DE LICACY — Annual Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼：1464

得力實業股份有限公司 及子公司

合併財務報表暨會計師查核報告 民國一○一及一○○年度

地址：台南市新市區三舍里二四○號 電話：（○六）五九九二八六六

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§目 錄§

項 目	頁 次	財 務 報 表 附 註 編 號
一、 封 面 二、 目 錄 三、 關係企業合併財務報表聲明書 四、 會計師查核報告 五、 合併資產負債表 六、 合併損益表 七、 合併股東權益變動表 八、 合併現金流量表 九、 合併財務報表附註 (一)公司沿革及營業 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係及重 要交易往來情形 (十一)營運部門資訊 (十二)外幣金融資產及負債之匯率 資訊 (十三)事先揭露採用國際財務報導 準則相關事項	1 2 3 4 5 6～7 8 9～10 11～13 13～19 19～20 20～39 40～44 45 45 - - 47～48，62～67 47～48，68 48，69～70 48，71～75 46～47 47 49～61	- - - - - - - - 一 二 三 四～十九 二十 二一 二二 - - 二五 二五 二五 二五 二三 二四 二六

• 2 -

關係企業合併財務報表聲明書

本公司一○一年度（自一○一年一月一日至一○一年十二月三十一日） 依「關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準 則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司，與依財務會計準則公報第七 號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報 表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行 編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：得力實業股份有限公司

董事長：葉 福 林

中 華 民 國 一○二 年 三 月 二十五 日

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會計師查核報告

得力實業股份有限公司 公鑒：

得力實業股份有限公司（得力公司）及其子公司民國一○一年及一○○ 年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○一及一○○年一月一日至 十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業 經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計 師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

本會計師依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並 執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作 包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估 管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評 估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達得力公 司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日合併之財務狀況，暨 民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日合併之經營成果與現金流 量。

勤業眾信聯合會計師事務所

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行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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得力實業股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

（惟每股面額為新台幣元）

代 碼 1100 1310 1320 1120 1130 1140 1150 1160 1210 1286 1291 1298 11XX 1421 1480 14XX 1501 1511 1521 1531 1551 1681 15X1 15X9 1599 15XY 1671 15XX 1770 1782 17XX 1810 1820 1830 1860 1880 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現 金 公平價值變動列入損益之金融資產－流 動（附註二及四） 備供出售金融資產－流動（附註二及五） 應收票據 應收票據－關係人（附註二十） 應收帳款淨額（附註二及六） 應收帳款－關係人（附註二及二十） 其他應收款（附註二十） 存貨（附註二及七） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十六） 受限制資產－流動（附註二一） 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資（附註二及九） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註 二及八） 基金及投資合計 固定資產（附註二、十、二一及二二） 土 地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 成本合計 減：累計折舊 累計減損 未完工程及預付設備款 固定資產合計 無形資產 遞延退休金成本（附註二及十四） 土地使用權（附註二及二一） 無形資產合計 其他資產 閒置資產（附註二、十及二一） 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動（附註二及十 六） 其他資產－其他（附註二及十） 其他資產合計 資產總計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 251,881 5 - - 23,304 - 71,886 2 7,566 - 555,091 12 118,092 2 6,398 - 1,337,358 28 322 - 43,296 1 46,270 1 2,461,464 51 202,822 4 1,476 - 204,298 4 266,446 6 8,706 - 1,311,871 27 3,132,717 65 37,051 1 743,151 15 5,499,942 114 3,814,802 79 26,120 1 1,659,020 34 28,249 1 1,687,269 35 1,389 - 236,119 5 237,508 5 112,493 2 10,747 - 70,105 2 259 - 36,034 1 229,638 5 $ 4,820,177 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 251,881 5 - - 23,304 - 71,886 2 7,566 - 555,091 12 118,092 2 6,398 - 1,337,358 28 322 - 43,296 1 46,270 1 2,461,464 51 202,822 4 1,476 - 204,298 4 266,446 6 8,706 - 1,311,871 27 3,132,717 65 37,051 1 743,151 15 5,499,942 114 3,814,802 79 26,120 1 1,659,020 34 28,249 1 1,687,269 35 1,389 - 236,119 5 237,508 5 112,493 2 10,747 - 70,105 2 259 - 36,034 1 229,638 5 $ 4,820,177 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 代 碼 $ 346,965 7 2100 2110 2,632 - 2180 3,270 - 71,181 1 2120 23,286 1 2130 580,408 11 2140 123,248 2 2150 6,236 - 2160 1,536,044 29 2170 525 - 2190 39,279 1 2270 102,729 2 2286 2,835,803 54 2298 21XX 162,313 3 24XX 1,476 - 163,789 3 2810 2820 2860 266,446 5 7,943 - 28XX 1,330,126 25 3,236,199 61 2XXX 36,177 1 732,135 14 5,609,026 106 3110 3,821,182 72 26,120 1 1,761,724 33 31,372 1 1,793,096 34 3210 3220 3260 2,367 - 32XX 223,869 4 226,236 4 3310 3350 33XX 127,076 2 10,230 - 3420 81,421 2 3430 3450 260 - 3480 39,248 1 34XX 258,235 5 3610 3XXX $ 5,277,159 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 代 碼 $ 346,965 7 2100 2110 2,632 - 2180 3,270 - 71,181 1 2120 23,286 1 2130 580,408 11 2140 123,248 2 2150 6,236 - 2160 1,536,044 29 2170 525 - 2190 39,279 1 2270 102,729 2 2286 2,835,803 54 2298 21XX 162,313 3 24XX 1,476 - 163,789 3 2810 2820 2860 266,446 5 7,943 - 28XX 1,330,126 25 3,236,199 61 2XXX 36,177 1 732,135 14 5,609,026 106 3110 3,821,182 72 26,120 1 1,761,724 33 31,372 1 1,793,096 34 3210 3220 3260 2,367 - 32XX 223,869 4 226,236 4 3310 3350 33XX 127,076 2 10,230 - 3420 81,421 2 3430 3450 260 - 3480 39,248 1 34XX 258,235 5 3610 3XXX $ 5,277,159 100	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十一及二一） 應付短期票券（附註十二） 公平價值變動列入損益之金融負債－流 動（附註二及四） 應付票據（附註十四） 應付票據－關係人（附註二十） 應付帳款 應付帳款－關係人（附註二十） 應付所得稅（附註二） 應付費用 其他應付款－關係人（附註二十） 一年內到期長期借款（附註十三及二一） 遞延所得稅負債－流動（附註二及十六） 其他流動負債 流動負債合計 長期借款（附註十三及二一） 其他負債 應計退休金負債（附註二及十四） 存入保證金 遞延所得稅負債－非流動（附註二及十 六） 其他負債合計 負債合計 母公司股東權益 普通股股本，每股面額10元，額定股數 均為280,000千股，一○一年及一○○ 年底發行股數分別為216,896千股及 227,439千股 資本公積（附註二及十五） 發行股票溢價 庫藏股票交易 長期投資 資本公積合計 保留盈餘（附註十五） 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目（附註二、十四及十五） 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品未實現損失 庫藏股票－3,634千股 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,244,891 26 89,975 2 - - 109,601 2 19,191 - 167,320 4 15,016 - 5,534 - 208,578 4 41,948 1 32,000 1 - - 45,469 1 1,979,523 41 104,000 2 114,438 3 1,773 - 51,753 1 167,964 4 2,251,487 47 2,168,960 45 24,414 - 85,831 2 3,432 - 113,677 2 11,423 - 65,304 2 76,727 2 72,090 2 ( 31,396 ) ( 1 ) ( 2,312 ) - - - 38,382 1 2,397,746 50 170,944 3 2,568,690 53 $ 4,820,177 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,244,891 26 89,975 2 - - 109,601 2 19,191 - 167,320 4 15,016 - 5,534 - 208,578 4 41,948 1 32,000 1 - - 45,469 1 1,979,523 41 104,000 2 114,438 3 1,773 - 51,753 1 167,964 4 2,251,487 47 2,168,960 45 24,414 - 85,831 2 3,432 - 113,677 2 11,423 - 65,304 2 76,727 2 72,090 2 ( 31,396 ) ( 1 ) ( 2,312 ) - - - 38,382 1 2,397,746 50 170,944 3 2,568,690 53 $ 4,820,177 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,244,891 26 89,975 2 - - 109,601 2 19,191 - 167,320 4 15,016 - 5,534 - 208,578 4 41,948 1 32,000 1 - - 45,469 1 1,979,523 41 104,000 2 114,438 3 1,773 - 51,753 1 167,964 4 2,251,487 47 2,168,960 45 24,414 - 85,831 2 3,432 - 113,677 2 11,423 - 65,304 2 76,727 2 72,090 2 ( 31,396 ) ( 1 ) ( 2,312 ) - - - 38,382 1 2,397,746 50 170,944 3 2,568,690 53 $ 4,820,177 100	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
		金	額 $ 251,881 - 23,304 71,886 7,566 555,091 118,092 6,398 1,337,358 322 43,296 46,270 2,461,464 202,822 1,476 204,298 266,446 8,706 1,311,871 3,132,717 37,051 743,151 5,499,942 3,814,802 26,120 1,659,020 28,249 1,687,269 1,389 236,119 237,508 112,493 10,747 70,105 259 36,034 229,638 $ 4,820,177	金	額 $ 346,965 2,632 3,270 71,181 23,286 580,408 123,248 6,236 1,536,044 525 39,279 102,729 2,835,803 162,313 1,476 163,789 266,446 7,943 1,330,126 3,236,199 36,177 732,135 5,609,026 3,821,182 26,120 1,761,724 31,372 1,793,096 2,367 223,869 226,236 127,076 10,230 81,421 260 39,248 258,235 $ 5,277,159		金	額 $ 1,244,891 89,975 - 109,601 19,191 167,320 15,016 5,534 208,578 41,948 32,000 - 45,469 1,979,523 104,000 114,438 1,773 51,753 167,964 2,251,487 2,168,960 24,414 85,831 3,432 113,677 11,423 65,304 76,727 72,090 31,396 ) 2,312 ) - 38,382 2,397,746 170,944 2,568,690 $ 4,820,177		金	額 $ 1,397,240 29,985 1,377 77,045 411 166,320 5,573 4,666 238,364 81,258 - 58 70,433 2,072,730 - 93,550 1,485 60,965 156,000 2,228,730 2,274,390 25,601 72,140 - 97,741 6,250 53,079 59,329 130,028 9,031 ) 531 ) 31,739) 88,727 2,520,187 528,242 3,048,429 $ 5,277,159		％
							( (		(	( ( (		(	26 1 - 1 - 3 - - 5 2 - - 1 39 - 2 - 1 3 42 43 1 1 - 2 - 1 1 3 - - 1) 2 48 10 58 100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：葉福林

會計主管：蘇錦發

經理人：郭俊雄

• 5 -

得力實業股份有限公司及子公司

合併損益表

民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元 （惟每股盈餘為新台幣元）

代碼 營業收入 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 營業收入淨額（附註 二、六及二十） 5000營業成本（附註七、十七及二 十） 5910營業毛利 營業費用（附註十五、十七及 二十） 6300 研究發展費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收益 －淨額（附註二及九） 7160 兌換利益－淨額（附註二） 7130 處分固定資產利益（附註 二） 7310 金融資產評價利益（附註 二及四） 7480 什項收入（附註二及二十） 7100 營業外收入及利益合 計	一 ○ 一	年 度 ％ 102 1 1 100 85 15 3 8 3 14 1 - - - - - 2 2	一 ○ ○	年 度	年 度
	金 額 $ 4,508,960 31,325 50,688 4,426,947 3,768,914 658,033 112,543 351,285 155,146 618,974 39,059 1,482 6,877 - 1,752 3,791 75,037 88,939		金 額 $ 4,860,305 44,113 48,692 4,767,500 4,142,250 625,250 109,504 356,060 152,833 618,397 6,853 2,347 - 29,378 1,013 5,647 48,127 86,512		％
					102 1 1 100 87 13 2 8 3 13 - - - 1 - - 1 2

（接次頁）

• 6 -

（承前頁）

代碼 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註十及二十） 7560 兌換損失－淨額（附註二） 7530 處分固定資產損失（附註 二） 7521 按權益法認列之投資損失 －淨額（附註二及九） 7650 金融負債評價損失（附註 二及四） 7880 什項支出（附註二及十七） 7500 營業外費用及損失合 計 7900合併稅前淨利 8110所得稅費用（利益）（附註二及 十六） 9600合併總純益 歸屬予： 9601 母公司股東 9602 少數股權 每股盈餘（附註十八） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ 一
	金 額 $ 28,977 13,387 425 - 2,117 8,563 53,469 74,529 12,521 $ 62,008 $ 63,133 ( 1,125) $ 62,008 一 ○ 一
	( 一
		○ 一
	稅 前 $ 0.34 0.34		稅

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：葉福林

經理人：郭俊雄 會計主管：蘇錦發

• 7 -

得力實業股份有限公司及子公司

合併股東權益變動表

民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元 （惟每股金額為新台幣元）

代 碼 A1 一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配（附註十五） E5 法定盈餘公積 P1 現金股利－每股0.15元 S1 少數股權減少 T1 子公司分配少數股權現金股利 C1 現金增資－十一月八日，按每股10元發行 L1 認列員工認股選擇權酬勞（附註二及十五） J1 庫藏股票買回－3,634千股（附註二及十五） M1 一○○年度合併總純益 R1 未認列為退休金成本之淨損失之變動（附註十四） R5 外幣財務報表換算所產生之兌換差額之變動（附註二） S5 採權益法評價之被投資公司股權淨值之變動（附註二） Z1 一○○年十二月三十一日餘額 一○○年度盈餘分配（附註十五） E5 法定盈餘公積 P1 現金股利－每股0.2元 Q1 長期股權投資持股比例變動調整（附註九） Q5 備供出售金融資產未實現損失之變動（附註二） S1 少數股權增減 T1 子公司分配少數股權現金股利 J1 庫藏股票買回－3,634千股（附註二及十五） J3 庫藏股股票註銷－10,543千股（附註二及十五） M1 一○一年度合併總純益 R1 未認列為退休金成本之淨損失之變動（附註十四） R5 外幣財務報表換算所產生之兌換差額之變動（附註二） S5 採權益法評價之被投資公司股權淨值之變動（附註二） Z1 一○一年十二月三十一日餘額	普 通 股 股 本 $ 1,568,490 - - - - 705,900 - - - - - - 2,274,390 - - - - - - - ( 105,430 ) - - - - $ 2,168,960	資 本 公 積 $ 96,329 - - - - - 1,412 - - - - - 97,741 - - 3,645 - - - - 12,504 - - - ( 213 ) $ 113,677	保 留	盈 餘 未 分 配 盈 餘 $ 27,520 ( 2,636 ) ( 23,528 ) - - - - - 51,723 - - - 53,079 ( 5,173 ) ( 44,616 ) - - - - - - 63,133 - - ( 1,119 ) $ 65,304	股 東	權 益	其 他	項 目 庫 藏 股 票 $ - - - - - - - ( 31,739 ) - - - - ( 31,739 ) - - - - - - ( 61,187 ) 92,926 - - - - $ -	少 數 股 權 $ 1,009,890 - - ( 516,249 ) ( 27,663 ) - - - ( 662 ) - 62,965 ( 39) 528,242 - - - 520 ( 348,332 ) ( 1,360 ) - - ( 1,125 ) - ( 7,001 ) - $ 170,944	股東權益合計	股東權益合計
			法定盈餘公積 $ 3,614 2,636 - - - - - - - - - - 6,250 5,173 - - - - - - - - - - - $ 11,423		累積換算調整數 $ 71,510 - - - - - - - - - 58,518 - 130,028 - - - - - - - - - - ( 54,526 ) ( 3,412 ) $ 72,090	金 融 商 品 未 實 現 損 失 $ - - - - - - - - - - - ( 531 ) ( 531 ) - - - ( 624 ) - - - - - - - ( 1,157 ) ($ 2,312)	未認列為退休金 成本之淨損失 $ - - - - - - - - - ( 9,031 ) - - ( 9,031 ) - - - - - - - - - ( 22,365 ) - - ($ 31,396)
	(	(		( ( ( ( (	( (	( ( ( ( (	( ( ( (	( ( (	( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 2,777,353 - 23,528 ) 516,249 ) 27,663 ) 705,900 1,412 31,739 ) 51,061 9,031 ) 121,483 570) 3,048,429 - 44,616 ) 3,645 104 ) 348,332 ) 1,360 ) 61,187 ) - 62,008 22,365 ) 61,527 ) 5,901) $ 2,568,690

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：葉福林

會計主管：蘇錦發

經理人：郭俊雄

• 8 -

得力實業股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 合併總純益 調整項目 A20300 折舊費用 A20400 攤銷費用 A20500 呆帳費用 A21101 備抵銷貨折讓提列數 A21200 員工認股權酬勞成本 A22000 本年度退休金成本與提撥數之差異 A22200 存貨跌價及呆滯損失 A22300 存貨盤虧淨額 A22600 處分及報廢固定資產損失（利益）淨額 A24000 採權益法認列之投資損失（利益）淨額 A24800 遞延所得稅 營業資產及負債之淨變動合計 A31110 公平價值變動列入損益之金融資產 A31120 應收票據 A31130 應收票據－關係人 A31140 應收帳款 A31150 應收帳款－關係人 A31160 其他應收款 A31180 存 貨 A31211 其他流動資產 A32110 公平價值變動列入損益之金融負債 A32120 應付票據 A32130 應付票據－關係人 A32140 應付帳款 A32150 應付帳款－關係人 A32160 應付所得稅 A32170 應付費用 A32190 其他應付款－關係人 A32212 其他流動負債 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B01400 增加採權益法之長期股權投資 B01900 購置固定資產 B02000 處分固定資產價款 B02500 存出保證金增加 B02600 遞延費用增加 B02800 受限制資產增加 B04800 其他資產－其他減少（增加） BBBB 投資活動之淨現金流出	一	○ 一 年 度 $ 62,008 111,361 45,303 10,351 3,132 - 499 ) 16,072 31 1,327 ) 6,877 ) 2,343 2,632 705 ) 15,720 11,990 5,156 162 ) 185,714 56,459 1,377 ) 31,910 18,780 1,000 9,443 868 30,161 ) 331 27,695) 521,801 20,400 ) 35,855 ) 102,034 ) 2,362 517 ) 26,926 ) 4,017 ) 3,214 184,173)	一	○ ○ 年 度
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (		( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 51,061 207,852 37,317 6,420 2,624 1,412 1,266 ) 25,982 225 401 1,028 26,925 ) 6,741 24,567 ) 21,168 ) 48,289 ) 29,596 ) 6,345 184,235 ) 5,065 6,630 ) 1,239 ) 256 8,260 2,899 1,133 36,572 31 11,491 69,200 3,334 ) 111,190 ) 122,537 ) 1,256 510 ) 36,767 ) 3,162 ) 199) 276,443)

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

代 碼 融資活動之現金流量 C00100 短期借款增加（減少） C00200 應付短期票券增加 C00900 舉借長期借款 C01000 償還長期借款 C01600 存入保證金增加（減少） C01701 其他應付款－關係人減少 C02100 母公司發放現金股利 C02200 現金增資 C02500 庫藏股票買回成本 C03300 少數股權變動 C09900 少數股權獲配現金股利 CCCC 融資活動之淨現金流入（出） DDDD 匯率影響數 EEEE 現金淨增加（減少）金額 E00100 年初現金餘額 E00200 年底現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 F00100 支付利息 F00200 減：資本化利息 F00300 不含資本化利息之支付利息 F00400 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 G00100 一年內到期長期負債 G01400 固定資產轉列遞延費用 G03500 庫藏股註銷 G03701 以成本衡量之金融資產轉列採權益法之長期 股權投資 同時影響現金及非現金項目之投資活動 H00300 固定資產增加數 H00500 應付款項增加（帳列應付票據及其他流動負 債） H00800 購買固定資產支付現金數	一	○ 一 年 度 $ 152,349 ) 59,990 160,000 24,000 ) 288 39,641 ) 44,616 ) - 61,187 ) 312,558 ) 1,360) 415,433) 17,279) 95,084 ) 346,965 $ 251,881 $ 30,743 290 $ 30,453 $ 9,640 $ 32,000 1,185 92,926 - $ 103,468 1,434) $ 102,034	一	○ ○ 年 度
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (		( ( ( ( ( ( ( (	$ 414,080 29,985 - 200,000 ) 435 ) 44,401 ) 23,528 ) 705,900 31,739 ) 491,470 ) 27,663) 330,729 40,870 164,356 182,609 $ 346,965 $ 35,555 144 $ 35,411 $ 10,975 $ - 6,692 - 50,049 $ 135,024 12,487) $ 122,537

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

經理人：郭俊雄

董事長：葉福林

會計主管：蘇錦發

• 10 -

得力實業股份有限公司及子公司

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民國一○一及一○○年度

（除另予註明外，金額以新台幣千元為單位）

一、 公司沿革及營業

得力實業股份有限公司（以下稱本公司）成立於七十一年七月， 主要業務為格子布、混紡布、提花布、泡泡布、伸縮布、化學纖維布、 聚酯棉布、綢緞等各種紡織品之紡織製造、染整加工及買賣業務。 本公司股票於八十六年一月奉准在台灣證券交易所掛牌買賣。 子公司資訊如下：

• 一

• ( ) 薩摩亞得力控股公司（薩摩亞得力公司，持股 100%）設立於九 十一年八月，再轉投資設立薩摩亞得勝控股公司（薩摩亞得勝 公司，持股 100%）。本公司將原投資英屬維京群島得億國際有 限公司（得億公司）股份轉讓予薩摩亞得勝公司承受。此項投 資架構之改變業經經濟部投資審議委員會於九十一年九月核准 在案。

• (二 ) 得億公司（一○一年及一○○年十二月底分別持股 100% 及 77.60% ）係轉投資杭州得力紡織有限公司（杭州得力公司，持 股 100%）及英屬維京群島亞登路國際有限公司（亞登路公司， 持股 100% ）。杭州得力公司主要業務為各種紡織品之紡織製 造、染整加工及買賣業務，亞登路公司主要從事國際貿易業務。 本公司一○一年度對薩摩亞得力控股公司增加投資 308,021 千 元，再同額增加對得勝公司之投資，係用於增加取得得億公司 之股份。子公司薩摩亞得勝公司於一○○年度分別以 322,641 千元及 150,108 千元向關係人及非關係人分別取得得億公司 7,725 千股及 3,513 千股，另於一○一年度分別以 29,500 千元及 270,684 千元向關係人及非關係人分別取得得億公司 708 千股及 6,496 千股（合計增加持股 56.45%），以上購買價格係參考專 家意見議定之。

• 11 -

子公司薩摩亞得勝公司向關係人購買得億公司股權之交易 明細如下：

一 一 ○ 年度

一○一年度
關 係 人 福發實業公司 李開遠 蘇錦發 一○○年度 關 係 人 葉福林 PROFIT POINT CAPITAL CO., LTD. 福華投資公司 廖秀英 賴武宗 葉家銘 葉家豪 葉偉立 宋葉月寶	取得股數（千股） 600 75 33 708 取得股數（千股） 2,101 1,587 616 300 171 979 975 975 21 7,725	取	得 價 款
		取	$ 25,000 3,125 1,375 $ 29,500 得 價 款
			$ 88,297 66,138 25,669 12,500 7,125 40,787 40,625 40,625 875 $ 322,641

• (三 ) 得發國際實業公司（得發公司，一○一年及一○○年十二月底 分別持股 100%及 77.60%）主要從事一般進出口貿易業務。本 公司於一○○年度以每股 10 元分別以 12,850 千元及 5,880 千元 向關係人及非關係人分別購入得發公司 1,285 千股及 588 千股， 另於一○一年度以每股 10 元分別以 1,180 千元及 11,140 千元向 關係人及非關係人分別再購入得發公司 118 千股及 1,114 千股 （合計增加持股 56.45%）。

本公司向關係人購買得發公司股權之交易明細如下： 一 一 ○ 年度

一○一年度
關 係 人 福發實業公司 李開遠 蘇錦發	取得股數（千股） 100 13 5 118	取	得 價 款
			$ 1,000 125 55 $ 1,180

• 12 -

一 ○○年度

一○○年度
關 係 人 葉福林 福華投資公司 葉家銘 賴武宗 葉偉立 葉家豪 宋葉月寶	取得股數（千股） 443 213 257 293 46 30 3 1,285	取	得 價 款
			$ 4,429 2,127 2,565 2,930 465 299 35 $ 12,850

• (四 ) 英屬維京群島萬好有限公司及英屬維京群島迅力有限公司（具 控制力但無實質股本投入），主要業務為國際貿易業務。

• (五 ) 東明纖維工業公司（東明公司，持股 89.84%），主要從事各種 化學纖維之加工及其製品之買賣及進出口貿易業務。

• (六 ) 薩摩亞得勝公司及杭州得力公司於九十八年九月與非關係人簽 訂股權轉讓協議書，於九十八年十月分別出資美金 2,050 千元及 美金 5,860 千元，以分別取得得力（上海）紡織有限公司（上海 得力） 15.56%及 44.44%之股權，上海得力公司主要從事長纖、 成品布之生產及銷售買賣。

• (七 ) 本公司與子公司得發公司於一○○年一月共同投資設立得盈國 際貿易公司（得盈公司），分別持有 50%及 49.90%之股權，得 盈公司主要從事成衣之批發、零售及一般進出口貿易業務。

• 截至一○一年及一○○年十二月底止，本公司及子公司員工人數 合計分別為 1,810 人及 1,994 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認 會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

• 一

• ( ) 合併財務報表編製之基礎

• 本合併財務報表之編製主體包括本公司及附註一所述各子 公司之財務報表。編製合併財務報表時，各公司間之重大交易 及其餘額均已消除。母子公司間之業務關係及重要交易往來情

• 13 -

形，參閱附表十。

(二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算 本公司及子公司係以其功能性貨幣為記帳貨幣。 編製合併財務報表時，國外子公司之外幣財務報表，係以 下列基礎換算為新台幣財務報表：所有資產及負債科目按資產 負債表日匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換 算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算，損益科目則按當 期加權平均匯率換算，換算所產生之兌換差額，列入股東權益 項下「累積換算調整數」，俟出售或清算時併入損益計算。 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、 收入或費用，按交易日之即期匯率折算功能性貨幣金額入帳。 外幣資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年 度損益。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率 予以調整，兌換差額列為當年度損益。

外幣長期投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務 報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算 調整數，作為股東權益之調整項目。

(三 ) 會計估計

依照前述準則及原則編製財務報表時，本公司及子公司對 於備抵呆帳、備抵銷貨折讓、存貨損失、固定資產折舊、資產 減損損失、所得稅、退休金以及員工分紅及董監事酬勞費用等 之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結 果可能有所差異。

• (四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括現金以及主要為交易目的而持有之資產或預 期於資產負債表日後十二個月內變現之資產；固定資產、無形 資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包 括主要為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後十 二個月內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

• 14 -

• (五 ) 公平價值變動列入損益之金融商品 公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資 產或金融負債。本公司及子公司成為金融商品合約之一方時， 認列金融資產或金融負債；對於合約權利喪失控制時，除列金 融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消 滅時，除列金融負債。 原始認列時，係以公平價值加計交易成本衡量，續後評價 時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當年度損益。金融 商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計 入當年度損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交割 日會計處理。

• 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金 融資產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平 價值為負值時，列為金融負債。 公平價值之基礎：遠期外匯買賣合約係無活絡市場之金融 商品，以評價方法估計公平價值。

(六 ) 備供出售金融資產

• 備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加 計取得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動 列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列 時，列入當年度損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採 用交割日會計處理。 公平價值之基礎：上市證券係資產負債表日之收盤價。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部 分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股 數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損 金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益 調整項目。

• 15 -

• (七 ) 以成本衡量之金融資產

• 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，係為未上市（櫃） 股票，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理與備供出售金 融資產相同，若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。

• (八 ) 應收帳款之減損評估

• 本公司及子公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估 其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生 之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響 者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：

• 債務人發生顯著財務困難；或

• 應收帳款發生逾期之情形；或

• 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基 礎來評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司 及子公司過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與 應收帳款違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現 金流量以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收款 項之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法 回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項 係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆 帳損失。

(九 ) 資產減損

• 倘資產（主要為固定資產、其他資產－其他、土地使用權 及採權益法之長期股權投資）以其相關可回收金額衡量帳面價 值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收 金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損 失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之 情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。

• 16 -

• (十 ) 備抵銷貨折讓

• 備抵銷貨折讓係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未 來之折讓金額提列。

• (十一 ) 存 貨

• 存貨包括原料、託外加工料、製成品及在製品，係以成本 與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，除同類別 存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之 估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存 貨成本之計算採用加權平均法。

• (十二 ) 採權益法之長期股權投資

• 本公司及子公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二 十以上或具有重大影響力者，採用權益法評價。

• 取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處 理，投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽，商譽

• 不予攤銷。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額 就各非流動資產公平價值等比例減少之，仍有差額時列為非常 損益。

• 本公司及子公司與採權益法被投資公司間交易所產生之利 益或損失，均按持股比例予以消除。

• (十三 ) 固定資產、閒置資產及其他資產－其他

  • 土地係以成本計價。

• 土地以外之固定資產以成本減累計折舊及累計減損計價。 固定資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以 資本化列為固定資產成本。重大之更新及改良作為資本支出； 修理及維護支出，則作為當年度費用。

• 折舊採用直線法依下列耐用年限計提：土地改良物，三至 四十年；房屋及建築，五至五十五年；機器設備，二至二十年； 運輸設備，五至十年；其他設備，三至二十五年。

• 耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行 估計可使用年數繼續提列折舊。

• 17 -

非供營業使用之閒置資產係按其淨公平價值與帳面價值孰 低計價，其折舊採用直線法按上述年數計提。所計提之折舊費 用及閒置資產減損損失列於營業外損失項下。

固定資產出售或報廢時，其相關成本、累計折舊及累計減 損均自帳上減除；處分固定資產之利益或損失，列為當年度營 業外利益或損失。

(十四 ) 無形資產－土地使用權 杭州得力及上海得力公司承租當地工業園區土地使用權， 按約定期間五十年攤銷。

(十五 ) 資本支出與收益支出之劃分

凡支出之效益及於以後各期且在一定金額以上者列為資 產，其餘列為費用或損失。

(十六 ) 退 休 金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定 提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥 之退休金數額認列為當年度費用。

(十七 ) 所 得 稅

一 所得稅作同期間及跨期間之分攤，亦即 ( )將部分所得稅分 攤至直接借記或貸記股東權益之項目及 ( 二 ) 可減除暫時性差 異、未使用虧損扣抵及投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所 得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；而應課稅 暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所 得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流 動項目；無相關之資產或負債者，依預期回轉期間劃分為流動 或非流動項目。

因購置設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅 抵減，採當期認列法處理。 以前年度所得稅之調整，列入當年度所得稅。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅， 列為股東會決議年度之所得稅費用。

• 18 -

(十八 ) 庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股時，將所支付之成本借 記庫藏股票，列為股東權益之減項。

(十九 ) 股份基礎給付

發行員工認股權之給與日於九十九年一月一日（含）以後 者，則依照金管會於九十九年三月十五日發布金管證審字第 0990006370 號之規定（該函令廢止金管證六字第 0960065898 號函），按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公平價值 計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當年度費用， 並同時調整資本公積－員工認股權。後續資訊顯示預期既得之 認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。

(二十 ) 收入之認列

本公司及子公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶 時（通常內銷係於貨品運出工廠時移轉，外銷則以貨品運出裝 船時移轉）認列銷貨收入。因其獲利過程大部分已完成，且已 實現或可實現。去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並 未移轉，是以去料時不作銷貨處理。 銷貨收入係按本公司及子公司與客戶所協議交易對價（考 量商業折扣及數量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對 價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異不大且 交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。

(二一 ) 政府補助收入

取得政府補助款其已實現者列入營業外收入；尚未實現者 依約定事項之執行分期認列營業外收入。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司及子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準 一 則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租賃款之減損納入公報適用範圍；(二 )修訂保險相關合約之會計 準則適用規範；(三 )將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍；(四 )

• 19 -

增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規 範；及 (五 )債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公 司及子公司一○○年度之合併財務報表並無重大影響。 營運部門資訊之揭露

本公司及子公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計 準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管 理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎， 營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與 評量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十 號「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報對本公司及子公司部門別 資訊之報導方式並無重大改變。

四、 公平價值變動列入損益之金融商品 － 流動

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本公司及子公司從事遠期外匯衍生性金融商品交易之目的，主要 係為規避因匯率波動所產生之風險。

本公司一○一年及一○○年底無尚未結清之遠期外匯合約。

子公司一○一年底止無尚未結清之遠期外匯合約，一○○年底尚 未到期之遠期外匯合約如下： 亞登路公司

類 別 幣 別 到 期 日 合 約 金 額 （ 元 ） 買入遠期外匯 美金兌人民幣 101.01.13 RMB 6,445,000/USD1,000,000 買入遠期外匯 美金兌人民幣 101.01.19 RMB 6,396,500/USD1,000,000 買入遠期外匯 美金兌人民幣 101.02.20 RMB 6,388,000/USD1,000,000 買入遠期外匯 美金兌人民幣 101.03.09 RMB 6,385,000/USD1,000,000 買入遠期外匯 美金兌人民幣 101.04.11 RMB 6,374,900/USD1,000,000

• 20 -

杭州得力公司

類 別 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 （ 元 ） 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 101.01.04～101.01.12 USD1,000,000/ RMB 6,481,700 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.07.20～101.01.20 USD1,000,000/ RMB 6,428,000 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.08.22～101.02.20 USD1,000,000/ RMB 6,418,800 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.09.13～101.03.12 USD1,000,000/ RMB 6,420,800 賣出遠期外匯 美金兌人民幣 100.10.11～101.04.11 USD1,000,000/ RMB 6,410,900

子公司一○一及一○○年度與銀行承作遠期外匯合約，分別產生 淨利益 1,674 千元及 3,871 千元。

－ 五、 備供出售金融資產 流動

此係持有國內上市公司普通股股票。

六、 應收帳款淨額

應收帳款淨額
應收帳款 減：備抵呆帳（附註二） 備抵銷貨折讓（附註二）	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 575,865 15,018 5,756 $ 555,091	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 603,895 20,858 2,629 $ 580,408

本公司及子公司備抵呆帳之變動情形如下：

年初餘額 本年提列呆帳費用 本年沖銷 匯率影響數 年底餘額	一○一年度 $ 20,858 10,351 ( 16,035 ) ( 156) $ 15,018	一○○年度	一○○年度
	( (	(	$ 15,355 6,420 1,185 ) 268 $ 20,858

本公司及子公司備抵銷貨折讓之變動情形如下：

年初餘額 本年提列銷貨折讓 本年沖銷 年底餘額	一○一年度 $ 2,629 3,132 ( 5) $ 5,756	一○○年度	一○○年度
	(		$ 5 2,624 - $ 2,629

• 21 -

七、	存 貨 製 成 品 在 製 品 原 料 託外加工料	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 677,043 387,633 270,913 1,769 $ 1,337,358	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
				$ 757,814 455,683 321,170 1,377 $ 1,536,044

一○一年及一○○年十二月三十一日之備抵存貨跌價及呆滯損失 分別為 142,386 千元及 129,445 千元。一○一及一○○年度與存貨相關 之銷貨成本包括項目列示如下：

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－ 八、 以成本衡量之金融資產 非流動

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• 一

• ( ) 子公司東明公司轉投資之東豐纖維公司，原因持續虧損，經評 估於九十八年度認列減損損失 2,220 千元。

• (二 ) 本公司及子公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報 價且其公平價值無法可靠衡量，是以按成本衡量。

• 22 -

九、 採權益法之長期股權投資

被 投 資 公 司 國內非上市（櫃）普通股 福發實業公司 國外非上市（櫃）普通股 Bright Wisdom Holdings Ltd.	一 ○ 一 年 十二月三十一日 金 額 持股％ $ 167,621 46.71 35,201 14.56 $ 202,822	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	金 額 $ 167,621 35,201 $ 202,822	金 額 $ 126,989 35,324 $ 162,313	持股％
			41.79 14.56

依權益法認列投資收益（損失）之內容如下：

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• 一

• ( ) 本公司及子公司東明公司於一○○年度經參考專家意見議定以 每股 10 元分別以 83,270 千元及 27,920 千元向關係人及非關係 人購入福發實業公司 8,327 千股及 2,792 千股，合併持股由 4.81% 增加為 41.79%，是以對其具重大影響力，因此於一○○年十月 底對福發實業公司之投資變更為採權益法評價，並以一○○年 一月一日之帳面價值作為採權益法長期股權投資之初始帳面價 值。其與股權淨值間之差異 1,878 千元係折舊性資產所導致，以 主要折舊性資產剩餘耐用年限分五年攤銷。

本公司另於一○一年度以每股 10 元分別以 50,371 千元及 631 千元向關係人及非關係人再購入福發實業公司 5,037 千股及 63 千股，並於一○一年五月認購福發實業公司之現金增資 3,485 千股，計 34,852 千元，致本公司及子公司合併持股比例增加為 46.71% ，本公司及東明公司因未按持股比例認購而分別調整增 加長期股權投資及資本公積－長期投資 3,645 千元及調整減少 保留盈餘 1,119 千元。

• 23 -

本公司向關係人購買福發實業公司股權之交易明細如下： 一 一 ○ 年度

一○一年度
關 係 人 蘇錦發 東明公司	取得股數（千股） 37 5,000 5,037	取	得 價 款
			$ 371 50,000 $ 50,371

本公司及子公司東明公司於一○○年度向關係人購買福發 實業公司股權之交易明細如下：

關 係 人 福華投資公司 福穩實業公司 松撚投資公司 王建良 賴武宗 廖秀英 葉福林	取得股數（千股） 3,400 2,800 970 524 277 250 106 8,327	取	得 價 款
			$ 34,000 28,000 9,700 5,240 2,770 2,500 1,060 $ 83,270

• (二 ) 子公司東明公司於九十七年七月與關係人福發實業公司簽訂股 權轉讓合約，以 20,000 千元向福發實業公司 100%轉投資之子公 司 Gain Faith Investments Limited 取得其轉投資之 Bright Wisdom Holdings Limited，以間接轉投資浙江福發紡織有限公 司，持股比率為 11.48%；子公司東明公司嗣於九十八年六月以 15,400 千元增加向非關係人取得 3.08%之股權，交易業經經濟 部投資審議委員會核准，一○一年度以每股 10 元計 50,000 千元 向本公司出售 5,000 千股，截至一○一年底止，子公司東明公司 直接投資持股比例為 1.40%。

另本公司及子公司東明公司於一○○年度及一○一年度增 加福發實業公司持股，對 Bright Wisdom Holdings Limited 增 加間接持股為 24.47%，故綜合持股為 39.03%，是以對其具重大 影響力，因此對其投資原分類為以成本衡量之金融資產－非流 動者，於一○○年十月底變更為採權益法評價，並以一○○年 一月一日之帳面價值作為採權益法長期股權投資之初始帳面價

• 24 -

值。其與股權淨值間之差異為 11,085 千元，其中屬折舊性質產 生為 1,359 千元，按主要折舊性資產分五年攤銷，一○一年底尚 未攤銷餘額為 815 千元，另 12,444 千元為商譽，不予攤銷。

、 － 十、 固定資產 閒置資產及其他資產 其他

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本公司為購置固定資產之融資，其利息資本化之資訊如下：

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本公司於九十四年度因長纖生產部門之銷售情形不佳，經評估相 關廠房及設備之未來淨現金流入將減少，致其可回收金額（使用價值） 低於帳面價值，是以於九十四年度認列資產減損損失 26,120 千元。截 至一○一年十二月底，本公司依使用價值評估尚無新增減損，本公司 用於估計上述使用價值之折現率為 6.4037%。

子公司上海得力公司部分固定資產已不作營業使用，而轉列閒置 資產，其帳面金額明細如下：

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• 25 -

其他資產－其他中包括本公司部分廠房用地（帳面價值為 23,507 千元）屬農業用地，暫以他人名義為所有權登記，惟該農業用地已設 定抵押予本公司。

十一、 短期借款

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十二、 應付短期票券

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十三、 長期借款 －一 ○ 一 年十二月三十 一 日

金 額 抵押借款：一○一年一月至一○ $ 136,000 六年一月，自一○一年四月起 按季平均攤還本金，年利率為 1.92% 減：一年內到期部分 32,000 $ 104,000

十四、 員工退休金

適用「勞工退休金條例」退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 本公司及國內子公司依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險

• 26 -

局之個人專戶。本公司及子公司一○一及一○○年度認列上述之退休 金成本分別為 11,769 千元及 11,231 千元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資（基 數）計算。本公司及國內子公司分別按員工每月薪資總額百分之四及 二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名 義存入台灣銀行之專戶。本公司及子公司一○一及一○○年度認列上 述之退休金成本分別為 8,987 千元及 8,078 千元。

杭州得力公司及上海得力公司之退休金則按員工基本工資 19%及 22%提撥退休養老基金。退休養老基金按員工每月基本工資及年資核算 並於退休後由退休養老基金專戶直接支付退休員工。除按期提撥退休 養老基金外，並無其他退休養老給付責任，一○一及一○○年度提撥 之退休金費用分別為 12,106 千元及 13,810 千元。

本公司及子公司屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如 下：

一 ( ) 淨退休金成本之組成項目

淨退休金成本之組成項目
服務成本 利息成本 退休基金資產預期報酬 未認列過渡性淨給付義 務攤銷數 未認列退休金利益攤銷 數 淨退休金成本	一○一年度 $ 5,997 4,597 ( 2,716 ) 370 739 $ 8,987	一○○年度
	(	( (	$ 6,061 4,479 2,637 ) 370 195) $ 8,078

• 27 -

(二 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節

給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影 響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義 務 退休金損失未攤銷餘額 補列之應計退休金負債 （列入遞延退休金成 本） 列入應付票據 應計退休金負債 既得給付 (三)退休金精算假設 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期報酬 率 (四)提撥至退休基金金額 (五)由退休基金支付金額	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 87,296 134,532 221,828 32,740 254,568 ( 134,163) 120,405 ( 3,334 ) ( 35,400 ) 32,785 ( 18) $ 114,438 $ 102,581 一 ○ 一 年 十二月三十一日 1.2%～1.875% 0.5%～2% 1.2%～1.875% 一○一年度 $ 9,489 $ 13,169	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ 43,052 166,212 209,264 34,830 244,094 ( 136,554) 107,540 ( 3,704 ) ( 21,664 ) 11,398 ( 20) $ 93,550 $ 51,944 一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		1.4%～2% 0.5%～2% 1.4%～2% 一○○年度
			$ 9,345 $ 5,561

十五、 母公司股東權益

資本公積

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括發行股票溢價 及庫藏股票交易）之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用

• 28 -

以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比 率為限。因長期股權投資產生之資本公積，不得作為任何用途。 本公司一○○年六月二十七日經董事會決議現金增資發行新股 70,590 千股，其中保留百分之十供員工認購部分，本公司董事會另於 一○○年八月二十四日決議發行價格為每股 10 元，依財團法人中華民 國會計研究發展基金會於九十六年十月發佈 ( 九六 ) 基秘字第二六七號 函，企業辦理現金增資保留由員工認購之股份，應衡量給予日所給與 權益商品之公平價值，若無既得期間，則於給與日認列為薪資費用之 規定，是以按公平價值認列薪資費用為 1,412 千元並同時列計資本公積 －員工認股權，並於完成現金增資後再轉列資本公積－股票發行溢價。 盈餘分派及股利政策

本公司章程規定每年度決算如有盈餘，應先彌補以往年度虧損後 分配如下：

• 一

• ( ) 提撥百分之十為法定盈餘公積直至其餘額達實收股本為止。 (二 ) 按法令規定提列特別盈餘公積。

• (三 ) 其餘之分配由董事會擬具盈餘分派案提請股東會決議如下： 1. 員工紅利為百分之四

• 董事監察人酬勞為百分之三

• 股息及紅利

本公司股利之分配應參考產業景氣循環之特性，以求永續經營及 長遠發展，在維持穩定股利的目標下，董事會以不造成股本過度膨脹 稀釋股東權益為前提，可供分配盈餘原則上其分配數不低於百分之五 十，其中股東股息及紅利之現金部分不低於分配數之 10%，惟得視公 司業績狀況及資金需求調整之。

一○一及一○○年度應付員工紅利估列金額分別為 1,866 千元及 1,919 千元，應付董監事酬勞估列金額分別為 1,399 千元及 1,439 千元， 係依過去經驗以可能發放金額為基礎，分別按預計分配盈餘總額（不 含提列之法定盈餘公積）之 4%及 3%計算。年度終了後，董事會決議 之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用。於股東會決 議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年

• 29 -

度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決 議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係指股東會決議 日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。

本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益之減項（庫藏股 票除外）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少， 可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股 本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘 股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

本公司股東常會分別於一○一年六月二十日及一○○年六月十七 日決議通過一○○及九十九年度盈餘分配案如下：

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上述股東會亦決議以現金配發一○○及九十九年度之員工紅利及 董監事酬勞如下：

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股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認 列之員工紅利及董監事酬勞費用並無差異。

本公司董事會於一○二年三月二十五日擬議一○一年度盈餘分配 案及每股股利如下：

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• 30 -

有關一○一年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預計於 一○二年六月二十六日召開之股東會決議。

有關本公司董事會通過擬議及股東常會決議之員工紅利及董監事 酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 庫藏股票（普通股）

（股數：千股） 收 回 原 因 年 初股數 本年度增加 本年度減少 年 底股數 一 一 ○ 年度 為維護公司信用及股東 3,634 6,909 10,543 - 權益而購回

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本公司為維護公司信用及股東權益，於一○○年十一月至十二月 期間及一○一年一月至十二月期間，分別買回已發行股份 3,634 千股及 6,909 千股，購入成本分別為 31,739 千元及 61,187 千元，並分別以一 ○一年四月二日及一○一年十月一日為減資基準日註銷庫藏股 4,359 千股及 6,184 千股，業已完成變更登記。

本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享 有股利之分派及表決權等權利。

十六、 所 得 稅

帳列合併稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用與所得稅費用 （利益）之調節如下：

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（接次頁）

• 31 -

（承前頁）

暫時性差異 未（溢）提撥退休金費 用 折舊差異 備抵呆帳 存貨跌價及呆滯損失 採權益法認列外國公 司之投資損失（利 益） 採權益法外國被投資 公司匯回現金股利 未實現兌換損失（利 益） 其 他 五年免稅 當年度抵用之投資抵減 當年度抵用之虧損扣抵 未分配盈餘加徵10% 國外所得稅 當年度應納所得稅 遞延所得稅 暫時性差異 投資抵減 虧損扣抵 備抵評價調整 以前年度所得稅調整 所得稅費用（利益）	一○一年度 $ 155 1,342 - 757 ( 136 ) - 111 ( 594 ) ( 410 ) ( 4,273 ) ( 2,040 ) 349 ( 588) 9,952 ( 2,956 ) 4,273 2,329 ( 1,303 ) 226 $ 12,521	一○○年度	一○○年度
	( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( (	$ 222 ) 127 56 ) 4,103 350 4,692 1,086 ) 944 - 1,831 ) 3,125 ) 541 - 11,910 27,923 ) 6,481 3,029 8,512 ) 198 $ 14,817)

子公司杭州得力公司及上海得力公司根據中國新企業所得稅法規 定適用 25%稅率。

子公司薩摩亞得力公司及薩摩亞得勝公司因設立於薩摩亞群島， 依當地法令規定免繳納所得稅；子公司得億公司及亞登路公司因設立 於英屬維京群島，依當地法令規定免繳納所得稅。

本公司九十三年增資擴展之投資計畫，經核准自九十八年一月起 就其新增所得連續五年（至一○二年十二月止）免徵營利事業所得稅。

• 32 -

淨遞延所得稅資產（負債）之項目如下：

流 動 遞延所得稅資產 未實現存貨損失 投資抵減 未實現兌換損失 備抵呆帳 其 他 減：備抵評價 非 流 動 遞延所得稅資產 應計退休金負債 投資抵減 採權益法認列國外被 投資公司之投資損 失 虧損扣抵 減：備抵評價 遞延所得稅負債 採權益法認列之累積 換算調整數 折舊費用 累計減損 採權益法認列國外被 投資公司之投資收 益 遞延所得稅負債淨額	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 9,818 12,001 248 1,063 74 23,204 22,882 322 6,918 1,303 - 6,199 14,420 10,656 3,764 ( 14,946 ) ( 34,444 ) ( 2,344 ) ( 3,524) ( 51,494) ($ 51,172)	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( (	$ 9,061 4,273 137 560 776 14,807 14,340 467 7,107 13,304 350 8,528 29,289 20,501 8,788 26,355 ) 35,928 ) 2,207 ) 5,003) 60,705) $ 60,238)

• 33 -

併入合併報表之個體各自採淨額方式表達，上述淨遞延所得稅資 產（負債）於合併資產負債表中分別列示如下：

==> picture [425 x 136] intentionally omitted <==

截至一○一年底止，本公司投資抵減相關資訊如下：

==> picture [427 x 138] intentionally omitted <==

投資抵減金額各得在發生年度及以後四年內抵減當年度應納稅 額，其每年實際抵減稅額以不超過當年度應納稅額百分之五十為限， 惟最後一年不在此限。

截至一○一年底止，虧損扣抵相關資訊如下：

虧 損 年 度 九十七（已核定） 九十八（已核定） 九十九（已核定）	可供抵減所得額 $ 33,667 11,456 21,339 $ 66,462	尚未抵減餘額 $ 3,667 11,456 21,339 $ 36,462	最後抵減年度
			一○七 一○八 一○九

本公司截至九十九年度之所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機 關核定。

• 34 -

兩稅合一相關資訊如下：

八十六年度以前未分配盈餘 八十七年度以後未分配盈餘

==> picture [228 x 74] intentionally omitted <==

一○一年及一○○年十二月底股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 348 千元及 361 千元。一○一及一○○年度盈餘分配適用之稅額扣抵比 率分別為 8.78%（預計）及 10.47%。

依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘 時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣 抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計一○一年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東所適用之稅額扣抵比率有所差 異。

、 十七、 用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 員工保險費 退 休 金 其 他 折舊費用 攤銷費用	一 ○	一	年 度 合 計 $ 626,969 55,377 32,862 20,403 $ 735,611 $ 105,446 45,303	一 ○	○	年 度	年 度
	營業成本 $ 438,228 39,472 20,851 15,491 $ 514,042 $ 90,697 33,028	營業費用 $ 188,741 15,905 12,011 4,912 $ 221,569 $ 14,749 12,275		營業成本 $ 439,365 34,518 22,031 14,512 $ 510,426 $ 178,271 26,451	營業費用 $ 192,725 15,150 11,088 4,553 $ 223,516 $ 16,714 10,866	合 計
							$ 632,090 49,668 33,119 19,065
							$ 733,942
							$ 194,985 37,317

一○一及一○○年度閒置資產提列之折舊分別為 5,915 千元及 12,867 千元，帳列營業外費用及損失－什項支出項下。 十八、 每股盈餘

計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

一 ( ) 分子－本期合併淨利（歸屬母公司股東）

==> picture [384 x 44] intentionally omitted <==

• 35 -

(二)分母－股數（千股） 已發行普通股加權平均 股數 減：加權平均庫藏股股數 買回庫藏股 計算基本每股盈餘之加 權平均股數 加：具稀釋作用潛在普通 股之影響 員工分紅 計算稀釋每股盈餘之加 權平均股數	一○一年度 222,608 2,209 220,399 221 220,620	一○○年度	一○○年度
			167,292 185 167,107 259 167,366

本公司自九十七年一月一日起，採用 (九六 )基秘字第○五二 號函，將員工分紅及董監事酬勞視為費用而非盈餘之分配。若 企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘 時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具 有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈 餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收 盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分 紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通 股之稀釋作用。

• 36 -

十九、 金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公平價值之資訊

公平價值之資訊
非衍生性金融商品 資 產 備供出售金融資 產－流動 以成本衡量之金 融資產－非流 動 負 債 長期借款（含一 年內到期部 分） 衍生性金融商品 資 產 公平價值變動列 入損益之金融 資產－流動 負 債 公平價值變動列 入損益之金融 負債－流動	一 ○ 一 年 十二月三十一日 帳面價值 公平價值 $ 23,304 $ 23,304 1,476不 適 用 136,000 136,000 - - - -	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	帳面價值 $ 23,304 1,476 136,000 - -	帳面價值 $ 3,270 1,476 - 2,632 1,377	公平價值
			$ 3,270 不 適 用 - 2,632 1,377

• (二 ) 本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如 下：

• 上述非衍生性金融商品不包括現金、應收票據及帳款淨額 （含關係人）、其他應收款、受限制資產－流動、存出保 證金、短期借款、應付短期票券、應付票據及帳款（含關 係人）、應付費用、其他應付款項－關係人及存入保證金。 此類商品到期日甚近或以現金方式為之，其帳面價值應屬 估計公平價值之合理基礎。

• 公平價值變動列入損益之金融商品，如有活絡市場公開報 價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參 考時，則採用評價方法估計。子公司採用評價方法所使用

• 37 -

之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為 估計及假設之資訊一致。

1. 備供出售金融資產係以活絡市場公開報價為公平市價。

2. 以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其 無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方 能取得可驗證公平價值，因此不列示其公平價值。

3. 長期借款係以其未來現金流量之折現值估計公平價值，折 現率以本公司帳列長期借款之利率為準。

4. (三 ) 本公司及子公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場 之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

資 產 公平價值變動列入 損益之金融資產 －流動 備供出售金融資產 －流動 負 債 公平價值變動列入 損益之金融負債 －流動	公開報價決定之金額 一 ○ 一 年 十二月三十一日 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ - $ - 23,304 3,270 - -	評價方法估計之金額	評價方法估計之金額
	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ - 23,304 -	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ - - -	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 2,632 - 1,377

• (四 ) 本公司及子公司於一○一及一○○年度因以評價方法估計之公 平價值變動而認列為當年度損失分別為 1,255 千元及 111 千元。

• (五 ) 本公司及子公司一○一年及一○○年十二月底具利率變動之公 平價值風險之金融資產分別為 871 千元及 12,970 千元，金融負 債分別為 131,275 千元及 110,940 千元；具利率變動之現金流量 風險金融資產分別為 164,409 千元及 303,694 千元，金融負債分 別為 1,380,891 千元及 1,397,240 千元。

• (六 ) 本公司及子公司一○一及一○○年度非以公平價值衡量且公平 價值變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入分別為 1,482 千元及 2,347 千元，利息費用（含資本化利息）分別為 29,267 千元及 36,413 千元。

• 38 -

(七 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

本公司及子公司投資之國內上市公司股票之金融資 產，皆以活絡市場公開報價為公平價值，市場價格變動將 使其公平價值變動；市場價格每下降 1%，將使上述一○一 年底金融資產之公平價值減少 233千元。

1. 信用風險

金融資產受到本公司及子公司之交易對方或他方未履 行合約之潛在影響，其影響包括本公司及子公司所從事金 融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他 應收款。本公司及子公司信用風險係以資產負債表日公平 價值為正數之合約為評估對象，其一○一年及一○○年十 二月三十一日之最大信用暴險與其帳面價值相同。

3. 流動性風險

本公司及子公司之營運資金尚足以支應，故未有因無 法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。 本公司及子公司投資以成本衡量之金融資產因無活絡 市場，預期具有流動性風險。

1. 利率變動之現金流量風險

一○一年十二月三十一日本公司及子公司之長期及短 期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使長期及 短期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生 波動，若市場利率增加 1% ，全年將增加現金流出 13,809 千 元。

• 39 -

二十、 關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及其關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 福發實業公司（福發公司） 本公司採權益法評價之被投資公司 －一○一年及一○○年十二月底 綜合持股分別為 46.56% 及 39.94% 浙江福發紡織有限公司（浙江福發 福發公司之子公司 公司） 杰森紡織公司（杰森公司） 福發公司之子公司 福勝國際貿易公司（福勝公司） 本公司董事長與該公司董事長為一 親等 杭州錦鋒實業公司（杭州錦鋒公司） 董事長為同一人 福華投資公司 本公司董事長與該公司董事長為一 親等 松撚投資公司 本公司副董事長為該公司董事長 旭瑞興業公司（旭瑞公司） 本公司董事長與該公司董事為一親 等 福穩實業公司 本公司董事長與該公司董事長為一 親等 PROFIT POINT CAPITAL CO., 董事長為同一人 LTD. 葉福林 本公司董事長 王建良 本公司副董事長 廖秀英 本公司董事長之配偶 葉家銘 本公司董事長之一等親 葉家豪 本公司董事長之一等親 葉偉立 本公司董事長之一等親 宋葉月寶 本公司董事長之二等親 賴武宗 本公司監察人 李開遠 本公司董事 蘇錦發 本公司副總經理 葉福成 本公司董事長之二等親

• 40 -

(二 ) 與關係人間之重大交易事項（除附註一及九已揭露之股權交易 外）

1. 銷 貨

浙江福發公司 福發公司 杰森公司 其 他	一 ○ 一	年 度 佔總數％ 8 - - - 8	一 ○ ○	年 度	年 度
	金 額 $ 352,590 17,801 362 47 $ 370,800		金 額 $ 367,888 23,926 1,952 - $ 393,766	佔總數％
					8 - - - 8

本公司及子公司對關係人之銷貨均按一般交易價格為 之，除浙江福發公司收款期間約為月結三個月收款外，其 餘關係人約為月結一個月收款，非關係人之收款期限為一 至三個月。

1. 進 貨

==> picture [354 x 76] intentionally omitted <==

本公司及子公司向關係人進貨尚無同類產品進貨價格 可資比較，關係人付款期間約為月結一個月付款，非關係 人為一至三個月。

1. 加 工 費

==> picture [354 x 46] intentionally omitted <==

本公司委託關係人加工尚無同類產品加工價格可資比 較，付款期限約為月結一至三個月。

• 41 -

4. 製造及營業費用

本公司及子公司因關係人提供輔導諮詢服務而支付輔 導費，以及向關係人購買禮品等支出如下：

福勝公司 浙江福發公司 福發公司	一 ○ 一	年 度 佔總數％ - - - -	一 ○ ○	年 度	年 度
	金 額 $ 628 568 31 $ 1,227		金 額 $ 622 - 791 $ 1,413	佔總數％
					- - - -

1. 輔導收入（帳列營業外收入及利益－什項收入） 本公司及子公司人員提供輔導諮詢服務而收取輔導收 入，明細如下：

福發公司 福勝公司 浙江福發公司	一 ○ 一	年 度 佔總數％ 2 1 - 3	一 ○ ○	年 度	年 度
	金 額 $ 1,244 420 227 $ 1,891		金 額 $ 1,020 420 820 $ 2,260	佔總數％
					2 1 2 5

1. 租金收入（帳列營業外收入及利益－什項收入） 子公司得發公司出租辦公室予福勝公司，一○一及一 ○○年度租金收入皆為 60千元。 子公司得發公司出租辦公室予旭瑞公司，一○一及一

2. ○○年度租金收入分別為 36千元及 24千元。

3. 索賠收入（帳列營業外收入及利益－什項收入） 本公司向福發公司進貨並銷售與非關係人時，一○一 及一○○年度因產生客訴而收取之索賠收入分別為 952 千 元及 314千元。

4. 42 -

8. 資金融通

子公司亞登路公司、上海得力公司、得盈公司及得億 公司為短期資金需求向關係人資金融通（帳列其他應付款 項－關係人項下），約定借款期間皆為一年，明細如下：

一 貸 出 人 葉福林 葉家豪 杭州錦鋒公司 一 貸 出 人 葉福林 杭州錦鋒公司 年底餘額 應收票據 福發公司 杰森公司 應收帳款 浙江福發公司 福發公司 杰森公司	一	○	一	一			年	年	度	度
	貸 出 人	貸 與 對 象 亞登路公司 上海得力公司 得發公司 得盈公司 得盈公司 上海得力公司 ○	最高餘額 $ 58,729 46,725 41,300 2,000 240 9,664 ○		年底餘額 $ - - 41,300 - - - $ 41,300		利率區間 （％） 1.5 4 - 1.5 - 6.56 年		利息費用
	葉福林 葉家豪 杭州錦鋒公司 一								$ 116 437 - 5 - 371 $ 929 度
	貸 出 人	貸 與 對 象 最高餘額 年底餘額 利率區間 （％） 利息費用 亞登路公司 $ 57,729 $ 51,930 1.5 $ 340 上海得力公司 46,725 19,361 3～4 758 得億公司 37,876 - - - 得盈公司 2,000 - 1.5 4 上海得力公司 9,664 9,664 6.56 166 $ 80,955 $ 1,268 一 ○ 一 年 十二月三十一日 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 金 額 佔總數％ 金 額 佔總數％ $ 7,566 10 $ 23,241 25 - - 45 - $ 7,566 10 $ 23,286 25 $ 110,899 16 $ 117,404 17 7,193 1 5,843 1 - - 1 - $ 118,092 17 $ 123,248 18							利息費用
		金 額 $ 7,566 - $ 7,566 $ 110,899 7,193 - $ 118,092				金 額 $ 23,241 45 $ 23,286 $ 117,404 5,843 1 $ 123,248		佔總數％
										25 - 25 17 1 - 18

(三 ) 年底餘額

（接次頁）

• 43 -

（承前頁）

其他應收款 福發公司 福勝公司 浙江福發公司 旭瑒公司 應付票據 福發公司 應付帳款 福發公司 浙江福發公司 其他應付款項 葉福林 浙江福發公司 福勝公司 葉家銘 福發公司 杭州錦鋒公司	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 433 7 42 1 - - - - $ 475 8 $ 19,191 15 $ 14,974 8 42 - $ 15,016 8 $ 41,314 99 583 1 42 - 5 - 4 - - - $ 41,948 100	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 433 7 42 1 - - - - $ 475 8 $ 19,191 15 $ 14,974 8 42 - $ 15,016 8 $ 41,314 99 583 1 42 - 5 - 4 - - - $ 41,948 100	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ 433 42 - - $ 475 $ 19,191 $ 14,974 42 $ 15,016 $ 41,314 583 42 5 4 - $ 41,948		$ 236 42 164 3 $ 445 $ 411 $ 4,899 674 $ 5,573 $ 71,291 - 43 - 260 9,664 $ 81,258	4 1 2 - 7 1 3 - 3 88 - - - - 12 100

(四 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊

薪 資 紅 利	一○一年度 $ 30,353 1,866 $ 32,219	一○○年度	一○○年度
			$ 28,093 2,871 $ 30,964

• 44 -

二一、 質抵押之資產

下列資產業已提供為本公司及子公司提供為長短期融資之擔保品 如下：

土 地 房屋及建築 其他設備 土地使用權 閒置資產 活期及定期存款（列入受限制資 產－流動項下）	帳 面	價 值	價 值
	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 266,446 381,409 15,333 102,396 37,036 43,296 $ 845,916	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 266,446 414,875 17,771 109,842 39,736 39,279 $ 887,949

• 二二、 截至 一 ○ 一 年十二月三十 一 日止重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 本公司及子公司為購買原料、參展及提供金融機構借款額度擔 保，提供之保證票據為 493,206 千元。

• (二 ) 本公司及子公司已承諾購買固定資產合約價款 16,092 千元，尚 未支付之金額為 11,252 千元。

• (三 ) 本公司及子公司為購料而開立未使用之信用狀餘額為 27,001 千 元。

• (四 ) 本公司及子公司分別於台北市、桃園市承租營業處所及車輛， 租期分別至一○一年十二月、一○二年四月及一○三年七月到 期，未來年度應付租金列示如下：

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• 45 -

二三、 營運部門資訊

一 ( ) 部門收入與營運結果

本公司與子公司均屬紡織業，提供給主要營運決策者用以 分配資源及評管部門績效係著重於本公司及各子公司之財務資 訊，提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資 訊，依應報導部門列示如下：

一○一年度 來自母公司及合併 子公司以外客戶 之收入 來自母公司及合併 之公司之收入 收入合計 部門利益（損失） 利息收入 其他營業外利益 利息費用 其他營業外損失 部門稅前利益 部門資產 一○○年度 來自母公司及合併 子公司以外客戶 之收入 來自母公司及合併 之公司之收入 收入合計 部門利益（損失） 利息收入 其他營業外利益 利息費用 其他營業外損失 部門稅前利益 部門資產	本	公 司 $ 2,083,088 65,916 $ 2,149,004 $ 44,119 $ 2,324,662 $ 1,881,685 103,974 $ 1,985,659 $ 31,849) $ 2,282,769	杭州得力集團 （ 註 ） $ 1,867,000 3,917 $ 1,870,917 ($ 69,825) $ 2,702,255 $ 2,340,563 14,567 $ 2,355,130 ($ 14,038) $ 3,482,316	其	他 $ 476,859 69,177 $ 546,036 $ 4,726 $ 796,088 $ 545,252 57,675 $ 602,927 $ 27,787 $ 908,403	調整及沖銷 ( $ 139,010 ) ($ 139,010) 60,039 ( 1,002,828 ) ( $ 176,216 ) ($ 176,216) 24,953 ( 1,396,329 )	調整後金額	調整後金額
	(		( (			( ( ( ( ( (	( ( ( (	$ 4,426,947 - $ 4,426,947 $ 39,059 1,482 87,457 28,977 ) 24,492) $ 74,529 $ 4,820,177 $ 4,767,500 - $ 4,767,500 $ 6,853 2,347 82,389 36,269 ) 19,076) $ 36,244 $ 5,277,159

• 註： 杭州得力集團包括得億公司、亞登路公司、杭州得力公司、 得發公司、得盈公司、英屬維京群島萬好有限公司及英屬 維京群島迅力有限公司。

• 部門損益係指各個部門所賺取之利潤，不包含營業外收益 及費損與所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者， 用以分配資源予部門及評量其績效。

(二 ) 地區別資訊

本公司主要於二個地區營運－台灣及中國。

• 46 -

本公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分 與非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下：

==> picture [383 x 97] intentionally omitted <==

非流動資產不包括分類為金融資產、遞延所得稅資產及遞 延退休金成本。

(三 ) 主要客戶資訊

本公司及子公司無主要客戶之銷貨收入佔合併損益表銷貨 收入淨額 10%以上者。

二四、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

本公司及子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣及新台幣均為千元

金融資產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 日 圓 非貨幣性項目 人 民 幣 美 金 金融負債 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 日 圓	一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 13,664 29.04 $ 396,795 64,162 4.6202 296,440 12,993 0.3364 4,371 - - - 1,212 29.04 35,201 10,991 29.04 319,171 36,206 4.6202 167,278 1,769 0.3364 595	一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 13,664 29.04 $ 396,795 64,162 4.6202 296,440 12,993 0.3364 4,371 - - - 1,212 29.04 35,201 10,991 29.04 319,171 36,206 4.6202 167,278 1,769 0.3364 595	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
	外 幣 $ 13,664 64,162 12,993 - 1,212 10,991 36,206 1,769	匯 率 29.04 4.6202 0.3364 - 29.04 29.04 4.6202 0.3364	外 幣 $ 18,597 73,318 - 548 1,167 18,427 67,890 44,998	匯 率 30.275 4.8049 - 4.8049 30.275 30.275 4.8049 0.3906	新 台 幣
					$ 563,026 352,286 - 2,632 35,324 557,882 326,207 17,576

二五、 附註揭露事項

• (一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：參閱附表一。

• 為他人背書保證：參閱附表二。

• 期末持有有價證券情形：參閱附表三。

• 47 -

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實 收資本額 20%以上：參閱附表四。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：參閱附表五。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上： 參閱附表六。

• 被投資公司資訊：參閱附表七。

• 從事衍生性商品交易：本公司及子公司一○一及一○○年 度從事衍生性商品交易：參閱附註四。

• (三 ) 大陸投資資訊

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資 帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：參閱 附表八。

• 一○一年十二月底本公司透過薩摩亞得力控股公司間接投 資大陸杭州得力紡織有限公司及上海得力有限公司計 1,376,604 千元（ 20,339 千美元及 780,770 千元）。

• 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重 大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：參閱附 表九。

• 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據 背書保證或提供擔保品情形：參閱附表二。

• 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通 情形：參閱附表一。

• 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

(四 ) 母子公司間業務關係係重要交易往來情形：參閱附表十。

• 48 -

二六、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

本公司及子公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」） 九十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令 之規定，於一○一年度合併財務報表附註事先揭露採用國際財務報導 準則之情形如下：

• 一

• ( ) 依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際 會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年 起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務 報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs」） 編製合併財務報告，為因應上開修正，本公司及子公司業已成 立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由財務副總 經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前 執行情形說明如下：

執行情形說明如下：
計 畫 內 容 1. 評估階段：（九十八年十 二月一日至一○○年十 二月三十一日） ◎ 成立專案小組 ◎ 訂定採IFRSs 轉換計 劃 ◎ 完成現行會計政策與 IFRSs差異之辨認 ◎ 完成IFRSs 合併個體 之辨認 ◎ 完成IFRS1「首次採用 國際會計準則」各項 豁免及選擇對公司影 響之評估 ◎ 完成資訊系統應做調 整之評估	主要執行單位 財 務 部 財 務 部 財 務 部 財 務 部 財 務 部 專案小組	目前執行情形
		已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成

（接次頁）

• 49 -

（承前頁）

計 畫 內 容 2. 準備階段：（一○○年六 月一日至一○○年十二 月三十一日） ◎ 決定IFRSs會計政策 ◎ 決定所選用IFRS1「首 次採用國際會計準 則」各項豁免選擇 ◎ 完成內部控制應做調 整之評估 3. 實施階段：（一○一年二 月一日至一○二年三月 三十一日） ◎ 完成編製IFRSs 開帳 日財務狀況表 ◎ 完成編製IFRSs 一○ 一年比較財務資訊之 編製 ◎ 完成相關內部控制 （含財務報導流程及 相關資訊系統）之調 整	主要執行單位 財 務 部 財 務 部 專案小組 財 務 部 財 務 部 專案小組	目前執行情形
		已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成

• 50 -

• (二 ) 本公司及子公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財 務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說 明如下：

• 一○一年一月一日合併資產負債表之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R 項 目 金 額 表 達 差 異 現 金 $ 346,965 $ - 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 2,632 - 備供出售金融商品－流 動 3,270 - 應收票據 71,181 - 應收票據－關係人 23,286 - 應收帳款淨額 580,408 2,629 應收帳款－關係人 123,248 - 其他應收款 6,236 - 存 貨 1,536,044 - 遞延所得稅資產－流動 525 ( 525 ) 受限制資產－流動 39,279 - － - 5,671 其他流動資產 102,729 - 流動資產合計 2,835,803 7,775 採權益法之長期股權投 資 162,313 - － - - 以成本衡量之金融資產 －非流動 1,476 - 基金及投資合計 163,789 固定資產淨額 1,793,096 127,076 23,507 76,287 ( 23,725 ) ( 132,775 ) － - 132,775 － - 5,134 遞延退休金成本 2,367 - 土地使用權 223,869 ( 223,869 ) 無形資產合計 226,236 閒置資產 127,076 ( 127,076 ) 存出保證金 10,230 - 遞延費用 81,421 ( 81,421 ) 遞延所得稅資產－非流 動 260 525 8,528 - - - － - 218,198 － - 23,725 其他資產－其他 39,248 ( 23,507) 其他資產合計 258,235 3,382 資產總計 $ 5,277,159 $ 11,157 短期借款 $ 1,397,240 $ - 應付短期票券 29,985 - 公平價值變動列入損益 之金融負債－流動 1,377 - 應付票據 77,045 - 應付票據－關係人 411 - 應付帳款 166,320 - 應付帳款－關係人 5,573 - 應付所得稅 4,666 -	S s 之影響			IFRSs	說明 6 .
項 目 金 現 金 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 備供出售金融商品－流 動 應收票據 應收票據－關係人 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 遞延所得稅資產－流動 受限制資產－流動 － 其他流動資產 流動資產合計 採權益法之長期股權投 資 － 以成本衡量之金融資產 －非流動 基金及投資合計 固定資產淨額 － － 遞延退休金成本 土地使用權 無形資產合計 閒置資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流 動 － － 其他資產－其他 其他資產合計 資產總計 短期借款 應付短期票券 公平價值變動列入損益 之金融負債－流動 應付票據 應付票據－關係人 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅	認列及衡量 差 異	金	額	項 目
	$ - - - - - - - - - - - - - - ( 3,419 ) 1,476 ( 1,476 ) - - - - - - - ( 2,367 ) - - - - - - 8,905 2,145 105 - - - 5,369 $ 5,369 $ - - - - - - - -		$ 346,965 2,632 3,270 71,181 23,286 583,037 123,248 6,236 1,536,044 - 39,279 5,671 102,729 2,843,578 158,894 1,476 - 1,863,466 132,775 5,134 - - - 10,230 - 20,468 218,198 23,725 15,741 2,450,107 $ 5,293,685 $ 1,397,240 29,985 1,377 77,045 411 166,320 5,573 4,666	現 金 透過損益按公允價值衡 量之金融資產－流動 備供出售金融商品－流 動 應收票據淨額 應收票據－關係人 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 － 受限制資產－流動 預付租金 其他流動資產 流動資產合計 採權益法之投資 備供出售金融資產－非 流動 － 不動產、廠房及設備 投資性不動產 電腦軟體淨額 － － － 存出保證金 － 遞延所得稅資產 長期預付租金 預付設備款 其他資產－其他 非流動資產合計 資產總計 短期借款 應付短期票券 透過損益按公允價值衡 量之金融負債－流動 應付票據 應付票據－關係人 應付帳款 應付帳款－關係人 當期所得稅負債	(10) (4) (14) (12) 5.「指定先 前已認列 之金融資 產及金融 負債」， (8) 5.「指定先 前已認列 之金融資 產及金融 負債」， (8) (9) (15) (3) (11) (7) (7) (3) 5.「員工福 利」，(5)， (6) (14) (9) (3) (4) (16) 5.「員工福 利」，(5)， (6) (2) (1) (14) (11) (15)

（接次頁）

• 51 -

（承前頁）

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R 項 目 金 額 表 達 差 異 應付費用 $ 238,364 $ - － - 2,629 其他應付款－關係人 81,258 - 遞延所得稅負債－流動 58 ( 58 ) 其他流動負債 70,433 - 流動負債合計 2,072,730 2,571 應計退休金負債 93,550 - - - 存入保證金 1,485 - 遞延所得稅負債－非流 動 60,965 58 8,528 非流動負債合計 156,000 8,586 負債合計 2,228,730 11,157 普通股股本 2,274,390 - 資本公積 97,741 - 保留盈餘 59,329 - - - - - - 股東權益其他項目 累積換算調整數 130,028 - 金融商品未實現損 益 ( 531 ) - 未認列為退休金成 本之淨損失 ( 9,031 ) - 股東權益其他 項目合計 120,466 - 庫藏股票 ( 31,739) - 母公司股東權益合 計 2,520,187 - 少數股權 528,242 - - - 股東權益合計 3,048,429 - 負債及股東權益總計 $ 5,277,159 $ 11,157	S s 之影響			IFRSs	說明 6 .
	認列及衡量 差 異	金	額	項 目
	$ 15,612 - - - - 15,612 37,008 ( 9,031 ) ( 2,367 ) - - - 25,610 41,222 - - 83,052 ( 31,233 ) 105 ( 12,584 ) ( 3,264 ) 130,028 ( 130,028 ) - 9,031 ( 120,997 ) - ( 37,945 ) 3,130 ( 883 ) ( 155) ( 35,853) $ 5,369	$ 253,976 2,629 81,258 - 70,433 2,090,913 119,160 1,485 69,551 190,196 2,281,109 2,274,390 97,741 142,381 - ( 531 ) - ( 531 ) ( 31,739) 2,482,242 530,334 3,012,576 $ 5,293,685		其他應付款 銷貨退回及折讓之短期 負債準備 其他應付款－關係人 － 其他流動負債 流動負債合計 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債 非流動負債合計 負債合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 股東權益其他項目 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產 未實現損益 － 股東權益其他 項目合計 庫藏股票 歸屬於母公司業主 之權益 非控制權益 權益合計 負債及權益總計	(2) (10) (4) 5.「員工福 利」，(5)， (6) 5.「員工福 利」，(5) 5.「員工福 利」，(5)， (6) (4) (16) 5.「員工福 利」，(5)， (6) (1) (2) (12) 5.「累積換 算調整 數」 5.「累積換 算調整 數」 5.「員工福 利」，(5) 5.「員工福 利」，(5)， (6) (2) (12)

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2. 一○一年十二月三十一日合併資產負債表之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R 項 目 金 額 表 達 差 異 現 金 $ 251,881 $ - 備供出售金融資產－流 動 23,304 - 應收票據 71,886 - 應收票據－關係人 7,566 - 應收帳款淨額 555,091 5,757 應收帳款－關係人 118,092 - 其他應收款 6,398 - 存 貨 1,337,358 - 遞延所得稅資產－流動 322 ( 322 ) 受限制資產－流動 43,296 - － - 5,453 其他流動資產 46,270 - 流動資產合計 2,461,464 10,888 採權益法之長期股權投 資 202,822 - - - － - - 以成本衡量之金融資產 －非流動 1,476 - 基金及投資合計 204,298 固定資產淨額 1,687,269 112,492 23,507 67,690 ( 21,537 ) ( 122,664 ) - － - 122,664 － - 2,416 遞延退休金成本 1,389 - 土地使用權 236,119 ( 211,073 ) - 無形資產合計 237,508 閒置資產 112,493 ( 112,493 ) 存出保證金 10,747 - 遞延費用 70,105 ( 70,105 ) 遞延所得稅資產－非流 動 259 322 3,719 - - - - － - 205,620 － - 21,537 其他資產－其他 36,034 ( 23,507) 其他資產合計 229,638 ( 1,412) 資產總計 $ 4,820,177 $ 9,476 短期借款 $ 1,244,891 $ - 應付短期票券 89,975 - 應付票據 109,601 - 應付票據－關係人 19,191 - 應付帳款 167,320 - 應付帳款－關係人 15,016 - 應付所得稅 5,534 -	S s 之影響			IFRSs	說明 6 .
項 目 金 現 金 備供出售金融資產－流 動 應收票據 應收票據－關係人 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 遞延所得稅資產－流動 受限制資產－流動 － 其他流動資產 流動資產合計 採權益法之長期股權投 資 － 以成本衡量之金融資產 －非流動 基金及投資合計 固定資產淨額 － － 遞延退休金成本 土地使用權 無形資產合計 閒置資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流 動 － － 其他資產－其他 其他資產合計 資產總計 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付票據－關係人 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅	認列及衡量 差 異	金	額	項 目
	$ - - - - - - - - - - - - - ( 3,419 ) ( 60 ) ( 367 ) 1,476 ( 1,476 ) - - - - - 44,069 - - ( 1,389 ) - ( 25,046 ) - - - - - 11,155 3,527 579 ( 75 ) - - - 28,974 $ 28,974 $ - - - - - - -		$ 251,881 23,304 71,886 7,566 560,848 118,092 6,398 1,337,358 - 43,296 5,453 46,270 2,472,352 198,976 1,476 - 1,790,826 122,664 2,416 - - - 10,747 - 19,486 205,620 21,537 12,527 2,386,275 $ 4,858,627 $ 1,244,891 89,975 109,601 19,191 167,320 15,016 5,534	現 金 備供出售金融資產－流 動 應收票據淨額 應收票據－關係人 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 － 受限制資產－流動 預付租金 其他流動資產 流動資產合計 採權益法之投資 備供出售金融資產－非 流動 － 不動產、廠房及設備 投資性不動產 電腦軟體淨額 － － － 存出保證金 － 遞延所得稅資產 長期預付租金 預付設備款 其他資產－其他 非流動資產合計 資產總計 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付票據－關係人 應付帳款 應付帳款－關係人 當期所得稅負債	(10) (4) (14) 開帳數差異 (12) (17) 5.「指定先 前已認列 之金融資 產及金融 負債」， (8) 5.「指定先 前已認列 之金融資 產及金融 負債」， (8) (9) (15) (3) (11) (7) (13) (7) (3) 5.「員工福 利」，(5)， (6) (14) (13) (9) (3) (4) (16) 開帳數差異 5.「員工福 利」，(5)， (6) (2) (1) (14) (11) (15)

（接次頁）

• 53 -

（承前頁）

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R 項 目 金 額 表 達 差 異 應付費用 $ 208,578 $ - - － - 5,757 其他應付款－關係人 41,948 - 一年內到期長期借款 32,000 - 其他流動負債 45,469 - 流動負債合計 1,979,523 5,757 長期借款 104,000 - 應計退休金負債 114,438 - - - 存入保證金 1,773 - 遞延所得稅負債－非流 動 51,753 - 3,719 - 其他負債合計 167,964 3,719 負債合計 2,251,487 9,476 普通股股本 2,168,960 - 資本公積 113,677 - - 保留盈餘 76,727 - - - - - - - 股東權益其他項目 累積換算調整數 72,090 - - - 金融商品未實現損 失 ( 2,312 ) - 未認列為退休金成 本之淨損失 ( 31,396 ) - 股東權益其他 項目合計 38,382 - 母公司股東權益合 計 2,397,746 - 少數股權 170,944 - - - - - 股東權益合計 2,568,690 - 負債及股東權益總計 $ 4,820,177 $ 9,476	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R 項 目 金 額 表 達 差 異 應付費用 $ 208,578 $ - - － - 5,757 其他應付款－關係人 41,948 - 一年內到期長期借款 32,000 - 其他流動負債 45,469 - 流動負債合計 1,979,523 5,757 長期借款 104,000 - 應計退休金負債 114,438 - - - 存入保證金 1,773 - 遞延所得稅負債－非流 動 51,753 - 3,719 - 其他負債合計 167,964 3,719 負債合計 2,251,487 9,476 普通股股本 2,168,960 - 資本公積 113,677 - - 保留盈餘 76,727 - - - - - - - 股東權益其他項目 累積換算調整數 72,090 - - - 金融商品未實現損 失 ( 2,312 ) - 未認列為退休金成 本之淨損失 ( 31,396 ) - 股東權益其他 項目合計 38,382 - 母公司股東權益合 計 2,397,746 - 少數股權 170,944 - - - - - 股東權益合計 2,568,690 - 負債及股東權益總計 $ 4,820,177 $ 9,476	S s 之影響			IFRSs	說明 6 .
		認列及衡量 差 異	金	額	項 目
	$ - - 5,757 - - - 5,757 - - - - - - 3,719 - 3,719 9,476 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ 9,476	$ 15,612 2,416 - - - - 18,028 - 37,008 11,466 ( 31,396 ) - - - 155 17,233 35,261 - ( 3,645 ) 34,649 83,052 ( 9,401 ) ( 75 ) ( 1,939 ) ( 12,833 ) ( 66 ) 3,259 ( 130,028 ) ( 101 ) ( 112 ) - 31,396 ( 98,845 ) ( 5,844 ) 2,092 85 ( 13 ) 126 ( 2,733) ( 6,287) $ 28,974	$ 226,606 5,757 41,948 32,000 45,469 2,003,308 104,000 131,516 1,773 55,627 188,916 2,296,224 2,168,960 144,681 138,724 ( 58,151 ) ( 2,312 ) - ( 60,463 ) 2,391,902 170,501 2,562,403 $ 4,858,627		其他應付款 銷貨退回及折讓之短期 負債準備 其他應付款－關係人 一年內到期長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期借款 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債 非流動負債合計 負債合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 股東權益其他項目 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產 未實現損益 － 股東權益其他 項目合計 歸屬於母公司業主 之權益 非控制權益 權益合計 負債及權益總計	開帳數差異 (2) (10) 開帳數差異 5.「員工福 利」，(5)， (6) 5.「員工福 利」，(5) (16) (2) (17) (13) 開帳數差異 5.「員工福 利」，(5)， (6) (1) (2) (13) (12) (17) 開帳數差異 (2) (12) 5.「員工福 利」，(5) 開帳數差異 5.「員工福 利」，(5)， (6) (2) (17) (13)

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3. 一○一年度合併綜合損益表之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R 項 目 金 額 表 達 差 異 銷貨收入 $ 4,508,960 $ - 銷貨折讓 31,325 - 銷貨退回 50,688 - 營業收入淨額 4,426,947 - 營業成本 3,768,914 - 營業毛利 658,033 - 營業費用 研究發展費用 112,543 - 推銷費用 351,285 - 管理及總務費用 155,146 - - - 營業費用合計 618,974 - 營業淨利 39,059 - 營業外收入及利益 利息收入 1,482 - － - 按權益法認列之投 資利益－淨額 6,877 - 處分固定資產利益 1,752 - 金融資產評價利益 3,791 - 什項收入 75,037 - 營業外收入及 利益合計 88,939 - 營業外費用及損失 利息費用 28,977 - 處分固定資產損失 425 - 兌換損失－淨額 13,387 - 金融資產評價損失 2,117 - 什項支出 8,563 - 營業外費用及 損失合計 53,469 - 合併稅前淨利 74,529 - 所得稅費用 12,521 - - - - 合併總純益 $ 62,008 $ -	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R 項 目 金 額 表 達 差 異 銷貨收入 $ 4,508,960 $ - 銷貨折讓 31,325 - 銷貨退回 50,688 - 營業收入淨額 4,426,947 - 營業成本 3,768,914 - 營業毛利 658,033 - 營業費用 研究發展費用 112,543 - 推銷費用 351,285 - 管理及總務費用 155,146 - - - 營業費用合計 618,974 - 營業淨利 39,059 - 營業外收入及利益 利息收入 1,482 - － - 按權益法認列之投 資利益－淨額 6,877 - 處分固定資產利益 1,752 - 金融資產評價利益 3,791 - 什項收入 75,037 - 營業外收入及 利益合計 88,939 - 營業外費用及損失 利息費用 28,977 - 處分固定資產損失 425 - 兌換損失－淨額 13,387 - 金融資產評價損失 2,117 - 什項支出 8,563 - 營業外費用及 損失合計 53,469 - 合併稅前淨利 74,529 - 所得稅費用 12,521 - - - - 合併總純益 $ 62,008 $ -	S s 之影響			IFRSs	說明 6 .
項 目 金 銷貨收入 銷貨折讓 銷貨退回 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 研究發展費用 推銷費用 管理及總務費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 － 按權益法認列之投 資利益－淨額 處分固定資產利益 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及 利益合計 營業外費用及損失 利息費用 處分固定資產損失 兌換損失－淨額 金融資產評價損失 什項支出 營業外費用及 損失合計 合併稅前淨利 所得稅費用 合併總純益		認列及衡量 差 異	金	額	項 目
	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -	$ - - - - - - - ( 2,048 ) 2,531 12,662 13,145 ( 13,145) - 2,033 ( 41 ) - - - 1,992 - - - - 171 171 ( 11,324 ) 422 ( 579 ) 75 ($ 11,242)	$ 4,508,960 31,325 50,688 4,426,947 3,768,914 658,033 112,543 351,285 168,291 632,119 25,914 1,482 2,033 6,836 1,752 3,791 75,037 90,931 28,977 425 13,387 2,117 8,734 53,640 63,205 12,439 $ 50,766 ( $ 73,870 ) ( 2,817 ) ( 1,012 ) ( 14,904 ) 15,244 ( 77,359 ) ($ 26,593)		銷貨收入 銷貨折讓 銷貨退回 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 研究發展費用 推銷費用 管理及總務費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及支出 利息收入 廉價購買利益 權益法認列之投資 收益 處分固定資產利益 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產損失 什項收入 利息費用 處分固定資產損失 外幣兌換損失 什項支出 營業外收入及 支出合計 稅前淨利 所得稅費用 合併總純益 其他綜合損失 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 採權益法關聯企業 及合資其他綜合 損益之份額 備供出售金融資產 未實現損益 確定福利計劃精算 損失 與其他綜合損益組 成部分相關之所 得稅利益 本年度其他綜合損 益（稅後淨額） 本年度綜合損失總 額	(5) (2) (13) (17) (12) (13) (5) (2) (1) (5)

4. 轉換日提列之特別盈餘公積

• 依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一 ○一○○一二八六五號函令規定，首次採用 IFRSs時，應就 帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數 （利益），因選擇適用國際財務報導準則第 1號豁免項目而 轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積； 但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提 列時，得僅就因轉換採用 IFRSs產生之保留盈餘增加數予以

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提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提 列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。

本公司帳列累積換算調整數轉入保留盈餘之金額為 130,028千元，因首次採用 IFRSs產生之保留盈餘增加數不足 提列，故將僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 83,052千元予以提列特別盈餘公積。

1. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準

則」係說明當企業首次採用 IFRSs作為編製合併財務報表之 基礎時應遵循之程序。依據該準則，本公司及子公司應建

立 IFRSs下之會計政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉

換至 IFRSs 日（一○一年一月一日）之初始合併資產負債 表，該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選項。本公司 及子公司採用之主要豁免選項說明如下： 企業合併

本公司及子公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合

併，選擇不予追溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合 併」。因此，於一○一年一月一日合併資產負債表中，過 去企業合併所產生之商譽、納入合併公司之相關資產、負 債及非控制權益仍依一○○年十二月三十一日按先前一般 公認會計原則所認列之金額列示。 上述豁免亦適用於本公司及子公司過去取得之投資關 聯企業。

股份基礎給付交易

本公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之 股份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則

第 2號「股份基礎給付」之規定。

員工福利

本公司及子公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認 列累積精算損益於轉換至 IFRSs日認列於保留盈餘。

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累積換算差異數

本公司及子公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機 構財務報表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保 留盈餘。

指定先前已認列之金融資產及金融負債

本公司及子公司選擇於轉換至 IFRSs 日將原以成本衡 量之權益投資指定為備供出售金融資產－非流動。

1. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

2. 本公司及子公司公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編 製合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大 差異如下：

3. (1) 集團公司間交易之遞延所得稅

   • 中華民國一般公認會計原則下，集團公司間之未 實現銷貨，並無明文規定計算相關遞延所得稅所應適 用之稅率。轉換至 IFRSs 後，集團公司間之未實現銷 貨致資產帳面金額與課稅基礎間產生暫時性差異，於 計算遞延所得稅所使用之稅率應以預期資產實現或負 債清償當期之稅率衡量，該稅率通常為買方所屬課稅 轄區之稅率。

4. (2) 短期可累積帶薪假

   • 依中華民國一般公認會計原則，短期帶薪假之會 計處理並無明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換 為 IFRSs 後，累積帶薪假係屬短期員工福利，應於員 工提供服務從而增加其未來帶薪假權利時認列。非累 積帶薪假則於員工休假時認列。

5. (3) 遞延費用之重分類

   • 中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其 他資產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質 重分類至不動產、廠房及設備及無形資產。

6. 57 -

7. (4) 遞延所得稅資產負債之分類及遞延所得稅資產之備抵 評價科目

中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產 及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流 動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之 長短劃分為流動或非流動項目。遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項 目。僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所 得稅資產，不再使用備抵評價科目。

• (5) 確定福利退休金計畫之精算損益 中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用 緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服 務年限攤銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，選擇 確定福利計畫下之精算損益立即認列於其他綜合損益 項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後續期間不予 重分類至損益。

• 此外，本公司及子公司因依國際會計準則第 19 號 「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國 際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 規定，選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精 算損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。

• (6) 未認列過渡性淨給付義務

• 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會 計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生 之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給 付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷 並列入淨退休金成本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用 國際會計準則第 19 號「員工福利」之過渡規定，未認 列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保

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留盈餘。

• (7) 投資性不動產 中華民國一般公認會計原則下，營業上供出租用 途之不動產係帳列固定資產。轉換至 IFRSs 後，為賺 取租金收入或資產增值或兩者兼具，而由所有者所持 有之不動產，應列為投資性不動產。因此重分類前述 目的持有之不動產至投資性不動產。

• (8) 以成本衡量金融資產

• 依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於 證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未 具重大影響力者，應列為以成本衡量之金融資產。轉 換至 IFRSs 後，指定為備供出售金融資產或未指定為 透過損益按公允價值衡量金融資產之權益工具投資， 應分類為備供出售金融資產，並以公允價值衡量。

• (9) 閒置資產之分類

轉換為 IFRSs 後，原帳閒置資產依其性質重分類 為不動產、廠房及設備。

• (10) 備抵銷貨折讓

中華民國一般公認會計原則下，銷貨折讓係依經 驗估計可能發生之銷貨折讓，於產品出售當年度列為 銷貨收入之減項，並認列備抵折讓作為應收帳款之減 項。轉換至 IFRSs 後，原帳列備抵退回係因過去事件 所產生之現時義務，且金額或時點具有不確定性，故 重分類為負債準備（帳列流動負債項下）。

• (11) 預付設備款

中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付 款通常列為固定資產項下之預付設備款。轉換至 IFRSs 後，購置設備之預付款通常列為預付款項－非流動。 (12) 關聯企業會計政策之一致性調整 針對相似情況下之類似交易及事件，本公司及子

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公司於採用權益法所用之關聯企業財務報表予以調 整，以符合本公司及子公司依 IFRSs 編製合併財務報 表之會計政策及豁免選項。

(13) 取得子公司之可辨認淨資產公允價值是否超過投資成 本之會計處理 中華民國一般公認會計原則下，若所取得可辨認 淨資產公平價值超過投資成本，則其差額應就非流動 資產（非採權益法評價之金融資產、待出售非流動資 產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除 外）分別將其公平價值等比例減少之，若減少至零仍 有差額時，應列為非常利益。

轉換至 IFRSs 後，對子公司之所有權權益變動而 未喪失控制者，應視為權益交易。

• (14) 土地使用權

依中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地 使用權分類為無形資產。轉換為 IFRSs 後，土地使用 權係屬國際會計準則第 17 號「租賃」之適用範圍，應 予單獨列為長期預付租金。

• (15) 以他人名義持有之土地

依現行證券發行人財務報告編製準則，以他人名 義持有之土地列於其他資產項下。轉換至 IFRSs 後， 依本公司及子公司持有該土地之性質分類為不動產、 廠房及設備。

• (16) 遞延所得稅之互抵

中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體之 流動遞延所得稅負債及資產應互相抵銷，僅列示其淨 額；非流動之遞延所得稅負債及資產亦同。轉換至 IFRSs 後，企業有法定執行權利將當期所得稅資產及負 債互抵，且遞延所得稅資產及負債與由同一稅捐機關 課徵所得稅之同一納稅主體（或不同納稅主體，但各

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  • 主體意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產預期清 償或回收之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產 以淨額為基礎清償，或同時實現資產及清償負債）有 關者，始應將遞延所得稅資產及負債互抵。

• (17) 投資公司未按持股比例認購關聯企業股份之會計處理 暨資本公積－長期股權投資之調整 中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發 新股而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生 變動，而使投資公司所投資之股權淨值發生增減者， 其增減數應調整「資本公積－長期股權投資」及「長 期股權投資」。

  • 轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動 而未喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企 業部分股權。

• (四 ) 本公司及子公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已 翻譯並經金管會認可之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一 ○○年十二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準 則作為上開評估之依據。本公司及子公司上述之評估結果，可 能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內 其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定所影響，而與未來實際差 異有所不同。

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單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司 資金貸與他人情形

民國一○一年度

附表一

編 號	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往 來 科 目	本期最高餘額	期 末 餘 額 （ 註 四 ）	利率區間（％）	資金貸與性質 （ 註 三 ）	業務往來金額 （ 註 五 ）	有短期融通資金 必 要 之 原 因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （註一及五）	資金貸與總限額 （ 註 二 ）
											名 稱	價 值
1 2 3 4	本 公司 得發國際實業公 司 亞登路國際有限 公司 杭州得力紡織有 限公司	得力（上海）紡 織有限公司 得盈國際貿易公 司 薩摩亞得勝控股 公司 得億國際有限公 司 亞登路國際有限 公司 杭州得力紡織有 限公司 薩摩亞得勝控股 公司 得億國際有限公 司 薩摩亞得勝控股 公司 得力（上海）紡 織有限公司	其他應收款 其他應收款 其他應收款 暫付款 暫付款 其他應收款 暫付款 暫付款 暫付款 暫付款 暫付款	$ 240,550 15,000 29,950 21,775 113,068 320 310,167 116,160 101,592 119,880 23,662	$ 116,160 15,000 （註六） 29,040 （註七） 18,104 108,859 320 29,040 116,160 98,736 116,160 （註八） 20,329 （註九）	5 2 - - - - 1.18 4 - 4 6	2 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2	$ - - - - 113,268 113,268 235,550 - - - -	營運週轉金 〞 〞 〞 業務往來 〞 〞 營運週轉金 〞 〞 〞	- - - - - - - - - - -	無 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞	- - - - - - - - - - -	$ 719,324 719,324 719,324 22,742 136,010 136,010 - - - - 461,523	$ 959,098 959,098 959,098 30,322 143,590 143,590 - - - - 615,364

註一：係依股東權益淨額之百分之三十。

• 註二：係依股東權益淨額之百分之四十及前一年度業務往來金額。

• 註三：資金貸與性質

• 有業務往來者填 1 。

• 有短期融通資金之必要者填 2 。

• 註四：與公告申報之差異係期末外幣評價兌換損益調整。

• 註五：係為前一年度業務往來金額。

• 註六：本公司董事會通過資金貸與得盈國際貿易公司 15,000 千元，截至一○一年十二月底止，實際動用金額為 0 千元。

• 註七：本公司董事會通過資金貸與薩摩亞得勝控股公司 29,040 千元，截至一○一年十二月底止，實際動用金額為 0 千元。

• 註八：杭州得力紡織有限公司董事會通過資金貸與薩摩亞得勝控股公司 116,160 千元，截至一○一年十二月底止，實際動用金額為 0 千元。

• 註九：杭州得力紡織有限公司董事會通過資金貸與得力（上海）紡織有限公司 20,329 千元，截至一○一年十二月底止，實際動用金額為 16,028 千元。

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單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司

背書保證情形

民國一○一年十二月三十一日

附表二

為他人背書保證者	背 書 保 證 對 象	背 書 保 證 對 象	對 單 一 企 業 背書保證之限額 （ 註 一 ）	對 單 一 企 業 背書保證之限額 （ 註 一 ）	本 期 最 高 背 書 保 證 餘 額	期 末 背書保證餘額 （註三、四）	期 末 背書保證餘額 （註三、四）	以財產擔保 之 背 書 保 證 金 額	以財產擔保 之 背 書 保 證 金 額	累計背書保證 金額佔最近期財務 報表淨值之比率（％）	累計背書保證 金額佔最近期財務 報表淨值之比率（％）	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 二 ）	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 二 ）
	公 司 名 稱	與 本 公 司 之 關 係
本 公 司	杭州得力紡織有限公司	子公司（間接持股100%）		$ 1,198,873	$ 236,616		$ 236,616		$ -		9.87		$ 2,397,746

註一：係依股東權益淨額之百分之五十。

註二：係依股東權益淨額之百分之百。

• 註三：與公告申報之差異係期末外幣評價兌換損益調整。

註四：本公司董事會通過背書保證杭州得力紡織有限公司 236,616 千元，截至一○一年十二月底止，實際動用金額為 180,120 千元。

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單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司

期末持有有價證券明細表

民國一○一年十二月三十一日

附表三

公 司 名 稱	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	比 率 （ ％ ）	市 價
本 公 司 得發國際實業公司 東明纖維工業公司 薩摩亞得力控股公司 薩摩亞得勝控股公司 英屬維京群島得億國際有限公司 杭州得力紡織有限公司	集盛實業公司－上市公司 薩摩亞得力控股公司－外國公司 東明纖維工業公司－非公開發行公司 福發實業公司－非公開發行公司 得發國際實業公司－非公開發行公司 得盈國際貿易公司－非公開發行公司 華南金融控股公司－上市公司 得盈國際貿易公司－非公開發行公司 華南金融控股公司－上市公司 東豐纖維公司－非公開發行公司 福發實業公司－非公開發行公司 Bright Wisdom Holdings Limited－國外公司 薩摩亞得勝控股公司－外國公司 英屬維京群島得億國際有限公司－外國公司 得力（上海）紡織有限公司－非公開發行公司 杭州得力紡織有限公司－非公開發行公司 亞登路國際有限公司－外國公司 得力（上海）紡織有限公司－非公開發行公司	無 子公司 〞 綜合持股46.56%轉投資公司 子公司 〞 無 子公司 無 〞 綜合持股46.56%轉投資公司 間接持股37.02%轉投資公司 子公司 子公司 〞 子公司 〞 子公司	備供出售金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 〞 〞 〞 〞 備供出售金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 〞 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 〞 採權益法之長期股權投資 〞 採權益法之長期股權投資	2,020,000 30,749,009 15,039,600 15,666,438 5,500,000 500,000 105,000 499,000 105,000 135,500 485,595 1,091,667 30,749,009 33,000,000 - - 50,000 -	$ 19,776 1,338,197 154,908 162,694 64,064 4,804 1,764 4,795 1,764 1,476 4,927 35,201 1,338,197 1,405,321 54,004 1,538,410 1,525 146,913	0.33 100 89.84 45.30 100 50.00 0.001 49.90 0.001 0.08 1.4 14.56 100 100 15.56 100 100 44.44	$ 19,776 1,338,197 167,244 185,248 75,806 4,804 1,764 4,795 1,764 - 5,742 23,572 1,338,197 1,422,891 59,218 1,538,410 1,525 169,130	差異係投資成本與股權淨 值差 差異係未實現銷貨利益及 投資成本與股權淨值差 差異係未實現銷貨利益及 投資成本與股權淨值差 差異係未實現銷貨利益及 投資成本與股權淨值差 差異係投資成本與股權淨 值差 差異係投資成本與股權淨 值差 差異係投資成本與股權淨 值差 差異係投資成本與股權淨 值差、未實現銷貨毛利 及未實現處分資產利益

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單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年度

附表四

公 司 名 稱	有價證券名稱	帳 列 科 目	交 易 對 象 關 係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	期 末	期 末
				股數／單位	金 額	股數／單位	金 額	股數／單位	金 額	處分（損）益	股 數 ／ 單 位	金 額
本 公 司 薩摩亞得力控股公司 薩摩亞得勝控股公司	薩摩亞得力控股公司 薩摩亞得勝控股公司 英屬維京群島得億國 際有限公司	採權益法之長 期股權投資 〞 〞	參閱附註九 〞 〞	20,488,456 20,488,456 25,608,225	$ 1,099,917 1,099,917 1,164,477	10,260,553 10,260,553 7,391,775	$ 238,280 （註一） 238,280 （註一） 240,844 （註二）	- - -	- - -	- - -	30,749,009 30,749,009 33,000,000	$ 1,338,197 1,338,197 1,405,321

註一：包括新增投資 308,021 千元、採權益法認列之投資損失 4,662 千元及因匯率變動而調整之累積換算調整數減少 65,079 千元。 註二：包括新增投資 308,021 千元、採權益法認列之投資損失 4,261 千元及因匯率變動而調整之累積換算調整數減少 62,916 千元。

• 65 -

得力實業股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年度

附表五

單位：新台幣千元

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率 （ ％ ）	授 信 期 間	單 價 （ 註 ）	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之比率（％）
亞登路國際有限公 司 杭州得力紡織有限 公司 得力（上海）紡織 有限公司	萬好有限公司 迅力有限公司 杭州得力紡織有限 公司 萬好有限公司 迅力有限公司 浙江福發紡織有限 公司	聯屬公司 〞 〞 〞 〞 〞	進 貨 進 貨 （銷 貨） （銷 貨） （銷 貨） （銷 貨）	$ 654,485 570,678 129,895 ( 654,485 ) ( 570,678 ) ( 351,925 )	48 42 9 ( 37 ) ( 32 ) ( 98 )	月結30天 〞 月結90天 月結30天 〞 月結90天	不 適 用 〞 〞 〞 〞 〞	無一般供應商可 供比較 〞 一般客戶月結45 至120天 一般客戶月結30 至90天 〞 一般客戶月結30 天	( $ 50,940 ) ( 38,259 ) 123,769 50,940 38,259 110,899	( 38 ) ( 28 ) 48 22 17 97

註：進貨價格與一般進貨無同類產品進貨價格可資比較；銷貨價格則與一般客戶相當。

• 66 -

得力實業股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年十二月三十一日

附表六

單位：新台幣千元

帳 列 應 收 款 項 公 司	交 易 人 名 稱	與 交 易 人 之 關 係	應收關係人款項餘額	週轉率（％）	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
本 公 司 亞登路國際有限 公司 亞登路國際有限 公司 得力（上海）紡 織有限公司 得發國際實業公 司	得力（上海）紡織有 限公司 杭州得力紡織有限公 司 得勝薩摩亞控股公司 浙江福發紡織有限公 司 亞登路國際有限公司	子 公 司 聯屬公司 子 公 司 聯屬公司 〞	$ 118,482 52,809 116,412 110,899 170,015	3.59 （註一） 1.15 （註二） - （註三） 3.08 2.09 （註四）	$ - - - - -	- - - - -	$ - 43,439 - 67,728 135,032	$ - - - - -

註一：其中 116,881 千元（含應收利息 721 千元）屬資金貸與產生之應收款項，不列入週轉率之計算。

註二：其中 29,040 千元屬資金貸與產生之應收款項，不列入週轉率計算。

註三：皆屬資金貸與（含應收利息 252 千元）產生之應收款項，不列入週轉率計算。

• 註四：其中 109,179 千元屬資金貸與產生之應收款項，不列入週轉率計算。

• 67 -

單位：新台幣千元 （惟外幣為元）

得力實業股份有限公司及子公司

被投資公司相關資訊

民國一○一年度

附表七

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資 公 司 本期收益（損失）	本 期 認 列 之投資收益（損失）	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率 ％	帳 面 金 額
本 公 司 東明纖維工業公司 得發國際實業公司 薩摩亞得力控股公 司 薩摩亞得勝控股公 司 英屬維京群島得億 國際有限公司 杭州得力紡織有限 公司	薩摩亞得力控股公司 東明纖維工業公司 福發實業公司 得發國際實業公司 得盈國際貿易公司 福發實業公司 Bright Wisdom Holding Limited 得盈國際貿易公司 薩摩亞得勝控股公司 英屬維京群島得億國際有 限公司 得力（上海）紡織有限公司 杭州得力紡織有限公司 亞登路國際有限公司 得力（上海）紡織有限公司	P. O. Box 217, Apia, Samoa 桃園縣蘆竹鄉長興路三段219 巷13 號 台南市官田區二鎮里建業路17號 台北市南京東路五段188號10樓 台北市南京東路五段188號10樓 台南市官田區二鎮里建業路17號 Offshore chambers, P.O. Box 217, Aplia, Samoa 台北市南京東路五段188號10樓 P. O. Box 217, Apia, Samoa P. O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 中國上海市青浦區趙巷鎮滬青平公路 3000號 中國浙江省杭州市下沙經濟技術開發 區M-12-3-1 P. O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 中國上海市青浦區趙巷鎮滬青平公路 3000號	一般投資業 化學纖維之製造加工 及買賣 各種纖維紡織品之製 造及加工 一般進出口貿易 成衣之批發、零售及一 般進出口貿易 各種纖維紡織品之製 造及加工 一般投資業 成衣之批發、零售及一 般進出口貿易 一般投資業 一般投資業 長纖成品布之生產銷 售 生產及銷售長、短纖維 布料之加工、整理 一般進出口貿易 長纖成品布之生產銷 售	$ 972,150 97,793 156,837 59,878 5,000 4,856 35,400 4,990 971,932 1,260,245 59,532 （美金2,050,005） 美 金 42,000,000 1,700 170,174 （美金5,860,000）	$ 664,129 97,793 70,983 47,566 5,000 54,856 35,400 4,990 664,129 952,442 59,532 （美金2,050,005） 美 金 42,000,000 1,700 170,174 （美金5,860,000）	30,749,009 15,039,600 15,666,438 5,500,000 500,000 485,595 1,091,667 499,000 30,749,009 33,000,000 - - 50,000 -	100 89.84 45.30 100 50.00 1.40 14.56 49.90 100 100 15.56 100 100 44.44	$ 1,338,197 154,908 162,694 64,064 4,804 4,927 35,201 4,795 1,338,197 1,405,321 54,004 1,538,410 1,525 146,913	( $ 4,662 ) 1,923 14,340 305 ( 1,159 ) 14,340 3,614 ( 1,159 ) ( 4,662 ) ( 31,875 ) ( 4,864 ) ( 52,911 ) 16,828 ( 4,864 )	( $ 4,662 ) 7,124 3,520 1,823 ( 580 )	差異係股權淨 值之攤銷及 處分福發股 票損失 差異係認列未 實現銷貨利 益及股權淨 值之攤銷 差異係認列已 實現銷貨利 益、股權淨值 之攤銷及處 分得億股票 利得

• 68 -

單位：新台幣千元 （惟美金為元）

附表八

得力實業股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國一○一年度

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主 要 營 業 項 目	主 要 營 業 項 目	實 收 資 本 額 （ 註 三 ）	實 收 資 本 額 （ 註 三 ）	投 資 方 式	本 期 期 初 自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額	本公司直接或 間接投資之持 股比例（％）	本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 一 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值 （ 註 一 ）	截至本期止 已 匯 回 投資收益
							匯 出	收 回
杭州得力紡織有限公司 得力（上海）紡織有限公 司	生產及銷售長、短纖維布料 加工、整理 長纖成品布之生產銷售		$ 1,219,680 （USD 42,000,000） $ 1,604,460 （USD 55,250,000）		透過轉投資第三地區現 有公司再投資大陸公 司 透過轉投資第三地區現 有公司再投資大陸公 司	$ 1,003,864 （註三及註四） （USD18,289,091及 $472,749） $ 59,532 （註三） （USD2,050,005）	$ 308,021 （註八） -	- -	$ 1,311,885 （註三及註四） （USD18,289,091及 $780,770） $ 59,532 （註三） （USD2,050,005）	100 60.00 （註七）	( $ 52,911 ) ( $ 2,908 ) （註七）	$ 1,538,410 $ 200,917 （註七）	- -
浙江福發紡織有限公司 （註五）	生產及銷售紡織品及染整		$ 290,400 （USD 10,000,000）		透過轉投資第三地區現 有公司再投資大陸公 司	$ 35,400	-	-	$ 35,400	28.11	$ 1,146	$ 60,695	-
本期期末累計自台灣匯出赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 （ 註 三 ）		經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 （ 註 三 ）		依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
$ 1,311,885 （USD 18,289,091及 $780,770） $ 59,532 （USD 2,050,005）		$ 1,311,885 （USD 18,289,091及 $780,770） $ 59,532 （USD 2,050,005）		註二
$ 35,400		$ 35,400		$ 111,694 （註六）

• 註一：係依被投資公司同期間經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表認列。

• 註二：依據九十七年八月二十九日新修訂「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，因本公司取得經濟部工業局一○○年九月十九日核發符合製造業營運總部營運範圍之證明文件，故無須計算投資限

額。

• 註三：相關金額係按期末一美元等於新台幣 29.04 元之匯率換算。

• 註四：含依持股比例認列英屬維京群島得億國際有限公司以舉債方式投資杭州得力紡織有限公司股本 113,810 千元（ USD 3,919,091 ）。

• 註五：浙江福發紡織有限公司係由本公司之子公司東明纖維工業公司再轉投資。

• 註六：赴大陸投資限額計算如下：

• 子公司東明纖維公司： 186,157×60%＝ 111,694

• 註七：尚包含杭州得力紡織有限公司持有之股份及依持股比例認列之金額。

• 69 -

得力實業股份有限公司及子公司

與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益 民國一○一年度

附表九

單位：新台幣千元

年 度	交 易 對 象	本公司與交易 對象之關係	交 易 類 型	金 額	交 易 條 件	交 易 條 件	交 易 條 件	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	未實現（損）益
					價 格	付 款 條 件	與一般交易之比較	餘 額	百分比（％）
一○一年度	得發國際實業公司 得力（上海）紡織有限公 司	子 公 司 〞	銷貨（註） 銷 貨	$ 32,221 33,409	按一般交易價格 〞	月結一個月 月結三個月	一般客戶約一至三 個月 〞	$ 5,961 1,601	2 1	$ - ( 375 )

註：本公司係透過得發國際實業有限公司銷售予亞登路國際有限公司再銷售杭州得力紡織有限公司。

• 70 -

單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○一年度

附表十

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 一 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
0 1	得力實業公司 杭州得力紡織有限公司	得力（上海）紡織有限公司 東明纖維工業公司 得發國際實業公司 〞 得力（上海）紡織有限公司 得盈國際貿易公司 得發國際實業公司 東明纖維工業公司 〞 〞 得發國際實業公司 東明纖維工業公司 得盈國際貿易公司 得力（上海）紡織有限公司 得發國際實業公司 〞 〞 得力（上海）紡織有限公司 東明纖維工業公司 〞 〞 〞 〞 得發國際實業公司 萬好有限公司 迅力有限公司 得盈國際貿易公司	1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 3. 3. 3.	營業收入 〞 〞 租金收入 利息收入 〞 其他收入 〞 營業成本 加工費用 製造及營業費用 〞 〞 應收帳款－關係人 〞 應收票據－關係人 其他應收款－關係人 〞 〞 應收票據－關係人 應付票據－關係人 應付帳款－關係人 其他應付款－關係人 存入保證金 營業收入 〞 〞	$ 33,409 286 32,221 2,363 6,029 2 2,632 1,056 123 69,184 24 859 77 1,601 5,707 254 1,324 116,881 3 38 18,567 7,408 128 614 654,485 570,678 3,067	按一般交易價格計價，月結三個月收款 按一般交易價格計價，月結一個月收款 〞 按年利率5%設算利息 按年利率2%設算利息 按一般交易價格計價，月結一至三個月付 款 按一般交易價格計價，月結一至三個月付 款 按一般交易價格計價，月結30天收款 〞 按一般交易價格計價，月結120天收款	1 - 1 - - - - - - 2 - - - - - - - 2 - - - - - - 15 13 -

（接次頁）

• 71 -

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 一 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
1 2 3 4	杭州得力紡織有限公司 萬好有限公司 迅力有限公司 得發國際實業公司	得力（上海）紡織有限公司 得發國際實業公司 〞 亞登路國際有限公司 得盈國際貿易公司 得力（上海）紡織有限公司 〞 〞 亞登路國際有限公司 薩得勝控股公司 得力（上海）紡織有限公司 萬好有限公司 迅力有限公司 得力（上海）紡織有限公司 得億國際有限公司 薩得勝控股公司 得力（上海）紡織有限公司 得發國際實業公司 亞登路國際有限公司 得力（上海）紡織有限公司 亞登路國際有限公司 亞登路國際有限公司 〞 亞登路國際有限公司 〞 亞登路國際有限公司 〞 得盈國際貿易公司 〞 東明纖維工業公司 亞登路國際有限公司 〞 得盈國際貿易公司	3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 2. 3. 3. 3. 3. 2. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3.	營業收入 〞 營業成本 〞 〞 〞 租金支出 營業費用 利息支出 利息收入 〞 應收帳款－關係人 〞 〞 其他應收款－關係人 〞 〞 應付帳款－關係人 〞 〞 其他應付款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 其他收入 租金收入 營業成本 營業費用 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 〞	$ 3,095 27 64,033 129,895 9,319 1,582 1,855 76 578 4,442 650 50,940 38,259 314 98,737 6,403 24,418 12,638 123,769 39 29,040 654,485 50,940 570,678 38,259 64,980 24,562 36 2,299 943 60,836 109,179 656	按一般交易價格計價，月結三個月收款 〞 按一般交易價格計價，月結120天付款 〞 〞 〞 按年利率1.18%設算利息 按年利率4%設算利息 按年利率6.14%設算利息 按一般交易價格計價，月結30天收款 按一般交易價格計價，月結30天收款 按一般交易價格計價，月結120天收款 按一般交易價格計價，月結120天付款	- - 1 3 - - - - - - 1 1 - 2 - 1 - 2 - 1 15 1 13 1 1 1 - - - 1 2 -

（接次頁）

• 72 -

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 一 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
5 6	薩得勝控股公司 得盈國際貿易公司	得億國際有限公司 得盈國際貿易公司 東明纖維工業公司 亞登路國際有限公司 〞 得億國際有限公司 得力（上海）紡織有限公司 亞登路國際有限公司 〞 〞	3. 3. 3. 1. 1. 1. 3. 3. 3. 3.	其他應收款－關係人 應付帳款－關係人 應付票據－關係人 利息支出 其他應付款－關係人 其他應收款－關係人 營業收入 營業成本 其他收入 其他應收款－關係人	$ 18,104 778 74 252 116,412 205 745 2,002 677 677	按一般交易價格計價，月結30至60天收 款 按一般交易價格計價，月結120天付款	- - - - 2 - - - - -

• 註一：與交易人之關係有以下三種，標示種類如下：

• 1.母公司對子公司。

• 2.子公司對母公司。

• 3.子公司對子公司。

• 註二：於編製合併財務報表時，業已沖銷。

• 73 -

單位：新台幣千元

得力實業股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○○年度

附表十之一

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與 交 易 人 之 關 係 （ 註 一 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
0 1	得力實業公司 杭州得力紡織有限公司	得力（上海）紡織有限公司 東明纖維工業公司 得發國際實業公司 〞 得力（上海）紡織有限公司 得發國際實業公司 得盈國際貿易公司 東明纖維工業公司 〞 得盈國際貿易公司 得發國際實業公司 東明纖維工業公司 〞 〞 得力（上海）紡織有限公司 得發國際實業公司 〞 〞 得力（上海）紡織有限公司 東明纖維工業公司 〞 〞 得發國際實業公司 杭州得力紡織有限公司 萬好有限公司 迅力有限公司 得力（上海）紡織有限公司 得盈國際貿易公司 得發國際實業公司 得力（上海）紡織有限公司 薩得勝控股公司 得發國際實業公司 亞登路國際有限公司 得力（上海）紡織有限公司 得盈國際貿易公司 亞登路國際有限公司 薩得勝控股公司	1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3.	營業收入 〞 〞 租金收入 利息收入 其他收入 〞 〞 加工費用 營業成本 營業費用 〞 租金支出 利息支出 應收帳款－關係人 〞 應收票據－關係人 其他應收款－關係人 〞 應付票據－關係人 應付帳款－關係人 其他應付款－關係人 存入保證金 機器設備 營業收入 〞 〞 〞 〞 其他收入 利息收入 營業成本 〞 〞 〞 利息支出 〞	$ 66,776 239 36,959 2,363 622 4,394 273 1,511 49,459 2,095 62 837 120 170 17,011 1,246 3,605 1,329 121,722 4,922 3,809 189 614 5,288 768,755 832,284 5,423 2,216 1,012 126 2,108 84,721 235,550 9,028 9,037 1,603 292	按一般交易價格計價，月結三個月收款 按一般交易價格計價，月結一個月收款 〞 按一般交易價格計價，月結一至三個月付款 按一般交易價格計價，月結一個月付款 按年利率1%設算利息 按一般交易價格計價，月結30天收款 〞 按一般交易價格計價，月結三個月收款 〞 〞 按年利率4%設算利息 按一般交易價格計價，月結120天付款 〞 〞 按年利率1.18%設算利息 按年利率1.18%設算利息	1 - 1 - - - - - 1 - 1 - - - - - - - 2 - - - - - 16 17 - - - - - 2 5 - - -

（接次頁）

• 74 -

（承前頁）

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與 交 易 人 之 關 係 （ 註 一 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
2 3 4 5 6	萬好有限公司 迅力有限公司 得發國際實業公司 薩得勝控股公司 得盈國際貿易公司	萬好有限公司 迅力有限公司 得力（上海）紡織有限公司 〞 得億國際有限公司 薩得勝控股公司 得發國際實業公司 亞登路國際有限公司 得盈國際貿易公司 亞登路國際有限公司 亞登路國際有限公司 〞 亞登路國際有限公司 〞 亞登路國際有限公司 得盈國際貿易公司 〞 東明纖維工業公司 亞登路國際有限公司 〞 得盈國際貿易公司 得億國際有限公司 東明纖維工業公司 得億國際有限公司 〞 得力（上海）紡織有限公司 亞登路國際有限公司 得力（上海）紡織有限公司 亞登路國際有限公司	3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3.	應收帳款－關係人 〞 〞 其他應收款－關係人 〞 〞 應付帳款－關係人 〞 〞 其他應付款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 〞 租金收入 營業費用 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 〞 〞 其他應付款－關係人 利息收入 其他應收款－關係人 營業收入 營業成本 應收帳款－關係人 應付帳款－關係人	$ 118,047 94,067 113 15,373 102,935 123,207 868 109,137 2,454 272,750 768,755 118,047 832,284 94,067 113,268 18,161 33 1,244 53,482 44,206 3 18,104 109 102 209 7,599 927 2,336 360	按一般交易價格計價，月結30天收款 按一般交易價格計價，月結30天收款 按一般交易價格計價，月結120天收款 〞 按年利率1.18%設算利息 按一般交易價格計價，月結30至60天收款 按一般交易價格計價，月結120天付款	2 2 - - 2 2 - 2 - 5 16 2 17 2 2 1 - - 1 1 - - - - - - - - -

• 註一：與交易人之關係有以下三種，標示種類如下：

• 1.母公司對子公司。

• 2.子公司對母公司。

• 3.子公司對子公司。

註二：於編製合併財務報表時，業已沖銷。

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