及五） 應收票據 應收票據－關係人（附註二十） 應收帳款淨額（附註二及六） 應收帳款－關係人（附註二及二十） 其他應收款 其他應收款－關係人（附註十九） 存貨（附註二及七） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十六） 受限制資產－流動（附註二一） 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資（附註二、八及九） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及 八） 基金及投資合計 固定資產（附註二、十、二十、二一及二二） 土 地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 成本合計 減：累計折舊 累計減損 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 其他資產 存出保證金 其他資產－其他（附註二及十） 其他資產合計 資產總計	一	○ 一 年 九 月 三	十 日 ％ 2 1 1 - 6 - - 3 19 - - 1 33 44 - 44 7 - 20 29 - 6 62 39 1 22 - 22 - 1 1 100	一	○ ○ 年 九 月 三	十 日 ％ 代 碼 2 2100 - 2110 1 2120 - 2130 8 2140 1 2150 - 2170 - 2190 24 2270 - 2286 - 2298 2 21XX 38 2420 33 2810 1 2820 34 2860 28XX 8 2XXX - 25 34 3110 - 7 74 3140 46 31XX 1 27 - 3210 27 3220 3260 3271 - 32XX 1 1 3310 3351 3353 33XX 3420 3430 3450 3480 34XX 3XXX 100	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十一及二一） 應付短期票券（附註十二） 應付票據 應付票據－關係人（附註二十） 應付帳款 應付帳款－關係人（附註二十） 應付費用 其他應付款項－關係人（附註二十） 一年內到期長期借款（附註十三及二一） 遞延所得稅負債－流動（附註二及十六） 其他流動負債（附註二及二十） 流動負債合計 長期借款（附註十三及二一） 其他負債 應計退休金負債（附註二） 存入保證金（附註二十） 遞延所得稅負債－非流動（附註二及十六） 其他負債合計 負債合計 股本（附註十五） 普通股，每股面額10元，一○一年及一○○ 年九月底額定股數均為280,000千股，發行 股數分別為223,080千股及156,849千股 預收股本 股本合計 資本公積（附註二、八及十五） 發行股票溢價 庫藏股票交易 資本公積－長期投資 員工認股權 資本公積合計 保留盈餘（附註十五） 法定盈餘公積 未分配盈餘 前三季淨利 保留盈餘合計 股東權益其他項目（附註二及十五） 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品未實現利益 庫藏股票－6,184千股 股東權益其他項目合計 股東權益合計 負債及股東權益總計	一	○ 一 年 九 月	三	十 日 ％ 22 2 2 1 1 - 3 - 1 - 1 33 3 1 - 1 2 38 58 - 58 1 2 - - 3 1 - - 1 2 - - 2 ) - 62 100	（惟每股面額為新台幣元） 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日
		金	額 $ 87,571 21,109 35,341 6,029 227,468 13,126 1,886 120,741 730,360 996 8,009 21,629 1,274,265 1,675,790 - 1,675,790 266,446 8,706 779,932 1,102,891 4,403 225,198 2,387,576 1,505,094 26,120 856,362 1,076 857,438 6,514 24,853 31,367 $ 3,838,860		金	額 $ 79,284 - 30,973 6,895 238,688 26,128 1,190 8,537 748,342 - 8,009 50,105 1,198,151 1,053,054 9,793 1,062,847 266,446 7,193 776,922 1,078,492 2,781 214,222 2,346,056 1,457,505 26,120 862,431 6,656 869,087 5,714 26,236 31,950 $ 3,162,035			金	額 $ 842,907 89,949 75,721 22,166 43,412 18,389 103,804 48 32,000 - 30,115 1,258,511 112,000 43,046 1,204 52,419 96,669 1,467,180 2,230,800 - 2,230,800 25,110 77,707 3,645 - 106,462 11,423 2,171 8,933 22,527 72,468 9,031 ) 2,866 54,412 ) 11,891 2,371,680 $ 3,838,860			金	額 $ 622,627 29,977 63,348 3,834 52,994 23,831 88,343 219,286 50,000 1,308 26,002 1,181,550 112,500 36,131 1,104 38,477 75,712 1,369,762 1,568,490 40 1,568,530 24,189 72,140 - 1,412 97,741 6,250 1,356 4,734 12,340 113,662 - - - 113,662 1,792,273 $ 3,162,035		％
									( (		(					20 1 2 - 1 1 3 7 1 - 1 37 4 1 - 1 2 43 50 - 50 1 2 - - 3 - - - - 4 - - - 4 57 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：葉福林

會計主管：蘇錦發

經理人：郭俊雄

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得力實業股份有限公司

損 益 表

民國一○一及一○○年一月一日至九月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元

（惟每股盈餘（淨損）為新台幣元）

代碼 營業收入 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4000 營業收入淨額（附註 二、六及二十） 5000 營業成本（附註七、十七及二 十） 5910 營業毛利 5920 聯屬公司間未實現損失（利 益）（附註二及二十） 已實現營業毛利 營業費用（附註十七及二十） 6300 研究發展費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利（淨損） 營業外收入及利益 7110 利息收入（附註二十） 7121 採權益法認列之投資收 益－淨額（附註二及 九） 7160 兌換利益－淨額（附註 二）	一○一年前三季 金 額 ％ $ 1,539,295 101 7,579 - 12,411 1 1,519,305 100 1,283,646 84 235,659 16 996 - 236,655 16 65,092 4 99,522 7 55,515 4 220,129 15 16,526 1 4,573 - - - - -	一○一年前三季 金 額 ％ $ 1,539,295 101 7,579 - 12,411 1 1,519,305 100 1,283,646 84 235,659 16 996 - 236,655 16 65,092 4 99,522 7 55,515 4 220,129 15 16,526 1 4,573 - - - - -	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季
	金 額 $ 1,539,295 7,579 12,411 1,519,305 1,283,646 235,659 996 236,655 65,092 99,522 55,515 220,129 16,526 4,573 - -		金 額 $ 1,439,820 18,808 13,348 1,407,664 1,237,267 170,397 ( 603) 169,794 66,163 94,118 50,976 211,257 ( 41,463) 52 8,201 10,925		％
			( (	(	102 1 1 100 88 12 - 12 5 7 3 15 3) - 1 1

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 7250 呆帳迴轉利益（附註二及 五） 7480 什項收入（附註二及二 十） 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註十及二 十） 7521 採權益法認列之投資損 失－淨額（附註二及 九） 7530 處分固定資產損失（附註 二） 7560 兌換損失－淨額（附註 二） 7650 金融負債評價損失（附註 二及四） 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失 合計 7900 稅前淨利（淨損） 8110 所得稅費用（利益）（附註二 及十六） 9600 本期淨利 每股盈餘（淨損）（附註十八） 9750 基本每股盈餘（淨損） 9850 稀釋每股盈餘（淨損）	一○一年前三季 金 額 ％ $ 2,196 - 26,197 2 32,966 2 11,466 1 16,164 1 - - 9,449 - - - 483 - 37,562 2 11,930 1 2,997 - $ 8,933 1 一○一年前三季 稅 前稅 後 $ 0.05 $ 0.04 0.05 0.04	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季
		金 額 ％ $ - - 19,195 1 38,373 3 10,419 1 - - 1,204 - - - 1,776 - 108 - 13,507 1 ( 16,597 ) ( 1 ) ( 21,331) ( 1) $ 4,734 - 一○○年前三季			％
	稅 前 $ 0.05 0.05	稅 前 ( $ 0.11 ) ( 0.11 )	稅 後
			$ 0.03 0.03

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：葉福林經理人：郭俊雄會計主管：蘇錦發

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得力實業股份有限公司

現 金 流 量 表

民國一○一及一○○年一月一日至九月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期淨利 調整項目 A20300 折舊費用 A20400 攤銷費用 A20500 呆帳費用提列（迴轉）數 A21200 員工認股權酬勞成本 A21101 備抵銷貨折讓提列（迴轉）數 A22300 存貨盤虧淨額 A22200 存貨跌價及呆滯損失 A24800 遞延所得稅 A22600 處分及報廢固定資產損失 A22400 採權益法認列之投資損失（收益）淨 額 A22500 收到採權益法被投資公司現金股利 A24100 未實現銷貨毛利 A24300 其他應付款－關係人未實現兌換損失 A24300 其他應收款－關係人未實現兌換損失 A22000 本期淨退休金成本與提撥數之差異 營業資產及負債之淨變動 A31120 應收票據 A31130 應收票據－關係人 A31140 應收帳款 A31150 應收帳款－關係人 A31160 其他應收款 A31170 其他應收款－關係人 A31180 存 貨 A31211 其他流動資產 A32120 應付票據 A32130 應付票據－關係人 A32140 應付帳款 A32150 應付帳款－關係人 A32160 應付所得稅 A32170 應付費用 A32190 其他應付款項－關係人 A32212 其他流動負債 AAAA 營業活動之淨現金流入（出）	一○一年前三季 $ 8,933 50,880 991 ( 2,196 ) - ( 1,556 ) 11 3,487 2,496 - 16,164 - ( 996 ) - 2,330 ( 1,242 ) 4,415 20,862 46,480 10,974 ( 561 ) 216 ( 7,112 ) 24,230 21,193 17,244 ( 9,227 ) 11,504 ( 2,090 ) 8,932 ( 401 ) ( 6,443) 219,518	一○○年前三季	一○○年前三季
	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 4,734 47,262 1,691 722 1,412 1,769 185 22,740 21,331 ) 1,204 8,201 ) 39,822 603 2,349 - 1,636 ) 926 4,597 ) 17,681 38 ) 35 ) 6,926 ) 146,729 ) 11,687 ) 14,297 2,425 ) 3,590 19,358 - 1,410 2 ) 8,334 13,518)

（接次頁）

• 7 -

（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B00400 取得備供出售金融資產價款 B01400 增加採權益法之長期股權投資 B01900 購置固定資產 B02500 存出保證金增加 BBBB 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 C00100 短期借款增加（減少） C00200 應付短期票券增加 C00900 舉借長期借款 C01000 償還長期借款 C01600 存入保證金減少 C01701 其他應付款－關係人增加 C02100 發放現金股利 C02200 現金增資預收股款 C02500 庫藏股買回成本 CCCC 融資活動之淨現金流入 EEEE 現金淨增加金額 E00100 期初現金餘額 E00200 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 F00100 支付利息 F00200 減：利息資本化 F00300 不含利息資本化之支付利息 F00400 支付所得稅 不影響現金流量之融資活動 G03500 庫藏股註銷 G00100 一年內到期長期借款 同時影響現金及非現金項目之投資活動 H00300 固定資產增加 H00500 應付款項減少（增加） （帳列其他流動負債） H00500 應付票據減少（增加） H00800 購買固定資產支付現金數	一○一年前三季 ( $ 20,400 ) ( 364,163 ) ( 40,995 ) ( 500) ( 426,058) 155,209 59,964 160,000 ( 16,000 ) ( 70 ) - ( 44,616 ) - ( 61,187) 253,300 46,760 40,811 $ 87,571 $ 11,569 274 $ 11,295 $ 2,591 $ 38,514 32,000 $ 36,466 847 3,682 $ 40,995	一○○年前三季	一○○年前三季
	( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( (	$ - 9,490 ) 27,911 ) - 37,401) 2,137 ) 29,977 - 37,500 ) 672 ) 130,622 23,528 ) 40 - 96,802 45,883 33,401 $ 79,284 $ 10,343 86 $ 10,257 $ - $ - 37,500 $ 34,205 4,802 ) 1,492) $ 27,911

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：葉福林

經理人：郭俊雄會計主管：蘇錦發

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得力實業股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年前三季

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另予註明外，金額以新台幣千元為單位）

一、 公司沿革及營業

本公司成立於七十一年七月，主要業務為格子布、混紡布、提花 布、泡泡布、伸縮布、化學纖維布、聚酯棉布、綢緞等各種紡織品之 紡織製造、染整加工及買賣業務。 本公司股票於八十六年一月奉准在台灣證券交易所掛牌買賣。 截至一○一年及一○○年九月底止，本公司員工人數分別為 657 人及 659 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

  本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明
如下：

一 ( ) 外幣交易

  非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、
收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣
資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損
益。

  資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率
予以調整，兌換差額列為當期損益。

外幣長期投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務 報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算 調整數，作為股東權益之調整項目。 ( 二 ) 會計估計

  依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於
備抵呆帳、備抵銷貨折讓、存貨損失、固定資產折舊、資產減

• 9 -

損損失、所得稅、退休金以及員工分紅及董監酬勞費用等之提
列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可
能有所差異。

• ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括現金及主要為交易目的而持有之資產或預期 於資產負債表日後十二個月內變現之資產；固定資產及其他資 產不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為 交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後十二個月內 清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

• ( 四 ) 公平價值變動列入損益之金融商品 公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資 產或金融負債。本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融 資產或金融負債；對於合約權利喪失控制時，除列金融資產； 於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除 列金融負債。

• 原始認列時，係以公平價值加計交易成本衡量，續後評價 時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當年度損益。金融 商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計 入當年度損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交割 日會計處理。

• 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金 融資產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平 價值為負值時，列為金融負債。 公平價值之基礎：遠期外匯買賣合約係無活絡市場之金融 商品，以評價方法估計公平價值。

• ( 五 ) 備供出售金融資產

• 備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加 計取得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動 列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列 時，列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用

• 10 -

• 交割日會計處理。 公平價值之基礎：上市證券係資產負債表日之收盤價，估 計公平價值。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部 分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股 數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損 金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益 調整項目。

• ( 六 ) 以成本衡量之金融資產

• 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，係為未上市（櫃） 股票，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日認列收益， 但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利 不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新 計算每股成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減 損金額不予迴轉。

• ( 七 ) 應收帳款之減損評估

• 本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡

• 象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或 多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應 收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：

• 債務人發生顯著財務困難；或

• 應收帳款發生逾期之情形；或

• 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基 礎來評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司 過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款 違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現 金流量以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收款

• 11 -

項之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法
回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項
係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆
帳損失。

• ( 八 ) 資產減損

  倘資產（主要為固定資產、其他資產－其他及採權益法評
價之長期股權投資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大
減損時，就其減損部分認列損失。對具控制能力之長期股權投
資，係以合併財務報表整體考量現金產生單位，予以評估。嗣
後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，
惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未
認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價
值。

• ( 九 ) 備抵銷貨折讓

  備抵銷貨折讓係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未
來折讓金額提列。

( 十 ) 存 貨

• 存貨包括原料、製成品及在製品，係以成本與淨變現價值 孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除 至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算 採用加權平均法。

• ( 十一 ) 採權益法之長期股權投資

• 本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或 具有重大影響力者，採用權益法評價。

• 取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處 理，投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽，商譽 不予攤銷。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額 就各非流動資產公平價值等比例減少之，仍有差額時列為非常 損益。

• 12 -

  本公司與採權益法評價之被投資公司間順流交易所產生之
利益，按持股比例予以消除；若本公司對該被投資公司具有控
制能力者，則全數予以消除；逆流交易所產生之利益，則按持
股比例予以消除。

採權益法評價之被投資公司間側流交易所產生之未實現銷 貨利益，按持有各被投資公司之約當持股比例相乘後比例予以 消除；若本公司對產生交易之各被投資公司均具有控制能力 時，按持有產生損益之被投資公司約當持股比例予以消除。 ( 十二 ) 固定資產及其他資產－其他

  土地係以成本計價。

  土地以外之固定資產以成本減累計折舊及累計減損計價。
固定資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以
資本化列為固定資產成本。重大之更新及改良作為資本支出；
修理及維護支出則作為當期費用。

  折舊採用直線法依下列耐用年限計提：土地改良物，三至
四十年；房屋及建築，五至五十五年；機器設備，五至十二

年；運輸設備，五至六年；其他設備，三至二十五年。
  耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行

估計可使用年數繼續提列折舊。

  固定資產出售或報廢時，其相關成本、累計折舊及累計減
損均自帳上減除；處分固定資產之利益或損失，列為當期營業
外利益或損失。

( 十三 ) 退 休 金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定
提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥
之退休金數額認列為當期費用。

( 十四 ) 所 得 稅

一 所得稅作同期間及跨期間之分攤，亦即 ( ) 將部分所得稅 分攤至直接借記或貸記股東權益之項目及 ( 二 ) 可減除暫時性差 異、未使用虧損扣抵及投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所

• 13 -

得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；而應課稅
暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所
得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流
動項目；無相關之資產或負債者，依預期回轉期間劃分為流動
或非流動項目。

  購置設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵
減，採當期認列法處理。
  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，
列為股東會決議年度之所得稅費用。

( 十五 ) 庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股時，將所支付之成本借 記庫藏股票，列為股東權益之減項。 ( 十六 ) 股份基礎給付

發行員工認股權之給與日於九十九年一月一日（含）以後 者，則依照金管會於九十九年三月十五日發布金管證審字第 0990006370 號之規定（該函令廢止金管證六字第 0960065898 號函），按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公平價值 計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期費用，並 同時調整資本公積－員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認 股權數量與估計不同時，則修正原估計數。

( 十七 ) 收入之認列

  本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時（通常
內銷係於貨品運出工廠時移轉，外銷則以貨品運出裝船時移
轉）認列銷貨收入。因其獲利過程大部分已完成，且已實現或
可實現。去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移
轉，是以去料時不作銷貨處理。

  銷貨收入係按本公司與客戶所協議交易對價（考量商業折
扣及數量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年
期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻

• 14 -

繁，則不按設算利率計算公平價值。 ( 十八 ) 政府補助收入

  取得政府補助款其已實現者列入營業外收入；尚未實現者
依約定事項之執行分期認列營業外收入。

 三、會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 一 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租 賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適 用規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增 訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範； 及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司 一○○年前三季財務報表並無重大影響。 營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制
定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門
之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效
之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」，採用該公報對本公司部門資訊之報導方式並無
重大改變。

 四、公平價值變動列入損益之金融商品－流動－一○○年九月三十日

  本公司從事遠期外匯合約衍生性金融商品交易之目的，主要係為
規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略係以達成規避
大部分價值變動或現金流量風險為目的。

  本公司一○○年九月底無尚未結清之遠期外匯合約。

本公司一○○年前三季與銀行承作遠期外匯合約產生之金融負債 評價損失為 1,776 千元。

 五、備供出售金融資產－流動－一○一年九月三十日
  此係持有國內上市公司普通股股票。

• 15 -

 六、應收帳款淨額

應收帳款淨額
應收帳款 減：備抵呆帳（附註二） 備抵銷貨折讓（附註二）	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 232,589 4,053 1,068 $ 227,468	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 248,058 7,601 1,769 $ 238,688

  本公司備抵呆帳之變動情形如下：

期初餘額 本期提列（迴轉）呆帳費用 本期沖銷 期末餘額	一○一年前三季 $ 6,999 ( 2,196 ) ( 750) $ 4,053	一○○年前三季	一○○年前三季
	( (		$ 6,879 722 - $ 7,601

  本公司備抵銷貨折讓變動情形如下：

期初餘額 本期提列（迴轉）銷貨折讓 期末餘額	一○一年前三季 $ 2,624 ( 1,556) $ 1,068	一○○年前三季	一○○年前三季
	(		$ - 1,769 $ 1,769

 七、存  貨

製 成 品 在 製 品 原 料	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 432,475 191,663 106,222 $ 730,360	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 390,060 208,293 149,989 $ 748,342

一○一年及一○○年九月三十日之備抵存貨跌價及呆滯損失分別 為 47,643 千元及 51,903 千元。一○一及一○○年前三季與存貨相關之 銷貨成本包括項目列示如下：

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• 16 -

－ 八、 以成本衡量之金融資產 非流動

本公司一○○年九月底持有福發實業公司普通股之持股比例 3.20% ，因該股票無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量， 是以按成本衡量。

本公司於一○○年度經參考專家意見議定以每股 10 元分別以 33,270 千元及 27,920 千元向關係人及非關係人購入福發實業公司 3,327 千股及 2,792 千股，持股由 3.20% 增加為 23.55% ，是以對其具重大影 響力，因此對福發實業公司之投資於一○○年十月底變更為採權益法 評價，並以一○○年一月一日之帳面價值作為採權益法長期股權投資 之初始帳面價值。其與股權淨值間之差異 1,190 千元係折舊性資產所 導致，以主要折舊性資產剩餘耐用年限分五年攤銷。

本公司另於一○一年前三季以每股 10 元分別以 20,371 千元及 632 千元向關係人及非關係人再購入福發實業公司 2,037 千股及 63 千股， 並於一○一年五月認購福發實業公司之現金增資 3,485 千股，計 34,852 千元，致持股比例增加為 36.63% ，因未按持股比例認購而調整 增加長期股權投資及資本公積－長期投資 3,645 千元。

  本公司向關係人購買福發實業公司股權之交易明細如下：
一一
○年前三季

一○一年前三季
關 係 人 蘇錦發 東明纖維工業公司 一○○年度 關 係 人 福穩實業公司 賴武宗 廖秀英	取得股數（千股） 37 2,000 2,037 取得股數（千股） 2,800 277 250 3,327	取	得 價 款
		取	$ 371 20,000 $ 20,371 得 價 款
			$ 28,000 2,770 2,500 $ 33,270

• 17 -

九、 採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
被 投 資 公 司 非上市（櫃）公司 薩摩亞得力控股公司 東明纖維工業公司 福發實業公司 得發國際實業公司 得盈國際貿易公司	一○一年九月三十日 金 額持股％ $ 1,325,271 100.00 154,763 89.84 135,672 36.63 54,936 100.00 5,148 50.00 $ 1,675,790	一○○年九月三十日
	金 額 $ 1,325,271 154,763 135,672 54,936 5,148 $ 1,675,790	金 額 $ 849,384 158,959 - 39,011 5,700 $ 1,053,054	持股％
			100.00 89.84 - 57.71 50.00

• 一

• ( ) 本公司投資薩摩亞得力控股公司，主要係透過轉投資薩摩亞得 勝控股公司（得勝公司，持股 100% ）再間接投資英屬維京群島 得億國際有限公司（得億公司，一○一年及一○○年九月底分 別持股 100% 及 51.71% ），得億公司則再分別間接投資杭州得 力紡織公司（杭州得力公司，持股 100% ）及英屬維京群島亞登 路國際公司（持股 100% ）。本公司一○一年前三季對薩摩亞得 力控股公司增加投資 308,021 千元，再同額增加對得勝公司之 投資，係用於增加取得得億公司之股份。子公司得勝公司於一 ○○年度分別以 322,641 千元及 150,108 千元向關係人及非關係 人分別取得得億公司 7,725 千股及 3,513 千股，另於一○一年前 三季分別以 37,337 千元及 270,684 千元向關係人及非關係人分 別取得得億公司 896 千股及 6,496 千股（合計增加持股 56.45% ），以上購買價格係參考專家意見議定之。 子公司得勝公司向關係人購買得億公司股權之交易明細如 下：

下：
一○一年前三季 關 係 人 福發實業公司 得發實業公司 李開遠 蘇錦發	取得股數（千股） 600 188 75 33 896	取	得 價 款
			$ 25,000 7,837 3,125 1,375 $ 37,337

• 18 -

一
○○年度

一○○年度
關 係 人 葉福林 PROFIT POINT CAPITAL CO., LTD. 福華投資公司 廖秀英 賴武宗 葉家銘 葉家豪 葉偉立 宋葉月寶	取得股數（千股） 2,101 1,587 616 300 171 979 975 975 21 7,725	取	得 價 款
			$ 88,297 66,138 25,669 12,500 7,125 40,787 40,625 40,625 875 $ 322,641

• 另子公司得勝公司及杭州得力公司於九十八年九月與非關 係人簽訂股權轉讓協議書，約定分別出資美金 2,050 千元及美 金 5,860 千元，以取得得力（上海）紡織有限公司 15.56% 及 44.44% 之股權，並於九十八年十月匯入投資款。截至一○一年 九月底本公司透過薩摩亞得力控股公司間接投資大陸杭州得力 公司及得力（上海）紡織有限公司已匯出投資金額計 1,376,604 千元（ 20,339 千美元及 780,770 千元，其中 20,339 千美元及 780,552 千元已經投審會核准）。

• ( 二 ) 本公司於一○○年度以每股 10 元分別以 12,850 千元及 5,880 千 元向關係人及非關係人分別購入得發國際實業公司 1,285 千股 及 588 千股，另於一○一年前三季以每股 10 元分別以 1,180 千 元及 11,140 千元向關係人及非關係人分別再購入得發國際實業 公司 118 千股及 1,114 千股（合計增加持股 56.45% ）。 本公司向關係人購買得發國際實業公司股權之交易明細如

下：

下：
一○一年前三季 關 係 人 福發實業公司 李開遠 蘇錦發	取得股數（千股） 100 13 5 118	取	得 價 款
			$ 1,000 125 55 $ 1,180

• 19 -

一 ○○年度

一○○年度
關 係 人 葉福林 福華投資公司 葉家銘 賴武宗 葉偉立 葉家豪 宋葉月寶	取得股數（千股） 443 213 257 293 46 30 3 1,285	取	得 價 款
			$ 4,429 2,127 2,565 2,930 465 299 35 $ 12,850

• ( 三 ) 本公司與得發國際實業公司於一○○年一月共同投資設立得盈 國際貿易公司，分別持有 50% 及 49.90% 之股權，得盈國際貿易 公司主要從事成衣之批發、零售及一般進出口貿易業務。

• ( 四 ) 依權益法認列投資收益（損失）之內容如下：

公 司 名 稱 薩摩亞得力控股公司 東明纖維工業公司 福發實業公司 得發國際實業公司 得盈國際貿易公司	一○一年前三季 ( $ 17,387 ) 5,824 2,903 ( 7,268 ) ( 236) ($ 16,164)	一○○年前三季	一○○年前三季
	( ( ( (	(	$ 9,451 ) 14,747 - 2,205 700 $ 8,201

• 一○一及一○○年前三季按權益法認列之投資損益，係依 據各被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表認列。

• ( 五 ) 前開被投資公司中，除福發實業公司非屬具有實質控制力之轉 投資公司，是以未納入本公司合併報表之編製個體外，餘均已 列入編製一○一及一○○年前三季合併財務報表之編製個體， 被投資公司之相關資訊，請參閱附表七。

• 20 -

－ 十、 固定資產及其他資產 其他

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 累計折舊 土地改良物 $ 3,710 $ 3,253 房屋及建築 378,342 355,907 機器設備 960,318 929,998 運輸設備 1,702 1,049 其他設備 161,022 167,298 $ 1,505,094 $ 1,457,505

  利息資本化相關之資訊如下：

一 ○ 一 年前 三 季 一 ○○年前 三 季 利息資本化金額（列入預付設備 款） $ 274 $ 86 利息資本化年利率 1.57% ～ 1.79% 1.55% ～ 1.75%

本公司於九十四年度因長纖生產部門之銷售情形不佳，經評估相 關廠房及設備之未來淨現金流入將減少，致其可回收金額（使用價值） 低於帳面價值，是以九十四年度認列資產減損損失 26,120 千元。截至 一○一年九月底，本公司依使用價值評估尚無新增減損，本公司用於 估計上述使用價值之折現率為 7.8717% 。

其他資產－其他中包括部分廠房用地（帳面價值為 23,507 千元） 屬農業用地，暫以他人名義為所有權登記，惟該部分土地已設定抵押 予本公司。

十一、短期借款

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 擔保借款：年利率一○一年及一 ○○年九月底分別為 1.43% ～ 2.364% 及 1.4% ～ 1.838% $ 552,433 $ 467,627 抵押借款：年利率一○一年及一 ○○年九月底分別為 1.43% ～ 1.5% 及 1.478% 290,474 155,000 $ 842,907 $ 622,627

• 21 -

十二、 應付短期票券

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 萬通票券公司－年貼現率一○ 一年及一○○年九月底皆為 1.40% $ 30,000 $ 30,000 兆豐票券公司－年貼現率為 1.538% 30,000 - 中華票券公司－年貼現率為 1.488% 30,000 - 90,000 30,000 減：應付短期票券折價 51 23 $ 89,949 $ 29,977 長期借款 一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 一 ( ) 抵押借款：九十八年十 月至一○三年十月，自 一○○年一月起按季平 均攤還本金，一○○年 九月底年利率為 1.92% ，惟已於一○○年 十一月提前償還 $ - $ 162,500

十三、長期借款

( 二 ) 抵押借款：一○一年一 月至一○六年一月，自 一○一年四月起按季平 均攤還本金，年利率為 1.92% 144,000 - 144,000 162,500 減：一年內到期部分 32,000 50,000 $ 112,000 $ 112,500

十四、員工退休金

適用「勞工退休金條例」退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公 司一○一及一○○年前三季認列上述之退休金成本分別為 7,253 千元 及 6,887 千元。

  適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員
工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資

• 22 -

（基數）計算。本公司按員工每月薪資總額百分之四提撥員工退休基 金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之 專戶。本公司一○一及一○○年前三季認列上述之退休金成本分別為 5,534 千元及 5,053 千元。

十五、股東權益

預收股本

本公司於一○○年六月二十七日經董事會決議辦理現金增資發行 新股 70,590 千股，並於一○○年八月二十四日經董事會決議一○○年 十一月八日為增資基準日，另於一○○年九月二十一日決議發行價格 為每股 10 元，截至一○○年九月三十日止計收股款 40 千元，因尚未 募足股款，故帳列預收股本項下。

股  本

本公司以一○○年十一月八日為增資基準日辦理現金增資發行新 股 70,590 千股，每股發行價格為新台幣 10 元，業已完成變更登記。 資本公積

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括發行股票溢價
及庫藏股票交易）之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用
以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比
率為限。因長期股權投資產生之資本公積，不得作為任何用途。

本公司一○○年六月二十七日經董事會決議現金增資發行新股 70,590 千股，其中保留百分之十供員工認購部分，本公司董事會另於 一○○年八月二十四日決議發行價格為每股 10 元，依財團法人中華民 國會計研究發展基金會於九十六年十月發佈 ( 九六 ) 基秘字第二六七號 函，企業辦理現金增資保留由員工認購之股份，應衡量給予日所給與 權益商品之公平價值，若無既得期間，則於給與日認列為薪資費用之 規定，是以按公平價值認列薪資費用為 1,412 千元並同時列計資本公 積－員工認股權，並於完成現金增資後再轉列資本公積－股票發行溢 價。

• 23 -

盈餘分派及股利政策

  本公司章程規定每年度決算如有盈餘，應先彌補以往年度虧損後
分配如下：

• 一

• ( ) 提撥百分之十為法定盈餘公積直至其餘額達實收股本為止。 ( 二 ) 按法令規定提列特別盈餘公積。

• ( 三 ) 其餘之分配由董事會擬具盈餘分派案提請股東會決議如下： 1. 員工紅利為百分之四

• 董事監察人酬勞為百分之三

• 股息及紅利

本公司股利之分配應參考產業景氣循環之特性，以求永續經營及 長遠發展，在維持穩定股利的目標下，董事會以不造成股本過度膨脹 稀釋股東權益為前提，可供分配盈餘原則上其分配數不低於百分之五 十，其中股東股息及紅利之現金部分不低於分配數之 10% ，惟得視公 司業績狀況及資金需求調整之。

本公司一○一年前三季應付員工紅利及應付董監事酬勞估列金額 分別為 971 千元及 729 千元，係依過去經驗以可能發放金額為基礎估 列，另本公司一○○年九月底預計一○○年度不分配盈餘，因此未予 估列員工紅利及董監事酬勞費用。年度終了後，董事會決議之發放金 額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用。於股東會決議日時， 若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入 帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之 金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係指股東會決議日前一日 之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。

  本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益之減項（庫藏股
票除外）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，
可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股 本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

• 24 -

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘
股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
  本公司股東常會分別於一○一年六月二十日及一○○年六月十七
日決議通過一○○及九十九年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積
現金股利

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  上述股東會亦決議以現金配發一○○及九十九年度之員工紅利及
董監事酬勞如下：

員工紅利
董監事酬勞

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  股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認
列之員工紅利及董監事酬勞費用並無差異。

  有關本公司董事會通過擬議及股東常會決議之員工紅利及董監事
酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
累積換算調整數

  一○一及一○○年前三季因長期股權投資而產生之累積換算調
整，其變動如下：

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• 25 -

金融商品未實現利益（損失）

  金融商品未實現利益（損失）之變動如下：

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庫藏股票（普通股）

（股數：千股）

收 回 原 因 期 初股數 本期增 加 本期減 少 期末 股數 一 一 ○ 年前三季 為維護公司信用及股東權益 3,634 6,909 4,359 6,184 而購回

本公司為維護公司信用及股東權益，於一○○年十一月至十二月 期間及一○一年一月至九月期間，分別買回已發行股份 3,634 千股及 6,909 千股，購入成本分別為 31,739 千元及 61,187 千元，並分別以一 ○一年四月二日及一○一年十月一日為減資基準日註銷庫藏股 4,359 千股及 6,184 千股，業已完成變更登記。

  本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享
有股利之分派及表決權等權利。

• 26 -

十六、所得稅

帳列稅前淨利（淨損）按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅費用（利 益）與所得稅費用（利益）之調節如下：

稅前淨利（淨損）按法定稅率計 算之所得稅費用（利益） 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 採權益法認列本國公 司之投資收益 其 他 暫時性差異 存貨跌價及呆滯損失 （回升利益） 折舊差異 採權益法認列外國公 司之投資損失 採權益法認列外國被 投資公司匯回現金 股利 未實現兌換利益（損 失） 其 他 當期抵用之投資抵減 當期抵用之虧損扣抵 未分配盈餘加徵10% 當期應納所得稅 遞延所得稅 暫時性差異 投資抵減 虧損扣抵 備抵評價調整 國外所得稅 以前年度所得稅調整 所得稅費用（利益）	一○一年前三季 $ 2,028 ( 208 ) 48 ( 962 ) 1,155 2,956 - 640 ( 1,150 ) ( 533 ) ( 4,167 ) 193 - ( 1,536 ) 533 4,102 ( 603 ) 297 204 $ 2,997	一○○年前三季	一○○年前三季
	( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( (	$ 2,822 ) 3,001 ) 9 3,866 181 1,607 4,639 2,585 ) 416 360 ) 1,970 ) 20 - 26,860 ) 1,026 ) 1,875 4,680 - - $ 21,331)

  本公司九十三年增資擴展之投資計畫，經核准自九十八年一月起
就其新增所得連續五年（至一○二年十二月止）免徵營利事業所得稅。

• 27 -

淨遞延所得稅資產（負債）之項目如下：

流 動 遞延所得稅資產 未實現存貨損失 投資抵減 備抵呆帳 其 他 減：備抵評價 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 遞延所得稅資產（負債）－ 流動 非 流 動 遞延所得稅資產 應計退休金負債 投資抵減 虧損扣抵 減：備抵評價 遞延所得稅負債 採權益法認列之累積 換算調整數 折舊費用 累計減損 採權益法認列國外公 司之收益 遞延所得稅負債－非流動 淨 額	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 8,099 3,740 201 1,178 13,218 12,222 996 - 996 5,783 13,304 4,425 23,512 20,857 2,655 ( 14,842 ) ( 34,670 ) ( 2,310 ) ( 3,252) ( 55,074) ( 52,419) ($ 51,423)	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
	( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( (	$ 8,824 7,507 751 403 17,485 17,382 103 1,411) 1,308) 6,143 17,577 9,682 33,402 30,002 3,400 - 35,924 ) 2,173 ) 3,780) 41,877) 38,477) $ 39,785)

  子公司薩摩亞得勝控股有限公司之部分盈餘已於一○○年度作永
久性投資，是以本公司僅就可能匯回之海外盈餘估列遞延所得稅負
債。

• 28 -

  截至一○一年九月底止，投資抵減相關資訊如下：

最後抵減

				最後抵減
法 令 依 據 促進產業升級 條例	抵 減 項 目 機器設備 研究發展支出 人才培訓支出 機器設備 研究發展支出 人才培訓支出 機器設備 機器設備	可抵減總額 $ 1,322 2,869 82 4,273 918 10,997 86 12,001 277 1,026 $ 17,577	尚未抵減餘額 $ 789 2,869 82 3,740 918 10,997 86 12,001 277 1,026 $ 17,044	年 度
				一○一 一○一 一○一 一○二 一○二 一○二 一○三 一○四

  投資抵減金額各得在發生年度及以後四年內抵減當年度應納稅
額，其每年實際抵減稅額以不超過當年度應納稅額百分之五十為限，
惟最後一年不在此限。

  截至一○一年九月底止，虧損扣抵相關資訊如下：

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  本公司截至九十八年度之所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機
關核定。

  兩稅合一相關資訊如下：

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一○一年及一○○年九月底股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 342 千元及 349 千元。一○○及九十九年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率 分別為 10.47% 及 21.64% 。

• 29 -

  依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘
時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣
抵稅額。

、 十七、 用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 員工保險費 退休金 其 他 折舊費用 攤銷費用		一 ○		年 前	年 前	三 季 合 計 $ 237,369 22,931 12,787 8,116 $ 281,203 $ 50,880 991	一 ○ ○ 年 前	一 ○ ○ 年 前	三 季
		營業成本 $ 161,020 16,142 7,432 5,376 $ 189,970 $ 43,430 -		營業費用 $ 76,349 6,789 5,355 2,740 $ 91,233 $ 7,450 991			營業成本 $ 153,779 14,882 7,039 5,467 $ 181,167 $ 40,041 700	營業費用 $ 70,638 6,355 4,901 2,665 $ 84,559 $ 7,221 991	合 計
									$ 224,417 21,237 11,940 8,132
									$ 265,726
									$ 47,262 1,691

十八、 每股盈餘（淨額）

  計算每股盈餘（淨損）之分子及分母揭露如下：

一 ( ) 分子－本期淨利（淨損）

稅 前 稅 後 分母－股數（千股） 已發行普通股加權平均 股數 減：加權平均庫藏股股數 買回庫藏股 計算基本每股盈餘之加 權平均股數 加：具稀釋作用潛在普通 股之影響 員工分紅 計算稀釋每股盈餘之加 權平均股數	一○一年前三季 $ 11,930 8,933 一○一年前三季 223,119 1,536 221,583 246 221,829	一○○年前三季	一○○年前三季
		( $ 16,597 ) 4,734 一○○年前三季
			156,849 - 156,849 64 156,913

( 二 ) 分母－股數（千股）

本公司自九十七年一月一日起，採用 ( 九六 ) 基秘字第○五二號 函，將員工分紅及董監事酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選

• 30 -

擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工
分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權
平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以
該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於
次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續
考量該等潛在普通股之稀釋作用。

十九、 金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公平價值之資訊

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• ( 二 ) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 上述非衍生性金融商品不包括現金、應收票據及帳款（含 關係人）淨額、其他應收款（含關係人）、受限制資產－ 流動、存出保證金、短期借款、應付短期票券、應付票據 及帳款（含關係人）、應付費用、其他應付款項－關係人 及存入保證金。此類商品到期日甚近或以現金方式為之， 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。

• 備供出售金融資產係以活絡市場公開報價為公平市價。

• 以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其 無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方 能取得可驗證公平價值，因此不列示其公平價值。

• 長期借款以其未來現金流量之折現值估計公平價值，折現 率以本公司帳列之長期借款之利率為準。

• 31 -

• ( 三 ) 本公司一○一年及一○○年九月底具利率變動之公平價值風險 之金融資產分別為 117,180 千元及 0 千元，金融負債分別為 89,949 千元及 29,977 千元；具利率變動之現金流量風險金融資 產分別為 12,200 千元及 11,137 千元，金融負債分別為 986,907 千元及 785,127 千元。

• ( 四 ) 本公司一○一及一○○年前三季非以公平價值衡量且公平價值 變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入分別為 4,573 千元及 52 千元，利息費用（含資本化利息）分別為 11,740 千元及 10,505 千元。

• ( 五 ) 財務風險資訊

• 市場風險

  • 本公司投資之國內上市公司股票之金融資產，皆以活 絡市場公開報價為公平價值，市場價格變動將使其公平價 值變動；市場價格每下降 1% ，將使上述一○一年九月底金 融資產之公平價值減少 211 千元。

• 信用風險

  • 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之 潛在影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險 集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司信 用風險係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對 象，其一○一年及一○○年九月三十日之最大信用暴險與 其帳面價值相同。

• 流動性風險

  • 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金 以履行合約義務之流動性風險。

  本公司投資以成本衡量之金融資產無活絡市場，預期
具有流動性風險。

1. 利率變動之現金流量風險

2. 一○一年九月三十日本公司之長期及短期借款係屬浮 動利率之債務，故市場利率變動將使短期借款之有效利率

3. 32 -

隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，若市場利率增 加 1% ，全年將增加現金流出 9,869 千元。

二十、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及其關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 東明纖維工業公司（東明公司） 子公司－持股 89.84% 得發國際實業公司（得發公司） 子公司－一○一年及一○○年九月 底分別持股 100% 及 51.71% 福發實業公司（福發公司） 本公司採權益法評價之被投資公司 －一○一年及一○○年九月底分 別直接及間接持股 45.68% 及 4.65% 薩摩亞得勝控股公司（得勝公司） 子公司－間接持股 100% 杭州得力紡織有限公司（杭州得力 子公司－一○一年及一○○年九月 公司） 底分別間接持股 100% 及 52.00% 得力（上海）紡織有限公司（上海 子公司－一○一年及一○○年九月 得力公司） 底分別間接持股 60% 及 38.67% 得盈國際貿易公司（得盈公司） 子公司－一○一年及一○○年九月 底分別直接及間接持股 99.90% 及 75.80%

浙江福發紡織有限公司（浙江福發 福發公司之子公司 公司） 杰森紡織公司（杰森公司） 福發公司之子公司 福勝國際貿易有限公司（福勝公司） 本公司董事長與該公司董事長為一 親等 福華投資公司 本公司董事長與該公司董事長為一 親等 福穩實業公司 本公司董事長與該公司董事長為一 親等 PROFIT POINT CAPITAL CO., 董事長為同一人 LTD. 葉福林 本公司董事長 廖秀英 本公司董事長之配偶 葉家銘 本公司董事長之一等親 葉家豪 本公司董事長之一等親 葉偉立 本公司董事長之一等親 宋葉月寶 本公司董事長之二等親 賴武宗 本公司監察人 李開遠 本公司董事 蘇錦發 本公司副總經理

• 33 -

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項（除附註八及九已揭露之股權交易 外）

1. 銷 貨

銷 貨
上海得力公司 得發公司 福發公司 杰森公司 東明公司	一○一年前三季 金 額 佔總數％ $ 31,795 2 25,619 2 12,623 1 355 - 129 - $ 70,521 5	一○○年前三季
	金 額 $ 31,795 25,619 12,623 355 129 $ 70,521	金 額 $ 49,782 27,807 56,526 1,961 239 $ 136,315	佔總數％
				4 2 4 - - 10

本公司對關係人之銷貨均按一般交易價格為之，除上 海得力公司之收款期限為月結三個月收款外，餘收款期間 約為月結一個月收款，非關係人之收款期限為一至三個 月。另截至一○一年及一○○年九月底止，尚有未實現銷 貨毛利分別為 944 千元及 603 千元（帳列其他流動負債）將 遞延至實際實現期間認列。

1. 進 貨

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  本公司對關係人進貨尚無同類產品進貨價格可資比
較，付款期間約為月結一個月付款，非關係人為一至三個
月。

3. 加 工 費

加 工 費
東明公司 福發公司	一○一年前三季 金 額 佔總數％ $ 45,110 62 19,667 27 $ 64,777 89		一○○年前三季
	金 額 $ 45,110 19,667 $ 64,777		金 額 $ 34,677 28,043 $ 62,720	佔總數％
					54 43 97

• 34 -

4. 製造及營業費用

  本公司向關係人購買樣品、租用樣品展示間、員工制
服、研發產品之包裝及加工費，以及購買禮品等支出如
下：

下：
浙江福發公 司 東明公司 得盈公司 得發公司 福勝公司 福發公司	一○一年前三季 金 額 佔總數％ $ 568 - 613 - 77 - 24 - 16 - 11 - $ 1,309 -		一○○年前三季
	金 額 $ 568 613 77 24 16 11 $ 1,309		金 額 $ - 733 - 56 18 77 $ 884	佔總數％
					- - - - - - -

1. 輔導收入（帳列營業外收入及利益－什項收入） 本公司人員提供輔導諮詢服務而收取輔導收入，明細 如下：

如下：
得發公司 福發公司 東明公司 得盈公司	一○一年前三季 金 額 佔總數％ $ 1,665 6 832 3 458 2 - - $ 2,955 11		一○○年前三季
	金 額 $ 1,665 832 458 - $ 2,955		金 額 $ 3,354 796 290 273 $ 4,713	佔總數％
					17 4 2 2 25

1. 租金收入（帳列營業外收入及利益－什項收入）

2. 本公司將辦公室租予得發公司，一○一及一○○年前 三季租金收入皆為 1,719 千元。

3. 索賠收入（帳列營業外收入及利益－什項收入） 本公司向關係人進貨並銷售與非關係人時，因產生客 訴而收取之索賠收入明細如下：

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• 35 -

9. 資金融通

  本公司與關係人間之資金融通情形如下：

會 計 科 目 ／ 關 係 人 名 稱 其他應收款－關係人 上海得力公司 得盈公司 得勝公司 會 計 科 目 ／ 關 係 人 名 稱 其他應付款項－關係 人 得勝公司 東明公司	一 ○ 一	一 ○ 一	年	前 三 季	前 三 季	前 三 季
	額		期末動支 $ 117,180 - - $ 117,180 年	利率％ 利息收入 5 $ 4,513 2 2 - - $ 4,515 前 三 季	利息收入
						$ 4,513 2 - $ 4,515 季
	額		期末動支 $ 53,035 - $ 53,035	利率％ - 1	利息費用
	最高餘額 $ 53,267 30,000
						$ - 170 $ 170

  上開資金融通之約定借款期間皆為一年。

10. 財產交易

本公司一○○年前三季向杭州得力公司購買機器設備 之價款為 5,258 千元。

11. 背書保證－一○一年九月三十日

本公司開立保證票據 180,885 千元（ USD3,000 千美元及 93,000 千元）作為杭州得力公司銀行借款額度之擔保。 ( 三 ) 期末餘額

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（接次頁）

• 36 -

（承前頁）

應收帳款 上海得力公司 福發公司 得發公司 杰森公司 其他應收款 上海得力公司 －資金融通 上海得力公司 －利息 得發公司 福發公司 東明公司 應付票據 福發公司 東明公司 應付帳款 福發公司 東明公司	一○一年九月三十日 金 額 佔總數％ $ 3,056 1 3,664 1 6,406 3 - - $ 13,126 5 $ 117,180 95 2,099 2 999 1 239 - 224 - $ 120,741 98 $ 14,173 15 7,993 8 $ 22,166 23 $ 13,943 23 4,446 7 $ 18,389 30	一○一年九月三十日 金 額 佔總數％ $ 3,056 1 3,664 1 6,406 3 - - $ 13,126 5 $ 117,180 95 2,099 2 999 1 239 - 224 - $ 120,741 98 $ 14,173 15 7,993 8 $ 22,166 23 $ 13,943 23 4,446 7 $ 18,389 30	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日
	金 額 $ 3,056 3,664 6,406 - $ 13,126 $ 117,180 2,099 999 239 224 $ 120,741 $ 14,173 7,993 $ 22,166 $ 13,943 4,446 $ 18,389		金 額 $ 17,828 2,672 5,577 51 $ 26,128 $ - - 1,272 7,218 47 $ 8,537 $ - 3,834 $ 3,834 $ 19,190 4,641 $ 23,831	佔總數％
					7 1 2 - 10 - - 13 74 1 88 - 6 6 25 6 31

（接次頁）

• 37 -

（承前頁）

其他應付款項 得勝公司－代 收代付 東明公司－樣 品及研發加 工費 杭州得力公司 －設備款及 代收代付 得勝公司－資 金融通 福發公司－加 工費	一○一年九月三十日 金 額 佔總數％ $ - - 48 100 - - - - - - $ 48 100	一○一年九月三十日 金 額 佔總數％ $ - - 48 100 - - - - - - $ 48 100	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日
	金 額 $ - 48 - - - $ 48		金 額 $ 160,914 49 5,258 53,035 30 $ 219,286	佔總數％
					74 - 2 24 - 100

本公司於一○○年九月代收得勝公司 160,914 千元，預計 於一○○年十月代為支付增加取得得億公司股份之款項。 存入保證金－租賃

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二一、質抵押之資產

  本公司下列資產業已提供為長短期融資之擔保品：

土 地 房屋及建築 其他設備 定期存款（列入受限制資產－流 動）	帳 面	價 值	價 值
	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 266,446 250,480 16,949 8,009 $ 541,884	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 266,446 248,035 18,380 8,009 $ 540,870

• 38 -

二二、 截至 一 ○ 一 年九月三十日止重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 本公司為購買原料、參展及為本公司及子公司提供金融機構借 款額度擔保，提供之保證票據為 334,706 千元。

• ( 二 ) 本公司已承諾購買固定資產合約價款 1,940 千元，尚未支付之 金額為 867 千元。

• ( 三 ) 本公司承租台北市營業處所及車輛，租期分別至一○一年十二 月及一○三年七月到期，未來應付租金分別為 1,677 千元及 1,954 千元。

• ( 四 ) 本公司因購買原料已開立未使用信用狀餘額為 8,607 千元。

• 二三、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

  1. 資金貸與他人：參閱附表一。

  2. 為他人背書保證：參閱附表二。

  3. 期末持有有價證券情形：參閱附表三。

  4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實 收資本額 20% 以上：參閱附表四。

  5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：無。

  6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：無。

  7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：參閱附表五。

  8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上： 參閱附表六。

  9. 被投資公司資訊：參閱附表七。

  10. 從事衍生性商品交易：本公司一○一年前三季並未從事衍 生性商品交易，子公司亞登路公司及杭州得力公司截至一 ○一年九月底止尚無未結清之遠期外匯合約。 子公司一○一年前三季為規避匯率變動風險與銀行承 作遠期外匯合約，產生淨損失 248 千元。

• 39 -

• ( 三 ) 大陸投資資訊

  1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資 帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：參閱 附表八。

  2. 一○一年九月底本公司透過薩摩亞得力控股公司間接投資 大陸杭州得力紡織有限公司及得力（上海）紡織有限公司 計 1,376,604 千元（ 20,339 千美元及 780,770 千元）。

  3. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重 大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：參閱附 表九。

  4. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據 背書保證或提供擔保品情形：參閱附表二。

  5. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通 情形：參閱附表一。

• 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

二四、 營運部門資訊

  本公司已依財務會計準則第四十一號公報規定，於一○一及一○
○年前三季之合併財務報中揭露營運部門資訊。

二五、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣為千元

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• 40 -

單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司 資金貸與他人情形

民國一○一年前三季

附表一

編 號	貸 出 資 金 之 公 司	貸 與 對 象	往 來 科 目	本 期 最 高 餘 額	期 末 餘 額 （ 註 四 ）	利率區間（％）	資金貸與性質 （ 註 三 ）	業務往來金額 （ 註 五 ）	有短期融通資金必要 之 原 因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （註一及五）	資金貸與總限額 （ 註 二 ）
											名 稱	價 值
1 2 3 4	本 公 司 得發國際實業公 司 亞登路國際有限 公司 杭州得力紡織有 限公司	得力（上海）紡 織有限公司 得盈國際貿易公 司 薩摩亞得勝控股 公司 得億國際有限公 司 亞登路國際有限 公司 杭州得力紡織有 限公司 得億國際有限公 司 薩摩亞得勝控股 公司 得力（上海）紡 織有限公司	其他應收款 其他應收款 其他應收款 暫 付 款 暫 付 款 其他應收款 暫 付 款 暫 付 款 暫 付 款 暫 付 款	$ 240,550 15,000 29,950 21,775 113,068 320 310,167 101,592 119,880 20,741	$ 234,360 （註六） 15,000 （註七） 29,295 （註八） 18,104 113,068 320 146,475 99,603 117,180 20,328 （註九）	5 2 - - - - 1.18 - 4 6	2 2 2 2 1 1 1 2 2 2	$ - - - - 113,268 113,268 235,550 - - -	營運週轉金 〞 〞 〞 業務往來 〞 〞 營運週轉金 〞 〞	- - - - - - - - - -	無 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞	- - - - - - - - - -	$ 711,504 711,504 711,504 20,355 133,623 133,623 236,012 460,036 460,036 460,036	$ 948,672 948,672 948,672 140,408 237,605 613,381

註一：係依股東權益淨額之百分之三十。

• 註二：係依股東權益淨額之百分之四十及前一年度業務往來金額。

• 註三：資金貸與性質

• 有業務往來者填 1 。

• 有短期融通資金之必要者填 2 。

• 註四：與公告申報之差異係期末外幣評價兌換損益調整。

• 註五：係為前一年度業務往來金額。

• 註六：本公司董事會通過資金貸與得力（上海）紡織有限公司 234,360 千元，截至一○一年九月底止，實際動用金額為 117,180 千元。

• 註七：本公司董事會通過資金貸與得盈國際貿易公司 15,000 千元，截至一○一年九月底止，實際動用金額為 0 千元。

• 註八：本公司董事會通過資金貸與薩摩亞得勝控股公司 29,295 千元，截至一○一年九月底止，實際動用金額為 0 千元。

• 註九：杭州得力紡織有限公司董事會通過資金貸與得力（上海）紡織有限公司 20,328 千元，截至一○一年九月底止，實際動用金額為 15,708 千元。

• 41 -

得力實業股份有限公司及子公司

背書保證情形

民國一○一年九月三十日

附表二

單位：新台幣千元

為 他 人 背 書 保 證 者	背 書 保 證 對 象	背 書 保 證 對 象	對 單 一 企 業 背書保證之限額 （ 註 一 ）	本 期 最 高 背 書 保 證 餘 額	期 末 背書保證餘額 （註三、四）	期 末 背書保證餘額 （註三、四）	以 之 保	財 產 擔 保 背 書 證 金 額	累 計 背 書 保 證 金額佔最近期財務 報表淨值之比率（％）	累 計 背 書 保 證 金額佔最近期財務 報表淨值之比率（％）	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 二 ）	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 二 ）
	公 司 名 稱	與 本 公 司 之 關 係
本公司	杭州得力紡織有限公司	子公司（間接持股100%）	$ 1,185,840	$ 236,616		$ 236,616		$ -		9.98		$ 2,371,680

註一：係依股東權益淨額之百分之五十。

• 註二：係依股東權益淨額之百分之百。

• 註三：與公告申報之差異係期末外幣評價兌換損益調整。

• 註四：本公司董事會通過背書保證杭州得力紡織有限公司 236,616 千元，截至一○一年九月底止，實際動用金額為 180,885 千元。

• 42 -

得力實業股份有限公司及子公司

期末持有有價證券明細表

民國一○一年九月三十日

附表三

單位：新台幣千元

公 司 名 稱	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期	期	末	末	末	末	備 註
				股數／單位數	帳	面 金 額	比 率 （ ％ ）	市 價
本 公 司 得發國際實業公司 東明纖維工業公司 薩摩亞得力控股公司 薩摩亞得勝控股公司 英屬維京群島得億國際有限公司 杭州得力紡織有限公司	集盛實業公司－上市公司 薩摩亞得力控股公司－外國公司 東明纖維工業公司－非公開發行公司 福發實業公司－非公開發行公司 得發國際實業公司－非公開發行公司 得盈國際貿易公司－非公開發行公司 華南金融控股公司－上市公司 得盈國際貿易公司－非公開發行公司 華南金融控股公司－上市公司 東豐纖維公司－非公開發行公司 福發實業公司－非公開發行公司 Bright Wisdom Holdings Limited－國外公司 薩摩亞得勝控股公司－外國公司 英屬維京群島得億國際有限公司－外國公司 得力（上海）紡織有限公司－非公開發行公司 杭州得力紡織有限公司－非公開發行公司 亞登路國際有限公司－外國公司 得力（上海）紡織有限公司－非公開發行公司	無 子 公 司 〞 綜合持股45.68%轉投資公司 子 公 司 〞 無 子 公 司 無 〞 綜合持股45.68%轉投資公司 間接持股37.02%轉投資公司 子 公 司 子 公 司 〞 子 公 司 〞 子 公 司	備供出售金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 〞 〞 〞 〞 備供出售金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 〞 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 〞 採權益法之長期股權投資 〞 採權益法之長期股權投資	2,020,000 30,749,009 15,039,600 12,666,438 5,500,000 500,000 105,000 499,000 105,000 135,500 3,485,595 1,091,667 30,749,009 33,000,000 - - 50,000 -		$ 21,109 1,325,271 154,763 135,672 54,936 5,148 $ 1,675,790 $ 1,727 5,137 1,727 1,476 35,807 34,659 1,325,271 1,392,700 53,506 1,533,454 1,541 145,465	0.33 100 89.84 36.63 100 50.00 0.001 49.90 0.001 0.08 10.08 14.56 100 100 15.56 100 100 44.44		$ 21,109 1,325,271 168,157 151,361 67,850 5,299 $ 1,717,938 $ 1,727 5,288 1,727 - 41,655 23,098 1,325,271 1,417,083 58,814 1,533,454 1,541 167,975	差異係投資成本與股權淨 值差 差異係未實現銷貨利益及 投資成本與股權淨值差 差異係未實現銷貨利益及 投資成本與股權淨值差 差異係未實現銷貨利益 差異係未實現銷貨利益 差異係未實現銷貨利益及 投資成本與股權淨值差 差異係投資成本與股權淨 值差 差異係投資成本與股權淨 值差 差異係投資成本與股權淨 值差 差異係投資成本與股權淨 值差及未實現處分資產 利益

• 43 -

單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年前三季

附表四

公 司 名 稱	有價證券名稱	帳 列 科 目	交 易 對 象 關 係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	期 末	期 末
				股數／單位	金 額	股數／單位	金 額	股數／單位	金 額	處分（損）益	股 數 ／ 單 位	金 額
本 公 司 薩摩亞得力控股公司 薩摩亞得勝控股公司	薩摩亞得力控股公司 薩摩亞得勝控股公司 英屬維京群島得億國 際有限公司	採權益法之長 期股權投資 〞 〞	參閱附註九 〞	20,488,456 20,488,456 25,608,225	$ 1,099,917 1,099,917 1,164,477	10,260,553 10,260,553 7,391,775	$ 225,354 （註一） 225,354 （註一） 228,223 （註二）	- - -	- - -	- - -	30,749,009 30,749,009 33,000,000	$ 1,325,271 1,325,271 1,392,700

註一：包括新增投資 308,021 千元、採權益法認列之投資損失 17,387 千元及因匯率變動而調整之累積換算調整數減少 65,280 千元。 註二：包括新增投資 308,021 千元、採權益法認列之投資損失 16,790 千元及因匯率變動而調整之累積換算調整數減少 63,008 千元。

• 44 -

得力實業股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年前三季

附表五

單位：新台幣千元

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率 （ ％ ）	授 信 期 間	單 價 （ 註 ）	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之比率（％）
亞登路國際有限公 司 杭州得力紡織有限 公司 得力（上海）紡織 有限公司	萬好有限公司 迅力有限公司 萬好有限公司 迅力有限公司 浙江福發紡織有限 公司	聯屬公司 〞 〞 〞 〞	進 貨 進 貨 （銷 貨） （銷 貨） （銷 貨）	$ 479,910 447,692 ( 479,910 ) ( 447,692 ) ( 261,570 )	47 44 ( 38 ) ( 35 ) ( 98 )	月結30天 〞 〞 〞 月結90天	不 適 用 〞 〞 〞 〞	無一般供應商可 供比較 〞 一般客戶月結30 至90天 〞 一般客戶月結30 天	( $ 30,607 ) ( 23,163 ) 30,607 23,163 105,050	( 32 ) ( 24 ) 26 20 100

註：進貨價格與一般進貨無同類產品進貨價格可資比較；銷貨價格則與一般客戶相當。

• 45 -

得力實業股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年九月三十日

附表六

單位：新台幣千元

帳 列 應 收 款 項 公 司	交 易 人 名 稱	與 交 易 人 之 關 係	應收關係人款項餘額	週轉率（％）	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
本 公 司 亞登路國際有限 公司 杭州得力紡織有 限公司 得力（上海）紡 織有限公司 得發國際實業公 司	得力（上海）紡織有 限公司 杭州得力紡織有限公 司 得勝薩摩亞控股公司 浙江福發紡織有限公 司 亞登路國際有限公司	子 公 司 聯屬公司 子 公 司 聯屬公司 〞	$ 122,335 235,834 122,711 105,050 175,455	4.23 （註一） 1.14 （註二） - （註三） 2.35 0.98 （註四）	$ - - - - -	- - - - -	$ - 9,999 - 32,339 12,883	$ - - - - -

• 註一：其中 119,279 千元（含應收利息 2,099 千元）屬資金貸與產生之應收款項，不列入週轉率之計算。

• 註二：其中 146,475 千元屬資金貸與產生之應收款項，不列入週轉率計算。

• 註三：皆屬資金貸與（含應收利息 5,531 千元）產生之應收款項，不列入週轉率計算。

• 註四：其中 113,388 千元屬資金貸與產生之應收款項，不列入週轉率計算。

• 46 -

得力實業股份有限公司及子公司 被投資公司相關資訊 民國一○一年前三季

附表七

單位：新台幣千元
（惟外幣為元）

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資 公 司 本期收益（損失）	本 期 認 列 之投資收益（損失）	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率 ％	帳 面 金 額
本 公 司 東明纖維工業公司 得發國際實業公司 薩摩亞得力控股公 司 薩摩亞得勝控股公 司 英屬維京群島得億 國際有限公司 杭州得力紡織有限 公司	薩摩亞得力控股公司 東明纖維工業公司 福發實業公司 得發國際實業公司 得盈國際貿易公司 福發實業公司 Bright Wisdom Holding Limited 得盈國際貿易公司 薩摩亞得勝控股公司 英屬維京群島得億國際有 限公司 得力（上海）紡織有限公司 杭州得力紡織有限公司 亞登路國際有限公司 得力（上海）紡織有限公司	P. O. Box 217, Apia, Samoa 桃園縣蘆竹鄉長興路三段219 巷13 號 台南市官田區二鎮里建業路17號 台北市南京東路五段188號10樓 台北市南京東路五段188號10樓 台南市官田區二鎮里建業路17號 Offshore chambers, P.O. Box 217, Aplia, Samoa 台北市南京東路五段188號10樓 P. O. Box 217, Apia, Samoa P. O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 中國上海市青浦區趙巷鎮滬青平公路 3000號 中國浙江省杭州市下沙經濟技術開發 區M-12-3-1 P. O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 中國上海市青浦區趙巷鎮滬青平公路 3000號	一般投資業 化學纖維之製造加工 及買賣 各種纖維紡織品之製 造及加工 一般進出口貿易 成衣之批發、零售及一 般進出口貿易 各種纖維紡織品之製 造及加工 一般投資業 成衣之批發、零售及一 般進出口貿易 一般投資業 一般投資業 長纖成品布之生產銷 售 生產及銷售長、短纖維 布料之加工、整理 一般進出口貿易 長纖成品布之生產銷 售	$ 972,150 97,793 126,837 59,878 5,000 34,856 35,400 4,990 971,932 1,260,245 60,055 （美金2,050,005） 美 金 42,000,000 1,700 171,669 （美金5,860,000）	$ 664,129 97,793 70,983 47,566 5,000 54,856 35,400 4,990 664,129 952,442 60,055 （美金2,050,005） 美 金 42,000,000 1,700 171,669 （美金5,860,000）	30,749,009 15,039,600 12,666,438 5,500,000 500,000 3,485,595 1,091,667 499,000 30,749,009 33,000,000 - - 50,000 -	100 89.84 36.63 100 50.00 10.08 14.56 49.90 100 100 15.56 100 100 44.44	$ 1,325,271 154,763 135,672 54,936 5,148 35,807 34,659 5,137 1,325,271 1,392,700 53,506 1,533,454 1,541 145,465	( $ 17,387 ) 2,947 12,619 ( 7,614 ) ( 171 ) 12,619 359 ( 171 ) ( 17,387 ) ( 37,591 ) ( 7,444 ) ( 57,774 ) 16,844 ( 7,444 )	( $ 17,387 ) 5,824 2,903 ( 7,268 ) ( 236 )	差異係股權淨 值之攤銷 差異係認列未 實現銷貨利 益及股權淨 值之攤銷 差異係認列已 實現銷貨利 益及股權淨 值之攤銷 差異係認列未 實現銷貨利 益

• 47 -

附表八

得力實業股份有限公司及子公司
大陸投資資訊

民國一○一年前三季

單位：新台幣千元
（惟美金為元）

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主 要 營 業 項 目	實 收 資 本 額 （ 註 三 ）	投 資 方 式	本 期 期 初 自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本 期 期 末 自 台 灣匯出累 積 投 資 金 額	本公司直接或 間接投資之持 股比例（％）	本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 一 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值 （ 註 一 ）	截至本期止 已 匯 回 投資收益
					匯 出	收 回
杭州得力紡織有限公司 得力（上海）紡織有限公 司	生產及銷售長、短纖維布料 加工、整理 長纖成品布之生產銷售	$ 1,230,390 （USD 42,000,000） $ 1,618,549 （USD 55,250,000）	透過轉投資第三地區現 有公司再投資大陸公 司 透過轉投資第三地區現 有公司再投資大陸公 司	$ 1,008,528 （註三及註四） （USD18,289,091及 $472,749） $ 60,055 （註三） （USD2,050,005）	$ 308,021 （註八） -	- -	$ 1,316,549 （註三及註四） （USD18,289,091及 $780,770） $ 60,055 （註三） （USD2,050,005）	100 60.00 （註七）	( $ 57,774 ) ( $ 4,456 ) （註七）	$ 1,533,454 $ 198,971 （註七）	- -
浙江福發紡織有限公司 （註五）	生產及銷售紡織品及染整	$ 292,950 （USD 10,000,000）	透過轉投資第三地區現 有公司再投資大陸公 司	$ 35,400	-	-	$ 35,400	27.77	$ 126	$ 58,246	-

本期期末累計自台灣匯出赴 經 濟 部 投 審 會 大 陸 地 區 投 資 金 額 核 准 投 資 金 額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 （ 註 三 ） （ 註 三 ） $ 1,316,549 $ 1,316,331 （ USD 18,289,091 及 （ USD 18,289,091 及 $780,770 註八） $780,552 ） 註二 $ 60,055 $ 60,055 （ USD 2,050,005 ） （ USD 2,050,005 ） $ 35,400 $ 35,400 $ 112,304 （註六）

• 註一：係依被投資公司同期間經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表認列。

• 註二：依據九十七年八月二十九日新修訂「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，因本公司取得經濟部工業局一○○年九月十九日核發符合製造業營運總部營運範圍之證明文件，故無須計算投資限

• 額。

• 註三：相關金額係按期末一美元等於新台幣 29.295 元之匯率換算。

• 註四：含依持股比例認列英屬維京群島得億國際有限公司以舉債方式投資杭州得力紡織有限公司股本 117,102 千元（ USD 3,919,091 ）。

• 註五：浙江福發紡織有限公司係由本公司之子公司東明纖維工業公司再轉投資。

• 註六：赴大陸投資限額計算如下：

• 子公司東明纖維公司： 187,173×60% ＝ 112,304

• 註七：尚包含杭州得力紡織有限公司持有之股份及依持股比例認列之金額。

• 註八：係透過薩摩亞得勝控股（股）公司以自有資金投資英屬維京群島得億國際有限公司，以增加對杭州得力紡織有限公司之投資金額，其中 218 千元尚待經濟部投審會核准。

• 48 -

得力實業股份有限公司及子公司

與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益
民國一○一年前三季

附表九

單位：新台幣千元

年 度	交 易 對 象	本公司與交易 對象之關係	交 易 類 型	金 額	交 易 條 件	交 易 條 件	交 易 條 件	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	未實現（損）益
					價 格	付 款 條 件	與一般交易之比較	餘 額	百分比（％）
一○一年 前三季	得發國際實業公司 得力（上海）紡織有限公 司	子 公 司 〞	銷貨（註） 銷 貨	$ 25,619 31,795	按一般交易價格 〞	月結一個月 月結三個月	一般客戶約一至三 個月 〞	$ 6,406 3,056	3 1	$ - ( 837 )

註：本公司係透過得發國際實業有限公司銷售予亞登路國際有限公司再銷售杭州得力紡織有限公司。

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