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DE LICACY Annual Report 2014
51822_rns_2014-11-13_1acf81b7-58cf-4521-854e-054d710f52a3.pdf
Annual Report
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得力實業股份有限公司 及子公司
$\sim 1000$ km s $^{-1}$
$\sim 10^{-11}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\bar{\mathcal{L}}$
合併財務報告暨會計師查核報告 民國103及102年度
地址:台南市新市區三舍里240號 電話: (06)599-2866
$-1-$
$\S$ E 錄§
| 財 | 務 | 報 | 쑴 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 日頁 | 文附 | 註 | 編 | 號 |
| 面 一、封 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、關係企業合併財務報告聲明書 | 3 | ||||
| 四、會計師查核報告 | 4 | ||||
| 五、合併資產負債表 | 5 | ||||
| 六、合併綜合損益表 | $6 \sim 7$ | ||||
| 七、合併權益變動表 | 8 | ||||
| 八、合併現金流量表 | $9 - 10$ | ||||
| 九、合併財務報告附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 11 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | ||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之 | $11 - 17$ | 三 | |||
| 適用 | |||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $17 - 33$ | 四 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不 | $33 - 34$ | $\overline{L}$ | |||
| 確定性之主要來源 | |||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $35 - 70$ | 六~三四 | |||
| (七) 關係人交易 | $70 - 72$ | 三五 | |||
| (八) 質抵押之資產 | 72 | 三六 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合 | 73 | 三七 | |||
| 約承諾 | |||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)其他 | 73 | 三八 | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $74 \sim 75 \cdot 77 \sim 82$ , | 三九 | |||
| $86 - 87$ | |||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $74 \sim 75$ , 83 | 三九 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | $74 \sim 75$ , $84 \sim 85$ | 三九 | |||
| (十四)部門資訊 | $75 - 76$ | 四十 |
$\ddot{\phantom{a}}$
$\overline{a}$
關係企業合併財務報告聲明書
$\sim 10$
本公司103年度(自103年1月1日至103年12月31日止)依「關 係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」 應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際會計準則第27號應納 入編製母子公司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報告 所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露,爰不再另 行編製關係企業合併財務報告。
特此聲明
$\bar{\Delta}$
$\sim$
公司名稱:得力實業股份有限公司 董事長:葉 家
Deloitte。 勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
得力實業股份有限公司 公 鑒 :
得力實業股份有限公司(得力公司)及其子公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之合併資產負債表,暨民國103 及102年1月1日至12月31日之合 併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。 上開合併財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核 結果對上開合併財務報告表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作,以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取合併財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達得力公司及其子公 司民國 103年及 102年12月 31日之合併財務狀況,暨民國 103及 102年1 月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
得力公司業已編製民國 103 及 102 年度之個體財務報告,並經本會計師 出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
| þ. 41 * . |
XXXI | SE SE SE SE SE SE | nso S |
22 | 1470 11 |
E Signal |
SEL | USO | $\frac{1}{2}$ | E | Ξ | Ē | ᄎ Ĵ, |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 排判符 | 凄 Ñ. 蒜 ≑ |
其他非流動資產 (附註十七) 長期預付租貸款 (附註十六及三六) 预付投资款 (附註四及十二) 非流动资产稳计 |
中共密码的 (图样三十) 遮延所得税黄度 (附註四 エスニア) |
商誉(附註四及十五) | 投資性不動產(附註四、五及十四) 電腦林體净額 (附註四) |
不動產、麻房及設備(附註四、正、十 $\frac{1}{2}$ ミエヌミカフ |
张用椹益法之投资 (附註四及十二) $\check{\mathcal{L}}$ |
非流動資産 猜供出售金融黄產—非流動(附註四及 |
流動資産結片 | 其他流動資產(附註十七及二六) 預付款項 (附註十六及三六) |
存貨(附註四、五及十一) 英绝感收获(附註二八及三五) |
魔政被抗軍的(附註四、五足十) 魔政被抗軍国家人(附註三五) |
魔安雅拉(托拉十) 農安華拉—國俄人(出拉二五) |
無活络市場之債善投資一流動(附註四 ・九星三六) |
蒲供出售金融黄産一流物(附註四及入) | 适遇损益按公允预值衡量之金融資產一 新颖 (出註四星七) |
流動資產 現金及約當現金(附註四及六) |
퍠 M |
||||||
| S.O.2.212 | 383,149 109,034 107,431 27.65 |
13,453 17,058 |
12,444 | 117,741 0521 |
2,551,581 | 25,392 | 4/642,098 | $\frac{20.811}{2}$ 37,116 |
SZXSS 525,037 |
906,759 | 203,729 | 45,778 | 22,598 | ψÇ | ω 902,261 |
∣⋫ 103 年 12 月 31 日 ≋ |
||||||||
E |
$\frac{1}{2}$ q. |
వి చ | k. | ∣⊶ | Z | ⊨ | ω | Ξ | æ | |||||||||||||||
| 继进人:郭俊雄 | ۴ $\overline{v_{KZZ}}$ |
2541.179 208,557 Gizi |
11,705 965'S |
120,240 Lict. |
1828,533 | 226,737 16,435 |
2986.164 | 47.742 26,712 |
48.816 3830 |
127,245 | 37.712 4,759 |
11078 | 10.044 | 24,952 | ₩ 100,341 |
吟 02 4 12 A 31 a ۱÷۱ |
||||||||
| $\frac{1}{2}$ | 능 ĺю. ≏ |
$\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | Z | 님 | R. | L | 2 $\mathbf{I}$ |
Σ | ವ $\blacksquare$ |
Z | ص | 1% | |||||||||||
| 按阳公园は每年合法按按守人一些令 | XXX | XX9£ | 33 33 38 88 88 33 33 33 33 33 33 33 33 3 |
3200 2200 |
xxx | XXX 0452 |
52 28 28 28 28 |
228 238 23X |
ដូន គន្ធន៍ ក្នុង គន្ធន៍ |
2120 $\frac{1}{2}$ |
2100 | ահ a |
||||||||||||
| 會計主管:游逸能 | æ Þ 莆 þr ģ. ≑ |
红绿叶 | 井林主 催放 (昭11-12) |
平 具他權益 -藏庭幕 特别盈馀公積 法定盈除公務 本公司萧主之推益趋时 未分配盈馀(待頭補虧損) 书馆讲读得斗 |
蹄属於本公司業主之權益(附註二四) 普通股股+ 资本公積 保留盈锌 通股服本 |
负债德计 | 蟾蜍增税典律(昭11日及二六) 非流动负债绝计 |
双行是别借款(附註十八及三六) 長期退徒收入(附註四及二一) 高入得還金(附註三一) 存入得還金(附註三一) |
非流动负债 | 代收 校 其他流動負債 流動負債總計 |
-年内到期長期借款 (附註十八及三六) | 综合通风及折换火短期的传染 $\frac{1}{2}$ |
期所得税負債(附註四及二六) | 其他應付款一關係人 (附註三五) 其名原中族(王井11十) |
應付帳款一關係人 (附註三五) | 應付帳款 (附註十九) 應付票據 (附註十九) |
这遇损益按公允偿值街量之金融负债 流动 (附註四及七) |
感付短期票券 (附註十八) | 短期借款 (附註十八及三六) $\equiv$ |
● 新典 ∍ ¦\$¤ 齒 x |
||||
| ⊮ 8025.247 |
3,763,989 | $rac{38}{200}$ | 3,275,086 928.876 828,500 mak 68,330 74,640 17,736 |
2.168,960 150,923 |
4,261,258 | REA 0.25 | S2.25 8651 |
187,81 | 84,367 15,131 |
3,920,764 178,015 062.60 |
00Z'FF PLT6 |
87,924 89545 |
611259 | 502,477 198'06 |
88 | 144,943 | ₩ 2,145,888 |
1> $\frac{103 \pm 12 \text{ A } 31 \text{ B}}{101}$ ∣≝ |
||||||
| ᄫ | 凸 | lo | Ê ≍ 5 |
いば | k. | l÷. | دہ | 151. N |
$\infty$ | ۰ | $\frac{2}{3}$ | ⋇ | ||||||||||||
| ĶΑ 5527.343 |
2.558.870 | 185,244 | 2.375,626 55.637) 25.246 36,739 74.610 17,736 |
2,168,960 144,681 |
2,968,473 | 102.30 103.30 666'T |
133,592 | 72,000 | 2.69.173 DSSI 308 c |
32,000 5071 |
19395 096 |
311,195 | 32,391 | 253,885 73,755 |
896'6LL | ÷ 1815,538 |
₩ 102 4 12 月 31 日 l Sir |
|||||||
| ē | 佘 | ļω | ક્ષ ω |
lX. | 읪 | ప చ | X |
$\frac{1}{2}$
・キッオ アルト R B 103
早位:斯台努卡元
單位:新台幣千元
$\ddot{\phantom{a}}$
(惟每股盈餘(淨損)為新台幣元)
$\mathbb{R}^2$
| 103年度 | 102年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | $\overline{\%}$ | 全 | 額 | $\overline{\%}$ | |
| 營業收入 (附註四及三五) | |||||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | $\mathbf S$ | 5,449,305 | 96 | \$ | 4,375,864 | 95 |
| 4800 | 其他營業收入 | 235,269 | $\overline{4}$ | 213,175 | 5 | ||
| 4000 | 營業收入合計 | 5,684,574 | 100 | 4,589,039 | 100 | ||
| 營業成本(附註十一、二三、二 | |||||||
| 五及三五) | |||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 4,878,192 | 86 | 4,049,365 | 88 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 806,382 | 14 | 539,674 | 12 | ||
| 營業費用(附註二三、二五及三 $E$ ) |
|||||||
| 6100 | 推銷費用 | 392,308 | 7 | 318,126 | 7 | ||
| 6200 | 管理費用 | 240,800 | 4 | 151,074 | 3 | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 144,596 | 3 | 128,828 | $\overline{3}$ | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 777,704 | 14 | 598,028 | 13 | ||
| 6500 | 其他收益及費損淨額(附註四、 | ||||||
| 十三、二五及三五) | $28,452$ ) | 19,541) | $\left( 1\right)$ | ||||
| 6900 | 營業淨利 (損) | 226 | 77,895) | $\overline{2}$ ) | |||
| 營業外收入及支出(附註二五及 三五) |
|||||||
| 7190 | 其他收入 | 44,184 | 1 | 43,243 | 1 | ||
| 7140 | 廉價購買利益一取得子公 | ||||||
| 司(附註四及二九) | 19,960 | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 (附註四) | 564 | 4,371 | ||||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業損 | ||||||
| 益之份額 (附註十二) | 16,944 | 22,767 | 1 | ||||
| 7225 | 處分投資利益 (附註二八) | 850,475 | 15 | ||||
| 7510 | 利息費用 | 33,770) | 25,523) | 1) | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合 計 |
898,357 | 16 | 44,858 | $\mathbf 1$ |
(接次頁)
$\sim$ $\sim$
$\bar{\mathbf{r}}$
(承前頁)
$\hat{\mathcal{A}}$
| 103年度 $\overline{\%}$ |
102年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
金 額 $\overline{\mathbf{S}}$ |
金 | 額 | % | |||||
| 7900 | 税前淨利(損) | 898,583 | 16 | $($ \$ | 33,037) | 1) | |||
| 7950 | 所得稅費用 (附註四、五及二六) | 7,479 | 6,354 | ||||||
| 8200 | 本年度淨利 (損) | 891,104 | 16 | 39,391) | (1) | ||||
| 其他綜合損益(淨額)(附註二四 及二六) |
|||||||||
| 8310 8325 |
國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 備供出售金融資產未實現 |
94,071 | $\overline{2}$ | 105,259 | $\overline{2}$ | ||||
| 評價損失 | 19,858) | $\left($ | 1) | 3,384) | |||||
| 8360 | 確定福利之精算損失 | 8,095) | 6,668) | ||||||
| 8370 | 採用權益法之關聯企業之 | ||||||||
| 其他綜合損益份額 | 2,849) | 11,565 | |||||||
| 8399 | 與其他綜合損益組成部分 相關之所得稅費用 |
||||||||
| 8300 | 本年度其他綜合損益 | $11,609$ ) | 15,412) | ||||||
| (稅後淨額) | 51,660 | $\mathbf{1}$ | 91,360 | $\overline{2}$ | |||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $\mathbf{E}$ | 942,764 | 17 | $\frac{1}{2}$ | 51,969 | 1 | ||
| 淨利(損)歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ | 895.101 | $($ \$ | 38,605) | ||||
| 8620 | 非控制權益 | 3,997) | 786) | ||||||
| 8600 | \$ | 891,104 | $\frac{6}{2}$ | 39,391) | |||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 930,056 | \$ | 39,226 | ||||
| 8720 | 非控制權益 | 12,708 | 12,743 | ||||||
| 8700 | 942.764 | \$ | 51,969 | ||||||
| 每股盈餘 (淨損)(附註二七) | |||||||||
| 9710 | 基 本 |
\$ | 4.14 | $($ \$ | 0.18) | ||||
| 9810 | 稀 釋 |
\$ | 4.11 | $\frac{1}{2}$ | 0.18) |
$\hat{\boldsymbol{z}}$
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
法法
會計主管:游逸能
經理人:郭俊雄
董事長:葉家紹
後出り王は每年今年現接其本々一些令。
| $\overline{a}$ | ã | g | Δ | ā | G | ξŘ | Þ | 2 | g | ā | ٩, 멸 |
Ł | * ¤ا |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日余額 | 103年度综合(损)益趋额 | 103 年度税後其他綜合(損)益 | 103年度净利 | 非控制權益增加(附註二四) | 子公司購入母公司之股票視為庫藏股票 $(Mt-m)$ |
實際取得子公司毀權價格與帳面價值差 额(附註三十) |
102年12月31日餘額 | 102年度综合(损)益稳镇 | 102 年度税後其他綜合(損)益 | 102年度净损 | 101 年度盈餘分配(附註二四) 现金股利一每股0.2元 法定盈余公積 |
102年1月1日徐颖 | |||
| 22168.960 | 2,168,960 | \$2,168,960 | n)s 通股股本 |
講 | |||||||||||
| 200923 | 6.242 | 144,681 | H 144,681 |
×, ₩ $\ddot{\phantom{0}}$ ≢ |
à Ħ |
||||||||||
| pair | 17.736 | 6,313 | ÷ 11,423 |
法定盈馀公積 | 鹑 → |
||||||||||
| ۳ Zago |
74,640 | $\ddot{\phantom{0}}$ 74,640 |
特别盈餘公積 | æ, Þ, þ. |
|||||||||||
| 005828 3 | 886,972 | 8129 | 895,101 | 2,835) | 55,637) | 46.483) | 1227 | 38,605) | 6.313) (8.379) |
(待编補虧損) 3 40,538 |
机冷料 ļb. \$ |
ļ\$. | ڬ | ||
| ٣ 83.150 |
07.576 | $\overline{\phantom{a}}$ 62.576 |
20,574 | ł 78.725 |
I 78.725 |
$\widehat{\mathbf{e}}$ 38,151 |
之兄换差额 计拼 |
# 图 수 _______ |
翀 | ||||||
| $(\overline{2377}-3)$ | $\frac{1949}{1}$ | 19.492 | 4.672 | 6.984 | XO |
$\widehat{\bullet}$ 2312) |
未贯现(损) Þ) ğ. щ, þ. ì٣. |
薌 þ. $\ast$ 蚩 $\mathbb{H}$ œ 囄 |
₩ | ||||||
| $(\overline{500 \text{ Hz}} - 3)$ | 34,003) | Ģ | 舟 ă. À. 14 |
٨ | |||||||||||
| 53275.086 | 930.056 | 34,955 | 101'568 | (EOO'FE | 3,407 | 2.375,626 | 33.226 | Las. | $-38,605$ | 43,279 | \$2,379,779 | # | 貪 þ۶. |
||
| S 488.903 | 22.708 | 16,705 | 1,7997 | 414,829 | 121,878) | 183,244 | 12743 | 13.52 | (982) | 170 2.01 | 非控制程 h. |
||||
| 23.763,989 | 942,764 | 51,660 | FOL'168 | 414,829 | 34,003 | $($ Latistic $)$ | 2,558,570 | 1982 | 09.5.19 | 166°66 | 43,379) | \$2,550,280 | 羛 p: ä 樊 |
(惟每股股利為新台幣元) 第12、按中部中方
$\ddot{\phantom{0}}$
民国 103 及 1 得力贯集 يهيجاء Ť Í 2 я з1 а ।
इ
$-8 -$
單位:新台幣千元
| 代 碼 |
103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| AAAA | 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本年度稅前淨利 (損) | \$ | 898,583 | $($ \$ | 33,037) |
| 調整項目: | |||||
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 204,462 | 168,094 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 7,575 | 5,496 | ||
| A20300 | 呆帳費用提列 (轉列收入)數 | 7,678 | ( | 1,255) | |
| A20900 | 利息費用 | 33,770 | 25,523 | ||
| A21200 | 利息收入 | 1,557) | 842) | ||
| A21300 | 股利收入 | 589) | 132) | ||
| A22300 | 採用權益法之關聯企業損益之份額 | 16,944) | 22,767) | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備(利益)損 | ||||
| 失 | 3,606) | 19,541 | |||
| A23100 | 處分投資利益 | 850,475) | |||
| A23700 | 不動產、廠房及設備減損損失 | 32,058 | |||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 44,560 | |||
| A24100 | 未實現兒換利益 | 4,602) | € | 2,388) | |
| A29900 A29900 |
廉價購買利益 | 19,960) | |||
| A30000 | 提列(迴轉)負債準備 | 4,403 | ( | 685) | |
| A31130 | 營業資產及負債之變動數 應收票據 |
||||
| A31140 | 應收票據一關係人 | 65,326) | ( | 12,106) | |
| A31150 | 應收帳款 | 84,039) | 2,807 | ||
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 744) | 73,397) 9,153) |
||
| A31180 | 其他應收款 (含關係人) | 280,757 | 2,686 | ||
| A31200 | 存 貨 |
193,203) | 193,018) | ||
| A31230 | 預付款項 | 7,894) | 6,386) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 8,636) | 16,491) | ||
| A32110 | 持有供交易之金融負債減少 | 735 | |||
| A32130 | 應付票據 | 116) | 37,859) | ||
| A32140 | 應付票據一關係人 | 21,036) | 19,191) | ||
| A32150 | 應付帳款 | 44,371 | 86,561 | ||
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 80,060 | 17,375 | ||
| A32180 | 其他應付款 | 6,637 | 77,954 | ||
| A32190 | 其他應付款一關係人 | 53,048) | 3,645) | ||
| A32990 | 長期遞延收入 | 14,996 | |||
| A32230 | 其他流動負債 | 2,978) | 19,728) | ||
| A32240 | 應計退休金負債 | 8,260) | 2,076 | ||
| A32990 | 代收款 | 173,888 | |||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 446,960 | 593 | ||
| A33100 | 收取之利息 | 3,096 | 841 | ||
| A33200 | 收取之股利 | 589 | 8,208 | ||
| A33300 | 支付之利息 | 28,720) | 24,053) | ||
| A33500 | 支付之所得稅 | 12,866) | 5,230) | ||
| 營業活動之淨現金流入(出) | 409,059 | $19,641$ ) |
(接次頁)
$\bar{z}$
(承前頁)
$\bar{1}$
| 代 碼 |
103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| BBBB | 投資活動之現金流量 | |||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產一非流動 | ( \$ | 20,000) | $($ \$ | 19,991) | |
| B00600 | 取得無活絡市場之債券投資 | 6,635) | 2,500) | |||
| B00800 | 無活絡市場之債務商品投資到期還本 | 9,804 | 2,752 | |||
| B02000 | 預付投資款增加 | 509,034) | ||||
| B02300 | 處分子公司股權淨現金收取數 | 622,451 | ||||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 357,244) | € | 136,736) | ||
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 261,219 | 4,410 | |||
| B04100 | 其他應收款增加 | 477,834) | ||||
| B04500 | 取得無形資產 | 1,108) | ( | 1,916) | ||
| B04600 | 處分無形資產 | 142,911 | ||||
| B03700 | 存出保證金增加 | 2,209) | 958) | |||
| B03800 | 存出保證金減少 | 7,247 | ||||
| B05000 | 因合併產生之現金流入 | 101,140 | ||||
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 66,330) | 116.814) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 295,622) | 271,753) | ||||
| CCCC | 籌資活動之現金流量 | |||||
| C00100 | 短期借款增加 | 11,022,697 | 8,413,967 | |||
| C00200 | 短期借款減少 | 10,948,461) | € | 7,843,348) | ||
| C00500 | 應付短期票券增加 | 29,983 | 29,993 | |||
| C00600 | 應付短期票券減少 | 15,008) | ||||
| C01600 | 舉借長期借款 | 60,667 | ||||
| C01700 | 償還長期借款 | 36,100) | 32,000) | |||
| C03000 | 收取存入保證金 | 459 | ||||
| C03100 | 存入保證金返還 | 274) | ||||
| C03700 | 其他應付款一關係人增加 | 1,276 | ||||
| C03800 | 其他應付款一關係人減少 | 19,351) | 21,949) | |||
| C04300 | 當期所得稅負債增加 | 76,761 | ||||
| C04500 | 發放現金股利 | 43,379) | ||||
| C05400 | 取得子公司股權 | 27,290) | ||||
| C05800 | 非控制權益增加 | 137,292 | ||||
| 籌資活動之淨現金流入 | 282,925 | 503,010 | ||||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 5,558 | 36,844 | |||
| EEEE | 本年度現金及約當現金淨增加數 | 401,920 | 248,460 | |||
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 500,341 | 251,881 | |||
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | H. | 902,261 | S. | 500,341 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
得力實業股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 103年及102年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
得力實業股份有限公司(以下稱本公司)成立於71年7月,主要 業務為格子布、混紡布、提花布、泡泡布、伸縮布、化學纖維布、聚 酯棉布、绸缎等各種紡織品之紡織製造、染整加工及買賣業務。
本公司股票於86年1月奉准在台灣證券交易所掛牌買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於104年3月16日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013年版國際財務報導準則(IFRS)、國際會計準則(IAS)、 解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
依據金融監督管理委員會 (以下稱「金管會」)發布之金 管證審字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函, 合併公司應自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB)發布且經金管會認可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC(以下稱「IFRSs」)及相關證券發行人財務報告編製準 則修正規定。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋( | 註 | |
|---|---|---|
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正 2009 年 1 月 1 日或 | ||
| $(2009 + )$ | 2010年1月1日 | |
| IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以 | |
| 後結束之年度期間 | ||
| 生效 |
IASR 發布之生於日
(接次頁)
| IASB 發布之生效日 | |
|---|---|
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 ( 註 | $\mathcal{L}$ |
| 「IFRSs 之改善(2010 年)」 | 2010 年 7 月 1 日或 |
| 2011年1月1日 | |
| 「2009-2011 週期之年度改善」 | 2013年1月1日 |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產及金融負債之互 2013年1月1日 | |
| 抵」 | |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS 10「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IFRS $11 \nightharpoonup$ 聯合協議 | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務 | 2013年1月1日 |
| 報表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露: | |
| 過渡指引」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS 13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS19之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS32之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各 該日期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述 2013年版 IFRSs 及相關證券發行 人財務報告編製準則修正規定將不致造成合併公司會計政策之 重大變動:
- IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」
IFRS 12係針對子公司及關聯企業之權益規定應揭露 內容。首次適用IFRS12時,合併公司之年度合併財務報告 將提供較廣泛之揭露。
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價 值、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭
露。此外,該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如,現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公 允價值三層級揭露,而依照IFRS13規定,適用該準則之所 有資產及負債皆須提供前述揭露。
IFRS 13之衡量規定係自104年起推延適用。 3. IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類 且分組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類 至損益之項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修 正規定前,並無上述分組之強制規定。
合併公司將於104年追溯適用上述修正規定,不重分類 至捐益之項目預計將包含確定福利計畫再衡量數及採權益 法認列之關聯企業精算損益份額。後續可能重分類至損益 之項目預計將包含國外營運機構財務報表換算之兌換差 額、備供出售金融資產未實現利益(損失)及採用權益法 之關聯企業之其他綜合損益份額(除確定福利計畫再衡量 數外)。惟適用上述修正並不影響本年度淨利、本年度稅 後其他綜合損益及本年度綜合損益總額。
- IAS 19「員工福利」
該修訂準則規定「淨利息」將取代適用修訂準則前之 利息成本及計畫資產之預期報酬,並以淨確定福利負債(資 產) 乘以折現率決定淨利息。修訂後IAS 19除了改變確定 福利成本之表達,並規定更廣泛之揭露。
104年首次適用修訂後IAS 19時,因追溯適用產生102 年12月31日 (会) 以前之累積員工福利成本變動數係調整 103年1月1日淨確定福利負債、採用權益法之投資、遞延所 得稅資產及保留盈餘。此外,本公司於編製104年度合併財 務報告時,將選擇不揭露103年比較期間之確定福利義務敏 感度分析。首次適用時預計對本年度之影響如下:
對 103年12月31日及1月1日之資產、負債及權益並無 影響。
$\bar{z}$
| 首 | 次 | 適用調整後之 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103 年度綜合損益之影響 | 帳 面 | 金額 | 之 | 調 | 整 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |
| 營業費用 | \$777,704 | $\mathfrak s$ | 297 | \$778,001 | ||||||
| 本年度淨利影響 | 297) | |||||||||
| 不重分類至損益之項目: | ||||||||||
| 確定福利計畫再衡量數 (\$ | 8,095) | 297 | (\$ | 7,798) | ||||||
| 本年度税後其他綜合損益影 | 297 | |||||||||
| 響 | ||||||||||
| 本年度綜合損益總額影響 |
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生 效日。
| IASB 發布之生效日 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋( 註 1 | $\mathcal{Y}$ |
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日(註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日(註4) |
| IFRS9「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭 | 2018年1月1日 |
| 露」 | |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業 2016年1月1日(註3) | |
| 或合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: 2016年1月1日 | |
| 合併報表例外規定之適用」 | |
| IFRS11之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷 | 2016年1月1日 |
| 方法之闡釋: | |
| IAS16 及 IAS41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC 21 $\lceil \bigtriangleup \mathbb{R} \rceil$ | 2014年1月1日 |
$\bar{t}$
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各 該日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始 適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企 業合併開始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生 效。其餘修正係適用於2014年7月1日以後開始之年度 期間。
- 註3:推延適用於2016年1月1日以後開始之年度期間所發生 之交易。
- 註4:除IFRS5之修正推延適用於2016年1月1日以後開始之 年度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以 後開始之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋 將不致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具;認 列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡 量或以公允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併 公 司 投 資 之 債 務 工 具 , 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支付本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融 音產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融 資產後續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續 評估減損,減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之 經營模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過 其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係 按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損,
減損損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益 , 其 他 公 允 價 值 變 動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列或重分 類時,原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重 分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價 值衡量,公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於 原始認列時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他 綜合損益按公允價值衡量,此類金融資產除股利收益認列 於 損 益 外 , 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 , 後續無須評估減損,累積於其他綜合損益之公允價值變動 亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之 減損。以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合 損益按公允價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「來 自客户合约之收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保 證合約,係認列備抵信用損失。若前述金融資產之信用風 险 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加 , 則 其 備 抵 信 用 捐 失 係 按 未 來12個月之預期信用損失衡量。若前述金融資產之信用風 險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險,則其備抵信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 。 但 未 包 括 重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用 損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公 司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有 效利率,後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變 動數衡量。
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB於發布IFRS13「公允價值衡量」時,同時修正IAS 36「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導
期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次IAS 36之 修 正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭露該 第可回收金額。此外,若可回收金額係以現值法計 算之公允價值減處分成本衡量,合併公司須增加揭露所採 用之折現率。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併 公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效 之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經 金管會認可之 IFRSs 編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷 史成本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公 允價值決定。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用 以交換或清償負債而受到限制者)。 流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月 之自債。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或 非流動負債。
(四)合併基礎
- 合併報告編製原則
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 (子公司)之財務報告。
子公司之財務報告已予調整,以使其會計政策與合併 公司之會計政策一致。
於編製合併財務報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、 收益及費損已全數予以銷除。
分攤綜合損益總額至非控制權益
子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制 權益,即使非控制權益因而成為虧損餘額。
對子公司所有權權益變動
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控 制者,係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳 面金額已予調整,以反映其於子公司相對權益之變動。非 控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之 差額,係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。
當合併公司喪失對子公司之控制時,處分損益係為下 列兩者之差額:
(1)所收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘投資按 喪失控制日之公允價值合計數,以及(2)前子公司之資產(含 商譽)與負債及非控制權益按喪失控制日之帳面金額合計 數。合併公司對於其他綜合損益中所認列與該子公司有關 之所有金額,其會計處理係與合併公司直接處分相關資產 或負債所必須遵循之基礎相同。
2. 列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 持股摧 所 |
百 分 比 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 103 年 | 102年 | ||||
| 投资公司名稱 | z 稱 子 公 司 |
棠 性 質 務 |
12月31日 | 12月31日 | 明 況 |
| 本公司 | 薩摩亞得力控股公司(薩摩 亞得力公司) |
一般投資業 | 100 | 100 | |
| 東明鐵維工業公司(東明公 -ด) |
化学纖維之製造加工及 買賣 |
91,28 | 89.84 | $\left(1\right)$ | |
| 得發國際實業公司(得發公 a) |
一般進出口貿易 | 100 | 100 | ||
| 得盈國際貿易公司(得盈公 司) |
成衣之批發、零售及一 般進出口貿易 |
50 | 50 | ||
| 佳得纺織股份有限公司(佳 得公司) |
長纖成品布之生產銷售 | 53.125 | (2) | ||
| 福發實業股份有限公司(福 發公司) |
各種缴维纺缬品之製造 及加工 |
55.74 | 45.3 | (3) | |
| 柬明公司 | 福發公司 | 各種纖維紡織品之製造 及加工 |
1.22 | 1.4042 | |
| Bright Wisdom Holdings Ltd. (Bright Wisdom $Ltd.$ ) |
一般投資業 | 10.397 | 14.56 | (3) | |
| 薩摩亞得力公司 | 薩摩亞保利控股公司(保利 公司) |
一般投資業 | 73.33 | (4) | |
| 英属维京群島得億國際有限 公司(得億公司) |
一般投資業 | 100 | (5) | ||
| 薩摩亞得勝控股公司(得勝 公司) |
一般投資業 | 100 | (6) | ||
| 得發公司 | 得盈公司 | 成衣之批發、零售及一 般進出口貿易 |
49.90 | 49.90 | |
| 得勝公司 | 得億公司 得力(上海)纺缬有限公司 (上海得力公司) |
一般投資業 長織成品布之生產銷售 |
$\bullet$ | 100 15.56 |
(5) (6) |
| 得德公司 | 杭州得力紡織有限公司(杭 州得力公司) |
生產及銷售長丶短鐵維 布料之加工、整理 |
100 | 100 | |
| 亞登路國際有限公司(亞登 路公司) |
一般進出口貿易 | 100 | 100 | ||
| 亞登路公司 | 新橐有限公司(新橐公司) | 一般投资業 | 100 | $(6) \cdot (7)$ | |
| Bright Wisdom Ltd. | 一般投資業 | 12.38 | (3) | ||
| 新豪公司 | 上海得力公司 | 長纖成品布之生產銷售 | $\blacksquare$ | 44.44 | (6) |
| 福發公司 | 得信投資有限公司(得信公 a)) |
一般投資業 | 100 | 100 | (3) |
| 杰森紡織股份有限公司(杰 森公司) |
各種纖維紡織品之製造 反加工 |
80 | 80 | (3) | |
| 得信公司 | Bright Wisdom Ltd. | 一般投資業 | 53.62 | 52.4 | (3) |
| Bright Wisdom Ltd. |
Total Express Ltd. | 國際貿易業務 | 80.769 | $\blacksquare$ | (3) |
| 浙江福發紡織有限公司(浙 江福發公司) |
生產及銷售紡織品及染 荃 |
80.769 | 75 | $\left(3\right)$ | |
| 英属维京群島萬好有限公司 (篱好公司) |
國際貿易業務 | (8) | |||
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(1)東明公司持股比例變動之資訊,參閱附註三十。
- (2) 本公司於103年4月出資85,000千元與非關係人共同 設立佳得公司,本公司持有 53.125%之股權,佳得公 司主要從事各種紡織品之紡織製造、染整加工及買賣 業務。
- (3) 合併公司於103年9月依持股比例認購福發公司之現 金增資 21,150 千元,並於 103 年 10 月因福發公司部分
股東放棄認股,合併公司另增加認購其現金增資 18,983 千元,致合併持股比例增加為 50.7%,合併公 司已具有控制能力,是以自103年10月起,福發公司 及其轉投資之杰森紡織股份有限公司、得信投資有限 公司、Bright Wisdom Holdings Ltd.及浙江福發紡織 有限公司均納為合併公司之子公司。合併公司以收購 日之公允價值再衡量先前已持有福發公司之權益,因 而產生廉價購買利益為19,960千元(參閱附註二九), 並於綜合損益表單獨列示,該公允價值係以非關係人 之獨立顧問公司峰易資產顧問股份有限公司以 103年 9月30日為基礎進行評價,該評價採用收益法並輔以 成本法及市場法進行評價。合併公司另於103年11月 以 24,890 千元向非關係人再取得福發公司 6.26%之持 股,致合併持股比例增加為56.96%。福發公司及亞登 路公司於103年10月分別增資美金1,700千元及美金 1,300 千元投資得信公司以轉增資 Bright Wisdom Holdings Ltd. 暨間接投資浙江福發公司,業經經濟部 投資審議會於 104 年 1 月 8 日核准在案。Bright Wisdom Holdings Ltd.於 103 年 12 月 30 日以美金 0.80769 元取得 Total Express Ltd. 80.769%之股權, Total Express Ltd.主要從事國際貿易業務。
- (4) 薩摩亞得力公司於103年5月出資美金2,620千元設立 薩摩亞保利控股公司(保利公司,持股73.33%),主 要係用以轉投資 Perfect Step Investments Limited (持股20%)。
- (5) 本公司董事會於 103 年 1 月 16 日決議由薩摩亞得力公 司直接投資得億公司,得勝公司將原投資得億公司股 份轉讓予薩摩亞得力公司承受。此項投資架構之改變 業經經濟部投資審議委員會於103年1月22日核准在 案。本公司於 103 年度對薩摩亞得力公司增加投資
123,488 千元,業經經濟部投資審議委員會於103年1 月 23 日核准在案。
- (6) 本公司董事會於103年1月16日決議為活化資產,擬 出售得勝公司及新豪公司,以間接出售上海得力公司 股權,並於103年3月26日與非關係人簽訂股份轉讓 協議,出售價款以上海得力公司持有之土地及建物每 畝人民幣 1,500 千元計算,屬合併個體所持有部分 (60%)為人民幣 221,013 千元,並於 103 年 5 月完成 股權轉讓交割。截至103年12月31日止,買賣雙方 已完成股權移轉,是以合併公司對其喪失控制力,參 閱附註二八。
- (7) 亞登路公司於 102 年度出資美金 10,500 千元設立新豪 公司(持股100%),並於102年12月27日由新豪公 司出資美金10.500千元向杭州得力公司取得上海得力 公司 44.44%之股權。
- (8) 萬好公司及迅力公司係合併公司無實質股本投入之公 司,惟合併公司可操控該等公司之財務及營運政策, 故合併公司對其具控制力,將其列為合併財務報告編 製主體。
(五)企業合併
企業合併係採收購法處理。收購相關成本於成本發生及勞 務取得當期列為費用。
商譽係按移轉對價之公允價值、被收購者之非控制權益金 額以及收購者先前已持有被收購者之權益於收購日之公允價值 之 總 額 , 超 過 收 購 日 所 取 得 可 辨 認 資 產 及 承 擔 負 債 之 净 額 衡 量。倘於重評估後,收購日所取得可辨認資產及承擔負債之淨 額仍超過移轉對價、被收購者之非控制權益以及收購者先前已 持有被收購者之權益於收購日公允價值之總數,則該差額為廉 僧購買利益,並立即認列為損益。
合併公司係按每一合併交易為基礎,選擇以公允價值或以
被收購者可辨認淨資產按非控制權益所享有之份額衡量非控制 權益。
分階段達成之企業合併係以收購日之公允價值再衡量合併 公司先前已持有被收購者之權益,若因而產生任何利益或損 失,則認列為損益。對於收購日前已於其他綜合捐益中認列被 收購者之權益價值變動,已認列之金額係按與合併公司若直接 處分其先前已持有權益之相同基礎認列。
幣 (六)外
各個體編製財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣(外 幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因 交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當 期認列於損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當 日之匯率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟屬公允價 值變動認列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜 合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換 算,不再重新換算。
於編製合併財務報告時,合併公司國外營運機構(包含營 運所在國家或使用之貨幣與合併公司不同之子公司或關聯企 業)之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收 益及費損項目係以當期平均匯率換算,所產生之兌換差額認列 為其他綜合損益並分別歸屬予本公司業主及非控制權益。
在處分國外營運機構並構成對該國外營運機構喪失控制、 聯合控制或重大影響時,所有與該國外營運機構相關之權益將 重分類為損益。
(と)存 貨
存貨包括原料、託外加工料、製成品及在製品,係以成本 與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存 貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估 計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計 成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。
(八)投資關聯企業
關聯企業係指合併公司具有重大影響,但非屬子公司或合 資權益之企業。
合併公司對投資關聯企業係採用權益法。權益法下,投資 關聯企業原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨合併公司所 享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。 此外,針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列。
關聯 企 業 發 行 新 股 時 , 合 併 公 司 若 未 按 持 股 比 例 認 購 , 致 使 持 股 比 例 發 生 變 動 , 並 因 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時 , 其增減數調整資本公積及採用權益法之投資。惟若未按持股比 例認購或取得致使對關聯企業之所有權權益減少者,於其他綜 合 捐 益 中 所 認 列 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 金 額 按 減 少 比 例 重 分 類 , 其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所 必須遵循之基礎相同;前項調整如應借記資本公積,而採用權 益法之投資所產生之資本公積餘額不足時,其差額借記保留盈 餘。
取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資 產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該 投資之帳面金額且不得攤銷;合併公司於取得日所享有關聯企 業可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為 當期收益。
合併公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額(含商 譽)視為單一資產比較可回收金額(使用價值或公允價值減出 售成本孰高者)與帳面金額,進行滅損測試,所認列之減損損
失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉,於該 投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。
合併公司於喪失重大影響之日以公允價值衡量其對原關聯 企業之剩餘投資,剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失 重大影響當日之投資帳面金額之差額,列入當期損益。此外, 於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之所有金額,其會 計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須 遵循之基礎相同。
合 併 公 司 與 關 聯 企 業 間 之 逆 流 、 順 流 及 側 流 交 易 所 産 生 之 損益,僅在與合併公司對關聯企業權益無關之範圍內,認列於 合併財務報告。
(九)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計 折舊及累計減損損失後之金額衡量。
建造中之不動產、廠房及設備係以成本之金額認列。成本 包括專業服務費用,及符合資本化條件之借款成本。該等資產 於完工並達預期使用狀態時,分類至不動產、廠房及設備之適 當類別並開始提列折舊。
不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊,對於每一重 大部分則單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估 計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響 係以推延方式處理。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨 處分價款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期捐益。 (十)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有 之不動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有 之土地。
投資性不動產原始以成本 (包括交易成本)衡量,後續以 成本減除累計折舊後之金額衡量。合併公司採直線基礎提列折 舊。
除列投資性不動產所產生之利益或損失金額,係淨處分價 款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。 (十一)商 譽
企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為 成本,後續以成本減除累計減損損失後之金額衡量。
為減損測試之目的,商譽分攤至合併公司預期因該合併綜 效而受益之各現金產生單位或現金產生單位群組。
受攤商譽之現金產生單位每年及有跡象顯示該單位可能已 減損時藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比 較,進行該單位之減損測試。若分攤至現金產生單位或現金產 生單位群組之商譽係當年度企業合併所取得,則該單位或單位 群組應於當年度結束前進行減損測試。若受攤商譽之現金產生 單位之可回收金額低於其帳面金額,減損損失係先減少該現金 產生單位受攤商譽之帳面金額,次就該單位內其他各資產帳面 金額之比例減少各該資產帳面金額。任何減損損失直接認列為 當期損失。商譽減損損失不得於後續期間迴轉。
處分受攤商譽現金產生單位內之某一營運時,與該被處分 營運有關之商譽金額係包含於營運之帳面金額以決定處分損 益。
(十二)有形及無形資產 (商譽除外)之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有 形及無形資產(商譽除外)可能已減損。若有任一減損跡象存 在,則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回 收金額,合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額 時,將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面 金額調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超 過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決 定之帳面金額(減除攤銷或折舊)。減捐捐失之迴轉係認列於 損益。
(十三)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一 方時認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債 非屬透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸 屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可 歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債之交易成本,則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交割日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公 允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及 應收款。
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有 供交易之金融資產。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允 價值衡量,其再衡量產生之利益或損失包含該金融 資產所產生之任何股利或利息係認列於損益。
B. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為 備供出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到 期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出 售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損 益與以有效利息法計算之利息收入,以及備供出售 權益投資之股利,係認列於損益。其餘備供出售金 融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益,於 投資處分或確定減損時重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權 利確立時認列。
C. 放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款(含關係人)、現 金及約當現金及無活絡市場之債券投資)係採用有 效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡 量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況 除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動 性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之 定期存款,係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併 公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有 減損 客觀證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始 認列後發生之單一或多項事項,致使金融資產之估計 未來現金流量受損失者,該金融資產即已發生滅損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該 資產若經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評估 減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併 公司過去收款經驗,以及與應收款拖欠有關之可觀察 全國性或區域性經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係 該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原 始有效利率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損 失金額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生 之事項有關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整 備抵帳戶予以迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融 資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有 之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生 大幅或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
其他金融資產之客觀減損證據包含發行人或債務 人之重大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延 滞或不償付)、倩務人將進入破產或其他財務重整之可 能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消 失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於 其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 。 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回升金額係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具 之公允價值若於後續期間增加,而該增加能客觀地連 結至減損損失認列於損益後發生之事項,則減損損失 予以迴轉並認列於損益。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳 面金額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳 面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳 戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。 除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶 帳面金額之變動認列於損益。
(3) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權 利失效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所 有風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除 列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取 對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損 失之總和間之差額係認列於損益。
-
- 金融負債
- (1) 後續衡量
除透過損益按公允價值衡量之金融負債外,所有 金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供 交易之金融負債。
透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價 值衡量,其再衡量產生之利益或損失(不包含該金融 負債所支付之任何股利或利息)係認列於損益。公允 價值之決定方式請參閱附註三四。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包 含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額 認列為損益。
(3) 衍生工具
合併公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約,用 以管理合併公司之利率及匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時,原始以公允價 值認列,後續於資產負債表日按公允價值再衡量,後 續衡量產生之利益或損失直接列入損益,然指定且為 有效避險工具之衍生工具,其認列於損益之時點則將 視避險關係之性質而定。當衍生工具之公允價值為正 值時,列為金融資產;公允價值為負值時,列為金融 負債。
(十四)庫藏股票
子公司持有母公司股票以子公司成為子公司時帳列轉投資 母公司之帳面價值為入帳基礎。
(十五)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之 客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗 及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1)合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買 方;
- (2)合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦 未維持有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。 去料加工時,加工產品所有權之重大風險及報酬並未
移轉,是以去料時不作銷貨處理。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認
列,惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公
司,且收入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併 公司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間 之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認 列。
(十六) 租 賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報 酬予承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為 營業租賃。
- 合併公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內 認列為收益。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成 本,係加計至出租資產之帳面金額,並按直線基礎於租賃 期間內認列為費用。營業租賃下,或有租金於發生當期認 列為收益。
- 合併公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費 用。營業租賃下,或有租金於發生當期認列為費用。 (十七)借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成 本,係作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或 出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。
特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而 賺取之投資收入,係自符合資本化條件之借款成本中減除。
除上述外,所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。 (十八)政府補助
政府補助僅於可合理確信合併公司將遵循政府補助所附加 之條件,且將可收到該項補助時,始予以認列。
政府補助係於其意圖補償之相關成本於合併公司認列為費 用之期間內,按有系統之基礎認列於損益。以合併公司應購買、 建造或其他方式取得非流動資產為條件之政府補助係認列為遞 延收入,並以合理且有系統之基礎於相關資產耐用年限期間轉 列捐益。
若政府補助係用於補償已發生之費用或損失,或係以給與 合併公司立即財務支援為目的且無未來相關成本,則於其可收 取之期間認列於損益。
(十九)退職後福利
屬確定提撥退休計畫之退休金,係於員工提供服務之期 間,將應提撥之退休金數額認列為當期費用。
屬確定福利退休計畫之退休金,提供福利之成本係使用預 計單位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損 益於發生期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利
已既得之範圍內立即認列,非屬已既得之部分則於福利成為既 得前之平均期間內,以直線基礎攤銷。
應計退休金負債係代表確定福利義務之現值、調整未認列 前期服務成本,並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此 方式計算所產生之資產,不得超過累積未認列前期服務成本, 加上該計畫之可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。
確定福利退休計畫發生縮減或清償時,認列縮減或清償之 損益。
(二十)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵10%所得稅列 為股東會決議年度之所得稅費用。
以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整 , 列 入 當 期 所 得 稅 。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依合併財務報告帳載資產及負債帳面金 額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予 以認列。遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異 予以認列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以 供可減除暫時性差異、虧損扣抵或購置機器設備等支出所 產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆 認列遞延所得稅負債,惟合併公司若可控制暫時性差異迴 轉之時點,且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會 迴轉者除外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異 所產生之遞延所得稅資產,僅於其很有可能有足夠課稅所 得用以實現暫時性差異之利益,且於可預見之未來預期將 迴轉的範圍內,予以認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以 重新檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供
其回收所有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞 延所得稅資產者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視, 並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資 產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現 當期之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實 質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之 衡量係反映企業於資產負債表日預期回收或清償其資產及 負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。
- 本年度之常期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜 合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係 分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時 , 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時,合併公司會考量未來現金 流量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未 來現金流量(排除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之 原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量 少於預期,可能會產生重大減損損失。
(二)不動產、廠房及設備暨投資性不動產之耐用年限
參閱上述附註四(九)及(十)所述,合併公司於每一資產負債 表日檢視不動產、廠房及設備暨投資性不動產之估計耐用年 限,係考量資產之預期使用程度、預期實體磨損、技術或商業
之過時及使用該資產之法律或類似限制,因此可能產生重大變 動。
(三)所得稅
截至 103年及 102年 12月 31日止,與未使用課稅損失、 投資抵減及虧損扣抵有關之遞延所得稅資產,帳面金額分別為 17,058 千元及 5,596 千元。由於未來獲利之不可預測性,合併公 司於 103年及 102年 12月 31日止,課稅損失及未使用投資抵 減遞延所得稅資產之金額請參閱附註二六。遞延所得稅資產之 可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而 定。若未來實際產生之獲利少於預期,可能會產生重大遞延所 得稅資產之迴轉,該等迴轉係於發生期間認列為捐益。
截至 103年底止,本公司海外子公司之未分配盈餘已作永 久性投資,是以並未估列遞延所得稅負債。若未來盈餘實際匯 回,可能會產生重大遞延所得稅負債之認列,該等認列係於發 生期間認列為損益。
(四)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工 尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估 計,該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評 估,市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。
(五)確定福利計畫之認列
確定福利退休計畫應認列之退休金費用及應計退休金負債 係使用預計單位福利法進行精算評價,其採用之精算假設包括 折現率、員工離職率及長期平均調薪率之估計,若該等估計因 市場與經濟情況之改變而有所變動,可能會重大影響應認列之 費用與負債金額。
六、現金及約當現金
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金、週轉金及零用金 | 1.950 | \$ 1,790 |
| 銀行支票及活期存款 | 895.139 | 498,551 |
| 約當現金 | ||
| 原始到期日在3個月以內之 | ||
| 銀行定期存款 | 5,172 | |
| 902,261 | 500.341 |
約當現金於103年12月31日之年利率為3.5%。
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具一103年12月31日
| 金 | 額 | |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產一流動 | ||
| 持有供交易之金融資產 | ||
| 衍生工具 | ||
| 遠期外匯合約 | 154 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融負債一流動 | ||
| 持有供交易之金融負債 | ||
| 衍生工具 | ||
| 遠期外匯合約 | c |
合併公司於資產負債表日尚未到期之遠期外匯合約如下:
103年12月31日
得力公司
| 類 別 |
幣 別 |
到 期 |
期間合約金額 | 元 ) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買入遠期外匯 | 台幣兌日幣 | 103.12.03 至 104.03.03 NTD 2,620,000/JPY 10,000,000 | ||||||
| 買入遠期外匯 | 美金兌日幣 | 103.12.04 $\leq 104.03.04$ USD 83,584/JPY 10,000,001 | ||||||
| 買入遠期外匯 | 美金兌日幣 | 103.12.05 $\leq$ 104.03.05 USD 83,438/JPY 10,000,000 | ||||||
| 買入遠期外匯 | 美金兌日幣 | 103.12.08 $\leq 104.03.09$ USD 82,338/JPY 10,000,000 | ||||||
| 買入遠期外匯 | 美金兌日幣 | 103.12.24 $\text{\textsterling}$ 104.03.24 USD 83,194/JPY 10,000,001 | ||||||
| 買入遠期外匯 | 美金兌日幣 | 103.12.30 至 104.03.30 USD 83,126/JPY 10,000,000 | ||||||
| 買入遠期外匯 | 美金兌歐元 | 103.12.30 $\leq 104.03.30$ USD 121,920/EUR 100,000 |
亞登路公司
| 類 | 別 | 幣 | 別 | 到 | 期 | 期 | 間 合 | 約 | 全 | 額 | ŽΓ. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買入遠期外匯 | 美金兌歐元 | 103.12.04 $\leq$ 104.03.04 USD 123,550/ EUR 100,000 | ||||||||||
| 買入遠期外匯 | 美金兌歐元 | 103.12.18 $\leq$ 104.03.18 USD 123,300/ EUR 100,000 | ||||||||||
| 買入遠期外匯 | 美金兌歐元 | 103.12.22 至 104.03.20 USD 122,700/EUR 100,000 | ||||||||||
| 買入遠期外匯 | 美金兒歐元 | 103.12.24 $\boldsymbol{\Sigma}$ 104.03.24 USD 122,250/EUR 100,000 | ||||||||||
| 買入遠期外匯 | 美金兌日幣 | 103.11.13 $\leq$ 104.02.05 USD 261,074/JPY 30,000,000 | ||||||||||
| 買入遠期外匯 | 美金兌日幣 | 103.11.14 $\leq 104.02.09$ USD 173,974/ JPY 20,000,000 | ||||||||||
| 買入遠期外匯 | 美金兌日幣 | 103.11.17 至 104.02.12 USD 173,160/JPY 20,000,000 | ||||||||||
| 買入遠期外匯 | 美金兒日幣 | 103.11.25 $\text{\textsterling}$ 104.02.18 USD 84,890/JPY 10,000,000 | ||||||||||
| 買入遠期外匯 | 美金兌日幣 | 103.11.25 至 104.02.18 USD 65,166 /JPY 7,700,000 |
102年12月31日合併公司未有尚未到期之遠期外匯合約。
合併公司 103 年度從事遠期外匯交易之目的,主要係為規避外幣 資產及負債因匯率波動產生之風險。
103 年度透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債產生評價損 失為 774 千元。
八、備供出售金融資產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 流 動 國內投資 上市股票 |
22.598 | 24,952 | ||
| 非流動 國內投資 |
||||
| 上市公司私募股票 | \$ 23,916 |
14,959 \$ |
||
| 未上市 (櫃)股票 | 1,476 | 1,476 | ||
| 25.392 | 16,435 |
合併公司分別於102年7月及103年5月以每股1.43元及1.26元 認購佳和實業公司私募普通股 13,980 千股及 15,873 千股 (綜合持股 8.85%),分別計 19,991 千元及 20,000 千元,該項持股依相關法令規 定,於3年內不得轉讓。
九、無活絡市場之債券投資一流動
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 質押定期存款 | 38,770 | 40,044 | ||
| 質押活期存款 | 7,008 | 3,000 | ||
| 45.778 | 43.044 | |||
| 定期存款利率區間 | $0.15\% \sim 0.94\%$ | $0.2\% \sim 0.87\%$ |
無活絡市場之債券投資質押之資訊,參閱附註三六。
十、應收票據及應收帳款淨額
應收票據
合併公司之應收票據皆為營業而發生。
應收帳款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 因營業而發生 | 931.422 | 647.845 |
| 減:備抵呆帳 | 24,663 | 10,133 |
| 906.759 | 637,712 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30~120 天。合併公司對 於其備抵呆帳係參考帳齡分析、交易對方過去拖欠記錄及分析其目前 財務狀況,以估計無法回收之金額。
合併公司之客戶群廣大是以信用風險之集中度有限。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款 (參閱下列帳齡分析),因其信用品質並未重大改變,合併公司管理 階層認為仍可回收其金額。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析 (以逾期天數為基準)如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 60 天以下 | 5.750 | 11,907 | ||
| 61至90天 | 2.528 | 4,958 | ||
| 今 | 16,865 |
已減損應收帳款之帳齡分析 (以逾期天數為基準) 如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 60天以下 | 70.510 | 6.164 | ||
| 61至90天 | 4.952 | 2,842 | ||
| 91至120天 | 2,380 | 1,840 | ||
| 計 合 |
.846 |
應收帳款依群組評估之備抵呆帳變動資訊如下:
| 103 年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$ 10.133 |
15,018 |
| 子公司首次併入影響數 | 6.674 | |
| 本年度提列(迴轉)呆帳費用 | 7.678 | 1,255 |
| 本年度沖銷 | $3,876$ ) | |
| 外幣換算差額 | 178 | 246 |
| 年底餘額 | 24.663 | 10,133 |
十一、存鱼貨
$\sim 10^{-10}$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 製成品 | \$ 809,112 |
\$ 672,072 |
| 在製品 | 604.059 | 470,815 |
| 籵 原 |
508,042 | 341,957 |
| 託外加工料 | 6,642 | 972 |
| 1,927,855 | 1,485,816 |
103 及 102 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 4,878,192 千元及 4,049,365 千元。
102年度之銷貨成本包括存貨跌價及呆滯損失44,560千元。
十二、採用權益法之投資及預付投資款
| 102年12月31日 | |
|---|---|
| 非上市(櫃)公司 | |
| 福發實業公司 (福發公司) | 186,499 S |
| Bright Wisdom Holdings | 40,238 |
| Ltd. | |
| 226,737 |
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比如下:
| 公 | डा | 稱 | 102年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 福發實業公司 | 46.71% | ||
| Bright Wisdom Holdings Ltd. | 14.56% |
合併公司 103 年度對福發實業公司及 Bright Wisdom Holdings Ltd. 持股比例變動之資訊,參閱附註四(四)。
合併公司於 102年12月31日對 Bright Wisdom Holdings Ltd.之 綜合持股為39.04%,故分類為採用權益法之投資。
有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下:
| 102年12月31日 | ||
|---|---|---|
| 總資產 | 786,606 | |
| 總負 債 |
249,309 | |
| 103 年度 | 102年度 | |
| 本年度營業收入 | 475,097 | 586,793 |
| 本年度淨利 | 33,862 | 47,857 |
| 本年度其他綜合損益 | 25,975 | 30,426 |
| 採用權益法之關聯企業損益份 |
額
103 及 102 年度採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益份 額,係依據各關聯企業同期間經會計師查核之財務報告認列。
$\mathbb{S}$
16,944
22,767
\$
截至 103年 12月 31 日止子公司保利公司預付投資 Perfect Step Investments Limited 211,879 千元 (美金 7,180 千元,持股 20%),因 尚未完成公司增資程序,故帳列預付投資款。
子公司薩摩亞得力公司於 103 年 11 月預付投資 HSL China Metropolitan Fund I (GP) Ltd. (HSL Ltd., 持股 16.67%) 297,155 千元 (美金 5,000 千元及人民幣 28,995 千元),因尚未完成公司增資 程序,故帳列預付投資款。
十三、不動產、廠房及設備
| 建 连中 之 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
有 土地 в. |
土地改良物 | 桀 建 物 |
機器政備 運輸設備 其他設備 | 不 動 產 |
송 旪 |
||
| 102年1月1日徐額 | \$289,953 | 8.706 s |
\$1,441,721 | \$3,142,743 | \$ 37,051 |
984,045 £. |
\$ | |
| 添 増 |
937 | 23,174 | 2,090 | 39,547 | 6,712 72,611 |
\$5,910,931 | ||
| 分 處 |
27,925) | 4,062) | 57,396) | 143,359 89,383) |
||||
| 重分類 | 954 | 42.009 | 361 | 46,703 | 59,392) | 30,635 | ||
| 净兑换差额 | 38,252 | 104,620 | 1,749 | 37,603 | 548 | 182,772 | ||
| 102年12月31日徐額 | \$289,953 | 8.706 \$_ |
\$1,481,864 | \$3,289,621 | 37.189 | \$1,050,502 | 20.479 | \$6,178,314 |
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 102年1月1日徐額 | \$ | s 3,882 |
s 816,064 |
\$2,520,808 | s 26,213 |
s 752,970 |
\$ | \$4,119,937 |
| 折苦费用 處分及報廢 |
666 | 31,684 | 62.621 | 2,646 | 64,214 | 161,831 | ||
| 净兑换差额 | 25,456 | 14,960) ſ |
$3,656$ ) 1 |
€ 46,816) |
65,432) | |||
| 102年12月31日餘額 | \$_ | 4,548 \$. |
\$ 873,204 | 79,736 \$2,648,205 |
1.294 26.497 \$. |
26,959 \$797,327 |
133,445 | |
| S. | \$4.349.781 | |||||||
| 102年12月31日淨額 | \$289.953 | \$. فطلك |
5 608,660 | 641,416 | 10.692 \$. |
\$253,125 | 20,479 $$-$ |
\$1,828,533 |
| 本 成 |
||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ 289,953 |
\$ 8,706 |
\$1481.864 | \$3,289,621 | \$ 37,189 |
\$1,050,502 | \$ 20.479 |
\$6,178,314 |
| 子公司首次併入影響數 | 115.382 | 1,605 | 224,340 | 492.089 | 14,595 | 196,460 | 12.361 | 1.056.832 |
| $\lambda_{\rm{th}}$ 增 處 分 |
590 | 95,098 | 5,584 | 58.595 | 224.772 | 384,639 | ||
| 空分频 | 383,527) | 304,926) € |
$7,166$ ) | 244,337) | 939,956) | |||
| 淨兒換差額 | 1,063 | 227,961 | 3,381 | 111,765 | 180,501) | 163,669 | ||
| 103年12月31日餘額 | \$ 405.335 | \$ 10.311 |
52,358 5 1 3 2 6 6 8 8 |
131,924 \$3,931,767 |
2,209 | 49,226 | 63,088 | 298,805 |
| 55,792 \$. |
\$1,222.211 | 5.140,199 | 5.7.142.303 | |||||
| 紧计折答及波指 | ||||||||
| 103年1月1日餘額 | s. | £ 4,548 |
873,204 \$ |
\$2,648,205 | £ 26.497 |
797.327 \$ |
£. | \$4349,781 |
| 子公司首次併入影響數 | 1,399 | 85,554 | 307,654 | 8.723 | 119,393 | 522.723 | ||
| 折舊費用 | 658 | 33,992 | 91.478 | 3,846 | 68.154 | 198,128 | ||
| 分 森 |
251,643) | 234,755) | 6.041) | 189,904) | 682,343) | |||
| 楣 述 |
32,058 | 32.058 | ||||||
| 淨兒換差額 | 21,084 | 108.111 | 1,468 | 39,712 | 170,375 | |||
| 103年12月31日餘額 | 6.605 | 762.191 | \$2,952,751 | 34.493 | 834,682 | ŝ | \$4,590,722 | |
| 103年12月31日淨額 | \$405.335 | 3.706 | \$614.497 | 5 979,016 | 21.299 £. |
387,529 | \$ 140.199 | \$2.551.581 |
自有土地中包括合併公司部分廠房用地(帳面價值為23.507千元) 屬農業用地,暫以他人名義為所有權登記,惟該農業用地已設定抵押 予合併公司。
合併公司於 103年度對不動產、廠房及設備中之機器設備認列之 減損損失 32,058 千元,其係歸因機器設備之未來現金流入之減少,致 其可回收金額小於帳面金額,該減損損失已列入合併綜合損益表之其 他收益及費損項下。102年度由於並無任何減損跡象,故合併公司並未 進行減損評估。
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊: 土地改良物 3至40年 建築物 廠房主建物 20 至 55 年 機電動力設備 6至40年 工程系統 8至55年 其 他 4至25年 機器設備 3至20年 運輸設備 3至10年 其他設備 2至25年
合併公司設定抵押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,參 閱附註三六。
十四、投資性不動產
係建築物,變動如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 成 本 年初餘額 淨兒換差額 年底餘額 |
\$ 171,315 5,416 176,731 S |
\$ 166,197 5,118 171,315 |
| 累計折舊 年初餘額 折舊費用 淨兒換差額 年底餘額 |
$\mathfrak{S}$ 51,075 6,334 1,581 58,990 \$ |
\$ 43,533 6,263 1,279 51,075 |
| 年底淨額 | \$ 117,741 |
120,240 |
投資性不動產係以直線基礎按20年之耐用年限計提折舊。
投資性不動產於102年12月31日之公允價值為328,752千元,該 公允價值係以非關係人之獨立評價師群益不動產估價師聯合事務所於 102年12月31日進行之評價為基礎。該評價係採用市場比較法並輔以 成本法進行評價。經合併公司管理階層評估,相較於 102年 12月 31 日,103年12月31日之公允價值並無重大變動。
十五、商 譽
| 103年度 | |
|---|---|
| 戍 本 |
|
|---|---|
| 年初餘額 | $\rightarrow$ |
| 本年度企業合併取得 (附註四) | 12,444 |
| 年底餘額 | 12,444 |
商譽係子公司東明公司於 100 年度增加福發實業公司持股,對 Bright Wisdom Holdings Limited 增加間接持股為 19.45%, 故綜合持 股為 34.01%,是以對其具重大影響力,因此對其投資原分類為以成本 衡量之金融資產一非流動者,於100年10月底變更為採權益法評價,
並以100年1月1日之帳面價值作為採權益法長期股權投資之初始帳 面價值。其與股權淨值間之差異其中包含商譽12,444千元。因 Bright Wisdom Holdings Limited 103 年度由關聯企業成為合併公司之子公 司,是以企業合併時產生商譽。
十六、預付款項
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 流 動 預付貨款 預付租賃款 其 他 |
21,090 \$ 2,354 13,672 37,116 |
\$ 10,933 5,770 10,009 26,712 |
||
| 非 流動 長期預付租賃款 |
107,431 | 208,557 |
預付租賃款(流動及非流動)係子公司位於中國大陸承租之土地 使用權。使用期限 45 至 50 年,期限將於 142 年以前陸續到期。質押 之資訊參閱附註三六。
十七、其他資產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
||||
| 應退稅款 | \$ 20,546 |
\$ 18,311 |
||
| 留抵税款 | 25,823 | 14,404 | ||
| 用品盤存 | 3,069 | 3,867 | ||
| 其 他 |
21,373 | 11, 160 | ||
| 70,811 | 47,742 | |||
| 非流動 | ||||
| 預付設備款 | \$ 16,192 |
\$ 107,716 |
||
| 長期應收款 | 11,473 | 14,443 | ||
| \$ 27,665 |
122,159 |
十八、借 款
(一)短期借款
係銀行擔保借款,質押之資訊參閱附註三六。
銀行借款之年利率於 103 年及 102 年 12 月 31 日分別為 $1.05\% \sim 3.25\%$ & $1.43\% \sim 3.67\%$ .
(二) 應付短期票券
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付商業本票 | 165,000 | \$ 120,000 |
| 減:應付短期票券折價 | 57 | |
| 164.943. | 119.968 |
尚未到期之應付短期票券如下:
103年12月31日
| 保證/承兌機構 | 熹 額 面 金 |
折 債 額 金 |
帳 頱 úÙ. 全 |
區 間 利 率 % |
擔保品名稱 | 擔 保 怯 面 |
-55 額 全 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | |||||||
| 萬通票券 | 30.000 \$ |
\$ 11 |
29.989 \$ |
1.112 | 蕪 | \$ | |
| 兆豐票券 | 30.000 | 15 | 29.985 | 1.1 | 魚 | ||
| 兆豐票券 | 15.000 | 8 | 14,992 | 1.312 | 無 | ||
| 中華票券 | 30,000 | 13 | 29,987 | 0.7004 | 蕪 | ||
| 合庫票券 | 30,000 | 4 | 29,996 | 0.902 | Á, | ||
| 國際票券 | 30.000 | ь | 29.994 | 1.062 | 黛 | ||
| \$165,000 | \$164.943 |
102年12月31日
| 間 ₹J 區 率 |
撩 保 |
品 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保證/承兌機構 | 兼 額 面金 |
債 折 全 |
帳 額 額 面 全 |
% | 擔保品名稱 | 帳 金 面 |
額 |
| 應付商業本票 | |||||||
| 萬通票券 | 30,000 S |
£ 2 |
29.998 £. |
1.112 | 蕪 | \$ | |
| 兆豐票券 | 30.000 | 2 | 29,998 | 無 | |||
| 中華票券 | 30.000 | 10 | 29.990 | 0.73 | 蕪 | ||
| 合庫票券 | 30,000 | 18 | 29.982 | 0.902 | 燕 | ||
| \$120,000 | つつ | \$119.968 |
(三)銀行長期借款
| 期 到 |
日重 大 |
條 | 款 | 103年12月31日 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 浮動利率借款 擔保新台幣銀 行借款(附註 三六) |
106.01.13 | 自101年1月13日起至102年1月 13 日止按指標利率 1.37%加碼年 息0.55%計算,另自102年1月13 日起至 106 年 1 月 13 日止,利率 改依當時公告之指標利率加碼年 息1.37%計算。自101年4月起, 按季平均攤還本金。 |
- \$ | 72,000 | \$ 104,000 |
||
| 擔保新台幣銀 行借款(附註 三六) |
108.06.05 | 自103年6月5日起至108年6月5 日止按指標利率 1.72%加碼年息 0.5%計算。自 103 年 9 月起,按季 平均攤遠本金。 |
36,900 | ||||
| 擔保新台幣銀 行借款(附註 三六) |
108.11.16 | 自 103年11月6日起至108年11 月 6 日止, 依年利率 2.25%~2.30% 計息。自103年12月起,按月平 均攤還本金。 |
19,667 | ||||
| 減:列為一年內 | 128,567 44.200 |
104,000 32,000 |
|||||
| 到期部分 | |||||||
| 84.367 | 72,000 |
103 年及 102 年 12 月 31 日年利率分別為 1.92%~2.30%及
1.92%。
十九、應付票據及應付帳款
(一) 應付票據
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 因營業而發生 | 88.248 | 69.639 |
| 非因營業而發生一購置 | ||
| 不動產、廠房及設備 | 2,619 | 4.116 |
| 90.867 | 73,755 |
(二)應付帳款皆為營業而發生。
(三)合併公司訂有財務風險管理政策,以確保所有應付款於預先約 定之信用期限內償還。
二十、其他應付款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | 218,220 \$ |
105,115 S |
| 應付佣金 | 56,865 | 42,368 |
| 應付休假給付 | 22,508 | 18,801 |
| 應付水電瓦斯 | 28,917 | 25,589 |
| 應付設備款 | 91,930 | 8,891 |
| 其 他 |
192,819 | 113,431 |
| 611,259 | .314,195 |
二一、長期遞延收入
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 政府補助收入 (附註四) | $\frac{15,131}{2}$ |
合併公司於103年3月至9月取得建造環保工程之政府補助收入, 該金額已列為遞延收入,並於相關資產耐用年限10至15年內轉列損 益。
二二、負債準備
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 退貨及折讓 | 9.474 | 5.071 |
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | 5.071 | 5,756 |
| 本年度提列 (迴轉) 負債準備 | 4,403 | 685 |
| 年底餘額 | 9.474 |
退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已 知原因估計可能發生之產品退回及折讓,並於相關產品出售當期認列 為營業收入之減項。
二三、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
合併公司中之本公司及本國子公司所適用「勞工退休金條 例,之退休金制度,係屬政府管理之確定提撥退休計畫,依員 工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。
合併公司於中國當地之子公司之員工,係屬中國當地政府 誉 運 之 退 休 福 利 計 書 成 員 。 該 子 公 司 須 提 撥 薪 資 成 本 之 特 定 比 例 至 退 休 福 利 計 書 , 以 提 供 該 計 書 資 金 。 合 併 公 司 對 於 此 政 府 營運之退休福利計畫之義務僅為提撥特定金額。
(二)確定福利計畫
合併公司中之本公司及本國子公司所適用我國「勞動基準 法,之退休金制度,係屬確定福利退休計畫。員工退休金之支 付,係根據服務年資及核准退休日前6個月平均工資計算。本 公司及本國子公司按員工每月薪資總額 4%及 2%提撥員工退休 基金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台 灣銀行之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經 誉方式, 將計書資產投資於國內 (外)權益證券與債務證券及 銀行存款等標的,惟依勞工退休基金收支保管及運用辦法規 定, 勞工退休基金之運用,其每年決算分配之最低收益不得低 於當地銀行2年定期存款利率計算之收益。
合併公司之計畫資產及確定福利義務現值,係由合格精算 師進行精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | $1.4\% \sim 1.75\%$ | $1.5\% \sim 1.75\%$ |
| 計畫資產之預期報酬率 | $1.4\% \sim 2\%$ | $1.5\% \sim 2\%$ |
| 薪資預期增加率 | $0.5\% \sim 2\%$ | $1.5\% \sim 2\%$ |
計畫資產之整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及 精算師對於相關義務存續期間內,該資產所處市場之預測,並 考量前述計書資產之運用及最低收益之影響所作之估計。
有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$ 5,239 |
\$ 5,775 |
| 利息成本 | 4,416 | 3,532 |
| 計畫資產預期報酬 | 2,486) | 2,446) |
| 前期服務成本攤銷數 | 36 | |
| 7,205 | 6,861 | |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 4,274 |
\$ 4,573 |
| 推銷費用 | 660 | 377 |
| 管理費用 | 1,256 | 1,319 |
| 研究發展費用 | 1,015 | 592 |
| 7,205 | 6,861 |
合併公司於103及102年度分別認列8,095千元及6,668千 元精算損失於其他綜合損益。截至103年及102年12月31日 止,精算損失認列於其他綜合損失之累積金額分別為 29,667 千 元及 21,572 千元。
合併公司因確定福利計畫所產生之義務列入合併資產負債 表之金額列示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務之 | ||
| 現值 | $($ \$ 302,554 $)$ | (\$261,119) |
| 計畫資產之公允價值 | 145,773 | 127,527 |
| 應計退休金負債 | s 156,781 | (\$ 133,592) |
確定福利義務現值之變動列示如下:
| 103 年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年初確定福利義務 | \$ 261,119 |
\$ | 265,699 | |
| 子公司首次併入影響數 | 39,104 | |||
| 當期服務成本 | 5,239 | 5,775 | ||
| 利息成本 | 4,416 | 3,532 | ||
| 前期服務成本攤銷數 | 36 | |||
| 精算損失 | 8,660 | 5,899 | ||
| 福利支付數一由計劃資 | ||||
| 產支出 | 11,959) | 17,875) | ||
| 福利支付數一由帳上提 | ||||
| 列支出 | 4,061) | 1,912) | ||
| 縮減損失 | ||||
| 年底確定福利義務 | 302,554 | S | 261.119 |
計畫資產現值之變動列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初計畫資產公允價值 | 127,527 S |
134.165 S |
| 子公司首次併入影響數 | 17,492 | |
| 計畫資產預期報酬 | 2,486 | 2,446 |
| 精算利益 (損失) | 565 | $769$ ) |
| 雇主提撥數 | 9.662 | 9.560 |
| 福利支付數 | 11,959 | 17,875 |
| 年底計畫資產公允價值 | 145,773 | 127.527 |
於103及102年度,計畫資產實際報酬分別為3,051千元及 1,677 千元。
計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比係 依勞動部勞動基金運用局網站公布之基金配置資訊為準:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 自行運用 | ||
| 轉存金融機構 | 19 | 22 |
| 短期票券 | 2 | 4 |
| 公債、金融債券、 | ||
| 公司債及證券化 | ||
| 商品 | 12 | 10 |
| 國外投資 | 10 | 13 |
| 其 他 |
12 | 8 |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 國內委託經營 | 1 Q | |
| 國外委託經營 | ||
| 10ſ | 100. |
合併公司選擇以轉換至 IFRSs 日 (101年1月1日)起各個 會計期間推延決定之金額,揭露經驗調整之歷史資訊:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 302,554 | 261.119 |
| 計畫資產公允價值 | 145,773 | 127,527 |
| 提撥短紬 | 156,781 | 133,592 |
| 計畫負債之經驗調整 | 19.373 | |
| 計畫資產之經驗調整 | სრა |
合併公司預期於 103年12月31日以後一年內對確定福利 計畫提撥 10,412 千元。
二四、權益
(一)普通股股本
$\sim 10^{11}$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (千股) | 280,000 | 280,000 |
| 額定股本 | \$2,800,000 | \$2,800,000 |
| 已發行且已收足股款之 | ||
| 股數(千股) | 216,896 | 216,896 |
| 已發行股本 | \$2,168,960 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收 取股利之權利。
(二)資本公積
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放 | |||
| 現金或撥充股本 (註) | |||
| 股票發行溢價 | \$ 24,414 |
\$ | 24,414 |
| 庫藏股票交易 | 85,831 | 85,831 | |
| 實際取得或處分子公司 | |||
| 股權價格與帳面價值 | |||
| 差額(附註三十) | 40,891 | 34,649 | |
| 不得作為任何用途 | |||
| 採權益法認列關聯企業 | |||
| 股權淨值之變動數 | 213 ) | 213 ) | |
| \$ 150.923 |
S | 144.681 |
註:此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用 以發放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股 本之一定比率為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程規定,每年度決算如有盈餘,應先彌補以往 年度虧損後分配如下:
-
- 提撥百分之十為法定盈餘公積直至其餘額達實收股本為 止。
-
- 按法令規定提列特別盈餘公積。
-
- 其餘之分配由董事會擬具盈餘分派案提請股東會決議如 $F$ :
- (1) 員工紅利為百分之四
- (2)董事監察人酬勞為百分之三
- (3) 股息及紅利
$\bar{z}$
本公司股利之分配應參考產業景氣循環之特性,以求永續 經營及長遠發展,在維持穩定股利的目標下,董事會以不造成 股本過度膨脹稀釋股東權益為前提,可供分配盈餘原則上其分 配數不低於 50%,其中股東股息及紅利之現金部分不低於分配 數之10%,惟得視公司業績狀況及資金需求調整之。
本公司 103 年度應付員工紅利及應付董監事酬勞估列金額 分別為13,993千元及10,495千元,係依過去經驗以可能發放金 額為基礎,分別按預計分配盈餘總額(不含提列之法定盈餘公 積)之4%及3%估列。另本公司預計不分配102年度盈餘,因 此未予估列員工紅利及董監事酬勞費用。年度終了後,本合併 財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年度調整 入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利股數按決 議分紅之金額除以股票公允價值決定,股票公允價值係指股東 會決議日前一日之收盤價,並考量除權除息之影響為計算基礎。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 」 規 定 提 列 及 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派 盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘 公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現 金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東 外,其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東 可扣抵稅額。
本公司分別於103年6月20日及102年6月26日舉行股 東常會,決議通過102及101年度盈餘分配案、員工紅利及董 監酬勞如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 案 每 股 股 利 (元) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 101年度 102年度 101年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | $-$ \$ 6,313 | |||||||
| 現金股利 | 43,379 | - \$ | $-$ \$ | 0.2 |
| 現 | € | 利 | |
|---|---|---|---|
| 102年度 | 101 年度 | ||
| 員工紅利 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,866 | |
| 董監事酬勞 | $\overline{\phantom{0}}$ | 1,399 |
101年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司 依據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認 會計原則所編製之 101 年度財務報告並參考本公司依據修訂後 證券發行人財務報告編製準則及 IFRSs 所編製之101年12月31 日資產負債表作為盈餘分配案之基礎。
103年6月20日及102年6月26日股東常會決議配發之員 工紅利及董監事酬勞與102及101年度合併財務報告認列之員 工分紅及董監事酬勞並無差異。
有關 103年度之盈餘分配案、員工分紅及董監事酬勞尚待 預計於104年6月18日召開之股東會決議。
截至104年3月16日止,本公司103年度盈餘分配案尚未 經董事會擬議,是以有關本公司董事會通過擬議及股東會決議 之員工紅利及董監酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊 觀測站 」查詢。
(四)其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 103年度 | 102 年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | \$ 20,574 |
(\$ | 58,151) | ||
| 換算國外營運機構 | |||||
| 淨資產所產生之 | |||||
| 兌換差額 | 73,648 | 91,793 | |||
| 換算國外營運機構 | |||||
| 淨資產所產生之 | |||||
| 相關所得稅 | 11,609) | 15,412) | |||
| 採用權益法之關聯 | |||||
| 企業之換算差額 | |||||
| 之份額 | 537 | 2,344 | |||
| 年底餘額 | 83,1 50 | 20,574 |
2. 備供出售金融資產未實現損益
| 103 年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 年初餘額 | \$ 4,672 |
1\$ | 2,312) |
| 備供出售金融資產 | |||
| 未實現損失 | 16,106) | 3,431) | |
| 採用權益法之關聯 | |||
| 企業之備供出 | |||
| 售金融資產未 | |||
| 實現損益之份 | |||
| 額 | 3,386) | 10,415 | |
| 年底餘額 | 14,820 | 4.672 |
(五) 非控制權益
| 103 年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | \$ 183,244 |
\$ | 170,501 | |
| 歸屬於非控制權益之份 | ||||
| 額 | ||||
| 本年度淨損 | 3,997) | 786) | ||
| 國外營運機構財務 | ||||
| 報表換算之兌換 | ||||
| 差額 | 20,423 | 13,466 | ||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 未實現(損)益 | 3,752) | 47 | ||
| 確定福利之精算損 | ||||
| 益 | 34 | 16 | ||
| 取得子公司所增加之非 | ||||
| 控制權益 (附註二九) | 346,482 | |||
| 處分子公司 (附註二八) | 121,878) | |||
| 非控制權益增加 | 68,347 | |||
| 年底餘額 | \$ 488,903 |
S | 183,244 |
(六) 庫藏股票
| 收 | 回 凉 |
肽 | 子公司持有母公司 股票 (千股) |
|---|---|---|---|
| 103年1月1日股數 | $\bullet$ | ||
| 本年度增加 | 2.787 | ||
| 103年12月31日股數 |
本公司之子公司福發實業公司(本公司持股55.74%)於103 年10月持有本公司股票5,000千股(福發實業公司列為備供出
售金融資產一非流動),本公司依綜合持股比例計算列入庫藏 股票。
福發實業公司持有本公司股票係作為投資用,其相關資訊 如下:
持有股數
| 킈 | 名 | 稱 | (千股) | 帳 | 面 金 | 額 市 | 價 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | ||||||||||
| 福發實業公司 | 5,000 | S. | 65,250 | \$ 65,250 |
||||||
| 歸屬予本公司 | 2,787 | 34,003 | 36,373 |
子公司持有本公司股票視同庫藏股辦理,除本公司持股超 過半數之子公司持有本公司股票部分不得參與本公司之現金增 資與無表決權外,其餘與一般股東權利相同。
二五、綜合損益
(一)其他收益及費損淨額
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設 備損失 (利益) 不動產、廠房及設備減 |
6 | 3,606) | Ъ | 19,541 | |
| 損損失 | 32,058 28.452 |
19.541 |
(二)其他收入
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 補助款收入 | \$ | 9,236 \$ |
14,005 |
| 租金收入 | 5,836 | 4,391 | |
| 出售樣布收入 | 5,594 | 4,374 | |
| 客訴收入 | 3,322 | 1,749 | |
| 利息收入 | 1,557 | 842 | |
| 其 他 |
18,639 | 17,882 | |
| 44,184 | 43,243 |
(三)其他利益及損失
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益 透過損益按公允價值衡 量之金融商品評價利 |
S | 10,857 | 6.515 | ||
| (損失) 益 其 他 |
774) $9,519$ . 564 |
17 2,161 |
(四)利息費用
| 103 年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款利息總額 減:列入符合要件資產 成本之金額(列 入不動產、廠房 及設備及預付設 |
S | 36,082 | 25,882 | ||
| 備款項下) | 2,312 33.770 |
359 25,523 |
利息資本化相關資訊如下:
| 103 年度 | 102 年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息資本化金額 | 2,312 | -359 | ||
| 利息資本化利率 | $1.3776\% \sim 2.97\%$ | $1.546\% \sim 1.8228\%$ |
(五) 折舊及攤銷
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 198,128 \$ |
\$ 161,831 |
| 投資性不動產 | 6,334 | 6,263 |
| 無形資產 | 922 | 1,127 |
| 長期預付租賃款 | 6,653 | 4,369 |
| 合 計 |
212,037 | 173,590 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 185,171 |
\$ 147,074 |
| 營業費用 | 19,291 | 21,020 |
| \$ 204,462 |
168,094 S |
|
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 管理費用 | 7,575 | 5.496 |
(六)員工福利費用
| 103 年度 | 102 年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | ||
| 資 薪 |
\$ 812,542 |
\$ 684,255 |
| 勞健保 | 69,792 | 58,783 |
| 其 他 |
17,050 | 20,217 |
| 899,384 | 763,255 | |
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | 40,732 | 27,684 |
| 確定福利計畫(附 | ||
| 註二三) | 7,205 | 6,861 |
| 47,937 | 34,545 | |
| 員工福利費用合計 | \$ 947,321 |
797,800 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 654,304 |
\$ 572,791 |
| 營業費用 | 293,017 | 225,009 |
| \$ 947,321 |
797,800 | |
(七)外幣兌換損益
| 103 年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換利益總額 | \$ 110,467 |
\$ 40,791 |
| 外幣兌換損失總額 | 99,610) | 34,276) |
| 淨利益 | 10.857 | 6,515 |
| (八) 非金融資產減損損失 | ||
| 103 年度 | 102年度 | |
| 存貨 (包含於營業成本) | 44.560 | |
| 不動產、廠房及設備(包 含於其他收益及費損 |
||
| 淨額) | 32,058 |
$\frac{1}{2}$
二六、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 103 年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 當年度所得稅 當年度產生者 以前年度之調整 |
1\$ | 63,177) 918 |
\$ | 9,698 281) |
|
| 遞延所得稅 當年度產生者 認列於損益之所得稅費 |
69,738 | $3,063$ ) | |||
| 用 | 7.479 | 6.354 |
會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 稅前淨利(損) | \$ 898,583 |
(\$ | 33,037) |
| 稅前淨利 (損)按法定 | |||
| 税率計算之所得稅費 | |||
| 用 (利益) | \$ 159,229 |
$($ \$ | 860) |
| 税上不可減除之費損 | 574 | 16 | |
| 税上不可加計之收益 | 142,587) | 4,203) | |
| 五年免税所得 | 222) | ||
| 基本税額應納差額 | 4,730 | ||
| 未分配盈餘加徵 | 1,435 | 1,371 | |
| 未認列之暫時性差異 | 8,770) | 10,897 | |
| 未認列之投資抵減 | 1,303) | $3,399$ ) | |
| 未認列之虧損扣抵 | 2,017) | 1,695) | |
| 以前年度之當期所得稅 | |||
| 費用於本年度之調整 | 918 | 281) | |
| 認列於損益之所得稅費 | |||
| 用 | \$ 7,479 |
\$ | 6,354 |
合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%;中國地區子公司所適用之稅率為25%;其他轄區所產生之 稅額係依各相關轄區適用之稅率計算。
由於 104年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故 103 年度未分配盈餘加徵 10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠 決定。
| 103 年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅 國外營運機構換算 |
11,609 ) $\sqrt{2}$ |
$\frac{3}{2}$ 15,412 ) |
| (三) 當期所得稅資產與負債 | ||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 當期所得稅資產 應收退稅款(帳列 其他流動資產) |
1,784 | |
| 當期所得稅負債 應付所得稅 |
87,924 | 9,650 |
(四) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
(二)認列於其他綜合損益之所得稅(費用)利益
103 年度
$\sim$
| 認 | 列 | 於 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認 | 列 | 於 | 其 | 他綜 | 合 | ||||||||||
| 遞 | 延 | ŕГ | 得 | 稅 | 資產 | 年初餘額 | 損 | 益 | 損 | 益 | 年底餘額 | ||||
| 暫時性差異 | |||||||||||||||
| 未實現銷貨毛利 | \$ 6 |
\$ | 726 | \$ | \$ | 732 | |||||||||
| 應付休假給付 | 338 | 3,177 | 3,515 | ||||||||||||
| 備抵存貨跌價損失 | 5,574 | 5,574 | |||||||||||||
| 確定福利退休計畫 | 3,934 | 3,934 | |||||||||||||
| 備抵呆帳 | 1,781 | 1,781 | |||||||||||||
| 其 | 他 | 777 | 198 | 975 | |||||||||||
| 1,121 | 15,390 | 16,511 | |||||||||||||
| 虧損扣抵 | 4,475 | 3,928 ) | 547 | ||||||||||||
| \$ 5,596 |
\$11,462 | \$ | \$17,058 | ||||||||||||
| 遞 暫時性差異 |
延 | ŕή | 得 | 稅 | 負 | 債 | |||||||||
| 不動產、廠房及設備 | \$34,896 | $($ \$ | 261) | \$ | \$34,635 | ||||||||||
| 國外營運機構兒換差 | 30,135 | 722 | 11,609 | 42,466 | |||||||||||
| 額 | |||||||||||||||
| 未實現兌換利益 | 2,300 | 2,300 | |||||||||||||
| 子公司之未分配盈餘 | 2,455 | 2,455 | |||||||||||||
| 其 | 他 | 1,178 | 777) | 401 | |||||||||||
| \$ 66,209 |
\$ | 4,439 | \$11,609 | \$ 82,257 |
102年度
| 認 列 於 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 認 | 列 於 |
其 他綜 승 |
|||
| 遞 資 得 延 Ħή 税 產 |
年初餘額 | 損 | 益 | 損 益 |
年底餘額 |
| 暫時性差異 | |||||
| 未實現銷貨毛利 | \$ 104 |
$($ \$ | 98) | \$ | \$ 6 |
| 未實現兒換損失 | 248 | 248) | |||
| 應付休假給付 | 2,724 | 2,386) | 338 | ||
| 其 他 |
568 | 209 | 777 | ||
| 3,644 | 2,523) | 1,121 | |||
| 虧損扣抵 | 3,719 | 756 | 4,475 | ||
| 7,363 \$ |
\$ | 1,767) | \$ | 5,596 | |
| 遞 得 所 負 債 延 稅 |
|||||
| 暫時性差異 | |||||
| 不動產、廠房及設備 | \$36,788 | $($ \$ | 1,892) | \$ | \$34,896 |
| 國外營運機構兒換差 | 14,723 | 15,412 | 30,135 | ||
| 額 | |||||
| 子公司之未分配盈餘 | 3,738 | 3,738) | |||
| 其 他 |
378 | 800 | 1,178 | ||
| \$55,627 | \$ | 4,830) | \$ 15,412 |
66,209 \$ |
(五)未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異、 未使用虧損扣抵及未使用投資抵減金額
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 虧損扣抵 | ||||
| 107年度到期 | \$ | \$ | 384 | |
| 108年度到期 | 4,009 | |||
| 109年度到期 | 7,469 | |||
| $\overline{P}$ | $\mathfrak s$ | 11,862 | ||
| 投資抵滅 | ||||
| 機器設備 | $\overline{6}$ | 1,303 | ||
| 可減除暫時性差異 | ||||
| 備抵呆帳 | \$ | 660 | \$ | 285 |
| 存 貨 |
40,236 | 65,559 | ||
| 備抵銷貨退回及折 | ||||
| 譲 | 4,522 | 4,762 | ||
| 確定福利退休計畫 | 123,695 | 118,288 | ||
| 應付休假給付 | 14,334 | |||
| \$ | 169,113 | S | 203,228 |
$\sim 10^7$
(六)與投資相關且未認列遞延所得稅負債之暫時性差異彙總金額 截至103年及102年12月31日止,與投資子公司有關且 未認列為遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異分別為 743,680 千元及 411,072 千元。
(七) 兩稅合一相關資訊
截至103年及102年12月31日止,本公司帳列之未分配 盈餘(待彌補虧損)均屬 87年度以後未分配盈餘(待彌補虧損)。
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 羂 |
9.792 |
103年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率為1.18%(預計), 102年度尚無可供分配之盈餘。
依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈 餘時,本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之 股東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股 利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計103 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所 適用之稅額扣抵比率有所差異。
依台財稅字第 10204562810 號規定,首次採用 IFRSs 之當 年度計算稅額扣抵比率時,其帳載累積未分配盈餘應包含因首 次採用個體財務報告會計準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減 少數。
(八) 所得稅核定情形
本公司暨子公司得發公司、東明公司、得盈公司及杰森公 司截至101年度暨子公司福發公司截至102年度之結算申報案 件,業經稅捐稽徵機關核定。
二七、每股盈餘 (淨損)
用以計算每股盈餘(淨損)之盈餘(淨損)及普通股加權平均股 數如下:
本年度淨利 (淨損)
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司業主之淨利(淨 | ||
| 損 | 895.101 | 38,605 |
數 股
單位:千股
| 103 年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 加權平均股數 | 216,896 | 216,896 |
| 加權平均庫藏股票一子公司持 | ||
| 有母公司股票 | 697) | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 216,199 | 216,896 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工分紅 | 1,333 | |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 217,532 | 216,896 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。惟 102 年度計算每股淨損時,因員工分 紅潛在普通股列入計算每股淨損後,將產生反稀釋作用,故不列入計 算。
二八、處分子公司一喪失控制
本公司董事會於103年1月16日簽訂處分得勝公司及新豪公司以 間接出售上海得力公司股權之協議,得勝公司及新豪公司係一般投資 業,上海得力公司係負責合併公司長織成品布之生產銷售。合併公司 於103年5月完成股權轉讓交割,買賣雙方已於103年12月完成股權 移轉,是以合併公司對其喪失控制。
| 處分上海得力公司 | |
|---|---|
| 已收取現金 | 628.218 |
| 應收處分價款(帳列其 | 477.834 |
| 他應收款) | |
| 總收取對價 | 1,106,052 |
(二)對喪失控制之資產及負債之分析
| 處分上海得力公司 | |
|---|---|
| 流動資產 | |
| 現 金 |
\$ 5.767 |
| 應收款項 | 139,123 |
| 其他流動資產 | 14,661 |
| 非流動資產 | |
| 不動產、廠房及設 | 141,693 |
| 備 | |
| 長期預付租賃款 | 142,911 |
| 流動負債 | 82,299) |
| 處分之淨資產 | 361,856 |
(三)處分子公司之利益
| 103年度 | ||
|---|---|---|
| 收取之對價 | S | 1,106,052 |
| 聯屬公司間已實現處分 | 158,414 | |
| 利益 | ||
| 處分之淨資產 | 361,856) | |
| 估列處分之相關稅負 | 76,761) | |
| 子公司相關其他綜合損 | 24,626 | |
| 益項目之重分類 | ||
| 處分利益 | 850,475 |
(四)處分子公司之淨現金流入
| 103年度 | ||
|---|---|---|
| 以現金收取之對價 | S. | 628,218 |
| 減:處分之現金餘額 | 5,767 | |
| 622.451 |
二九、企業合併
(一)收購子公司
| 腾 公 被 收 ā] |
運 赞 活 亳 動 主 |
赌 收 в |
具表决摧之 所有權權益/收購 ℀ 伤 比 |
對 棘 移 |
|---|---|---|---|---|
| 福發公司(註) | 各種纖維紡織品之製造 及加工 |
103年10月7日 | 50.7/3.9958 | 40.133 千元 |
| Total Express Ltd. | 國際貿易業務 | 103年12月30日 | 80.769 | USD 0.80769 元 |
$\ddot{\phantom{a}}$
註:福發公司係包含其轉投資之公司杰森公司、得信公司、 Bright Wisdom Holdings Ltd.及浙江福發紡織公司,參閱 附註四 (四)。
(二)收購日取得之資產及承擔之負債
| 福 | 發 公 |
司 | Total Express Ltd. | |
|---|---|---|---|---|
| 流動資産 | ||||
| 現金及約當現金 | \$ | 97,403 | \$ 3,737 |
|
| 應收帳款及其他應 | 331,379 | 311,771 | ||
| 收款 | ||||
| 貨 存 |
256,139 | |||
| 其他流動資產 | 22,847 | |||
| 非流動資產 | ||||
| 備供出售金融資產 | 61,000 | |||
| 廠房及設備 | 534.109 | |||
| 其他非流動資產 | 33,613 | |||
| 流動負債 | 706,400) | 315,508) | ||
| 非流動負債 | 25,644 | |||
| 604.446 | ||||
(三) 因收購產生之廉價購買利益
| 福 | 發 | 公 | 司 | |
|---|---|---|---|---|
| 移轉對價 | \$ | 40.133 | ||
| 加:原先已持有被收購 | 176,413 | |||
| 者之權益 | ||||
| 減:所取得可辨認淨資 | 236,506) | |||
| 產之公允價值 | ||||
| 因收購產生之廉價購買 | 19.960 | |||
| 利益 |
(四) 取得子公司之淨現金流入
103年度 101,140 \$
取得之現金及約當現金 餘額
(五)企業合併對經營成果之影響
自收購日起,來自被收購公司之經營成果如下:
103年10月至12月
營業收入 475,620 一福發公司 \$ 本年度淨利
一福發公司
7,609 \$
倘該等企業合併係發生於收購日所屬之會計年度開始日, 103年度合併公司擬制營業收入及淨利分別為 6,596,968 千元及 895.101 千元。
三十、與非控制權益之權益交割
合併公司於103年1月向非關係人取得東明公司1.44%之持股,致 合併持股比例由 89.84%增加至 91.28%。
合併公司於103年11月取得福發公司6.26%之持股,致合併持股 比例由 50.7%增加至 56.96%。
合併公司於103年10月未按持股比例認購浙江福發公司現金增資 股權,致合併持股比例由75%增加至80.769%。
由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制,合併公司 係採權益交易處理。
| 淅 | 江 | 福 | 發 | |
|---|---|---|---|---|
| -- | --- | --- | --- | --- |
| 明 公 司 | 福發公司公 | ēJ. | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 給付之現金對價 | 2,400 | \$ 24,890 | \$91.181 | ||
| 子公司淨資產帳面金額按相對權益變 | 2,659) | 30,873) | 88,346) | ||
| 動計算應轉出非控制權益之金額 | |||||
| 權益交易差額 | 259 | . ზ | 5,983) |
(接次頁)
(承前頁)
| 東 明 公 司 |
發公司公 福 |
發 江福 浙 司 |
|
|---|---|---|---|
| 權益交易差額調整科目 資本公積一實際取得子公司股權價格 與帳面價值差額 |
259 | .5 983 | |
| 未分配盈餘 | 2.835` |
- 三一、營業租賃協議
- (一)合併公司為承租人
合併公司向非關係人承租廠房、營業處所及車輛,承租期 間為 97年4月至105年9月。
截至 103年及 102年 12月 31日止,合併公司因營業租賃 合約所支付之存出保證金分別為 7.000 千元及 6.374 千元。
營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年内 | 19,862 | 17,874 |
| 超過1年但不超過5年 | 26,196 | 40.617 |
(二)合併公司為出租人
合併公司係出租投資性不動產予非關係人,租賃期間為100 年 6月至103年5月,期滿再續約3年,租賃期間為103年6 月至106年5月。承租人於租賃期間結束時對該不動產不具有 優惠承購權。
截至103年及102年12月31日止,合併公司因營業租賃 合約所收取之保證金分別為888千元及881千元。
營業租賃之未來最低租賃收取總額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年内 | 4,443 | 1.619 |
| 超過1年但不超過5年 | 6.648 | - |
| .619 |
三二、非現金交易
合併公司於103及102年度進行下列非現金交易之投資活動: (一)不動產、廠房及設備支付現金數
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 同時影響現金及非現金 項目之投資活動 不動產、廠房及設 |
||
| 備增加數 | 384,639 ዔ |
143,359 S |
| 應付設備款及應付 票據增加 |
$-27,395$ ) | 6,623 |
| 不動產、廠房 | ||
| 及設備支付 現金數 |
357.244 | 136.736 |
(二)處分上海得力公司、得勝公司及新豪公司全數權益之價款,截 至103年12月31日尚有477,834千元尚未收現。
三三、資本風險管理
由於合併公司須維持適足資本,以支應提升廠房及設備所需。因 此合併公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫,以 支應未來所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股 利支出等需求。
三四、金融工具
(一)公允價值之資訊
- 非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產 及金融負債之帳面金額均趨近其公允價值。
- 認列於合併資產負債表之公允價值衡量
合併公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債,其 衡量方式依照公允價值可觀察程度分為第一至三級。
- (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或 負債之公開報價 (未經調整)。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以 屬於該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由
價格推導而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
(3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場 資料為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入 值)推導公允價值。
103年12月31日
| 第 | 级 | 第 | 级 | 第 | 르 | 级 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值 | |||||||||||
| 衡量之金融資產 | |||||||||||
| 衍生工具 | $\overline{P}$ | \$ | 154 | $\overline{P}$ | \$ | 154 | |||||
| 備供出售金融資產 國內上市公司私募股 |
\$ | \$23,916 | \$ | \$23,916 | |||||||
| 栗 | |||||||||||
| 國內上市有價證券 | 22,598 | 22,598 | |||||||||
| 國內未上市 (櫃) 有 | 1,476 | 1,476 | |||||||||
| 價證券 | |||||||||||
| 合 計 |
\$22,598 | \$23,916 | $\mathfrak{D}$ | 1,476 | \$47,990 | ||||||
| 第 | 级 | 第 | 級 | 第 | 호 | 級 合 | 計 | ||||
| 透過損益按公允價值 | |||||||||||
| 衡量之金融負債 | |||||||||||
| 衍生工具 | $\mathfrak{D}$ | \$ | 889 | $\mathfrak{L}$ | \$ | 889 | |||||
| 102年12月31日 | |||||||||||
| 第 | 级 | 第 | 级 | 第 | 三 | 级 | 승 | 計 | |||
| 備供出售金融資產 | |||||||||||
| 國內上市公司私募股 栗 |
\$ | \$14,959 | \$ | \$14,959 | |||||||
| 國內上市有價證券 | 24,952 | 24,952 | |||||||||
| 國內未上市 (櫃)有 | 1,476 | 1,476 | |||||||||
| 價證券 | |||||||||||
| 合 計 |
\$24,952 | \$14,959 | \$ | 1,476 | \$41,387 | ||||||
103及102年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉 之情形。
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
(1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具公允 價值係參照市場報價決定。
- (2) 有活絡市場公開報價之衍生工具係以市場價格為公允 價值。無市場價格可供參考之選擇權衍生工具係採用 選擇權定價模式估算公允價值。無市場價格可供參考 之非選擇權衍生工具係以存續期間適用之殖利率曲線 採用現金流量折現分析估算公允價值。遠期外匯合約 公允價值係以遠期匯率報價及由配合合約到期期間之 報價利率推導之殖利率曲線衡量。
- (二)金融工具之種類
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過損益按公允價值衡 | ||
| 暈 | \$ 154 |
\$ |
| 備供出售金融資產 | 47,990 | 41,387 |
| 放款及應收款 (註1) | 2,597,017 | 1.412,647 |
| 金融負債 | ||
| 透過損益按公允價值衡 | ||
| 量 | 889 | |
| 以攤銷後成本衡量(註 | ||
| 2) | 3,700,527 | 2,734,626 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、應收票據及帳款(含關係 人)、其他應收款 (含關係人)、無活絡市場之債券投資 及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據及帳款(含 關係人)、其他應付款(含關係人)及銀行長期借款及存 入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。
- (三) 財務風險管理目的與政策
合併公司之財務處係為各業務單位提供服務,統籌協調進 入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴 险之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。 該等風險包括市場風險(包含匯率風險、利率風險及其他價格 風險)、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險 為外幣匯率變動風險(參閱下述(1))、利率變動風險(參 閱下述(2))以及其他價格風險(參閱下述(3))。
合併公司從事各式衍生金融工具以管理所承擔之外幣 匯率及利率風險,包括以遠期外匯合約規避因進口機器設 備至合併公司而產生之匯率風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴 險之管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易及外幣 借款,因而使合併公司產生匯率變動暴險。合併公司 於資產負債表日非功能性貨幣計價之重大貨幣性資產 與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報告中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),參閱附註三八。
合併公司主要受到美金匯率波動之影響。下表詳 細說明當新台幣及人民幣(功能性貨幣)對美金之匯 率升值1%時,合併公司之敏感度分析,正數係表示當 新台幣及人民幣相對於美金升值1%時,將使稅前淨利 或權益減少之金額;當新台幣及人民幣相對於美金貶 值1%時,其對稅前淨利或權益之影響將為同金額之正 數。
| 103 年度 ______ |
年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 損 | w. | Œ | J | 3,183 |
主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外 且未進行現金流量避險之美金計價之現金及約當現 金、銀行存款、無活絡市場之債券投資、應收款項、 其他應收款、應付款項、其他應付款及借款。
合併公司於本年度對匯率敏感度下降,主係因合
併公司以美金計價之借款增加所致。
(2) 利率風險
$\mathbf{r}$
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入 資金,因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當 之固定及浮動利率組合來管理利率風險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產 及金融負債帳面金額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風 | ||
| 險 | ||
| 金融資產 | \$ 5,172 |
\$ 894 |
| 金融負債 | 166,219 | 139,319 |
| 具現金流量利率風 | ||
| 险 | ||
| 金融資產 | 762,461 | 450,129 |
| 金融負債 | 2,230,255 | 1,919,538 |
若利率增加1%,在所有其他變數維持不變之情況 下,本公司 103 及 102 年度之稅前淨利將分別減少 14,678 千元及 14,694 千元。
(3) 其他價格風險
合併公司因投資國內上市及未上市(櫃)有價證 券而產生權益價格暴險並不重大。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對 方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最 大信用風險暴險主要係來自於:
(1)合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2)合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額。
合併公司交易對象皆為信用良好之公司組織,預期不 致產生重大信用風險,亦持續地針對應收帳款客戶之財務 狀況進行評估。
- 流動性風險
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源, 合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款 合約條款之遵循。
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公 司已約定還款期間之金融負債分析:
103年12月31日
| 權 우 均 加 有效利率(%) |
6個月以内 | 6 個月至 1 年 | 1至3年 | |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
\$1,152,728 | \$ 54.751 |
50,416 | |
| 浮動利率工具 | $1.05 - 3.25$ | 1,448,514 | 697,374 | |
| 固定利率工具 | $0.7004 - 2.3$ | 188.319 | 22,100 | 84,367 |
| \$2.789.561 | 774,225 S |
134.783 |
102年12月31日
| 權 ≄ 坮 hо 有效利率 (%) |
6個月以內 | 6 個月至1年 | 1至3年 | |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
608.411 | 35,920 \$ |
49.290 | |
| 浮動利率工具 | $1.43 \sim 3.67$ | 1,365.538 | 450,000 | |
| 固定利率工具 | $0.73 - 1.92$ | 135,968 | 16,000 | 72,000 |
| \$2,109.917 | 501.920 | 121.290 |
三五、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下:
(一) 營業收入
| 帳 | 石川 | 珀 | 目 | 關係人類別 | 年度 | 102 年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | 關聯企業 (註1) | 293 730 | 411.727 |
合併公司對關聯企業銷貨價格與非關係人銷貨相當,收款 條件為月結1至3個月收款,與非關係人無重大差異。 註1:自103年10月起列為合併公司之子公司。
(二) 進 貨
| 關 | IТ | 類 | π. | ਮਰ | |
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 (註1 | Юi |
合併公司向關係人進貨尚無同類產品進貨價格可資比較, 關係人付款期間約為月結1個月付款,非關係人為1至3個月。 (三) 應收關係人款項
| 帳 項 列 目 |
類別 係 關 |
103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 其他應收款 | 關聯企業(註1) | $\overline{\phantom{a}}$ | 240 |
| 應收帳款 | 關聯企業(註1) | $\blacksquare$ | 127,245 |
| 應收票據 | 關聯企業(註1) | 4,759 | |
| 其他應收款 | 其他 (註2) | 42 | |
| 132.286 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。103及102年度之 應收關係人款項並未提列呆帳費用。
註2:董事長為同一人或互為一親等。
$\sim$
(四)應付關係人款項 (不含向關係人借款)
| 帳 目 列 項 |
係人類別 關 |
103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 其他應付款 | 主要管理階層 | 53.183 | $\blacksquare$ |
| 其他應付款 | 其他 (註2) | 108 | 44 |
| 應付帳款 | 關聯企業(註1) | - | 32,391 |
| 53,291 | 32.435 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金 清償。103年12月31日應付主要管理階層之款項係代收出售上 海得力公司價款。
(五)向關係人借款
| 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他應付款 | ||||||
| 主要管理階層 | 1.277 | 19,351 | ||||
| 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 103 年度 | 102年度 |
| 利息費用 | ||||||
| 主要管理階層 | 166 | 84 | ||||
| 1.5% | 1.5% | |||||
| 利 | 率 |
合併公司向關係人借款之借款利率與市場利率相當。借款 皆為無擔保借款。
(六)其他關係人交易
- 合併公司支付關係人委託加工費用,依性質列記為營業成 本,無同類產品加工價格可資比較,付款條件為月結1至3 個月。
| 關 係 類 Я. |
度 ъ. |
Ш |
|---|---|---|
| 關聯企業 (註1) |
-
- 合併公司102年度向其他關係人 (註2)購買固定資產,合 約總價 27,517千元,截至102年12月31日止,已支付15,637 千元,尚未支付11,844千元。
-
- 合併公司103年度出售固定資產予其他關係人(註2),出 售價款 26,200 千元,產生處分不動產、廠房及設備利益892 千元。
- (七)對主要管理階層之獎酬
合併公司對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 37,254 | 21,388 | |
| 退職後福利 | 456 | 460 | |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照當年 度經營成果及歷年發放年終獎金基數而定。
三六、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 地 | \$ 382,841 |
\$ 266,446 |
| 建築物 | 452,329 | 411,110 |
| 其他設備 | 10,461 | 12,895 |
| 預付租賃款 | 48,637 | 104.932 |
| 質押銀行存款(帳列無活絡市場 | ||
| 之債券投資-流動) | 45,778 | 43,044 |
| 940.046 | 838.427 |
三七、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,合併公司於資產負債表之重大承諾及 或有事項如下:
(一)截至103年及102年12月31日止,合併公司為採購原料已開 立未使用之信用狀餘額分別為 87,190 千元及 22,954 千元。
(二)合併公司未認列之合約承諾如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設 | ||
| 備 | 48,991 | 11,787 |
(三) 截至 103年及 102年 12月 31日止,合併公司為購買原料、參 展及提供金融機構借款額度擔保,提供之保證票據分別為 466,625 千元及 430,275 千元。
三八、外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
103年12月31日
| 金 | 融 | 資 | 產 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美 | 貨幣性項目 金 |
\$ | 74,258 | 31.65 | \$ | 2,350,264 | |||||
| 全 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 美 | 貨幣性項目 金 |
72,768 | 31.65 | 2,303,100 |
102年12月31日
| 融 金 |
資 | 產 | 外 | 幣 | 率 匯 |
帳 | 面 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 貨幣 性項目 美 金 圓 日 |
\$ | 54,576 31,065 |
29.805 0.2839 |
\$ | 1,626,643 8,819 |
||||
| 融 金 貨幣性項目 美 金 |
負 | 債 | 43,896 | 29.805 | 1,308,313 |
三九、附註揭露事項
(一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資關聯企業):附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實 收資本額 20%以上:附表四。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以 上無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額20% 以上:附表五。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額 20%以上: 附表六。
-
- 從事衍生工具交易:參閱附註七。
-
- 被投資公司資訊:附表七。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往 來情形及金額:附表十。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投 資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資捐益及赴大陸地 區投資限額:附表入。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之 重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現捐益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分 比;附表九。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分 比:附表九。
-
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額;無。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;附 表二。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利 息總額:附表一。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等:附表四。
四十、部門資訊
(一)部門收入與營運結果
合併公司均屬紡織業,提供給主要營運決策者用以分配資 源及評管部門績效係著重於本公司及各子公司之財務資訊,提 供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,依 應報導部門列示如下:
| 杭州得力集團 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 ★ |
註 € 1 - ) |
其他 (註 2) | 調整及沖銷 | 调整後金額 | |
| 103年度 | |||||
| 來自本公司及合併子公 | \$2,394,692 | \$2,221,349 | \$1,068,533 | \$ | \$5,684,574 |
| 司以外客户之收入 | |||||
| 來自本公司及合併子公 | 189,424 | 1,981 | 353,118 | 544,523) | |
| 司之收入 | |||||
| 收入合計 | \$2584,116 | \$2,223,330 | \$1,421,651 | (\$ 544,523 ) |
\$5.684,574 |
| 部門利益(損失) | 11,855 | (\$ 31,534 ) |
\$ 18.501 |
\$ 1.404 |
\$ 226 |
| 利息收入 | 1,557 | ||||
| 利息費用 | 33,770) | ||||
| 採用權益法認列之關聯 | 16,944 | ||||
| 企業損益之份額 | |||||
| 處分投資利益 | 850,475 | ||||
| 其他利益及損失 | 63,151 | ||||
| 部門税前淨利 | 898,583 S. |
||||
| 部门資產 | \$2,326,669 | \$4,748,461 | \$3.612.836 | (\$2,662,719) | \$8,025,247 |
| 102年度 | |||||
| 來自本公司及合併子公 | \$2,282,069 | \$1,855,050 | 451.920 \$ |
\$ | \$4,589,039 |
| 司以外客户之收入 | |||||
| 來自本公司及合併子公 | 40,377 | 3,545 | 105 127 | 149,049) ſ |
|
| 司之收入 | |||||
| 收入合計 | \$2,322,446 | \$1,858,595 | 557,047 ₹ |
(\$ 149,049) |
\$4,589,039 |
| 部門利益(損失) | (\$ 908) |
71,211) (\$ |
(\$ 5.672 ) |
(\$ 104) |
(\$ 77,895) |
| 利息收入 | 842 | ||||
| 利息費用 | 25,523) | ||||
| 採用權益法認列之關聯 | 22,767 | ||||
| 企業損益之份額 | |||||
| 其他利益及損失 | 46,772 | ||||
| 部門稅前淨損 | 33,03Z) (\$ |
||||
| 部門資產 | \$2,562,453 | \$ 3,431,544 | 814,395 \$ |
(\$1,281,049) | \$5,527,343 |
註1:杭州得力集團包括得億公司、亞登路公司、杭州得力公 司、得發公司、得盈公司、新豪公司、萬好公司及迅力公 司。
註 2:103年度其他包括東明公司、薩摩亞得力公司、得勝公司 及上海得力公司、佳得公司、保利公司、福發公司、杰森 公司、得信公司、Bright Wisdom Holdings Ltd.、Total Express Ltd.及浙江福發公司。102年度其他包括東明公 司、薩摩亞得力公司、得勝公司及上海得力公司。
部門損益係指各個部門所賺取之利潤,不包含營業外收益 及費損與所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效。
合併公司主要營運決策者根據各分類之營運結果作出決 策,並無評核不同業務活動表現之分類資產及負債資料,是以 僅列示應報導部門之營運結果。
(二) 地區別資訊
合併公司主要於二個地區營運一台灣及中國。
合併公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區 分與非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下:
| 來 外 하 自 |
客 收 ń |
流 非 動 |
資 產 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| $103 +$ | $102 +$ | ||||
| 103年度 | 102年度 | 12月31日 | 12月31日 | ||
| 승 | 灣 | 2,890,069 | 2.452,579 | \$1,769,100 | \$1,269,407 |
| ф | 圂 | 2,794,505 | 2,136,460 | 1,571,599 | 1,249,741 |
| 5,684,574 | 4,589,039 | 3,340,699 | 2,519,148 |
非流動資產不包括分類為金融資產及遞延所得稅資產。 (三) 主要客户資訊
合併公司無主要客戶之銷貨收入佔合併損益表銷貨收入淨 額10%以上者。
将力贯禁股份有限公司及子公司 育金背舆地人
民国 103年1月1日至 12月 31日
附表一
单位:新台幣千元
| N | ۰ | £ | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ው | U. | ÷ | A | س | N | N | N | ₩ | ₩ | 芔 ×¢. |
||||||||||||||
| TOTAL EXPRESS LTD. | 酀 | 福發實業院给有限公司 | 行星 | 得盈圆际贸易公司 | 得盈國際貿易公司 | 标州得力纺炼有限公 | 亞登格國際有限公司 | 亞登格國際有限公司 | 亞登路國際有限公司 | 亞登路國際有限公司 | 经经国际机构分别 | 经经国际单共分别 | 拉格图原体 | 得發圈除實 | 精彩困难 | 吵 | 吟 | ₩ ⋗ |
钤 | ⊳ | ⊳ | 炒 | 뜨 | |
| 摩亞得力控股公司 | 医深黄芽 | 凸 | 当 | اڭ | $\mathbf{u}_1$ | அ | رو | رك | 뺴 | |||||||||||||||
| 鸿 惨沙 |
吟 | |||||||||||||||||||||||
| Ņ, ىق |
"我今日 | 排冷型 | Щ | ۸ | ||||||||||||||||||||
| ڭ | r, | |||||||||||||||||||||||
| ڭ | ||||||||||||||||||||||||
| ┿ | 神力 | цò, | ||||||||||||||||||||||
| 浙江福發紡織有限公司 | ヘリ | TOTAL EXPRESS LTD. | 亞金路國際有限公司 | 得發國際實業公司 | 得發圈除實業公司 | 得力(上海)幼蛾有限公司 | 薩摩亞得力控股公司 | 抗州得力纺缬有限公司 | 得透图除有限公司 | 薩摩亞得海拉尼公司 | 杭州得力纺嫩有限公司 | 抗州得力纺绩有限公司 | 亞登路國際有限公司 | 亞登路國際有限公 | 特色图解本元今回 | 住得纺缬有限公司 | 特格图路兼排分 司 | 亞登路國際有限公司 | 奥明娜维工業股份有限公 | 强厚亞得力控股公 | 薩摩亞得勝控股公司 | |||
| (447) | 淵 | |||||||||||||||||||||||
| Щ | ری | 红鲑有 | 峰 | |||||||||||||||||||||
| 112分目 | ||||||||||||||||||||||||
| ڭ | 40 | |||||||||||||||||||||||
| 弉 | ||||||||||||||||||||||||
| 嗽 | 噱 | 嗦 | 噤 | 嗽 | 参考 | 嗦 | 嵘 | 其他應收款 | 其化胞体软 | 其他魔收款 | 其他 | ₩ | ||||||||||||
| 其他胞收款 | 其他胞收款 | 其他感染款 | 其地感收款 | 其地應收款 | 其他鹿收款 | $\Rightarrow$ | ヰ | \$ | ヰ | ቱ | \$ ÷, |
牟 Ļ. |
其他應收款 | 4 4ę |
车节 | 其中服衣材 | 其他磨收款 | 其论源收款 | 局 医棘 |
涵 | ||||
| ţ. | 莽 | 莽 | 棼 | 棼 | ш | |||||||||||||||||||
| \$. | 医学 | |||||||||||||||||||||||
| 是是是是是 | 서 | λ. | χ. | Άp | Ж۴ | 是是是是是是是是是是 | 医三 | |||||||||||||||||
| ĠĤ, | ≻ | 相供 | ||||||||||||||||||||||
| 4 J. |
||||||||||||||||||||||||
| שניו | 00-29 | 38,115 | 000'01 | 0067 | 2,000 | 015671 | 411,450 | 45,075 | 270,653 | 118,380 | 086'69 | 84,130 | 47,916 | 61,646 | 16,946 | 000001 | 00009 | 91,410 | 00000 | 76,050 | 121,880 | 121,880 | \$ ä |
|
| 親類 ¥ |
||||||||||||||||||||||||
| ÷A | ţ. | ₩ | ||||||||||||||||||||||
| 221,550 | 63,300 | ST126 | 0001 | 0007 | 129,310 | 411,450 | 45,075 | 136.283 | 84,130 | 61.646 | 000000 | Ġ. | 建 | |||||||||||
| 黨 ক স |
||||||||||||||||||||||||
| ÷۵ | 4 þф. |
|||||||||||||||||||||||
| Þ | ||||||||||||||||||||||||
| ቊ | ||||||||||||||||||||||||
| 221,550 | 63,100 | 029'88 | 25,189 | 411,450 | 125,162 | 29,995 | 09902 | 000,000 | 豐 | 鄟 | ||||||||||||||
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| 1.8~2.34 | $1.65 - 4$ | $1 - 1.5$ | $\overline{5}$ | ί, | ¢ | با آنا |
$\frac{1}{2}$ | ί, | Σ, | $\frac{1}{2}$ | ν. Ο |
ÇΠ | ga, Ġ, |
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| 植料 | 神 | 清酒 | ⋫ | |||||||||||||||||||||
| 半試 ₩ |
短期融 | 短期融 | 兼新 | 拉斯拉 ſан |
美務 | 江湖社 | 李 | ä. | 法海海 | 注册程 | 神学 | 羊芽 | 精华 | 神学 | 植期鞋 (≇ |
法海科学 la, |
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| ₩ | 偏原 眇 |
医翼形 | 住头 | 真真 | ÄΕ | 国家 Þ |
壣 眇 |
法法 | 医单体 | 通管会 | 年头 | 往来 | 住处 | 1 鳳凰 | 短期融通资金 短期融通贸易金银期融通货金银 短期融通货金银期融通货金 |
编纂 眇 |
宧 | |||||||
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| ŧ٨ | 吟 Ħ |
淋 क्षे |
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| ÇΠ, | ₩ | |||||||||||||||||||||||
| ZZ'82E | 11,519 | 28,273 | 92.869 | 698'Z6 | 118.515 | 118.515 | 쌃 γ. |
为 쇠 |
||||||||||||||||
| 咏 | ×р | 计进 | ||||||||||||||||||||||
| 病菌毒砂 | ٨ à. |
ļ. Ë. |
||||||||||||||||||||||
| 喀海羅芬沙 | 咏仙在其沙 | 喉病医棘睑 | 零折间排污 | 喀西拉阿拉 | 喀爾塔基珍 | 喀蘭国拉沙 | 喀西亚沙 | 喀爾温其妙 | 普通轉向 | 安全性原理学 | 多种配件 | 哈斯里特 | 多样原重奏 | 31) | ||||||||||
| 囨 光 |
眇 肃 |
|||||||||||||||||||||||
| ₩ | 素 | 兰 | ||||||||||||||||||||||
| 眇 | 牽 | |||||||||||||||||||||||
| 曡 | 斎 | |||||||||||||||||||||||
| 难难难嫌痛嫌疑 | 翀 | 御 | J) | 無無無無無無無無無無無無無 | 94 | 溢 | ||||||||||||||||||
| ÷ | 鄞 宾 |
寎 | ||||||||||||||||||||||
| t | 审 | |||||||||||||||||||||||
| t. | $\frac{3}{2}$ | |||||||||||||||||||||||
| 378,227 | 602'702 | 153,437 | 14,423 | 2,904 2,904 |
116,561 116,561 |
142.207 | 142.207 | 23.692 | 925 256 | 925.526 | 925286 | 982.526 | 925 286 | 92,526 | 925 286 | |||||||||
| $\begin{array}{c} 982,526\ (123,3)\ (124,3)\ (125,4)\ (125,3)\ (125,4)\ (125,3)\ (125,4)\ (125,4)\ (125,4)\ (125,4)\ (125,4)\ (125,4)\ (125,4)\ (125,4)\ (125,4)\ (125,4)\ (125,4)\ (125,4)\ (125,4)\ (125,4)\ (125,4)\ (125,4)\ (125,4)\ (125,4)\ (125,4)\ (125$ | 对個別好象 | |||||||||||||||||||||||
| 378,227 | 342,945 | 785,282 15,391 |
387 | $2/8^{\prime}$ c | 712,953 | $($ #4) $($ #4) |
(1.548,307 | 1310,034 $(\frac{1}{2}4)$ |
$1,310,034$ $(114)$ |
124,458 | 124,458 | 150,104 | 150,104 | 31,589 | 1.310,034 | 1310/024 | 1310,014 | FRIDIET FRIDIET |
1310,034 | \$1,310,034 | 資金貿易125. BR 第1 盤 |
甲腺 æ |
註 3:係依本公司股東權益淨額百分之三十及前一年度業務往來金額。 拉:保依各货出公司股柬權益净额之百分之四十及前一年度案務往來金額。 註 1:傣依各貨出公司股東權益淨額之百分之三十及前一年度業務往來金額。
註 5:係為前一年度業務往來金頭。
拉 6:奥公告申報之差其係期末外幣評價兒換損益調整。
拉 4:保依本公司股柬權益淨額百分之四十及前一年度案務社來金額。
$-22 -$
得力實業股份有限公司及子公司 乌他人背音保链
民國 103年1月1日至12月31日
医淋巴
单位:综合势十元
| 精练 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ₩ Þ, |
₩ r) |
ঢ় | 뺙 | ||
| 有限公司 | ò, | ڭ | لڭ 岶 |
转流器 | |
| 38 | 4 | ||||
| Þ, | š. | ||||
| 福發資業股份 TOTAL EXPRESS LTD. | 佳得纺绒有限公司 | 抗州得力紡織有限公司 | اڭ | 뺙 | |
| ò | |||||
| 编辑 | 编 | ||||
| 子公司(開接持股 42.29%) | 平公司 | 子公司 | |||
| r\$ | |||||
| 【盧接持腹 53.125% | ( 劉接持股 100% ) | 4 | |||
| 缮 | 4 | ||||
| $\Leftrightarrow$ | p. | 象 背書保證之間額 本 | es 1 |
||
| 255,728 | LAST.343 | 1,637,543 | I) | ||
| 狒 | |||||
| ÷, | 3 | ||||
| 228,250 | 100,000 | 017'089 | 14 年轻说法 化橡胶 | ÷1 | |
| 31 24 4 | Jo 潛 |
||||
| ÷, | |||||
| 228,250 | -446,150 000'001 |
茅保 | |||
| 地地 | |||||
| U) | 医胃腺 | ||||
| 228,250 | ist Yr |
||||
| 446,150 000'09 |
Þ) £) |
||||
| 宋 | ٨ | ŷ. 3, |
|||
| 鄮 | щ, | 网 | |||
| Þ) 畘 |
詣 \$. |
||||
| 3. 泽伍之比率 | |||||
| 估最近期财務報表 | 黑针背音保证金额 | ||||
| $305$ $44.63$ |
13.62 | $($ %) | |||
| Ø | 萍 | ||||
| Ħ | J. | ||||
| 511,456 | 3 275,086 3.275,086 |
亊 | |||
| Δ, | 鶯 ¥ |
障 È |
|||
| 妙寂随 | 41 67 |
||||
| 26 | . راق |
母公司属子 | |||
| ħ | 单中 r) |
||||
| ή¢ uþ. |
ڭ | $\frac{1}{2}$ à. |
|||
| Ŋ Ť |
大陸岸 | ||||
| 禒 | Ģ | 녁 |
拉了:保依各背鲁保链者公司案出之模式稳计之百分之五十。
$\ddot{\phantom{a}}$
註 2:依依各背書保證者公司案主文權益總計之日分之百。
$\bar{\bar{z}}$
$-82 -$
得力實業股份有限公司及子公司
期末持有有價證券明细表 民國 103年 12月 31日
$\ddot{\phantom{0}}$
附表三
單位:新台幣千元
| Ŷ, μ ×. ڭ 淋 淋 إجتابا 17 ٨ رىق 汴 راك 桦 粽 序 甘 住和實業公司 溣 ⊁ 肀 幡 좌 롸 ю 骉 姒 经验协 眇 鸿 璯 画演 籌 辦 米 \$Ž ķ, 吵 鄲 الا 展公司 服公司 ىك راك ート $\mathbf{I}$ $\mathsf I$ $\mathbf{I}$ 쁚 ۳ ᡰ᠇ 非 $\overline{1}$ 电冷型 $\mathbf{I}$ ⇥ 카 空气 is al ᡰ᠇ ᡰ ▷ 禱 ۳Ļ پت ڭ 绿灯 吵 Þ, \$Ý ربو رك 莺 ك Ŕ, ù٥ 豁 滑 斗 ⊁ ☆ 鹃 ф, ڭ 無無無無無無 嘞 ሎ 4 룚 每 ≻ 로 乖 骞 乖 藓 森 灖 i # H 斥 浨 牢 乖 浶 Ħ. 氏 Ħ. 뚀 ĽĿ q. um 噼 售金融員 导议 啼 쓰 不能令 金融資産 金融資 吵 촱 Ť 資産 yn. щğ PH. μý, in. ļ. ⊉ 一非流动 一非流动 一非流动 I 一流動 ł 注動 三重型 Ē 一位期 $\begin{array}{l} 2.040, 200 \ 4.975, 176 \ 113, 557 \ 113, 557 \ 113, 557 \ 135, 500 \ 5, 648, 853 \ 5, 648, 853 \end{array}$ /股数 佛 面 金 銅比率(%) 公 允 鑽 值 . မာ 3825 22525 2355 2456 $0.333$ $4.146$ $0.007$ $4.707$ ÷, 9267 3017 3017 3018 39581 |
佳得紡織 | 第第 £ 一种 计 |
煥 函 澃 |
₩│# r) رب |
과 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 瑜 | ||||||
| 峇 | ||||||
| 빫 |
柱 1:本表所稍有價證茶,係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具:認列與街量」範圍内之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註 2:投資子公司及關聯企業相關資訊,請參閱附表七及附表入。
累積買速或賣出同一有價额萘之金額速新台幣3億元或實收資本額 20%以上 得力冀某股份有限公司及子公司
R.B 103 年1 月1 日至12 月 31 日
图英国
单位:就与帮及外替的每十元
| 置本 | |||
|---|---|---|---|
| ia E |
|||
| 青之公司 | |||
| ब्र | |||
| 丵 | 得服公司 | ¥. | |
| 1戒公司 | 医部分 | ||
| ò | |||
| 诮 | |||
| 苇 | Š | ||
| 河 | |||
| Ť | |||
| Ľ | |||
| 探用權益法之投資 | |||
| 採用模益法之投资 【10% 铸投资之子 | 科 国交易财象服务 | ||
| 公司 | 100%排投资之子 ارد ق) |
||
| 蒼 | |||
| 000'005'01 | 医数人 | ||
| 30,749,009 \$ 1,383,222 | 光 位序 | ||
| 310,679 | |||
| 崗 | ź. 减 |
||
| 既 梦 | |||
| ī | j | 机应用 | |
| Ġ, | 咸 | ||
| ı | |||
| P. | |||
| 00'6t/'02 (3, 2) |
|||
| 八相 台册 | |||
| 人民警 163,69 | 人民幣 57,316 | ||
| (11) | (11) | ||
| 医成本病 | |||
| 32.393 | 59.426 | ||
| 458,50 | _______ | ||
| ī | |||
| / 画 印刷 | |||
- 註 1:本公司董事舍於 103 年 1 月 16 日洪镇為活化資產,艇出售得勝公司及新秦公司,以開接出售上海得力公司股權。並於 103 年 3 月 26 日與非關係人發訂股份轉讓協轉。出售價款以上海存力公司 股權移轉,是以合併公司對上海得力公司喪失控制力。 持有之土地及建物每故人民常」500 千元计算,属合併佣體所持有部分(60%)為人民幣 221,013 千元,並於 103 年 5 月完成服權嫌敬交割。截至本合併財務相告通過發布日止,買賣雙方已完成
- 註 2: 係分別為賣出 2,356,688 股及得勝公司辦理減賣減少 28,392,321 股。
與關係人進、銷貨交易金額達新台幣1億元或實收貨本額 20%以上者 得力實業股份有限公司及子公司
民國 103年1月1日至 12月 31日
附表五
单位:新台幣十九
| y. | У. | ă. | ž, | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 應 收 | (4) | 梁镇、深致佛 | 4 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 宇諮解 (興) | 台籍(編成した) | ||||||||||||||
| 后 豊 ÷× Ń ş, ىك |
X, у. 垩 學 霊 |
瘁 | Ë (轉) |
傳令 | 當 | ЖÈ | Ņ ᡎ H |
菴 祘 畵 |
œ 憴 僧(註) |
$\frac{1}{45}$ 祘 帯 |
国脉 | 预款项之比率 | |||
| X | X | ||||||||||||||
| 臣 医容离 原有限公 ڭ |
JC. 1苏布 反公 ىك |
導風 Ņ ىك |
岸 | ÷, | 126,971 | 42 | 月結 g X |
⇥ ļ. Æ |
無一般供應可供比較 | (232, 182) | $\ddot{q}$ | ||||
| 杭州得力纺織有限公 | 萬好有限公 ىق |
金 | 解胃 | (126'929) | $\frac{31}{2}$ | 月結30 X, |
ŕ | 一般客户月結 30 至 90 天 | 232,182 | 34 | |||||
| $\mathbf{m}$ | |||||||||||||||
| 亞立路 際有限公 ىق |
$\overline{\varepsilon}$ Þ 차 腹い رق |
貨食 | 563,761 | 9g | P 辝 క $\lambda$ |
無一般供應可供比較 | 258,412 | $\frac{4}{5}$ | |||||||
| 杭州得力纺織有限公 | 迅力有限公 ىق |
無解 | 192'892 | 26) | Д ăĻ $30 \times$ |
一般客户月结 30 至 90 天 | 258,412 | 9g | |||||||
| رتق | |||||||||||||||
| 亞金路國 際有限公 ف |
标注 論 Ŕ, Š, 潷 升 |
宴 | () | 344,872) | $\mathbb{Z}$ | 田結 E Ж |
一般客户月结30至90天 | 43,087 | B | ||||||
| 限公司 | |||||||||||||||
| 卒 激國聚興 16公差 |
ю 医路 j. 骡 Ł. 곪 |
٠ | ¥. | F) | 115,855 | (35) | 出 盜 E Х |
I 般客户月结120天 |
72,539 | 74 | |||||
| رة ج) | |||||||||||||||
| 海海 圆 瑌 艸 峠 冷型 |
抗主律力 限公司 $\mathcal{S}$ ¥ 甘 |
章 | 畸 | 107,052 | 48) | 耳综 120 $\star$ |
一般客户月结120天 | 24,969 | X | ||||||
| 翁 ý C ۳ ď 総織 ् स |
浙江福發紡 箅 卟 |
÷ | 。 經 |
貨 | 333,938 | 8 | ᅩ àr g Ж |
$\frac{1}{2}$ 般客户月結30至90天 |
|||||||
| 限公司 | 限公司 | ||||||||||||||
| 得力 呻 梻 ❖ الك |
東明纖維工 桛 ☆ |
⇥ Ŷ, Щ |
俤 | 岭 | 124,492 | Φ | π, 爺 S ¥ |
一般客户月结 30 至 60 天 | 21,445) | 12) | |||||
| اك | |||||||||||||||
| 乖 ¥ 叫 辦 坅 رىق |
贮 卒 Ż, Þ. 斗 用令 |
¢ | 复 | Ĕ | 150,211 | $\overline{6}$ | 고 讲 S $\overline{\mathcal{M}}$ |
١ 般客户月结30至60天 |
14,559 | ٠Ρ | |||||
| 四 | |||||||||||||||
| 样力實 样シ ئف |
讟 織司 Ą $\mathcal{E}$ 限分 |
۹ | 倧 | अन्ति | 209,407 | 9 | 月結60天 | ¢ | ١ 般客户月结30至60天 |
12,966) | ↘ | ||||
註:進貨價格與一般進貨無同類產品進貨價格可資比較;銷貨價格則與一般客戶相當。
$-18-$
應收關係人款項達新台幣11億元或實收資本額 20%以上 得力實業股份有限公司及子公司
民國 103 年 12 月 31 日
單位:新台幣千元
| TOTAL EXPRESS 浙江福發紡織有限公司 LTD. |
运力有限公司 亞登路國際有限公司 |
萬好有限公司 亞登路國際有限公司 |
抗州得力纺缴有限运力有限公司 分型 |
杭州得力紡織有限 萬好有限公司 公司 |
亞登路國際有限公 薩得力控股有限公司 راق |
亞登路國際有限公将德國際有限公司 نڭ |
得發國際實業公司 亞登路國際有限公司 | 住得纺織有限公司 | $\frac{1}{2}$ 串 得力實業公司 出 $\overline{\mathcal{F}}$ 炒 顏 의 사 产 S. 4 99 $\mathcal{A}$ 植物 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 锦属公司 | 聯屬公司 | 医原膜炎目 | 解局公司 | 聯屬公司 | 一八 風 村 | 聯屬公司 | 印金公司 | 平众手 | Xł Zu ≻ Ń E, |
| 228,900 | 258,412 | 232,182 | 258,412 | 232,182 | 637,203 | 125,162 | 103,189 | €Ĥ 115,058 |
採牌 兴 國 综 人款項条词 |
| (53) | 2.69 | 3.58 | 2.69 | 3.58 | (1, 4) J. |
(513) | (174) | $(1 \; 3)$ 17.57 ↔ |
幕中 $($ %) 医原 造 |
| t | $\mathbf{I}$ | Ţ | ı | $\mathbf{I}$ | 1 | $\mathbf{I}$ | ı ı |
顏 Ă 调点 昱 崩 P) S) 卖 |
|
| 168,604 | 104.924 | 168,604 | 104,924 | 221,550 | 125,162 | 53,547 | £ 25,046 |
'n, Ĕ ¥ ā 後 Ā Ē, Ř 嘛 g H) Ř, |
|
| t | ı | ٠, | 有法 銅呆 霈 兰 痯 眇 쏹 |
註 1:其中 100,000 千元屬資金貸與產生之應收款項,不列入週轉率計算。
註 2:其中 30,650 千元屬資金貨與產生之應收款項,不列入週轉率計算。
註 3:皆屬貧金貸與及利息產生之應收款項,不列入週轉率計算。
註 4:屬資金貨與及處分上海得力公司產生之應收款項,不列入週轉率計算。
$-82 -$
附表六
被投脊公司脊础、所在地...等相關資訊 R. 图 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 得力實業股份有限公司及子公司
$\bar{\bar{\bar{z}}}$
单位:新台幣千元
(恒美金色元)
| 鄙 ă. Ŕ, |
鵐 睁 医热 |
₩ | 亩 زه |
बै Ř × r, |
司本期迈列之投资 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ħ 岑 钤 راك à٩ |
蠡 鳶 Ń, жķ Ŷ, ڭ 90 爺 |
王 岗 ă. Θ |
₩ ۸þ оķ 淋 晶 B |
Ņ 蒼 Š ₩ |
¥ # ₩ 医思 |
舞 | ह $\ddot{\ddot{\pi}}$ 生死 |
B, H) |
铜本期 (第) |
益 (損)益 (註 1) 倫 | Ħ |
| ₩ ۴, |
薩摩亞得力控股公司 | Ñ, Þ |
一般投資業 | ĠЯ 1,095,638 |
Đ, 972,150 |
600'698'FC | SQ | Ģ 2,357,362 |
ç, 784.246 |
ŁA 784,246 |
|
| ₩ r, ڭ ڭ |
東明娥維工業公司 | 卟 ¥ ka |
化学模样之裂造为工及 χ¥ |
S61'001 | G6Z'Z6 | 15,279,600 | 87.28 | I76.771 | 10.121 | 13,474 | 差異係股權净值之撥銷 |
| ₩ 炒 e, |
福發其業公司 | 卟 ¥ |
今様模様的異など 及加工 |
221.860 | 156,837 | 22,168,739 | 55.74 | 240,517 | 30,842 | 18,396 | 差異係認列未實現銷貨利 益及股權淨值之機銷 |
| → 》 رنق |
得發國際實業公司 | 아 ¥. |
--海滨HH口喊 đ. |
828'55 | 828'65 | 000'005'5 | ğ | 74,350 | 2,967 | 8,664 | 差異依码列巴贯现销货利 益及股權淨值之權銷 |
| ₩. 67 اڭ |
得鱼属除货易公司 | 卟 ð, |
成衣之批绿、零售及一 般進出口貿易 |
000'S | 000'S | 000'009 | g | 4,840 | 86 | 49 | |
| ₩. r) راقي |
佳得纺嫩公司 | ۵Ņ 澵 |
や構お概やくだ難製 适、染丝加工及胃责 |
000°S8 | 000'005'8 | 53.125 | 8,968 | 15,338 | 7,885 | 差異像認列未實現銷貨利 þ. |
|
| 卟 ä |
米兹 | ||||||||||
| 束明娥维工業公司 | 福绿贯集公司 | 今接機設施設所 地位 反对上 |
4.856 | 4,856 | 485,595 | $\overline{z}$ | 6,226 | 20,842 | |||
| 柬明娥维工業公司 | Bright Wisdom Holdings Limited |
醠 争 k۲ |
一般投資業 | 35,400 | 35,400 | 1,091,667 | 10.397 | 44,603 | 11.644 | ||
| 得發圈際實業公司 | 得盈圆席贸易公司 | 마 ðğ |
成衣之执發、 经连出口贸 s. 计单字 ï |
066'F | 066'7 | 000'667 | 49.90 | 1837 | 86 | ||
| 慈摩亞得力控股公司 | 薩摩亞得勝控股公司 | ĵ. Ħ 'n |
一般投资業 | 872,150 | |||||||
| 薩摩亞得力控股公司 | 英属维京群島得德國際有限公 | 英属维京群島 | 鬼投資業 | 1,260,463 | 33,000,000 | 100 | 2,102,499 | 1927 1938 1938 |
|||
| 藤犀亞得力控股公司 | 保利控股公司 | 隭 Þ 'n |
一般投資業 | 無法 2,619,641 |
2,619,641 | 73.33 | CFS'191 | ||||
| 薩摩亞得勝控股公司 | 英属维京群島得透明球分 نك |
英属维京群島 | 短担背案 | 1,260.463 | í. | í, | $\begin{array}{c} 123 \ 133 \end{array}$ | ||||
| 有限公司 | 英属维京群岛得德国际国际有限公司 | 英属维京群岛 | -------------------------------------- ¥ |
00/1 | $00 - 1$ | 000 05 | 5 | 144,307 | 423,844 | ||
| 亞登格國際有限公司 | 新草有限公司 | 蜂蜜 Þ ki ki |
一般投资某 | 000,000,000,000 | $^{155}$ 11,644 |
||||||
| 亞登路國際有限公司 | Bright Wisdom Holdings Limited |
¥ | 一般投資業 | 事件 1,300,000 |
1,300,000 | 12.38 | 38,617 | ||||
| 福特實業公司 | 得信投資有限公司 | 英居维文群岛 | 一般投资米 | \$# 5.630.000 |
松沙 3,930.000 |
5,630,000 | $\overline{a}$ | 167,584 | 6,028 6,585 |
||
| 福特實業公司 | 杰森纺织公司 | 卟 ¥ |
今種糖 結約無 品文型語 加工及胃黄 |
000'S | 000'S | 000'005 | g | 14.417 | |||
| 得信投資有限公司 | Bright Wisdom Holdings Limited |
Ŧ, Þ ١a |
一般投資業 | 事事 5,630,000 |
平平 3,930.000 |
5,630,000 | 53.62 | 167.584 | 11,644 | ||
| Bright Wisdom Holdings Limited |
Total Express Limited | 郬 吊 ង្គ្រ |
国际贸易某科 | 步策 694080 |
0.80769 | 80.769 | $\pmb{\cdot}$ | 34.675) | |||
往1;谨须列示本公司直接转投资之各子公司及採用措益法之各被投资公司经利益金额,餘得免填。
註 2:大陸旋投資公司相關資訊請參閱附表入。
$-83 -$
用水巾
| 车 | |
|---|---|
| ⊁ | |
| ₩ | |
| 謙 | |
| 鷪 | |
| L | 动 |
| ī | 斗 |
| ł | 環 |
| ì | ▷ |
| í. | 凸 |
| y. | |
| 41 | |
| 公 | |
| رائ | |
R. E 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 大陸投資資訊
黄口: 按中部十万
| ¥ | 得力(上海)紡嫩有限公 長嫩成品布之生產銷售 ٹاء |
拉州得力纺绩有限公司 | 钤 ⊁ |
|
|---|---|---|---|---|
| $\left($ ii | 评 رت |
|||
| 岸 4 ÿ. |
||||
| 江福發紡織有限公司生產及銷售纺嫩品及染整 | \$6 率 |
|||
| īΗ | ||||
| オト・悠遠 | 悔 ÷ |
|||
| 辩 | ||||
| 生產及銷售長、短機維布料 | ¥. | |||
| E Жħ |
||||
| 000'000'61 QSQ) | 000'022'SS (ISD) | (000'000'35'050) | Ř ٣ |
|
| 411,450 | 1,748,663 | 005665130 | 啡 | |
| ₩ | ||||
| ò. Ţ. 中将 空星 |
ত় T. $\mathfrak{m}$ |
ত় | 頭披 | |
| 医公司 Þ 一种 ķ, щ |
控股有限公 Þ 医聚 引载 ÷ |
有限公司 | 英屋维京群 中拉德国 |
স œ |
| 肃 無 |
÷, 骡 |
¥ | 式台 柒 ŷ. |
|
| (USD2,050,005) | f 100'682'81 GSO 34 029'652'I \$ |
¥ 荎 жķ P |
||
| 35,400 | 64,883 | 1980,770 (11) |
Ξ H. B) 4 |
|
| $\mu_{\rm b}$ 齾 羔 E 萍 ₩ |
||||
| 1 | ı | en ŧ |
團 9 Ł ÿ, |
|
| Ç, | Ħ, 隬 Ā 28 Ħ H) |
|||
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| 8789,091 & \$780,770 (077,087) |
(1, 3) 1,359,620 |
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| $[15000000000000000000000000000000000000$ | $\frac{1}{2}$ tn. |
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铜本期 (捐) 科林 à, |
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| 15.452 | 40,629 | 892'01 | 雪 公 | |
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| 42.29 | g | 公按比 医棘刺 |
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| $\begin{array}{c} (241)\ (0001 \end{array}$ | 美質 r. 绩 ) L, Ļ, |
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| 得力(上海)幼猫有限公司 浙江福發紡織有限公司 (註5) |
得力纺炼有限公司 | ⋟ Ċ1 ࢠ|
|---|---|---|
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| 000000 000 000 | ||
| 130,350 00 2 \$35,400 |
(USD 18/289,091 &\$780,770) 1,359,620 |
本期期本累计自合测距出赴经 经出回款 计分类 |
| ¥ ÷, |
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| (15D 3,000,000 & \$35,400 130,350 |
1 1950 18, 19991 & \$780,770 029'652'1 |
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| 道在 | ||
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| ,經濟部收番是及赴大陸地區投資服約 | ||
註 1:保依被投资公司同期閒經台灣母公司资援會計師查核之財務報告認列。
社2:依據 97 年 8 月 29 日新修订 - 在大陸地區從事投資或技術合作審查原则」規定,因本公司取得經濟部工業局 100 年 9 月 19 日核發符合製造業營運發部營運殺圍之證明文件,故無須计算投資限額。
註 3:相關金礦綠族期末 1 美元等於新台幣 31.65 元之匯率換算。
註 5:浙江福發幼嫩有限公司债由本公司之子公司柬明姨摊工案公司、福绥實案公司及亞登路國際有限公司再轉投資。
註 6:赴大陸投資限額计算如下:子公司免明坡独公司:1997,891x60%=118,735,子公司据绥贯票公司:511,456x60%=306,874。
註8: (1)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(3) 这遇转投资第三地医现有公司再投资大险公司。 (2)遗逼第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
$-84 -$
15.7: 慈異係脫權淨值之換鏡。
用衣入
(出英金高元)
得力實業股份有限公司及子公司
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益
民國 103年1月1日至12月31日
附表丸
$\ddot{\phantom{0}}$
單位:新台幣千元
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| $\ddot{\bm{\theta}}$ | ||||||
| 192'995 | 656,971 | 344,872 | 107,052 | 33,923 | ||
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| 灜 X۱ |
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| 個田 | ÷. | |||||
| 件奥一般交易之比較餘 | ||||||
| - 般客戶約1至3個月 | 一般客户的1至3個月 | 一般客户的1至3個月 | 一線有色 1 至 3 個月 | 寎 | ||
| 一般客户约1至3個月 ( | 华德 灰 | |||||
| ఱ | ||||||
| 258,412 | 232,182 | 43,087 | 24,969 | - 卒 |
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| 941 | ||||||
| 額1日分比 (% | ||||||
| Ξ | ឱ | S, | 8 | |||
| 票 掠 、帳 款 未實現 (損) 益 | ||||||
| G) | ||||||
| ı | ï | |||||
註:本公司係透過得發圈際實業公司與當子亞登路國際有限公司再銷售杭州得力紡織有限公司。
母子公司開及各子公司開之業務關係及重要交易往來情形及金額 得力實業股份有限公司及子公司
民國 103年1月1日至12月31日
附表十
第有: 按中学中
| ىم | 0 | F | |||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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| 杭州得力紡織有限公司 | Ħ 力實業公司 |
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| ≻ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 44 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 紥 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 得發國際實業公司 | 迅力有限公司 | 萬好有限公司 | 薩得力控股公司 | 得盈國際有限公司 | 佳得纺纖有限公司 | 得發國際實業公司 | 東明纖維工業公司 | ম | |||||||||||||||||||||||
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| 亞登格國際有限公司 | 福發實業股份有限公司 | 亞登路國際有限公司 | Ù. | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 應付帳款一關係人 | 應收款十團 | 應收帳款一關係人 | 其他應付款一關係人 | 其他應付款一關係人 | 應付帳款一關係人 | 應收票據一關係人 | 應收帳款一關係人 | 其他感收款一調像入 | 應付帳款一關係人 | 其他應收款一關係人 | 應收帳款一關係人 | 應付帳款一關係人 | 應付票據一關係人 | ||||||||||||||||||
| 管兼成本 | 营業成本 | 答案收入 | 答案收入 | 脊理費用 | 答案成本 | 答案收入 | 其他人人 | 出售固定資產 | 营兼成本 | 替莱收入 | 其他收入 | 学業农人 | 研發費用 | 菩莱成本 | |||||||||||||||||
| 一番人 | খুত | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| ↔ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 107,052 | 43,087 | 344,872 | 258,412 | 563,761 | 232,182 | 656,971 | 001'69 | 2,673 | 2522 | 12,966 | 2,754 | 2,389 | 52,638 | 4,898 | 1,433 | 1,433 | 17,416 | 667'001 | 14,559 | 4,400 | 56,250 | 150,211 | 7,556 | 33,923 | 13,569 | 7.876 | 1,131 | 14,492 | |||
| 萍 | # | 常 | 鶯 × |
埗 | |||||||||||||||||||||||||||
| 特一 | 带丨 | $\mathbf{\mathbf{I}}$ | J, | $\overline{\phantom{a}}$ | 萍! | 举一 | |||||||||||||||||||||||||
| 按一般交易價格計價,月結120天付款 | 般交易價格計價,月結120天付款 | 般交易價格計價,月結30天收款 | 按一般交易價格計價,月結30天收款 | 般交易價格計價。 | 般交易價格計價,月 | 採議價方式,交易往來對象驗收後 30天收款 | 按一般交易價格計價,即期付款 | 般交易價格計價,月結1 | 般交易價格計價,月結1個月收款 | 短交易價格計價 | щĽ | ₩ | |||||||||||||||||||
| Π| $\ddot{\phantom{0}}$ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 结1個月付款 | 结1個月收款 | 医加 | 月結1個月付款 | 雰 | |||||||||||||||||||||||||||
| 衣教 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 年 | 靠 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 總資產之比率 | 슈 4 \$ |
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| N | ó | $\bm{\omega}$ | $\frac{11}{2}$ $\infty$ | ದ | ٠ | N | Č. oķ |
||||||||||||||||||||||||
| $\mathscr{E}$ | 衣具 |
(接次页)
$-98 -$
$\overline{23}$
註 2: 於編製合併財務報表時,業已沖銷。
(3) 子公司对子公司。
(2)子公司對母公司。
(1)母公司封子公司。
$: 1 \div$
與交易人之關係有以下三
種、標示種類和
ò,
|福發實業股份有限公司
薩得力控股公司
杰森紡織公司
$\overline{\odot} \overline{\odot}$
其他感收款一圈係人
其他應付款一關係人
應付帳款一關係人 應收帳款一關係人
营業成本 营業收入
$\frac{879}{20204}$ 48,633
按一般交易價格計算,月結120 天收款
按一般交易價格計價 · 月結120 天付款
1,006
5,571
其他應收款一關係人
637,203 125,162
10.315 22,087
|按一般交易價格計價,月結1個月收款
警兼收入
應收票據一關係人 應收帳款一關係人 得德國際有限公司
$\overline{a}$
浙江福發紡織有限公司
得力(上海)紡織有限公司
333
其他應收款一關係人
應收帳款一關係人
$5,405$ $5.274$ $\begin{array}{c} 8.174 \ 3.143 \end{array}$
按一般交易價格計價,月結 1 個月收款
按一般交易價格計價,月結 1 個月收款
$\bar{\mathbf{r}}$ $\overline{1}$ $\mathbf{L}^{\mathbf{r}}$ $\infty$ N $+$
$\mathbf{r}$
营业收入
警署收入
其他應付款一關係人
006'877
73,619
應收操款|闘徐入
营業成本
87,594 30106
按一般交易價格計價,月結90天付款
$\overline{M}$ N $\overline{M}$
TOTAL EXPRESS LTD.
TOTAL EXPRESS LTD.
淋江福發紡織有限公司 |佳得紡織有限公司
$\overline{\omega}$
kπ
亞登路國際有限公司
得盈國際有限公司
$\mathbf{C}$
其他應收款一關係人
30,650
應收帳款一關係人
$\ddot{\phantom{a}}$
得發國際實業公司
亞登路國際有限公司
$\odot$
應收帳款 -- 關係人
258.412 232,182
563,761 656,97
|按一般交易價格計價,月結 30 天收款
115,855
按一般交易價格計價,月結120天收款
Happenstrum
72,539
幸業校 く
應收帳款一關係人
喀淋农入
$\widehat{\omega}$
$\odot$
亞登路國際有限公司
|亞登路國際有限公司
薩得勝控股公司
得力(上海)紡織有限公司
ල ල
其他應付款一關係人
其他支出
营業成本
利息收入
5,544
按年利率6%設算利息
$\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$
|按一般交易價格計價,月結120天付款
|按一般交易價格計價,月結30天收款
2,656
警兼收入
應付帳款一關係人
GA
31,650 24,969
6.45
$\omega$
迅力有限公司
$\overline{M}$
萬好有限公司
爺
蜂
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$\frac{1}{2}$
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|總資產之比率 (% 化令讲读媒体学 (承前頁)