CSSSC - Annual Report 2014 | FinancialReports.eu

股票代號：2025 年報查詢網址：

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2.http://www.csssc.com.tw

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千興不銹鋼股份有限公司 CHIEN SHING STAINLESS STEEL CO., LTD.

中華民國103年

年報

中華民國 104 年 3 月 10 日刊印

一、發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：
姓名：葉碩堂
職稱：董事長
聯絡電話：（06）570-3271

電子郵件信箱：[email protected]

二、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：
姓名：侯秀勳
職稱：財務處副處長
聯絡電話：（06）570-3271

電子郵件信箱：[email protected]

三、總公司、工廠之地址及電話：
總公司地址：台南市麻豆區小埤里工業路222號
電話：（06）570-3271
工廠地址：台南市麻豆區小埤里工業路222號
電話：（06）570-3271
四、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：宏遠證券股份有限公司股務代理部
地址：台北市大安區信義路四段236號3樓網址：srd.honsec.com.tw
電話：(02)2326-8818
五、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：
會計師姓名：侯委晋、呂瑞文會計師
事務所名稱：致遠聯合會計師事務所
地址：台南市東門路三段253號8樓
網址：www.diwan.com .tw
電話：(06)336-6139
六、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無
七、公司網址：http://www.csssc.com.tw

壹、致股東報告書

一、103年度營業報告 ------------------------------------------------- 1 二、104年度營業計畫概要 --------------------------------------------- 2 三、未來公司發展策略 ------------------------------------------------ 2 四、外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響 ---------------------- 3 貳、公司簡介 ------------------------------------------------------- 4 參、公司治理報告 一、組織系統 -------------------------------------------------------- 6 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 -- 9 三、公司治理運作情形 ------------------------------------------------ 16 四、會計師公費資訊 -------------------------------------------------- 26 五、更換會計師資訊 -------------------------------------------------- 27 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業情形---------------------- 29 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ------------------------ 29 八、持股比例占前十名股東，其相互間互為關係人或為配偶、二親等以內親屬關係之資料 ---------------------------------------------------- 29 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例-------------------- 30 肆、募資情形 一、資本及股份 ------------------------------------------------------ 31 二、公司債辦理情形 -------------------------------------------------- 34 三、特別股辦理情形 -------------------------------------------------- 34 四、海外存託憑證辦理情形 -------------------------------------------- 34 五、員工認股權憑證辦理情形 ------------------------------------------ 34 六、限制員工權利新股辦理情形 ---------------------------------------- 34 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ---------------------------- 34 八、資金運用計畫執行情形 -------------------------------------------- 34

伍、營運概況 一、業務內容 -------------------------------------------------------- 35 二、市場及產銷概況 -------------------------------------------------- 38 三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料 ------------------------ 41 四、環保支出資訊 ---------------------------------------------------- 41 五、勞資關係 -------------------------------------------------------- 42 六、重要契約 -------------------------------------------------------- 43 陸、財務概況 一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓名及查核意見 ------ 44 二、最近五年度財務分析 ---------------------------------------------- 50 三、最近年度財務報告之監察人審查報告 -------------------------------- 57 四、最近年度財務報表 ------------------------------------------------ 58 五、最近年度經會計師查核簽證之個體財務報告 -------------------------- 117 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，其對本公司財務狀況之影響 -------------------------------- 171 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 一、財務狀況 -------------------------------------------------------- 172 二、財務績效 -------------------------------------------------------- 173 三、現金流量 -------------------------------------------------------- 174 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ---------------------------- 174 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 -------------------------------------------------------- 174 六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項評估 ------------------------ 174 七、其他重要事項 ---------------------------------------------------- 175 捌、特別記載事項 一、關係企業相關資料 ------------------------------------------------ 176 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ---------------- 179 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 -------- 179 四、其他必要補充說明事項 -------------------------------------------- 179 玖、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 -------------------- 179

壹、致股東報告書

一、103 年度營業報告

(一)、營業計畫實施成果：

103 上半年受惠國際鎳價上揚，不銹鋼市場景氣好轉，但隨著下半年鎳價緩步下跌，市場趨於保守，使得價量無法突破。本公司103 年度合併營業收入為5,147,830 仟元，較102 年度之營業收入4,148,699 仟元，成長24.08%；合併營業毛利為43,506 仟元，較102 年度合併營業毛損260,190 仟元增加 303,696 仟元，使得103 年度合併稅後淨損為 85,035 仟元，較102 年度損失減少。

(二)預算執行情形:本公司103 年未對外公開財務預測資訊，故不適用。
(三)財務收支、財務結構及獲利能力分析：

分析項目	分析項目	102 年度	103 年度
財務收支	營業收入淨額(仟元)	4,148,699	5,147,830
	營業毛利(損)(仟元)	(260,190)	43,506
	稅後淨利(損)(仟元)	(334,572)	(85,035)
財務結構	負債占資產比率(%)	40.97	32.64
	長期資金占不動產、廠房及設備比率(%)	127.47	131.66
獲利能力	資產報酬率(%)	(11.01)	(2.56)
	權益報酬率(%)	(18.34)	(5.18)
	稅前純益占實收資本額比率(%)	(10.36)	(2.64)
	純益率(%)	(8.06)	(1.65)
	每股盈餘(元)	(1.19)	(0.30)

(四)、研究發展狀況：

本公司經由冷軋廠製程單位的研究，對於提高不銹鋼品質的穩定性、減少不良率，製程品質即時反應系統及線上監控，生產及維修作業省力化、自動化提昇有關課題，提出具體可行之方案，建立自主之技術，歷年來在製程改善之研究發展上，已完成多項之成果。

二、104 年度營業計畫概要

(一)經營方針：

在過去的一年中，各國政府紛紛祭出寬鬆量化的貨幣政策或降低利率等方案來刺激經濟。成效總是極短期表現；長期而言，效果不彰。因此經濟不景氣總是無法讓原物料市場有經常性的多頭表現。對於未來一年的預測，雖然市場總是期待有景氣反轉的力道，但是至目前而言，未來景氣復甦的訊號實屬薄弱。所以，公司的營運方向必須隨市場的變化做必要的調整，嚴謹地作出市場評估與對應的準備計畫與工作，以因應目前不銹鋼產業市場低迷運轉的實質情況，並在市場於低檔盤整的軌道上，等待景氣復甦的契機。

(二)預期銷售數量及其依據：不適用。

(三)重要之產銷政策：

1.靈活應用各區域市場之價格差異，作最有利之切入及轉換，以目前公司在外銷方面已從大陸市場轉向，努力朝東南亞及其他市場開拓，如菲律賓、泰國、韓國、越南、馬來西亞、土耳其等，希望外銷區域多方向，可有利於單一市場發生變化時，有其可取代之新市場，增加其互補替代性。
2.營業確實執行計畫，定期拜訪內銷客戶，加強與客戶溝通並加強售後服務。而東南亞等欲開拓之新市場，則不定時前往探索，並與各地之貿易商密切聯繫合作開發新客戶，以利產量增加後，新通路之鋪排。
3.拜訪客戶後彙整資料，從客戶反應的問題裡，改善製造過程中產生的缺失，進而提高不銹鋼的品質，將品質取代價格，奠下千興品牌商譽，且從今年初本公司生產設備陸續更新提升功能完成，對產品生產量和品質上的控制將大大提升，公司也將朝向更專業更精密鋼種生產銷售與研發。

三、未來公司發展策略

「內銷市場」的主要客戶多為具有規模經濟生產的不銹鋼下游加工廠商，最終產品的銷售市場多為出口外銷之零件或用料，其對不銹鋼捲的需求量呈現相較穩定的狀態。但是，這也讓台灣的內銷市場之需求產能，出現侷限之處。因此，必須積極尋找國際市場上的需求用量。

「外銷市場」經過一年來的調整，雖然以新興市場或國家為持續的主力，隨著國際鋼廠之間高度競爭的布局與主導市場價格主力的移轉，顯得各地對於不銹鋼的採購，不再以簡單的市場規則進行之。特別是，基於不銹鋼高成本單價的考量，對於採購不銹鋼捲的價格敏感度不斷提高。該項因素導致全球不銹鋼產業市場不再侷限於某一國家或區域從事交易的活動，各國各地的廠家客戶早已超越國界、無限制地獲得市場交易資訊與進行國際貿易。所以，目前主要外銷市場側重在東亞、東南亞各國、南亞與中東等亞洲地區，並有其他歐洲與美洲的訂單。

電動車事業部方面

正如先前對市場的觀察，人們對於交通工具的使用觀念與習慣，是相當根深蒂固且難以動搖，確實也阻礙了推展電動機車的銷售工作。然而，藉由參加電動車展與舉辦試乘會，亦有逐漸提高「Ecoda」品牌的知名度。目前，除了加入開發租用市場，另結合網路社群與網路行銷的管道，積極提升銷售機會。除此之外，內部必須繼續發揮合格車廠的整合生產能力，持續推出能夠符合市場需求且具備未來趨勢之經濟效益的相關電動車產品。

此外，為了積極推展「Ecoda」品牌形象，開始推出與「Ecoda」電動機車相關的周邊商品。這不僅可以加強提升品牌知名度，更藉由「Ecoda」logo 的流通，讓人們得以用不同的方式，加深「Ecoda」的品牌印象。雖然，諸事剛起步，公司上下一心繼續努力，朝「Ecoda」品牌的道路前進。

四、外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

1、國內市場配合客戶作加工外銷，數量明顯增加，而本公司國外市場主要銷售重心在東北亞、東南亞及中東地區，但近年來大陸鋼鐵產能過剩問題已引起全球鋼鐵行業注目，大陸市場之需求已不若以往源源不斷，未來將面對的是產能嚴重過剩、價格不振、高庫存、利潤下滑，甚至是虧損的難題，本公司面對此必然趨勢，將致力推動成本優勢，生產自動化，減少人力成本，縮短交期，減少庫存成本，加強品質提昇，降低原料損耗成本，節約能源，降低燃料成本等。在多管齊下的成本降低優勢中，開拓更多業務成長。
2、由於環保意識抬頭，高污染產業勢必被高標準看待，而本公司亦本著地球只有一個之理念，乃積極致力於減廢資源化、能源效率再提昇、水資源循環再利用，以健全管理環境，降低生產對環境之影響，使環境改善與經濟效益做正面之連結，邁向永續發展之路。
3 -

貳、公司簡介

（一）設立日期：中華民國六十一年五月八日

（二）公司沿革：

民國 67年10月故董事長葉詠麟先生向林謝淑英女士等收購千興不銹鋼企業有限公司，並設軋延、燒鈍設備及加工製造等業務。
民國 70年12月增加資本額為新台幣壹仟萬元整。民國 71年12月變更組織，為千興不銹鋼股份有限公司。民國 73年12月增資新台幣貳仟萬元整，使資本額增加至新台幣參仟萬元整。民國 74年 5月葉碩堂先生繼任董事長。民國 76年11月增資新台幣玖仟萬元，增資後資本額達新台幣壹億貳仟萬元整。民國 77年 8月現金增資新台幣柒仟捌佰萬元，其中交通銀行出資新台幣參仟陸佰萬元，使資本額達新台幣壹億玖仟捌佰萬元整。
民國 77年10月為改善財務結構，強化經營基礎及建廠需要，其資本總額定為新台幣壹拾壹億元。
民國 78年 4月辦理現金增資，增發新股份新台幣貳億肆仟貳佰萬元，使資本額達新台幣肆億肆仟萬元整，並辦理公開發行。
民國 79年 3月配合建廠進度，現金增資，增發新股新台幣陸億陸仟萬元，使實收資本額達壹拾壹億元。
民國 80年 8月 69KV送電，冷軋廠開始試車。民國 80年 9月進行試車生產。民國 81年 3月現金增資發新股新台幣伍億伍仟萬元，使資本額增至新台幣壹拾陸億伍仟萬元。
民國 81年 5月冷軋廠正式開工生產。本公司之煉鋼廠投資計劃，獲得經濟部工業局核准，符合產業升級條例中之重要投資事業範圍。
民國 81年 9月本公司之＃400系列BA級材料投資計劃，工業核准為重要科技事業範圍。
民國 82年 3月 SAN鐘形退火爐開始試車。民國 82年 6月 SLL分條機開始試車。
SHL整平裁剪機開始試車。
民國 82年 7月 SAN鐘形退火爐試車完成。民國 82年11月本公司董事長葉碩堂先生當選全國商業總會報奉經濟部核定為「優良商人」。
民國 83年 5月本公司及負責人葉碩堂先生經遴荐報奉財政部核定為”八十三年度誠實開立統一發票營業人”。
民國 83年11月 SLL分條機試車完成。
SHL整平裁剪機試車完成。
民國 84年 4月本公司向台灣證券交易所申請股票上市。
民國 84年 9月台灣證券交易所董事會通過本公司股票上市案。
民國 84年11月財政部證券管理委員會核准本公司股票上市。
4 -
民國 85年 1月辦理盈餘轉增資新台幣壹億陸仟伍佰萬元整及現金增資新台幣參億捌仟伍佰萬元整，合計增資發行新股共計新台幣伍億伍仟萬元整，使實收資本額達新台幣貳拾貳億元整。
民國 85年 2月本公司股票正式掛牌上市買賣。民國 85年 3月本公司正式通過由DNV核准之ISO9002認證。民國 85年 3月成立子公司千盈投資 (股)公司。民國 85年 9月辦理盈餘轉增資新台幣貳億貳仟萬元整，使實收資本額達新台幣貳拾肆億貳仟萬元整。
民國 86年 6月辦理盈餘轉增資新台幣貳億肆仟貳佰萬元整，使實收資本額達新台幣貳拾陸億陸仟貳佰萬元整。
民國 87年 5月成立子公司千億投資 (股)公司。民國 87年 6月辦理資本公積及盈餘轉增資新台幣貳億陸仟陸佰貳拾萬元整，使實收資本額達新台幣貳拾玖億貳仟捌佰貳拾萬元整。
民國 88年 3月成立子公司千鼎投資 (股)公司。民國 88年 8月辦理資本公積轉增資新台幣壹億肆仟陸佰肆拾壹萬元整，使實收資本額達新台幣參拾億柒仟肆佰陸拾壹萬元整。
民國 89年 6月第二條退火酸洗線開始試車。民國 89年 8月辦理資本公積及盈餘轉增資新台幣壹億伍仟參佰柒拾參萬伍佰元整，使實收資本額達新台幣參拾貳億貳仟捌佰參拾肆萬伍佰元整。
民國 90年12月第二條冷軋機開始試車。民國 92年 7月成立子公司千鼎國際有限公司（SAMOA）。民國 93年 6月經濟部核准可轉換公司債股數伍仟伍佰玖拾陸萬伍仟玖佰伍拾股，使資本總額達新台幣參拾柒億捌仟捌佰萬元整。
民國 94年11月子公司千鼎國際有限公司(SAMOA)轉投資越南千鼎不銹鋼責任有限公司。民國 97年 9月子公司千鼎國際有限公司(SAMOA)停止越南千鼎不銹鋼責任有限公司之投資案。
民國 98年 6月越南政府來函註銷千鼎不銹鋼責任有限公司之公司登記。民國 98年 8月莫拉克颱風，導致本公司部份設備毀損，已於一年內修復完成。
民國 100年12月子公司千鼎投資(股)公司更名為摩力美科技(股)公司，並變更業務性質。
民國 101年 4月成立子公司千鼎國際有限公司(BVI) 民國 101年12月本公司研發完成第一部電動機車，正式取得交通部核准之普通輕型機器腳踏車型式安全審驗合格證明，合法掛牌上路。
民國 103年 6月本公司子公司千鼎國際有限公司(BVI)辦理解散完成。民國 103年12月本公司子公司千鼎國際有限公司(SAMOA)辦理解散完成。
5 -

參、公司治理報告

一、組織系統：

1.組織結構

千興不銹鋼股份有限公司─組織圖

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股東會
監察人
稽核室董事會
董事長
董事長室
總經理室
工安室電動車廠冷軋廠管理處財務處
封測課製程課營業課會計課
品管課軋延課總務課財務課
生管課儀電課資訊課
售服課環保工安組品管課
產品開發課公用課
生管課
維修課
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2.各主要部門所營業務：

部門	主要職掌
稽核室	負責查察、評估內部管理制度與內部會計制度是否有效且完備，以及各單位執行其指定職能之效率，並作適當之評核等。
財務處	綜合並協調財務課、會計課之業務，促使公司財務健全，並確保會計資訊可靠性及完整性。
財務課	資金籌劃及運用及與銀行往來之管理。
會計課	結帳之處理及會計業務之規劃。
管理處	總理並協調總務課、營業課、品管課及資訊課之業務，及各項管理事項之督導。
營業課	有關辦理內外銷之營業事務等。
總務課	人事管理規章之釐定，修訂與解釋，及一般庶務處理等。依據冷軋廠生產計劃、設備計劃及請購通知單，擬定採購計劃，及辦理國內、外資材採購詢價、比價、議價、估價等。
資訊課	負責公司資訊發展之整體規劃、方向、執行及公司整體電腦設備的規劃、維護、管理與跨部門電腦設備請購事宜等。
品管課	軋鋼製程中之成品、半成品之品檢、品管，及保存客戶訴賠資料，做為以後生產設備改進之依據，並提供客戶訂單(訴賠)之統計查詢等。
冷軋廠	依據銷售計劃，配合公司政策擬訂生產計劃，並有效掌握生產要素，充分運用人力、物力協調生產，同時以最經濟有效的方法，做好庫存管理，適時提供適質、適量、適值的原料、物料及成品，以達成公司產銷目標。
製程課	1.對熱軋鋼捲SUS 300 系進行退火軟化，SUS 300 系及400 系噴砂酸洗等工作。 2.進行中間退火工作。（消除應力、再結晶） 3.對冷軋鋼捲進行最後退火酸洗工作，以消除因軋延所產生之材質硬化，並使鋼片內組織均勻。
軋延課	軋製酸洗後之熱軋及冷軋鋼捲含第一次或第二次軋延，使成為合乎規定尺寸之冷軋後鋼捲，其最後之厚度須視客戶需求而定，確實掌握鋼捲完成之板面及板形品質。
儀電課	在最短時間，以最低成本及安全有效的工作方法提供冷軋廠儀電設備最佳之運作需求。
環保工安組	規劃辦理環保各項業務以符環保標準、改善環境品質，邁向ISO14000 環保認證及辦理勞工安全衛生業務，防止職業災害，保障勞工安全與健康，建立良好之安全作業環境，維護勞工合理之勞動條件。
公用課	以最經濟有效的方式，適時穩定的供應生產所需的能源副料達成公司營運的目標。
生管課	依據銷售計劃，配合公司政策、擬定生產計劃並有效掌握生產要素，充份運用人力、物力協調生產，同時以最經濟有效的方法做好庫存管理，適時提供適值、適量、適質的原料、物料及成品，以達成公司產銷目標。
維修課	各機械設備故障之搶修及設備故障停機原因之分析及再發生之防止等。
電動車廠	封測課：

7 -
1.電芯檢測、BMS 保護電路檢測。2.成品電池檢測、充放電學習檢測。 3.電池分類管理、檢測設備維護操作。4.故障成品與保護電路維修、主管機關檢驗溝通協調。5.電池主產線量產封裝、接頭、配線、外殼加工。 6.配件次產零品裝配。

售服課：

1.擬定銷售計劃、成品銷售事宜。2.關於銷售貨款之處理事宜。3.完成車裝運及有關事宜之聯繫及安排。4.關於經銷商銷售合約之簽訂事宜審查及需求之統計。5.客訴之處理及答覆等相關業務。6.銷售目標及利潤計劃之擬定。

產品開發課:

1.專案規劃、市場資料蒐集。2.設計繪圖、電控系統研發修改。3.機械結構研發修改、其它相關研發事務。4.模具管理、模具圖檔管理。5.量產試模修改、模具相關供應商接洽聯繫。6.模具技術問題排除。7.電池機構設計與配線繪圖設計。8. BMS保護電路設計。9.應用產品開發、零配件設計。10.外殼治具模具開發及設計繪圖、圖面技術資料。11.技術問題排除。
8 -

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

(一)董事及監察人資料

1.董事及監察人：

104 年2 月21 日

職稱	國籍或註冊地	姓名	選(就)任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份	選任時持有股份	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年子女現在持有股份	配偶、未成年子女現在持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經（學）歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
						股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
董事長	台灣	葉碩堂	101.03.23	3年	83.06.07	20,046,540	6.21%	20,046,540	6.21%	4,777,439	1.48%	0	0	省立台南商職	千盈投資( 股) 公司董事長千億投資( 股) 公司董事長摩力美科技(股)公司董事長千興建設( 股) 公司董事長	董事監察人	葉雅倫葉陳品	父女夫妻
董事	台灣	葉雅倫	101.03.23	3年	89.09.23	839,306	0.26%	1,149,306	0.36%	0	0	0	0	美國密西根州立大學	千盈投資( 股) 公司董事千億投資( 股) 公司董事摩力美科技( 股) 公司董事	董事長監察人	葉碩堂葉陳品	父女母女
董事	台灣	謝成志	101.03.23	3年	91.01.24	51,550	0.02%	51,550	0.02%	0	0	0	0	中央密蘇里州立工業技術研究所	無	無	無	無
董事	台灣	孫世國	101.03.23	3年	101.03.23	0	0	0	0	0	0	0	0	高雄海專	本公司副廠長	無	無	無
董事	台灣	葉彩雲	101.03.23	3年	92.04.24	1,764	0	1,764	0	0	0	0	0	初中	無	無	無	無
監察人	台灣	葉陳品	101.03.23	3年	92.04.24	4,777,439	1.48%	4,777,439	1.48%	20,046,540	6.21%	0	0	初中	千盈投資( 股) 公司董事千億投資( 股) 公司董事摩力美科技( 股) 公司董事	董事長董事	葉碩堂葉雅倫	夫妻母女
監察人	台灣	張立君	101.03.23	3年	98.06.19	0	0%	0	0%	0	0	0	0	嘉南藥專	無	無	無	無

2.法人股東之主要股東：本公司董事及監察人皆為自然人，故不須揭露。

3.董事及監察人資料

條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
葉碩堂			�						�	�		�	�	無
葉雅倫			�	�		�		�	�	�		�	�	無
謝成志			�	�		�	�	�	�	�	�	�	�	無
孫世國			�			�	�	�	�	�	�	�	�	無
葉彩雲			�			�	�	�	�	�	�	�	�	無
葉陳品			�	�				�	�	�		�	�	無
張立君			�	�		�	�	�	�	�	�	�	�	無

註1：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�”。（1）非為公司或其關係企業之受僱人。
（2）非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。
（3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
（5）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（6）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（7）非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
（8）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
（9）未有公司法第30 條各款情事之一。
（10）未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
10 -

(二) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

104年02月21日

職稱	國籍	姓名	就任日期	持有股份	持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經 (學)歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人
				股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
總經理	台灣	葉碩堂	103.10.01	20,046,540	6.21%	4,777,439	1.48%	0	0	省立台南商職	千盈投資(股)公司董事長千億投資(股)公司董事長摩力美科技(股)公司董事長千興建設(股)公司董事長	董事監察人	葉雅倫葉陳品	父女夫妻
副廠長	台灣	孫世國	100.01.01	0	0	0	0	0	0	高雄海專	無	無	無	無
財務處副處長	台灣	侯秀勳	103.08.11	0	0	0	0	0	0	南台科技大學	無	無	無	無

(三)董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1. 董事之酬金

												單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%
職稱	姓名	董事酬金								A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例 (註11)		兼任員工領取相關酬金												A、B、C、 D、E、F 及G 等七項總額占稅後純益之比例 (註11)		有無領取來自子公司以外~~轉~~ 投資事業酬金( 註 12)
		報酬(A) (註2)		退職退休金(B)		盈餘分配之酬勞 (C ) (註3)		業務執行費用(D ) (註4)				薪資、獎金及特支費等(E) (註5)		退職退休金 (F)		盈餘分配員工紅利(G) (註6)				員工認股權憑證得認購股數(H) (註7)		取得限制員工權利新股股數 (I)(註13)
		本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司		財務報告內所有公司 (註8)		本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)
																現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
董事長	葉碩堂	雅 0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	無
董事	葉雅倫	0	0	0	0	0	0	60	60	(0.07)	(0.07)	1,229	1,229	35	35	0	0	0	0	0	0	0	0	(1.56)	(1.56)	無
董事	謝成志	0	0	0	0	0	0	60	60	(0.07)	(0.07)	1,107	1,107	62	62	0	0	0	0	0	0	0	0	(1.45)	(1.45)	無
董事	葉彩雲	0	0	0	0	0	0	60	60	(0.07)	(0.07)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(0.07)	(0.07)	無
董事	孫世國	0	0	0	0	0	0	60	60	(0.07)	(0.07)	897	897	50	50	0	0	0	0	0	0	0	0	(1.18)	(1.18)	無
「「

註:退職退休金(F)為103 年度依「勞工退休金條例」及「勞動基準法」退休金制度之提列數。

11 -

酬金級距表

給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名	董事姓名	董事姓名	董事姓名
	前四項酬金總額 (A+B+C+D)		前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G)
	本公司 (註9)	財務報告內所有公司(註10) I	本公司 (註9)	財務報告內所有公司(註10) J
低於2,000,000 元	葉碩堂葉雅倫謝成志葉彩雲孫世國	葉碩堂葉雅倫謝成志葉彩雲孫世國	葉碩堂葉雅倫謝成志葉彩雲孫世國	葉碩堂葉雅倫謝成志葉彩雲孫世國
2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）	0	0	0	0
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）	0	0	0	0
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）	0	0	0	0
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）	0	0	0	0
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）	0	0	0	0
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）	0	0	0	0
100,000,000 元以上	0	0	0	0
總計	5	5	5	5

註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。
註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。
註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註6：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工紅利（含股票紅利及現金紅利）者，應揭露最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額，若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額。
註7：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)。
註8：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額。
註9：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。
註10：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。
註11：稅後純益係指最近年度之稅後純益; 已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務

報告之稅後純益。

註12：a.本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b.公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表之 J 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬
勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。
註13：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得限制員工權利新股股數。
12 -

2. 監察人之酬金

單位：新台幣仟元；%

職稱	姓名	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	A、B及C等三項總額占稅後純益之比例 (註8)	A、B及C等三項總額占稅後純益之比例 (註8)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註9)
		報酬(A)(註2)		盈餘分配之酬勞(B)(註3)		業務執行費用(C) (註4)
		本公司	財務報告內所有公司 (註5)	本公司	財務報告內所有公司 (註5)	本公司	財務報告內所有公司 (註5)	本公司	財務報告內所有公司 (註5)
監察人	葉陳品	0	0	0	0	0	0	0	0	無
監察人	張立君	0	0	0	0	60	60	(0.07)	(0.07)	無

酬金級距表

給付本公司各個監察人酬金級距	監察人姓名	監察人姓名
	前三項酬金總額(A+B+C)
	本公司(註6)	財務報告內所有公司(註7) D
低於2,000,000 元	葉陳品、張立君	葉陳品、張立君
2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含）	0	0
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）	0	0
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）	0	0
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）	0	0
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）	0	0
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）	0	0
100,000,000 元以上	0	0
總計	2	2

註 1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。
註 2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。
註 3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。
註 4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註 5：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。
註 6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註 7：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益; 已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個
體或個別財務報告之稅後純益。
註 9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
- b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金，併入酬金級距表 D 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
- c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。
13 -

3.總經理及副總經理之酬金

單位:新台幣仟元

職稱	姓名	薪資(A) （註2）	薪資(A) （註2）	退職退休金 (B)	退職退休金 (B)	獎金及特支費等等 (C) （註3）	獎金及特支費等等 (C) （註3）	盈餘分配之員工紅利金額 (D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額 (D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額 (D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額 (D) （註4）	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）（註9）	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）（註9）	取得員工認股權憑證數額（註5）	取得員工認股權憑證數額（註5）	取得限制員工權利新股股數 (註11)	取得限制員工權利新股股數 (註11)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註10)
		本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司		財務報告內所有公司（註6）		本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司	財務報告內所有公司（註 6）
								現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
總經理	葉碩堂	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	無

酬金級距表

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名	總經理及副總經理姓名
	本公司(註7)	財務報告內所有公司(註8) E
低於2,000,000 元	葉碩堂	葉碩堂
2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）	0	0
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）	0	0
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	0	0
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	0	0
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	0	0
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）	0	0
100,000,000元以上	0	0
總計	1	1

註1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表。註2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、退職退休金、離職金。
註3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註4：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及副總經理之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利），若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額。稅後純益係指最近年度之稅後純益。
註5：係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)。
註6：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司總經理及副總經理各項酬金之總額。
註7：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註8：合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註9：稅後純益係指最近年度之稅後純益。
註10： a.本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b.公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表E 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。
註11：係指截至年報刊印日止董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)取得限制員工權利新股股數。
14 -

4.配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

103 年 12 月31 日

	職稱	姓名
經理人	董事長兼總經理	葉碩堂
	副廠長	孫世國
	財務處副處長	侯秀勳

（四）分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或合併財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程、
序及與經營績效及未來風險之關聯性。
1.本公司及合併報表所有公司最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或合併財務報告稅後純益比例之分析

	102 年度	102 年度	103 年度	103 年度
	本公司	合併報表	本公司	合併報表
稅後純益(損)(新台幣仟元)	(334,575)	(334,572)	(85,038)	(85,035)
董事酬金所佔比例	(1.19%)	(1.19%)	(4.26%)	(4.26%)
監察人酬金所佔比例	(0.02%)	(0.02%)	(0.07%)	(0.07%)
總經理及副總經理酬金所佔比例	(0.45%)	(0.45%)	0	0

2.本公司最近二年度支付董事、監察人、總經理之酬金，主要係發放董監車馬費及兼任員工領取之各項酬金，而給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性均依照本公司章程及管理辦法之規定辦理。
15 -

三、公司治理運作情形：

(一)董事會運作情形

最近年度董事會開會 8 次(A)，董事監察人出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列)席次數(B)	委託出席次數	實際出(列)席率(%) (B/A)
董事長	葉碩堂	8	0	100
董事	葉雅倫	7	0	87.5
董事	葉彩雲	5	3	62.5
董事	謝成志	5	0	62.5
董事	孫世國	5	2	62.5
監察人	葉陳品	3	0	37.5
監察人	張立君	4	0	50
其他應記載事項：一、證交法第14 條之3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：本公司尚未設立獨立董事。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無利害關係議案。三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：本公司將依規定於公開資訊觀測站申報各項財務業務資訊，以提升資訊之透明度。

(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：

審計委員會運作情形:不適用。

監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會 8 次（A），列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數(B)	實際列席率(%)(B/A)
監察人	葉陳品	3	37.5
監察人	張立君	4	50
其他應記載事項：一、監察人之組成及職責： (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道、方式等）：本公司有專人可隨時連繫監察人，建立與公司員工及股東之溝通管道。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等）：監察人與內部稽核主管及會計師可隨時就公司財務、業務狀況進行溝通。二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無。

16 -

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？		V	本公司目前尚未訂定。	本公司尚未訂定「上市上櫃公司治理實務守則」，未來將依公司發展需要及法令規定辦理。
二、公司股權結構及股東權益（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	V V V	V	(一)本公司有專責人負責處理股東之問題。 (二)本公司隨時掌握實際控制公司之主要股東名單 (三)本公司與關係企業往來均依相關法令規定及本公司內部控制制度辦理。 (四)本公司有訂定相關規範。	(一)與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。 (二)與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。 (三)與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。 (四)與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。
三、董事會之組成及職責（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估？（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	V	V V V	(一)本公司目前研議中。 (二)本公司視未來實際情況設置 (三)本公司目前尚未訂定。 (四)定期評估簽證會計師之獨立性，另會定期追踪會計師有無依法令規定輪調。	(一)本公司尚未擬訂，未來將依公司發展需要及法令規定辦理。 (二) 本公司尚未設置其他功能性委員會，未來將依公司發展需要及法令規定辦理。 (三) 本公司尚未訂定，未來將依公司發展需要及法令規定辦理。 (四) 與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。

17 -

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
四、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？		V	本公司設有發言人及代理發言人擔任公司對外溝通管道，直接與利害關係人連絡對談，使其瞭解公司營運狀況。	與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。
五、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	V		本公司有委任股務代理辦理股東會事務。	與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。
六、資訊公開（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？	V	V	(一)公司財務業務資料業依規定揭露於公開資訊觀測站。 (二)公司有專人負責資訊之蒐集，並落實發言人制度。	(一)與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。 (二)與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。
七、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？		V	本公司視未來視實際情況研議。	本公司未來將依公司發展需要及法令規定辦理。
八、公司是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告？（若有，請敍明其董事會意見、自評或委外評鑑結果、主要缺失或建議事項及改善情形）		V	本公司無公司治理自評報告及無委託其他專業機構之公司治理評鑑報告。	本公司未來將依公司發展需要及法令規定辦理。

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(四)公司如有設置薪資報酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：薪資報酬委員會成員資料

身份別（註1）	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格			符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）		兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
其他	邱錦村			v	v	v	v	v	v	v	v	v	0
其他	王源讚			v	v	v	v	v	v	v	v	v	0
其他	朱秋碧			v	v	v	v	v	v	v	v	v	0

註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�”。
（1）非為公司或其關係企業之受僱人。
（2）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。
（3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
（5）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（6）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（7）非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（8）未有公司法第30 條各款情事之一。
註3：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第6 條第5 項之規定。

薪資報酬委員會運作情形資訊

一、本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。

二、本屆委員任期：101 年3 月23 日至104 年03 月22 日，最近年度薪資報酬委員會開會2 次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)
召集人	邱錦村	2	0	100%
委員	王源讚	2	0	100%
委員	朱秋碧	2	0	100%
其他應記載事項：一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因):無二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理:無

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(五)履行社會責任情形：

履行社會責任情形

(五)履行社會責任情形：	履行社會責任情形	履行社會責任情形	履行社會責任情形
評估項目	運作情形			與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、落實公司治理（一）公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效？（二）公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？（三）公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？（四）公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合，及設立明確有效之獎勵與懲戒制度？		V V V V	(一)本公司尚未訂定企業社會責任政策或制度。 (二)本公司研議中。 (三)本公司尚未設置，研議中。 (四)未來研議中。	本公司尚未訂定「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」，未來將依公司發展需要及法令規定辦理。
二、發展永續環境（一）公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？（二）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？（三）公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響，並執行溫室氣體盤查、制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略？	V V V		(一)本公司持續推動垃圾分類及資源回收等活動依循法規，確保環境無污染之原則。 (二)本公司設有環保工安組，負責維護環境安全行。儘量遵守節能減碳。 (三)本公司有定期執行溫室氣體盤點申報。	之與上市上櫃公司企業社會責任實務守則無重大差異。
三、維護社會公益（一）公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？（二）公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適處理？	V	V	(一)本公司研議中。 (二)本公司員工可隨時與公司進行溝通。	(一)未來將依公司發展需要及法令規定辦理。 (二) 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？（四）公司是否建立員工定期溝通之機制，並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動？（五）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？（六）公司是否就研發、採購、生產、作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？（七）對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則？（八）公司與供應商來往前，是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄？（九）公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款？	V V V V	V V V	(三)本公司每年定期舉辦員工健康檢查，讓員工了解身體狀況，並持續對員工教育訓練，降低在工作上造成之意外。 (四)本公司不定期與員工雙向溝通，促使勞資關係和諧。 (五)本公司為使員工具備專業素養與發展優勢，不定期舉辦內部訓練課程及派外接受專業訓練。 (六)本公司研議中。 (七)本公司在經營業務上皆依相關規定作業。 (八)本公司研議中。 (九)本公司研議中。	(三)與上市上櫃公司企業社會責任實務守則無重大差異。 (四)與上市上櫃公司企業社會責任實務守則無重大差異。 (五)與上市上櫃公司企業社會責任實務守則無重大差異。 (六)未來將依公司發展需要及法令規定辦理。 (七)與上市上櫃公司企業社會責任實務守則無重大差異。 (八) 未來將依公司發展需要及法令規定辦理。 (九) 未來將依公司發展需要及法令規定辦理。
四、加強資訊揭露（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊？		V	本公司尚未設置相關資訊	未來將依公司發展需要及法令規定辦理。
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司企業社會責任實務守則之規章研議中
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：無
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無

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(六)公司履行誠信經營情形及採行措施

落實誠信經營情形

	落實誠信經營情形	落實誠信經營情形	落實誠信經營情形
評估項目	運作情形			與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾？（二）公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行？（三）公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施？	V V V		(一)本公司目前已訂定董事道德行為準則及員工從業道德行為準則。董事會與管理階層在執行業務時，皆以謹慎態度行使職權。本公司稽核室會不定期作查核。 (二)本公司目前已訂定員工從業道德行為準則並施行。 (三)本公司目前已訂定員工從業道德行為準則並施行。	(一)與上市上櫃公司誠信經營守則無重大差異 (二)與上市上櫃公司誠信經營守則無重大差異 (三)與上市上櫃公司誠信經營守則無重大差異
二、落實誠信經營（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師執行查核？（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	V V V	V V	(一)本公司研議中 (二)本公司研議中。 (三)本公司目前已訂定員工從業道德行為準則並施行。 (四)本公司在經營上皆秉持誠信經營態度並訂定相關制度，稽核及會計師會執行查核。 (五)本公司目前已訂定員工從業道德行為準則施行，並加強與員工宣導。	(一)視未來實際情形訂定 (二)視未來實際情形訂定（三）與上市上櫃公司信經營守則無重大差異 (四）與上市上櫃公司信經營守則無重大差異 (五) 與上市上櫃公司信經營守則無重大差異

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
三、公司檢舉制度之運作情形（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制？（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？		V V V	本公司研議中本公司研議中本公司研議中	(一)視未來實際情形訂定 (二)視未來實際情形訂定 (三)視未來實際情形訂定
四、加強資訊揭露（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？		V	本公司目前尚未訂定，故未揭露	視未來實際情形訂定
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司目前尚未訂定
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）本公司目前尚未訂定

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：揭露於公開資訊觀測站公司治理區。

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無。

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(九)內部控制制度執行狀況：

1.內部控制聲明書

千興不銹鋼股份有限公司內部控制制度聲明書

日期：104年3月6日

本公司民國一0 三年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊及溝通，及5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國一0三年十二月三十一日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國一0四年三月六日董事會通過，出席董事三人中，無人持反對意見，均同意本聲明書之內容，併此聲明。

千興不銹鋼股份有限公司

董事長：葉碩堂簽章

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2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。
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(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。 (十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：

日期	會別	重要決議事項
103.03.25	董事會	1.通過本公司102 年度個體財務報告、合併財務報告及營業報告書案。 2.通過本公司102 年度虧損撥補案。 3.通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。 4.通過本公司103 年度股東常會召開事由、地點及日期。 5.通過本公司103 年度股東會受理持有1%以上股東提案之期間及地點。 6.通過本公司及各子公司102 年度內部控制自行檢查、內部控制制度聲明書及稽核報告彙總。
103.04.23	董事會	1.通過修訂本公司章程案。 2.通過本公司受理持有1%以上股東得提案事宜。 3.通過解散清算本公司之海外子公司案。 4.通過新增本公司103年度股東常會召開事由。
103.05.09	董事會	1.通過修訂本公司「關係企業相互間財務業務相關作業規範」案。
103.06.04	董事會	1.通過本公司子公司千億投資(股)公司從事衍生性商品案。 2.通過本公司子公司千鼎國際有限公司（SAM & BVI）業務運作案。
103.06.19	股東會	1.通過本公司102 年度營業報告書、個體財務報告及合併財務報告案。 2.通過本公司102 年度虧損撥補表案。 3.通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。 4.通過修訂本公司章程案。
103.08.11	董事會	1.通過本公司財務主管、主辦會計任命及公司人事案。 2.通過本公司子公司千億投資(股)公司從事衍生性商品案。
103.09.30	董事會	1.通過本公司變更簽證會計師事務所及會計師案。 2.通過本公司MILL2 維修更換之資金來源案。 3.通過本公司人事異動案。 4.通過本公司董、監事人事異動案。
103.11.12	董事會	1.通過本公司薪酬委員會議案。 2.通過本公司一○四年度內部稽核查核計劃案。 3.通過本公司子公司千鼎國際有限公司(SAMOA)清算案。 4.通過本公司子公司千億投資(股)公司從事衍生性商品案。
103.12.19	董事會	1.通過本公司薪酬委員會議案。 2.通過修訂本公司「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」，及「內部控制制度自行評估辦法」案。 3.通過增訂本公司「董事道德行為準則」、「員工從業道德行為準則」案。 4.通過本公司子公司千鼎國際有限公司(SAMOA)清算案。 5.通過本公司向彰化銀行北台南分行申請進口物資融資契約案。 6.通過本公司與台灣中小企業銀行台南分行綜合購料周轉金續約案。
104.01.28	董事會	1.通過修訂本公司章程案。 2.通過修訂本公司「董事會議事規範」、「取得或處分資產處理程序」、「資金貸與他人作業程序」、「背書保證作業程序」、及「董事及監察人選舉辦法」案。 3.通過修訂本公司「關係人交易作業程序」、「關係企業相互間財務業務相關作業規範」、「子公司管理辦法」、「防範內線交易管理作業程序」、及「薪

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資報酬委員會組織規程」案。 4.通過增訂本公司「審計委員會組織規程」及「股務作業管理辦法」案。 5.通過本公司改選董事暨獨立董事候選人提名及受理相關事宜案。 6.通過本公司提名獨立董事候選人名單案。 7.通過本公司104 年度股東常會召集事由、地點及日期。 8.通過本公司104 年度股東會受理持有1%以上股東提案之期間及地點。 9.通過本公司 104 年度之營運計劃及財務預測案。

(十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
(十三)最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：

本公司有關人士辭職解任情形彙總表

103 年 12 月 31 日

職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
董事長	葉雅倫	101.3.23	103.10.01	辭職
總經理	謝成志	101.4.02	103.10.01	退休
財務主管及會計主管	郭寶桂	97.04.01	103.08.11	退休

註：所稱公司有關人士係指董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等。

四、會計師公費資訊：

四、會計師公費資訊：
會計師事務所名稱	會計師姓名		查核期間	備註
資誠聯合會計師事務所	林姿妤	劉子猛	103.01.1～103.06.30
致遠聯合會計師事務所	侯委晋	呂瑞文	103.07.1～103.12.31

會計師公費資訊級距表

會計師公費資訊級距表	會計師公費資訊級距表	會計師公費資訊級距表	會計師公費資訊級距表	會計師公費資訊級距表
金額單位：新臺幣仟元
公費項目金額級距		審計公費	非審計公費	合計
1	低於2,000 仟元	ˇ	ˇ	ˇ
2	2,000 仟元（含）～4,000 仟元	0	0	0
3	4,000 仟元（含）～6,000 仟元	0	0	0
4	6,000 仟元（含）～8,000 仟元	0	0	0
5	8,000 仟元（含）～10,000 仟元	0	0	0
6	10,000 仟元（含）以上	0	0	0

26 -
一
( )給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：無。
(二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：
係為本公司之子公司千鼎國際有限公司(SAMOA)及千鼎國際有限公司(BVI)清算，使得本公司經營情形較以前年度簡單，故審計公費因而調降。
本公司審計公費103 年度1,430 仟元較102 年度1,610 仟元減少180 仟元。
(三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無。

五、更換會計師資訊：

一﹑關於前任會計師

一﹑關於前任會計師
更換日期	103年8月11日
更換原因及說明	內部管理之需要
說明係委任人或會計師終止或不接受委任	當事人情況			會計師	委任人
	主動終止委任				v
	不再接受(繼續)委任
最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因	無
與發行人有無不同意見	有		會計原則或實務
			財務報告之揭露
			查核範圍或步驟
			其他

	無	v
	說明:不適用
其他揭露事項 (本準則第十條第五款第一目第四點應加以揭露者)	無

27 -

二﹑關於繼任會計師

二﹑關於繼任會計師
事務所名稱	致遠聯合會計師事務所
會計師姓名	侯委晋、呂瑞文
委任之日期	103.10.15
委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果	無
繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見	無

三﹑前任會計師對本準則第 10 條第 5 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函:無

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六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

職稱	姓名	103 年度	103 年度	當年度截至2 月28 日止	當年度截至2 月28 日止
		持有股數增 (減)數	質押股數增 (減)數	持有股數增 (減)數	質押股數增 (減)數
董事長	葉碩堂	0	0	0	0
董事	葉雅倫	841,000	0	(531,000)	0
董事	孫世國	0	0	0	0
董事	葉彩雲	0	0	0	0
董事	謝成志	0	0	0	0
監察人	葉陳品	0	0	0	0
監察人	張立君	0	0	0	0

股權移轉資訊

姓名 (註1）	股權移轉原因（註2）	交易日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係	股數	交易價格
無	無	無	無	無	無	無

註1：係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。註2：係填列取得或處分。

股權質押資訊

				股權質押資訊
姓名 (註1)	質押變動原因（註2）	變動日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係	股數	持股比率	質押比率	質借（贖回）金額
無	無	無	無	無	無	無	無	無

註1：係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。

註2：係填列質押或贖回。

八、持股比例占前十名之股東，其相互間互為關係人或為配偶、二親等以內親屬關係之資料

姓名（註1）	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）	備註
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱 (或姓名)	關係
摩力美科技(股)公司代表人：葉碩堂	20,634,777	6.39%	0	0	0	0	千億投資(股)公司千興建設(股)公司千盈投資(股)公司千興投資(股)公司葉碩堂葉陳品	董事長同一人董事長同一人董事長同一人董事長同一人本公司董事長本公司董事

29 -

葉碩堂	20,046,540	6.21%	4,777,439	1.48%	千億投資(股)公司千興建設(股)公司千盈投資(股)公司摩力美科技(股)公司千興投資(股)公司葉陳品	董事長同一人董事長同一人董事長同一人董事長同一人董事長同一人配偶
千億投資(股)公司代表人：葉碩堂	12,131,548	3.76%	0	0	摩力美科技(股)公司千興建設(股)公司千盈投資(股)公司千興投資(股)公司葉碩堂葉陳品	董事長同一人董事長同一人董事長同一人董事同一人本公司董事長本公司董事
千興建設(股)公司代表人：葉碩堂	9,241,347	2.86%	0	0	摩力美科技(股)公司千億投資(股)公司千盈投資(股)公司千興投資(股)公司葉碩堂	董事長同一人董事長同一人董事長同一人董事長同一人本公司董事長
千盈投資(股)公司代表人：葉碩堂	8,900,463	2.76%	0	0	摩力美科技(股)公司千億投資(股)公司千興建設(股)公司千興投資(股)公司葉碩堂葉陳品	董事長同一人董事長同一人董事長同一人董事長同一人本公司董事長本公司董事
葉陳品	4,777,439	1.48%	20,046,540	6.21%	摩力美科技(股)公司千億投資(股)公司千盈投資(股)公司葉碩堂	本公司董事本公司董事本公司董事配偶
千興投資(股)公司代表人:葉碩堂	4,283,000	1.33%	0	0	千億投資(股)公司千興建設(股)公司千盈投資(股)公司摩力美科技(股)公司葉碩堂	董事長同一人董事長同一人董事長同一人董事長同一人本公司董事長
郭益章	2,900,000	0.90%	0	0	無	無
葉俊儀	2,588,000	0.80%	0	0	無	無
富御投資(股)公司代表人:蘇淑幸	1,495,000	0.46%	0	0	無	無

註1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。
註2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。
註3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

103 年12 月31 日單位：股；％

轉投資事業（註1）	本公司投資	本公司投資	董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資	董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資	綜合投資	綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
千盈投資(股)公司千億投資(股)公司摩力美科技(股)公司	19,799,982 39,999,994 39,999,994	99.99% 99.99% 99.99%	18 6 6	- - -	19,800,000 40,000,000 40,000,000	100.00% 100.00% 100.00%

註1：係公司採用權益法之投資。

30 -

肆、募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源：

1.股本形成經過：

年月	發行價格	核定股本	核定股本	實收資本	實收資本	備註	備註	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
61.05	1,000	-	-	3,000	3,000,000	現金創立 3,000,000	無	-
70.12	1,000	-	-	10,000	10,000,000	現金增資 7,000,000	無	-
73.12	1,000	-	-	30,000	30,000,000	現金增資 20,000,000	無	-
76.11	1,000	-	-	120,000	120,000,000	現金增資 90,000,000	無	-
77.08	10	-	-	19,800,000	198,000,000	現金增資 78,000,000	無	-
78.04	10	110,000,000	1,100,000,000	44,000,000	440,000,000	現金增資 242,000,000	無	78年03月14日(78) 台財證(一)第 00453號
79.03	10	110,000,000	1,100,000,000	110,000,000	1,100,000,000	現金增資 660,000,000	無	78年12月08日(78) 台財證(一)第 29798號
81.03	10	220,000,000	2,200,000,000	165,000,000	1,650,000,000	現金增資 550,000,000	無	80年12月02日(80) 台財證(一)第 03322號
85.01	10	220,000,000	2,200,000,000	220,000,000	2,200,000,000	盈餘轉增資 165,000,000 現金增資 385,000,000	無	84年12月06日(84) 台財證(一)第 61115號
85.09	10	300,000,000	3,000,000,000	242,000,000	2,420,000,000	盈餘轉增資 220,000,000	無	85年08月23日(85) 台財證(一)第 52109號
86.06	10	300,000,000	3,000,000,000	266,200,000	2,662,000,000	盈餘轉增資 242,000,000	無	86年05月21日(86) 台財證(一)第 40863號
87.06	10	300,000,000	3,000,000,000	292,820,000	2,928,200,000	盈餘轉增資 133,100,000 資本公積轉增資 133,100,000	無	87年05月15日(87) 台財證(一)第 42752號
88.08	10	307,461,000	3,074,610,000	307,461,000	3,074,610,000	資本公積轉增資 146,410,000	無	88年06月17日(88) 台財證(一)第 56190號
89.08	10	322,834,050	3,228,340,500	322,834,050	3,228,340,500	盈餘轉增資 92,239,000 資本公積轉增資 61,492,000	無	89年07月07日(89) 台財證(一)第 58939號
93.06	10	378,800,000	3,788,000,000	322,834,050	3,228,340,500	-	-	93年06月30日經授商字第09301110010號

2.股份種類：

	104年02月21日單位: 股	104年02月21日單位: 股	104年02月21日單位: 股	104年02月21日單位: 股
股份種類	核定股本			備註
	流通在外股份(註)	未發行股份	合計
普通股	322,834,050	55,965,950	378,800,000	上市股票

31 -

3.總括申報制度募集發行有價證券資訊：無。

(二)股東結構

104 年02 月21 日

股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外人	合計
人數	-	1	25	25,360	31	25,417
持有股數	-	6,000	57,639,305	262,744,638	2,444,107	322,834,050
持股比例	-	-	17.85%	81.39%	0.76%	100%

(三)股權分散情形：

每股面額十元

104 年02 月21 日

持股分級	股東人數	持有股數	持股比例（％）
1 至999	7,730	873,568	0.27
1,000 至5,000	10,219	26,542,839	8.22
5,001 至10,000	3,517	31,107,523	9.64
10,001 至15,000	846	11,293,010	3.50
15,001 至20,000	1,056	20,534,860	6.36
20,001 至30,000	674	18,355,749	5.69
30,001 至 50,000	618	26,458,199	8.19
50,001 至100,000	453	34,908,599	10.81
100,001 至200,000	204	30,267,814	9.37
200,001 至400,000	58	16,106,848	4.99
400,001 至600,000	26	12,931,190	4.01
600,001 至800,000	2	1,380,000	0.43
800,001 至1,000,000	-	-	-
1,000,001 以上自行視實際情況分級	14	92,073,851	28.52
合計	25,417	322,834,050	100.00

註：無發行特別股

32 -

(四)主要股東名單

單位：股

		單位：股
股份主要股東名稱	持有股數	持股比例(%)
摩力美科技(股)公司葉碩堂	20,634,777 20,046,540	6.39 6.21

註:持股5%以上股東。

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：

項	年度目	年度目	102 年	103年	當年度截至 104年2月28(註8)
每股市價 (註1)	最高		5.46	8.84	5.40
	最低		3.50	3.88	5.04
	平均		4.06	4.79	5.21
每股淨值 (註2)	分配前		5.96	5.73	-
	分配後		未分配	未分配	未決議
每股盈餘	加權平均股數		281,167,262	281,167,262	281,167,262
	每股	盈餘(註3)	(1.19)	(0.30)	-
每股股利	現金	股利	-	未決議	未決議
	無償配股	盈餘配股	-	未決議	未決議
		資本公積配股	-	未決議	未決議
	累積未付股利(註4)		-	未決議	未決議
投資報酬分析	本益比(註5)		(3.41)	(15.97)	-
	本利比(註6)		-	未決議	未決議
	現金股利殖利率(註7)		-	未決議	未決議

註1：列示各年度最高及最低市價、並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
註2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
註5：本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。
註6：本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。
註7：現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。
註8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核(核閱)之資料；其中每股淨值、每股盈餘不填列相關資料;其餘欄位填列截至104 年2 月28 日止之當年度資料。

(六)公司股利政策及執行狀況：

1.公司股利政策：

本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十為法定公積及就當年度發生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積，如有前一年度累積或當年度發生，但當年稅後盈餘不足提列之股東權益減項，應自前一年度累積未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，並於提撥供分配前先行扣除。如尚有盈餘由董事會擬定分配案，提經股東會通過後方可分配之，其中提撥員工紅利不低於百分之二。本公司企業生命週期正值

33 -

成長階段，為持續擴充規模，提升競爭力，本公司採取現金股利及股票股利互相配合方式發放，其現金股利零至百分之五十，股票股利百分之百至百分之五十；惟公司得視經濟狀況、產業發展及資金需求等因素，於必要時調整現金股利及股票股利之分配原則。

2.本次股東會擬議股利分配之情形：
- 本次股東會擬議不分配股利。
(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：本次股東會並無擬議之無償配股，故不適用。
(八)員工分紅及董監酬勞：
1.公司章程所載員工分紅及董監酬勞之成數或範圍：
- (1)員工分紅：

本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十為法定公積及就當年度發生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積，如有前一年度累積或當年度發生，但當年度稅後盈餘不足提列之股東權益減項，應自前一年度累積未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，並於提撥供分配前先行扣除。如尚有盈餘由董事會擬定分配案，提經股東會通過後方可分配之，其中提撥員工紅利不低於百分之二。 (2)董監酬勞：

本公司董事及監察人之報酬，授權董事會依董事及監察人對本公司營運參與之程度及貢獻之價值，並參照同業通常水準議定支給之。

2.本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：無配發。
3.董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊：
- (1)配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：無配發。
- (2)擬議配發員工股票紅利金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工紅利總額合計數之比例：無配發。
- (3)考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞：無配發。
4.前一年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形(包括配發股數、金額及股價)、其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：無配發。
(九)公司買回本公司股份情形：無。

二、公司債辦理情形：無。

三、特別股辦理情形：無。

四、海外存託憑證辦理情形：無。

五、員工認股權憑證辦理情形：無。

六、限制員工權利新股辦理情形：無。

七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

八、資金運用計畫執行情形

本公司截至年報刊印日止並無資金運用計劃尚未完成或計劃已完成，但效益尚未顯現之情形。

34 -

伍、營運概況

一、業務內容：

（一）業務範圍： 1.公司所營業務之主要內容： (1)CA01010 鋼鐵冶鍊業 (2)CA01020 鋼鐵軋延及擠型業 (3)CA01050 鋼材二次加工業 (4)CA02990 其他金屬製品製造業 (5)CB01010 機械設備製造業 (6)CC01080 電子零組件製造業 (7)CO01010 餐具製造業 (8)F113010 機械批發業 (9)F199990 其他批發業 (10)F401010 國際貿易業 (11)H701010 住宅及大樓開發租售業 (12)H701030 殯葬場所開發租售業 (13)H701040 特定專業區開發業 (14)B201010 金屬礦業 (15)F115020 礦石批發業 (16)CA01090 鋁鑄造業 (17)CC01010 發電﹑輸電﹑配電機械製造業 (18)CC01090 電池製造業 (19)CD01030 汽車及其零件製造業 (20)CD01040 機車及其零件製造業 (21)CD01050 自行車及其零件製造業 (22)CD01990 其他運輸工具及其零件製造業 (23)CQ01010 模具製造業 (24)E603050 自動控制設備工程業 (25)E603100 電焊工程業 (26)E604010 機械安裝業 (27)E605010 電腦設備安裝業 (28)JA02020 機車修理業 (29)JA02030 自行車修理業 (30)ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務

2.主要業務之營業比重：

.主要業務之營業比重：
產品＼年度	102年度	103年度
300系	100.00%	99.96%
200系	0.00%	0.02%
其他	-	0.02%
合計	100.00%	100.00%

35 -

(二)產業概況

(1)產業的現況與發展：

鋼鐵工業為國家工業之母，具高度之產業關聯性，故具有帶動下游工業發展，改善工業結構及促進整體經濟成長的功能。而特殊鋼在工業先進國家成為發展高附加價值、高科技工業的利器，尤其大量使用於機械、電機關鍵零組、汽車工業、手工機具業等，且對上列行業之發展均有深遠之影響，實為促進工業升級不可或缺之材料。工業愈先進國家，其特殊鋼之使用量愈高，目前台灣對不銹鋼之需求將隨著工業升級而增加，以工業國家為例極具發展空間，目前也隨著國民生活水準提高而增加。

不銹鋼具有美觀、耐蝕、耐熱等特性，常應用於製酸、造紙、染整等各種化學工業，以及機械、大樓裝飾、電機、航太、武器、鐵路、汽車、船舶、家庭用具、餐廚具、建築及裝璜等各方面，用途相當廣泛。

不銹鋼與一般碳鋼之主要差異，在於前者添加鉻、鎳元素，具有防銹防蝕能力，在大氣中不易生銹或被酸鹼類腐蝕，依其材質可區分為300系與400系兩大類，依其產品特性及用途主要分為板料及管料兩種，板料著重於表面狀態，使用在建築裝飾、化學容器、家庭用品等其他需經由鋼製完美外表的材料；而管料的表面雖不若板料重要，惟其材質與化學成份影響直接焊接品質則是重點。

國內最早生產不銹鋼之廠商為唐榮公司，於民國七十二年七月完工生產。本公司基於響應政府推動策略性工業之號召，建立本國基礎材料自主生產，供應之工業體系，確保下游不銹鋼業者穩定供料來源，健全不銹鋼工業之發展，遂投入大量人力、物力興建不銹鋼冷軋廠，並於民國八十年試車完成，民國八十一年五月正式營運，年產能為7.5萬噸，於89、90年增加一條退火酸洗線及一座冷軋機，預計全廠產能在全能量產下可達15萬噸/年。

(2)產業上、中、下游之關聯性：

本公司乃屬中、上游產業，主要是將熱軋不銹鋼捲，經由各主要生產線處理後，產出300系之冷軋不銹鋼捲產品，目前國內熱軋不銹鋼供應商主要為中鋼、燁聯、唐榮、華新麗華等廠商，由於不銹鋼用途廣泛，為各種輕重工業不可或缺之材料，使用的產業為金屬業、建築、化工、食品、機械、家電器具等。台灣不銹鋼產業之關聯性如下圖所示：

==> picture [511 x 133] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

建築材料、
化工桶槽、
不銹鋼捲、不銹鋼捲、板、管、紙器工廠、
不銹鋼煉鋼
軋鋼及熱處理盤元盤元條半成品汽車零組件
、產業機具
、家電生活
用品、醫療
器具等
----- End of picture text -----

(3)產品之發展趨勢：

目前冷軋鋼品方面，因受國際鎳價起伏震盪及大陸鎳庫存量多寡之影響增加變數，使得市場需求趨向保守但中國大陸亦持續加強基礎建設，內容包括公路、

36 -

沿海港口、內河航運等方面之建設，可望促進鋼材之需求，此外，東南亞市場也具開發潛力，預計未來不銹鋼產業仍具有可觀之發展市場。

(4)競爭情形：

目前國內冷軋廠不銹鋼捲主要生產者計有：唐榮、燁聯、千興、東盟、華新、嘉發等，其中燁聯公司年產能已達百萬公噸，國外方面：中國大陸各鋼廠產能不斷擴充。面對如此競爭之情勢，公司方面將加強降低生產成本、改善製程品質，來提升本身之競爭力，並計劃開發新客源，與客戶彼此建立良好之互動，並積極開發客戶及擴大行銷通路，使公司之銷售管路更加暢通。

(三)技術及研發概況:

1.本年度截至年報刊印日止之研究發展支出:無。

2.未來年度研究發展計畫:

本公司經由內部研發小組的研究，對於提高品質的穩定性、減少不良率，製程品質即時反應系統及線上監控，生產及維修作業省力化、自動化提昇有關課題，提出具體可行之方案，建立自主之技術，歷年來在製程改善之研究發展上，已完成數項之成果。

(四)長短期業務發展計畫：

業務發展	短期計劃	中、長期計劃
產品面	持續提升產品品質及生產效率，降低成本，強化競爭力。	隨時注意市場需求之變化，開發新客源，迎合市場需求。
客戶及市場銷售面	1.充分了解客戶之需求，與客戶建立良好之互動，掌握銷售之通路，拓展商機。 2.鞏固內銷市場之占有率，並持續拓展外銷。	1.努力拓展大陸及東南亞市場之佔有率。 2.朝著降低生產成本，使中、下游客戶提升競爭力，達到利潤分享的目的。

37 -

二、市場及產銷概況：

(一)市場分析：

1.主要商品之銷售地區：

本公司主要是以採購熱軋不銹鋼捲，再經由各主要生產線處理後，產出300系及 200系之冷軋不銹鋼捲產品，供應國內下游裁剪業或製管業進一步加工生產，目前本公司所生產之產品內、外銷比率為63.89%及36.11%。

本公司最近二年度主要產品銷售之區域

單位：新臺幣仟元

年度區域	102年度	102年度	103年度	103年度
	金額	％	金額	％
內銷	3,006,303	72.46	3,288,735	63.89
外銷	1,142,396	27.54	1,859,095	36.11
合計	4,148,699	100.00	5,147,830	100.00

2.市場占有率：

目前國內冷軋不銹鋼供應商主要為唐榮、千興、東盟、燁聯、華新及嘉發等公司，依目前國內各大不銹鋼廠每月供應國內市場需求情形來看，本公司每月平均銷售國內市場約5,000 噸，其國內市場佔有率約8%。

3.市場未來之供需狀況與成長性：

由於不銹鋼產業為資本密集、技術密集之高效能、高附加價值產業，並非一般開發中國家之市場或資金及技術所能單一承受，遂乃形成由已開發國家生產，開發中或未開發國家消費的明顯情況，其中最特殊及耀眼的市場與國家則屬亞洲地區的中國大陸。其持續穩定成長的情況，預料未來不銹鋼冷軋鋼板市場，無論是國內需求或外銷市場內不銹鋼產業仍具有發展潛力。

4.競爭利基：

本公司自建廠以來，對於提升公司的技術力、生產力相當重視、強調自主性研發、以技術生根、培養本土化技術人材為目標，為國內同業唯一未向國外廠商購買技術，能成功達到產業升級目標之專業冷軋廠，大幅降低了營運及生產成本，再者，本公司積極擴充產能，已分別於89、90年陸續完成另一條酸洗退火線，及一座二十重冷軋機，使得年產能由7.5萬公噸增加至15萬噸，以達經濟規模，擴大市場佔有率，並在提高現有公共設施之使用率及其他配合輔助生產線稼動率之情形下，可降低單位生產成本。

38 -
5.發展遠景之有利、不利因素與因應對策：
(1)有利因素：
a.生產自動化、員工精簡、生產力高。
b.生產技術水準高，產品品質優良，已獲客戶肯定。
(2)不利因素：

不銹鋼產能供過於求，競爭加劇。

(3)因應對策：

a.積極開拓中國大陸以外地區之外銷市場，以分散銷售區域，並降低產能擴充對本公司之影響。
b.推行管理制度化、電腦化，邁向現代化經營，提高經營管理效率。
c.加強研究發展，降低生產成本，提高生產效率及改善製程品質，努力提升技術水準與層次，強化公司競爭力。

（二）主要產品之重要用途及產製過程：

1.主要產品之重要用途：
(1)304

建築物外表、啤酒桶、穀物精製設備、冷凍管、製酸設備、核能電廠反應器之圓頂庇護物、噴水器、遮雨板、液態氧、氟、氮之盛桶、碳酸飲料之調製器、蒸餾管等。

(2)200系

同304

2.主要產品之產製過程：

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鋼退廿退調
熱原成
捲火重火質客
軋料品
組酸冷酸精
鋼倉倉
合洗軋洗軋戶
捲庫庫
線線機線機
----- End of picture text -----

(三)主要原料之供應狀況：

本公司主要原料為熱軋不銹鋼捲，103年度其供應來源為大陸進口廠商。目前本公司與原料供應廠商已建立良好且穩定之供需狀況，整體而言，未來原料供應來源不虞匱乏。

39 -
(四) 最近二年度任一年度中曾占進（銷）貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進（銷）貨金額與比例

1.主要進貨客戶名單：

最近二年度主要供應商資料

單位：新台幣仟元

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	102年				103年				104年度截至前一季止
項目	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止進貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係
1	廣新盛特	2,025,092	51.77	無	廣新盛特	2,119,990	48.37	無	不適用
2	威海	1,192,098	30.48	無	威海	702,636	16.03	無
	其他	694,321	17.75	-	其他	1,560,055	35.60	-
	進貨淨額	3,911,511	100.00		進貨淨額	4,382,681	100.00

2.主要銷貨客戶名單：

最近二年度主要銷貨客戶資料

單位：新台幣仟元

	102年	102年	102年	102年	103年	103年	103年	103年	104年度截至前一季止	104年度截至前一季止	104年度截至前一季止	104年度截至前一季止
項目	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係
1	彰源	-	-	-	彰源	741,576	14.41	無	不適用
2	新東興	446,618	10.77	無	新東興	-	-	-
	其他	3,702,081	89.23	-	其他	4,406,254	85.59	-
	銷貨淨額	4,148,699	100.00		銷貨淨額	5,147,830	100.00	-

變動原因:主要係需求量增加。

(六)最近二年度生產量值：

)最近二年度生產量值：	)最近二年度生產量值：	)最近二年度生產量值：	)最近二年度生產量值：	)最近二年度生產量值：	)最近二年度生產量值：	)最近二年度生產量值：
單位：仟元年度生產量值主要商品 102 年度 103 年度產能產量產值產能產量產值 300系(噸) 110,000 59,460 4,521,436 110,000 67,938 5,085,729 400系(噸) 10,000 0 0 10,000 0 0 200系(噸) 12,000 0 0 12,000 0 0 其他 3,383 5,313 合計 4,524,819 5,091,042
年度生產量值主要商品	102 年度			103 年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
300系(噸)	110,000	59,460	4,521,436	110,000	67,938	5,085,729
400系(噸)	10,000	0	0	10,000	0	0
200系(噸)	12,000	0	0	12,000	0	0
其他			3,383			5,313
合計			4,524,819			5,091,042

*本公司設備可生產上述鋼種，故產能予以調配，單一鋼種產量可能超出原預估產能。
40 -

(六)最近二年度銷售量值：

單位：仟元

					單位：仟元	單位：仟元	單位：仟元	單位：仟元
銷售年度量值主要商品	102年度				103年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
200 系(噸)	-	-	-	-	69	1,321	-	-
300 系(噸)	43,195	3,006,303	16,269	1,142,396	44,652	3,286,584	25,355	1,859,095
400 系(噸)	-	-	-	-	-	-	-	-
其他 (台)	-	-	-	-	24	830	-	-
合計		3,006,303		1,142,396		3,288,735		1,859,095

三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料：

104年02月28日

				104年02月28日
年	度	102年度	103年度	當年度截至02月28日
員工人數	直接人員	52	45	45
	間接人員	54	53	53
	管理人員	43	38	39
	合計	149	136	137
平均	年歲	41	41	42
平均服	務年資	12.81	13.17	13.36
學歷分佈比率	博士	-	-	-
	碩士	4.76%	2.21%	2.19%
	大專	46.94%	48.53%	48.90%
	高中	44.90%	44.85%	44.53%
	高中以下	3.40%	4.41%	4.38%

四、環保支出資訊：

(一)最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失(賠償)及處分：

污染狀況(種類、程度) 賠償對象或處分單位賠償金額或處分情形其他損失	103 年度違反空氣污染防制法台南市政府 100,000	當年度截至 104年02月28 日
		無

（二）未來因應對策(包括改善措施)及可能之支出(包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額)：
(1)擬採行改善計劃：
- 此處分為溫室氣體年度盤查未按時申報，此申報已完成。爾後，於申報期間
41 -

內依規定完成申報。。

(2)可能支出金額：無
(3)未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額：無

五、勞資關係：

(一)各項員工福利措施，進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施之情形：
(1)本公司員工一律參加勞工保險，全民健保及團保，凡員工生育、傷害、醫療、老年、死亡等各項給付，皆依勞工保險條例、全民健保及勞基法相關規定辦理。
(2)本公司設有職工福利委員會，辦理職工福利事項。除不定期之福利活動外，固定之福利措施有：員工國內旅遊、三節獎金禮品、生日禮金、婚喪喜慶之禮金或慰問金等。
(3)本公司為使員工具備專業素養與發展優勢，不定期由各部門舉辦內部訓練課程及派外接受專業訓練。

(4)退休制度實行情形：

對於正式聘用之員工，在本公司工作規則中訂有勞工退休辦法，員工退休金
之支付係依據服務年資及核准退休時六個月之平均工資為計算基數。本公司根據「勞工退休準備金提撥及管理辦法」每月按已付薪資總額之2%內提撥勞工退休準備金，專戶儲存於台灣銀行。自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工，每月按不低於薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶。
(5)勞資問題之協議與各項員工權益維護措施：

本公司向來重視員工各項福利，提供優良工作環境，並不定期與員工雙向溝通，促使勞資關係和諧。

(6)員工行為或倫理準則:

本公司為使員工瞭解工作、倫理之行為準則，訂定相關規定：

1.組織編制與職掌：規範各部門之功能及職掌範圍。
2.訂有工作規則：員工工作時間、考勤規定、獎懲、員工休假辦法及員工績效考核辦法等。

本公司已訂定「員工從業道德行為準則」，業經董事會通過，並提報104 年股東會。

(二)最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失：無
42 -
(三)目前及未來可能發生因勞資糾紛遭受損失之估計金額與因應措施：

本公司目前尚無工會組織，但平時即重視員工各項福利，提供優良工作環境，更強調與員工雙向溝通，使勞資間關係和諧，並依政府法令規定訂定有工作規則，就薪資、工時、休假、退休等均有完善合理的規範外，平時並確實做好安全衛生、教育訓練等福利措施，因此，迄今並無重大勞資糾紛事件，未來發生勞資糾紛損失之可能性極微。

(四) 工作環境與員工人身安全的保護措施：

對於工作環境與員工人身安全已依勞工安全衛生工作守則，提供員工多項防護器具及辦理安全管理教育訓練，以保護員工免於受職業傷害，保護員工人身安全之目標。

六、重要契約：

契約性質	契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
1.	供銷合約	中國石油	103.12.31-108.12.30	供應工業燃料用天然氣	無
2.	環保合約	上將	104.01.01-104.12.31	承攬廠內廢棄物之清除	無
3.	環保合約	隆德	102.01.01-104.12.31	承攬廠內廢棄物之清除	無
4.	環保合約	曜鼎	102.03.01-104.12.31	承攬廠內廢棄物之清除	無
5.	環保合約	晨佑	103.01.01-105.12.31	承攬廠內廢棄物之清除	無

43 -

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓名及查核意見：
(一)簡明資產負債表及損益表-國際財務報導準則
1.簡明資產負債表
(1)簡明資產負債表-合併

單位：新台幣仟元

年項度目	年項度目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	當年度截至 104 年3 月31 日財務資料（註1）
		99 年	100 年	101 年	102 年	103 年
流動資產		-	-	1,093,027	1,205,312	830,501	不適用
不動產、廠房及設備		-	-	1,548,075	1,329,550	1,237,955
無形	資產	-	-	3,456	1,658	374
其他	資產	-	-	3,621	3,133	2,987
資產	總額	-	-	2,914,679	2,836,571	2,390,262
流動負債	分配前	-	-	919,099	1,141,782	760,364
	分配後	-	-	未分配	未分配	註2
非流動負債		-	-	21,635	20,374	19,721
負債總額	分配前	-	-	940,734	1,162,156	780,085
	分配後	-	-	未分配	未分配	註2
歸屬於母公司業主之權益		-	-	1,973,910	1,674,362	1,610,119
股本		-	-	3,228,341	3,228,341	3,228,341
資本公積		-	-	449,535	449,535	449,535
保留盈餘	分配前	-	-	(1,670,702)	(2,003,641)	(2,087,346)
	分配後	-	-	未分配	未分配	註2
其他權益		-	-	2,569	35,960	55,422
庫藏股票		-	-	(35,833)	(35,833)	(35,833)
非控制權益		-	-	35	53	58
權益總額	分配前	-	-	1,973,945	1,674,415	1,610,177
	分配後	-	-	未分配	未分配	註2

註 1：上列各年度資料均經會計師查核(閱)簽證。
2：尚未經股東會決議分配或撥補。
3：財務資料經主管機關通知更正或重編者：無
44 -

(2)簡明資產負債表-個體

單位：新台幣仟元

年項度目	年項度目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	當年度截至 104 年3 月31 日財務資料（註1）
		98 年	99 年	101 年	102 年	103 年
流動資產		-	-	706,424	780,017	640,430	不適用
不動產、廠房及設備		-	-	1,548,023	1,329,511	1,237,853
無形	資產	-	-	3,456	1,658	374
其他	資產	-	-	3,621	3,133	2,536
資產	總額	-	-	2,915,326	2,836,506	2,558,673
流動負債	分配前	-	-	919,781	1,141,770	929,033
	分配後	-	-	未分配	未分配	註2
非流動負債		-	-	21,635	20,374	19,521
負債總額	分配前	-	-	941,416	1,162,144	948,554
	分配後	-	-	未分配	未分配	註2
歸屬於母公司業主之權益		-	-	1,973,910	1,674,362	1,610,119
股	本	-	-	3,228,341	3,228,341	3,228,341
資本	公積	-	-	449,535	449,535	449,535
保留盈餘	分配前	-	-	(1,670,702)	(2,003,641)	(2,087,346)
	分配後	-	-	未分配	未分配	註2
其他	權益	-	-	2,569	35,960	55,422
庫藏	股票	-	-	(35,833)	(35,833)	(35,833)
非控制權益		-	-	-	-	-
權益總額	分配前	-	-	1,973,910	1,674,362	1,610,119
	分配後	-	-	未分配	未分配	註2

註 1：上列各年度資料均經會計師查核簽證。
2：尚未經股東會決議分配或撥補。
3：財務資料經主管機關通知更正或重編者：無
45 -

2.簡明綜合損益表資料

(1)綜合損益表-合併

單位：新台幣仟元

年度項目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	當年度截至 104 年3 月 31 日財務資料（註1）
	99 年	100 年	101 年	102 年	103 年
營業收入	-	-	2,704,001	4,148,699	5,147,830	不適用
營業毛利( 損)	-	-	(402,534)	(260,190)	43,506
營業( 損) 益	-	-	(479,487)	(350,385)	(66,043)
營業外收入及支出	-	-	41,195	15,818	(19,090)
稅前淨利( 損)	-	-	(438,292)	(334,567)	(85,133)
繼續營業單位本期淨利	-	-	(438,405)	(334,572)	(85,035)
停業單位損失	-	-	-	-	-
本期淨利（損）	-	-	(438,405)	(334,572)	(85,035)
本期其他綜合損益（稅後淨額）	-	-	26,213	35,042	20,797
本期綜合損益總額	-	-	(412,192)	(299,530)	(64,238)
淨利歸屬於母公司業主	-	-	(438,408)	(334,575)	(85,038)
淨利歸屬於非控制權益	-	-	3	3	3
綜合損益總額歸屬於母公司業主	-	-	(412,195)	(299,548)	(64,243)
綜合損益總額歸屬於非控制權益	-	-	3	18	5
每股盈餘	-	-	(1.56)	(1.19)	(0.30)

註 1：上列各年度資料均經會計師查核(閱)簽證。
2：財務資料經主管機關通知更正或重編者：無。
46 -

(2)綜合損益表-個體

單位：新台幣仟元

年度項目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	當年度截至 104 年3 月 31 日財務資料（註2）
	99 年	100 年	101 年	102 年	103 年
營業收入	-	-	2,703,258	4,146,861	5,146,799	不適用
營業毛利( 損)	-	-	(407,296)	(264,133)	41,631
營業( 損) 益	-	-	(480,803)	(349,504)	(62,658)
營業外收入及支出	-	-	42,508	14,934	(22,380)
稅前淨利( 損)	-	-	(438,295)	(334,570)	(85,038)
繼續營業單位本期淨利( 損)	-	-	(438,408)	(334,575)	(85,038)
停業單位損失	-	-	-	-	-
本期淨利（損）	-	-	(438,408)	(334,575)	(85,038)
本期其他綜合損益（稅後淨額）	-	-	26,213	35,027	20,795
本期綜合損益總額	-	-	(412,195) -	(299,548)	(64,243)
淨利歸屬於母公司業主	-	-	(438,408)	(334,575)	(85,038)
淨利歸屬於非控制權益	-	-	-	-	-
綜合損益總額歸屬於母公司業主	-	-	(412,195)	(299,548)	(64,243)
綜合損益總額歸屬於非控制權益	-	-	-	-
每股盈餘	-	-	(1.56)	(1.19)	(0.30)

註 1：上列各年度資料均經會計師查核簽證。
2：財務資料經主管機關通知更正或重編者：無。
47 -

(二)簡明資產負債表及損益表-我國財務會計準則

1.簡明資產負債表-我國財務會計準則

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年項度目		最近五年度財務資料（註1）
		99 年度	100 年度	101 年度	102 年度	103 年度
流動資產		852,865	894,671	706,424	不適用	不適用
基金及投資		466,377	420,311	448,359
固定	資產	1,966,266	1,767,766	1,548,023
無形	資產	5,880	4,583	3,456
其他	資產	89,660	89,264	88,145
資產	總額	3,381,048	3,176,595	2,794,407
流動負債	分配前	624,676	834,936	919,781
	分配後	未分配	未分配	未分配
長期	負債	79,740	26,580	-
其他	負債	4,020	4,924	5,597
負債總額	分配前	708,436	866,440	925,378
	分配後	未分配	未分配	未分配
股	本	3,228,341	3,228,341	3,228,341
資本	公積	449,535	449,535	449,535
保留盈餘	分配前	(842,042)	(1,206,694)	(1,645,656)
	分配後	未分配	未分配	未分配
金融商品未實現損益		(109,970)	(112,426)	(111,358)
累積換算調整數		(15,800)	(11,983)	(16,056)
未認列為退休金成本之淨損失		(2,806)	(1,972)	(1,131)
股東權益總額	分配前	2,672,612	2,310,155	1,869,029
	分配後	未分配	未分配	未分配

註 1：上列各年度資料均經會計師查核簽證。
2：財務資料經主管機關通知更正或重編者：無。
48 -

2.簡明損益表資料-我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料（註1）
	99 年度	100 年度	101 年度	102 年度	103 年度
營業收入	4,406,669	6,433,570	2,703,258	不適用	不適用
營業毛利	(93,107)	(219,231)	(407,755)
營業損益	(175,812)	(313,616)	(481,641)
營業外收入及利益	284,293	6,510	63,678
營業外費用及損失	(10,119)	(57,552)	(20,999)
繼續營業部門稅前損益	98,362	(364,658)	(438,962)
繼續營業部門損益	98,362	(364,652)	(438,962)
停業部門損益	-	-	-
非常損益	-	-	-
會計原則變動之累積影響數	-	-	-
本期損益	98,362	(364,652)	(438,962)
每股盈餘	0.35	(1.30)	(1.56)

註 1：上列各年度資料均經會計師查核簽證。
2：財務資料經主管機關通知更正或重編者：無。

(三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見：

年度	簽證會計師	查核意見
99	洪麗蓉、林億彰	無保留意見
100	林姿妤、劉子猛	無保留意見
101	林姿妤、劉子猛	無保留意見
102	林姿妤、劉子猛	無保留意見
103	侯委晋、呂文瑞	修正式無保留意見

49 -

二、最近五年度財務分析

(一)財務分析-國際財務報導準則

財務分析-合併

		財務分析-合併	財務分析-合併	財務分析-合併	財務分析-合併	財務分析-合併
年度分析項目		最近五年度財務分析(註1)					當年度截至 104 年3 月31 日（註1）
		99年	100年	101年	102年	103年
財務結構％	負債占資產比率	-	-	32.28	40.97	32.64	不適用
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	-	-	128.91	127.47	131.66
償債能力％	流動比率	-	-	118.92	105.56	109.22
	速動比率	-	-	46.24	34.61	48.60
	利息保障倍數	-	-	註3	註3	註3
經營能力	應收款項週轉率（次）	-	-	154.31	226.90	511.23
	平均收現日數	-	-	2.37	1.61	0.71
	存貨週轉率（次）	-	-	5	7.89	10.69
	應付款項週轉率（次）	-	-	155.18	151.21	117.26
	平均銷貨日數	-	-	73	46.26	34.14
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	-	-	1.63	2.88	4.01
	總資產週轉率（次）	-	-	0.87	1.44	1.97
獲利能力	資產報酬率（％）	-	-	(13.57)	(11.01)	(2.56)
	權益報酬率（％）	-	-	(20.11)	(18.34)	(5.18)
	稅前純益占實收資本額比率(%)(註7)	-	-	(13.58)	(10.36)	(2.64)
	純益率（％）	-	-	(16.21)	(8.06)	(1.65)
	每股盈餘（元）	-	-	(1.56)	(1.19)	(0.30)
現金流量	現金流量比率（％）	-	-	4.22	註2	61.04
	現金流量允當比率（％）	-	-	75.11	80.51	98.88
	現金再投資比率（％）	-	-	0.78	註2	9.37
槓桿度	營運槓桿度	-	-	註4	註4	註4
	財務槓桿度	-	-	0.96	0.94	0.75
請說明最近二年度各項財務比率變動原因：一、財務結構方面: 負債占資產比率:103 年度較去年度減少，主要係103 年度負債較去年度減少，致使 103 年度負債占資產比率較去年度減少。二、償債能力方面：速動比率: 103 年度較去年度增加，主要係103 年存貨與預付款項及其他流動資產均較去年度減少所致，致使103 年度速動比率較去年度增加。

50 -

三、經營能力方面： (一)應收款項週轉率: 103 年度較去年度增加，主要係103 年度銷貨淨額較去年度增加，致使103 年度應收款項週轉率較去年度增加。 (二)平均收現日數: 103 年度較去年度減少，主要係103 年度應收款項週轉率較去年度增加所致。 (三)存貨週轉率： 103 年度銷貨成本伴隨銷貨收入成長而增加且本期存貨量較前期減少，致使存貨週轉率較去年度增加。 (四)應付款項週轉率: 103 年度較去年度減少，主要係103 年度銷貨成本雖較去年度增加，但本期應付款項較去年度增加，致使應付款項週轉率減少。 (五)平均銷貨日數: 103 年度較去年度減少，主要係103 年度存貨週轉率較去年增加，致使平均銷貨日數減少。 (六)不動產、廠房及設備週轉率、總資產週轉率: 103 年度較去年度增加，主要係103 年度銷貨淨額較去年度增加，致使103 年度不動產、廠房及設備週轉率、總資產週轉率均較去年度增加。四、獲利能力方面： (一)資產報酬率及權益報酬率: 103 年度較去年度成長，主要係103 年度稅後淨損較去年減少所致。 (二)稅前純益占實收資本額比率： 103 年度較去年度成長，主要係103 年度稅前淨損較去年度減少所致。 (三)純益率及每股盈餘: 103 年度較去年度成長，主要係103 年度稅前淨損較去年度減少所致。五、現金流量方面: 現金流量比率、現金流量允當比率及現金再投資比率: 103 年度較去年度增加，主要係103 年度營運現金流量較去年增加所致。六、槓桿度方面: 財務槓桿度: 103 年度較去年度減少，主要係103 年度營業利益較去年成長所致。

註1：上開年度財務資料均經會計師查核(閱)簽證。註2：營業活動淨現金流量為流出數，故不適用。註3：本公司本年度為所得稅利息費用前純損，故未予計算。註4：本公司本年度為營業淨損，故未予計算。註5：以上各項比率之計算公式，列示如下： 1.財務結構 (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。 2.償債能力

(1)流動比率＝流動資產／流動負債。

(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。 3.經營能力

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。

(6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。 4.獲利能力

(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。

(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

51 -
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註6） 5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股

利)。

(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。(註7)
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益(註8)。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)。

註6：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：

1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。

註7：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
註8：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。
註9：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之。
52 -

財務分析-個體

		財務分析-個體	財務分析-個體	財務分析-個體	財務分析-個體	財務分析-個體
年度分析項目		最近五年度財務分析(註1)
		99年	100年	101年	102年	103年
財務結構（％）	負債占資產比率	-	-	32.29	40.97	37.07
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	-	-	128.91	127.47	131.65
償債能力％	流動比率	-	-	76.80	68.32	68.94
	速動比率	-	-	4.22	2.7	19.35
	利息保障倍數	-	-	註3	註3	註3
經營能力	應收款項週轉率（次）	-	-	158.31	200.82	511.13
	平均收現日數	-	-	2.31	1.82	0.71
	存貨週轉率（次）	-	-	5.21	7.9	10.70
	應付款項週轉率（次）	-	-	78.23	151.28	117.26
	平均銷貨日數	-	-	70.06	46.20	34.11
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	-	-	1.63	2.88	4.01
	總資產週轉率（次）	-	-	0.87	1.44	1.91
獲利能力	資產報酬率（％）	-	-	(13.68)	(10.93)	(2.34)
	權益報酬率（％）	-	-	(20.11)	(18.34)	(5.18)
	稅前純益占實收資本額比率(%)(註7)	-	-	(13.58)	(10.36)	(2.63)
	純益率（％）	-	-	(16.22)	(8.07)	(1.65)
	每股盈餘（元）	-	-	(1.56)	(1.19)	(0.30)
現金流量	現金流量比率（％）	-	-	註2	註2	31.73
	現金流量允當比率（％）	-	-	68.13	69.62	66.39
	現金再投資比率（％）	-	-	註2	註2	5.95
槓桿度	營運槓桿度	-	-	註4	註4	註4
	財務槓桿度	-	-	0.96	0.94	0.70
請說明最近二年度各項財務比率變動原因：一、償債能力方面：速動比率: 103 年度較去年度增加，主要係103 年存貨與預付款項及其他流動資產較去年度減少所致，致使103 年度速動比率較去年度增加。

53 -

二、經營能力方面：

(一)應收款項週轉率:

103 年度較去年度增加，主要係103 年度銷貨淨額較去年度增加，致使103 年度應收款項週轉率較去年度增加。

(二)平均收現日數:

103 年度較去年度減少，主要係103 年度應收款項週轉率較去年度增加所致。

(三)存貨週轉率：

103 年度銷貨成本伴隨銷貨收入成長而增加且本期存貨量較前期減少，致使存貨週轉率較去年度增加。

(四)應付款項週轉率:

103 年度較去年度減少，主要係103 年度銷貨成本雖較去年度增加，但本期應付款項較去年度增加，致使應付款項週轉率減少。

(五)平均銷貨日數: 103 年度較去年度減少，主要係103 年度存貨週轉率較去年增加，致使平均銷貨日數減少。

(六)不動產、廠房及設備週轉率、總資產週轉率: 103 年度較去年度增加，主要係103 年度銷貨淨額較去年度增加，致使103 年度不動產、廠房及設備週轉率、總資產週轉率均較去年度增加。

三、獲利能力方面：

(一)資產報酬率及權益報酬率:

103 年度較去年度成長，主要係103 年度稅後淨損較去年減少所致。

(二)稅前純益占實收資本額比率：

103 年度較去年度成長，主要係103 年度稅前淨損較去年度減少所致。 (三)純益率及每股盈餘:

103 年度較去年度成長，主要係103 年度稅前淨損較去年度減少所致。四、現金流量方面:

現金流量比率及現金再投資比率:

103 年度較去年度增加，主要係103 年度營運現金流量較去年增加所致。五、槓桿度方面: 財務槓桿度: 103 年度較去年度減少，主要係103 年度營業利益較去年成長所致。

註1：上開年度財務資料均經會計師查核簽證。

註2：營業活動淨現金流量為流出數，故不適用。

註3：本公司本年度為所得稅利息費用前純損，故未予計算。

註4：本公司本年度為營業淨損，故未予計算。

54 -

(二)財務分析-我國財務會計準則

財務分析-個體

			財務分析-個體	財務分析-個體	財務分析-個體	財務分析-個體	財務分析-個體
	年度		最近五年度財務分析(註1)
分析項目			99 年	100 年	101 年	102 年	103 年
財務結構(%)	負債佔資產比率		21	27	33.12	不適用	不適用
	長期資金占固定資產比率		140	132	120.74
償債能力(%)	流動比率		136	107	76.8
	速動比率		3	13	4.22
	利息保障倍數		11.79	註3	註3
經營能力	應收款項週轉率(次)		308.99	866.24	158.31
	應收款項收現日數		1	0	2.31
	存貨週轉率(次)		6.14	10.25	5.21
	平均銷貨日數		59	36	70.06
	應付款項週轉率(次)		126	177	78.25
	固定資產週轉率(次)		2.30	3.45	1.63
	總資產週轉率 (次)		1.28	1.96	0.91
獲利能力	資產報酬率 (%)		3.08	(10.90)	(14.19)
	股東權益報酬率 (%)		3.75	(14.64)	(21.01)
	占實收資本比率(%)	營業利益	(5.45)	(9.71)	(14.92)
		稅前純益	3.05	(11.30)	(13.60)
	純益率 (%)		2.23	(5.67)	(16.24)
	每股盈餘 (元)		0.35	(1.30)	(1.56)
現金流量(註3)	現金流量比率 (%)		64	註2	註2
	現金流量允當比率(%)		116	66	66.35
	現金再投資比率 (%)		8	註2	註2
槓桿度	營運槓桿度		註4	註4	註4
	財務槓桿度		0.95	0.97	0.96
請說明最近二年度各項財務比率變動原因：不適用

註1：上開年度財務資料均經會計師查核簽證。

註2：營業活動淨現金流量為流出數，故不適用。

註3：本公司本年度為所得稅利息費用前純損，故未予計算。

註4：本公司本年度為營業淨損，故未予計算。

財務分析計算公式如下：

1.財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額/資產總額。

(2)長期資金占固定資產比率＝(股東權益淨額＋長期負債)/固定資產淨額。

2.償債能力

(1)流動比率＝流動資產/流動負債。
(2)速動比率＝(流動資產－存貨－預付費用)/流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。

3.經營能力

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額/各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365/應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本/平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本/各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票
55 -

據)餘額。

(5)平均售貨日數＝365/存貨週轉率。

(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額/平均固定資產淨額。

(7)總資產週轉率＝銷貨淨額/平均資產總額。

4.獲利能力

(1)資產報酬率＝【稅後損益＋利息費用×(1－稅率）】/平均資產總額。
(2)股東權益報酬率＝稅後損益/平均股東權益淨額。
(3)純益率＝稅後損益/銷貨淨額。

(4)每股盈餘＝(稅後淨利－特別股股利)/加權平均已發行股數。

5.現金流量

(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量/流動負債。

(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。

(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)/(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。
6.槓桿度

(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)/營業利益。

(2)財務槓桿度＝營業利益/(營業利益－利息費用)。

財務分析-合併

			財務分析-合併	財務分析-合併	財務分析-合併	財務分析-合併	財務分析-合併
	年度		最近五年度財務分析(註1)
分析項目			99 年	100 年	101 年	102 年	103 年
財務結構(%)	負債佔資產比率		21	28.35	33.1	不適用	不適用
	長期資金占固定資產比率		176	132.19	120.73
償債能力(%)	流動比率		200	147.51	118.92
	速動比率		73.67	45.16	46.24
	利息保障倍數		9.33	註3	註3
經營能力	應收款項週轉率(次)		250.33	473.88	154.31
	應收款項收現日數		1.46	0.77	2.37
	存貨週轉率(次)		6.14	9.89	5
	平均銷貨日數		59.45	36.91	73
	應付款項週轉率(次)		125.59	372.28	155.2
	固定資產週轉率(次)		2.30	3.45	1.63
	總資產週轉率 (次)		1.28	1.95	0.9
獲利能力	資產報酬率 (%)		3.08	(10.84)	(14.07)
	股東權益報酬率 (%)		3.75	(14.64)	(21.01)
	占實收資本比率(%)	營業利益	(5.48)	(9.67)	(14.87)
		稅前純益	3.05	(11.30)	(13.60)
	純益率 (%)		2.23	(5.66)	(16.23)
	每股盈餘 (元)		0.35	(1.30)	(1.56)
現金流量(註3)	現金流量比率 (%)		67	註2	4.33
	現金流量允當比率(%)		99.43	79.83	75.28
	現金再投資比率 (%)		8	註2	0.82
槓桿度	營運槓桿度		註4	註4	註4
	財務槓桿度		0.95	0.97	0.96
請說明最近二年度各項財務比率變動原因：不適用

註1：上開年度財務資料均經會計師查核簽證。
註2：營業活動淨現金流量為流出數，故不適用。
註3：本公司本年度為所得稅利息費用前純損，故未予計算。
註4：本公司本年度為營業淨損，故未予計算。
56 -

三、最近年度財務報告之監察人審查報告

茲准董事會造送本公司一○三年度個體財務報告及合併財務報告經委由致遠聯合會計師事務所侯委晋及呂瑞文會計師共同查核簽證、連同營業報告書及虧損撥補

表，業經本監察人等會同查核完竣，認為尚無不合，爰依公司法第二一九條之規定，

備具本報告書，報請鑒察。

此致

千興不銹鋼股份有限公司

監察人：葉陳品

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監察人：張立君

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中華民國一○四年三月六日

57 -

四、最近年度財務報表

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`千興不銹鋼股份有限公司及其子公司會計師查核報告`

千興不銹鋼股份有限公司及其子公司民國一○三年十二月三十一日之合併資產負債表，
暨民國一○三年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金
流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製係管理階層之責任，本會計師之
責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見。千興不銹鋼股份有限公司及其子公司
民國一○二年一月一日至十二月三十一日之合併財務報告係由其他會計師查核，並於民國一
○三年三月二十五日出具無保留意見之查核報告。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核工
作，以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財
務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原
則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可
對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報
告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公
告編製，足以允當表達千興不銹鋼股份有限公司及其子公司民國一○三年十二月三十一日之
合併財務狀況，暨民國一○三年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與現金流量。

千興不銹鋼股份有限公司已編製民國一○三年度之個體財務報告，並經本會計師出具修
正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。千興不銹鋼股份有限公司民國一○二年度之個
體財務報告係由其他會計師查核，並於民國一○三年三月二十五日出具無保留意見之查核報
告。

此致

千興不銹鋼股份有限公司公鑒

致遠聯合會計師事務所金融監督管理委員會核准簽證文號：金管證六字第 0970053637 號金管證審字第 1000047855 號

`侯委晋`

會計師：
呂瑞文

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中華民國一○四 年三月六日

58 -

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併資產負債表`

`民國一○三年十二月三十一日及民國一○二年十二月三十一日` ( `金額均以新台幣仟元為單位` )

`資產`	`資產`	`附註`	`一○三年十二月三十一日`	`一○三年十二月三十一日`	`一○二年十二月三十一日`	`一○二年十二月三十一日`	`負債及權益`	`負債及權益`	`附註`	`一○三年十二月三十一日`	`一○三年十二月三十一日`	`一○二年十二月三十一日`	`一○二年十二月三十一日`
`代碼`	`會計項目`		`金額`	%	`金額`	%	`代` `碼`	`會計項目`		`金額`	%	`金額`	%
11xx 1100 1110 1170 1200 130x 1470 1476 15xx 1523 1600 1760 1780 1840 1920 1990 1xxx	`流動資產` `現金及約當現金` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `應收帳款淨額` `其他應收款` `存貨淨額` `預付款項及其他流動資產` `其他金融資產`-`流動` `流動資產合計` `非流動資產` `備供出售金融資產`-`非流動` `不動產、廠房及設備` `投資性不動產淨額` `無形資產` `遞延所得稅資產` `存出保證金` `其他非流動資產`-`其他` `非流動資產合計` `資產總計`	`四及六`.1 `四及六`.2 `四及六`.3 `四` `四、五及六`.4 `四、六`.5`及八` `四及六`.6 `四、六`.7`、八及九` `四、六`.8`、六`.26`、七及八` `四及六`.9 `四、五及六`.25	$ 222,156 109,849 6,984 10,930 334,574 126,376 19,632	10 5 - - 14 5 1	$ 116,811 252,479 13,155 12,777 558,052 171,906 80,132	4 9 - - 20 6 3	21xx 2100 2150 2170 2200 2230 2250 2300 25xx 2570 2640 2645 2xxx 31xx 3100 3110 3200 3300 3310 3320 3350 3400 3410 3425 3500 36xx 3xxx	`流動負債` `短期借款` `應付票據` `應付帳款` `其他應付款` `當期所得稅負債` `負債準備`-`流動` `預收款項及其他流動負債` `流動負債合計` `非流動負債` `遞延所得稅負債` `應計退休金負債` `存入保證金` `非流動負債合計` `負債總計` `歸屬於母公司業主之權益` `股本` `普通股股本` `資本公積` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `待彌補虧損` `其他權益` `國外營運機構財務報表換算之兌換差額` `備供出售金融資產未實現利益` `庫藏股票` `歸屬於母公司業主之權益合計` `非控制權益` `權益總計` `負債及權益總計`	`四、六`.10`、八及九` `四` `四` `四及七` `四及六`.25 `四、五及六`.11 `四及六`.25 `四、五及六`.12 `四及六`.13 `六`.14 `六`.15 `六`.16 `六`.15`、六`.17`及六`.25 `四及六`.24 `四、六`.6`及六`.24 `四及六`.18 `四及六`.19	$ 683,562 26,967 10,536 31,280 138 7,464 417	29 1 - 2 - - -	$ 1,068,860 28,556 8,734 30,289 - - 5,343	38 1 - 1 - - -
			830,501	35	1,205,312	42				760,364	32	1,141,782	40
			180,123 1,237,955 138,322 374 2,835 - 152	7 52 6 - - - -	162,851 1,329,550 134,067 1,658 2,584 245 304	6 47 5 - - - -				268 19,448 5	- 1 -	- 20,374 -	- 1 -
										19,721	1	20,374	1
										780,085	33	1,162,156	41
										3,228,341 449,535 - 75,907 (2,163,253) - 55,422 (35,833)	135 19 - 3 (90) - 2 (2)	3,228,341 449,535 110,200 75,907 (2,189,748) (1,433) 37,393 (35,833)	114 16 4 2 (77) - 1 (1)
			1,559,761	65	1,631,259	58
			$ 2,390,262	100	$ 2,836,571	100
										1,610,119	67	1,674,362	59
										58	-	53	-
										1,610,177	67	1,674,415	59
										$ 2,390,262	100	$ 2,836,571	100

`董事長：葉碩堂`					(`請參閱合併財務報告附註`) `經理人：葉碩堂` `會計主管：侯秀勳` - 59 -

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司`

`合併綜合損益表`

`民國一○三年一月一日至十二月三十一日`

`及民國一○二年一月一日至十二月三十一日`

( 金額除每股盈餘以外，均以新台幣仟元為單位 )

`代碼`	`會計項目`	`附註`	`一○三年度`		`一○二年度`
			`金額`	%	`金額`	%
4000 5000 5900 6000 6100 6200 6500 6900 7000 7010 7020 7050 7900 7950 8200 8300 8310 8325 8360 8399 8500 8600 8610 8620 8700 8710 8720 9750	`營業收入淨額` `營業成本` `營業毛利`(`損`) `營業費用` `推銷費用` `管理費用` `營業費用合計` `其他收益及費損淨額` `營業損失` `營業外收入及支出` `其他收入` `其他利益及損失` `財務成本` `營業外收入及支出合計` `繼續營業單位稅前淨損` `所得稅利益`(`費用`) `本期淨損` `其他綜合損益` `國外營運機構財務報表換算之兌換差額` `備供出售金融資產未實現評價`(`損`)`益` `確定福利計畫精算利益` `與其他綜合損益組成部分相關之所得稅` `本期其他綜合損益`(`稅後淨額`) `本期綜合損益總額` `淨利`(`損`)`歸屬於：` `母公司業主` `非控制權益` `本期淨損` `綜合損益總額歸屬於：` `母公司業主` `非控制權益` `本期綜合損益總額` `每股盈餘`(`元`) `基本每股盈餘`(`稅後`)	`四、六`.11`及六`.20 `四、六`.4`、六`.12`及六`.21 `四、六`.12`及六`.21 `四、六`.8`及六`.22 `六`.23 `六`.2`、六`.6`、六`.23`及六`.26 `四及六`.23 `四及六`.25 `四、六`.6`、六`.12`及六`.24 `四及六`.27	$ 5,147,830 (5,104,324)	100 (99)	$ 4,148,699 (4,408,889)	100 (106)
			43,506	1	(260,190)	(6)
			(64,898) (42,966)	(1) (1)	(44,670) (43,840)	(1) (1)
			(107,864)	(2)	(88,510)	(2)
			(1,685)	-	(1,685)	-
			(66,043)	(1)	(350,385)	(8)
			14,715 (11,884) (21,921)	- - (1)	18,092 19,528 (21,802)	- 1 (1)
			(19,090)	(1)	15,818	-
			(85,133) 98	(2) -	(334,567) (5)	(8) -
			(85,035)	(2)	(334,572)	(8)
			1,433 18,031 1,606 (273)		2,640 30,766 1,971 (335)
			20,797		35,042
			$ (64,238)		$ (299,530)
			$ (85,038) 3		$ (334,575) 3
			$ (85,035)		$ (334,572)
			$ (64,243) 5		$ (299,548) 18
			$ (64,238)		$ (299,530)
			$ (0.30)		$ (1.19)

( `請參閱合併財務報告附註` )

經理人：葉碩堂

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董事長：葉碩堂

會計主管：侯秀勳

60 -

千興不銹鋼股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國一○三年一月一日至十二月三十一日
及民國一○二年一月一日至十二月三十一日

( 金額均以新台幣仟元為單位 )

`項目`				`歸屬於母公司業主之權益`	`歸屬於母公司業主之權益`	`歸屬於母公司業主之權益`	`歸屬於母公司業主之權益`			`非控制權益`	`權益總額`
	`普通股股本`	`資本公積`		`保留盈餘`		`其他權益項目`		`庫藏股票`	`總計`
			`法定盈餘公積`	`特別盈餘公積`	`待彌補虧損`	`國外營運機構財` `務報表換算之兌` `換差額`	`備供出售金融資` `產未實現利益`
`民國一○二年一月一日餘額` `民國一○二年度淨`(`損`)`利` `民國一○二年度其他綜合損益` `民國一○二年度綜合損益總額` `民國一○二年十二月三十一日餘額` `法定盈餘公積彌補虧損` `民國一○三年度淨`(`損`)`利` `民國一○三年度其他綜合損益` `民國一○三年度綜合損益總額` `民國一○三年十二月三十一日餘額`	$ 3,228,341 - -	$ 449,535 - -	$ 110,200 - -	$ 75,907 - -	$ (1,856,809) (334,575) 1,636	$ (4,073) - 2,640	$ 6,642 - 30,751	$ (35,833) - -	$ 1,973,910 (334,575) 35,027	$ 35 3 15	$ 1,973,945 (334,572) 35,042
	-	-	-	-	(332,939)	2,640	30,751	-	(299,548)	18	(299,530)
	3,228,341 - - -	449,535 - - -	110,200 (110,200) - -	75,907 - - -	(2,189,748) 110,200 (85,038) 1,333	(1,433) - - 1,433	37,393 - - 18,029	(35,833) - - -	1,674,362 - (85,038) 20,795	53 - 3 2	1,674,415 - (85,035) 20,797
	-	-	-	-	(83,705)	1,433	18,029	-	(64,243)	5	(64,238)
	$ 3,228,341	$ 449,535	$ -	$ 75,907	$ (2,163,253)	$ -	$ 55,422	$ (35,833)	$ 1,610,119	$ 58	$ 1,610,177

( `請參閱合併財務報告附註` )

董事長：葉碩堂

經理人：葉碩堂

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----- Start of picture text -----

會計主管：侯秀勳
----- End of picture text -----

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61 -

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併現金流量表`

`民國一○三年一月一日至十二月三十一日及民國一○二年一月一日至十二月三十一日`

( 金額均以新台幣仟元為單位 )

`項目`	`一○三年度`	`一○二年度`
`營業活動之現金流量：` `繼續營業單位稅前淨損` `調整項目：` `不影響現金流量之收益費損項目` `折舊費用` `攤銷費用` `透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之淨利益` `利息費用` `利息收入` `股利收入` `處分不動產、廠房及設備淨`(`利益`)`損失` `處分備供出售金融資產利益` `投資性不動產減損迴轉利益` `未實現外幣兌換損失` `與營業活動相關之資產`/`負債變動數` `透過損益按公允價值衡量之金融資產` `應收帳款` `其他應收款` `存貨` `預付款項及其他流動資產` `應付票據` `應付帳款` `其他應付款` `負債準備` `預收款項及其他流動負債` `應計退休金負債` `營運產生之現金流入`(`出`) `支付之利息` `支付之所得稅` `收取之利息` `營業活動之淨現金流入`(`出`) `投資活動之現金流量：` `處分備供出售金融資產價款` `取得備供出售金融資產` `其他金融資產`-`流動減少`(`增加`) `處分不動產、廠房及設備價款` `購置不動產、廠房及設備` `存出保證金減少` `收取之股利` `投資活動之淨現金流入`(`出`) `籌資活動之現金流量：` `短期借款`(`減少`)`增加` `償還長期借款` `存入保證金增加` `籌資活動之淨現金流`(`出`)`入` `匯率變動對現金及約當現金之影響` `本期現金及約當現金增加`(`減少`)`數` `期初現金及約當現金餘額` `期末現金及約當現金餘額`	$ (85,133) 112,527 1,436 (25,152) 21,921 (837) (8,802) (279) (1,363) (5,997) 28,175 167,782 6,171 1,756 223,478 45,530 (2,072) 1,802 285 7,464 (4,926) 680 484,446 (21,215) (20) 928 464,139 2,122 - 60,500 314 (18,742) 245 8,802 53,241 (413,473) - 5 (413,468) 1,433 105,345 116,811 $ 222,156	$ (334,567) 225,184 1,951 (25,996) 21,802 (230) (11,642) 379 (406) - 5,369 29,690 10,258 (7,948) (74,179) (7,447) 13,754 2,510 1,783 - 4,312 710 (144,713) (21,527) (5) 128 (166,117) 604 (1,592) (60,391) 5 (5,301) - 11,642 (55,033) 221,260 (26,580) - 194,680 2,640 (23,830) 140,641 $ 116,811

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( 請參閱合併財務報告附註 )

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董事長：葉碩堂

經理人：葉碩堂

會計主管：侯秀勳

62 -

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司`

`合併財務報告附註`

`民國一○三年一月一日至十二月三十一日及民國一○二年一月一日至十二月三十一日`

( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

`一、公司沿革`

千興不銹鋼股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 於民國六十一年五月八日奉准設立。註冊地及主要營運據點為臺南市麻豆區小埤里 2 鄰工業路 222 號。主要營業項目為從事各種不銹鋼製品之加工製造及買賣等業務。本公司股票自民國八十五年二月起在「臺灣證券交易所股份有限公司」掛牌買賣。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本公司及子公司 ( 以下簡稱本集團 ) 民國一○三及一○二年度之合併財務報告已於民國一○ 四年三月六日經本公司董事會核准通過發布。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

1. `金融監督管理委員會認可及發布但尚未採用之準則及解釋`

依金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 民國一○三年四月三日金管證審字第 1030010325 號令規定，股票於證券交易所上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司於民國一○二及一○三年度應適用金管會認可之 2010 年版國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 (IFRSs)( 除國際財務報導準則第 9 號「金融工具」外 ) ；而自民國一○四年度起則開始適用金管會認可之 2013 年版 IFRSs( 除國際財務報導準則第 9 號「金融工具」外 ) ，相關金管會認可及發布但尚未採用之準則及解釋彙列如下：

`新發布或修訂後將發生會計政策`

`之準則及解釋名稱變動之性質生效日`

國際財務報導準則該準則拆分為三個主要[有關第一階段之準則部分原自][2013] [ 年][1] [ 月][1] [ 日] 第 9 號「金融工具」階段逐步取代國際會計起生效，嗣於 2011 年 12 月延後至 2015 年 1 月 (2010 年版 ) 準則第 39 號「金融工具： 1 日起強制生效，後於 2013 年 11 月考量為使財認列與衡量」，第一階段務報告編製者能有更充足之時間轉換至新規定，關於金融資產及負債之宣布刪除 2015 年 1 月 1 日為強制生效日之規分類與衡量將影響本集定，直至 2014 年 7 月發布最終版本時決定新生團對金融資產之分類與效日為 2018 年 1 月 1 日。國際財務報導準則第衡量，但不影響金融負債 9 號 (2010 年版 ) 業經金管會認可，惟不得提前採之分類與衡量。其他兩階用，應採用國際會計準則第 39 號「金融工具：段對本集團之影響尚無認列與衡量」 2009 年版本之規定，且截至報導法合理估計。期間結束日 ( 以下簡稱報導日 ) 尚未公布採用日期 ( 請參閱合併財務報告附註三 .3 註之說明 ) 。

63 -

千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`新`/`修正`/`修訂準則及解釋` (`自民國一○四年度起適用`) `國際財務報導準則第`1`號`(`修正`) `國際財務報導準則`(`修正`) `國際財務報導準則第`1`號`(`修正`) `國際財務報導準則第`7`號`(`修正`) `國際會計準則第`12`號`(`修正`) `國際會計準則第`1`號`(`修正`) `國際財務報導準則`(`修正`) `國際財務報導準則第`1`號`(`修正`) `國際財務報導準則第`7`號`(`修正`) `國際財務報導準則第`10`號` `國際財務報導準則第`11`號` `國際財務報導準則第`12`號` `國際財務報導準則第`13`號` `國際會計準則第`19`號`(`修訂`) `國際會計準則第`27`號`(`修訂`) `國際會計準則第`28`號`(`修正`) `國際財務報導解釋第`20`號` `國際財務報導準則第`10`、`11`及` 12`號`(`修正`) `國際會計準則第`32`號`(`修正`) `國際財務報導準則第`10`及`12`號` `與國際會計準則第`27`號`(`修正`)	`主要內容` `國際財務報導準則第`7`號之比` `較揭露對首次採用者之有` `限度豁免` 2010`年國際財務報導準則之` `改善` `嚴重高度通貨膨脹及首次採` `用者固定日期之移除` `揭露`-`金融資產之移轉` `遞延所得稅：標的資產之回收` `其他綜合損益項目之表達` `國際財務報導準則年度改善` (2009-2011`週期`) `政府貸款` `揭露`-`金融資產及金融負債互` `抵` `合併財務報表` `聯合協議` `對其他個體之權益之揭露` `公允價值衡量` `員工福利` `單獨財務報表` `投資關聯企業及合資` `露天礦藏於生產階段之剝除` `成本` `合併財務報表、聯合協議及對` `其他個體權益之揭露：過渡` `規定指引` `金融資產及金融負債之互抵` `投資個體`	`於下列日期以後開始` `之年度期間生效`
		`西元`2010`年`7`月`1`日` `西元`2010`年`7`月`1`日` `或西元`2011`年`1`月`1 `日` `西元`2011`年`7`月`1`日` `西元`2011`年`7`月`1`日` `西元`2012`年`1`月`1`日` `西元`2012`年`7`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2014`年`1`月`1`日` `西元`2014`年`1`月`1`日`

本集團管理階層認為除下列所述將影響財務報表之表達及增加合併財務報告之揭露外，於民國一○四年度採用上述金管會認可及發布之新 / 修正 / 修訂準則及解釋，將不致對本集團之合併財務報告產生重大影響。

64 -

千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(1) 國際財務報導準則第 12 號「對其他個體之權益之揭露」
國際財務報導準則第 12 號規定企業對所參與之合併個體及未合併個體二者皆需作更多之揭露。
(2) 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」國際財務報導準則第 13 號定義公允價值及提供如何決定公允價值之指引，並規定公允價值衡量之揭露。
「 ─
(3) 修正國際會計準則第 1 號財務報表之表達」其他綜合損益項目之表達國際會計準則第 1 號修正其他綜合損益之表達方式，規定其他綜合損益項目應以稅前金額依據後續是否可能重分類至損益分二組列示，相關稅額亦按前述二組類別予以單獨列示。
(4) 修訂國際會計準則第 19 號「員工福利」
國際會計準則第 19 號「員工福利」修訂內容包括，認列淨確定福利負債 ( 資產 ) 之變動數、拆分確定福利成本之組成部分、刪除精算損益得採「緩衝區法」之會計政策選擇、規定精算損益應於發生時列入其他綜合損益、前期服務成本應於發生時認列為損益，並增加確定福利計畫之揭露。

2.IASB `已發布生效但金管會尚未認可及發布生效日之新` / `修正` / `修訂準則及解釋`

`新/修正/修訂準則及解釋` `國際財務報導解釋第`21`號` `國際會計準則第`36`號`(`修正`) `國際會計準則第`39`號`(`修正`) `國際會計準則第`19`號`(`修正`) `國際財務報導準則`(`修正`) `國際財務報導準則`(`修正`)	`主要內容` `公課` `非金融資產可回收金額之揭露` `衍生工具之約務更替及避險會` `計之持續適用` `確定給付計畫：員工提撥` `國際財務報導準則年度改善` (2010-2012`週期`) `國際財務報導準則年度改善` (2011-2013`週期`)	`於下列日期以後開始` `之年度期間生效`
		`西元`2014`年`1`月`1`日` `西元`2014`年`1`月`1`日` `西元`2014`年`1`月`1`日` `西元`2014`年`7`月`1`日` `西元`2014`年`7`月`1`日` `西元`2014`年`7`月`1`日`

本集團管理階層認為除下列所述者外，於未來期間採用上述 IASB 已發布生效但尚未經金管會認可及發布生效日之新 / 修正 / 修訂準則及解釋，將不致對本集團之合併財務報告產生重大影響。

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千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(1) 修正國際會計準則第 36 號「非金融資產可回收金額之揭露」國際會計準則第 36 號修正非金融資產可回收金額之揭露，僅於報導期間認列或迴轉減損損失時，始應揭露個別資產 ( 包括商譽 ) 或現金產生單位之可回收金額，並要求揭露依據公允價值減出售成本決定已減損資產之可回收金額時，所採用之評價技術、公允價值層級與關鍵假設等資訊。本集團尚在評估採用國際會計準則第 36 號之修正內容對本集團資訊揭露之影響。

(2) `國際財務報導解釋第` 21 `號「公課」`

國際財務報導解釋第 21 號「公課」係就應於何時針對政府徵收之公課 ( 包括依國際會計準則第 37 號「負債準備、或有負債及或有資產」之規定所進行核算之公課，及時間與金額均可確定之公課 ) 估列為負債提供相關指引。本集團尚在評估採用國際財務報導解釋第 21 號對本集團合併財務報告之影響。

3.IASB `已發布但未生效及金管會尚未認可及發布生效日之新` / `修正` / `修訂準則及解釋`

`新/修正/修訂準則及解釋`	`主要內容` `金融工具：金融負債分類及衡` `量` `強制生效日及過渡揭露規定` `第三階段：避險會計，及允許` `提早適用負債之本身信用風` `險變動不認列損益` `受管制之遞延帳戶` `來自客戶合約之收入` `闡釋可接受之折舊及攤銷方法` `取得聯合營運權益之會計處理` `農業：生產性植物` `重新允許單獨財務報表採用權` `益法` `投資者與其關聯企業或合資間` `資產出售或投入` `國際財務報導準則年度改善` (2012-2014`週期`) `揭露計劃` `投資個體：合併報表例外規定` `之適用`	`於下列日期以後開始之年` `度期間生效`
`國際財務報導準則第`9`號`(`修正`) `國際財務報導準則第`7`及`9`號` (`修正`) `國際財務報導準則第`9`號`(`修正`) `國際財務報導準則第`14`號` `國際財務報導準則第`15`號` `國際會計準則第`16`及`38`號` (`修正`) `國際財務報導準則第`11`號`(`修正`) `國際會計準則第`16`及`41`號` (`修正`) `國際會計準則第`27`號`(`修正`) `國際財務報導準則第`10`號及` `國際會計準則第`28`號`(`修正`) `國際財務報導準則`(`修正`) `國際會計準則第`1`號`(`修正`) `國際財務報導準則第`10`及`12`號` `與國際會計準則第`28`號`(`修正`)		`西元`2018`年`1`月`1`日`(`註`) `西元`2018`年`1`月`1`日`(`註`) `西元`2018`年`1`月`1`日`(`註`) `西元`2016`年`1`月`1`日` `西元`2017`年`1`月`1`日` `西元`2016`年`1`月`1`日` `西元`2016`年`1`月`1`日` `西元`2016`年`1`月`1`日` `西元`2016`年`1`月`1`日` `西元`2016`年`1`月`1`日` `西元`2016`年`1`月`1`日` `西元`2016`年`1`月`1`日` `西元`2016`年`1`月`1`日`

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千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

註：已於 2013 年 11 月宣布刪除 2015 年 1 月 1 日為國際財務報導準則第 9 號之強制生效日之規定，且未決定新生效日。直至 2014 年 7 月發布最終版本時，決定新生效日為 2018 年 1 月 1 日。而國際財務報導準則第 7 號 ( 修正 ) 之過渡揭露規定，係配合國際會計準則第 39 號過渡至國際財務報導準則第 9 號時之額外揭露。

本集團現正評估上述新準則或修正之潛在影響，故暫且無法合理估計對本集團合併財務
報告之影響。

`四、重大會計政策之彙總說明`

本合併財務報告之編製所採用之重大會計政策彙總說明如下，且除另有說明者外，該等會
計政策一致適用於所有表達期間。

1. `財務報告編製及衡量基礎`

(1) `遵循聲明`

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則 ( 以下簡稱編製準則 ) 及金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製。

(2) `衡量基礎`

本合併財務報告除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為基礎編製。歷史成本，對資產而言，係指為取得資產所支付之現金、約當現金或其他對價之公允價值；對負債而言，係指承擔義務時所收取之金額，或為清償負債而預期將支付之金額。

(3) `功能性及表達貨幣`

本集團之每一個體均以其營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本合併財
務報告係以本公司之功能性貨幣─新台幣表達。除另外註明外，所有以新台幣表達
之財務資訊均以新台幣仟元為單位。

2. `合併財務報告編製範圍`

本公司直接或透過子公司間接擁有一個體超過半數之表決權，除在極端情況下，有明確證
據顯示該所有權未構成控制者外，即推定存在控制。若本公司僅直接或間接擁有一個體半
數或未達半數之表決權，但有下列情況之一者，仍存在控制：

(1) 經由與其他投資者之協議，具超過半數表決權之權力；
(2) 依法令或協議，具主導該個體財務及營運政策之權力；
(3) 具任免董事會 ( 或類似治理單位 ) 大多數成員之權力，且由該董事會 ( 或類似治理單位 ) 控制該個體；或
(4) 具掌握董事會 ( 或類似治理單位 ) 會議大多數表決權之權力，且由該董事會 ( 或類似治理單位 ) 控制該個體。
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`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

有關合併財務報告編製個體內之子公司及其變動情形如下：

`投資公` `司名稱`	`子公司名稱`	`所在` `地區`	`業務` `性質`	`所持股權百分比`(%)	`所持股權百分比`(%)
				103.12.31	102.12.31
`本公司` `本公司` `本公司` `本公司` `本公司`	`千鼎國際有限公司`(SAMOA) `摩力美科技`(`股`)`公司` `千億投資`(`股`)`公司` `千盈投資`(`股`)`公司` `千鼎國際有限公司`(BVI)	`薩摩亞` `臺灣` `臺灣` `臺灣` `英屬維京` `群島`	`投資業` `買賣業` `投資業` `投資業` `買賣業`	-(`註`) 99.99 99.99 99.99 -(`註`)	100.00 99.99 99.99 99.99 100.00

註：千鼎國際有限公司 (SAMOA) 及千鼎國際有限公司 (BVI) 業經董事會決議辦理解散清算，並分別於民國一○三年十二月及六月完成清算程序，故均未列入民國一○三年度合併財務報告之編製個體，至於解散清算前之收益與費損則已編入合併財務報告中。

本公司之子公司均已依規定列入編製合併財務報告之合併個體中。

3. `合併財務報告編製原則`

(1) 合併財務報告係依國際會計準則第 27 號之規定編製，合併財務報告集團內個體間之帳戶餘額、交易、收益及費損於編製合併財務報告時已全數銷除，並對相似情況下之類似交易及事件採用一致之會計政策。合併財務報告包括收購日後及喪失對子公司控制日前之子公司收益及費損。綜合損益歸屬於本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。

(2) `本公司業主與非控制權益間之交易`

A. `未導致喪失控制者`

係作為權益交易處理，向非控制權益之購買，所支付之任何對價與相關應占所收購子公司淨資產帳面金額之差額認列為權益且歸屬於本公司業主。對非控制權益之處分損益亦認列於權益中。

B. `導致喪失控制者`

對子公司所有權權益之變動，導致喪失控制者，於喪失控制日時，除列前子公司之資產、負債、非控制權益及所有與前子公司相關之其他權益組成部分，其與所收取對價之公允價值、前子公司分配股份予業主之權益交易之股份分配及剩餘投資之公允價值合計之差額認列為利益或損失。另對前子公司之剩餘投資係按喪失控制日之公允價值衡量，並視為原始認列備供出售金融資產之公允價值，或視為原始投資關聯企業或聯合控制個體之成本。
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千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

4. `資產與負債區分流動與非流動之標準`

(1) 流動資產包括現金及約當現金 ( 但於報導期間後十二個月內將該資產交換或用以清償負債受到限制者除外 ) 、主要為交易目的而持有之資產、預期於報導期間後十二個月內實現之資產或預期於正常營業週期中實現、出售或消耗之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資產。
(2) 流動負債包括主要為交易目的而持有之負債、預期於報導期間後十二個月內到期清償之負債或預期於其正常營業週期中清償之負債，以及不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

5. `外幣交易及國外營運機構之換算`

(1) 新台幣為本公司之功能性貨幣及合併財務報告之表達貨幣。各合併個體之個別財務報表係以該個體之功能性貨幣編製表達；編製合併財務報告時，各合併個體之財務績效及財務狀況均予以換算為新台幣。各合併個體之外幣交易原始認列，係以外幣金額依交易日功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。於報導日時，屬外幣貨幣性項目係以收盤匯率換算；屬以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不另重新換算；屬以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目，係以決定公允價值當日之匯率換算。貨幣性項目之兌換差額於發生當期認列為損益；非貨幣性項目之利益或損失若係認列為其他綜合損益時，該利益或損失之任何兌換組成部分亦認列為其他綜合損益，而非貨幣性項目之利益或損失若係認列為損益時，則該利益或損失之任何兌換組成部分亦認列為損益。
(2) 國外營運機構之資產及負債，包括收購產生之商譽及收購對資產及負債帳面金額所作之公允價值調整，係以其功能性貨幣列報。當非為高度通貨膨脹經濟下之功能性貨幣與表達貨幣不同，其財務績效及財務狀況依下列程序換算為表達貨幣：
A. 所表達之每一資產負債表之資產及負債係以該報導日之收盤匯率換算；
B. 所表達之每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算，惟若匯率波動劇烈，則採用交易日之匯率換算；
C. 所有因換算而產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

處分國外營運機構時，致對子公司喪失控制或對關聯企業喪失重大影響，其與該國
外營運機構相關先前已認列於其他綜合損益並累計於權益項下之累計兌換差額，於
認列處分損益時，自權益重分類至損益。在未喪失控制下，部分處分包含國外營運機
構之子公司時，係按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外
營運機構之非控制權益；其他任何部分處分國外營運機構之情況下，僅將認列於其
他綜合損益之累計兌換差額按比例重分類至損益。

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千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見之未
來予以清償時，視為對該國外營運機構淨投資之一部分，所產生之兌換差額認列為
其他綜合損益。

6. `現金及約當現金`

係庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資，通常包括自取得日起三個月內到期或清償之定期存款、國庫券、商業本票及銀行承兌匯票等。

7. `金融工具`

(1) 當成為金融工具合約條款之一方時，於資產負債表中認列為金融資產或金融負債，且於慣例交易購買或出售金融資產時，若屬權益工具者，採用交易日會計；若屬債務工具、受益憑證及衍生工具者，則採用交割日會計。
(2) 於原始認列金融資產或金融負債時，係以公允價值衡量，但非屬透過損益按公允價值衡量者，尚應加計或減除取得或發行之交易成本。
(3) 本集團發行之金融工具於原始認列時，係依合約協議之實質與金融負債、金融資產及權益工具之定義，將其組成部分分類為金融負債、金融資產或權益工具。
(4) 金融資產及金融負債僅於本集團有法律可執行之權利及有意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，予以互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
(5) 本集團目前之金融工具如下： A. 應收款
係指無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之非衍生金融資產，其包括原始產生者及非原始產生者，原始產生之應收款係指因直接提供商品或勞務予債務人所產生者，而非原始產生者則係指原始產生者以外之應收款。原始認列時，係以有效利率折現之未來現金流入現值估計其公允價值，其續後評價係以有效利率法之攤銷後成本衡量，惟公允價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按有效利率計算公允價值。

B. `透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債`

其包括持有供交易之金融資產或負債，及原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債。其後續係以公允價值衡量且公允價值變動認列於損益。
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`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

C. `備供出售金融資產`

係指定為備供出售，或未被分類為以成本衡量之金融資產、無活絡市場之債券投資、持有至到期日投資及非屬上述各類別之非衍生金融資產。後續係以公允價值衡量，且其價值變動除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換差額外，於除列前列為其他綜合損益並累計於其他權益項下；除列時則將累積之利益或損失重分類至損益。

D. `以攤銷後成本衡量之金融負債`

金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者，即屬按攤銷後成本衡量之金融負債，包括短期借款、應付票據、應付帳款及其他應付款等；係以有效利率法之攤銷後成本衡量，但未付息之短期應付款項，若折現影響不大，則以原始交易金額衡量。

E. `衍生金融工具`

(A) 本集團衍生金融工具之原始認列與後續衡量皆以公允價值為基礎，當不符合避險會計之條件時，衍生金融工具公允價值變動部分則認列為當期損益。當公允價值為正時則認列為金融資產，為負時則認列為金融負債。
(B) 符合避險會計條件之衍生金融工具，當避險工具之利益或損失屬有效避險部分，認列為其他綜合損益，並累積於權益之其他權益項目，於被避險之預期交易或該預期交易導致之資產或負債影響淨損益時，轉列為當期損益。但累積於其他權益項目之淨損失預期無法回收時，立即轉列當期損失。當所持有之衍生金融工具不符合適用避險會計之條件時，則列為透過損益按公允價值衡量之金融工具。

(6) `金融工具之公允價值`

A. 有活絡市場交易之金融工具，其公允價值係指於每一報導日之市場報價且不考量交易成本。
B. 無活絡市場交易之金融工具，其公允價值係以適當之評價技術決定，評價技術包括使用最近公平市場交易、參考實質上相同另一金融工具目前之公允價值，及現金流量折現分析或其他評價模式。

8. `金融資產及負債之除列`

(1) `金融資產`

對於來自金融資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉，或尚未移轉亦未保留金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留對該金融資產之控制時，始除列該金融資產，並將該移轉所產生或保留之任何權利及義務單獨認列為資產或負債。於除列日將除列部分金融資產之帳面金額與所收取對價加計認列其他綜合損益之累計利益或損失總和之差額認列為損益。未整體除列之金融資產，係以持續認列部分之相對公允價值為基礎分攤其個別所屬帳面金額。若金融資產不符合除列之移轉時，則持續認列該已移轉資產整體，並將所收取之對價認列為金融負債。
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千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(2) 金融負債

金融負債於合約所載之義務履行、取消或到期而使金融負債消滅時，始除列該金融
負債或部分金融負債。若現有債務人與債權人間就具重大差異條款之債務工具所為
之交換，或對現有金融負債之全部或部分條款作重大修改時，則除列現有金融負債
並同時認列新金融負債。對於已消滅或已移轉予另一方之金融負債或部分金融負債
之帳面金額，與所支付對價間之差額係認列為損益。

9. `資產減損`

(1) `金融資產之減損`

本集團於每一報導日評估除透過損益按公允價值衡量之金融資產外之其他金融資產
是否已經減損，依不同衡量方式之金融資產採用之評估方式如下：

A. `應收款`

針對應收款個別評估未有減損後，再另以組合基礎評估減損。應收款若有已發生減損損失之客觀證據，其損失金額係以該應收款之帳面金額與估計未來現金流量 ( 不包括尚未發生之未來信用損失 ) 按該應收款原始有效利率折現之現值間之差額衡量。應收款之減損損失係認列為損益，並藉由備抵帳戶調降其帳面金額。若於後續期間減損損失金額減少，且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結，則將相關備抵帳戶予以迴轉，並將該迴轉金額認列為損益。

B. `備供出售金融資產`

當備供出售金融資產公允價值之減少已認列於其他綜合損益，且有客觀證據顯示該資產已減損時，原已認列於其他綜合損益之累計損失係自權益重分類至損益，其減損損失金額係取得成本 ( 減除任何已償付之本金及攤銷數 ) 與現時公允價值間之差額，再減除該金融資產先前列入損益之減損損失。分類為備供出售之權益工具投資，其已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉；而分類為備供出售之債務工具，其公允價值若於後續期間增加，而該增加能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項，則將該減損損失予以迴轉，並將迴轉金額認列為損益。

(2) `非金融資產之減損`

本集團對適用國際會計準則第 36 號「資產減損」之資產，除商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產係於每年及有跡象顯示可能已減損而進行減損測試外，於每一報導日評估是否有任何跡象顯示資產可能已減損。若有減損跡象存在，即估計該資產之可回收金額，可回收金額係指資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。若該資產可回收金額低於其帳面金額時，將其帳面金額減少至可回收金額，此減少部分即為減損損失，認列為損益；其後於報導日評估若有任何跡象顯示於以前期間已認列除商譽外之資產減損損失，可能已不復存在或已減少時，重新估計該資產之可回收金額，若該資產可回收金額之估計發生變動而增加時，減損損失則予以迴轉，惟減損損失迴轉而增加之資產帳面金額，不得超過該資產若未於以前年度認列減損損失時減除應提列攤銷或折舊後之帳面金額。

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千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

對於受攤商譽之現金產生單位係藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之
比較，進行該單位之減損測試。若該單位帳面金額超過其可回收金額，則須認列減損
損失。認列減損損失時，該單位受攤商譽之帳面金額先行減除，減除不足之數再依該
單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。已認列之商譽減損損失，
不得於後續期間迴轉。

10. `存貨`

存貨成本係包含所有購買成本、加工成本及為使存貨達到目前之地點及狀態所發生之其他成本，成本之計算採用加權平均成本公式分配存貨成本。存貨期末係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目逐項比較。淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。

11. `不動產、廠房及設備`

(1) 係用於商品之生產或勞務之提供、出租予他人或供管理目的而持有，其認列與後續衡量係採成本模式，以其成本減除累計折舊與累計減損損失後之金額列示。成本係指為取得資產而於購買或建置時所支付之現金、約當現金或其他對價之公允價值、拆卸與移除及復原其所在地點成本。當不動產、廠房及設備之重大組成部分之耐用年限不同時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項目處理。
(2) 不動產、廠房及設備之折舊除土地不提列折舊外，係採直線法，按下列耐用年限分攤，並於每一年度結束日對資產之殘值、耐用年限及採用之折舊方法進行檢視，若預期值與先前之估計不同，或對資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，須改變折舊方法以反映變動後之型態時，該變動係按會計估計變動處理。若不動產、廠房及設備已認列資產減損損失後，資產未來期間之折舊費用，係依修改後之資產帳面金額減除其殘值，於剩餘耐用年限內依直線法分攤而予以調整：

`房屋及建築`	20-35	`年`
`房屋及建築之附屬設備`	2-35	`年`
`機器設備`	2-20	`年`
`運輸設備`	3-6	`年`
`辦公設備`	5-8	`年`
`其他設備`	2-15	`年`

(3) 重置及重大檢修成本認列於不動產、廠房及設備項目之帳面金額中；日常維修成本於發生時認列為損益。取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本予以資本化，列為該資產成本之一部分。
(4) 處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時，將不動產、廠房及設備項目之帳面金額予以除列，因除列而產生之利益或損失認列為損益，且利益不得分類為收入。
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千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

12. `投資性不動產`

(1) 係指為賺取租金或資本增值或兩者兼具，且非用於商品或勞務之生產或提供，或供管理目的或於正常營業中出售而持有之不動產。投資性不動產係按其成本 ( 含交易成本 ) 進行原始衡量。投資性不動產於原始認列後，亦採用成本模式衡量，其採用之折舊方法、耐用年限及殘值係依不動產、廠房及設備之成本模式規定處理。投資性不動產於處分時，或永久不再使用且預期無法由處分產生未來經濟效益時，予以除列，因除列而產生之利益或損失認列為損益。
(2) 投資性不動產僅於用途改變且有證據證明時，始得以轉換不動產之帳面金額進行重分類。

13. `無形資產`

(1) 係電腦軟體等，單獨取得且屬有限耐用年限之無形資產，以成本進行原始衡量，採直線法，依耐用年限三至五年平均攤銷，並於每一報導日檢視有限耐用年限無形資產之攤銷期間及攤銷方法，若資產之預期耐用年限與先前之估計不同，攤銷期間隨之改變；若對資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有變動，則改變攤銷方法以反映變動後之型態，該變動係按會計估計變動處理。有限耐用年限無形資產已認列資產減損損失後，資產未來期間之攤銷費用，係依修改後之資產帳面金額，於剩餘耐用年限內依直線法分攤而予以調整。
(2) 無形資產於處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時，將無形資產項目之帳面金額予以除列，因除列而產生之利益或損失認列為損益，且利益不得分類為收入。

14. `營業租賃`

(1) `本集團為出租人`

營業租賃之租賃收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收益，租賃契約若有提供承租人誘因以促成簽署租賃合約，則將該誘因之總成本，於租賃期間內以直線法認列為租賃收入之減項。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本，係加計至租賃資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃期間內認列為費用。

(2) `本集團為承租人`

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間認列為費用，除非另一種有系統之基礎更能
代表租賃資產經濟效益消耗之時間型態。租賃契約若含有鼓勵簽署租賃合約之誘因
時，該誘因之總利益，按租賃給付認列為費用之基礎，列為費用之減項。

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15. `負債準備`

(1) 本集團因過去事件而負有現時義務，且很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務，並對該義務之金額能可靠估計時，認列負債準備。負債準備係為資產負債表日清償現時義務所需支出之最佳估計，並以稅前基礎衡量。於獲致負債準備之最佳估計時，係將不可避免地與許多事項及情況相關之風險及不確定性納入考量。當貨幣之時間價值影響重大時，負債準備金額係為清償義務預期所需支出之現值。對於可能影響清償義務所需支付金額之未來事件，如果有足夠客觀證據顯示其將會發生時，則在負債準備金額中予以反映。另於衡量負債準備時，預期處分資產之利益不納入考量。
(2) 本集團於每一資產負債表日檢視負債準備，並予調整以反映目前之最佳估計。若不再很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務時，則將該負債準備予以迴轉。
(3) 本集團目前之負債準備認列項目如下：

`銷貨退回及折讓負債準備`

係依據過去實際發生銷貨退回及折讓之經驗及考量所有可能發生結果之機率，由本集團管理階層對清償現時義務所需支出之最佳估計，並於商品銷售時認列。

16. `權益工具`

權益工具係指表彰本集團於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約。本集團發行之權
益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

17. `庫藏股票`

任何集團公司買回本公司股份所支付之對價係自歸屬於本公司權益中減除，直到股份被
註銷或重新發行。此普通股後續重新發行時，所收取之對價，於扣除直接歸屬之增額交易
成本及相關所得稅影響後，包括在歸屬於本公司權益內。

18. `收入認列`

係因正常活動所產生，並考量商業折扣及數量折扣後，按已收或應收對價之公允價值衡
量。本集團各項收入認列之方式如下：

(1) `商品之銷售`

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

A. 已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；
B. 對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；
C. 收入金額能可靠衡量；
D. 與交易有關之經濟效益很有可能流入；
E. 與交易相關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

風險及報酬之移轉時點係視與資產之買方或使用者間之協議而定。對於本集團產品
之銷售，通常為商品已交付且法定所有權已移轉，若能可靠估計折讓或未來退貨且
能依據以往經驗及其他攸關因素認列折讓或退貨之負債時，則於銷售認列時作為銷
貨收入之減項。

(2) 利息

係以攤銷後成本衡量之金融資產，以有效利率法估列利息收入，並認列為當期損益。

(3) 股利

本集團因投資非關聯企業之權益商品而收取之股利，係於本集團取得股利收取之權
利時認列。

(4) 租賃

本集團投資性不動產之營業租賃所產生之租賃收入係按直線基礎於租賃期間內認列。

19. `借款成本`

係與舉借資金有關而發生之利息及其他成本。對於直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產 ( 係指必須經一段相當長期間始達到預定使用或出售狀態之資產 ) 之借款成本予以資本化，列為該資產成本之一部分；而其他借款成本則認列為發生期間之費用。特定借款於符合要件之資產之支出發生前，將該借款作暫時性投資所產生之投資收益，係自實際發生之借款成本中扣除。符合要件之資產於達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成時，停止借款成本之資本化，若於較長期間暫停符合要件之資產之積極開發時，則於該期間暫停借款成本之資本化。

20. `員工福利` - `退職後福利`

(1) 本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工，員工退休基金全數提存於勞工退休準備金監督委員會管理，並存入退休基金專戶，由於上述退休金係以退休準備金監督委員會名義存入，與本公司完全分離，故未列入上開合併財務報告中。
(2) 對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫，本公司及國內子公司每月負擔之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六，所提撥之金額認列為當期費用。
(3) 對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫，依據預計單位福利法於年度報導日按精算報告提列，精算損益於發生時，列入其他綜合損益項下，並立即認列於保留盈餘；期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整並予以揭露。
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

21. `所得稅`

(1) 所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅費用係認列於損益。
(2) 當期所得稅費用係按報導日已立法或已實質性立法之稅率，對當年度課稅所得或損失計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付或應退所得稅之調整。
(3) 遞延所得稅費用係就資產及負債之課稅基礎與其財務報導目的之帳面金額間之暫時性差異予以計算認列。
(4) 遞延所得稅資產及負債係以暫時性差異預期迴轉時適用之稅率衡量，並根據報導日已立法或已實質性立法之稅率為基礎。遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷具有法定執行權，且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵時為限；或是屬不同納稅主體，惟其意圖以淨額結清當期所得稅負債及資產，或其所得稅負債及資產將同時實現者，方可予以互抵。
(5) 對於未使用之課稅損失、所得稅抵減以及可減除之暫時性差異，在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產，並於每一報導日加以評估，就相關所得稅利益非屬很有可能會實現之範圍內予以調減。
(6) 本集團屬國內公司者，當年度未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經股東會通過盈餘分配案後，始就實際盈餘之分配情形，認列未分配盈餘之所得稅費用。

22. `每股盈餘`

本集團列示當期歸屬於本公司普通股權益持有人之基本與稀釋每股盈餘。基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期流通在外普通股加權平均股數計算之；稀釋每股盈餘則係就所有稀釋性潛在普通股之影響數，調整歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以所有稀釋性潛在普通股之影響數，調整當期流通在外加權平均股數計算之。

23. `盈餘分派`

本公司員工紅利及董監酬勞係按當年度可供分配盈餘中之一定比率估列，其估列基礎係以稅前淨利，考量所得稅率及法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列，並認列為當期之營業成本或營業費用，惟若嗣後董事會決議實際配發金額與估列數有差異，且其差異金額非屬重大，或股東會決議之實際配發數與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為次年度之損益。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。

分配予股東之股利於本公司股東會決議日認列為負債。

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

24. `營運部門報導`

營運部門係本集團之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用 ( 包括與本集團內其他組成部分間交易所產生之收入與費用 ) 之經營活動，其營運結果定期由本集團之主要營運決策者複核，用以制定分配資源予該部門之決策及評量其績效，且已有單獨之財務資訊者。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

本集團在編製合併財務報告時，管理階層必須作出判斷、估計及假設，其將影響收益、費損、
資產及負債報導金額。該等重大假設與估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於未
來重大調整之風險，即實際結果可能與估計存有差異。

管理階層於採用會計政策過程中，對合併財務報告認列金額具有重大影響之判斷：投資性不動產之分類，請參閱合併財務報告附註六 .8 項下說明。
於報導日對有關未來所作之假設及估計不確定性之其他主要來源資訊，具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整，說明如下：

- (1) `員工福利確定福利義務之衡量`

如合併財務報告附註六 .12 所述，衡量確定福利義務及費用係使用精算假設，包括關於有資格獲得福利之員工之未來特性之人口統計假設及財務假設。任何精算假設之變動，均有可能產生精算損益，並影響應計退休金負債金額。

本公司於民國一○三年十二月三十一日之應計退休金負債帳面金額為 19,448 仟元。若本公司精算假設所採用之折現率增減 1% ，將導致應計退休金負債之帳面金額減少 6,263 仟元或增加 7,432 仟元。

(2) `銷貨退回及折讓負債準備之提列`

如合併財務報告附註四 .15 所述，本集團係依據過去實際發生銷貨退回及折讓之經驗及考量所有可能發生結果之機率，由本集團管理階層對清償現時義務所需支出之最佳估計，並於商品銷售時認列為銷貨收入之減項，並認列相當之銷貨退回及折讓負債準備，本集團管理階層定期檢視估計之合理性。

本集團於民國一○三年十二月三十一日認列之銷貨退回及折讓負債準備金額為 7,464 仟元。如實際之最終結果與本集團管理階層之估計差異達 10% ，銷貨退回及折讓負債準備之帳面金額估計將減少或增加 746 仟元。

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(3) `存貨之評價`

如合併財務報告附註四 .10 所述，存貨期末係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目逐項比較。淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。該等估計係本集團依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。

本集團於民國一○三年十二月三十一日之存貨淨額為 334,574 仟元，已減除備抵存貨跌價損失 28,689 仟元。

(4) `非金融資產` ( `商譽除外` ) `減損之評估`

如合併財務報告附註四 .9 所述，資產減損評估過程中，本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來之估計改變均可能在未來造成重大減損或迴轉已認列之減損損失。

本集團於民國一○三年十二月三十一日之非金融資產減損情形，請參閱合併財務報告附註六 .26 。

(5) `遞延所得稅資產之可實現性`

如合併財務報告附註四 .21 所述，遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來營業收入成長及利潤率、可使用之虧損扣抵、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的變遷及法令之改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。

本集團於民國一○三年十二月三十一日認列之遞延所得稅資產金額為 2,835 仟元，有。關未認列遞延所得稅資產之金額，請參閱合併財務報告附註六 .25(7)

`六、重要會計項目之說明`

1	.`現金及約當現金` `現金及零用金` `支票及活期存款` `合計`	103.12.31 $2,268 219,888 $222,156	102.12.31
			$1,935 114,876
			$116,811

上述銀行存款未有提供擔保或質押之情事。

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2. `透過損益按公允價值衡量之金融資產` - `流動`

`透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動`
`持有供交易之金融資產` `受益憑證` `上市`(`櫃`)`公司股票` `遠期外匯合約` `小` `計` `持有供交易之金融資產評價調整` `持有供交易之金融資產合計`	103.12.31 $- 151,524 - 151,524 (41,675) $109,849	102.12.31
		$89,500 238,720 -
		328,220 (75,741)
		$252,479

(1) 本公司於民國一○三及一○二年度與金融機構簽訂之遠期外匯合約，主要目的係以規避外幣債權債務匯率變動所為之財務避險操作，惟因不符合避險有效性之條件，故不適用避險會計。
(2) 截至民國一○三及一○二年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外匯合約列示如下：

金融商品類型合約到期月份合約金額 ( 仟元 ) 103.12.31 遠期外匯合約買美金 / 賣新台幣 104 年 1 月 -104 年 2 月 USD 260 102.12.31 遠期外匯合約買美金 / 賣新台幣 103 年 4 月 USD1,490

(3) 本集團於民國一○三及一○二年度因透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債暨已結算之期貨交易而產生之淨利益分別為 25,152 仟元及 25,996 仟元，帳列營業外收 -
入及支出其他利益及損失項下。
(4) 上述透過損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保或質押之情事。

3. `應收帳款淨額`

`應收帳款淨額`
`應收帳款` `減：備抵呆帳` `淨額`	103.12.31 $6,984 - $6,984	102.12.31
		$13,155 -
		$13,155

(1) 本集團與金融機構簽訂信用狀應收帳款讓售合約，本集團依合約規定無須承擔應收帳款無法回收之風險，且亦無須負擔因商業糾紛所造成之損失，係符合金融資產除列之條件，本集團業已除列已讓售之應收帳款。於民國一○三及一○二年十二月三十一日止，尚未到期之讓售應收帳款金額分別為 102,541 仟元及 33,198 仟元。
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(2) 本集團民國一○三及一○二年度備抵呆帳均無增減變動情形。
。
(3) 有關本集團應收帳款信用風險資訊之揭露，請參閱合併財務報告附註十二 .2(3)B

4. `存貨淨額`

`存貨淨額`
`原` `料` `物` `料` `在` `製` `品` `製` `成` `品` `合計` `原` `料` `物` `料` `在` `製` `品` `製` `成` `品` `合計`		103.12.31
	`成本` $77,909 15,870 125,352 144,132 $363,263	`備抵存貨跌價損失` $(5,834) (3) (11,889) (10,963) $(28,689) 102.12.31	`帳面金額`
			$72,075 15,867 113,463 133,169
			$334,574

	`成本` $178,644 22,189 229,446 161,452 $591,731	`備抵存貨跌價損失` $- (262) (19,124) (14,293) $(33,679)	`帳面金額`
			$178,644 21,927 210,322 147,159
			$558,052

(1) 與存貨相關之銷貨成本明細如下：

`與存貨相關之銷貨成本明細如下：`
`存貨轉列銷貨成本` `存貨淨變現價值回升` `營業成本合計`	103 `年度` $5,109,314 (4,990) $5,104,324	102 `年度`
		$4,416,900 (8,011)
		$4,408,889

(2) 民國一○三及一○二年度因先前導致部分存貨淨變現價值低於成本因出售而消失，致產生存貨淨變現價值回升，因而減少銷貨成本分別為 4,990 仟元及 8,011 仟元。
(3) 上述存貨未有提供擔保或質押之情事。

5. `其他金融資產` - `流動`

`其他金融資產`-`流動`
`受限制定期存款`	103.12.31 $19,632	102.12.31
		$80,132

有關其他金融資產流動提供擔保或質押情形，請參閱合併財務報告附註八。
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`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

6. `備供出售金融資產` - `非流動`

`備供出售金融資產`-`非流動`
`上市`(`櫃`)`公司股票` `非上市`(`櫃`)`公司股票` `小計` `備供出售金融資產評價調整` `累計減損`-`備供出售金融資產` `合` `計`	103.12.31 $65,215 8,257 73,472 138,110 (31,459) $180,123	102.12.31
		$73,200 8,257
		81,457 120,079 (38,685)
		$162,851

(1) 民國一○三及一○二年度備供出售金融資產所產生未實現評價 ( 損 ) 益分別為 19,394 仟元及 31,172 仟元，列於合併綜合損益表之其他綜合損益。由其他權益轉列當期利益之金額分別為 1,363 仟元及 406 仟元，並列入合併綜合損益表之其他利益及損失項下。
(2) 本集團民國一○三及一○二年度均無備供出售金融資產提列減損之情形。另於民國一○三及一○二年度因出售部分備供出售金融資產，而將原已提列之累計減損金額予以轉銷，金額分別為 7,226 仟元及 3,740 仟元。
(3) 上述備供出售金融資產未有提供擔保或質押之情事。

7. `不動產、廠房及設備`

(1) 本集團不動產、廠房及設備增減變動情形如下：

`土地`	`房屋及建築`	`機器設備`	`運輸設備`	`辦公設備`	`其他設備`	`未完工程` `及待驗設備`	`合計`
$312,736 - - -	$366,503 - - -	$3,802,483 - (1,026) 3,424	$12,079 - (1,102) 211	$11,678 - (86) 187	$32,796 - - 154	$3,816 19,225 - (3,976)	$4,542,091 19,225 (2,214) -
312,736	366,503	3,804,881	11,188	11,779	32,950	19,065	4,559,102
- - -	352,718 1,134 -	2,808,738 107,487 (1,026)	12,040 21 (1,067)	10,275 671 (86)	28,770 1,472 -	- - -	3,212,541 110,785 (2,179)
-	353,852	2,915,199	10,994	10,860	30,242	-	3,321,147
$312,736	$12,651	$889,682	$194	$919	$2,708	19,065	$1,237,955

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千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`土地`	`房屋及建築`	`機器設備`	`運輸設備`	`辦公設備`	`其他設備`	`未完工程` `及待驗設備`	`合計`
$312,736 - - -	$365,947 - - 556	$3,790,630 - (2,248) 14,101	$12,079 - - -	$11,208 - (74) 544	$28,696 - (454) 4,554	$18,270 5,301 - (19,755)	$4,539,566 5,301 (2,776) -
312,736	366,503	3,802,483	12,079	11,678	32,796	3,816	4,542,091
- - -	335,388 17,330 -	2,606,647 203,973 (1,882)	11,852 188 -	9,624 707 (56)	27,980 1,244 (454)	- - -	2,991,491 223,442 (2,392)
-	352,718	2,808,738	12,040	10,275	28,770	-	3,212,541
$312,736	$13,785	$993,745	$39	$1,403	$4,026	$3,816	$1,329,550

(2) 本集團歷年來曾依土地法、平均地權條例及其他有關法令辦理資產重估價，重估增值總額計 1,187 仟元，原列為股東權益項下之未實現重估增值，惟本集團已於民國一 ○一年一月一日 ( 本集團轉換至國際財務報導準則日 ) 選擇以該重估價值作為重估價日之認定成本。
(3) 本集團於民國一○三及一○二年度均無因取得不動產、廠房及設備而將借款成本資本化之情事。
(4) 本集團民國一○三及一○二年度均無不動產、廠房及設備減損之情形。
(5) 有關不動產、廠房及設備提供擔保或質押情形，請參閱合併財務報告附註八。
(6) 合併現金流量表列示之取得不動產、廠房及設備價款：

`合併財務報告附註六`.7(1)`列示之` `不動產、廠房及設備本期增添` `減：期末應付票據` `取得不動產、廠房及設備現金流出`	103 `年度` $19,225 (483) $18,742	102 `年度`
		$5,301 -
		$5,301

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8. `投資性不動產`

(1) `本集團投資性不動產增減變動情形如下：`

	103 `年度`
`土地` $149,357 - - 149,357 - - - - 44,044 - (5,997) 38,047 $111,310	`房屋及建築` $87,203 - - 87,203 24,081 1,742 - 25,823 34,368 - - 34,368 $27,012 102 `年度`	`合計`
		$236,560 - -
		236,560
		24,081 1,742 -
		25,823
		78,412 - (5,997)
		72,415
		$138,322

`土地` $149,357 - - 149,357 - - - - 44,044 - - 44,044 $105,313	`房屋及建築` $87,203 - - 87,203 22,339 1,742 - 24,081 34,368 - - 34,368 $28,754	`合計`
		$236,560 - -
		236,560
		22,339 1,742 -
		24,081
		78,412 - -
		78,412
		$134,067

84 -

千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(2) 本集團所持有之投資性不動產公允價值如下：

`投資性不動產公允價值`	103.12.31 $319,770	102.12.31
		$209,728

上述投資性不動產公允價值係依公告市價查詢實價登錄資訊所評價之結果。

(3) 本集團投資性不動產所產生之收入及費用如下：

`投資性不動產之租金收入` `產生租金收入之投資性不動產所` `發生之直接營運費用`(`包括維修`) `未產生租金收入之投資性不動產所` `發生之直接營運費用`(`包括維修`)	103 `年度` $57 $500 $1,242	102 `年度`
		$57
		$1,398
		$344

(4) 有關本集團投資性不動產之減損情形，請參閱合併財務報告附註六 .26 。
(5) 有關投資性不動產提供擔保或質押情形，請參閱合併財務報告附註八。
(6) 本集團於民國一○三及一○二年度均無因取得投資性不動產而將借款成本資本化之情事。

9. `無形資產`

(1) 本集團無形資產電腦軟體增減變動情形如下：

`原始成本：` `期初餘額` `本期增添` `本期減少`-`到期除列` `期末餘額` `累計折舊：` `期初餘額` `本期攤銷` `本期減少`-`到期除列` `期末餘額` `期末帳面金額`	103 `年度` $8,739 - - 8,739 (7,081) (1,284) - (8,365) $374	102 `年度`
		$8,739 - -
		8,739
		(5,283) (1,798) -
		(7,081)
		$1,658

(2) 本集團民國一○三及一○二年度均無無形資產減損之情形。
85 -

千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

10. `短期借款`

	`借款性質` 103.12.31 `擔保借款` $683,562 `本集團短期借款之借款利率資訊如下：` `借款性質` 103.12.31 `擔保借款` 2.06%-2.87%	102.12.31
(1)		$1,068,860
		102.12.31
		2.27%-2.32%

(2) 本集團提供短期借款之擔保品，請參閱合併財務報告附註八。

11. `負債準備` - `流動`

`負債準備`-`流動`
103.12.31 `銷貨退回及折讓負債準備` $7,464 (1)`本集團負債準備本期增減變動情形如下：` 103`年度` `銷貨退回及折讓` `期初帳面金額` $- `本期新增負債準備` 7,464 `本期使用` - `期末帳面金額` $7,464	102.12.31
	$-
	102`年度`
	$- - -
	$-

(2) 銷貨退回及折讓負債準備係與產品銷售所認列之負債準備，本集團管理階層係依據過去實際發生銷貨退回及折讓之經驗及考量所有可能發生結果之機率，對清償現時義務所需支出之最佳估計之現值，該負債準備預期多數於銷售後一年內發生。

12. `退職後福利`

(1) `確定福利計畫`

A. 本公司以員工服務年資及退休前預期工資為基礎，訂有員工退休辦法，並依「勞動基準法」之規定，按每月給付薪資總額一定比率提撥退休準備金，撥交由勞工退休準備金監督委員會專戶儲存及支用。由於此項退休準備金與本公司完全分離，故未包含於合併財務報告中。

B. `精算損益認列於其他綜合損益之累計金額如下：`

`期初金額` `當期精算利益` `期末金額`	103 `年度` $2,234 1,606 $3,840	102 `年度`
		$263 1,971
		$2,234

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`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

C. `確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下：`

`確定福利義務現值` `計畫資產公允價值` `計畫短絀` `未認列前期服務成本` `應計退休金負債` `確定福利義務現值之變動如下：` `期初帳面金額` `當期服務成本` `利息成本` `精算利益` `支付之福利` `期末帳面金額` `計畫資產公允價值之變動如下：` `期初帳面金額` `計畫資產預期報酬` `精算益`(`損`) `雇主之提撥數` `支付之福利` `期末帳面金額`	103.12.31 $50,220 (30,772) 19,448 - $19,448 103 `年度` $61,354 333 1,227 (1,430) (11,264) $50,220 103 `年度` $40,980 820 176 60 (11,264) $30,772	102.12.31
		$61,354 (40,980)
		20,374 -
		$20,374
		102 `年度`
		$63,325 466 950 (2,019) (1,368)
		$61,354
		102 `年度`
		$41,690 625 (48) 81 (1,368)
		$40,980

D. `確定福利義務現值之變動如下：`

E. `計畫資產公允價值之變動如下：`

(A) 依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」之規定，本公司計畫資產之收支、保管及運用，係由主管機關會同財政部委託臺灣銀行辦理，其中保管、運用，並得委託其他金融機構辦理。該基金之運用範圍包括存放國內外之金融機構、投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券、投資國內外債務證券、投資國內公開募集或私募之證券投資信託基金、期貨信託基金之受益憑證、共同信託基金受益證券或集合信託商品、投資外國基金管理機構所發行或經理之受益憑證、基金股份或投資單位、投資國內外不動產之證券化商品等，且其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。勞工退休基金資產運用之資料包括台灣銀行提供基金提撥及收益率，以及行政院勞動部勞動基金運用局網站公布基金資產配置等資訊，請參考行政院勞動部勞動基金運用局網站。

87 -

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(B) 截至民國一○三及一○二年十二月三十一日止，本公司專戶儲存臺灣銀行之退休準備金餘額分別為 30,772 仟元及 40,980 仟元。
(C) 截至民國一○三年十二月三十一日，本公司之確定福利計畫預期於民國一○ 四年度提撥金額為 60 仟元。
F. 認列為損益之退休金費用金額如下：

`營業成本` `管理費用` `合` `計` `所使用之主要精算假設如下：` `折現率` `計畫資產預期報酬率` `預期薪資增加率`	103 `年度` $156 584 $740 103.12.31 2.00% 2.00% 2.00%	102 `年度`
		$237 554
		$791
		102.12.31
		2.00% 2.00% 2.00%

G. 所使用之主要精算假設如下：
H. 確定福利義務之現值、計畫資產之公允價值及計畫之剩餘或短絀；及計畫負債與計畫資產所產生之經驗調整之歷史資訊如下：

103 `年度`	102`年度`	101`年度`
$50,220 (30,772)	$61,354 (40,980)	$63,325 (41,690)
$19,448	$20,374	$21,635
$(1,430)	$(2,019)	$(658)
$176	$(48)	$(395)

(2) `確定提撥計畫`

A. 本公司及國內子公司於民國九十四年七月「勞工退休金條例」施行後，採確定提撥計畫。實施後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司及國內子公司每月負擔之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資之百分之六，並將按月提繳之退休金，儲存於勞保局設立之勞工退休金個人專戶。本公司及國內子公司於按月提繳退休金後，不負有支付更多提撥金之法定及推定義務。
88 -

千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

B. 本集團因採確定提撥計畫而認列之退休金費用金額如下：

`營業成本` `推銷費用` `管理費用` `合` `計`	103 `年度` $2,529 97 858 $3,484	102 `年度`
		$2,492 128 938
		$3,558

13. `股本`

`股` `本`
102.01.01`餘額` 102.12.31`餘額` 103.12.31`餘額`	`已登記額定股本` (`仟股`)(`註`) 378,800 378,800 378,800	`已發行普通股，每股面額`10`元`
		`股數`(`仟股`) 322,834 322,834 322,834	`股` `本`
			$3,228,341
			$3,228,341
			$3,228,341

註：本公司於民國一○一年三月二十三日經股東常會決議通過，將額定股本總額提高至 5,000,000 仟元，分為 500,000 仟股，每股面額 10 元，分次發行，惟前述額定股本修正，依規定尚無法辦理變更登記。

本公司所發行之普通股，其相關權利、優先權及限制如下：

(1) 各股東每股有一表決權。
(2) 股息及紅利之分派，以各股東持有股份之比例為準。
(3) 清償債務後，賸餘之財產按各股東股份比例分派。

14. `資本公積`

`資本公積`
`庫藏股票交易`	103.12.31 $449,535	102.12.31
		$449,535

本公司依公司法之規定，資本公積除用於彌補公司虧損外，不得使用，惟公司無虧損者，
得將超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之全部或一部，按股東原有股
份之比例發給新股或現金。另公司非於盈餘公積彌補資本虧損仍有不足時，不得以資本公
積補充之。

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15. `法定盈餘公積`

(1) 本公司依公司法之規定，就稅後淨利提撥百分之十為法定盈餘公積，並應繼續提撥至其總額達股本總額時為止，法定盈餘公積得用以彌補公司虧損，且公司無虧損者，得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分，按股東原有股份之比例發給新股或現金。
(2) 本公司於民國一○三年六月十九日經股東常會決議通過以法定盈餘公積彌補虧損 110,200 仟元。

16. `特別盈餘公積`

依金管會金管證發字第 1010012865 號令規定，為維持公司財務結構之健全及穩定，其相關規範如下：
(1) 於首次採用國際財務報導準則時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數 ( 利益 ) ，因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後公司因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
(2) 於開始採用國際財務報導準則編製財務報告後，於分派可分配盈餘時，應就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額 ( 如國外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供出售金融資產未實現損益、現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具利益及損失等累計餘額 ) ，自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派；但公司已依前款規定提列特別盈餘公積者，應就已提列數額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

17. `盈餘分配及股利政策`

(1) 依照本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十為法定公積及就當年度發生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積，如有前一年度累積或當年度發生，但當年度稅後盈餘不足提列之股東權益減項，應自前一年度累積未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，並於提撥供分配前先行扣除。如尚有盈餘由董事會擬定分配案，提經股東會通過後方可分配之，其中提撥員工紅利不低於百分之二。
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(2) 本公司股利政策為：本公司企業生命週期正值成長階段，為持續擴充規模，提升競爭力，本公司採取現金股利及股票股利互相配合方式發放，其中現金股利零至百分之五十，股票股利百分之百至百分之五十；惟公司得視經濟狀況、產業發展及資金需求等因素，於必要時調整現金股利及股票股利之分配原則。
(3) 本公司截至民國一○三及一○二年十二月三十一日止均為累積虧損，故未估列員工紅利及董監事酬勞。
(4) 本公司截至民國一○二及一○一年底均為累積虧損，故無盈餘可供分配。
(5) 有關本公司董事會擬定之盈餘分配案及股東常會決議通過盈餘分配案之員工紅利及董監事酬勞等相關訊息，可至公開資訊觀測站中查詢。

18. `庫藏股票`

`子公司持有本公司股票之投資視為庫藏股票，其相關資訊揭露如下：`

`期初餘額`	`期初餘額`	`本期增加`	`本期增加`	`本期減少`	`本期減少`	`期末餘額`	`期末餘額`
`股數` (`仟股`)	`金額`	`股數` (`仟股`)	`金額`	`股數` (`仟股`)	`金額`	`股數` (`仟股`)	`金額`
20,635 12,132 8,900	$17,745 10,433 7,655	- - -	$- - -	- - -	$- - -	20,635 12,132 8,900	$17,745 10,433 7,655
41,667	$35,833	-	$-	-	$-	41,667	$35,833
20,635 12,132 8,900	$17,745 10,433 7,655	- - -	$- - -	- - -	$- - -	20,635 12,132 8,900	$17,745 10,433 7,655
41,667	$35,833	-	$-	-	$-	41,667	$35,833

		$53 3 2			$35 3 15
		$58			$53

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`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

20. `營業收入淨額`

`營業收入淨額`
`銷貨收入`-`鋼捲` `其他營業收入` `合` `計` `減：銷貨退回` `銷貨折讓` `營業收入淨額`	103 `年度` $5,214,072 848 5,214,920 (5,075) (62,015) $5,147,830	102 `年度`
		$4,248,783 493
		4,249,276 (12,912) (87,665)
		$4,148,699

21. `營業成本及費用`

本集團員工福利費用、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：

`功能別` `性質別`		103 `年度`			102 `年度`
	`屬於營業` `成本者`	`屬於營業` `費用者`	`合` `計`	`屬於營業` `成本者`	`屬於營業` `費用者`	`合` `計`
`員工福利費用`
`薪資費用`	$45,995	$19,334	$65,329	$44,482	$21,860	$66,342
`勞健保費用`	5,112	2,058	7,170	5,022	2,308	7,330
`退休金費用`	2,685	1,539	4,224	2,729	1,620	4,349
`其他員工福利費用`	6,632	2,585	9,217	4,904	2,121	7,025
`折舊費用`(`註`)	109,490	1,295	110,785	221,922	1,520	223,442
`攤銷費用`	162	1,274	1,436	277	1,674	1,951

註 1 ：本集團民國一○三及一○二年度所提列之折舊費用分別為 112,527 仟元及 225,184 -
仟元，其中因投資性不動產出租資產計提之折舊費用均為 1,742 仟元，列於其他收益及費損淨額項下。
註 2 ：截至民國一○三及一○二年十二月三十一日止，本集團員工人數分別為 136 人及 149 人。

22. `其他收益及費損淨額`

`其他收益及費損淨額`
`投資性不動產`-`出租資產` `租金收入` `折舊費用` `其他收益及費損淨額`	103 `年度` $57 (1,742) $(1,685)	102 `年度`
		$57 (1,742)
		$(1,685)

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千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

23. `營業外收入及支出`

(1)`其他收入` `利息收入` `股利收入` `其他收入` `合` `計` (2)`其他利益及損失` `透過損益按公允價值衡量之金融資` `產及負債之淨利益` `處分投資利益` `淨外幣兌換損失` `處分不動產、廠房及設備利益`(`損失`) `減損迴轉利益` `合` `計` (3)`財務成本` `銀行借款利息` .`其他綜合損益` `其他綜合損益組成項目`	103 `年度`	102 `年度`	102 `年度`
	$837 8,802 5,076	$230 11,642 6,220
	$14,715	$18,092
	103 `年度`	102 `年度`
	$25,152 1,363 (44,675) 279 5,997	$25,996 406 (6,495) (379) -
	$(11,884)	$19,528
	103 `年度`	102 `年度`
	$(21,921)	$(21,802)
	`稅前金額` $1,606 5,477 (4,044) 19,394 (1,363) $21,070		`稅後金額`
103`年度` `確定福利計畫精算利益` `國外營運機構財務報表換算之兌換差額` `本期發生` `重分類為損`(`益`) `備供出售金融資產未實現評價`(`損`)`益` `本期發生` `重分類為損`(`益`) `合計`			$1,333 5,477 (4,044) 19,394 (1,363)
			$20,797

93 -

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`其他綜合損益組成項目` 102`年度` `確定福利計畫精算利益` `國外營運機構財務報表換算之兌換差額` `本期發生` `重分類為損`(`益`) `備供出售金融資產未實現評價`(`損`)`益` `本期發生` `重分類為損`(`益`) `合計`	`稅前金額` $1,971 $2,640 - 31,172 (406) $35,377	`所得稅` (`費用`)`利益` $(335) $- - - - $(335)	`稅後金額`
			$1,636 $2,640 - 31,172 (406)
			$35,042

25. `所得稅`

(1) 本集團之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位，不得合併申報。本公司與國內子公司摩力美科技 ( 股 ) 公司、千億投資 ( 股 ) 公司及千盈投資 ( 股 ) 公司民國一○一年度 ( 含 ) 以前之營利事業所得稅結算申報案件，均經稅捐稽徵機關核定在案。

(2)`所得稅費用之主要組成部分：` A.`認列於損益之所得稅` `當期所得稅費用` `當期應負擔之所得稅費用` `以前年度之當期所得稅於本期認` `列之調整` `遞延所得稅費用` `暫時性差異之原始產生及迴轉有` `有關之遞延所得稅費用` `所得稅`(`利益`)`費用` B.`與其他綜合損益組成部分相關之所得稅` `暫時性差異之原始產生及迴轉` `有關之遞延所得稅費用`	103 `年度` $158 - (256) $(98) 103 `年度` $273	102 `年度`
		$- 5 -
		$5
		102 `年度`
		$335

94 -

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(3) `所得稅費用與會計利潤之關係：`

`所得稅費用與會計利潤之關係：`
`會計利潤` `繼續營業單位稅前淨損` `按相關國家所適用之稅率計算之稅額` `國內未分配盈餘加徵`10%`所得稅` `調整項目` `報稅上不可減除費用之所得稅影響數` `暫時性差異之所得稅影響數` `當期應負擔之所得稅費用` `以前年度之當期所得稅於本期認列之調整` `當期所得稅費用` `遞延所得稅利益` `所得稅`(`利益`)`費用`	103 `年度` $(85,133) $(14,473) - 2,403 12,228 158 - 158 (256) $(98)	102 `年度`
		$(334,567)
		$(56,877) - 10,498 46,379
		- 5
		5 -
		$5

(4) 本集團內個體未使用虧損扣抵餘額相關資訊如下：

A. 本公司

`本公司`
`發生年度` `九十七` `九十八` `九十九` `一○○` `一○一` `一○二`(`估計`) `一○三`(`估計`) `合` `計`	`尚未扣抵金額` 103.12.31 102.12.31 $393,427 $393,427 134,176 134,176 95,020 95,020 291,017 291,017 407,770 517,546 272,167 272,321 86,178 - $1,679,755 $1,703,507	`最後` `扣抵年度`
	103.12.31 $393,427 134,176 95,020 291,017 407,770 272,167 86,178 $1,679,755
		`一○七` `一○八` `一○九` `一一○` `一一一` `一一二` `一一三`

B. `摩力美科技` ( `股` ) `公司`

`摩力美科技`(`股`)`公司`
`發生年度` `九十七` `九十八` `合` `計`	`尚未扣抵金額` 103.12.31 102.12.31 $6,413 $7,002 11,538 11,378 $17,951 $18,380	`最後` `扣抵年度`
	103.12.31 $6,413 11,538 $17,951
		`一○七` `一○八`

95 -

千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

C. `千億投資` ( `股` ) `公司`

`千億投資`(`股`)`公司`
`發生年度` `九十六` `九十七` `九十八` `合` `計`	`尚未扣抵金額` 103.12.31 102.12.31 $- $375 - 50 1,510 2,570 $1,510 $2,995	`最後` `扣抵年度`
	103.12.31 $- - 1,510 $1,510
		`一○六` `一○七` `一○八`

(5) 本集團民國一○三及一○二年度並無直接借記或貸記權益有關之所得稅。

(6) `遞延所得稅資產及負債分析如下：`

`期初餘額`	`認列於損益`	`認列於其他` `綜合損益`	`期末餘額`
$2,584 -	$73 451	$ (273) -	$2,384 451
$2,584	$524	$(273)	$2,835
$-	$268	$-	$268
$2,919	$-	$(335)	$2,584

(7) 未認列之遞延所得稅資產：

截至民國一○三及一○二年十二月三十一日止，本集團因非很有可能有課稅所得而未認列之遞延所得稅資產金額分別為 349,900 仟元及 300,193 仟元。

(8) `本公司之兩稅合一相關資訊：`

`本公司之兩稅合一相關資訊：`
`股東可扣抵稅額帳戶餘額` `實際盈餘分配之稅額扣抵比率`	103.12.31 $299,742 103 `年度` -%	102.12.31
		$299,742
		102 `年度`
		-%

96 -

千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(9) 本公司之未分配盈餘相關資訊：

`本公司之未分配盈餘相關資訊：`
87`年度以後`	103.12.31 $(2,163,253)	102.12.31
		$(2,189,748)

26. `非金融資產減損`

(1) 本集團依國際會計準則第 36 號「資產減損」處理其所規範之資產。截至民國一○三及一○二年十二月三十一日止，累計減損餘額明細如下：

103.12.31 102.12.31 投資性不動產 $72,415 $78,412

(2) 有關民國一○三及一○二年度於合併綜合損益表認列於損益或其他綜合損益之減損損失或減損迴轉利益之項目如下：

減損損失或認列於減損迴轉利益項目認列於損 ( 益 ) 其他綜合損益 103 年度減損迴轉利益投資性不動產 - 土地 $(5,997) $-

102 年度：無。

(3) 本集團於民國九十三年第四季對於投資性不動產土地及房屋之評估係採用淨公允價值作為可回收金額，經鑑價評估後估計可回收金額低於帳面金額，就其差額 78,412 -
仟元認列為減損損失。嗣於民國一○三年第二季前述投資性不動產土地及房屋經依公告市價查詢實價登錄資訊作為評價基礎，經評估後土地之估計可回收金額高於帳 -
面金額，就其差額 5,997 仟元予以迴轉並帳列營業外收入及支出其他利益及損失項下。

27. `每股盈餘`

`基本每股盈餘`

基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期流通在外普通股加
權平均股數計算之，其計算如下：

`權平均股數計算之，其計算如下：`
`歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利`(`損`) `加權平均股數`(`已扣除庫藏股票`) `基本每股盈餘`(`稅後`)(`元`)	103 `年度` $(85,038) 281,167 `仟股` $(0.30)	102 `年度`
		$(334,575)
		281,167 `仟股`
		$(1.19)

97 -

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`七、關係人交易`

本集團內個體間之帳戶餘額、交易、收益及費損於本集團編製合併財務報告時，已全數銷除，有關本公司與子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額，請參閱合併財務報告附註十三 .1(10) 之附表六。本集團與關係人間之關係及交易情形揭露如下：

`與關係人間之重大交易事項`

1. `資金融通`

本公司向關係人借入資金情形如下：

關係人類別最高餘額期末餘額利率區間利息支出總額 - 其他應付款項關係人 103 年度本公司之主要管理階層 $5,300 $- 未計息 $- 102 年度：無。

2. `租金收入`

本公司因出租部分投資性不動產予本公司之其他關係人使用而發生之租金收入 ( 租金係每半年收取一次 ) 如下，另請參閱合併財務報告附註六 .8(3) 項下說明。

`其他收益及費損淨額`-`租金收入`	103 `年度` $57	102 `年度`
		$57

3. `主要管理階層薪酬總額資訊`

本集團給付董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪酬總額相關資訊彙總如
下：

`下：`
`項目` `短期福利` `退職後福利` `合` `計`	103 `年度` $3,533 147 $3,680	102 `年度`
		$3,875 157
		$4,032

主要管理階層薪酬係由本集團薪資報酬委員會參考同業通常水準支給情形，並考量與個
人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性決定。

98 -

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` )

( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

`八、質押之資產`

本集團於民國一○三及一○二年十二月三十一日之資產中，已提供金融機構作為融資之擔
保者如下：

`帳` `列` `項` `目`	103.12.31	102.12.31	`抵押機構`	`擔保債務內容`
`其他金融資產`-`流動` `受限制定期存款` `不動產、廠房及設備` `土地` `房屋及建築` `機器設備` `投資性不動產` `土地` `合` `計`	$19,632 312,736 1,625 256,063 74,997	$80,132 312,736 1,818 288,401 69,000	`台灣中小企業銀行` `台灣中小企業銀行` `台灣中小企業銀行` `台灣中小企業銀行` `台灣中小企業銀行`	`短期借款` `短期借款` `短期借款` `短期借款` `短期借款`
	$665,053	$752,087

`九、重大或有負債及未認列之合約承諾`

本集團於民國一○三年十二月三十一日尚有下列重大或有負債及未認列之合約承諾未列入
上開合併財務報告之中：

本公司已開立而尚未使用信用狀餘額為 340,198 仟元。
本公司因興建廠房及購置設備已簽訂之重大合約金額約為 87,094 仟元，已支付 19,504 仟元 ( 含帳列應付數 ) ，未來尚需支付金額為 67,590 仟元。

`十、重大之災害損失`

無此事項。

`十一、重大之期後事項`

無此事項。
99 -

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`十二、其他`

1. `資本管理`

(1) 本集團管理資本之目標係為確保本集團繼續經營之能力，以持續提供股東報酬及其他利害關係人利益，並維持最佳資本結構，以降低資金成本，及產品或服務依相對之風險水準訂價，以提供股東足夠之報酬。
(2) 本集團依風險比例設定資本金額，並根據經濟情況之變動及標的資產之風險特性，進行資本結構管理並適度調整。為維持或調整資本結構，本集團可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股款、發行新股或出售資產以清償負債。
(3) 本集團係以淨負債對資本總額比率為基礎，進行資本控管。該比率係以淨負債除以資本總額計算。淨負債係負債總額扣除現金及約當現金；資本總額係權益之全部組成部分 ( 亦即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益及非控制權益 ) 加上淨負債。
(4) 本集團並無任何需遵循外部所加之資本規範。有關本集團各期之淨負債對資本總額比率列示如下：

`比率列示如下：`
`負債總額` `減：現金及約當現金` `淨` `負` `債` `權益總額` `資本總額` `淨負債對資本總額比率`	103.12.31 $780,085 (222,156) 557,929 1,610,177 $2,168,106 25.73%	102.12.31
		$1,162,156 (116,811)
		1,045,345 1,674,415
		$2,719,760
		38.44%

2. `財務風險管理`

(1) 本集團主要金融工具包括現金及約當現金、透過損益按公允價值衡量之金融資產、 - -
備供出售金融資產、其他金融資產受限制定期存款、短期借款、其他應付款項關 -
係人資金融通及因營業活動產生之應收款項與應付款項等，並藉由該等金融工具以調節營業資金需求，因此本集團之營運需承受多項財務風險，該等風險包括市場風險 ( 包括匯率風險、利率風險及其他價格風險 ) 、信用風險及流動性風險。本集團整體財務風險管理之目的，係為降低因金融市場變動而使得本集團暴露於財務風險之潛在不利影響。
(2) 本集團之財務管理部門係透過與本集團之營業單位密切聯繫，負責辨認、評估與規避財務風險，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由分析暴險程度，以管理本集團營運有關之財務風險，並由本集團董事會負責監督與管理。
100 -

千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(3) 本集團金融工具之主要風險說明如下：

A. `市場風險`

本集團之主要市場風險係因非功能性貨幣計價之銷貨或進貨等營運活動而產生
之匯率風險，及因金融工具交易而產生之利率風險或價格風險。

(A) `匯率風險`

a. 本集團係就整體匯率風險進行評估分析，並就已認列資產與負債及未來商業交易暴露於重大匯率風險時，於政策許可之範圍內，利用遠期外匯合約進行風險管理；另本集團對國外營運機構淨投資係屬策略性投資，故未進行避險。

本集團於報導日具匯率波動重大暴險之非功能性貨幣計價之金融資產及負債，暨敏感度分析資訊如下 ( 本公司及部分子公司之功能性貨幣為新台幣，部分子公司之功能性貨幣為美金 ) ，敏感度分析係本集團之非功能性貨幣計價之金融資產及負債於報導日就本集團內各公司之功能性貨幣對各相關外幣升值 5% 其對稅前淨利或權益之影響，若貶值 5% 時，則對稅前淨利或權益將產生相反方向之影響：

	`敏感度分析`
`變動幅度` 5% 5% 5% 5%	`稅前淨利` `增減數` $3,885 1,062 $411 $29,153	`權益減少`
		$- - $- $-

衍生金融工具：無。

101 -

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

	`敏感度分析`
`變動幅度` 5% 5% 5% 5%	`稅前淨利` `增減數` $661 982 $2,204 $53,443	`權益減少`
		$- - $- $-

衍生金融工具：無。

b. 另本集團所持有之遠期外匯合約雖因未符合避險會計之條件，惟持有之主要目的仍係以規避外幣債權債務匯率變動 ( 主要包含因非功能性貨幣如美金等計價之銷貨及進貨 ) 而產生之匯率風險所為之財務避險操作。有關前述持有之遠期外匯合約而言，因匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故無重大市場風險。至於前述被避險項目之外幣債權債務中未能有效避險之淨部位，仍繫於外幣匯率變動之市場風險，其中主要則為美金或人民幣貶值或升值，將產生匯兌損失或利益之風險。

(B) `利率風險`

本集團之利率風險包括固定利率金融工具之公允價值利率風險及浮動利率金融工具之現金流量利率風險。固定利率金融工具係本集團所從事之其他金融 - 資產受限制定期存款及短期借款等；浮動利率金融工具則係活期存款。本集團係以動態基礎對利率風險進行評估分析，藉由維持適當之固定及浮動利率組合，以控管利率風險之暴險程度，若於未來利率風險產生重大暴險時，於政策許可之範圍內，預計以遠期利率協定進行風險管理。

102 -

千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

a. `本集團固定及浮動利率之金融資產與負債`

`固定利率` `金融資產` `金融負債` `淨` `額` `浮動利率` `金融資產` `金融負債` `淨` `額`	103.12.31 $19,632 (683,562) $(663,930) $219,836 - $219,836	102.12.31
		$80,132 (1,068,860)
		$(988,728)
		$114,873 -
		$114,873

b. `敏感度分析`

本集團所從事之浮動利率金融資產，若於報導日之市場存款利率增加 0.5% ，並假設維持有一個會計年度，且在所有其他因素維持不變之情況下，將使得本集團民國一○三及一○二年度之稅前淨利分別增加 1,099 仟元及 574 仟元。

(C) `其他價格風險`

本集團因持有透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產等權
益證券，而產生權益價格風險。本集團係以投資組合方式分散風險，故仍暴
露於權益價格風險。

`敏感度分析`

本集團持有之透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產於報導日權益價格上漲 5% ，其對稅後淨利或權益之影響如下，若權益價格下跌 5% 時，則對稅後淨利或權益將產生相反方向之影響：

`稅後淨利增加` `透過損益按公允價值衡量之金融資產` `權益增加` `備供出售金融資產`	103.12.31 $5,471 $9,006	102.12.31
		$12,582
		$8,143

103 -

千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

B. `信用風險`

本集團之信用風險主要係金融資產受到交易對方或他方未履合約之潛在影響，其
影響包括本集團所從事金融資產之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其
他應收款。本集團為降低信用風險，對於銀行存款、透過損益按公允價值衡量之
金融資產及備供出售金融資產等金融資產之交易對象均為國內外知名之金融或
證券機構，而對於應收款項，因本集團主要以銀行信用狀進行交易，故無重大之
信用風險。

C. `流動性風險`

本集團係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金，以支應履行營運之所有合
約義務，並減輕現金流量波動之影響。銀行融資係本集團之重要流動性來源，管
理階層係透過資本結構管理、監督銀行融資額度使用狀況及遵循借款合約條款，
以確保銀行融資之再取得，進而降低流動性風險。另本集團從事之遠期外匯合約
所產生之美金現金流出，以營運資金足以支應，且因遠期外匯合約之匯率已確定，
故不致有重大之現金流量風險。

(A) `銀行融資尚可動用額度`

`銀行融資尚可動用額度`
`短期借款`	103.12.31 $1,056,638	102.12.31
		$81,140

(B) `金融負債未折現之到期分析`

`金融負債未折現之到期分析`	`到期分析`
`短於一年` 103.12.31 `非衍生金融負債` `短期借款` $683,562 `應付票據` 26,967 `應付帳款` 10,536 `其他應付款` 31,280 `合` `計` $752,345 `衍生金融負債：無。` 102.12.31 `非衍生金融負債` `短期借款` $1,068,860 `應付票據` 28,556 `應付帳款` 8,734 `其他應付款` 30,289 `合` `計` $1,136,439	`短於一年`	`超過一年` `至二年`	`超過二年` `至五年`	`超過五年` `以上`	`合計`
	$683,562 26,967 10,536 31,280	$- - - -	$- - - -	$- - - -	$683,562 26,967 10,536 31,280
	$752,345	$-	$-	$-	$752,345
		$- - - -	$- - - -	$- - - -	$1,068,860 28,556 8,734 30,289
	$1,136,439	$-	$-	$-	$1,136,439

衍生金融負債：無。

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千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(4) `金融工具之公允價值`

本集團之金融工具帳面金額係公允價值之合理近似值。

A. 金融工具公允價值所採用之方法及當使用評價技術時所採用之假設
(A) 短期金融工具以其在資產負債表上之帳面金額估計其公允價值，因為此類金融工具到期日甚近，若以未來現金流量按市場利率折現之現值近似於帳面金額，故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收帳款淨額、其他應收款、短期借款、應付票據、應付帳款及其他應付款。
(B) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產若有活絡市場公開報價，故以此市場價格為公允價值；若無活絡市場公開報價，則以其他評價技術決定其公允價值。
(C) 其他金融資產以帳面金額估計其公允價值，係因預計未來收取之金額按市場利率折現之現值近似於帳面金額，故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎。
(D) 衍生金融工具如有公開報價時，則以此市場價格為公允價值。若無市場價格可供參考時，則假設本集團若依約定在報導日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額，一般均包括當期未結清合約之未實現損益，其公允價值係以合約遠期價格及現時遠期價格之差額，以無風險利率依合約剩餘到期期間予以折現估計之。

B. `公允價值衡量之分類層級`

以公允價值衡量並認列於資產負債表之金融工具，依其衡量時所用輸入值之重要性，區分公允價值層級之等級如下：

。第一等級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 )

第二等級：資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 可觀察之輸入值，但屬於第一等級之公開報價除外。
第三等級：非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值 ( 不可觀察之輸入。
值 )
105 -

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(A) `公允價值衡量並認列於資產負債表之金融工具之分類層級`

103.12.31 `資產` `透過損益按公允價值衡量` `之金融資產` `權益證券` `遠期外匯合約` `備供出售金融資產` `權益證券` `負債：無。` 102.12.31 `資產` `透過損益按公允價值衡量` `之金融資產` `受益憑證` `權益證券` `遠期外匯合約` `備供出售金融資產` `權益證券` `負債：無。`	`第一等級` $109,420 - 179,963 $89,513 162,125 - 162,691	`第二等級` $- 429 - $- - 841 -	`第三等級` $- - 160 $- - - 160	`合` `計`
				$109,420 429 180,123 $89,513 162,125 841 162,851

(B) 本集團於民國一○三及一○二年度並無公允價值層級中第一等級與第二等級間之任何重大移轉情形。
(C) 本集團於民國一○三及一○二年度公允價值層級中屬於第三等級之公允價值衡量均無增減變動情形，亦未有因第三等級公允價值變動而認列於損益或其他綜合損益之當期總利益或損失。
(D) 衡量金融負債之公允價值所採用之評價技術及假設
a. 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產，其公允價值係參照市場報價決定。
b. 遠期外匯合約公允價值之決定係採用報導日之遠期匯率折算至現值。
c. 其他評價技術，以決定其餘金融工具之公允價值，例如現金流量折現分析。
106 -

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`十三、附註揭露事項`

1. `重大交易事項相關資訊`

補充揭露本公司及各子公司民國一○三年度各項資訊如下：

(1) 資金貸與他人：詳附表一。
(2) 為他人背書保證：無此事項。
(3) 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分 ) ：詳附表二。
(4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：附表三。
(5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。
(6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。
(7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表四。
(8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表五。
(9) 從事衍生工具交易：請參閱合併財務報告附註六 .2 及附註十二。
(10) 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：詳附表六。

2. `轉投資事業相關資訊`

補充揭露本公司民國一○三年度對非屬大陸地區之被投資公司直接或間接具有重大影
響、控制或合資控制者之相關資訊：詳附表七。

3. `大陸投資資訊`

無此事項。

107 -

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`十四、部門資訊`

本集團僅經營單一產業，且本集團營運決策者係以集團整體評估績效及分配資源，經辨認本集團為單一應報導部門。該部門係不銹鋼製品之加工製造與買賣，其技術及行銷策略相同，無須分別管理。應報導部門損益係以稅前營業損益 ( 不包括營業外收入及支出及所得稅費用 ) 衡量，並作為評估績效之基礎。此衡量金額係提供營運決策者用以決定分配資源予該部門及評估該部門績效。營運部門之會計政策皆與合併財務報告附註四所述之重大會計政策之彙總說明相同。

`部門資訊`

`部門資訊`
`收入` `來自外部客戶收入` `部門間收入` `收入合計` `部門`(`損`)`益` `營業外收入及支出` `繼續營業單位稅前淨損` `折舊與攤銷` `所得稅`(`利益`)`費用` `部門非流動資產資本支出`(`註`)	103 `年度` $5,147,830 - $5,147,830 $(66,043) (19,090) $(85,133) $113,963 $(98) $18,742	102 `年度`
		$4,148,699 -
		$4,148,699
		$(350,385) 15,818
		$(334,567)
		$227,135
		$5
		$5,301

註：部門非流動資產資本支出不包括遞延所得稅資產及金融工具。

`資產` `部門資產` `遞延所得稅資產` `投資` `資產合計`	103.12.31 $2,097,884 2,835 289,543 $2,390,262	102.12.31
		$2,419,498 2,584 414,489
		$2,836,571

2. `企業整體資訊之揭露`

(1) `產品別及勞務別之資訊`

本集團主要產品及勞務收入分析如下：

`鋼捲` `其他營業收入` `合` `計`	103 `年度` $5,147,000 830 $5,147,830	102 `年度`
		$4,148,206 493
		$4,148,699

108 -

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(2) `地區別資訊`

A. 本集團來自本國及外國之外部客戶收入：

`客戶所在地區` `台` `灣` `其他國家` `合` `計`	103`年度` $3,288,735 1,859,095 $5,147,830	102`年度`
		$3,006,303 1,142,396
		$4,148,699

B. 本集團非流動資產 ( 不包括遞延所得稅資產及金融工具 ) ：

`非流動資產所在地區` `台` `灣` `亞洲`(`台灣以外地區`) `合` `計`	103.12.31 $1,376,803 - $1,376,803	102.12.31
		$1,465,579 -
		$1,465,579

(3) `重要客戶資訊`

本集團來自單一外部客戶收入占合併營業收入淨額百分之十以上者如下：

`客戶` A B	103`年度`	102`年度`
	$741,576 (`註`)	(`註`) $446,618

註：民國一○三年度對 B 客戶及民國一○二年度對 A 客戶之銷貨收入淨額因均未達合併營業收入淨額百分之十以上，故不予以揭露。
109 -

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

`附表一：資金貸與他人`

`編號`	`貸出資金之公司`	`貸與對象`	`往來項目`	`是否為` `關係人`	`本期` `最高金額`	`期末餘額` (103.12.31)	`實際動支` `金額` (`註`2)	`利率` `區間`	`資金貸與` `性質`	`業務往來` `金額`	`有短期融通資` `金必要之原因`	`提列備抵` `呆帳金額`	`擔` `保` `品`	`擔` `保` `品`	`對個別對象` `資金貸與限額` (`註`1)	`資金貸與` `總限額` (`註`1)
													`名稱`	`價值`
1 2 3 4	`千億投資`(`股`)`公司` `千鼎國際有限公司`(SAMOA) `摩力美科技`(`股`)`公司` `千盈投資`(`股`)`公司`	`本公司` `本公司` `本公司` `本公司`	`其他應收款項`-`關係人` `其他應收款項`-`關係人` `其他應收款項`-`關係人` `其他應收款項`-`關係人`	`是` `是` `是` `是`	101,841 $ 40,921 61,715 41,626	101,841 $ 10,252 61,715 41,626	101,200 $ - 29,300 34,800	2.87% 2.20% 2.87% 2.87%	`有短期融通` `資金之必要` `有短期融通` `資金之必要` `有短期融通` `資金之必要` `有短期融通` `資金之必要`	- $ - - -	`營運週轉` `營運週轉` `營運週轉` `營運週轉`	- $ - - -	- - - -	- $ - - -	108,591 $ 41,007 163,435 51,582	108,591 $ 41,007 163,435 51,582

註1：依資金貸與公司之資金貸與他人作業程序規定，皆不得超過資金貸與公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之四十為限。

註 2 ：本表金額涉及外幣者，係以民國一○三年十二月三十一日之匯率換算而得。

註 3 ：母子公司交易於編製合併財務報告業已沖銷。

110 -

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

`附表二：期末持有有價證券情形` ( `不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分` )

`持有之公司`	`有價證券` `種類`	`有價證券名稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳列項目`		`期末`(103.12.31)	`期末`(103.12.31)		`備註`
					`股數`/`單位數` (`仟股或仟單位`)	`帳面金額`	`持股比例`(%)	`公允價值`/`淨值`
`摩力美科技`(`股`)`公司` `千億投資`(`股`)`公司` `千盈投資`(`股`)`公司`	`股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票`	`千興不銹鋼`(`股`)`公司` `燁輝企業`(`股`)`公司` `台灣中小企業銀行`(`股`)`公司` `泰金寶科技`(`股`)`公司` `華泰電子`(`股`)`公司` `錸德科技`(`股`)`公司` `合邦電子`(`股`)`公司` `亞太電信`(`股`)`公司` `新燕實業`(`股`)`公司` `台灣日光燈`(`股`)`公司` `雅新實業`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司` `大成不銹鋼工業`(`股`)`公司` `士林電機廠`(`股`)`公司` `臺鹽實業`(`股`)`公司` `東森國際`(`股`)`公司` `錸德科技`(`股`)`公司` `海悅國際開發`(`股`)`公司` `合邦電子`(`股`)`公司` `台灣表面黏著科技(股)公司` `大魯閣纖維`(`股`)`公司` `建台水泥`(`股`)`公司` `雅新實業`(`股`)`公司` `大成不銹鋼工業`(`股`)`公司` `錸德科技`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司`	`母子公司` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `母子公司` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `母子公司`	`透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `備供出售金融資產`-`非流動` `備供出售金融資產`-`非流動` `備供出售金融資產`-`非流動` `備供出售金融資產`-`非流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `備供出售金融資產`-`非流動` `備供出售金融資產`-`非流動` `備供出售金融資產`-`非流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `備供出售金融資產`-`非流動`	20,635 1,278 1,239 668 171 150 105 10,000 203 100 210 12,132 1,320 274 233 283 150 7 42 200 278 360 385 1,155 150 8,900	110,396 11,679 11,390 2,059 2,275 571 288 174,500 160 - - 64,904 27,465 10,823 5,775 3,137 571 305 115 8,380 5,463 - - 24,016 571 47,617	6.39% 0.08% 0.02% 0.02% 0.02% 0.01% 0.10% 0.26% 0.07% 0.03% 0.02% 3.76% 0.17% 0.05% 0.12% 0.04% 0.01% 0.01% 0.04% 0.07% 0.17% 0.11% 0.04% 0.15% 0.01% 2.76%	110,396 11,679 11,390 2,059 2,275 571 288 174,500 160 - - 64,904 27,465 10,823 5,775 3,137 571 305 115 8,380 5,463 - - 24,016 571 47,617	(`註`1`及`3) - - - - - - - - - - (`註`1`及`4) - - - - - - - - - - - - (`註`2`及`5)

註 1 ：摩力美科技 ( 股 ) 公司及千億投資 ( 股 ) 公司持有本公司之股票，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動項下，係以公允價值衡量且其價值變動認列為當期損益。註 2 ：千盈投資 ( 股 ) 公司持有本公司之股票，帳列備供出售金融資產 - 非流動項下，係以公允價值衡量且其價值變動認列為其他綜合損益。

註 3 ：將帳面金額 17,745 仟元於合併財務報告轉列於庫藏股票項下表達。
註 4 ：將帳面金額 10,433 仟元於合併財務報告轉列於庫藏股票項下表達。
註 5 ：將帳面金額 7,655 仟元於合併財務報告轉列於庫藏股票項下表達。
111 -

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

`附表三：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上`

`買、賣之公司`	`有價證券` `種類`	`有價證券名稱`	`帳列項目`	`交易對象`	`關係`	`期初`(103.01.01)	`期初`(103.01.01)	`買入`	`買入`		`賣出`	`賣出`		`期末`(103.12.31)	`期末`(103.12.31)
						`股數` (`仟單位`)	`金額`	`股數` (`仟單位`)	`金額`	`股數` (`仟單位`)	`售價`	`帳面成本`	`處分`(`損`)`益`	`股數` (`仟單位`)	`金額`
`本公司`	`受益憑證`	`元大寶來萬泰貨幣` `市場基金`	`透過損益按公允價值衡量` `之金融資產`-`流動`	-	-	-	- $	26,234	389,657 $	26,234	389,811 $	389,657 $	154 $	-	- $

112 -

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

`附表四：與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上`

`進`(`銷`)`貨之公司`	`交易對象名稱`	`關係`		`交易情形`	`交易情形`		`交易條件與一般交易` `不同之情形及原因`	`交易條件與一般交易` `不同之情形及原因`	`應收`(`付`)`票據及帳款`	`應收`(`付`)`票據及帳款`	`備註`
			`進`(`銷`)`貨`	`金額`(`註`)	`佔總進`(`銷`) `貨之比例`	`授信期間`	`單價`	`授信期間`	`餘額`	`佔總應收`(`付`)`票據、` `帳款之比例`
`本公司` `千鼎國際有限公司`(SAMOA)	`千鼎國際有限公司`(SAMOA) `本公司`	`本公司之子公司` `千鼎國際有限公司` (SAMOA)`之母公司`	`進貨` `銷貨`	$ 121,950 (121,950)	2.78% 100.00%	`進貨後`180`天內` `電匯付款` `銷貨後`180`天內` `電匯收款`	- -	- -	$ - -	- -	- -

註：母子公司交易於編製合併財務報告業已沖銷。

113 -

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

`附表五：應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上`

`帳列應收款項之公司`	`交易對象名稱`	`關係`		`應收關係人款項餘額`	`應收關係人款項餘額`		`週轉率`	`逾期應收關係人款項`	`逾期應收關係人款項`	`應收關係人款項` `期後收回金額`	`提列備抵呆帳金額`
			`應收票據`	`應收帳款`	`其他應收款`	`合計`		`金` `額`	`處理方式`
`千億投資`(`股`)`公司`	`本公司`	`千億投資`(`股`)`公司` `之母公司`	- $	- $	103,381 $ (`註`1`及`2)	103,381 $	-	- $	-	- $	- $

`註` 1 `：其他應收款係包含資金融通金額` 101,200 `仟元及衍生之利息` 2,181 `仟元。`

`註` 2 `：母子公司交易於編製合併財務報告業已沖銷。`

114 -

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

`附表六：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額`

					`合併總資產`	`合併總資產`	2389856
`編號` (`註`1)	`交易人名稱`	`交易往來對象`	`與交易人之` `關係`(`註`2)		`交易往來情形`
				`會計項目`	121,950 $ 103,381 18,121 41,190 29,933 35,554 `金額`	`交易條件`	`佔合併總營收或` `總資產之比率`(%)(`註`3)
0 0 0 0 0 0	`千興不銹鋼`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司`	`千鼎國際有限公司`(SAMOA) `千億投資`(`股`)`公司` `千億投資`(`股`)`公司` `千鼎國際有限公司`(BVI) `摩力美科技`(`股`)`公司` `千盈投資`(`股`)`公司`	1 1 1 1 1 1	`進貨` `其他應付款項`-`關係人` `進貨` `銷貨` `其他應付款項`-`關係人` `其他應付款項`-`關係人`		`進貨後`180`天內電匯付款` `資金融通及衍生利息` `進貨後`180`天內電匯付款` `銷貨後即期電匯收款` `資金融通及衍生利息` `資金融通及衍生利息`	2.37% 4.33% 0.35% 0.80% 1.25% 1.49%

註 1 ：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
(1) 母公司填 0 。
(2) 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2 ：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可 ( 若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司：對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另一子公司無須重複揭露 ) ，另重要交易揭露標準為 10,000 仟元以上： (1) 母公司對子公司。
(2) 子公司對母公司。
(3) 子公司對子公司。
註 3 ：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
115 -

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

`附表七：被投資公司名稱、所在地區` … `等相關資訊` ( `不包含大陸被投資公司` )

`投資公司名稱`	`被投資公司名稱`	`所在地區`	`主要營業項目`	`原始投資金額`	`原始投資金額`	`期末持有`(103.12.31)	`期末持有`(103.12.31)	`期末持有`(103.12.31)	`被投資公司` `本期`(`損`)`益`	`本期認列之` `投資`(`損`)`益`(`註`2)	`備註`
				`本期期末`	`上期期末`	`股數`	`比例`(%)	`帳面金額`(`註`1`及`2)
`千興不銹鋼`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司`	`千鼎國際有限公司`(SAMOA)(`註`3) `摩力美科技`(`股`)`公司`(`註`4) `千億投資`(`股`)`公司`(`註`4) `千盈投資`(`股`)`公司`(`註`4) `千鼎國際有限公司`(BVI)(`註`3)	`薩摩亞` `台灣` `台灣` `台灣` `英屬維京群島`	`投資業` `買賣業` `投資業` `投資業` `買賣業`	- $ 399,999 399,999 197,999 -	196,734 $ 399,999 399,999 197,999 4,430	39,999,994 39,999,994 19,799,982 -	- 99.99 99.99 99.99 -	- $ 298,161 206,552 81,329 -	101 $ 49,436 18,834 7,841 (238)	101 $ 24,258 4,034 7,840 (238)	`子公司` `子公司` `子公司` `子公司` `子公司`

`註` 1 `：係已將子公司持有本公司之股票視為庫藏股票之調整後帳面金額。`

`註` 2 `：係依被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算而得。`

註 3 ：有關千鼎國際有限公司 (SAMOA) 及千鼎國際有限公司 (BVI) 辦理解散清算及列入合併財務報告編製個體情形，請參閱合併財務報告附註四 .2 。

註 4 ：已列入合併財務報告編製個體中。

116 -

五、最近年度經會計師查核簽證之個體財務報表

==> picture [487 x 64] intentionally omitted <==

`千興不銹鋼股份有限公司會計師查核報告`

千興不銹鋼股份有限公司民國一○三年十二月三十一日之個體資產負債表，暨民國一○三年一
月一日至十二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表，業經本會計師查
核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開個
體財務報告表示意見。千興不銹鋼股份有限公司民國一○二年一月一日至十二月三十一日之個體財
務報告係由其他會計師查核，並於民國一○三年三月二十五日出具無保留意見之查核報告。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合
理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額
及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估
計，暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依
據。

依本會計師之意見，第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製
準則編製，足以允當表達千興不銹鋼股份有限公司民國一○三年十二月三十一日之財務狀況，暨民
國一○三年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

此致

千興不銹鋼股份有限公司公鑒

致遠聯合會計師事務所金融監督管理委員會核准簽證文號：金管證六字第 0970053637 號金管證審字第 1000047855 號

會計師：

侯委晋

==> picture [49 x 11] intentionally omitted <==

==> picture [126 x 43] intentionally omitted <==

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==> picture [53 x 55] intentionally omitted <==

中華民國一○四 年三月六日

117 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體資產負債表`

`民國一○三年十二月三十一日及民國一○二年十二月三十一日` ( `金額均以新台幣仟元為單位` )

`資產`	`資產`	`附註`	`一○三年十二月三十一日`	`一○三年十二月三十一日`	`一○二年十二月三十一日`	`一○二年十二月三十一日`	`負債及權益`	`負債及權益`	`附註`	`一○三年十二月三十一日`	`一○三年十二月三十一日`	`一○二年十二月三十一日`	`一○二年十二月三十一日`
`代碼`	`會計項目`		`金額`	%	`金額`	%	`代` `碼`	`會計項目`		`金額`	%	`金額`	%
11xx 1100 1110 1170 1200 130x 1470 1476 15xx 1550 1600 1760 1780 1840 1920 1990 1xxx	`流動資產` `現金及約當現金` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `應收帳款淨額` `其他應收款` `存貨淨額` `預付款項及其他流動資產` `其他金融資產`-`流動` `流動資產合計` `非流動資產` `採用權益法之投資` `不動產、廠房及設備` `投資性不動產淨額` `無形資產` `遞延所得稅資產` `存出保證金` `其他非流動資產`-`其他` `非流動資產合計` `資產總計`	`四及六`.1 `四及六`.2 `四及六`.3 `四` `四、五及六`.4 `四、六`.5`及八` `四及六`.6 `四、六`.7`、七、八及九` `四、六`.8`、六`.25`及八` `四及六`.9 `四、五及六`.24	$ 142,054 429 6,984 10,632 334,374 126,325 19,632	6 - - - 13 5 1	$ 4,386 841 13,155 12,456 557,693 171,855 19,632	- - - - 20 6 1	21xx 2100 2150 2170 2200 2220 2250 2300 25xx 2570 2640 2xxx 31xx 3100 3110 3200 3300 3310 3320 3350 3400 3410 3425 3500 3xxx	`流動負債` `短期借款` `應付票據` `應付帳款` `其他應付款` `其他應付款項`-`關係人` `負債準備`-`流動` `預收款項及其他流動負債` `流動負債合計` `非流動負債` `遞延所得稅負債` `應計退休金負債` `非流動負債合計` `負債總計` `業主權益` `股本` `普通股股本` `資本公積` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `待彌補虧損` `其他權益` `國外營運機構財務報表換算之兌換差額` `備供出售金融資產未實現利益` `庫藏股票` `權益總計` `負債及權益總計`	`四、六`.10`、八及九` `四` `四` `四` `四及七` `四、五及六.11` `四及六`.24 `四、五及六`.12 `四及六`.13 `六`.14 `六`.15 `六`.16 `六`.15`、六`.17`及六`.24 `四及六`.23 `四、六`.6`及六`.23 `四及六`.18	$ 683,562 26,967 10,536 31,222 168,868 7,464 414	27 1 - 1 7 - -	$ 1,068,860 28,556 8,734 29,633 - - 5,987	38 1 - 1 - - -
			640,430	25	780,018	27				929,033	36	1,141,770	40
			586,042 1,237,853 91,438 374 2,384 - 152	23 48 4 - - - -	635,744 1,329,511 86,442 1,658 2,584 245 304	23 47 3 - - - -				73 19,448	- 1	- 20,374	- 1
										19,521	1	20,374	1
										948,554	37	1,162,144	41
										3,228,341 449,535 - 75,907 (2,163,253) - 55,422 (35,833)	126 18 - 3 (85) - 2 (1)	3,228,341 449,535 110,200 75,907 (2,189,748) (1,433) 37,393 (35,833)	114 16 4 2 (77) - 1 (1)
			1,918,243	75	2,056,488	73
			$ 2,558,673	100	$ 2,836,506	100
										1,610,119	63	1,674,362	59
										$ 2,558,673	100	$ 2,836,506	100

`董事長：葉碩堂`					`經理人：葉碩堂` (`請參閱個體財務報告附註`) - 118 -					`會計主管：侯秀勳`

`千興不銹鋼股份有限公司`

`個體綜合損益表`

`民國一○三年一月一日至十二月三十一日`

`及民國一○二年一月一日至十二月三十一日`

( 金額除每股盈餘以外，均以新台幣仟元為單位 )

`代碼`	`會計項目`	`附註`	`一○三年度`	`一○三年度`	`一○二年度`	`一○二年度`
			`金額`	%	`金額`	%
4000 5000 5900 6000 6100 6200 6500 6900 7000 7010 7020 7050 7070 7900 7950 8200 8300 8360 8381 8383 8399 8500 9750	`營業收入淨額` `營業成本` `營業毛利`(`損`) `營業費用` `推銷費用` `管理費用` `營業費用合計` `其他收益及費損淨額` `營業損失` `營業外收入及支出` `其他收入` `其他利益及損失` `財務成本` `採用權益法認列之子公司利益之份額` `營業外收入及支出合計` `繼續營業單位稅前淨損` `所得稅費用` `本期淨損` `其他綜合損益` `確定福利計畫精算利益` `採用權益法認列之子公司之其他綜合損益之份額`- `國外營運機構財務報表換算之兌換差額` `採用權益法認列之子公司之其他綜合損益之份額`- `備供出售金融資產未實現利益` `與其他綜合損益組成部分相關之所得稅` `本期其他綜合損益`(`稅後淨額`) `本期綜合損益總額` `每股盈餘`(`元`) `基本每股盈餘`(`稅後`)	`四、六`.11`、六`.19`及七` `四、六`.4`、六`.12`、六`.20`及七` `四、六`.12`及六`.20 `四、六`.8`、六`.21`及七` `六`.22`及七` `六`.2`、六`.6`、六`.22`及六`.25 `四及六`.22 `四、六`.6`及六`.22 `四及六`.24 `四、六`.6`、六`.12`及六`.23 `四及六`.26	$ 5,146,799 (5,105,168)	100 (99)	$ 4,146,861 (4,410,994)	100 (106)
			41,631	1	(264,133)	(6)
			(62,696) (40,763)	(1) (1)	(42,836) (41,705)	(1) (1)
			(103,459)	(2)	(84,541)	(2)
			(830)	-	(830)	-
			(62,658)	(1)	(349,504)	(8)
			5,402 (37,323) (26,454) 35,995	- (1) (1) 1	7,814 (4,657) (24,217) 35,994	- - (1) 1
			(22,380)	(1)	14,934	-
			(85,038) -	(2) -	(334,570) (5)	(8) -
			(85,038)	(2)	(334,575)	(8)
			1,606 1,433 18,029 (273)		1,971 2,640 30,751 (335)
			20,795		35,027
			$ (64,243)		$ (299,548)
			$ (0.30)		$ (1.19)

( `請參閱個體財務報告附註` )

董事長：葉碩堂       經理人：葉碩堂

會計主管：侯秀勳

==> picture [34 x 34] intentionally omitted <==

119 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體權益變動表`

`民國一○三年一月一日至十二月三十一日及民國一○二年一月一日至十二月三十一日`

( `金額均以新台幣仟元為單位` )

`項` `目`	`普通股股本`	`資本公積`		`保留盈餘`		`其他權益項目`	`其他權益項目`	`庫藏股票`	`合計`
			`法定盈餘公積`	`特別盈餘公積`	`待彌補虧損`	`國外營運機構財` `務報表換算之兌` `換差額`	`備供出售金融資` `產未實現利益`
`民國一○二年一月一日餘額` `民國一○二年度淨損` `民國一○二年度其他綜合損益` `民國一○二年度綜合損益總額` `民國一○二年十二月三十一日餘額` `法定盈餘公積彌補虧損` `民國一○三年度淨損` `民國一○三年度其他綜合損益` `民國一○三年度綜合損益總額` `民國一○三年十二月三十一日餘額`	$ 3,228,341 - - - 3,228,341 - - - - $ 3,228,341	$ 449,535 - -	$ 110,200 - - - 110,200 (110,200) - - - $ -	$ 75,907 - - - 75,907 - - - - $ 75,907	$ (1,856,809) (334,575) 1,636 (332,939) (2,189,748) 110,200 (85,038) 1,333 (83,705) $ (2,163,253)	$ (4,073) - 2,640 2,640 (1,433) - - 1,433 1,433 $ -	$ 6,642 - 30,751 30,751 37,393 - - 18,029 18,029 $ 55,422	$ (35,833) - - - (35,833) - - - - $ (35,833)	$ 1,973,910 (334,575) 35,027
		-							(299,548)
		449,535 - - -							1,674,362 - (85,038) 20,795
		-							(64,243)
		$ 449,535							$ 1,610,119

( `請參閱個體財務報告附註` )

==> picture [122 x 43] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事長：葉碩堂
----- End of picture text -----

經理人：葉碩堂

會計主管：侯秀勳

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120 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體現金流量表`

`民國一○三年一月一日至十二月三十一日及民國一○二年一月一日至十二月三十一日`

( 金額均以新台幣仟元為單位 )

`項` `目`	`一○三年度`	`一○二年度`
`營業活動之現金流量：` `繼續營業單位稅前淨損` `調整項目：` `不影響現金流量之收益費損項目` `折舊費用` `攤銷費用` `透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之淨利益` `利息費用` `利息收入` `處分不動產、廠房及設備淨`(`利益`)`損失` `投資性不動產減損迴轉利益` `未實現外幣兌換損失` `採用權益法認列之子公司利益之份額` `採用權益法之被投資公司清算之外幣兌換利益` `與營業活動相關之資產`/`負債變動數` `透過損益按公允價值衡量之金融資產` `應收帳款` `應收帳款`-`關係人` `其他應收款` `存貨` `預付款項及其他流動資產` `應付票據` `應付帳款` `其他應付款` `負債準備` `預收款項及其他流動負債` `應計退休金負債` `營運產生之現金流入`(`出`) `支付之利息` `支付之所得稅` `收取之利息` `營業活動之淨現金流入`(`出`) `投資活動之現金流量：` `其他金融資產`-`流動減少` `採用權益法之被投資公司清算退回股款` `處分不動產、廠房及設備價款` `購置不動產、廠房及設備` `存出保證金減少` `投資活動之淨現金流入`(`出`) `籌資活動之現金流量：` `短期借款`(`減少`)`增加` `其他應付款項`-`關係人`-`資金融通增加` `償還長期借款` `籌資活動之淨現金流`(`出`)`入` `本期現金及約當現金增加`(`減少`)`數` `期初現金及約當現金餘額` `期末現金及約當現金餘額`	$ (85,038) 111,778 1,436 (1,069) 26,454 (642) (286) (5,997) 28,175 (35,995) (4,044) 1,481 6,171 - 1,733 223,319 45,530 (2,072) 1,802 883 7,464 (5,573) 680 316,190 (22,181) - 733 294,742 - 109,203 286 (18,636) 245 91,098 (413,473) 165,301 - (248,172) 137,668 4,386 $ 142,054	$ (334,570) 224,430 1,951 (2,216) 24,217 (175) 379 - 5,369 (35,994) - 1,433 (3,758) 18,748 (7,764) (74,210) (7,458) 13,754 2,510 1,821 - 3,579 710 (167,244) (23,941) (5) 73 (191,117) 109 - 5 (5,301) - (5,187) 221,260 - (26,580) 194,680 (1,624) 6,010 $ 4,386

( `請參閱個體財務報告附註` )

董事長：葉碩堂

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經理人：葉碩堂

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會計主管：侯秀勳

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121 -

`千興不銹鋼股份有限公司`

`個體財務報告附註`

民國一○三年一月一日至十二月三十一日
及民國一○二年一月一日至十二月三十一日

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`一、公司沿革`

`二、通過財務報告之日期及程序`

本公司民國一○三及一○二年度個體財務報告已於民國一○四年三月六日經本公司董事會
核准通過發布。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

1. `金融監督管理委員會認可及發布但尚未採用之準則及解釋`

依金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 民國一○三年四月三日金管證審字第 1030010325 號令規定，股票於證券交易所上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司於民國一○二及一○三年度應適用金管會認可之 2010 年版國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 (IFRSs)( 除國際財務報導準則第 9 號「金融工具」外 ) ；而自民國一○四年度起則開始適用金管會認可之 2013 年版 IFRSs( 除國際財務報導準則第 9 號「金融工具」外 ) ，相關金管會認可及發布但尚未採用之準則及解釋彙列如下：

`新發布或修訂後將發生會計政策`

`之準則及解釋名稱變動之性質生效日`

國際財務報導準則該準則拆分為三個主要有關第一階段之準則部分原自 2013 年 1 月 1 日第 9 號「金融工具」階段逐步取代國際會計起生效，嗣於 2011 年 12 月延後至 2015 年 1 月 (2010 年版 ) 準則第 39 號「金融工具： 1 日起強制生效，後於 2013 年 11 月考量為使財認列與衡量」，第一階段務報告編製者能有更充足之時間轉換至新規定，關於金融資產及負債之宣布刪除 2015 年 1 月 1 日為強制生效日之規分類與衡量將影響本公定，直至 2014 年 7 月發布最終版本時決定新生司對金融資產之分類與效日為 2018 年 1 月 1 日。國際財務報導準則第衡量，但不影響金融負債 9 號 (2010 年版 ) 業經金管會認可，惟不得提前採之分類與衡量。其他兩階用，應採用國際會計準則第 39 號「金融工具：段對本公司之影響尚無認列與衡量」 2009 年版本之規定，且截至報導法合理估計。期間結束日 ( 以下簡稱報導日 ) 尚未公布採用日期 ( 請參閱個體財務報告附註三 .3 註之說明 ) 。

122 -

千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`新`/`修正`/`修訂準則及解釋` (`自民國一○四年度起適用`) `國際財務報導準則第`1`號`(`修正`) `國際財務報導準則`(`修正`) `國際財務報導準則第`1`號`(`修正`) `國際財務報導準則第`7`號`(`修正`) `國際會計準則第`12`號`(`修正`) `國際會計準則第`1`號`(`修正`) `國際財務報導準則`(`修正`) `國際財務報導準則第`1`號`(`修正`) `國際財務報導準則第`7`號`(`修正`) `國際財務報導準則第`10`號` `國際財務報導準則第`11`號` `國際財務報導準則第`12`號` `國際財務報導準則第`13`號` `國際會計準則第`19`號`(`修訂`) `國際會計準則第`27`號`(`修訂`) `國際會計準則第`28`號`(`修正`) `國際財務報導解釋第`20`號` `國際財務報導準則第`10`、`11`及` 12`號`(`修正`) `國際會計準則第`32`號`(`修正`) `國際財務報導準則第`10`及`12`號` `與國際會計準則第`27`號`(`修正`)	`主要內容` `國際財務報導準則第`7`號之比` `較揭露對首次採用者之有` `限度豁免` 2010`年國際財務報導準則之` `改善` `嚴重高度通貨膨脹及首次採` `用者固定日期之移除` `揭露`-`金融資產之移轉` `遞延所得稅：標的資產之回收` `其他綜合損益項目之表達` `國際財務報導準則年度改善` (2009-2011`週期`) `政府貸款` `揭露`-`金融資產及金融負債互` `抵` `合併財務報表` `聯合協議` `對其他個體之權益之揭露` `公允價值衡量` `員工福利` `單獨財務報表` `投資關聯企業及合資` `露天礦藏於生產階段之剝除` `成本` `合併財務報表、聯合協議及對` `其他個體權益之揭露：過渡` `規定指引` `金融資產及金融負債之互抵` `投資個體`	`於下列日期以後開始` `之年度期間生效`
		`西元`2010`年`7`月`1`日` `西元`2010`年`7`月`1`日` `或西元`2011`年`1`月`1 `日` `西元`2011`年`7`月`1`日` `西元`2011`年`7`月`1`日` `西元`2012`年`1`月`1`日` `西元`2012`年`7`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2013`年`1`月`1`日` `西元`2014`年`1`月`1`日` `西元`2014`年`1`月`1`日`

本公司管理階層認為除下列所述將影響財務報表之表達及增加合併財務報告之揭露外，於民國一○四年度採用上述金管會認可及發布之新 / 修正 / 修訂準則及解釋，將不致對本公司之個體財務報告產生重大影響。

123 -

千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(1) `國際財務報導準則第` 12 `號「對其他個體之權益之揭露」`

國際財務報導準則第 12 號規定企業對所參與之合併個體及未合併個體二者皆需作更多之揭露。

(2) `國際財務報導準則第` 13 `號「公允價值衡量」`

國際財務報導準則第 13 號定義公允價值及提供如何決定公允價值之指引，並規定公允價值衡量之揭露。
「 ─
(3) 修正國際會計準則第 1 號財務報表之表達」其他綜合損益項目之表達國際會計準則第 1 號修正其他綜合損益之表達方式，規定其他綜合損益項目應以稅前金額依據後續是否可能重分類至損益分二組列示，相關稅額亦按前述二組類別予以單獨列示。

(4) `修訂國際會計準則第` 19 `號「員工福利」`

國際會計準則第 19 號「員工福利」修訂內容包括，認列淨確定福利負債 ( 資產 ) 之變動數、拆分確定福利成本之組成部分、刪除精算損益得採「緩衝區法」之會計政策選擇、規定精算損益應於發生時列入其他綜合損益、前期服務成本應於發生時認列為損益，並增加確定福利計畫之揭露。

2.IASB `已發布生效但金管會尚未認可及發布生效日之新` / `修正` / `修訂準則及解釋`

於下列日期以後開始新/修正/修訂準則及解釋主要內容之年度期間生效國際財務報導解釋第 21 號公課西元 2014 年 1 月 1 日國際會計準則第 36 號 ( 修正 ) 非金融資產可回收金額之揭露西元 2014 年 1 月 1 日國際會計準則第 39 號 ( 修正 ) 衍生工具之約務更替及避險會西元 2014 年 1 月 1 日計之持續適用國際會計準則第 19 號 ( 修正 ) 確定給付計畫：員工提撥西元 2014 年 7 月 1 日國際財務報導準則 ( 修正 ) 國際財務報導準則年度改善西元 2014 年 7 月 1 日 (2010-2012 週期 ) 國際財務報導準則 ( 修正 ) 國際財務報導準則年度改善西元 2014 年 7 月 1 日 (2011-2013 週期 )

本公司管理階層認為除下列所述者外，於未來期間採用上述 IASB 已發布生效但尚未經金管會認可及發布生效日之新 / 修正 / 修訂準則及解釋，將不致對本公司之個體財務報告產生重大影響。

124 -

千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(1) 修正國際會計準則第 36 號「非金融資產可回收金額之揭露」
國際會計準則第 36 號修正非金融資產可回收金額之揭露，僅於報導期間認列或迴轉減損損失時，始應揭露個別資產 ( 包括商譽 ) 或現金產生單位之可回收金額，並要求揭露依據公允價值減出售成本決定已減損資產之可回收金額時，所採用之評價技術、公允價值層級與關鍵假設等資訊。本公司尚在評估採用國際會計準則第 36 號之修正內容對本公司資訊揭露之影響。
(2) 國際財務報導解釋第 21 號「公課」
國際財務報導解釋第 21 號「公課」係就應於何時針對政府徵收之公課 ( 包括依國際會計準則第 37 號「負債準備、或有負債及或有資產」之規定所進行核算之公課，及時間與金額均可確定之公課 ) 估列為負債提供相關指引。本公司尚在評估採用國際財務報導解釋第 21 號對本公司個體財務報告之影響。

3.IASB `已發布但未生效及金管會尚未認可及發布生效日之新` / `修正` / `修訂準則及解釋`

於下列日期以後開始之新/修正/修訂準則及解釋主要內容年度期間生效國際財務報導準則第 9 號 ( 修正 ) 金融工具：金融負債分類及衡西元 2018 年 1 月 1 日 ( 註 ) 量國際財務報導準則第 7 及 9 號強制生效日及過渡揭露規定西元 2018 年 1 月 1 日 ( 註 ) ( 修正 ) 國際財務報導準則第 9 號 ( 修正 ) 第三階段：避險會計，及允許西元 2018 年 1 月 1 日 ( 註 ) 提早適用負債之本身信用風險變動不認列損益國際財務報導準則第 14 號受管制之遞延帳戶西元 2016 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 15 號來自客戶合約之收入西元 2017 年 1 月 1 日國際會計準則第 16 及 38 號闡釋可接受之折舊及攤銷方法西元 2016 年 1 月 1 日 ( 修正 ) 國際財務報導準則第 11 號 ( 修正 ) 取得聯合營運權益之會計處理西元 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 16 及 41 號農業：生產性植物西元 2016 年 1 月 1 日 ( 修正 ) 國際會計準則第 27 號 ( 修正 ) 重新允許單獨財務報表採用權西元 2016 年 1 月 1 日益法國際財務報導準則第 10 號及投資者與其關聯企業或合資間西元 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 28 號 ( 修正 ) 資產出售或投入國際財務報導準則 ( 修正 ) 國際財務報導準則年度改善西元 2016 年 1 月 1 日 (2012-2014 週期 ) 國際會計準則第 1 號 ( 修正 ) 揭露計劃西元 2016 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 10 及 12 號投資個體：合併報表例外規定西元 2016 年 1 月 1 日與國際會計準則第 28 號 ( 修正 ) 之適用

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`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

註：已於 2013 年 11 月宣布刪除 2015 年 1 月 1 日為國際財務報導準則第 9 號之強制生效日之規定，且未決定新生效日。直至 2014 年 7 月發布最終版本時，決定新生效日為 2018 年 1 月 1 日。而國際財務報導準則第 7 號 ( 修正 ) 之過渡揭露規定，係配合國際會計準則第 39 號過渡至國際財務報導準則第 9 號時之額外揭露。

本公司現正評估上述新準則或修正之潛在影響，故暫且無法合理估計對本公司個體財務
報告之影響。

`四、重大會計政策之彙總說明`

本個體財務報告之編製所採用之重大會計政策彙總說明如下，且除另有說明者外，該等會計政策一致適用於所有表達期間。

1. `財務報告編製及衡量基礎`

(1) `遵循聲明`

本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則 ( 以下簡稱編製準則 ) 編製。

(2) `衡量基礎`

A. 依編製準則第二十一條規定，本公司個體財務報告當期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。因此，投資子公司於個體財務報告係以「採用權益法之投資」表達，並作必要之評價調整。
B. 本個體財務報告除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為基礎編製。歷史成本，對資產而言，係指為取得資產所支付之現金、約當現金或其他對價之公允價值；對負債而言，係指承擔義務時所收取之金額，或為清償負債而預期將支付之金額。

(3) `功能性及表達貨幣`

本公司以營運所處主要經濟環境之貨幣為功能性貨幣。本個體財務報告係以本公司 ─
之功能性貨幣新台幣表達。除另外註明外，所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣仟元為單位。

2. `資產與負債區分流動與非流動之標準`

(1) 流動資產包括現金及約當現金 ( 但於報導期間後十二個月內將該資產交換或用以清償負債受到限制者除外 ) 、主要為交易目的而持有之資產、預期於報導期間後十二個月內實現之資產或預期於正常營業週期中實現、出售或消耗之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資產。
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千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(2) 流動負債包括主要為交易目的而持有之負債、預期於報導期間後十二個月內到期清償之負債或預期於其正常營業週期中清償之負債，以及不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

3. `外幣交易及國外營運機構之換算`

(1) 新台幣為本公司之功能性貨幣及個體財務報告之表達貨幣。本公司之外幣交易原始認列，係以外幣金額依交易日功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。於報導日時，屬外幣貨幣性項目係以收盤匯率換算；屬以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不另重新換算；屬以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目，係以決定公允價值當日之匯率換算。貨幣性項目之兌換差額於發生當期認列為損益；非貨幣性項目之利益或損失若係認列為其他綜合損益時，該利益或損失之任何兌換組成部分亦認列為其他綜合損益，而非貨幣性項目之利益或損失若係認列為損益時，則該利益或損失之任何兌換組成部分亦認列為損益。
(2) 國外營運機構之資產及負債，包括收購產生之商譽及收購對資產及負債帳面金額所作之公允價值調整，係以其功能性貨幣列報。當非為高度通貨膨脹經濟下之功能性貨幣與表達貨幣不同，其財務績效及財務狀況依下列程序換算為表達貨幣：

A. 所表達之每一資產負債表之資產及負債係以該報導日之收盤匯率換算；

B. 所表達之每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算，惟若匯率波動劇烈，則採用交易日之匯率換算；
C. 所有因換算而產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

處分國外營運機構時，致對子公司喪失控制或對關聯企業喪失重大影響，其與該國
外營運機構相關先前已認列於其他綜合損益並累計於權益項下之累計兌換差額，於
認列處分損益時，自權益重分類至損益。在未喪失控制下，部分處分包含國外營運機
構之子公司時，係按比例將前認列為其他綜合損益並累計於權益項下之累計兌換差
額，予以轉出，作為權益交易處理，調整「採用權益法之投資」；在未喪失重大影響
下，部分處分包含國外營運機構之關聯企業時，則將前認列為其他綜合損益並累計
於權益項下之累計兌換差額按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見之未
來予以清償時，視為對該國外營運機構淨投資之一部分，所產生之兌換差額認列為
其他綜合損益。

4. `現金及約當現金`

係庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流
動性之投資，通常包括自取得日起三個月內到期或清償之定期存款、國庫券、商業本票及
銀行承兌匯票等。

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5. `金融工具`

(1) 當成為金融工具合約條款之一方時，於資產負債表中認列為金融資產或金融負債，且於慣例交易購買或出售金融資產時，若屬權益工具者，採用交易日會計；若屬債務工具、受益憑證及衍生工具者，則採用交割日會計。
(2) 於原始認列金融資產或金融負債時，係以公允價值衡量，但非屬透過損益按公允價值衡量者，尚應加計或減除取得或發行之交易成本。
(3) 本公司發行之金融工具於原始認列時，係依合約協議之實質與金融負債、金融資產及權益工具之定義，將其組成部分分類為金融負債、金融資產或權益工具。
(4) 金融資產及金融負債僅於本公司有法律可執行之權利及有意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，予以互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
(5) 本公司目前之金融工具如下：
A. 應收款
- 係指無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之非衍生金融資產，其包括原始產生者及非原始產生者，原始產生之應收款係指因直接提供商品或勞務予債務人所產生者，而非原始產生者則係指原始產生者以外之應收款。原始認列時，係以有效利率折現之未來現金流入現值估計其公允價值，其續後評價係以有效利率法之攤銷後成本衡量，惟公允價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按有效利率計算公允價值。

B. `透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債`

其包括持有供交易之金融資產或負債，及原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債。其後續係以公允價值衡量且公允價值變動認列於損益。

C. `以攤銷後成本衡量之金融負債`

金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者，即屬按攤銷後成本衡量之金融負債，包括短期借款、應付票據、應付帳款與其他應付款等；係以有效利率法之攤銷後成本衡量，但未付息之短期應付款項，若折現影響不大，則以原始交易金額衡量。

D. `衍生金融工具`

(A) 本公司衍生金融工具之原始認列與後續衡量皆以公允價值為基礎，當不符合避險會計之條件時，衍生金融工具公允價值變動部分則認列為當期損益。當公允價值為正時則認列為金融資產，為負時則認列為金融負債。
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千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(B) 符合避險會計條件之衍生金融工具，當避險工具之利益或損失屬有效避險部分，認列為其他綜合損益，並累積於權益之其他權益項目，於被避險之預期交易或該預期交易導致之資產或負債影響淨損益時，轉列為當期損益。但累積於其他權益項目之淨損失預期無法回收時，立即轉列當期損失。當所持有之衍生金融工具不符合適用避險會計之條件時，則列為透過損益按公允價值衡量之金融工具。

(6) `金融工具之公允價值`

A. 有活絡市場交易之金融工具，其公允價值係指於每一報導日之市場報價且不考量交易成本。
B. 無活絡市場交易之金融工具，其公允價值係以適當之評價技術決定，評價技術包括使用最近公平市場交易、參考實質上相同另一金融工具目前之公允價值，及現金流量折現分析或其他評價模式。

6. `金融資產及負債之除列`

(1) `金融資產`

對於來自金融資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉，或尚未移轉亦未保留金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留對該金融資產之控制時，始除列該金融資產，並將該移轉所產生或保留之任何權利及義務單獨認列為資產或負債。於除列日將除列部分金融資產之帳面金額與所收取對價加計認列其他綜合損益之累計利益或損失總和之差額認列為損益。未整體除列之金融資產，係以持續認列部分之相對公允價值為基礎分攤其個別所屬帳面金額。若金融資產不符合除列之移轉時，則持續認列該已移轉資產整體，並將所收取之對價認列為金融負債。

(2) `金融負債`

金融負債於合約所載之義務履行、取消或到期而使金融負債消滅時，始除列該金融負債或部分金融負債。若現有債務人與債權人間就具重大差異條款之債務工具所為之交換，或對現有金融負債之全部或部分條款作重大修改時，則除列現有金融負債並同時認列新金融負債。對於已消滅或已移轉予另一方之金融負債或部分金融負債之帳面金額，與所支付對價間之差額係認列為損益。

7. `資產減損`

(1) `金融資產之減損`

本公司於每一報導日評估除透過損益按公允價值衡量之金融資產外之其他金融資產是否已經減損，依不同衡量方式之金融資產採用之評估方式如下：
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千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`應收款`

(2) `非金融資產之減損`

本公司對適用國際會計準則第 36 號「資產減損」之資產，除商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產係於每年及有跡象顯示可能已減損而進行減損測試外，於每一報導日評估是否有任何跡象顯示資產可能已減損。若有減損跡象存在，即估計該資產之可回收金額，可回收金額係指資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。若該資產可回收金額低於其帳面金額時，將其帳面金額減少至可回收金額，此減少部分即為減損損失，認列為損益；其後於報導日評估若有任何跡象顯示於以前期間已認列除商譽外之資產減損損失，可能已不復存在或已減少時，重新估計該資產之可回收金額，若該資產可回收金額之估計發生變動而增加時，減損損失則予以迴轉，惟減損損失迴轉而增加之資產帳面金額，不得超過該資產若未於以前年度認列減損損失時減除應提列攤銷或折舊後之帳面金額。

對於受攤商譽之現金產生單位係藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之
比較，進行該單位之減損測試。若該單位帳面金額超過其可回收金額，則須認列減損
損失。認列減損損失時，該單位受攤商譽之帳面金額先行減除，減除不足之數再依該
單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。已認列之商譽減損損失，
不得於後續期間迴轉。

8. `存貨`

存貨成本係包含所有購買成本、加工成本及為使存貨達到目前之地點及狀態所發生之其他成本，成本之計算採用加權平均成本公式分配存貨成本。存貨期末係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目逐項比較。淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。

9. `採用權益法之投資`

(1) 本公司對具有控制之個體，係為本公司之子公司。本公司對子公司之投資係採用權益法評價，依編製準則第二十一條之規定，以「採用權益法之投資」表達並作必要之評價調整，以使個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
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千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(2) 在權益法下，投資原始係依成本認列，其後依所享有子公司淨資產份額之變動而調整。當本公司對子公司之損失份額超過其在該子公司之權益時，係繼續按持股比例認列損失。若投資成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債之淨公允價值份額時，該差額為與子公司相關之商譽，包含於對其投資之帳面金額中且不得攤銷；反之，則於重評估後立即認列為利益。
(3) 本公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益。
(4) 當子公司發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對子公司之持股比例時，本公司將所享有子公司權益份額之變動，按持股比例認列為「資本公積」。
(5) 當本公司對子公司喪失控制時，本公司係按喪失控制日之公允價值認列對前子公司之剩餘投資，剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失控制日之投資帳面金額之差額，認列為當期損益；對於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會計處理之基礎與本公司若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
(6) 本公司與子公司間交易之未實現損益於本公司在對其權益有關之範圍內銷除。

10. `不動產、廠房及設備`

(1) 係用於商品之生產或勞務之提供、出租予他人或供管理目的而持有，其認列與後續衡量係採成本模式，以其成本減除累計折舊與累計減損損失後之金額列示。成本係指為取得資產而於購買或建置時所支付之現金、約當現金或其他對價之公允價值、拆卸與移除及復原其所在地點成本。當不動產、廠房及設備之重大組成部分之耐用年限不同時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項目處理。
(2) 不動產、廠房及設備之折舊除土地不提列折舊外，係採直線法，按下列耐用年限分攤，並於每一年度結束日對資產之殘值、耐用年限及採用之折舊方法進行檢視，若預期值與先前之估計不同，或對資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，須改變折舊方法以反映變動後之型態時，該變動係按會計估計變動處理。若不動產、廠房及設備已認列資產減損損失後，資產未來期間之折舊費用，係依修改後之資產帳面金額減除其殘值，於剩餘耐用年限內依直線法分攤而予以調整：

房屋及建築 20-35 年房屋及建築之附屬設備 2-35 年機器設備 2-20 年運輸設備 3-6 年辦公設備 5-8 年其他設備 2-15 年

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(3) 重置及重大檢修成本認列於不動產、廠房及設備項目之帳面金額中；日常維修成本於發生時認列為損益。取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本予以資本化，列為該資產成本之一部分。
(4) 處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時，將不動產、廠房及設備項目之帳面金額予以除列，因除列而產生之利益或損失認列為損益，且利益不得分類為收入。

11. `投資性不動產`

(1) 係指為賺取租金或資本增值或兩者兼具，且非用於商品或勞務之生產或提供，或供管理目的或於正常營業中出售而持有之不動產。投資性不動產係按其成本 ( 含交易成本 ) 進行原始衡量。投資性不動產於原始認列後，亦採用成本模式衡量，其採用之折舊方法、耐用年限及殘值係依不動產、廠房及設備之成本模式規定處理。投資性不動產於處分時，或永久不再使用且預期無法由處分產生未來經濟效益時，予以除列，因除列而產生之利益或損失認列為損益。
(2) 投資性不動產僅於用途改變且有證據證明時，始得以轉換不動產之帳面金額進行重分類。

12. `無形資產`

(1) 係電腦軟體等，單獨取得且屬有限耐用年限之無形資產，以成本進行原始衡量，採直線法，依耐用年限三至五年平均攤銷，並於每一報導日檢視有限耐用年限無形資產之攤銷期間及攤銷方法，若資產之預期耐用年限與先前之估計不同，攤銷期間隨之改變；若對資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有變動，則改變攤銷方法以反映變動後之型態，該變動係按會計估計變動處理。有限耐用年限無形資產已認列資產減損損失後，資產未來期間之攤銷費用，係依修改後之資產帳面金額，於剩餘耐用年限內依直線法分攤而予以調整。
(2) 無形資產於處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時，將無形資產項目之帳面金額予以除列，因除列而產生之利益或損失認列為損益，且利益不得分類為收入。

13. `營業租賃`

(1) `本公司為出租人`

營業租賃之租賃收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收益，租賃契約若有提供承租人誘因以促成簽署租賃合約，則將該誘因之總成本，於租賃期間內以直線法認列為租賃收入之減項。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本，係加計至租賃資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃期間內認列為費用。
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(2) `本公司為承租人`

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間認列為費用，除非另一種有系統之基礎更能代表租賃資產經濟效益消耗之時間型態。租賃契約若含有鼓勵簽署租賃合約之誘因時，該誘因之總利益，按租賃給付認列為費用之基礎，列為費用之減項。

14. `負債準備`

(1) 本公司因過去事件而負有現時義務，且很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務，並對該義務之金額能可靠估計時，認列負債準備。負債準備係為資產負債表日清償現時義務所需支出之最佳估計，並以稅前基礎衡量。於獲致負債準備之最佳估計時，係將不可避免地與許多事項及情況相關之風險及不確定性納入考量。當貨幣之時間價值影響重大時，負債準備金額係為清償義務預期所需支出之現值。對於可能影響清償義務所需支付金額之未來事件，如果有足夠客觀證據顯示其將會發生時，則在負債準備金額中予以反映。另於衡量負債準備時，預期處分資產之利益不納入考量。
(2) 本公司於每一資產負債表日檢視負債準備，並予調整以反映目前之最佳估計。若不再很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務時，則將該負債準備予以迴轉。
(3) 本公司目前之負債準備認列項目如下：
銷貨退回及折讓負債準備
係依據過去實際發生銷貨退回及折讓之經驗及考量所有可能發生結果之機率，由本公司管理階層對清償現時義務所需支出之最佳估計，並於商品銷售時認列。

15. `權益工具`

權益工具係指表彰本公司於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約。本公司發行之權
益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

16. `庫藏股票`

本公司及子公司買回本公司股份所支付之對價係自本公司權益中減除，直到股份被註銷
或重新發行。此普通股後續重新發行時，所收取之對價，於扣除直接歸屬之增額交易成本
及相關所得稅影響後，包括在本公司權益內。

17. `收入認列`

係因正常活動所產生，並考量商業折扣及數量折扣後，按已收或應收對價之公允價值衡量。本公司各項收入認列之方式如下：
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(1) `商品之銷售`

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

A. 已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；
B. 對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；
C. 收入金額能可靠衡量；
D. 與交易有關之經濟效益很有可能流入；
E. 與交易相關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

風險及報酬之移轉時點係視與資產之買方或使用者間之協議而定。對於本公司產品
之銷售，通常為商品已交付且法定所有權已移轉，若能可靠估計折讓或未來退貨且能
依據以往經驗及其他攸關因素認列折讓或退貨之負債時，則於銷售認列時作為銷貨
收入之減項。

(2) `利息`

係以攤銷後成本衡量之金融資產，以有效利率法估列利息收入，並認列為當期損益。

(3) 租賃

本公司投資性不動產之營業租賃所產生之租賃收入係按直線基礎於租賃期間內認列。

18. `借款成本`

係與舉借資金有關而發生之利息及其他成本。對於直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產 ( 係指必須經一段相當長期間始達到預定使用或出售狀態之資產 ) 之借款成本予以資本化，列為該資產成本之一部分；而其他借款成本則認列為發生期間之費用。特定借款於符合要件之資產之支出發生前，將該借款作暫時性投資所產生之投資收益，係自實際發生之借款成本中扣除。符合要件之資產於達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成時，停止借款成本之資本化，若於較長期間暫停符合要件之資產之積極開發時，則於該期間暫停借款成本之資本化。

19. `員工福利` - `退職後福利`

(1) 本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工，員工退休基金全數提存於勞工退休準備金監督委員會管理，並存入退休基金專戶，由於上述退休金係以退休準備金監督委員會名義存入，與本公司完全分離，故未列入上開個體財務報告中。
(2) 對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫，本公司每月負擔之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六，所提撥之金額認列為當期費用。
(3) 對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫，依據預計單位福利法於年度報導日按精算報告提列，精算損益於發生時，列入其他綜合損益項下，並立即認列於保留盈餘。
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20. `所得稅`

(1) 所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅費用係認列於損益。
(2) 當期所得稅費用係按報導日已立法或已實質性立法之稅率，對當年度課稅所得或損失計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付或應退所得稅之調整。
(3) 遞延所得稅費用係就資產及負債之課稅基礎與其財務報導目的之帳面金額間之暫時性差異予以計算認列。
(4) 遞延所得稅資產及負債係以暫時性差異預期迴轉時適用之稅率衡量，並根據報導日已立法或已實質性立法之稅率為基礎。遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷具有法定執行權，且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵時為限；或是屬不同納稅主體，惟其意圖以淨額結清當期所得稅負債及資產，或其所得稅負債及資產將同時實現者，方可予以互抵。
(5) 對於未使用之課稅損失、所得稅抵減以及可減除之暫時性差異，在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產，並於每一報導日加以評估，就相關所得稅利益非屬很有可能會實現之範圍內予以調減。
(6) 本公司當年度未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經股東會通過盈餘分配案後，始就實際盈餘之分配情形，認列未分配盈餘之所得稅費用。

21. `每股盈餘`

本公司列示當期本公司普通股權益持有人之基本與稀釋每股盈餘。基本每股盈餘係以本公司普通股權益持有人之損益，除以當期流通在外普通股加權平均股數計算之；稀釋每股盈餘則係就所有稀釋性潛在普通股之影響數，調整本公司普通股權益持有人之損益，除以所有稀釋性潛在普通股之影響數，調整當期流通在外加權平均股數計算之。

22. `盈餘分派`

本公司員工紅利及董監酬勞係按當年度可供分配盈餘中之一定比率估列，其估列基礎係
以稅前淨利，考量所得稅率及法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列，並
認列為當期之營業成本或營業費用，惟若嗣後董事會決議實際配發金額與估列數有差異，
且其差異金額非屬重大，或股東會決議之實際配發數與估列數有差異時，則視為會計估計
變動，列為次年度之損益。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅
之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量
除權除息之影響為計算基礎。

分配予股東之股利於本公司股東會決議日認列為負債。

135 -

千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

本公司在編製個體財務報告時，管理階層必須作出判斷、估計及假設，其將影響收益、費損、資產及負債報導金額。該等重大假設與估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於未來重大調整之風險，即實際結果可能與估計存有差異。
管理階層於採用會計政策過程中，對個體財務報告認列金額具有重大影響之判斷：投資性不動產之分類，請參閱個體財務報告附註六 .8 項下說明。
於報導日對有關未來所作之假設及估計不確定性之其他主要來源資訊，具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整，說明如下：

- (1) `員工福利確定福利義務之衡量`

如個體財務報告附註六 .12 所述，衡量確定福利義務及費用係使用精算假設，包括關於有資格獲得福利之員工之未來特性之人口統計假設及財務假設。任何精算假設之變動，均有可能產生精算損益，並影響應計退休金負債金額。

(2) `銷貨退回及折讓負債準備之提列`

如個體財務報告附註四 .14 所述，本公司係依據過去實際發生銷貨退回及折讓之經驗及考量所有可能發生結果之機率，由本公司管理階層對清償現時義務所需支出之最佳估計，並於商品銷售時認列為銷貨收入之減項，並認列相當之銷貨退回及折讓負債準備，本公司管理階層定期檢視估計之合理性。

本公司於民國一○三年十二月三十一日認列之銷貨退回及折讓負債準備金額為 7,464 仟元。如實際之最終結果與本公司管理階層之估計差異達 10% ，銷貨退回及折讓負債準備之帳面金額估計將減少或增加 746 仟元。

(3) `存貨之評價`

如個體財務報告附註四 .8 所述，存貨期末係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目逐項比較。淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。該等估計係本公司依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。

本公司於民國一○三年十二月三十一日之存貨淨額為 334,374 仟元，已減除備抵存貨跌價損失 28,689 仟元。

136 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(4) `非金融資產` ( `商譽除外` ) `減損之評估`

如個體財務報告附註四 .7 所述，資產減損評估過程中，本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來之估計改變均可能在未來造成重大減損或迴轉已認列之減損損失。

本公司於民國一○三年十二月三十一日之非金融資產減損情形，請參閱個體財務報告附註六 .25 。

(5) `遞延所得稅資產之可實現性`

如個體財務報告附註四 .20 所述，遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來營業收入成長及利潤率、可使用之虧損扣抵、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的變遷及法令之改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。

本公司於民國一○三年十二月三十一日認列之遞延所得稅資產金額為 2,384 仟元，有。關未認列遞延所得稅資產之金額，請參閱個體財務報告附註六 .24(7)

六、重要會計項目之說明

1. `現金及約當現金`

`要會計項目之說明` `現金及約當現金`
`現金及零用金` `支票及活期存款` `合計`	103.12.31 $2,031 140,023 $142,054	102.12.31
		$1,145 3,241
		$4,386

上述銀行存款未有提供擔保或質押之情事。

2. `透過損益按公允價值衡量之金融資產` - `流動`

`透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動`
`持有供交易之金融資產` `遠期外匯合約` `持有供交易之金融資產評價調整` `持有供交易之金融資產合計`	103.12.31 $- 429 $429	102.12.31
		$- 841
		$841

(1) 本公司於民國一○三及一○二年度與金融機構簽訂之遠期外匯合約，主要目的係以規避外幣債權債務匯率變動所為之財務避險操作，惟因不符合避險有效性之條件，故不適用避險會計。
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千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(2)	`截至民國一○三及一○二年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外匯合約列示如下：` `金融商品` `類型` `合約到期月份` `合約金額`(`仟元`) 103.12.31 `遠期外匯合約` `買美金`/`賣新台幣` 104`年`1`月`-104`年`2`月` USD 260 102.12.31 `遠期外匯合約` `買美金`/`賣新台幣` 103`年`4`月` USD1,490	`截至民國一○三及一○二年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外匯合約列示如下：` `金融商品` `類型` `合約到期月份` `合約金額`(`仟元`) 103.12.31 `遠期外匯合約` `買美金`/`賣新台幣` 104`年`1`月`-104`年`2`月` USD 260 102.12.31 `遠期外匯合約` `買美金`/`賣新台幣` 103`年`4`月` USD1,490	`截至民國一○三及一○二年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外匯合約列示如下：` `金融商品` `類型` `合約到期月份` `合約金額`(`仟元`) 103.12.31 `遠期外匯合約` `買美金`/`賣新台幣` 104`年`1`月`-104`年`2`月` USD 260 102.12.31 `遠期外匯合約` `買美金`/`賣新台幣` 103`年`4`月` USD1,490
	103.12.31 `遠期外匯合約` 102.12.31 `遠期外匯合約`	`買美金`/`賣新台幣` `買美金`/`賣新台幣`	USD 260 USD1,490

(3) 本公司於民國一○三及一○二年度因透過損益按公允價值衡量之金融資產而產生之 -
淨利益分別為 1,069 仟元及 2,216 仟元，帳列營業外收入及支出其他利益及損失項下。
(4) 上述透過損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保或質押之情事。

3. `應收帳款淨額`

`應收帳款淨額`
`應收帳款` `減：備抵呆帳` `淨額`	103.12.31 $6,984 - $6,984	102.12.31
		$13,155 -
		$13,155

(1) 本公司與金融機構簽訂信用狀應收帳款讓售合約，本公司依合約規定無須承擔應收帳款無法回收之風險，且亦無須負擔因商業糾紛所造成之損失，係符合金融資產除列之條件，本公司業已除列已讓售之應收帳款。於民國一○三及一○二年十二月三十一日止，尚未到期之讓售應收帳款金額分別為 102,541 仟元及 33,198 仟元。
(2) 本公司民國一○三及一○二年度備抵呆帳均無增減變動情形。
。
(3) 有關本公司應收帳款信用風險資訊之揭露，請參閱個體財務報告附註十二 .2(3)B

4. `存貨淨額`

`存貨淨額`
`原` `料` `物` `料` `在` `製` `品` `製` `成` `品` `合計`		103.12.31
	`成本` $77,909 15,870 125,352 143,932 $363,063	`備抵存貨跌價損失` $(5,834) (3) (11,889) (10,963) $(28,689)	`帳面金額`
			$72,075 15,867 113,463 132,969
			$334,374

138 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

	102.12.31
`成本` $178,644 22,189 229,446 161,093 $591,372	`備抵存貨跌價損失` $- (262) (19,124) (14,293) $(33,679)	`帳面金額`
		$178,644 21,927 210,322 146,800
		$557,693

(1) 與存貨相關之銷貨成本明細如下：

`與存貨相關之銷貨成本明細如下：`
`存貨轉列銷貨成本` `存貨淨變現價值回升` `營業成本合計`	103 `年度` $5,110,158 (4,990) $5,105,168	102 `年度`
		$4,419,005 (8,011)
		$4,410,994

(2) 民國一○三及一○二年度因先前導致部分存貨淨變現價值低於成本因出售而消失，致產生存貨淨變現價值回升，因而減少銷貨成本分別為 4,990 仟元及 8,011 仟元。
(3) 上述存貨未有提供擔保或質押之情事。

5. `其他金融資產` - `流動`

`其他金融資產`-`流動`
`受限制定期存款`	103.12.31 $19,632	102.12.31
		$19,632

有關其他金融資產流動提供擔保或質押情形，請參閱個體財務報告附註八。

6. `採用權益法之投資`

(1) 本公司採用權益法之投資列示如下：

`被投資公司`	103.12.31	`所持權益` `比例`(%)	102.12.31	`所持權益` `比例`(%)
`千盈投資`(`股`)`公司` `千億投資`(`股`)`公司` `摩力美科技`(`股`)`公司` `千鼎國際有限公司`(BVI) `千鼎國際有限公司`(SAMOA) `合` `計`	$81,329 206,552 298,161 - -	99.99 99.99 99.99 - -	$73,489 204,487 253,905 7,305 96,558	99.99 99.99 99.99 100.00 100.00
	$586,042		$635,744

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(2) 本公司採用權益法之投資增減變動情形如下：

`期初餘額` `本期新增投資` `本期子公司清算退回股款` `本期享有利益之份額` `國外營運機構財務報表換算之` `兌換差額變動所享有之份額` `備供出售金融資產未實現利益` `變動所享有之份額` `期末餘額`	103 `年度` $635,744 - (105,159) 35,995 1,433 18,029 $586,042	102 `年度`
		$566,359 - - 35,994 2,640 30,751
		$635,744

(3) 千鼎國際有限公司 (BVI) 及千鼎國際有限公司 (SAMOA) 業經董事會決議辦理解散清算，並分別於民國一○三年六月及十二月完成清算程序，且已分別退回股款 7,134 仟元及 102,069 仟元 ( 含已實現外幣兌換利益之金額分別為 125 仟元及 3,919 仟元 ) 。
(4) 本公司民國一○三及一○二年度採用權益法認列對上述子公司所享有權益份額之變動，係依據各子公司經會計師查核簽證之同期間財務報表計算而得。
(5) 本公司之子公司千鼎國際有限公司 (BVI) 及千鼎國際有限公司 (SAMOA) 業經董事會決議辦理解散清算，並分別於民國一○三年六月及十二月完成清算程序，故均未列入民國一○三年度合併財務報告之編製個體，至於解散清算前之收益與費損則已編入合併財務報告中，其餘子公司則均已列入編製民國一○三及一○二年度合併財務報告之合併個體中。
(6) 上述採用權益法之投資未有提供擔保或質押之情事。

7. `不動產、廠房及設備`

(1) 本公司不動產、廠房及設備增減變動情形如下：

`土地`	`房屋及建築`	`機器設備`	`辦公設備`	`其他設備`	`未完工程` `及待驗設備`	`合計`
$312,736 - - -	$366,503 - - -	$3,802,483 - (1,026) 3,424	$11,678 - (86) 187	$32,796 - - 154	$3,816 19,119 - (3,870)	$4,542,038 19,119 (2,161) -
312,736	366,503	3,804,881	11,779	32,950	19,065	4,558,996

140 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

( `承上頁` )

(`承上頁`)
`累計折舊：` `期初餘額` `本期折舊` `本期處分` `期末餘額` `期末帳面金額` 102`年度` `原始成本：` `期初餘額` `本期增添` `本期處分` `其他`-`重分類` `期末餘額` `累計折舊：` `期初餘額` `本期折舊` `本期處分` `期末餘額` `期末帳面金額`	`土地`	`房屋及建築`	`機器設備`	`運輸設備`	`辦公設備`	`其他設備`	`未完工程` `及待驗設備`	`合計`
	- - -	352,718 1,134 -	2,808,738 107,487 (1,026)	12,026 13 (1,049)	10,275 671 (86)	28,770 1,472 -	- - -	3,212,527 110,777 (2,161)
	-	353,852	2,915,199	10,990	10,860	30,242	-	3,321,143
	$312,736	$12,651	$889,682	$92	$919	$2,708	$19,065	$1,237,853
	$312,736 - - -	$365,947 - - 556	$3,790,630 - (2,248) 14,101	$12,026 - - -	$11,208 - (74) 544	$28,696 - (454) 4,554	$18,270 5,301 - (19,755)	$4,539,513 5,301 (2,776) -
	312,736	366,503	3,802,483	12,026	11,678	32,796	3,816	4,542,038
	- - -	335,388 17,330 -	2,606,647 203,973 (1,882)	11,851 175 -	9,624 707 (56)	27,980 1,244 (454)	- - -	2,991,490 223,429 (2,392)
	-	352,718	2,808,738	12,026	10,275	28,770	-	3,212,527
	$312,736	$13,785	$993,745	$-	$1,403	$4,026	$3,816	$1,329,511

(2) 本公司歷年來曾依土地法、平均地權條例及其他有關法令辦理資產重估價，重估增值總額計 1,187 仟元，原列為股東權益項下之未實現重估增值，惟本公司已於民國一 ○一年一月一日 ( 本公司轉換至國際財務報導準則日 ) 選擇以該重估價值作為重估價日之認定成本。
(3) 本公司於民國一○三及一○二年度均無因取得不動產、廠房及設備而將借款成本資本化之情事。
(4) 本公司民國一○三及一○二年度均無不動產、廠房及設備減損之情形。
(5) 有關不動產、廠房及設備提供擔保或質押情形，請參閱個體財務報告附註八。
141 -

千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(6) 個體現金流量表列示之取得不動產、廠房及設備價款：

`個體財務報告附註六`.7(1)`列示之` `不動產、廠房及設備本期增添` `減：期末應付票據` `取得不動產、廠房及設備現金流出` `本公司出租資產明細如下：` `運輸設備` `減：累計折舊` `出租資產淨額`	103 `年度` $19,119 (483) $18,636 103.12.31 $105 (13) $92	102 `年度`
		$5,301 -
		$5,301
		102.12.31
		$- -
		$-

(7) 本公司出租資產明細如下：

本公司於民國一○三年七月起將運輸設備出租予摩力美科技 ( 股 ) 公司，租賃期間至雙方終止合約為止。

8. `投資性不動產`

(1) 本公司投資性不動產增減變動情形如下：

	103 `年度`
`土地` $76,523 - - 76,523 - - - - 5,997 - (5,997) - $76,523	`房屋及建築` $49,850 - - 49,850 14,934 1,001 - 15,935 19,000 - - 19,000 $14,915	`合計`
		$126,373 - -
		126,373
		14,934 1,001 -
		15,935
		24,997 - (5,997)
		19,000
		$91,438

142 -

千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

102 `年度` `土地` `房屋及建築` `原始成本：` `期初餘額` $76,523 $49,850 `本期增添` - - `本期處分` - - `期末餘額` 76,523 49,850 `累計折舊：` `期初餘額` - 13,933 `本期折舊` - 1,001 `本期處分` - - `期末餘額` - 14,934 `累計減損：` `期初餘額` 5,997 19,000 `本期減損` - - `本期迴轉` - - `期末餘額` 5,997 19,000 `期末帳面金額` $70,526 $15,916 `本公司所持有之投資性不動產公允價值如下：` 103.12.31 `投資性不動產公允價值` $252,770		102 `年度`
		`房屋及建築`		`合計`
		$49,850 - -		$126,373 - -
		49,850		126,373
		13,933 1,001 -		13,933 1,001 -
		14,934		14,934
		19,000 - -		24,997 - -
		19,000		24,997
		$15,916		$86,442
				102.12.31
				$144,263

(2) 本公司所持有之投資性不動產公允價值如下：

上述投資性不動產公允價值係依公告市價查詢實價登錄資訊所評價之結果。

(3) 本公司投資性不動產所產生之收入及費用如下：

`投資性不動產之租金收入` `產生租金收入之投資性不動產所` `發生之直接營運費用`(`包括維修`) `未產生租金收入之投資性不動產所` `發生之直接營運費用`(`包括維修`)	103 `年度` $171 $1,001 $-	102 `年度`
		$171
		$1,001
		$-

(4) 有關本公司投資性不動產之減損情形，請參閱個體財務報告附註六 .25 。
(5) 有關投資性不動產提供擔保或質押情形，請參閱個體財務報告附註八。
(6) 本公司於民國一○三及一○二年度均無因取得投資性不動產而將借款成本資本化之情事。
143 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

9. `無形資產`

(1) 本公司無形資產電腦軟體增減變動情形如下：

`原始成本：` `期初餘額` `本期增添` `本期減少`-`到期除列` `期末餘額` `累計折舊：` `期初餘額` `本期攤銷` `本期減少`-`到期除列` `期末餘額` `期末帳面金額`	103 `年度` $8,739 - - 8,739 (7,081) (1,284) - (8,365) $374	102 `年度`
		$8,739 - -
		8,739
		(5,283) (1,798) -
		(7,081)
		$1,658

(2) 本公司民國一○三及一○二年度均無無形資產減損之情形。

10. `短期借款`

	`借款性質` `擔保借款` `本公司短期借款之借款利率資訊如下：` `借款性質` `擔保借款`	103.12.31 $683,562 103.12.31 2.06%-2.87%	102.12.31
(1)			$1,068,860
			102.12.31
			2.27%-2.32%

(2) 本公司提供短期借款之擔保品，請參閱個體財務報告附註八。

11. `負債準備` - `流動`

`負債準備`-`流動`
103.12.31 `銷貨退回及折讓負債準備` $7,464 (1)`本公司負債準備本期增減變動情形如下：` 103`年度` `銷貨退回及折讓` `期初帳面金額` $- `本期新增負債準備` 7,464 `本期使用` - `期末帳面金額` $7,464	102.12.31
	$-
	102`年度`
	$- - -
	$-

144 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

(2) 銷貨退回及折讓負債準備係產品銷售所認列之負債準備，本公司管理階層係依據過去實際發生銷貨退回及折讓之經驗及考量所有可能發生結果之機率，對清償現時義務所需支出之最佳估計之現值，該負債準備預期多數於銷售後一年內發生。

12. `退職後福利`

(1) `確定福利計畫`

A. 本公司以員工服務年資及退休前預期工資為基礎，訂有員工退休辦法，並依「勞動基準法」之規定，按每月給付薪資總額一定比率提撥退休準備金，撥交由勞工退休準備金監督委員會專戶儲存及支用。由於此項退休準備金與本公司完全分離，故未包含於個體財務報告中。

B. `精算損益認列於其他綜合損益之累計金額如下：`

`期初金額` `當期精算利益` `期末金額`	103 `年度` $2,234 1,606 $3,840	102 `年度`
		$263 1,971
		$2,234

C. 確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下：

`確定福利義務現值` `計畫資產公允價值` `計畫短絀` `未認列前期服務成本` `應計退休金負債` `確定福利義務現值之變動如下：` `期初帳面金額` `當期服務成本` `利息成本` `精算利益` `支付之福利` `期末帳面金額`	103.12.31 $50,220 (30,772) 19,448 - $19,448 103 `年度` $61,354 333 1,227 (1,430) (11,264) $50,220	102.12.31
		$61,354 (40,980)
		20,374 -
		$20,374
		102 `年度`
		$63,325 466 950 (2,019) (1,368)
		$61,354

D. `確定福利義務現值之變動如下：`

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`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

E. `計畫資產公允價值之變動如下：`

`計畫資產公允價值之變動如下：`
`期初帳面金額` `計畫資產預期報酬` `精算益`(`損`) `雇主之提撥數` `支付之福利` `期末帳面金額`	103 `年度` $40,980 820 176 60 (11,264) $30,772	102 `年度`
		$41,690 625 (48) 81 (1,368)
		$40,980

(A) 依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」之規定，本公司計畫資產之收支、保管及運用，係由主管機關會同財政部委託臺灣銀行辦理，其中保管、運用，並得委託其他金融機構辦理。該基金之運用範圍包括存放國內外之金融機構、投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券、投資國內外債務證券、投資國內公開募集或私募之證券投資信託基金、期貨信託基金之受益憑證、共同信託基金受益證券或集合信託商品、投資外國基金管理機構所發行或經理之受益憑證、基金股份或投資單位、投資國內外不動產之證券化商品等，且其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。勞工退休基金資產運用之資料包括台灣銀行提供基金提撥及收益率，以及行政院勞動部勞動基金運用局網站公布基金資產配置等資訊，請參考行政院勞動部勞動基金運用局網站。
(B) 截至民國一○三及一○二年十二月三十一日止，本公司專戶儲存臺灣銀行之退休準備金餘額分別為 30,772 仟元及 40,980 仟元。
(C) 截至民國一○三年十二月三十一日，本公司之確定福利計畫預期於民國一○ 四年度提撥金額為 60 仟元。

F. `認列為損益之退休金費用金額如下：`

`認列為損益之退休金費用金額如下：`
`營業成本` `管理費用` `合` `計` `所使用之主要精算假設如下：` `折現率` `計畫資產預期報酬率` `預期薪資增加率`	103`年度` $156 584 $740 103.12.31 2.00% 2.00% 2.00%	102`年度`
		$237 554
		$791
		102.12.31
		2.00% 2.00% 2.00%

G. `所使用之主要精算假設如下：`

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千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

H. 確定福利義務之現值、計畫資產之公允價值及計畫之剩餘或短絀；及計畫負債與計畫資產所產生之經驗調整之歷史資訊如下：

103 `年度`	102`年度`	101`年度`
$50,220 (30,772)	$61,354 (40,980)	$63,325 (41,690)
$19,448	$20,374	$21,635
$(1,430)	$(2,019)	$(658)
$176	$(48)	$(395)

(2) `確定提撥計畫`

A. 本公司於民國九十四年七月「勞工退休金條例」施行後，採確定提撥計畫。實施後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資之百分之六，並將按月提繳之退休金，儲存於勞保局設立之勞工退休金個人專戶。本公司於按月提繳退休金後，不負有支付更多提撥金之法定及推定義務。

B. `本公司因採確定提撥計畫而認列之退休金費用金額如下：`

`營業成本` `推銷費用` `管理費用` `合` `計`	103`年度` $2,529 97 838 $3,464	102`年度`
		$2,492 128 918
		$3,538

13. `股本`

`股` `本`
102.01.01`餘額` 102.12.31`餘額` 103.12.31`餘額`	`已登記額定股本` (`仟股`)(`註`) 378,800 378,800 378,800	`已發行普通股，每股面額`10 `元`
		`股數`(`仟股`) 322,834 322,834 322,834	`股` `本`
			$3,228,341
			$3,228,341
			$3,228,341

註：本公司於民國一○一年三月二十三日經股東常會決議通過，將額定股本總額提高至 5,000,000 仟元，分為 500,000 仟股，每股面額 10 元，分次發行，惟前述額定股本修正，依規定尚無法辦理變更登記。
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本公司所發行之普通股，其相關權利、優先權及限制如下：

(1) 各股東每股有一表決權。
(2) 股息及紅利之分派，以各股東持有股份之比例為準。
(3) 清償債務後，賸餘之財產按各股東股份比例分派。

14. `資本公積`

`資本公積`
`庫藏股票交易`	103.12.31 $449,535	102.12.31
		$449,535

本公司依公司法之規定，資本公積除用於彌補公司虧損外，不得使用，惟公司無虧損者，
得將超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之全部或一部，按股東原有股
份之比例發給新股或現金。另公司非於盈餘公積彌補資本虧損仍有不足時，不得以資本公
積補充之。

15. `法定盈餘公積`

(1) 本公司依公司法之規定，就稅後淨利提撥百分之十為法定盈餘公積，並應繼續提撥至其總額達股本總額時為止，法定盈餘公積得用以彌補公司虧損，且公司無虧損者，得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分，按股東原有股份之比例發給新股或現金。
(2) 本公司於民國一○三年六月十九日經股東常會決議通過以法定盈餘公積彌補虧損 110,200 仟元。

16. `特別盈餘公積`

依金管會金管證發字第 1010012865 號令規定，為維持公司財務結構之健全及穩定，其相關規範如下：
(1) 於首次採用國際財務報導準則時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數 ( 利益 ) ，因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後公司因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
(2) 於開始採用國際財務報導準則編製財務報告後，於分派可分配盈餘時，應就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額 ( 如國外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供出售金融資產未實現損益、現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具利益及損失等累計餘額 ) ，自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派；但公司已依前款規定提列特別盈餘公積者，應就已提列數額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

17. `盈餘分配及股利政策`

(1) 依照本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十為法定公積及就當年度發生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積，如有前一年度累積或當年度發生，但當年度稅後盈餘不足提列之股東權益減項，應自前一年度累積未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，並於提撥供分配前先行扣除。如尚有盈餘由董事會擬定分配案，提經股東會通過後方可分配之，其中提撥員工紅利不低於百分之二。
(2) 本公司股利政策為：本公司企業生命週期正值成長階段，為持續擴充規模，提升競爭力，本公司採取現金股利及股票股利互相配合方式發放，其中現金股利零至百分之五十，股票股利百分之百至百分之五十；惟公司得視經濟狀況、產業發展及資金需求等因素，於必要時調整現金股利及股票股利之分配原則。
(3) 本公司截至民國一○三及一○二年十二月三十一日止均為累積虧損，故未估列員工紅利及董監事酬勞。
(4) 本公司截至民國一○二及一○一年底均為累積虧損，故無盈餘可供分配。
(5) 有關本公司董事會擬定之盈餘分配案及股東常會決議通過盈餘分配案之員工紅利及董監事酬勞等相關訊息，可至公開資訊觀測站中查詢。

18. `庫藏股票`

子公司持有本公司股票之投資視為庫藏股票，其相關資訊揭露如下：

`收回原因`	`持有本公司股票` `之子公司名稱`	`期初餘額`	`期初餘額`	`本期增加`	`本期增加`	`本期減少`	`本期減少`	`期末餘額`	`期末餘額`
		`股數` (`仟股`)	`金額`	`股數` (`仟股`)	`金額`	`股數` (`仟股`)	`金額`	`股數` (`仟股`)	`金額`
103`年度` `維護公司信` `用及股東` `權益` 102`年度` `維護公司信` `用及股東` `權益`	`摩力美科技`(`股`)`公司` `千億投資`(`股`)`公司` `千盈投資`(`股`)`公司` `合計` `摩力美科技`(`股`)`公司` `千億投資`(`股`)`公司` `千盈投資`(`股`)`公司` `合計`	20,635 12,132 8,900	$17,745 10,433 7,655	- - -	$- - -	- - -	$- - -	20,635 12,132 8,900	$17,745 10,433 7,655
		41,667	$35,833	-	$-	-	$-	41,667	$35,833
		20,635 12,132 8,900	$17,745 10,433 7,655	- - -	$- - -	- - -	$- - -	20,635 12,132 8,900	$17,745 10,433 7,655
		41,667	$35,833	-	$-	-	$-	41,667	$35,833

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`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

19. `營業收入淨額`

`營業收入淨額`
	103 `年度`	102 `年度`
`銷貨收入`-`鋼捲`	$5,213,041	$4,241,552
`其他營業收入`	848	-
`合` `計`	5,213,889	4,241,552
`減：銷貨退回`	(5,075)	(7,026)
`銷貨折讓`	(62,015)	(87,665)
`營業收入淨額`	$5,146,799	$4,146,861

20. `營業成本及費用`

本公司員工福利費用、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：

`功能別` `性質別`		103 `年度`			102 `年度`
	`屬於營業` `成本者`	`屬於營業` `費用者`	`合` `計`	`屬於營業` `成本者`	`屬於營業` `費用者`	`合` `計`
`員工福利費用`
`薪資費用`	$45,995	$19,085	$65,080	$44,482	$21,611	$66,093
`勞健保費用`	5,112	2,028	7,140	5,022	2,279	7,301
`退休金費用`	2,685	1,519	4,204	2,729	1,600	4,329
`其他員工福利費用`	6,632	2,585	9,217	4,904	2,121	7,025
`折舊費用`(`註`)	109,490	1,287	110,777	221,922	1,507	223,429
`攤銷費用`	162	1,274	1,436	276	1,675	1,951

註 1 ：本公司民國一○三及一○二年度所提列之折舊費用分別為 111,778 仟元及 224,430 -
仟元，其中因投資性不動產出租資產計提之折舊費用均為 1,001 仟元，列於其他收益及費損淨額項下。
註 2 ：截至民國一○三及一○二年十二月三十一日止，本公司員工人數分別為 135 人及 148 人。

21. `其他收益及費損淨額`

`其他收益及費損淨額`
	103	`年度`	102	`年度`
`投資性不動產`-`出租資產`
`租金收入`		$171		$171
`折舊費用`		(1,001)		(1,001)
`其他收益及費損淨額`		$(830)		$(830)

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22. `營業外收入及支出`

(1) 其他收入

`外收入及支出` `其他收入`
`利息收入` `其他收入` `合` `計` `其他利益及損失` `透過損益按公允價值衡量之金` `融資產及負債之淨利益` `淨外幣兌換損失` `處分不動產、廠房及設備利益` (`損失`) `減損迴轉利益` `合` `計` `財務成本` `銀行借款利息` `關係人借款利息` `合` `計`	103 `年度`	102 `年度`
	$642 4,760	$175 7,639
	$5,402	$7,814
	103 `年度`	102 `年度`
	$1,069 (44,675) 286 5,997	$2,216 (6,494) (379) -
	$(37,323)	$(4,657)
	103 `年度`	102 `年度`
	$(21,878) (4,576)	$(21,717) (2,500)
	$(26,454)	$(24,217)

(2) `其他利益及損失`

(3) 財務成本
(4) 採用權益法認列之子公司利益之份額。
請參閱個體財務報告附註六 .6(2)

23. `其他綜合損益`

.`其他綜合損益`
`其他綜合損益組成項目` 103`年度` `確定福利計畫精算利益` `採用權益法認列之子公司之其他綜合損` `益之份額`-`國外營運機構財務報表換` `算之兌換差額` `本期發生` `重分類為損`(`益`) `採用權益法認列之子公司之其他綜合損` `益之份額`-`備供出售金融資產未實現` (`損`)`益` `本期發生` `重分類為損`(`益`) `合計`	`稅前金額` $1,606 5,477 (4,044) 18,029 - $21,068	`所得稅` (`費用`)`利益` $(273) - - - - $(273)	`稅後金額`
			$1,333 5,477 (4,044) 18,029 -
			$20,795

151 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

`其他綜合損益組成項目` `稅前金額` `所得稅` (`費用`)`利益` 102`年度` `確定福利計畫精算利益` $1,971 $(335) `採用權益法認列之子公司之其他綜合損` `益之份額`-`國外營運機構財務報表換` `算之兌換差額` `本期發生` 2,640 - `重分類為損`(`益`) - - `採用權益法認列之子公司之其他綜合損` `益之份額`-`備供出售金融資產未實現` (`損`)`益` `本期發生` 30,751 - `重分類為損`(`益`) - - `合計` $35,362 $(335) .`所得稅` (1)`本公司民國一○一年度(含)以前之營利事業所得稅結算申報案件，均` `關核定在案。` (2)`所得稅費用之主要組成部分：` A.`認列於損益之所得稅` 103 `年度` `當期所得稅費用` `當期應負擔之所得稅費用` $- `以前年度之當期所得稅於本期` `認列之調整` - `所得稅費用` $- B.`與其他綜合損益組成部分相關之所得稅` 103 `年度` `暫時性差異之原始產生及迴轉` `有關之遞延所得稅費用` $273	`其他綜合損益組成項目` `稅前金額` `所得稅` (`費用`)`利益` 102`年度` `確定福利計畫精算利益` $1,971 $(335) `採用權益法認列之子公司之其他綜合損` `益之份額`-`國外營運機構財務報表換` `算之兌換差額` `本期發生` 2,640 - `重分類為損`(`益`) - - `採用權益法認列之子公司之其他綜合損` `益之份額`-`備供出售金融資產未實現` (`損`)`益` `本期發生` 30,751 - `重分類為損`(`益`) - - `合計` $35,362 $(335) .`所得稅` (1)`本公司民國一○一年度(含)以前之營利事業所得稅結算申報案件，均` `關核定在案。` (2)`所得稅費用之主要組成部分：` A.`認列於損益之所得稅` 103 `年度` `當期所得稅費用` `當期應負擔之所得稅費用` $- `以前年度之當期所得稅於本期` `認列之調整` - `所得稅費用` $- B.`與其他綜合損益組成部分相關之所得稅` 103 `年度` `暫時性差異之原始產生及迴轉` `有關之遞延所得稅費用` $273	`稅後金額`
		$1,636 2,640 - 30,751 -
		$35,027
		`經稅捐稽徵機` 102 `年度`
		$- 5
		$5
		102 `年度`
		$335

24. `所得稅`

(1) 本公司民國一○一年度(含)以前之營利事業所得稅結算申報案件，均經稅捐稽徵機關核定在案。
152 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(3) `所得稅費用與會計利潤之關係：`

`所得稅費用與會計利潤之關係：`
`會計利潤` `繼續營業單位稅前淨損` `本公司所適用之稅率計算之稅額` `未分配盈餘加徵`10%`所得稅` `調整項目` `報稅上不可減除費用之所得稅影響數` `暫時性差異之所得稅影響數` `當期應負擔之所得稅費用` `以前年度之當期所得稅於本期認列之調整` `當期所得稅費用` `遞延所得稅費用` `所得稅費用`	103 `年度` $(85,038) $(14,456) - 4,256 10,200 - - - - $-	102 `年度`
		$(334,570)
		$(56,877) - 10,498 46,379
		- 5
		5 -
		$5

(4) `本公司未使用虧損扣抵餘額相關資訊如下：`

`發生年度` `九十七` `九十八` `九十九` `一○○` `一○一` `一○二`(`估計`) `一○三`(`估計`) `合` `計`	`尚未扣抵金額` 103.12.31 102.12.31 $393,427 $393,427 134,176 134,176 95,020 95,020 291,017 291,017 407,770 517,546 272,167 272,321 86,178 - $1,679,755 $1,703,507	`最後` `扣抵年度`
	103.12.31 $393,427 134,176 95,020 291,017 407,770 272,167 86,178 $1,679,755
		`一○七` `一○八` `一○九` `一一○` `一一一` `一一二` `一一三`

(5) 本公司民國一○三及一○二年度並無與直接借記或貸記權益有關之所得稅。
(6) 遞延所得稅資產及負債分析如下：

認列於其他
期初餘額認列於損益綜合損益期末餘額

	`期初餘額`	`認列於損益`	`認列於其他` `綜合損益`	`期末餘額`
103`年度` `遞延所得稅資產` `提撥退休金費用財稅差異` `遞延所得稅負債` `未實現金融資產評價利益`	$2,584	$73	$(273)	$2,384
	$-	$73	$-	$73

153 -

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

認列於其他期初餘額認列於損益綜合損益期末餘額 102 年度遞延所得稅資產提撥退休金費用財稅差異 $2,919 $- $(335) $2,584

(7) `未認列之遞延所得稅資產：`

截至民國一○三及一○二年十二月三十一日止，本公司因非很有可能有課稅所得而未認列之遞延所得稅資產金額分別為 301,879 仟元及 300,193 仟元。

(8) 本公司之兩稅合一相關資訊：

`本公司之兩稅合一相關資訊：`
`股東可扣抵稅額帳戶餘額` `實際盈餘分配之稅額扣抵比率`	103.12.31 $299,742 103 `年度`	102.12.31
		$299,742
		102 `年度` -%
	-%

(9) 本公司之未分配盈餘相關資訊：

`本公司之未分配盈餘相關資訊：`
87`年度以後`	103.12.31	102.12.31 $(2,189,748)
	$(2,163,253)

25. `非金融資產減損`

(1) 本公司依國際會計準則第 36 號「資產減損」處理其所規範之資產。截至民國一○三及一○二年十二月三十一日止，累計減損餘額明細如下：

`投資性不動產`	103.12.31 $19,000	102.12.31
		$24,997

(2) 有關民國一○三及一○二年度於個體綜合損益表認列於損益或其他綜合損益之減損損失或減損迴轉利益之項目如下：

減損損失或

減損迴轉利益項目認列於損 ( 益 ) 認列於其他綜合損益 103 年度減損迴轉利益投資性不動產 - 土地 $(5,997) $-

102 年度：無。

154 -

千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(3) 本公司於民國九十三年第四季對於投資性不動產土地及房屋之評估係採用淨公允價值作為可回收金額，經鑑價評估後估計可回收金額低於帳面金額，就其差額 24,997 -
仟元認列為減損損失。嗣於民國一○三年第二季前述投資性不動產土地及房屋經依公告市價查詢實價登錄資訊作為評價基礎，經評估後土地之估計可回收金額高於帳 -
面金額，就其差額 5,997 仟元予以迴轉並帳列營業外收入及支出其他利益及損失項下。

26. `每股盈餘`

`基本每股盈餘`

基本每股盈餘係以本公司普通股權益持有人之損益，除以當期流通在外普通股加權平均
股數計算之，其計算如下：

103 年度 102 年度本公司普通股權益持有人之淨損 $(85,038) $(334,575) 加權平均股數 ( 已扣除庫藏股票 ) 281,167 仟股 281,167 仟股基本每股盈餘 ( 稅後 )( 元 ) $(0.30) $(1.19)

`七、關係人交易`

與關係人間之重大交易事項 1. 銷貨

關係人類別 103 年度 102 年度子公司 $41,190 $124,117

本公司銷貨予關係人之價格與一般客戶相同；對關係人之收款條件為銷貨後以即期電
匯收款，而一般客戶則為銷貨後以即期電匯或信用狀收款。

2. `進貨`

`進貨`
`關係人類別` `子公司`	103 `年度` $140,071	102 `年度`
		$280,760

本公司向關係人進貨之價格與一般供應商相同；對關係人之付款條件為進貨後 180 天內電匯付款，而一般供應商則為進貨後以電匯或信用狀付款。

3. `租金收入`

本公司因出租部分投資性不動產及不動產、廠房及設備運輸設備予本公司之子公司及其他關係人使用而發生之租金收入 ( 租金係分別每年及每半年收取一次 ) 如下，另請參閱。個體財務報告附註六 .7(7) 及六 .8(3)
155 -

千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`關係人類別` `其他收益及費損淨額`-`租金收入` `子公司` `其他關係人` `合` `計`	103 `年度` $114 57 $171	102 `年度`
		$114 57
		$171

4. `資金融通`

本公司向關係人借入資金情形如下：

`關係人類別` `其他應付款項`-`關係人` 103`年度` `子公司` 102`年度` `子公司`	`最高餘額` $202,052 $132,040	`期末餘額` $165,300 $-	`利率區間` 2.20%-2.87% 2.27%-2.87%	`利息支出總額`
				$4,576
				$2,500

5. `其他`

本公司於民國一○三及一○二年度出售消耗品予子公司之金額分別為 117 仟元及 3 仟元， - 帳列營業外收入及支出其他收入項下。

6. `因上述交易所產生之債權債務情形`

.`因上述交易所產生之債權債務情形`
`關係人類別` `其他應付款項`-`關係人` `子公司`	103.12.31 $168,868	102.12.31
		$-

7. `主要管理階層薪酬總額資訊`

本公司給付董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪酬總額相關資訊彙總如
下：

`下：`
`項` `目` `短期福利` `退職後福利` `合` `計`	103 `年度` $3,533 147 $3,680	102 `年度`
		$3,875 157
		$4,032

主要管理階層薪酬係由本公司薪資報酬委員會參考同業通常水準支給情形，並考量與個
人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性決定。

156 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

`八、質押之資產`

本公司於民國一○三及一○二年十二月三十一日之資產中，已提供金融機構作為融資之擔
保者如下：

`帳` `列` `項` `目`	103.12.31	102.12.31	`抵押機構`	`擔保債務內容`
`其他金融資產`-`流動` `受限制定期存款` `不動產、廠房及設備` `土地` `房屋及建築` `機器設備` `投資性不動產` `土地` `合` `計`	$19,632 312,736 1,625 256,063 74,997	$19,632 312,736 1,818 288,401 69,000	`台灣中小企業銀行` `台灣中小企業銀行` `台灣中小企業銀行` `台灣中小企業銀行` `台灣中小企業銀行`	`短期借款` `短期借款` `短期借款` `短期借款` `短期借款`
	$655,053	$691,587

`九、重大或有負債及未認列之合約承諾`

本公司於民國一○三年十二月三十一日尚有下列重大或有負債及未認列之合約承諾未列入上開個體財務報告之中：
本公司已開立而尚未使用信用狀餘額為 340,198 仟元。
本公司因興建廠房及購置設備已簽訂之重大合約金額約為 87,094 仟元，已支付 19,504 仟元 ( 含帳列應付數 ) ，未來尚需支付金額為 67,590 仟元。

`十、重大之災害損失`

無此事項。

`十一、重大之期後事項`

無此事項。
157 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`十二、其他`

1. `資本管理`

(1) 本公司管理資本之目標係為確保本公司繼續經營之能力，以持續提供股東報酬及其他利害關係人利益，並維持最佳資本結構，以降低資金成本，及產品或服務依相對之風險水準訂價，以提供股東足夠之報酬。
(2) 本公司依風險比例設定資本金額，並根據經濟情況之變動及標的資產之風險特性，進行資本結構管理並適度調整。為維持或調整資本結構，本公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股款、發行新股或出售資產以清償負債。
(3) 本公司係以淨負債對資本總額比率為基礎，進行資本控管。該比率係以淨負債除以資本總額計算。淨負債係負債總額扣除現金及約當現金；資本總額係權益之全部組成部分 ( 亦即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益及非控制權益 ) 加上淨負債。
(4) 本公司並無任何需遵循外部所加之資本規範。有關本公司各期之淨負債對資本總額比率列示如下：

`比率列示如下：`
`負債總額` `減：現金及約當現金` `淨` `負` `債` `權益總額` `資本總額` `淨負債對資本總額比率`	103.12.31 $948,554 (142,054) 806,500 1,610,119 $2,416,619 33.37%	102.12.31
		$1,162,144 (4,386)
		1,157,758 1,674,362
		$2,832,120
		40.88%

2. `財務風險管理`

(1) 本公司主要金融工具包括現金及約當現金、透過損益按公允價值衡量之金融資產、 - - -
其他金融資產受限制定期存款、短期借款、其他應付款項關係人資金融通及因營業活動產生之應收款項與應付款項等，並藉由該等金融工具以調節營業資金需求，因此本公司之營運需承受多項財務風險，該等風險包括市場風險 ( 包括匯率風險、利率風險及其他價格風險 ) 、信用風險及流動性風險。本公司整體財務風險管理之目的，係為降低因金融市場變動而使得本公司暴露於財務風險之潛在不利影響。
(2) 本公司之財務管理部門係透過與本公司之營業單位密切聯繫，負責辨認、評估與規避財務風險，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由分析暴險程度，以管理本公司營運有關之財務風險，並由本公司董事會負責監督與管理。
158 -

千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(3) 本公司金融工具之主要風險說明如下：

A. `市場風險`

本公司之主要市場風險係因非功能性貨幣計價之銷貨或進貨等營運活動而產生
之匯率風險，及因金融工具交易而產生之利率風險或價格風險。

(A) `匯率風險`

a. 本公司係就整體匯率風險進行評估分析，並就已認列資產與負債及未來商業交易暴露於重大匯率風險時，於政策許可之範圍內，利用遠期外匯合約進行風險管理；另本公司對國外營運機構淨投資係屬策略性投資，故未進行避險。

本公司於報導日具匯率波動重大暴險之非功能性貨幣計價之金融資產及負債，暨敏感度分析資訊如下，敏感度分析係本公司之非功能性貨幣計價之金融資產及負債於報導日就本公司內各公司之功能性貨幣對各相關外幣升值 5% 其對稅前淨利或權益之影響，若貶值 5% 時，則對稅前淨利或權益將產生相反方向之影響：

	`敏感度分析`
`變動幅度` 5% 5% 5% 5%	`稅前淨利` `增減數` $3,851 1,062 $411 $29,153	`權益減少`
		$- - $- $-

衍生金融工具：無。

159 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

	`敏感度分析`
`變動幅度` 5% 5% 5% 5% 5%	`稅前淨利` `增減數` $661 982 $5,193 $2,204 $53,443	`權益減少`
		$- - $- $- $-

衍生金融工具：無。

b. 另本公司所持有之遠期外匯合約雖因未符合避險會計之條件，惟持有之主要目的仍係以規避外幣債權債務匯率變動 ( 主要包含因非功能性貨幣如美金等計價之銷貨及進貨 ) 而產生之匯率風險所為之財務避險操作。有關前述持有之遠期外匯合約而言，因匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故無重大市場風險。至於前述被避險項目之外幣債權債務中未能有效避險之淨部位，仍繫於外幣匯率變動之市場風險，其中主要則為美金或人民幣貶值或升值，將產生匯兌損失或利益之風險。

(B) `利率風險`

本公司之利率風險包括固定利率金融工具之公允價值利率風險及浮動利率金融工具之現金流量利率風險。固定利率金融工具係本公司所從事之受限制定 - - 期存款、短期借款及其他應付款項關係人資金融通等；浮動利率金融工具則係活期存款。本公司係以動態基礎對利率風險進行評估分析，藉由維持適當之固定及浮動利率組合，以控管利率風險之暴險程度，若於未來利率風險產生重大暴險時，於政策許可之範圍內，預計以遠期利率協定進行風險管理。

160 -

千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

a. `本公司固定及浮動利率之金融資產與負債`

`固定利率` `金融資產` `金融負債` `淨` `額` `浮動利率` `金融資產` `金融負債` `淨` `額`	103.12.31 $19,632 (848,862) $(829,230) $139,972 - $139,972	102.12.31
		$19,632 (1,068,860)
		$(1,049,228)
		$3,238 -
		$3,238

b. `敏感度分析`

本公司所從事之浮動利率金融資產，若於報導日之市場存款利率增加 0.5% ，並假設維持有一個會計年度，且在所有其他因素維持不變之情況下，將使得本公司民國一○三及一○二年度之稅前淨利分別增加 700 仟元及 16 仟元。

(C) `其他價格風險`

截至民國一○三及一○二年十二月三十一日止，本公司持有之權益證券均未
於初級或次級交易市場買賣，故無權益價格風險。

B. `信用風險`

本公司之信用風險主要係金融資產受到交易對方或他方未履合約之潛在影響，其
影響包括本公司所從事金融資產之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其
他應收款。本公司為降低信用風險，對於銀行存款及透過損益按公允價值衡量之
金融資產等金融資產之交易對象均為國內外知名之金融或證券機構，而對於應收
款項，因本公司主要以銀行信用狀進行交易，故無重大之信用風險。

C. `流動性風險`

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金，以支應履行營運之所有合
約義務，並減輕現金流量波動之影響。銀行融資係本公司之重要流動性來源，管
理階層係透過資本結構管理、監督銀行融資額度使用狀況及遵循借款合約條款，
以確保銀行融資之再取得，進而降低流動性風險。另本公司從事之遠期外匯合約
所產生之美金現金流出，以營運資金足以支應，且因遠期外匯合約之匯率已確定，
故不致有重大之現金流量風險。

161 -

千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(A) `銀行融資尚可動用額度`

`銀行融資尚可動用額度`
`短期借款`	103.12.31 $1,056,638	102.12.31
		$81,140

(B) `金融負債未折現之到期分析`

103.12.31 `非衍生金融負債` `短期借款` `應付票據` `應付帳款` `其他應付款` `其他應付款項`-`關係人` `合` `計` `衍生金融負債：無。` 102.12.31 `非衍生金融負債` `短期借款` `應付票據` `應付帳款` `其他應付款` `合` `計`	`短於一年` $683,562 26,967 10,536 31,222 168,868 $921,155 $1,068,860 28,556 8,734 29,633 $1,135,783	`超過一年` `至二年` $- - - - - $- $- - - - $-	`超過二年` `至五年` $- - - - - $- $- - - - $-	`超過五年` `以上` $- - - - - $- $- - - - $-	`合計` $683,562 26,967 10,536 31,222 168,868 $921,155 $1,068,860 28,556 8,734 29,633 $1,135,783

`衍生金融負債：無。`

(4) `金融工具之公允價值`

本公司之金融工具帳面金額係公允價值之合理近似值。

A. 金融工具公允價值所採用之方法及當使用評價技術時所採用之假設
(A) 短期金融工具以其在資產負債表上之帳面金額估計其公允價值，因為此類金融工具到期日甚近，若以未來現金流量按市場利率折現之現值近似於帳面金額，故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收帳款淨額、其他應收款、短期借款、應付票據、應付帳款及其他。
應付款 ( 含關係人 )
(B) 其他金融資產以帳面金額估計其公允價值，係因預計未來收取之金額按市場利率折現之現值近似於帳面金額，故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎。
162 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(C) 衍生金融工具如有公開報價時，則以此市場價格為公允價值。若無市場價格可供參考時，則假設本公司若依約定在報導日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額，一般均包括當期未結清合約之未實現損益，其公允價值係以合約遠期價格及現時遠期價格之差額，以無風險利率依合約剩餘到期期間予以折現估計之。

B. `公允價值衡量之分類層級`

以公允價值衡量並認列於資產負債表之金融工具，依其衡量時所用輸入值之重要性，區分公允價值層級之等級如下：

。第一等級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 )

第二等級：資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 可觀察之輸入值，但屬於第一等級之公開報價除外。

第三等級：非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值 ( 不可觀察之輸入。
值 )

(A) `公允價值衡量並認列於資產負債表之金融工具之分類層級`

103.12.31 `資產` `透過損益按公允價值衡量` `之金融資產` `遠期外匯合約` `負債：無。` 102.12.31 `資產` `透過損益按公允價值衡量` `之金融資產` `遠期外匯合約` `負債：無。`	`第一等級` $- $-	`第二等級` $429 $841	`第三等級` $- $-	`合` `計`
				$429 $841

(B) 本公司於民國一○三及一○二年度並無公允價值層級中第一等級與第二等級間之任何重大移轉情形。
(C) 衡量金融資產之公允價值所採用之評價技術及假設

遠期外匯合約公允價值之決定係採用報導日之遠期匯率折算至現值。

163 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`十三、附註揭露事項`

1. `重大交易事項相關資訊`

補充揭露本公司及各子公司民國一○三年度各項資訊如下：

(1) 資金貸與他人：詳附表一。
(2) 為他人背書保證：無此事項。
(3) 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分 ) ：詳附表二。
(4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：附表三。
(5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。
(6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。
(7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表四。
(8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表五。
(9) 從事衍生工具交易：請參閱個體財務報告附註六 .2 及附註十二。
(10) 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：詳附表六。

2. `轉投資事業相關資訊`

補充揭露本公司民國一○三年度對非屬大陸地區之被投資公司直接或間接具有重大影
響、控制或合資控制者之相關資訊：詳附表七。

3. `大陸投資資訊`

無此事項。

`十四、部門資訊`

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊，故個體財務報告依規定得不予以揭露。

164 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

`附表一：資金貸與他人`

`編號`	`貸出資金之公司`	`貸與對象`	`往來項目`	`是否為` `關係人`	`本期` `最高金額`	`期末餘額` (103.12.31)	`實際動支` `金額` (`註`2)	`利率` `區間`	`資金貸與` `性質`	`業務往來` `金額`	`有短期融通資` `金必要之原因`	`提列備抵` `呆帳金額`	`擔` `保` `品`	`擔` `保` `品`	`對個別對象` `資金貸與限額` (`註`1)	`資金貸與` `總限額` (`註`1)
													`名稱`	`價值`
1 2 3 4	`千億投資`(`股`)`公司` `千鼎國際有限公司`(SAMOA) `摩力美科技`(`股`)`公司` `千盈投資`(`股`)`公司`	`本公司` `本公司` `本公司` `本公司`	`其他應收款`-`關係人` `其他應收款`-`關係人` `其他應收款`-`關係人` `其他應收款`-`關係人`	`是` `是` `是` `是`	101,841 $ 40,921 61,715 41,626	101,841 $ 10,252 61,715 41,626	101,200 $ - 29,300 34,800	2.87% 2.20% 2.87% 2.87%	`有短期融通` `資金之必要` `有短期融通` `資金之必要` `有短期融通` `資金之必要` `有短期融通` `資金之必要`	- $ - - -	`營運週轉` `營運週轉` `營運週轉` `營運週轉`	- $ - - -	- - - -	- $ - - -	108,591 $ 41,007 163,435 51,582	108,591 $ 41,007 163,435 51,582

註1：依資金貸與公司之資金貸與他人作業程序規定，皆不得超過資金貸與公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之四十為限。

註 2 ：本表金額涉及外幣者，係以民國一○三年十二月三十一日之匯率換算而得。

165 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

`附表二：期末持有有價證券情形` ( `不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分` )

`持有之公司`	`有價證券` `種類`	`有價證券名稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳列項目`		`期末`(103.12.31)	`期末`(103.12.31)		`備註`
					`股數`/`單位數` (`仟股或仟單位`)	`帳面金額`	`持股比例`(%)	`公允價值`/`淨值`
`摩力美科技`(`股`)`公司` `千億投資`(`股`)`公司` `千盈投資`(`股`)`公司`	`股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票`	`千興不銹鋼`(`股`)`公司` `燁輝企業`(`股`)`公司` `台灣中小企業銀行`(`股`)`公司` `泰金寶科技`(`股`)`公司` `華泰電子`(`股`)`公司` `錸德科技`(`股`)`公司` `合邦電子`(`股`)`公司` `亞太電信`(`股`)`公司` `新燕實業`(`股`)`公司` `台灣日光燈`(`股`)`公司` `雅新實業`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司` `大成不銹鋼工業`(`股`)`公司` `士林電機廠`(`股`)`公司` `臺鹽實業`(`股`)`公司` `東森國際`(`股`)`公司` `錸德科技`(`股`)`公司` `海悅國際開發`(`股`)`公司` `合邦電子`(`股`)`公司` `台灣表面黏著科技(股)公司` `大魯閣纖維`(`股`)`公司` `建台水泥`(`股`)`公司` `雅新實業`(`股`)`公司` `大成不銹鋼工業`(`股`)`公司` `錸德科技`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司`	`母子公司` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `母子公司` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `母子公司`	`透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `備供出售金融資產`-`非流動` `備供出售金融資產`-`非流動` `備供出售金融資產`-`非流動` `備供出售金融資產`-`非流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `備供出售金融資產`-`非流動` `備供出售金融資產`-`非流動` `備供出售金融資產`-`非流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `備供出售金融資產`-`非流動`	20,635 1,278 1,239 668 171 150 105 10,000 203 100 210 12,132 1,320 274 233 283 150 7 42 200 278 360 385 1,155 150 8,900	$ 110,396 11,679 11,390 2,059 2,275 571 288 174,500 160 - - 64,904 27,465 10,823 5,775 3,137 571 305 115 8,380 5,463 - - 24,016 571 47,617	6.39% 0.08% 0.02% 0.02% 0.02% 0.01% 0.10% 0.26% 0.07% 0.03% 0.02% 3.76% 0.17% 0.05% 0.12% 0.04% 0.01% 0.01% 0.04% 0.07% 0.17% 0.11% 0.04% 0.15% 0.01% 2.76%	$ 110,396 11,679 11,390 2,059 2,275 571 288 174,500 160 - - 64,904 27,465 10,823 5,775 3,137 571 305 115 8,380 5,463 - - 24,016 571 47,617	(`註`1`及`3) - - - - - - - - - - (`註`1`及`4) - - - - - - - - - - - - - (`註`2`及`5)

註 1 ：摩力美科技 ( 股 ) 公司及千億投資 ( 股 ) 公司持有本公司之股票，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動項下，係以公允價值衡量且其價值變動認列為當期損益。
註 2 ：千盈投資 ( 股 ) 公司持有本公司之股票，帳列備供出售金融資產 - 非流動項下，係以公允價值衡量且其價值變動認列為其他綜合損益。
註 3 ：將帳面金額 17,745 仟元於個體財務報告轉列於庫藏股票項下表達。
註 4 ：將帳面金額 10,433 仟元於個體財務報告轉列於庫藏股票項下表達。
註 5 ：將帳面金額 7,655 仟元於個體財務報告轉列於庫藏股票項下表達。
166 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

`附表三：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上`

`買、賣之公司`	`有價證券` `種類`	`有價證券名稱`	`帳列項目`	`交易對象`	`關係`	`期初`(103.01.01)	`期初`(103.01.01)	`買入`	`買入`		`賣出`	`賣出`		`期末`(103.12.31)	`期末`(103.12.31)
						`股數` (`仟單位`)	`金額`	`股數` (`仟單位`)	`金額`	`股數` (`仟單位`)	`售價`	`帳面成本`	`處分`(`損`)`益`	`股數` (`仟單位`)	`金額`
`本公司`	`受益憑證`	`元大寶來萬泰貨幣` `市場基金`	`透過損益按公允價值衡量` `之金融資產`-`流動`	-	-	-	- $	26,234	389,657 $	26,234	389,811 $	389,657 $	154 $	-	- $

167 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

`附表四：與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上`

`進`(`銷`)`貨之公司`	`交易對象名稱`	`關係`		`交易情形`	`交易情形`		`交易條件與一般交易` `不同之情形及原因`	`交易條件與一般交易` `不同之情形及原因`	`應收`(`付`)`票據及帳款`	`應收`(`付`)`票據及帳款`	`備註`
			`進`(`銷`)`貨`	`金額`	`佔總進`(`銷`) `貨之比例`	`授信期間`	`單價`	`授信期間`	`餘額`	`佔總應收`(`付`)`票據、` `帳款之比例`
`本公司` `千鼎國際有限公司`(SAMOA)	`千鼎國際有限公司`(SAMOA) `本公司`	`本公司之子公司` `千鼎國際有限公司` (SAMOA)`之母公司`	`進貨` `銷貨`	$ 121,950 (121,950)	2.78% 100.00%	`進貨後`180`天內` `電匯付款` `銷貨後`180`天內` `電匯收款`	- -	- -	$ - -	- -	- -

168 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

`附表五：應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上`

`帳列應收款項之公司`	`交易對象名稱`	`關係`		`應收關係人款項餘額`	`應收關係人款項餘額`		`週轉率`	`逾期應收關係人款項`	`逾期應收關係人款項`	`應收關係人款項` `期後收回金額`	`提列備抵呆帳金額`
			`應收票據`	`應收帳款`	`其他應收款`	`合計`		`金` `額`	`處理方式`
`千億投資`(`股`)`公司`	`本公司`	`千億投資`(`股`)`公司` `之母公司`	- $	- $	103,381 $ (`註`)	103,381 $	-	- $	-	- $	- $

`註：其他應收款係包含資金融通金額` 101,200 `仟元及衍生之利息` 2,181 `仟元。`

169 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

`附表六：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額`

					`合併總資產`	`合併總資產`	2389856
`編號` (`註`1)	`交易人名稱`	`交易往來對象`	`與交易人之` `關係`(`註`2)		`交易往來情形`
				`會計項目`	121,950 $ 103,381 18,121 41,190 29,933 35,554 `金額`	`交易條件`	`佔合併總營收或` `總資產之比率`(%)(`註`3)
0 0 0 0 0 0	`千興不銹鋼`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司`	`千鼎國際有限公司`(SAMOA) `千億投資`(`股`)`公司` `千億投資`(`股`)`公司` `千鼎國際有限公司`(BVI) `摩力美科技`(`股`)`公司` `千盈投資`(`股`)`公司`	1 1 1 1 1 1	`進貨` `其他應付款項`-`關係人` `進貨` `銷貨` `其他應付款項`-`關係人` `其他應付款項`-`關係人`		`進貨後`180`天內電匯付款` `資金融通及衍生利息` `進貨後`180`天內電匯付款` `銷貨後即期電匯收款` `資金融通及衍生利息` `資金融通及衍生利息`	2.37% 4.33% 0.35% 0.80% 1.25% 1.49%

註 1 ：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
(1) 母公司填 0 。
(2) 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2 ：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可 ( 若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司：對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另一子公司無須重複揭露 ) ，另重要交易揭露標準為 10,000 仟元以上： (1) 母公司對子公司。
(2) 子公司對母公司。
(3) 子公司對子公司。
註 3 ：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
170 -

`千興不銹鋼股份有限公司個體財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

`附表七：被投資公司名稱、所在地區` … `等相關資訊` ( `不包含大陸被投資公司` )

`投資公司名稱`	`被投資公司名稱`	`所在地區`	`主要營業項目`	`原始投資金額`	`原始投資金額`	`期末持有`(103.12.31)	`期末持有`(103.12.31)	`期末持有`(103.12.31)	`被投資公司` `本期`(`損`)`益`	`本期認列之` `投資`(`損`)`益`(`註`2)	`備註`
				`本期期末`	`上期期末`	`股數`	`比例`(%)	`帳面金額`(`註`1`及`2)
`千興不銹鋼`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司` `千興不銹鋼`(`股`)`公司`	`千鼎國際有限公司`(SAMOA)(`註`3) `摩力美科技`(`股`)`公司` `千億投資`(`股`)`公司` `千盈投資`(`股`)`公司` `千鼎國際有限公司`(BVI)(`註`3)	`薩摩亞` `台灣` `台灣` `台灣` `英屬維京群島`	`投資業` `買賣業` `投資業` `投資業` `買賣業`	- $ 399,999 399,999 197,999 -	196,734 $ 399,999 399,999 197,999 4,430	- 39,999,994 39,999,994 19,799,982 -	- 99.99 99.99 99.99 -	- $ 298,161 206,552 81,329 -	101 $ 49,436 18,834 7,841 (238)	101 $ 24,258 4,034 7,840 (238)	`子公司` `子公司` `子公司` `子公司` `子公司`

`註` 1 `：係已將子公司持有本公司之股票視為庫藏股票之調整後帳面金額。`

註 2 ：係依被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算而得。

註 3 ：有關千鼎國際有限公司 (SAMOA) 及千鼎國際有限公司 (BVI) 辦理解散清算情形，請參閱個體財務報告附註六 .6(3) 。

六、公司及其關係企業最近年度截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，其對本公司財務狀況之影響；無。

171 -

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況：

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	103 年度	102 年度	差異
			金額	比例(%)
流動資產	830,501	1,205,312	(374,811)	(31.10)
不動產、廠房及設備	1,237,955	1,329,550	(91,595)	(6.89)
其他資產	2,987	3,133	(146)	(4.66)
資產總額	2,390,262	2,836,571	(446,309)	(15.73)
流動負債	760,364	1,141,782	(381,418)	(33.41)
非流動負債	19,721	20,374	(653)	(3.21)
負債總額	780,085	1,162,156	(382,071)	(32.88)
股本	3,228,341	3,228,341	-	-
資本公積	449,535	449,535	-	-
保留盈餘	(2,087,346)	(2,003,641)	(83,705)	(4.18)
權益總額	1,610,177	1,674,415	(64,238)	(3.84)
重大變動項目(兩期變動達百分之二十以上)之主要原因及其影響及未來因應計劃：（一）變動達百分之二十以上之主要原因： (1)流動資產： 103 年度較去年度滅少，主要係103 年度透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動及存貨較102 年度減少所致。 (2)流動負債及負債總額: 103 年度較去年減少，主要係103 年度短期借款較102 年度減少所致。（二）其影響及未來因應計劃：無。

172 -

二、財務績效：

、財務績效：	、財務績效：	、財務績效：	、財務績效：	、財務績效：
單位：新台幣仟元
年度項目	103 年度	102 年度	增(減)金額	變動比例 (％)
營業收入淨額營業成本營業毛利(損) 營業費用營業(損)益營業外收入及支出稅前淨(損)利所得稅利益(費用) 本期淨(損)利	5,147,830 (5,104,324)	4,148,699 (4,408,889)	999,131 695,435	24.08 15.77
	43,506 (109,549)	(260,190) (90,195)	303,696 19,354	116.72 21.46
	(66,043) (19,090)	(350,385) 15,818	284,342 (34,908)	81.15 (220.69)
	(85,133) 98 (85,035)	(334,567) (5) (334,572)	249,434 103 249,537	74.55 (2060) 74.58
1.增減比例變動比例達20%以上分析說明： (1)103 年度營業收入、營業毛利及營業損益變動，主要係本期銷售量及售價較去年同期增加，致使營業收入、營業毛利及營業損益亦較去年成長。 (2)103 年度營業外收入及支出減少，主要係103 年度認列兌換損失較多所致。 (3)103 年度所得稅利益較去年度增加，主要係103 年預期未來因很有課稅所得而認列之遞延所得稅利益增加所致。 (4)103 年度稅前淨損及本期淨損較去年度減少，主要係以上所述各項綜合影響所致。 2.預期銷售數量及其依據：本公司103 年未對外公開財務預測資訊，故不適用。 3.對本公司未來財務業務之可能影響及因應計劃：無此情事，故不適用。

173 -

三、現金流量：

(一)最近二年度流動性分析：

年度項目	103 年12 月31 日	102 年12 月31 日	增減比例(%)
現金流量比率(%)	61.04	註	註
現金流量允當比率(%)	98.88	80.51	22.82
現金再投資比率(%)	9.37	註	註
增減比例變動分析說明: 現金流量比率、現金流量允當比率及現金再投資比率: 103 年度較去年度增加，主要係103 年度營運現金流量較去年增加所致。

註：營業活動淨現金流量為流出數，故不予計算。

(二) 未來一年現金流動性分析：

未來一年現金流動性分析：	未來一年現金流動性分析：	未來一年現金流動性分析：	未來一年現金流動性分析：	未來一年現金流動性分析：	未來一年現金流動性分析：
單位：新台幣仟元
期初現金餘額(1)	預計全年來自營業活動淨現金流量(2)	預計全年現金流出量(3)	預計現金剩餘(不足)數額 (1)＋(2)－(3)	預計現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
222,156	269,981	133,345	358,792	＄-	＄-
1.預計101 年度現金流量變動情形分析： (1)營業活動：本公司預計104 年度鋼鐵市場景氣逐漸復甦，營業活動淨現金流入將隨之增加。 (2)投資活動：預計104 年度生產設備改良。 (3)融資活動：預計依合約融資借款。 2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析：無。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

最近年度重大資本支出之運用情形及對財務業務之影響：無。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：無。
六、最近年度及截至年報刊印日止風險事項評估：
(一) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施:
1. 雖103 年短期借款相較102 年減少，但103 年度借款利率區間界於 2.06%~2.87%較102 年度利率2.27%~2.32%為高，故103 年度利息支出較102 年度略增加約119 仟元，未來將依市場上利率水準，持續與銀行進行協商將借款利率調整幅度降低。
2. 2.本公司原料依成本及時效考量偏向國外採購，本公司產品內外銷量約7：3，由財務人員觀察匯率走勢配合資金需求，採靈活之有利方式，以減少匯率波動造成之匯兌損失。
3. 3.通貨膨脹情形對公司損益影響：無。
174 -
(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
1.本公司無從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人作業。
2.本公司從事衍生性商品交易係為規避匯率波動所產生之風險，且依據所訂定之「取得或處分資產處理程序」政策執行。
(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用：無。
(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無。
(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：無。
(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無。
(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。
(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無。
(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：無。
(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無。
(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。
(十二)訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無。
(十三)其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項：無。

175 -

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料：

(一)關係企業合併營業報告
關係企業組織圖

==> picture [430 x 165] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

千興不銹鋼(股)公司
99.99% 99.99% 99.99%
千盈投資
千億投資
摩力美科技
(股)公司
(股)公司
(股)公司
----- End of picture text -----

2.關係企業之名稱、設立日期、地址、實收資本額及主要營業項目:

單位：新台幣仟元

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業項目
千盈投資(股)公司	85.06.27	台南市西門路四段271 號10F之2	198,000	一般投資事業
千億投資(股)公司	87.05.29	台南市西門路四段271 號10F之2	400,000	一般投資事業
摩力美科技(股)公司	88.03.01	台南市西門路四段271 號10F之1	400,000	買賣業

3.依公司法第三百六十九條推定為有控制與從屬關係者：無。
4.整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：本公司為從事各種不銹鋼製品之加工製造及買賣等有關業務，三家關係企業以買賣業、投資各生產事業、及證券投資信託公司等業務為主。
176 -

5.各關係企業董事、監察人、及總經理資料

企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份	持有股份
			股數	持股比率
千盈投資( 股) 公司	董事長	千興不銹鋼(股)公司 ( 代表人：葉碩堂)	19,799,982	99.99%
	董事	葉陳品	3	-
	董事	葉雅倫	6	-
	監察人	趙和恭	-	-
千億投資( 股) 公司	董事長	千興不銹鋼(股)公司 ( 代表人：葉碩堂)	39,999,994	99.99%
	董事	葉陳品	1	-
	董事	葉雅倫	1	-
	監察人	趙和恭	-	-
摩力美科技(股)公司	董事長	千興不銹鋼(股)公司 ( 代表人：葉碩堂)	39,999,994	99.99%
	董事	葉陳品	1	-
	董事	葉雅倫	1	-
	監察人	趙和恭	-	-

6.各關係企業營運概況各關係企業營運概況

單位：新台幣仟元

企業名稱	資本額	資產總值	負債總額	淨值	營業收入	營業利益	本期損益 (稅後)	每股盈餘 (元)(稅後)
千盈投資 (股)公司	198,000	129,327	373	128,954	65,625	1,355	7,841	0.40
千億投資 (股)公司	400,000	271,487	10	271,477	1,257,202	(5,448)	18,834	0.47
摩力美科技 (股)公司	400,000	408,602	15	408,587	99,087	(7,949)	49,436	1.24

177 -

(二)關係企業合併報表

關係企業合併財務報告聲明書

本公司民國一○三年度(自民國一○三年一月一日至民國一○三年十二月三十一日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際會計準則第二十七號「合併及單獨財務報表」規定應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。

特此聲明

千興不銹鋼股份有限公司

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中華民國一○四年三月六日

178 -
二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：見附表一。

四、其他必要補充說明事項：無。

玖、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 :無。

附表一

最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形

單位：新台幣仟元；股；%

子公司名稱	實收資本額	資金來源	本公司持股比例	取得或處分日期	取得股數及金額	處分股數及金額	投資損益	截至年報刊印日止持有股數及金額	設定質權情形	本公司為子公司背書保證金額	本公司貸與子公司金額
				103.01-103.12	-	-	-		無	無	無
千盈投資(股) 公司	198,000	自有資金	99.99%	本年度截至	-	-	-	8,900,463 股 120025
				104.02.28 止				,	無	無	無
				103.01-103.12	-	-	-		無	無	無
千億投資(股) 公司	400,000	自有資金	99.99%	本年度截至	-	-	-	12,131,548 股 113992
				104.02.28 止				,	無	無	無
摩力美科技 (股)公司	400,000	自有資金	99.99%	103.01-103.12	-	-	-	20,634,777 股 182,310	無	無	無
				本年度截至 104.02.28 止	-	-	-		無	無	無

179 -

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千興不銹鋼股份有限公司

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董事長：葉碩堂

職稱	姓名	薪資(A) （註2）	薪資(A) （註2）	退職退休金 (B)	退職退休金 (B)	獎金及特支費等等 (C) （註3）	獎金及特支費等等 (C) （註3）	盈餘分配之員工紅利金額 (D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額 (D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額 (D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額 (D) （註4）	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）（註9）	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）（註9）	取得員工認股權憑證數額（註5）	取得員工認股權憑證數額（註5）	取得限制員工權利新股股數 (註11)	取得限制員工權利新股股數 (註11)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註10)
		本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司		財務報告內所有公司（註6）		本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司	財務報告內所有公司（註 6）
								現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
總經理	葉碩堂	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	無

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
四、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？		V	本公司設有發言人及代理發言人擔任公司對外溝通管道，直接與利害關係人連絡對談，使其瞭解公司營運狀況。	與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。
五、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	V		本公司有委任股務代理辦理股東會事務。	與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。
六、資訊公開（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？	V	V	(一)公司財務業務資料業依規定揭露於公開資訊觀測站。 (二)公司有專人負責資訊之蒐集，並落實發言人制度。	(一)與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。 (二)與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。
七、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？		V	本公司視未來視實際情況研議。	本公司未來將依公司發展需要及法令規定辦理。
八、公司是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告？（若有，請敍明其董事會意見、自評或委外評鑑結果、主要缺失或建議事項及改善情形）		V	本公司無公司治理自評報告及無委託其他專業機構之公司治理評鑑報告。	本公司未來將依公司發展需要及法令規定辦理。

姓名（註1）	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）	備註
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱 (或姓名)	關係
摩力美科技(股)公司代表人：葉碩堂	20,634,777	6.39%	0	0	0	0	千億投資(股)公司千興建設(股)公司千盈投資(股)公司千興投資(股)公司葉碩堂葉陳品	董事長同一人董事長同一人董事長同一人董事長同一人本公司董事長本公司董事

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CSSSC — Annual Report 2014

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千興不銹鋼股份有限公司 CHIEN SHING STAINLESS STEEL CO., LTD.

中華民國103年

年 報

目 錄

壹、致股東報告書

壹、致股東報告書

(一)、營業計畫實施成果：

(四)、研究發展狀況：

二、104 年度營業計畫概要

(一)經營方針：

(二)預期銷售數量及其依據：不適用。

(三)重要之產銷政策：

三、未來公司發展策略

電動車事業部方面

貳、公司簡介

參、公司治理報告

1.組織結構

千興不銹鋼股份有限公司─組織圖

售服課 ：

產品開發課:

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

(一)董事及監察人資料

1.董事及監察人：

3.董事及監察人資料

(二) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

(三)董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1. 董事之酬金

酬金級距表

報告之稅後純益。

2. 監察人之酬金

酬金級距表

3.總經理及副總經理之酬金

酬金級距表

4.配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

三、公司治理運作情形：

(一)董事會運作情形

最近年度董事會開會 8 次(A)，董事監察人出列席情形如下：

(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：

監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會 8 次（A），列席情形如下：

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

(四)公司如有設置薪資報酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形： 薪資報酬委員會成員資料

薪資報酬委員會運作情形資訊

一、本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。

(五)履行社會責任情形：

履行社會責任情形

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施

落實誠信經營情形

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：揭露於公開資訊觀測站公司治理區。

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無。

(九)內部控制制度執行狀況：

1.內部控制聲明書

千興不銹鋼股份有限公司 內部控制制度聲明書

(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內 部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。 (十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：

本公司有關人士辭職解任情形彙總表

四、會計師公費資訊：

會計師公費資訊級距表

五、更換會計師資訊：

二﹑關於繼任會計師

股權移轉資訊

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一 轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

肆、募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源：

1.股本形成經過：

2.股份種類：

3.總括申報制度募集發行有價證券資訊：無。

(二)股東結構

(三)股權分散情形：

註:持股5%以上股東。

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：

(六)公司股利政策及執行狀況：

1.公司股利政策：

八、資金運用計畫執行情形

伍、營運概況

2.主要業務之營業比重：

(二)產業概況

CSSSC Annual Report 2014

年報

目錄

售服課：

(四)公司如有設置薪資報酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：薪資報酬委員會成員資料

千興不銹鋼股份有限公司內部控制制度聲明書

(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。 (十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

二、最近五年度財務分析

`千興不銹鋼股份有限公司及其子公司會計師查核報告`

`侯委晋`

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併資產負債表`

`民國一○三年十二月三十一日及民國一○二年十二月三十一日` ( `金額均以新台幣仟元為單位` )

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司`

`合併綜合損益表`

`民國一○三年一月一日至十二月三十一日`

`及民國一○二年一月一日至十二月三十一日`

( `請參閱合併財務報告附註` )

( `請參閱合併財務報告附註` )

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併現金流量表`

`民國一○三年一月一日至十二月三十一日及民國一○二年一月一日至十二月三十一日`

`千興不銹鋼股份有限公司及子公司`

`合併財務報告附註`

`民國一○三年一月一日至十二月三十一日及民國一○二年一月一日至十二月三十一日`

( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

`一、公司沿革`

`二、通過財務報告之日期及程序`

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

1. `金融監督管理委員會認可及發布但尚未採用之準則及解釋`

`新發布或修訂後將發生會計政策`

`之準則及解釋名稱變動之性質生效日`

2.IASB `已發布生效但金管會尚未認可及發布生效日之新` / `修正` / `修訂準則及解釋`