AI assistant
CWP Interim / Quarterly Report 2026
51966_rns_2026-05-06_1a218b1c-c6fd-4616-af0a-1c4ce6d71fa1.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
股票代碼：2072
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一五年一月一日至三月三十一日
及民國一一四年一月一日至三月三十一日
公司地址：新北市八里區中山路三段388之5號
公司電話：(02)8979-8968
合併財務報告
目錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3-4 |
| 四、合併資產負債表 | 5-6 |
| 五、合併綜合損益表 | 7 |
| 六、合併權益變動表 | 8 |
| 七、合併現金流量表 | 9 |
| 八、合併財務報表附註 | |
| (一)公司沿革 | 10 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 10-12 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 13-14 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 14 |
| (六)重要會計項目之說明 | 14-34 |
| (七)關係人交易 | 34-39 |
| (八)質押之資產 | 40 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 40 |
| (十)重大之災害損失 | 40 |
| (十一)重大之期後事項 | 40 |
| (十二)其他 | 41-47 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 47 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 48 |
| 3.大陸投資資訊 | 48 |
| (十四)部門資訊 | 48 |
2
EY安永
Building a better working world
安永聯合會計師事務所
33045 桃園市桃園區中正路1088號27樓
27F, No. 1088, Zhongzheng Road, Taoyuan District
Taoyuan City, Taiwan, R.O.C.
Tel: 886 3 427 5008
Fax: 886 3 425 1711
www.ey.com/taiwan
會計師核閱報告
世紀離岸風電設備股份有限公司 公鑑：
前言
世紀離岸風電設備股份有限公司及其子公司民國一一五年三月三十一日及民國一一四年三月三十一日之合併資產負債表，暨民國一一五年一月一日至三月三十一日及民國一一四年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
結論
依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達世紀離岸風電設備股份有限公司及其子公司民國一一五年三月三十一日及民國一一四年三月三十一日之合併財務狀況，暨民國一一五年一月一日至三月三十一日及民國一一四年一月一日至三月三十一日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
EY安永
安永聯合會計師事務所
主管機關核准辦理公開發行公司財務報告
查核簽證文號：(111)金管證審字第1110348358號
(110)金管證審字第1100352201號
林政緯 林政緯
會計師：
陳國帥 陳國帥
中華民國一一五年四月三十日
A member firm of Ernst & Young Global Limited
世紀離岸風景及國際旅遊業公司及子公司
民國一一五年三月三十一日、民國一一四年十二月三十一日及民國一一四年三月三十一日
單位：新台幣仟元
| 資產 | 一一五年三月三十一日 | 一一四年十二月三十一日 | 一一四年三月三十一日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六.1 | $11,312,935 | 37 | $7,919,598 | 33 | $3,279,484 | 14 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 六.2及八 | 10,170 | - | 810,170 | 3 | 2,584,465 | 11 |
| 1140 | 合約資產 | 六.16 | 3,658,172 | 12 | 2,529,149 | 10 | 5,679,141 | 23 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六.3 | 1,552,366 | 5 | 443,831 | 2 | 988,012 | 4 |
| 1180 | 應收帳款－關係人淨額 | 六.3及七 | 3,779 | - | 7,459 | - | - | - |
| 1200 | 其他應收款 | 117,952 | - | 117,010 | - | 48,663 | - | |
| 1210 | 其他應收款－關係人 | 七 | 1,498 | - | 1,438 | - | 92,141 | - |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 5 | - | 2,181 | - | 2,176 | - | |
| 1310 | 存貨 | 六.4 | 259,861 | 1 | 122,028 | 1 | 123,560 | 1 |
| 1410 | 預付款項 | 270,787 | 1 | 23,951 | - | 307,656 | 1 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 4,476 | - | 1,074 | - | 4,255 | - | |
| 11xx | 流動資產合計 | 17,192,001 | 56 | 11,977,889 | 49 | 13,109,553 | 54 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 六.2及八 | 576,471 | 2 | 576,471 | 3 | 193,701 | 1 |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六.5 | 58,875 | - | 56,828 | - | 48,692 | - |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六.6、七及八 | 9,475,186 | 31 | 9,405,394 | 39 | 9,178,588 | 37 |
| 1755 | 使用權資產 | 六.18及七 | 1,669,600 | 6 | 1,718,750 | 7 | 1,737,343 | 7 |
| 1780 | 無形資產 | 六.7 | 12,497 | - | 13,693 | - | 5,875 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 四及六.21 | 69,955 | - | 69,955 | - | 20,699 | - |
| 1990 | 其他非流動資產 | 六.8及七 | 1,626,638 | 5 | 500,215 | 2 | 206,081 | 1 |
| 15xx | 非流動資產合計 | 13,489,222 | 44 | 12,341,306 | 51 | 11,390,979 | 46 | |
| 1xxx | 資產總計 | $30,681,223 | 100 | $24,319,195 | 100 | $24,500,532 | 100 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：賴文祥
經理人：林明政
會計主管：王金火
世紀離岸風
民國一一五年三月三十一日、民國一一四年三月三十一日及民國一一四年三月三十一日
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 一一五年三月三十一日 | 一一四年十二月三十一日 | 一一四年三月三十一日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | 金額 | 金額 | % | 金額 | % |
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六.9及八 | $92,019 | - | $263,755 | 1 | $294,959 | 1 |
| 2130 | 合約負債 | 六.16 | 27,260 | - | 25,544 | - | 93,421 | - |
| 2170 | 應付帳款 | 1,513,895 | 5 | 439,377 | 2 | 819,248 | 3 | |
| 2180 | 應付帳款－關係人 | 七 | 740,782 | 2 | 635,444 | 3 | 1,117,463 | 5 |
| 2200 | 其他應付款 | 六.10 | 1,906,594 | 6 | 575,797 | 2 | 1,462,203 | 6 |
| 2220 | 其他應付款－關係人 | 七 | 167,188 | 1 | 20,837 | - | 120,660 | 1 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 四及六.21 | 615,404 | 2 | 364,705 | 1 | 449,271 | 2 |
| 2250 | 負債準備 | 六.11 | 345,789 | 1 | 345,789 | 1 | 101,216 | - |
| 2281 | 租賃負債 | 六.18 | 179,614 | 1 | 178,767 | 1 | 166,536 | 1 |
| 2282 | 租賃負債－關係人 | 六.18及七 | 9,715 | - | 10,615 | - | 7,894 | - |
| 2322 | 一年內到期之長期借款 | 六.12及八 | 150,000 | 1 | 150,000 | 1 | - | - |
| 2399 | 其他流動負債 | 七 | 6,138 | - | 7,583 | - | 8,960 | - |
| 21xx | 流動負債合計 | 5,754,398 | 19 | 3,018,213 | 12 | 4,641,831 | 19 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六.12及八 | - | - | - | - | 150,000 | 1 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 四及六.21 | 16,371 | - | 14,339 | - | 2,470 | - |
| 2581 | 租賃負債 | 六.18 | 1,527,845 | 5 | 1,573,067 | 7 | 1,607,709 | 6 |
| 2582 | 租賃負債－關係人 | 六.18及七 | 10,691 | - | 12,421 | - | 3,816 | - |
| 2645 | 存入保證金 | 七 | 9,952 | - | 9,951 | - | 9,987 | - |
| 25xx | 非流動負債合計 | 1,564,859 | 5 | 1,609,778 | 7 | 1,773,982 | 7 | |
| 2xxx | 負債總計 | 7,319,257 | 24 | 4,627,991 | 19 | 6,415,813 | 26 | |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 3100 | 股本 | 六.14 | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,920,000 | 6 | 1,700,000 | 7 | 1,700,000 | 7 | |
| 3200 | 資本公積 | 六.14 | 18,838,007 | 62 | 14,930,416 | 61 | 14,930,324 | 61 |
| 3300 | 保留盈餘 | 六.14 | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 373,330 | 1 | 373,330 | 2 | 222,841 | 1 | |
| 3351 | 累積盈虧 | 2,228,229 | 7 | 2,685,058 | 11 | 1,229,170 | 5 | |
| 36xx | 非控制權益 | 六.14 | 2,400 | - | 2,400 | - | 2,384 | - |
| 3xxx | 權益總計 | 23,361,966 | 76 | 19,691,204 | 81 | 18,084,719 | 74 | |
| 負債及權益總計 | $30,681,223 | 100 | $24,319,195 | 100 | $24,500,532 | 100 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：賴文祥
經理人：林明政
會計主管：王金火
6
世紀離岸期
民國一一五年一月一日至三月三十一日及民國一一六年一月一日至三月三十一日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 項 目 | 105.01.01~115.03.31 | 114.01.01~114.03.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | ||
| 4000 | 營業收入淨額 | 3,948,204 | 100 | $2,792,095 | 100 | |
| 5000 | 營業成本 | 七 | (2,727,521) | (69) | (2,181,505) | (78) |
| 5900 | 營業毛利 | 1,220,683 | 31 | 610,590 | 22 | |
| 6000 | 營業費用 | 七 | ||||
| 6100 | 推銷費用 | (20,084) | (1) | (27,385) | (1) | |
| 6200 | 管理費用 | (82,503) | (2) | (53,841) | (2) | |
| 營業費用合計 | (102,587) | (3) | (81,226) | (3) | ||
| 6900 | 營業利益 | 1,118,096 | 28 | 529,364 | 19 | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | 六.20及七 | ||||
| 7100 | 利息收入 | 19,229 | - | 21,995 | 1 | |
| 7010 | 其他收入 | 2,382 | - | 1,102 | - | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 25,849 | 1 | (9,514) | (1) | |
| 7050 | 財務成本 | (9,915) | - | (15,001) | - | |
| 7070 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六.5 | 2,047 | - | 1,694 | - |
| 營業外收入及支出合計 | 39,592 | 1 | 276 | - | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 1,157,688 | 29 | 529,640 | 19 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 四及六.21 | (254,517) | (6) | (105,589) | (4) |
| 8200 | 本期淨利 | 903,171 | 23 | 424,051 | 15 | |
| 8300 | 其他綜合損益 | - | - | - | - | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $903,171 | 23 | $424,051 | 15 | |
| 8600 | 淨利歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | $903,171 | 23 | $424,051 | 15 | |
| 8620 | 非控制權益 | - | - | - | - | |
| $903,171 | 23 | $424,051 | 15 | |||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | $903,171 | 23 | $424,051 | 15 | |
| 8720 | 非控制權益 | - | - | - | - | |
| $903,171 | 23 | $424,051 | 15 | |||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | 六.22 | $5.26 | $2.49 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | 六.22 | $5.25 | $2.49 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：賴文祥
經理人：林明政
會計主管：王金火
7
世紀離屏風土木及其建築及其及子公司
民國一一一年一月一日
及民國一一一年二月一日
三
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 項 目 | 歸屬於母公司業主之權益 | 非控制權益 | 權益總額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 總計 | |||||
| 法定盈餘公積 | 累積盈虧 | |||||||
| 3100 | 3200 | 3310 | 3351 | 31xx | 36xx | 3xxx | ||
| A1 | 民國一一四年一月一日餘額 | $1,700,000 | $14,930,324 | $222,841 | $1,825,119 | $18,678,284 | $2,384 | $18,680,668 |
| 民國一一三年度盈餘指撥及分配 | ||||||||
| B5 | 普通股現金股利 | (1,020,000) | (1,020,000) | (1,020,000) | ||||
| D1 | 民國一一四年一月一日至三月三十一日淨利 | 424,051 | 424,051 | 424,051 | ||||
| D3 | 民國一一四年一月一日至三月三十一日其他綜合損益 | |||||||
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | 424,051 | 424,051 | - | 424,051 |
| Z1 | 民國一一四年三月三十一日餘額 | $1,700,000 | $14,930,324 | $222,841 | $1,229,170 | $18,082,335 | $2,384 | $18,084,719 |
| A1 | 民國一一五年一月一日餘額 | $1,700,000 | $14,930,416 | $373,330 | $2,685,058 | $19,688,804 | $2,400 | $19,691,204 |
| 民國一一四年度盈餘指撥及分配 | ||||||||
| B5 | 普通股現金股利 | (1,360,000) | (1,360,000) | (1,360,000) | ||||
| D1 | 民國一一五年一月一日至三月三十一日淨利 | 903,171 | 903,171 | 903,171 | ||||
| D3 | 民國一一五年一月一日至三月三十一日其他綜合損益 | |||||||
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | 903,171 | 903,171 | - | 903,171 |
| E1 | 現金增資 | 220,000 | 3,900,705 | 4,120,705 | 4,120,705 | |||
| N1 | 股份基礎給付交易 | 6,886 | 6,886 | 6,886 | ||||
| Z1 | 民國一一五年三月三十一日餘額 | $1,920,000 | $18,838,007 | $373,330 | $2,228,229 | $23,359,566 | $2,400 | $23,361,966 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：賴文祥
經理人：林明政
會計主管：王金火
世紀離岸線與國際跨境旅遊發展平公司
民國一一五年一月一日至三月三十一日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 項 目 | 115.01.01~115.03.31 | 114.01.01~114.03.31 | 總數 | 項 目 | 115.01.01~115.03.31 | 114.01.01~114.03.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AAAA | 營業活動之現金流量： | B00001 | 國際活動之現金流量： | ||||
| A10000 | 稅前淨利 | $1,157,688 | $529,640 | B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | 800,000 | (28,009) |
| A20000 | 調整項目： | B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | (1,305,031) | (465,004) | ||
| A20010 | 收益費損項目： | B03700 | 存出保證金增加 | (1,905) | - | ||
| A20100 | 折舊費用(含使用權資產) | 300,229 | 283,251 | B07500 | 收取之利息 | 18,241 | 32,931 |
| A20200 | 攤銷費用 | 1,196 | 409 | BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | (488,695) | (460,082) |
| A20900 | 利息費用 | 9,915 | 15,001 | ||||
| A21200 | 利息收入 | (19,229) | (21,995) | CCCC | 籌資活動之現金流量： | ||
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 6,886 | - | C00100 | 短期借款增加 | 106,067 | 284,892 |
| A22400 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | (2,047) | (1,694) | C00200 | 短期借款減少 | (277,803) | (43,853) |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數： | C00600 | 應付短期票券減少 | - | (50,000) | ||
| A31125 | 合約資產(增加)減少 | (1,129,023) | (394,398) | C03100 | 存入保證金增加 | 1 | - |
| A31150 | 應收帳款(增加)減少 | (1,108,535) | (296,199) | C04020 | 租賃本金償還 | (47,005) | (43,846) |
| A31160 | 應收帳款－關係人(增加)減少 | 3,680 | - | C04600 | 現金增資 | 4,120,705 | - |
| A31180 | 其他應收款(增加)減少 | 46 | 1,699 | CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 3,901,965 | 147,193 |
| A31190 | 其他應收款－關係人(增加)減少 | (60) | 12,693 | ||||
| A31200 | 存貨淨額(增加)減少 | (137,833) | (70,274) | EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 3,393,337 | (737,060) |
| A31230 | 預付款項(增加)減少 | (246,836) | (29,528) | E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 7,919,598 | 4,016,544 |
| A31240 | 其他流動資產(增加)減少 | (3,402) | (1,232) | E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $11,312,935 | 3,279,484 |
| A31990 | 其他非流動資產(增加)減少 | 1,520 | (7,021) | ||||
| A32125 | 合約負債增加(減少) | 1,716 | (430,200) | ||||
| A32150 | 應付帳款增加(減少) | 1,074,518 | (166,166) | ||||
| A32160 | 應付帳款－關係人增加(減少) | 105,338 | 179,088 | ||||
| A32180 | 其他應付款增加(減少) | (24,732) | (29,472) | ||||
| A32190 | 其他應付款－關係人增加(減少) | 141 | 10,050 | ||||
| A32200 | 負債準備增加(減少) | - | 8,972 | ||||
| A32230 | 其他流動負債增加(減少) | (1,445) | 1,358 | ||||
| A33000 | 營運產生之現金流入(出) | (10,269) | (406,018) | ||||
| A33300 | 支付之利息 | (10,054) | (14,905) | ||||
| A33500 | 退還(支付)之所得稅 | 390 | (3,248) | ||||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | (19,933) | (424,171) |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：賴文祥
經理人：林明政
會計主管：王金火
9
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國一一五年一月一日至三月三十一日
及民國一一四年一月一日至三月三十一日
(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
世紀離岸風電設備股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國一〇六年五月十五日核准設立，主要經營項目包含發電、輸電、配電機械製造、機械設備製造及相關安裝工程及能源技術服務等業務。本公司股票於民國一〇九年十一月經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准，於該中心之興櫃股票櫃檯買賣，並於民國一一五年三月二十六日起在台灣證券交易所上市買賣。
本公司註冊地及主要營運據點位於新北市八里區中山路三段388之5號。世紀鋼鐵結構股份有限公司為本公司之母公司，亦為所歸屬集團之最終控制者。
二、通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國一一五及一一四年一月一日至三月三十一日之合併財務報告業經董事會於民國一一五年四月三十日通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
1.首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動
本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一一五年一月一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋或解釋公告，新修正之首次適用對本集團並無重大影響。
2.截至財務報告通過發布日為止，本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|---|
| 1 | 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正－投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 | 待國際會計準則理事會決定 |
| 2 | 國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」 | 民國116年1月1日(註) |
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|---|
| 3 | 揭露倡議—不具公共課責性之子公司：揭露(國際財務報導準則第19號) | 民國116年1月1日 |
| 4 | 換算為高度通貨經濟膨脹下之表達貨幣(國際會計準則第21號及國際會計準則第29號之修正) | 民國116年1月1日 |
(註)金管會於民國 114 年 9 月 25 日發布我國於民國 117 年接軌國際財務報導準則第 18 號之新聞稿；另我國企業如有提前適用之需求，亦得於金管會認可後，選擇提前適用。
(1)國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」及國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」之修正—投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入
此計畫係為處理國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」與國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」間，有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失控制之不一致。國際會計準則第 28 號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權益時，應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額；國際財務報導準則第 10 號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計準則第 28 號之前述規定，當構成國際財務報導準則第 3 號所定義為業務之資產出售或投入時，其所產生之利益或損失應全數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第 10 號使得投資者與其關聯企業或合資間，當出售或投入不構成國際財務報導準則第 3 號所定義業務之子公司時，其產生之利益或損失，僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。
(2)國際財務報導準則第 18 號「財務報表之表達與揭露」
此準則將取代國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」，主要改變如下：
A.提升損益表之可比性
於損益表中將收益及費損分類至營業、投資、籌資、所得稅或停業單位等五個種類，其中前三個是新的分類，以改善損益表之結構，並要求所有企業提供新定義之小計(包括營業損益)。藉由提升損益表之結構及新定義之小計，能讓投資者於分析企業間之財務績效時能有一致之起點，並更容易對企業進行比較。
11
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
B. 增進管理績效衡量之透明度
要求企業揭露與損益表相關之企業特定指標(稱為管理階層績效衡量)之解釋。
C. 財務報表資訊有用之彙總
對決定財務資訊之位置係於主要財務報表或附註建立應用指引，此項改變預計提供更詳細及有用之資訊。要求企業提供更透明之營業費用資訊，以協助投資者尋找及了解其所使用之資訊。
(3) 揭露倡議－不具公共課責性之子公司：揭露(國際財務報導準則第19號)
此新準則及其修正簡化不具公共課責性之子公司之揭露，並開放符合定義之子公司自行選擇適用此準則。
(4) 換算為高度通貨膨脹經濟下之表達貨幣(國際會計準則第21號及國際會計準則第29號之修正)
此修正包括：
A. 釐清當報導個體功能性貨幣非為高度通貨膨脹經濟下換算成高度通貨膨脹經濟下表達貨幣時，其經營結果及財務狀況應以最近期財務狀況表日之收盤匯率換算。
B. 對於前述情況下，後續表達貨幣不再為高度通貨膨脹經濟下時，報導個體不應對前期報表金額重新進行換算。
C. 當功能性貨幣與表達貨幣皆為高度通貨膨脹經濟下，報導個體應按國際會計準則第29號第34段進行相關之會計處理。
以上國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋，其實際適用日期以金管會規定為準，本集團除現正評估(2)之新公布或修正準則、或解釋之潛在影響，暫時無法合理估計前述準則或解釋對本集團之影響外，其餘新公布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。
12
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
四、重大會計政策之彙總說明
1.遵循聲明
本集團民國一一五及一一四年一月一日至三月三十一日之合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
除下列四.3～四.4所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一四年度合併財務報告相同，相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註四。
2.編製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基礎。除另行註明者外，合併財務報表均以新台幣仟元為單位。
3.合併概況
合併財務報告編製原則與民國一一四年度合併財務報告一致，相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註四.3。
合併財務報表編製主體如下：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 所持有權益百分比 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |||
| 本公司 | 世紀鈽鋒特股份有限公司 | 離岸風電水下基礎工程專案管理服務 | 66.60% | 66.60% | 66.60% |
註：世紀鈽鋒特股份有限公司因應本集團業務調整進行解散清算程序，已於民國一一二年十二月二十八日經經濟部核准解散，截至民國一一五年三月三十一日止尚待執行清算程序。
13
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
4.所得稅
期中期間之所得稅費用，係以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計及揭露，亦即將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益。對年度平均有效稅率之估計僅包含當期所得稅費用，遞延所得稅則與年度財務報導一致，依國際會計準則第12號「所得稅」之規定認列及衡量。當期中發生稅率變動時，則將稅率變動對遞延所得稅之影響一次認列於損益、其他綜合損益或直接認列於權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製合併財務報表時，管理階層須於報導期間結束日進行判斷、估計及假設，此將影響收入、費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然而，這些重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未來期間進行重大調整之結果。
本合併財務報告所採用之重大判斷、估計及假設不確定性之主要來源與民國一一四年度合併財務報告一致，相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註五。
六、重要會計項目之說明
1.現金及約當現金
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | $- | $- | $578 |
| 支票及活期存款 | 9,204,580 | 7,919,598 | 477,906 |
| 定期存款(註) | 2,108,355 | - | 2,230,000 |
| 約當現金－短期票券 | - | - | 571,000 |
| 合 計 | $11,312,935 | $7,919,598 | $3,279,484 |
註：係為合約期間三個月內到期，以及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小。
2.按攤銷後成本衡量之金融資產
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 受限制銀行存款 | $586,641 | $1,386,641 | $2,778,166 |
| 流動 | $10,170 | $810,170 | $2,584,465 |
| 非流動 | $576,471 | $576,471 | $193,701 |
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
本集團係與信用良好之金融機構承作，故無重大之信用風險。
本集團將部分金融資產分類為按攤銷後成本衡量之金融資產，提供擔保情形請參閱附註八。
3.應收帳款
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | $1,552,366 | $443,831 | $988,012 |
| 減：備抵損失 | - | - | - |
| 小 計 | 1,552,366 | 443,831 | 988,012 |
| 應收帳款－關係人 | 3,779 | 7,459 | - |
| 減：備抵損失 | - | - | - |
| 小 計 | 3,779 | 7,459 | - |
| 合 計 | $1,556,145 | $451,290 | $988,012 |
本集團之應收帳款未有提供擔保之情形。
本集團對客戶之授信期間通常為發票日後20天至60天，承攬建造合約之勞務提供則依合約進度請款。於民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及一一四年三月三十一日之總帳面金額分別為1,556,145仟元、451,290仟元及988,012仟元，於民國一一五及一一四年第一季備抵損失相關資訊請參閱附註六.17，信用風險相關資訊請參閱附註十二。
4.存貨
(1)存貨淨額明細如下：
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 庫存材料 | $235,757 | $98,839 | $91,809 |
| 庫存耗材 | 22,844 | 22,104 | 29,013 |
| 物 料 | 1,260 | 1,085 | 2,738 |
| 合 計 | $259,861 | $122,028 | $123,560 |
(2)本集團民國一一五及一一四年第一季認列為費用之存貨成本分別為2,727,521仟元及2,181,505仟元。
15
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(3)前述存貨未有提供擔保或質押之情形。
5.採用權益法之投資
本集團採用權益法之投資明細如下：
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 金額 | 持股比例 | 金額 | 持股比例 | 金額 | 持股比例 |
| 投資關聯企業： | ||||||
| 世紀重工國際股份有限公司 | $58,875 | 9.90% | $56,828 | 9.90% | $48,692 | 9.90% |
(1)投資關聯企業
本集團於民國一〇八年間投資世紀重工國際股份有限公司15,000仟元，持股比例為 25%，評估對其取得重大影響力而將其視為關聯企業。
世紀重工國際股份公司於民國一一二年九月十二日經董事會通過辦理現金增資，本集團未依持股比例認購，致持股比例由25.00%下降為12.50%，並認列未按照持股比例認購之差額增列資本公積220仟元。
世紀重工國際股份公司於民國一一三年三月一日經董事會通過辦理現金增資，本集團未依持股比例認購，僅增加投資15,357仟元，取得875仟股，致持股比例由12.50%下降為9.90%，並認列未按照持股比例認購之差額減列資本公積65仟元。
本集團雖僅取得世紀重工國際股份有限公司9.90%之股權，惟考量本集團之母公司世紀鋼鐵結構股份有限公司亦為世紀重工國際股份有限公司之母公司，另本集團截至民國一一五年三月三十一日為世紀重工國際股份有限公司前十大股東，故評估具有重大影響，將其認列為關聯企業。
16
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
本集團對關聯企業之投資對本集團並非重大。本集團投資世紀重工國際股份有限公司於民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及一一四年三月三十一日之彙總帳面金額分別為58,875仟元、56,828仟元及48,692仟元，其彙總性財務資訊依所享有份額合計列示如下：
| 一一五年第一季 | 一一四年第一季 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨利 | $2,047 | $1,694 |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | - | - |
| 本期綜合損益總額 | $2,047 | $1,694 |
(2)前述採用權益法之投資並無或有負債或資本承諾，亦未有提供擔保之情形。
6.不動產、廠房及設備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 未完工程及待驗設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本: | ||||||||
| 115.01.01 | $173,888 | $6,538,530 | $2,765,806 | $56,555 | $25,510 | $630,909 | $2,144,346 | $12,335,544 |
| 增添 | - | 11,773 | 85,509 | 3,630 | 399 | - | 219,560 | 320,871 |
| 處分 | - | - | (125) | - | (259) | - | - | (384) |
| 115.03.31 | $173,888 | $6,550,303 | $2,851,190 | $60,185 | $25,650 | $630,909 | $2,363,906 | $12,656,031 |
| 折舊及減損: | ||||||||
| 115.01.01 | $- | $1,310,125 | $1,405,036 | $23,530 | $17,063 | $174,396 | $- | $2,930,150 |
| 折舊 | - | 92,937 | 130,571 | 1,546 | 818 | 25,207 | - | 251,079 |
| 處分 | - | - | (125) | - | (259) | - | - | (384) |
| 115.03.31 | $- | $1,403,062 | $1,535,482 | $25,076 | $17,622 | $199,603 | $- | $3,180,845 |
| 成本: | ||||||||
| 114.01.01 | $173,888 | $6,454,425 | $2,737,050 | $51,370 | $23,512 | $630,469 | $1,206,108 | $11,276,822 |
| 增添 | - | 21,670 | 17,436 | - | 28 | 440 | 83,292 | 122,866 |
| 處分 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 114.03.31 | $173,888 | $6,476,095 | $2,754,486 | $51,370 | $23,540 | $630,909 | $1,289,400 | $11,399,688 |
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 未完工程及待驗設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 折舊及減損： | ||||||||
| 114.01.01 | $- | $941,665 | $937,377 | $17,951 | $13,704 | $73,582 | $- | $1,984,279 |
| 折舊 | - | 91,522 | 117,725 | 1,494 | 887 | 25,193 | - | 236,821 |
| 處分 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 114.03.31 | $- | $1,033,187 | $1,055,102 | $19,445 | $14,591 | $98,775 | $- | $2,221,100 |
| 淨帳面金額： | ||||||||
| 115.03.31 | $173,888 | $5,147,241 | $1,315,708 | $35,109 | $8,028 | $431,306 | $2,363,906 | $9,475,186 |
| 114.12.31 | $173,888 | $5,228,405 | $1,360,770 | $33,025 | $8,447 | $456,513 | $2,144,346 | $9,405,394 |
| 114.03.31 | $173,888 | $5,442,908 | $1,699,384 | $31,925 | $8,949 | $532,134 | $1,289,400 | $9,178,588 |
(1)本集團之不動產、廠房及設備提供擔保情形，請參閱附註八。
(2)本集團不動產、廠房及設備之重大組成部分已按其適用之耐用年限提列折舊。
- 無形資產
| 電腦軟體 | |
|---|---|
| 成本： | |
| 115.01.01 | $19,352 |
| 增添－單獨取得 | - |
| 除列 | - |
| 115.03.31 | $19,352 |
| 114.01.01 | $10,690 |
| 增添－單獨取得 | - |
| 處分 | - |
| 114.03.31 | $10,690 |
| 攤銷及減損： | |
| 115.01.01 | $5,659 |
| 攤銷 | 1,196 |
| 除列 | - |
| 115.03.31 | $6,855 |
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 電腦軟體 | |
|---|---|
| 114.01.01 | $4,406 |
| 攤銷 | 409 |
| 處分 | - |
| 114.03.31 | $4,815 |
| 淨帳面金額： | |
| 115.03.31 | $12,497 |
| 114.12.31 | $13,693 |
| 114.03.31 | $5,875 |
認列無形資產之攤銷金額如下：
| 一一五年第一季 | 一一四年第一季 | |
|---|---|---|
| 製造費用 | $22 | $59 |
| 推銷費用 | 4 | 14 |
| 管理費用 | 1,170 | 336 |
| 合 計 | $1,196 | $409 |
8.其他非流動資產
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 預付設備款 | $77,977 | $68,391 | $197,045 |
| 存出保證金 | 426,359 | 424,454 | 678 |
| 長期預付款 | 5,850 | 7,370 | 8,358 |
| 預付土地款 | 1,116,452 | - | - |
| 合 計 | $1,626,638 | $500,215 | $206,081 |
(1)本集團於民國一一四年十二月十七日向法院聲請假處分，禁止相對人對本集團開立之本票為付款提示、行使轉讓或處分票據上之權利予第三人，提存至法院之保證金254,420仟元及為加速進口貨物通關，提存至關務署之保證金166,695仟元，帳列存出保證金項下。
19
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(2)本集團於民國一一五年一月十五日經董事會決議因應未來營運規劃以交易總金額5,582,259仟元取得桃園市觀音區工業區段五小段52、55、60、63、64及67地號6筆土地，截止民國一一五年三月三十一日止已預付1,116,452仟元。初期規劃作為國內下包商完工交付之水下基礎前製程腿管、內外部平台臨時儲料區；未來配合政府離岸風電政策開發期程，規劃廠房、戶外加工區以提升整體營運效益。
9.短期借款
(1)短期借款明細如下：
| 利率區間(%) | 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | 1.985% ~2.240% | $92,019 | $263,755 | $294,959 |
(2)本集團截至民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及一一四年三月三十一日止，尚未使用之短期借款額度分別約為1,483,812仟元、1,709,063仟元及2,377,097仟元。
(3)有關資產提供作為借款擔保品之情形，請詳附註八。
10.其他應付款
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 應付費用 | $498,633 | $523,365 | $358,343 |
| 應付利息 | 328 | 467 | 404 |
| 應付設備款 | 47,633 | 51,965 | 83,456 |
| 應付股利 | 1,360,000 | - | 1,020,000 |
| 合 計 | $1,906,594 | $575,797 | $1,462,203 |
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
11.負債準備
| 保固 | ||
|---|---|---|
| 一一五年第一季度 | 一一四年第一季度 | |
| 期初餘額 | $345,789 | $92,244 |
| 當期新增 | - | 8,972 |
| 當期減少及迴轉 | - | - |
| 期末餘額 | $345,789 | $101,216 |
| 流動 | $345,789 | $101,216 |
| 非流動 | - | - |
| 合計 | $345,789 | $101,216 |
保固
此負債準備係依歷史經驗、管理階層的判斷及其他已知要素，估計未來可能發生之產品保固維修。
12.長期借款
| 債權人 | 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | 償還期間及辦法 |
|---|---|---|---|---|
| 彰化銀行擔保借款 | $150,000 | $150,000 | $150,000 | 土地、廠房及建築物擔保借款，自112年8月起，按月繳息，本金於借款期間屆滿時(115年8月)全數清償，年利率1.95%。 |
| 減：一年內到期之長期借款 | (150,000) | (150,000) | - | |
| 一年以上到期之長期借款 | $- | $- | $150,000 |
(1)有關資產提供作為借款擔保品之情形，請參閱附註八。
13.退職後福利計畫
確定提撥計畫
本集團民國一一五及一一四年第一季認列確定提撥計畫之費用金額分別為3,878仟元及3,662仟元。
21
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
確定福利計畫
本集團民國一一五及一一四年第一季認列員工退休金費用金額分別為1,003仟元及1,059仟元。
14.權益
(1)普通股
截至民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及一一四年三月三十一日止，本公司額定股本均為3,000,000仟元，已發行股本分別為1,920,000仟元、1,700,000仟元及1,700,000仟元，每股面額10元，分為192,000仟股、170,000仟股及170,000仟股。每股享有一表決權及收取股利之權利。
本公司於民國一一四年十一月六日經董事會決議辦理初次上市掛牌前現金增資發行新股22,000仟股，除依公司法第267條規定保留發行新股 10% 由員工認購外，其餘 90% 則依證券交易法第28條之1規定及經本公司民國一一三年五月三十一日股東會決議，由原股東放棄優先認股權利，全權辦理上市前之公開承銷。上述增資案業經臺灣證券交易所股份有限公司申報生效在案，並決議以民國一一五年三月二十四日為增資基準日。增資後實收股本為1,920,000仟元，每股面額10元，分為192,000仟股。
(2)資本公積
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 發行溢價 | $18,823,724 | $14,919,994 | $14,919,994 |
| 採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數 | 202 | 202 | 202 |
| 已失效員工認股權 | 13,989 | 10,128 | 10,128 |
| 行使歸入權 | 92 | 92 | - |
| 合 計 | $18,838,007 | $14,930,416 | $14,930,324 |
依法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，公司無虧損時，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，每年得以實收資本之一定比率為限撥充資本，前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分配。
22
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(3)盈餘分派及股利政策
A. 盈餘分配
依本公司章程規定，本公司年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，得不再提列，並依法令或主管機關之規定提列或迴轉特別盈餘公積後，為當年度可供分配之盈餘，再併同以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東紅利。
本公司分派股息及紅利之全部或一部如以發放現金之方式為之，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議為之，並報告股東會。
B. 股利政策
本公司得適度採股票股利或現金股利方式發放，其中現金股利之比率不低於股利總數之百分之十。惟經董事會決議不分配，並經股東會通過，不在此限。
C. 法定盈餘公積
依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止。法定盈餘公積得彌補虧損。公司無虧損時，得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。
D. 特別盈餘公積
本公司於分派可分配盈餘時，依法令規定就首次採用國際財務報導準則時已提列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他權益減項淨額有迴轉時，得就其他權益減項淨額迴轉部分，迴轉特別盈餘公積分派盈餘。
本公司依金管會於民國一一〇年三月三十一日發布之金管證發字第1090150022號函令規定，就首次採用國際財務報導準則時，帳列未實現重估增值及累積換算調整數利益於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分，提列特別盈餘公積。嗣後本公司因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
23
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
E.本公司於民國一一五年二月二十三日之董事會及民國一一四年五月二十六日之股東常會，分別擬議及決議民國一一四及一一三年度盈餘指撥及分配案，列示如下：
| 盈餘指撥及分配案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 114年度 | 113年度 | 114年度 | 113年度 | |
| 法定盈餘公積 | $203,043 | $150,489 | ||
| 普通股現金股利 | 1,360,000 | 1,020,000 | $7.08 | $6.00 |
有關員工酬勞及董事酬勞估計基礎及認列金額之相關資訊請參閱附註六.19。
(4)非控制權益
| 民國一一五年第一季 | 民國一一四年第一季 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | $2,400 | $2,384 |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利(損) | - | - |
| 期末餘額 | $2,400 | $2,384 |
15.股份基礎給付計畫
本公司員工可獲得股份基礎給付作為獎酬計畫之一部分；員工透過提供勞務作為取得權益工具之對價，此等交易為權益交割之股份基礎給付交易。
(1)本公司於民國一一四年十一月六日經董事會決議現金增資發行新股，並保留部分作為員工認購，給與日為民國一一五年三月十七日。
A.上述現金增資員工認股權計畫之資料彙總如下：
| 一一五年度現金增資認股權計畫 | ||
|---|---|---|
| 單位(仟) | 加權平均行使價格(元/股) | |
| 1月1日流通在外 | - | $- |
| 本期發行 | 2,200 | 186 |
| 本期執行 | (967) | 186 |
| 本期逾期失效 | (1,233) | - |
| 3月31日流通在外 | - | |
| 本期給與之認股權公平價值 | ||
| (元/股) | $3.13 |
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
民國一一五年度認股權執行日之加權平均股價為187.81元。
B.本公司給與之現金增資員工認股權使用 Black-Scholes 評價模式，評價模式所採用之參數如下：
| 115.3.17 | |
|---|---|
| 標的股權價值(元/股) | $184.33 |
| 行使價格(元/股) | $186 |
| 預期波動率 | 37.95% |
| 預期存續期間 | 0.019 年 |
| 無風險利率 | 1.3386% |
預期波動率係以給與日往前約當存續期間之可類比公司股價之年化波動率平均數。
(2)民國一一五年第一季因現金增資保留予員工認購而認列之酬勞成本為6,886仟元。
16.營業收入
| 民國一一五年第一季 | 民國一一四年第一季 | |
|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | ||
| 工程收入及勞務收入 | $3,917,779 | $2,750,126 |
| 其他營業收入 | 30,425 | 41,969 |
| 合 計 | $3,948,204 | $2,792,095 |
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
本集團與客戶合約之收入相關資訊如下：
(1)收入細分
| 民國一一五年第一季 | 民國一一四年第一季 | |
|---|---|---|
| 單一部門 | 單一部門 | |
| 工程收入及勞務收入 | $3,917,779 | $2,750,126 |
| 其他營業收入 | 30,425 | 41,969 |
| 合 計 | $3,948,204 | $2,792,095 |
| 收入認列時點： | ||
| 隨時間逐步滿足 | $3,917,779 | $2,750,126 |
| 於某一時點 | 30,425 | 41,969 |
| 合 計 | $3,948,204 | $2,792,095 |
(2)合約餘額
A.合約資產
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | 114.01.01 | |
|---|---|---|---|---|
| 工程建造 | $3,658,172 | $2,529,149 | $5,679,141 | $5,284,743 |
| 流動 | $3,658,172 | $2,529,149 | $5,679,141 | $5,284,743 |
| 非流動 | - | - | - | - |
| 合 計 | $3,658,172 | $2,529,149 | $5,679,141 | $5,284,743 |
本集團民國一一五及一一四年第一季合約資產餘額變動說明如下：
| 115 年第一季 | 114 年第一季 | |
|---|---|---|
| 期初餘額本期轉列應收帳款 | $(2,529,149) | $(5,284,743) |
| 本期合約對價尚未具有無條件收取權利 | 3,658,172 | 5,679,141 |
本集團合約資產減損之影響評估請參閱附註六.17。
26
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
B.合約負債
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | 114.01.01 | |
|---|---|---|---|---|
| 工程建造 | $27,260 | $25,544 | $93,421 | $523,621 |
| 流動 | $27,260 | $25,544 | $93,421 | $523,621 |
| 非流動 | - | - | - | - |
| 合計 | $27,260 | $25,544 | $93,421 | $523,621 |
本集團民國一一五及一一四年第一季合約負債餘額變動說明如下：
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 期初餘額本期轉列收入 | $(25,544) | $(523,621) |
| 本期預收款增加(扣除本期發生並轉列收入) | 27,260 | 93,421 |
17.預期信用減損損失(利益)
| 民國一一五年第一季 | 民國一一四年第一季 | |
|---|---|---|
| 營業費用－預期信用減損損失(利益) | ||
| 合約資產 | $- | $- |
| 應收帳款(含關係人) | - | - |
| 合 計 | $- | $- |
與信用風險相關資訊請參閱附註十二。
本集團之合約資產及應收款項(包含應收帳款及應收帳款－關係人)皆採存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失，於民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及一一四年三月三十一日評估備抵損失金額之相關說明如下：
(1)合約資產以預期信用損失率衡量備抵損失金額，相關資訊如下：
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 總帳面金額 | $3,658,172 | $2,529,149 | $5,679,141 |
| 預期信用損失率 | -% | -% | -% |
| 備抵損失 | - | - | - |
| 合 計 | $3,658,172 | $2,529,149 | $5,679,141 |
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(2)應收款項依歷史信用損失經驗顯示不同客戶群並無顯著不同之損失型態，因此，以不分群組方式衡量備抵損失，評估備抵損失金額之相關說明如下：
115.03.31
| 未逾期 | 逾期天數 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6 個月內 | 6 個月至 1 年 | 1 年至 3 年 | 3 年以上 | ||||
| 總帳面金額 | $1,556,145 | $- | $- | $- | $- | $1,556,145 | |
| 損失率 | -% | -% | -% | -% | -% | ||
| 存續期間預期 | |||||||
| 信用損失 | - | - | - | - | - | - | |
| 帳面金額 | $1,556,145 | $- | $- | $- | $- | $1,556,145 |
114.12.31
| 未逾期 | 逾期天數 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6 個月內 | 6 個月至 1 年 | 1 年至 3 年 | 3 年以上 | ||||
| 總帳面金額 | $451,290 | $- | $- | $- | $- | $451,290 | |
| 損失率 | -% | -% | -% | -% | -% | ||
| 存續期間預期 | |||||||
| 信用損失 | - | - | - | - | - | - | |
| 帳面金額 | $451,290 | $- | $- | $- | $- | $451,290 |
114.03.31
| 未逾期 | 逾期天數 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6 個月內 | 6 個月至 1 年 | 1 年至 3 年 | 3 年以上 | ||||
| 總帳面金額 | $988,012 | $- | $- | $- | $- | $988,012 | |
| 損失率 | -% | -% | -% | -% | -% | ||
| 存續期間預期 | |||||||
| 信用損失 | - | - | - | - | - | - | |
| 帳面金額 | $988,012 | $- | $- | $- | $- | $988,012 |
(3)本集團民國一一五及一一四年第一季之之合約資產及應收帳款之備抵損失變動資訊如下：
| 合約資產 | 應收帳款 | |
|---|---|---|
| 115.01.01餘額 | $- | $- |
| 本期增加(迴轉)金額 | - | - |
| 115.03.31餘額 | $- | $- |
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 合約資產 | 應收帳款 | |
|---|---|---|
| 114.01.01餘額 | $- | $- |
| 本期增加(迴轉)金額 | - | - |
| 114.03.31餘額 | $- | $- |
18.租賃
(1)本集團為承租人
本集團承租多項不同之資產，包括不動產(土地、房屋及建築)及其他設備等。各個合約之租賃期間介於1年至20年間，其中部分合約約定未取得出租人同意，不得私自將租賃物全部或一部份出借、轉租、頂讓或以其他變相方法由他人使用，或將租賃權轉讓予他人。
租賃對本集團財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下：
A.資產負債表認列之金額
(a)使用權資產
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 土 地 | $1,534,788 | $1,574,537 | $1,584,265 |
| 房屋及建築 | 20,201 | 22,860 | 11,500 |
| 其他設備 | 114,611 | 121,353 | 141,578 |
| 合 計 | $1,669,600 | $1,718,750 | $1,737,343 |
(b)租賃負債
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債 | $1,707,459 | $1,751,834 | $1,774,245 |
| 租賃負債－關係人 | 20,406 | 23,036 | 11,710 |
| 合 計 | $1,727,865 | $1,774,870 | $1,785,955 |
| 流 動 | $189,329 | $189,382 | $174,430 |
| 非 流 動 | 1,538,536 | 1,585,488 | 1,611,525 |
| 合 計 | $1,727,865 | $1,774,870 | $1,785,955 |
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
本集團民國一一五及一一四年第一季租賃負債之利息費用請參閱附註六.20財務成本；租賃負債之到期分析請參閱附註十二.5流動性風險管理。
B.綜合損益表認列之金額
使用權資產之折舊
| 民國一一五年第一季 | 民國一一四年第一季 | |
|---|---|---|
| 土地 | $39,749 | $37,013 |
| 房屋及建築 | 2,659 | 2,675 |
| 其他設備 | 6,742 | 6,742 |
| 合計 | $49,150 | $46,430 |
C.承租人與租賃活動相關之收益及費損
| 民國一一五年第一季 | 民國一一四年第一季 | |
|---|---|---|
| 短期租賃之費用 | $32,816 | $37,932 |
| 低價值資產租賃之費用(不包括短期租賃之低價值資產租賃之費用) | 302 | 199 |
| 不計入租賃負債衡量中之變動租賃給付費用 | 54,459 | 39,800 |
D.承租人與租賃活動相關之現金流出
本集團於民國一一五及一一四年第一季租賃之現金流出總額分別為142,821仟元及130,068仟元。
30
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
19.員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：
| 功能別
性質別 | 民國一一五年第一季 | | | 民國一一四年第一季 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | $183,872 | $44,955 | $228,827 | $179,063 | $34,902 | $213,965 |
| 勞健保費用 | 15,206 | 4,946 | 20,152 | 14,795 | 2,395 | 17,190 |
| 退休金費用 | 3,650 | 1,231 | 4,881 | 3,671 | 1,050 | 4,721 |
| 其他員工福利費用 | 12,238 | 22,045 | 34,283 | 11,317 | 12,898 | 24,215 |
| 折舊費用 | 292,031 | 8,198 | 300,229 | 275,004 | 8,247 | 283,251 |
| 攤銷費用 | 21 | 1,175 | 1,196 | 59 | 350 | 409 |
依本公司修正前之章程規定，公司年度如有獲利，應提撥董事酬勞不高於百分之二點五，員工酬勞不低於百分之零點五，由董事會特別決議通過並於股東會報告，員工酬勞得以股票或現金為之，其發放對象得包含符合一定條件之控制或從屬公司員工，該一定條件授權董事會訂定之。本公司於民國一一四年五月二十六日經股東會決議修訂之章程規定，前項員工酬勞總數額中，應提撥不低於 50% 為基層員工分派之酬勞。有關董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
本公司依獲利狀況，依章程所訂之成數為基礎估列，民國一一五年第一季認列之員工酬勞及董事酬勞金額分別為23,980仟元及17,390仟元，民國一一四年第一季認列之員工酬勞及董事酬勞均為8,350仟元，前述金額帳列於薪資費用項下。
本公司於民國一一四年三月四日董事會決議以現金發放民國一一三年度員工酬勞及董事酬勞分別為38,451仟元及28,838仟元，與民國一一三年度財務報告以費用列帳之金額差異合計9,649仟元，主要係因估計改變，已列為次年度之損益。
本公司於民國一一五年二月二十三日董事會決議以現金發放民國一一四年度員工酬勞及董事酬勞分別為52,137仟元及37,799仟元，與民國一一四年度財務報告以費用列帳之金額差異合計74仟元，主要係因估計改變，已列為次年度之損益。
31
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
20.營業外收入及支出
(1)利息收入
| 攤銷後成本衡量之金融資產 | 民國一一五年第一季 | 民國一一四年第一季 |
|---|---|---|
| $19,229 | $21,995 |
(2)其他收入
| 民國一一五年第一季 | 民國一一四年第一季 | |
|---|---|---|
| 租金收入 | $436 | $515 |
| 其他收入—其他 | 1,946 | 587 |
| 合 計 | $2,382 | $1,102 |
(3)其他利益及損失
| 民國一一五年第一季 | 民國一一四年第一季 | |
|---|---|---|
| 淨外幣兌換(損)益 | $25,945 | $(9,514) |
| 什項支出 | (96) | - |
| 合 計 | $25,849 | $(9,514) |
(4)財務成本
| 民國一一五年第一季 | 民國一一四年第一季 | |
|---|---|---|
| 銀行借款之利息 | $1,343 | $1,538 |
| 租賃負債之利息 | 8,239 | 8,292 |
| 財務費用 | 333 | 5,171 |
| 財務成本合計 | $9,915 | $15,001 |
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
21.所得稅
(1)所得稅費用(利益)主要組成如下：
| 民國一一五年第一季 | 民國一一四年第一季 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用(利益)： | ||
| 當期應付所得稅 | $252,485 | $121,232 |
| 遞延所得稅費用(利益)： | ||
| 與暫時性差異之原始產生及其 | ||
| 迴轉有關之遞延所得稅費用 | ||
| (利益) | 2,032 | (15,643) |
| 所得稅費用(利益) | $254,517 | $105,589 |
(2)所得稅申報核定情形
截至民國一一五年三月三十一日止，本公司及國內子公司之營利事業所得稅結算申報案件經稅捐稽徵機關核定情形如下：
| 所得稅申報核定情形 | |
|---|---|
| 本公司 | 核定至民國一一三年度 |
| 世紀錦銖特股份有限公司 | 核定至民國一一一年度 |
22.每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當期流通在外之普通股加權平均股數。
稀釋每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利(經調整具稀釋作用之影響數後)除以當期流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股時將發行之加權平均普通股股數。
| | 民國一一五年
第一季 | 民國一一四年
第一季 |
| --- | --- | --- |
| (1)基本每股盈餘 | | |
| 歸屬於母公司普通股持有人之淨利(仟元) | $903,171 | $424,051 |
| 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(仟股) | 171,711 | 170,000 |
| 基本每股盈餘(元) | $5.26 | $2.49 |
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 民國一一五年第一季 | 民國一一四年第一季 | |
|---|---|---|
| (2)稀釋每股盈餘 | ||
| 歸屬於母公司普通股持有人之淨利(仟元) | $903,171 | $424,051 |
| 經調整稀釋效果後歸屬於母公司普通股持有人之淨利(仟元) | $903,171 | $424,051 |
| 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(仟股) | 171,711 | 170,000 |
| 稀釋效果： | ||
| 員工酬勞－股票(仟股) | 261 | 165 |
| 經調整稀釋效果後之普通股加權平均股數(仟股) | 171,972 | 170,165 |
| 稀釋每股盈餘(元) | $5.25 | $2.49 |
於報導期間後至財務報表通過發布前，並無任何重大改變期末流通在外普通股或潛在普通股股數之其他交易。
七、關係人交易
- 於財務報導期間內與本集團有交易之關係人如下：
關係人名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | 本集團之母公司 |
| 世紀重工國際股份有限公司 | 本集團之關聯企業 |
| 台京通運股份有限公司 | 本集團之關聯企業(註) |
| 世紀樺欣風能股份有限公司 | 本集團之其他關係人 |
| 財團法人世紀永續發展基金會 | 本集團之其他關係人 |
| 祥興工業有限公司 | 本公司之實質關係人 |
註：本集團之關聯企業－世紀重工國際股份有限公司於民國一一四年二月間取得台京通運股份有限公司100%股權。
34
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
2.與關係人間之重大交易事項
(1)營業收入
| 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | 民國一一五年第一季 | 民國一一四年第一季 |
|---|---|---|
| $1,462 | $- |
本集團與關係人之勞務交易，因無相關同類交易可循，其交易條件由雙方協商決定。
(2)本集團因承攬套管式水下基礎專案所需之工程發包
| 民國一一五年第一季 | 民國一一四年第一季 | |
|---|---|---|
| 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | $195,413 | $410,579 |
| 世紀梯欣風能股份有限公司 | 20,862 | 108,340 |
| 合 計 | $216,275 | $518,919 |
(3)本集團委託關係人提供勞務等所認列之費用(帳列營業成本)
| 民國一一五年第一季 | 民國一一四年第一季 | |
|---|---|---|
| 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | $193,516 | $147,418 |
| 世紀梯欣風能股份有限公司 | 79,294 | 22,553 |
| 世紀重工國際股份有限公司 | 31,431 | 34,211 |
| 台京通運股份有限公司 | 8,400 | 8,852 |
| 合 計 | $312,641 | $213,034 |
(4)本集團因新建廠房所需，與關係人簽訂鋼構材料買賣合約書或勞務合約書等，並按月依進度計價，帳列未完工程項下。
| 民國一一五年第一季 | 民國一一四年第一季 | |
|---|---|---|
| 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | $143,276 | $44,509 |
| 世紀梯欣風能股份有限公司 | - | 3,023 |
| 世紀重工國際股份有限公司 | 3,931 | 1,737 |
| 台京通運股份有限公司 | 265 | 735 |
| 合 計 | $147,472 | $50,004 |
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(5)應收帳款
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | $3,779 | $7,459 | $- |
(6)其他應收款
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 世紀梯欣風能股份有限公司 | $1,438 | $1,438 | $92,141 |
| 世紀重工國際股份有限公司 | 60 | - | - |
| 合 計 | $1,498 | $1,438 | $92,141 |
(7)存出保證金(帳列其他非流動資產)
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | $1,855 | $- | $- |
(8)應付帳款
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | $541,138 | $353,411 | $860,606 |
| 世紀梯欣風能股份有限公司 | 187,897 | 204,023 | 174,793 |
| 世紀重工國際股份有限公司 | 716 | 70,750 | 70,973 |
| 台京通運股份有限公司 | 11,031 | 7,260 | 11,091 |
| 合 計 | $740,782 | $635,444 | $1,117,463 |
(9)其他應付款
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | $163,565 | $10,866 | $111,886 |
| 世紀梯欣風能股份有限公司 | - | - | 3,174 |
| 世紀重工國際股份有限公司 | - | 4,181 | 3,210 |
| 台京通運股份有限公司 | 1,623 | 5,790 | 972 |
| 財團法人世紀永續發展基金會 | 2,000 | - | - |
| 祥興工業有限公司 | - | - | 1,418 |
| 合 計 | $167,188 | $20,837 | $120,660 |
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(10)其他預收款 (帳列其他流動負債)
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 世紀重工國際股份有限公司 | $43 | $- | $43 |
(11)存入保證金
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 世紀重工國際股份有限公司 | $9 | $9 | $9 |
(12)租賃－關係人
| 關係人名稱 | 租賃標的物 | 租賃期間 | 租金計算 | 總租金支出 |
|---|---|---|---|---|
| 一一五年第一季 | ||||
| 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | 員工宿舍 | 115.01.01-115.12.31 | 依房型計價 | $492 |
| 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | 員工宿舍 | 115.01.01-115.12.31 | $3/人 | 9 |
| 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | 會議室 | 依實際使用時間計算 | $2/4小時 | 2 |
| 合 計 | $503 | |||
| 一一四年第一季 | ||||
| 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | 員工宿舍 | 114.01.01-114.12.31 | 依房型計價 | $483 |
| 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | 員工宿舍 | 114.01.01-114.12.31 | $3/人 | 9 |
| 合 計 | $492 |
本集團為承租人：
(a)使用權資產
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | $20,201 | $22,860 | $11,500 |
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(b)租賃負債
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | $20,406 | $23,036 | $11,710 |
(c)利息費用
| 民國一一五年第一季 | 民國一一四年第一季 | |
|---|---|---|
| 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | $134 | $72 |
(13)本集團向關係人收取租金收入明細如下：
| 關係人名稱 | 租賃標的物 | 租賃期間 | 租金收取方式 | 總租金收入 |
|---|---|---|---|---|
| 一一五年第一季 | ||||
| 世紀重工國際股份有限公司 | 使用權資產一土地 | 依實際使用時間計算 | $5/月 | $14 |
| 世紀重工國際股份有限公司 | 會議室 | 依實際使用時間計算 | $2/4小時 | $2 |
| 世紀梓欣風能股份有限公司 | 會議室 | 依實際使用時間計算 | $2/4小時 | $2 |
| 一一四年第一季 | ||||
| 世紀重工國際股份有限公司 | 使用權資產一土地 | 依實際使用時間計算 | $5/月 | $14 |
| 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | 會議室 | 依實際使用時間計算 | $2/4小時 | $4 |
| 世紀梓欣風能股份有限公司 | 會議室 | 依實際使用時間計算 | $2/4小時 | $2 |
(14)本集團向關係人購買不動產、廠房及設備明細如下：
| 資產種類 | 關係人 | 購買價格 | 價格決定之參考依據 |
|---|---|---|---|
| 一一五年第一季 | |||
| 機器設備 | 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | $12,500 | 議價 |
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 資產種類 | 關係人 | 購買價格 | 價格決定之參考依據 |
|---|---|---|---|
| 一一四年第一季 | |||
| 機器設備 | 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | $2,371 | 議價 |
(15)營業費用及營業成本
| 科目明細 | 民國一一五年第一季 | 民國一一四年第一季 | |
|---|---|---|---|
| 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | 郵電費、水電瓦斯費、文具用品、雜費等 | $517 | $448 |
| 台京通運股份有限公司 | 雜費、運輸費用等 | 118 | - |
| 財團法人世紀永續發展基金會 | 捐贈 | 2,000 | - |
| 合計 | $2,635 | $448 |
(16)其他收入
民國一一五年一月一日至三月三十一日為世紀重工國際股份有限公司代付水電費等，收取98仟元。
3.本集團主要管理人員之薪酬
| 民國一一五年第一季 | 民國一一四年第一季 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | $30,446 | $20,237 |
| 退職後福利 | 310 | 269 |
| 股份基礎給付 | 3,574 | - |
| 合計 | $34,330 | $20,506 |
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
八、質押之資產
本集團計有下列資產作為擔保品：
| 帳面金額 | 擔保債務內容 | |||
|---|---|---|---|---|
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | $586,641 | $636,641 | $960,166 | 履約保證金、備償戶、開立信用狀額度、短期借款及長期借款 |
| 不動產、廠房及設備 | 219,940 | 5,546,218 | 5,772,833 | 長期借款額度 |
| 合 計 | $806,581 | $6,182,859 | $6,732,999 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- 截至民國一一五年三月三十一日止，本集團已開立未使用之信用狀額度約為94,574仟元。
- 截至民國一一五年三月三十一日止，本集團已開立之履約保證票據計13,753,643仟元。
- 截至民國一一五年三月三十一日止，本集團尚未完成之重大不動產、廠房及設備合約如下：
| 合約性質 | 合約金額 | 已付金額 | 未付金額 |
|---|---|---|---|
| 南碼頭重大工程合約 | $2,030,490 | $1,269,556 | $760,934 |
| 世紀擎天塔重大工程合約 | 761,988 | 665,334 | 96,654 |
| 合 計 | $2,792,478 | $1,934,890 | $857,588 |
已付金額帳列未完工程及待驗設備項下。
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
40
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
十二、其他
1.金融工具之種類
金融資產
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量之金融資產： | |||
| 現金及約當現金(不含庫存現金) | $11,312,935 | $7,919,598 | $3,278,906 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 586,641 | 1,386,641 | 2,778,166 |
| 應收帳款(含關係人) | 1,556,145 | 451,290 | 988,012 |
| 其他應收款(含關係人) | 119,450 | 118,448 | 140,804 |
| 合 計 | $13,575,171 | $9,875,977 | $7,185,888 |
金融負債
| 115.03.31 | 114.12.31 | 114.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 攤銷後成本衡量之金融負債： | |||
| 短期借款 | $92,019 | $263,755 | $294,959 |
| 應付款項 | 4,328,459 | 1,671,455 | 3,519,574 |
| 長期借款(含一年內到期) | 150,000 | 150,000 | 150,000 |
| 租賃負債(含一年內到期) | 1,727,865 | 1,774,870 | 1,785,955 |
| 合 計 | $6,298,343 | $3,860,080 | $5,750,488 |
2.財務風險管理目的與政策
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風險，本集團依集團之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，重要財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理活動執行期間，本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。
3.市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風險，市場風險主要包括匯率風險及利率風險。
41
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況，且各風險變數之變動通常具關聯性，惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。
匯率風險
本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本公司功能性貨幣不同時)有關。
本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同，此時，部位相當部分會產生自然避險效果，因此，本集團未對此進行避險。
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目，其相關之外幣升值/貶值對本公司損益及權益之影響。本集團之匯率風險主要受美元及韓元匯率波動影響，敏感度分析資訊如下：
當新台幣對美元升值/貶值1%時，對本集團於民國一一五及一一四年第一季之損益將分別減少/增加10,661仟元及1,623仟元。
當新台幣對韓元升值/貶值1%時，對本集團於民國一一五及一一四年第一季之損益將分別增加/減少0元及1,003仟元。
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風險，本集團之利率風險主要係來自於浮動利率投資、固定利率借款及浮動利率借款。
有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目，包括浮動利率投資及浮動利率借款，並假設持有一個會計年度，當利率上升/下降十個基本點，對本集團於民國一一五及一一四年第一季之損益將分別增加/減少2,253仟元及204仟元。
4.信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務，並導致財務損失之風險。本集團之信用風險係因營業活動(主要為合約資產、應收票據及應收帳款)及財務活動(主要為銀行存款及各種金融工具)所致。
42
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
本集團截至民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及一一四年三月三十一日止，前十大客戶合約資產及應收款項占本集團合約資產及應收款項總額之百分比均為100%。
本集團各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有交易對手之信用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因素。另本集團之交易對手為離岸風電國際知名開發商如沃旭能源、哥本哈根基礎建設基金(CIP)等，離岸風電風場開發商會向銀行團籌組聯合授信以支應風場建置成本。當開發商完成融資發出開工通知後，本集團投入生產，聯貸銀行團為確保風場如期建置，將持續監督並檢視工程進度。於工程施作期間，本集團將依據契約約定之里程碑完成情形，向開發商申請支付工程款項。若因任何原因致使開發商未能依約按里程碑付款，本集團得向聯貸銀行團提出申覆，請求協助確認相關款項之支付事宜，以保障本集團權益，本集團亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款及保險等)，以降低特定交易對手之信用風險。
本集團之財務部依照公司政策管理銀行存款及其他金融工具之信用風險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定，屬信用良好之銀行及具有投資等級之金融機構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。
本集團採用國際財務報導準則第9號規定評估預期信用損失，應收款項係以存續期間預期信用損失衡量備抵損失。
另本集團於評估無法合理預期將收回金融資產時(例如發行人或債務人之重大財務困難，或已破產)，則予以沖銷。
5.流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金、銀行借款及租賃等合約以維持財務彈性。下表係彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形，依據最早可能被要求還款之日期並以其未折現現金流量編製，所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得。
43
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
非衍生金融工具
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 六至七年 | 八年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115.03.31 | ||||||
| 借款 | $243,633 | $- | $- | $- | $- | $243,633 |
| 應付款項 | 4,328,459 | - | - | - | - | 4,328,459 |
| 租賃負債 | 220,009 | 430,759 | 345,757 | 215,000 | 703,222 | 1,914,747 |
| 114.12.31 | ||||||
| 借款 | $415,915 | $- | $- | $- | $- | $415,915 |
| 應付款項 | 1,671,455 | - | - | - | - | 1,671,455 |
| 租賃負債 | 220,972 | 432,559 | 371,362 | 215,000 | 730,097 | 1,969,990 |
| 114.03.31 | ||||||
| 借款 | $300,133 | $151,827 | $- | $- | $- | $451,960 |
| 應付款項 | 3,519,574 | - | - | - | - | 3,519,574 |
| 租賃負債 | 205,551 | 398,847 | 394,997 | 228,228 | 760,289 | 1,987,912 |
6. 來自籌資活動之負債之調節
民國一一五年第一季之負債之調節資訊：
| 短期借款 | 長期借款 | 存入保證金 | 租賃負債 | 來自籌資活動之負債總額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 115.01.01 | $263,755 | $150,000 | $9,951 | $1,774,870 | $2,198,576 |
| 現金流量 | (171,736) | - | 1 | (47,005) | (218,740) |
| 非現金之變動 | - | - | - | - | - |
| 115.03.31 | $92,019 | $150,000 | $9,952 | $1,727,865 | $1,979,836 |
民國一一四年第一季之負債之調節資訊：
| 短期借款 | 應付短期票券 | 長期借款 | 存入保證金 | 租賃負債 | 來自籌資活動之負債總額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114.01.01 | $53,920 | $49,992 | $150,000 | $9,987 | $1,829,801 | $2,093,700 |
| 現金流量 | 241,039 | (50,000) | - | - | (43,846) | 147,193 |
| 非現金之變動 | - | 8 | - | - | - | 8 |
| 114.03.31 | $294,959 | $- | $150,000 | $9,987 | $1,785,955 | $2,240,901 |
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
非現金之變動係新承租標的所產生之租賃負債及利息攤銷數和應付短期票券利息攤銷數。
7.金融工具之公允價值
(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係指該工具與有成交意願者(而非以強迫或清算方式)於現時交易下買賣之金額。本集團金融資產及金融負債公允價值估計所使用之方法及假設如下：
現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債之公允價值約等於帳面金額，主要係因此類工具之到期期間短。
(2)以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本集團以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債，其帳面金額係趨近於公允價值。
(3)金融工具公允價值層級相關資訊
本集團金融工具公允價值層級資訊請參閱附註十二.8。
8.公允價值層級
(1)公允價值層級定義
以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債，係按對整體公允價值衡量具重要性之最低等級輸入值，歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下：
第一等級：於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。
45
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債，於每一報導期間結束日重評估其分類，以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。
(2)公允價值衡量之層級資訊
本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產，亦未有重複性按公允價值衡量之資產及負債。
9.本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下(外幣單位：仟元)：
| 115.03.31 | |||
|---|---|---|---|
| 外 币 | 匯 率 | 新 台 幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金 | $51,888 | 31.995 | $1,660,152 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金 | $18,569 | 31.995 | $594,101 |
| 114.12.31 | |||
| 外 币 | 匯 率 | 新 台 幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金 | $57,815 | 31.43 | $1,817,141 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金 | $1,459 | 31.43 | $45,871 |
| 114.03.31 | |||
| 外 币 | 匯 率 | 新 台 幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金 | $5,606 | 33.20 | $186,152 |
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 114.03.31 | |||
|---|---|---|---|
| 外 幣 | 匯 率 | 新 台 幣 | |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金 | $719 | 33.20 | $23,870 |
| 韓元 | $4,405,570 | 0.02277 | $100,315 |
上述資訊係以外幣帳面金額(已換算至功能性貨幣)為基礎揭露。
本集團於民國一一五及一一四年第一季之外幣兌換利益(損失)分別為25,945仟元及(9,514)仟元。
10.資本管理
本集團資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率，以支持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本結構，可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊：
- 資金貸與他人：無。
- 為他人背書保證：無。
- 期末持有之重大有價證券 (不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：無。
- 本公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請參閱附表一。
- 本公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
- 母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額：無。
47
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(二)轉投資事業相關資訊：
-
對被投資公司名稱、所在地…等相關資訊 (不包含大陸被投資公司)：請參閱附表二。
-
對被投資公司具有控制能力時，應揭露被投資公司附註十三.(一)相關資訊：
(1) 資金貸與他人：無。
(2) 為他人背書保證：無。
(3) 期末持有之重大有價證券 (不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：無。
(4) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
(5) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
(三)大陸投資資訊：無。
十四、部門資訊
合併公司皆具有類似之經濟特性，本集團營運決策者係覆核公司整體營運結果，以制定公司資源之決策並評估公司整體之績效，故為單一營運部門，並採與附註四所述之重要會計政策之彙總說明相同之基礎編製。
48
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一一五年一月一日至三月三十一日
附表一
單位：新台幣仟元
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票據、帳款之比率 | ||||
| 世紀離岸風電設備股份有限公司 | 世紀鋼鐵結構股份有限公司 | 集團母公司 | 工程發包及提供勞務之材料及加工費 | $388,929 | 18.66% | 依合約規定 | 進貨之產品與一般廠商規格不同，故其交易價格無法合理比較 | 依合約規定 | 應付帳款 | ||
| $541,138 | 24.00% | ||||||||||
| 世紀離岸風電設備股份有限公司 | 世紀樺欣風能股份有限公司 | 其他關係人 | 工程發包及提供勞務之材料及加工費 | $100,156 | 4.81% | 依合約規定 | 進貨之產品與一般廠商規格不同，故其交易價格無法合理比較 | 依合約規定 | 應付帳款 | ||
| $187,897 | 8.33% |
49
世紀離岸風電設備股份有限公司及子公司
對被投資公司具有重大影響力或控制能力時，應揭露被投資公司之相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國一一五年一月一日至三月三十一日
附表二
單位：新台幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期(損)益 | 本期認列之投資(損)益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數(仟股) | 比率% | 帳面金額 | |||||||
| 世紀離岸風電設備股份有限公司 | 世紀錦鍊特股份有限公司 | 台灣 | 離岸風電水下基礎工程專案管理服務 | $58,613 | $58,613 | 5,861 | 66.60% | $4,784 | $- | $- | 註1 |
| 世紀離岸風電設備股份有限公司 | 世紀重工國際股份有限公司 | 台灣 | 起重工程業 | $30,357 | $30,357 | 2,375 | 9.90% | $58,875 | $(33,547) | $2,047 |
註1：於編製合併財務報表時業已沖銷。