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CSSSC Annual Report 2012
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Annual Report
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千興不銹鋼股份有煙張榮期年股東常會議事錄
自己的第三
時間:中華民國102年6月21日(星期五)上午九時
地點:台南市麻豆區小埤里工業路222號
出席:出席股東及股東委託代理人代表股份合計168.278.858股,佔本公司有表決權 股份281.167.262股之59.85%。
主席:葉董事長雅倫
記錄:柯玲朱
一、宣布開會(先報告出席股份總數已達法定股數,主席宣布開會)
- 二、主席致詞:略
- 三、報告事項
- (一)101年度營業報告,敬請 鑒核。(請參閱附件) 洽悉
- (二)監察人審査101年度決算表冊報告,敬請 鑒核。(請參閱附件) 洽悉
- (三)本公司累積虧損達實收資本額二分之一報告,敬請 鑒核。 洽悉
- (四)本公司首次採用國際財務報導準則(IFRSs),可分配盈餘調整之情形及特 別盈餘公積提列數額報告,敬請 鑒核。 洽悉
- (五)修訂本公司董事會議事規範報告,敬請 鑒核。(請參閱附件) 洽悉
- 四、承認事項
承認案一(董事會提)
案由:本公司101年度營業報告書及財務報表(含合併財務報表)案,提請 承認。
- 說明:本公司101年度財務報表及合併財務報表,業經資誠聯合會計師事務所林 姿好會計師、劉子猛會計師杳核竣事,連同營業報告書提請股東會承認。 請參閱附件。
- 決議:本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
承認案二(董事會提)
案由:本公司101年度虧損撥補案,提請 承認。
說明:本公司101年度虧捐撥補表,請參閱附件。
決議:本案經主席徵詢全體出席股東無異議昭案涌渦。
五、討論事項
討論案一(董事會提)
案由:修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案,提請 討論。
說明:爱依主管機關修訂「資金貸與他人作業程序」部分條文,請參閱附件。 決議:本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案涌過。
討論案二(董事會提)
案由:修訂本公司「背書保證作業程序」案,提請 討論。(董事會提)
說明:爱依主管機關修訂「背書保證作業程序」部分條文,請參閱附件。
決議:本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案涌過。
六、臨時動議:無
七、散會:中華民國102年6月21日(星期五)上午九時十六分
一、 101 年度營業報告
(一)、營業計畫實施成果:
本公司 101 年度營業收入為新台幣 2,703,258 仟元,較 100 年度之營 業收入新台幣 6,433,570 仟元,衰退 57.98%;營業毛損為新台幣 407,755 仟元,較 100 年度營業毛損新台幣 219,231 仟元衰退,主要係由於歐洲諸 國的債務問題層出不窮,加上美國財政懸崖無法獲得共識,迫使全球經濟 逐步惡化而始終看不到春燕的來臨,加上鎳價持續的下滑,使得不銹鋼市 場是欲振乏力且價量下跌所致。使得 101 年度稅後淨損為新台幣 438,962 仟元,較 100 年度衰退。
(二)、財務結構及獲利能力分析:
| 分 析 項 目 | 100 年度 | 101 年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 負債占資產比率(%) | 27 | 33 | ||
| 財 務 結 構 | 長期資金占固定資 產比率(%) |
132 | 121 | |
| 資產報酬率(%) | (10.9) | (14.19) | ||
| 股東權益報酬率(%) | (14.64) | (21.01) | ||
| 占實收 | 營業利益 | (9.71) | (14.92) | |
| 獲 利 能 力 | 資本比率 (%) |
稅前純益 | (11.3) | (13.6) |
| 純益率(%) | (5.67) | (16.24) | ||
| 每股盈餘(元) | (1.3) | (1.56) |
(三)、研究發展狀況:
本公司經由冷軋廠製程單位的研究,對於提高不銹鋼品質的穩定性、減 少不良率,製程品質即時反應系統及線上監控,生產及維修作業省力化、自 動化提昇有關課題,提出具體可行之方案,建立自主之技術,歷年來在製程 改善之研究發展上,已完成多項之成果。
附件
二、經營方針:
「內銷市場」在 101 年為本公司的主力市場,主要因素為「與國內的不銹鋼 下游加工廠商合作,增加銷售通路的配置與加強有效的行銷模式」之策略,確實 產生效益。畢竟,台灣在國際經濟市場上是以出口導向見長,特別是消費者最終 產品與最接近消費者最終產品的零件或用料。因此,繼續提升這部分的銷售量仍 然是本公司新年度的重要工作項目之一。
「外銷市場」從去年延續至未來的一年,依舊是聚焦在新興市場。雖然這些 金磚國家經濟成長的力道,受歐債與各自國內經濟發展趨緩等因素影響而有所衰 減,但對於不銹鋼的需求則呈現穩定且多元性應用。除了主要外銷市場大多數在 東亞、東南亞各國、南亞與中東等地區,並將會多加以開發不同層面需求的客戶 群。
附件
監察人審查報告書
茲准董事會造送本公司一○一年度財務報表及合併財務報表經委由資誠聯合 會計師事務所林姿妤及劉子猛會計師共同查核簽證,連同營業報告書及虧損撥補表, 業經本監察人等會同查核完竣,認為尚無不合,爰依公司法第二一九條之規定,備具 本報告書,報請 鑒察。
此 致
本 公 司一○二年 股 東 常 會
監察人:葉陳品
監察人:張立君
中 華 民 國 一 ○ 二 年 三 月 廿 五 日
會計師查核報告
(102) 財審報字第 12003411 號
千興不銹鋼股份有限公司 公鑒:
千興不銹鋼股份有限公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之資產自 倩表, 暨民國101年1月1日至12月31日及民國100年1月1日至12月31日之損 益表、股東權益變動表及現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管 理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃 並執行查核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式 獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會 計原則及所作之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作 可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製,足以允當表達千興不銹鋼股份有限公司 民國101年12月31日及民國100年12月31日之財務狀況, 暨民國101年1月1日至12 月31日及民國100年1月1日至12月31日之經營成果與現金流量。
千興不銹鋼股份有限公司已編製民國101年度及民國100年度之合併財務報表,並經 本會計師分別出具修正式無保留意見及無保留意見之查核報告在案,備供參考。
資 誠 聮 合會計師 事 務 所 林妥 $\aleph$ 會計師 都子 劉子猛 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (82)台財證(六)第44927號 (84)台財證(六)第29174號
中 華 民 國 102 年 3 月 25 日
| ĦЕ | 吉 | |
|---|---|---|
| 資 | 產 | 101 金 |
31 12 年 月 |
日 $\%$ |
100 金 |
12 31 年 月 |
日 $\%$ |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | 附註 | 額 | 額 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四 $(-)$ | \$ | 6,010 | \$ | 83,677 | 3 | ||
| 1310 | 公平價值變動列入損益之金 四(二)及十 | ||||||||
| 融資產-流動 | 58 | 10,212 | |||||||
| 1140 | 應收帳款淨額 | 三 | 9,397 | 6,006 | |||||
| 1150 | 應收帳款 - 關係人淨額 | 三及五 | 18,748 | 1 | |||||
| 1160 | 其他應收款 | 三及四(十六) | 4,590 | 7,306 | |||||
| 1190 | 其他金融資產 - 流動 | 六 | 19,741 | 1 | |||||
| 120X | 存貨 | 四 $(\boldsymbol{\Xi})$ | 483,483 | 17 | 627,958 | 20 | |||
| 1260 | 預付款項 | 164,397 | 6 | 159,512 | $\overline{5}$ | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 706,424 | 25 | 894,671 | 28 | ||||
| 基金及投資 | |||||||||
| 1421 | 採權益法之長期股權投資 | 四 $(\mathfrak{m})$ | 448,359 | 16 | 420,311 | 13 | |||
| 固定資產 | 四(五)及六 | ||||||||
| 成本 | |||||||||
| 1501 | 土地 | 311,549 | 11 | 311,549 | 10 | ||||
| 1521 | 房屋及建築 | 365,947 | 13 | 365,947 | 12 | ||||
| 1531 | 機器設備 | 3,790,630 | 136 | 3,788,067 | 119 | ||||
| 1551 | 運輸設備 | 12,026 | $\mathbf{1}$ | 12,426 | |||||
| 1561 | 辦公設備 | 11,208 | 11,208 | ||||||
| 1681 | 其他設備 | 28,696 | 1 | 30,470 | 1 | ||||
| 15X8 | 重估增值 | 1,187 | 1,187 | ||||||
| 15XY | 成本及重估增值 | 4,521,243 | 162 | 4,520,854 | 142 | ||||
| 15X9 | 減:累計折舊 | 2,991,490)(107)( | $2,767,784$ )( | 87) | |||||
| 1670 | 未完工程及預付設備款 | 18,270 | 1 | 14,696 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 1,548,023 | 56 | 1,767,766 | 56 | ||||
| 無形資產 | |||||||||
| 1750 | 電腦軟體成本 | 3,456 | 4,583 | ||||||
| 其他資產 | |||||||||
| 1800 | 出租資產 | 四(六)(八) | 18,443 | 1 | 19,444 | 1 | |||
| 1810 | 閒置資產 | 四(七)(八)及六 | 69,000 | 2 | 69,000 | 2 | |||
| 1820 | 存出保證金 | 245 | 210 | ||||||
| 1830 | 遞延費用 | 457 | ÷ | 610 | |||||
| 18XX | 其他資產合計 | 88,145 | $\mathfrak z$ | 89, 264 | 3 | ||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 2,794,407 | 100 | \$ | 3, 176, 595 | 100 |
(續次頁)
| 101 | 31 12 年 月 |
日 | 100 | 31 年 12 月 |
日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及股東權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | $\%$ | |
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 四(九)及六 | \$ | 842,231 | 30 | \$ | 694,438 | 22 |
| 2120 | 應付票據 | 14,802 | $\mathbf{1}$ | 13,564 | ||||
| 2140 | 應付帳款 | 6,224 | 5,373 | |||||
| 2150 | 應付帳款 - 關係人 | 五 | 39,554 | 1 | ||||
| 2170 | 應付費用 | 25,897 | 1 | 25,336 | 1 | |||
| 2210 | 其他應付款項 | 2,249 | 2,711 | |||||
| 2260 | 預收款項 | 1,798 | 800 | |||||
| 2270 | 一年或一營業週期內到期長 四(十) | |||||||
| 期負債 | 26,580 | 53,160 | $\overline{2}$ | |||||
| 21XX | 流動負債合計 | 919,781 | 33 | 834,936 | 26 | |||
| 長期負債 | ||||||||
| 2420 | 長期借款 | 四(十) | 26,580 | $\perp$ | ||||
| 其他負債 | ||||||||
| 2810 | 應計退休金負債 | 四 $(+-)$ | 5,597 | 4,924 | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 925,378 | 33 | 866,440 | 27 | |||
| 股東權益 | ||||||||
| 股本 | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 3,228,341 | 116 | 3,228,341 | 102 | |||
| 資本公積 | ||||||||
| 3220 | 庫藏股票交易 | 四 $(+=)$ | 449,535 | 16 | 449,535 | 14 | ||
| 保留盈餘 | 四(十三) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 110,200 | 4 | 110,200 | $\overline{4}$ | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 75,907 | 3 | 75,907 | $\overline{2}$ | |||
| 3350 | 待彌補虧損 | $1,831,763$ )( | $66)$ ( | $1,392,801$ )( | 44) | |||
| 3420 | 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 |
|||||||
| 3430 | 未認列為退休金成本之淨 四(十一) | $16,056$ )( | $1)$ ( | 11,983) | ||||
| 損失 | 1,131) | $-$ ( | 1,972) | |||||
| 3450 | 金融商品之未實現損益 | 四 $(\mathfrak{m})$ | $111,358$ )( | $4)$ ( | $112,426$ )( | 4) | ||
| 3460 | 未實現重估增值 | 四 $(\mathcal{L})$ | 1,187 | $\Box$ | 1,187 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 3480 | 庫藏股票 | 四(十四) | $35,833)$ ( | $1)$ ( | 35,833) | 1) | ||
| 3XXX | 股東權益總計 | 1,869,029 | 67 | 2,310,155 | 73 | |||
| 重大承諾事項及或有事項 | 五及七 | |||||||
| 負債及股東權益總計 | $\$\$ | 2,794,407 | 100 | \$ | 3, 176, 595 | 100 |
後附財務報表附註為本財務報表之一部分,請併同參閱。
前期
| 通 | 司 | |
|---|---|---|
| 101 年及 國 |
ti - A 31 -12 |
|
單位:新台幣仟元 (除基本每股虧損為新台幣元外)
| 101 | 年 | 度 100 |
年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | 金 | 額 | ||
| $\ensuremath{\mathcal{L}}$ | |||||||
| 4110 | 營業收入 銷貨收入 |
\$ | |||||
| 4170 | 銷貨退回 | 2,762,203 | 102 \$ |
6,557,995 $65,728$ )( |
102 | ||
| 4190 | 銷貨折讓 | 5,467) | $\overline{\phantom{a}}$ | $58,697$ )( | 1) | ||
| 4000 | 營業收入合計 | $53,478$ )( 2,703,258 |
2) 100 |
6,433,570 | 1) 100 |
||
| 營業成本 | 四 $(\boldsymbol{\Xi})$ $(\boldsymbol{+}\boldsymbol{\Xi})$ | ||||||
| 及五 | |||||||
| 5110 | 銷貨成本 | $3,111,013$ ) (115) ( | $6,652,801$ ) ( 103) | ||||
| 5910 | 營業毛損 | $407,755$ )( | 15) | $219,231)$ ( | 3) | ||
| 營業費用 | 四(十五) | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | $27,636$ )( | $1)$ ( | $42,026$ )( | 1) | ||
| 6200 | 管理及總務費用 | $46,250$ )( | 2) | $52,359$ )( | 1) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | $73,886$ )( | 3) | $94,385$ )( | 2) | ||
| 6900 | 營業淨損 | $481,641)$ ( | 18) | $313,616$ )( | 5) | ||
| 營業外收入及利益 | |||||||
| 7110 | 利息收入 | 53 | 35 | ||||
| 7121 | 權益法認列之投資收益 | 四 $(\mathfrak{m})$ | 26,623 | 1 | |||
| 7160 | 兌換利益 | 32,788 | $\overline{2}$ | ||||
| 7210 | 租金收入 | 四 $(\pi)$ | 171 | 171 | |||
| 7480 | 什項收入 | 四 $($ 二 | 4,043 | 6,304 | |||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 63,678 | 3 | 6,510 | |||
| 營業外費用及損失 | |||||||
| 7510 | 利息費用 | 四(五)及五 | $18,430$ )( | $1)$ ( | 8,642) | ||
| 7521 | 採權益法認列之投資損失 | 四 $(\mathfrak{m})$ | $47,427$ )( | 1) | |||
| 7560 | 兌換損失 | 108) | |||||
| 7640 | 金融資產評價損失 | 四 $($ 二 $)$ | 154) | 374) | |||
| 7880 | 什項支出 | 四 $($ 二 | 2,415) | $1,001$ ) | |||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | $20,999$ )( | 1) | $57,552$ )( | 1) | ||
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨損 | $438,962$ )( | $16)$ ( | $364,658$ )( | 6) | ||
| 8110 | 所得稅利益 | 四(十六) | 6 | ||||
| 9600 | 本期淨損 | $($ \$ | $438,962)$ ( | 16) $($ \$ |
364,652) | 6) | |
| 稅 | 前 税 |
後 稅 |
前 税 |
後 | |||
| 基本每股虧損 | 四(十七) | ||||||
| 9750 | 本期淨損 | $(\,$ \$ $\,$ | $1.56$ )(\$ $1.56$ )(\$ $1.30$ )(\$ $1.30$ ) | ||||
| 假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料: 本期淨損 |
$\left( \frac{6}{5} \right)$ | $429,461$ )(\$429,461)(\$279,146)(\$279,140) | |||||
| 基本每股虧損 | |||||||
| 本期淨損 | $($ \$ | $1.33)(\$$ | $1.33)$ (\$ | $0.86$ )(\$ | $0.86$ ) |
後附財務報表附註為本財務報表之一部分,請併同參閲。
| 木 認 列 為 退 | |
|---|---|
| 累積換算調 休金成本之 金融商品之未實 未實現重估 法定盈餘 特别盈餘 |
|
| 普通股股本 資本公積 公 積 公 積 待彌補虧損 整 數 淨 損 失 現 損 益 增 值 庫藏股票 合 |
| 100 | 年 | 度 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 100年1月1日餘額 | \$3,228,341 | \$449,535 | 110,200 \$. |
\$75,907 | (\$ | $1,028,149$ ) (\$ | $15,800$ ) (\$ | $2,806$ ) $(\$$ | $109,970$ ) \$ | 1,187 | $35,833$ ) (S 2 ) |
- \$ | 2,672,612 | ||
| 100年度淨損 | $\overline{\phantom{a}}$ | $-$ ( | 364,652) | $-$ ( | 364,652) | ||||||||||
| 長期股權投資外幣換算調整數 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 3,817 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,817 | ||||||||||
| 未認列為退休金成本之淨損失 | 834 | 834 | |||||||||||||
| 被投資公司金融商品之未實現損益 | |||||||||||||||
| 本公司依持股比例調整數 | 2,456) | $2,456$ ) | |||||||||||||
| 100年12月31日餘額 | \$3,228,341 | \$449,535 | \$110,200 | \$75,907 | (S 1 ) | 1,392,801 | $(\frac{$}{8}$ 11,983) (\$ |
$1,972$ ) (S |
$112,426$ ) 8 |
1,187 | $(\frac{$}{8} \quad 35,833)$ | S. | 2,310,155 | ||
| 101 | 年 | 度 | |||||||||||||
| 101年1月1日餘額 | \$3,228,341 | \$449,535 | 110,200 \$. |
\$75,907 | ( | $1,392,801$ (\$ 11,983) (\$ | $1,972$ ) (\$ | $112,426$ ) \$ | 1,187 | 35,833) $($ \$ |
- \$ | 2,310,155 | |||
| 101 年度淨損 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $-$ ( | 438,962) | $\sim$ | $-$ ( | 438,962) | ||||||||
| 長期股權投資外幣換算調整數 | $\sim$ | $4,073$ ) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $-$ ( | 4,073) | |||||||||
| 未認列為退休金成本之淨損失 | 841 | 841 | |||||||||||||
| 被投資公司金融商品之未實現損益 | |||||||||||||||
| 本公司依持股比例調整數 | 1,068 | 1,068 | |||||||||||||
| 101年12月31日餘額 | \$3,228,341 | 449,535 S |
\$110,200 | 75,907 Y. |
(S | 1,831,763) (\$ |
$16,056$ ) - (\$ |
, 131) ( |
111,358) 2 |
.187 | $(\$ 35,833)$ | -S | ,869,029 |
後附財務報表附註為本財務報表之一部分,請併同參閱。
震災
成義
| 興 | 表 | 有限公司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 101年 | 月 | 日至12月31日 | 單位:新台幣仟元 | |||
| 101 | 年 | 100 度 |
年 | 度 | ||
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| 本期淨損 | $($ \$ | 438,962) (\$ | 364,652) | |||
| 調整項目 | ||||||
| 金融資產評價損失 | 154 | 374 | ||||
| 存貨跌價損失 | 1,131 | |||||
| 採權益法認列之投資損(益) | $\left($ | 26,623) | 47,427 | |||
| 折舊費用 | 226,881 | 220,495 | ||||
| 各項攤提 | 1,880 | 1,819 | ||||
| 外幣兌換盈餘 | $\left($ | $10,209$ ) ( | 18,153) | |||
| 資產及負債科目之變動 | ||||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產一流動 | 10,000 $\overline{a}$ |
$10,000$ ) | ||||
| 應收帳款 | $\left($ | 3,391) | 2,842 | |||
| 應收帳款一關係人 | $\overline{(\ }$ | 18,748) | ||||
| 其他應收款 | 2,716 $\left($ |
3,651) | ||||
| 存貨 | 143,344 $\left($ |
38,541) | ||||
| 預付款項 | 4,885) | 73,201 | ||||
| 應付票據 | 1,238 | 4,239 | ||||
| 應付帳款 | 851 $\left($ |
2,041) | ||||
| 應付帳款一關係人 | $\left($ | 39,554) | 39,554 | |||
| 應付費用 | 561 $\overline{ }$ |
1,832) | ||||
| 其他應付款項 | 1,723 | 7,306) | ||||
| 預收款項 | 998 | 403) | ||||
| 應計退休金負債 | 1,514 | 1,738 | ||||
| 營業活動之淨現金流出 | 149,381) | 54,890) | ||||
(續次頁)
| 쿄 | |
|---|---|
| EE 31 $\mathbf{1}$ . |
|
| 101 | 年 度 |
100 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 其他金融資產一流動增加 | $($ \$ | 19,741) | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ | |
| 取得採權益法之長期股權投資一子公司 | 4,430) | |||
| 購置固定資產現金支付數 | $8,322)$ ( | $31,895$ ) | ||
| 電腦軟體成本增加 | $600$ ) ( | 370) | ||
| 存出保證金(增加)減少 | 35) | 5 | ||
| 遞延費用增加 | 762) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 33,128) | 33,022) | ||
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 短期借款增加 | 147,793 | 188,950 | ||
| 長期借款減少 | $53,160$ ) | 53,160) | ||
| 融資活動之淨現金流入 | 94,633 | 135,790 | ||
| 匯率影響數 | 10,209 | 18,153 | ||
| 本期現金及約當現金(減少)增加 | 77,667) | 66,031 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 83,677 | 17,646 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 6,010 | $\$\$ | 83,677 |
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||
| 1. 本期支付利息(不含利息資本化) | \$ | 16,834 | \$ | 7,850 |
| 2. 本期支付所得税 | \$ | \$ | ||
| 3. 取得日子公司其資產與負債之公平價值表列如下: 千鼎國際(BVI)有限公司 |
||||
| 現金 | \$ | 4,430 | $\$\$ | |
| 取得千鼎國際(BVI)有限公司之總價款 (依公平價值按持股比例100%計算) |
\$ | 4,430 | \$ | |
| 減:千鼎國際(BVI)有限公司之現金餘額 (依公平價值按持股比例100%計算) |
4,430) | |||
| 取得千鼎國際(BVI)有限公司支付之現金 | \$ | \$ | ||
| (依公平價值按持股比例100%計算) 僅有部分現金支出之投資活動 |
||||
| 購置固定資產 | \$ | 6,137 | \$ | 20,994 |
| 加:期初應付設備款 | 2,185 | 13,086 | ||
| 減:期末應付設備款 | 2,185) | |||
| 購置固定資產現金支付數 | \$ | 8,322 | \$ | 31,895 |
後附財務報表附註為本財務報表之一部分,請併同參閱。
經理人:謝成志
會計師查核報告
(102)財審報字第 12003980 號
千興不銹鋼股份有限公司 公鑒:
千興不銹鋼股份有限公司及子公司民國 101 年 12 月 31 日及民國 100 年 12 月 31 日之合併 資產負債表,暨民國 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併 損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表 之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製,足以允當表達千興不銹鋼股份有限公司及子 公司民國 101 年 12 月 31 日及民國 100 年 12 月 31 日之財務狀況,暨民國 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之經營成果與現金流量。
千興不銹鋼股份有限公司自民國 102年1月1 日起採用中華民國金融監督管理委員會認可 之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)及於民國 102 年適用之「證券發 行人財務報告編製準則」編製千興不銹鋼股份有限公司及子公司之合併財務報表。千興不銹鋼 股份有限公司依中華民國前行政院金融監督管理委員會民國 99 年 2 月 2 日金管證審字第 0990004943 號函規定,於附註十三所揭露採用 IFRSs 之相關資訊,其所依據之 IFRSs 規定可能 有所改變,因此採用 IFRSs 之影響亦可能有所改變。
資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 林姿妤 會計師 劉子猛 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號:(82)台財證(六)第 44927 號 (84)台財證(六)第 29174 號
中華民國 10 2 年 3 月 2 5 日
| 千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | |
|---|---|
| 合 併 資 產 負 債 表 | |
| 民國 101 年及 100 年 12 月 31 日 | |
| 101 年 12 月 31 日 | 100 年 12 月 31 日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四(一) | \$ | 140,641 | 5 | \$ | 116,077 | 4 | ||||
| 1310 | 公平價值變動列入損益之金 | 四(二)(五) | ||||||||||
| 融資產–流動 | 256,173 | 9 | 263,591 | 8 | ||||||||
| 1140 | 應收帳款淨額 | 三 | 23,413 | 1 | 11,633 | 1 | ||||||
| 1160 | 其他應收款 | 三及四(十七) | 4,722 | - | 7,306 | - | ||||||
| 1190 | 其他金融資產–流動 | 六 | 19,741 | 1 | - | - | ||||||
| 120X | 存貨 | 四(三) | 483,873 | 17 | 675,749 | 21 | ||||||
| 1260 | 預付款項 | 164,464 | 6 | 227,724 | 7 | |||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,093,027 | 39 | 1,302,080 | 41 | |||||||
| 基金及投資 | ||||||||||||
| 1450 | 備供出售金融資產–非流動 四(四)(九)及十 | 2,831 | - | 1,763 | - | |||||||
| 1480 | 以成本衡量之金融資產–非 | 四(五)(九) | ||||||||||
| 流動 | 9,860 | 1 | 9,860 | - | ||||||||
| 14XX | 基金及投資合計 | 12,691 | 1 | 11,623 | - | |||||||
| 固定資產 | 四(六)及六 | |||||||||||
| 成本 | ||||||||||||
| 1501 1521 |
土地 房屋及建築 |
311,549 365,947 |
11 13 |
311,549 365,947 |
10 11 |
|||||||
| 1531 | 機器設備 | 3,790,630 | 136 | 3,788,067 | 118 | |||||||
| 1551 | 運輸設備 | 12,079 | 1 | 12,426 | - | |||||||
| 1561 | 辦公設備 | 11,208 | - | 11,208 | - | |||||||
| 1681 | 其他設備 | 28,696 | 1 | 30,470 | 1 | |||||||
| 15X8 | 重估增值 | 1,187 | - | 1,187 | - | |||||||
| 15XY | 成本及重估增值 | 4,521,296 | 162 | 4,520,854 | 140 | |||||||
| 15X9 | 減:累計折舊 | ( | 2,991,491 )( 107 )( | 2,767,784 )( | 86 ) | |||||||
| 1670 | 未完工程及預付設備款 | 18,270 | - | 14,696 | 1 | |||||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 1,548,075 | 55 | 1,767,766 | 55 | |||||||
| 無形資產 | ||||||||||||
| 1750 | 電腦軟體成本 | 3,456 | - | 4,583 | - | |||||||
| 其他資產 | ||||||||||||
| 1800 | 出租資產 | 四(七)(九) | 39,815 | 1 | 41,214 | 1 | ||||||
| 1810 | 閒置資產 | 四(八)(九)及六 | 95,994 | 4 | 96,337 | 3 | ||||||
| 1820 | 存出保證金 | 245 | - | 210 | - | |||||||
| 1830 | 遞延費用 | 457 | - | 610 | - | |||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 136,511 | 5 | 138,371 | 4 | |||||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 2,793,760 | 100 | \$ | 3,224,423 | 100 |
(續 次 頁)
| 千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | |
|---|---|
| 合 併 資 產 負 債 表 | |
| 民國 101 年及 100 年 12 月 31 日 | |
| 101 年 12 月 31 日 | 100 年 12 月 31 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及股東權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 四(十)及六 | \$ | 842,231 | 30 | \$ | 781,683 | 24 |
| 2120 | 應付票據 | 14,802 | 1 | 13,564 | - | |||
| 2140 | 應付帳款 | 6,224 | - | 5,449 | - | |||
| 2170 | 應付費用 | 25,977 | 1 | 25,364 | 1 | |||
| 2210 | 其他應付款項 | 2,254 | - | 2,712 | - | |||
| 2260 | 預收款項 | 1,031 | - | 800 | - | |||
| 2270 | 一年或一營業週期內到期長 | 四(十一) | ||||||
| 期負債 | 26,580 | 1 | 53,160 | 2 | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 919,099 | 33 | 882,732 | 27 | |||
| 長期負債 | ||||||||
| 2420 | 長期借款 | 四(十一) | - | - | 26,580 | 1 | ||
| 其他負債 | ||||||||
| 2810 | 應計退休金負債 | 四(十二) | 5,597 | - | 4,924 | - | ||
| 2XXX | 負債總計 | 924,696 | 33 | 914,236 | 28 | |||
| 股東權益 | ||||||||
| 股本 | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 一 | 3,228,341 | 116 | 3,228,341 | 100 | ||
| 資本公積 | ||||||||
| 3220 | 庫藏股票交易 | 四(十三) | 449,535 | 16 | 449,535 | 14 | ||
| 保留盈餘 | 四(十四) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 110,200 | 4 | 110,200 | 3 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 75,907 | 3 | 75,907 | 2 | |||
| 3350 | 待彌補虧損 | ( | 1,831,763 )( | 66 )( | 1,392,801 )( | 43 ) | ||
| 3420 | 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 |
( | 16,056 )( | 1 )( | 11,983 ) | - | ||
| 3430 | 未認列為退休金成本之淨 | 四(十二) | ||||||
| 損失 | ( | 1,131 ) | - ( |
1,972 ) | - | |||
| 3450 | 金融商品之未實現損益 | 四(四)及十 | ( | 111,358 )( | 4 )( | 112,426 )( | 3 ) | |
| 3460 | 未實現重估增值 | 四(六) | 1,187 | - | 1,187 | - | ||
| 3480 | 庫藏股票 | 四(十五) | ( | 35,833 )( | 1 )( | 35,833 )( | 1 ) | |
| 361X | 母公司股東權益合計 | 1,869,029 | 67 | 2,310,155 | 72 | |||
| 3610 | 少數股權 | 35 | - | 32 | - | |||
| 3XXX | 股東權益總計 | 1,869,064 | 67 | 2,310,187 | 72 | |||
| 重大承諾事項及或有事項 | 七 | |||||||
| 負債及股東權益總計 | \$ | 2,793,760 | 100 | \$ | 3,224,423 | 100 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林姿妤、劉子猛會計師民國 102 年 3 月 25 日查核報告。
| 千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | |
|---|---|
| 合 併 損 益 表 | 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 |
單位:新台幣仟元 (除基本每股虧損為新台幣元外)
| 101 | 年 | 度 | 100 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 營業收入 | ||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$ | 2,762,946 | 102 | \$ | 6,563,299 | 102 | |
| 4170 | 銷貨退回 | ( | 5,467 ) | - | ( | 65,728 )( | 1 ) | |
| 4190 | 銷貨折讓 | ( | 53,478 )( | 2 ) ( | 58,788 )( | 1 ) | ||
| 4000 | 營業收入合計 | 2,704,001 | 100 | 6,438,783 | 100 | |||
| 5110 | 營業成本 銷貨成本 |
四(三)(十六) | ( | 3,106,994 ) ( | 115 ) ( | 6,654,870 ) ( | 103 ) | |
| 5910 | 營業毛損 | ( | 402,993 ) ( | 15 ) ( | 216,087 )( | 3 ) | ||
| 營業費用 | 四(十六) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 28,781 )( | 1 ) ( | 43,227 )( | 1 ) | ||
| 6200 | 管理及總務費用 | ( | 48,437 )( | 2 ) ( | 52,783 )( | 1 ) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 77,218 )( | 3 ) ( | 96,010 )( | 2 ) | ||
| 6900 | 營業淨損 | ( | 480,211 ) ( | 18 ) ( | 312,097 )( | 5 ) | ||
| 營業外收入及利益 | ||||||||
| 7110 | 利息收入 | 92 | - | 91 | - | |||
| 7122 | 股利收入 | 11,099 | 1 | 5,758 | - | |||
| 7140 | 處分投資利益 | 四(二) | 4,689 | - | 5,683 | - | ||
| 7160 | 兌換利益 | 32,788 | 1 | - | - | |||
| 7210 | 租金收入 | 四(七) | 57 | - | 57 | - | ||
| 7310 | 金融資產評價利益 | 四(二) | 15,493 | 1 | - | - | ||
| 7480 | 什項收入 | 四(二) | 3,189 | - | 6,304 | - | ||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 67,407 | 3 | 17,893 | - | |||
| 營業外費用及損失 | ||||||||
| 7510 | 利息費用 | 四(六) | ( | 18,748 )( | 1 ) ( | 8,197 ) | - | |
| 7560 | 兌換損失 | - | - | ( | 91 ) | - | ||
| 7630 | 減損損失 | 四(五)(九) | ( | 4,251 ) | - | - | - | |
| 7640 | 金融資產評價損失 | 四(二) | - | - | ( | 60,447 )( | 1 ) | |
| 7880 | 什項支出 | 四(二) | ( | 3,156 ) | - | ( | 1,742 ) | - |
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | ( | 26,155 )( | 1 ) ( | 70,477 )( | 1 ) | ||
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨損 | ( | 438,959 ) ( | 16 ) ( | 364,681 )( | 6 ) | ||
| 8110 | 所得稅利益 | 四(十七) | - | - | 6 | - | ||
| 9600XX 合併總損益 | ( \$ | 438,959 ) ( | 16 ) ( \$ | 364,675 )( | 6 ) | |||
| 歸屬於: | ||||||||
| 9601 | 合併淨(損)益 | ( \$ | 438,962 ) ( | 16 ) ( \$ | 364,652 )( | 6 ) | ||
| 9602 | 少數股權損益 | 3 | - | ( | 23 ) | - | ||
| ( \$ | 438,959 ) ( | 16 ) ( \$ | 364,675 )( | 6 ) | ||||
| 稅 | 前 稅 |
後 | 稅 | 前 稅 |
後 | |||
| 基本每股虧損 | 四(十八) | |||||||
| 9750 | 本期淨損 | ( \$ | 1.56 )(\$ | 1.56 ) ( \$ | 1.30 )(\$ | 1.30 ) | ||
| 假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料: | ||||||||
| 合併淨損益 | ( \$ | 429,461 )(\$ | 429,461 ) ( \$ | 279,146 )(\$ | 279,140 ) | |||
| 少數股權損益 | 3.00 | 3.00 | ( | 23.00 ) ( | 23.00 ) | |||
| 合併總損益 | ( \$ | 429,458 )(\$ | 429,458 ) ( \$ | 279,169 )(\$ | 279,163 ) | |||
| 基本每股虧損 | ||||||||
| 合併淨損益 | ( \$ | 1.33 )(\$ | 1.33 ) ( \$ | 0.86 )(\$ | 0.86 ) | |||
| 少數股權損益 | - | - | - | - | ||||
| 合併總損益 | ( \$ | 1.33 )(\$ | 1.33 ) ( \$ | 0.86 )(\$ | 0.86 ) | |||
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林姿妤、劉子猛會計師民國 102 年 3 月 25 日查核報告。
| 保 | 留 | 盈 | 餘 |
|---|---|---|---|
| 未 為 列 退 認 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法 定 盈 餘 |
特 別 盈 餘 |
累 算 積 換 調 |
休 金 成 本 之 |
商 未 實 金 融 品 之 |
未 實 重 估 現 |
少 數 |
||||||
| 普 通 股 股 本 |
資 本 公 積 |
公 積 |
公 積 |
虧 待 彌 補 損 |
整 數 |
淨 損 失 |
損 益 現 |
增 值 |
藏 庫 股 票 |
股 權 |
合 | 計 |
| 年 度 1 0 0 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 0 0 年 1 1 月 日餘 額 |
\$ 3, 2 2 8, 3 41 |
\$ 5 5 4 4 9, 3 |
\$ 11 0, 2 0 0 |
\$ 5, 7 9 0 7 |
\$ \$ ( 1, 0 2 8, 1 4 9 ) ( |
5, \$ 1 8 0 0 ) ( |
\$ 2, 8 0 6 ) ( |
\$ 1 0 9, 9 7 0 ) |
1, 1 8 7 |
\$ 5, ( 3 8 3 3 ) |
\$ 47 |
\$ 5 2, 6 7 2, 6 9 |
| 1 0 0 年 度 合 併 總 損 益 |
- | - | - | - | 3 6 4, 6 5 2 ( ) |
- | - | - | - | - | 2 3 ) ( |
3 6 4, 6 7 5 ( ) |
| 資 幣 算 長 期 股 權 投 外 換 整 數 調 |
- | - | - | - | - | 3, 8 17 |
- | - | - | - | - | 3, 8 17 |
| 未 為 休 金 成 本 淨 損 認 列 退 失 之 |
- | - | - | - | - | - | 8 3 4 |
- | - | - | - | 8 3 4 |
| 資 未 實 被 投 公 司 金 商 損 融 品 現 之 益 本 公 司 持 股 比例 整 數 依 調 |
- | - | - | - | - | - | ( - |
2, 4 5 6 ) |
- | - | - | 2, 4 5 6 ( ) |
| 少 數 權 變 動 數 股 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 8 | 8 |
| 年 1 0 0 1 2 月 3 1 日餘 額 |
\$ 3, 2 2 8, 3 41 |
\$ 4 4 9, 5 3 5 |
\$ 0, 2 0 0 11 |
\$ 5, 9 0 7 7 |
\$ 3 9 2, 8 0 \$ ( 1, 1 ) ( |
9 8 3 \$ 11 ) ( , |
9 2 \$ 1, 7 ) ( |
2, 4 2 6 \$ 11 ) |
8 1, 1 7 |
\$ 3 5, 8 3 3 ( ) |
\$ 3 2 |
\$ 2, 3 0, 8 1 1 7 |
| 1 0 1 年 度 |
||||||||||||
| 年 1 0 1 1 月 1 日餘 額 |
\$ 3, 2 2 8, 3 41 |
\$ 4 4 9, 5 3 5 |
\$ 0, 2 0 0 11 |
\$ 5, 9 0 7 7 |
\$ 3 9 2, 8 0 \$ ( 1, 1 ) ( |
9 8 3 \$ 11 ) ( , |
9 2 \$ 1, 7 ) ( |
2, 4 2 6 \$ 11 ) |
8 1, 1 7 |
\$ 3 5, 8 3 3 ( ) |
\$ 3 2 |
\$ 2, 3 0, 8 1 1 7 |
| 1 0 1 年 度 合 併 總 損 益 |
- | - | - | - | 4 3 8, 9 6 2 ( ) |
- | - | - | - | - | 3 | 4 3 8, 9 5 9 ( ) |
| 權 資 外 幣 算 整 數 長 期 股 投 換 調 |
- | - | - | - | ( - |
4, 0 3 7 ) |
- | - | - | - | - | 4, 0 3 ( 7 ) |
| 未 列 為 休 金 成 本 淨 損 失 認 退 之 |
- | - | - | - | - | - | 8 41 |
- | - | - | - | 8 41 |
| 資 商 未 實 投 公 司 金 現 損 益 融 品 之 持 整 數 本 公 司 依 股 比例 調 |
- | - | - | - | - | - | - | 1, 0 6 8 |
- | - | - | 1, 0 6 8 |
| 1 0 1 年 1 2 3 1 月 日餘 額 |
\$ 3, 2 2 8, 3 41 |
\$ 5 5 4 4 9, 3 |
\$ 11 0, 2 0 0 |
\$ 5, 7 9 0 7 |
\$ \$ 1, 8 3 1, 7 6 3 ( ) ( |
5 \$ 1 6, 0 6 ) ( |
\$ 1, 1 3 1 ) ( |
5 \$ 111 3 8 ) , |
1, 1 8 7 |
\$ 5, 3 8 3 3 ( ) |
\$ 5 3 |
\$ 1, 8 6 9, 0 6 4 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤、劉子猛會計師民國 102 年 3 月 25 日查核報告。
| 千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年 度 |
100 | 單位:新台幣仟元 年 |
度 | |||
| 營業活動之現金流量 | |||||||
| 合併總損益 | (\$ | 438,959 ) | (\$ | 364,675 ) | |||
| 調整項目 | |||||||
| 金融資產評價損(益) | ( | 15,493 ) | 60,447 | ||||
| 存貨跌價損失 | 1,131 | - | |||||
| 以成本衡量之金融資產減損損失 | 4,251 | - | |||||
| 折舊費用 | 227,623 | 221,237 | |||||
| 各項攤提 | 1,880 | 1,819 | |||||
| 外幣兌換盈餘 | ( | 10,209 ) | ( | 18,153 ) | |||
| 資產及負債科目之變動 | |||||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 | 18,660 ( | 57,806 ) | |||||
| 應收帳款 | ( | 11,780 ) | 3,909 | ||||
| 其他應收款 | 2,584 ( | 3,651 ) | |||||
| 存貨 | 190,745 ( | 86,332 ) | |||||
| 預付款項 | 63,260 | 4,991 | |||||
| 應付票據 | 1,238 | 4,239 | |||||
| 應付帳款 | 775 ( | 1,965 ) | |||||
| 應付費用 | 613 ( | 2,016 ) | |||||
| 其他應付款項 | 1,727 ( | 7,307 ) | |||||
| 預收款項 | 231 ( | 403 ) | |||||
| 應計退休金負債 | 1,514 | 1,738 | |||||
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 39,791 ( | 243,928 ) |
(續 次 頁)
| 千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 併 現 金 流 量 表 | ||||||
| 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 | ||||||
| 101 | 年 度 |
100 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 其他金融資產-流動增加 | (\$ | 19,741 ) \$ | - | ||
| 購置固定資產現金支付數 | ( | 8,375 ) | ( | 31,895 ) | |
| 電腦軟體成本增加 | ( | 600 ) | ( | 370 ) | |
| 存出保證金(增加)減少 | ( | 35 ) | 500 | ||
| 遞延費用增加 | - ( | 762 ) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 28,751 ) | ( | 32,527 ) | |
| 融資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 60,548 | 276,195 | |||
| 長期借款減少 | ( | 53,160 ) | ( | 53,160 ) | |
| 少數股權增加 | - | 8 | |||
| 融資活動之淨現金流入 | 7,388 | 223,043 | |||
| 匯率影響數 | 6,136 | 21,961 | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少) | 24,564 ( | 31,451 ) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 116,077 | 147,528 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 140,641 | \$ | 116,077 | |
| 現金流量資訊之補充揭露 | |||||
| 1.本期支付利息(不含利息資本化) | \$ | 17,152 | \$ | 7,405 | |
| 2.本期支付所得稅 | \$ | - | \$ | - | |
| 僅有部分現金支出之投資活動 | |||||
| 購置固定資產 | \$ | 6,190 | \$ | 20,994 | |
| 加:期初應付設備款 | 2,185 | 13,086 | |||
| 減:期末應付設備款 | - ( | 2,185 ) | |||
| 購置固定資產現金支付數 | \$ | 8,375 | \$ | 31,895 | |
| 不影響現金流量之投資活動 | |||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產-流動轉列以成本法 | |||||
| 衡量之金融資產-非流動 | \$ | 4,251 | \$ | - |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林姿妤、劉子猛會計師民國 102 年 3 月 25 日查核報告。
董事長:葉雅倫 經理人:謝成志 會計主管:郭寶桂
| 項 目 |
金 額 |
|---|---|
| 期初待彌補虧損 | \$ (1,392,800,232) |
| 加:101 年度稅後純損 | (438,962,498) |
| 期末待彌補虧損 | (1,831,762,730) |
單位:新台幣元
附 件
千興不銹鋼股份有限公司 千興不銹鋼股份有限公司
董事會議事規範修 董事會議事規範修訂條文對照表
| 修訂前條文 | 修訂後條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 第三條:本公司董事會每季至少召開一 | 第三條:本公司董事會每季至少召開一 | 依主管機 |
| 次。 | 次。 | 關規定修 |
| 召集時應載明事由,於七日前 | 召集時應載明事由,於七日前 | 訂 |
| 通知各董事及監察人,但遇 | 通知各董事及監察人,但遇 | |
| 有緊急情事時,得隨時召集 | 有緊急情事時,得隨時召集 | |
| 之。 | 之。 | |
| 本規範第十二條第一項各款 | 前項召集之通知,經相對人同 | |
| 之事項,除有突發緊急情事 | 意者,得以電子方式為之。 | |
| 或正當理由外,應於召集事 | 本規範第十二條第一項各款 | |
| 由中列舉,不得以臨時動議 | 之事項,除有突發緊急情事 | |
| 提出。 | 或正當理由外,應於召集事 | |
| 由中列舉,不得以臨時動議 | ||
| 提出。 | ||
| 第八條:董事會召開時,董事會指 | 第八條:董事會召開時,董事會指 | 依主管機 |
| 定之議事單位應備妥相關 | 定之議事單位應備妥相關 | 關規定修 |
| 資料供與會董事隨時查 | 資料供與會董事隨時查 | 訂 |
| 考。召開董事會,得視會 | 考。召開董事會,得視議 | |
| 議內容需要,指定相關部 門人員列席,報告及答覆 |
案內容,通知相關部門或 子公司之人員列席、報告 |
|
| 董事提出之詢問,以利董 | 及答覆董事提出之詢問, | |
| 事會作出適當決議。另亦 | 以利董事會作出適當決 | |
| 得邀請會計師、律師或其 | 議。另亦得邀請會計師、 | |
| 他專業人士列席會議。 | 律師或其他專業人士列席 | |
| 董事會之主席於已屆開會 | 會議及說明。但討論及表 | |
| 時間並有過半數之董事出 | 決時應離席。 | |
| 席時,應即宣布開會。已 | 董事會之主席於已屆開會 | |
| 屆開會時間,如全體董事 | 時間並有過半數之董事出 | |
| 有未半數出席時,主席得 | 席時,應即宣布開會。已 | |
| 宣布延後開會,其延後次 | 屆開會時間,如全體董事 | |
| 數以二次為限。延後二次 | 有半數未出席時,主席得 | |
| 仍不足額者,主席應依第 三條第二項規定之程序重 |
宣布延後開會,其延後 次數以二次為限。延後二 |
|
| 新召集。 | 次仍不足額者,主席得應 | |
| 前項及第十六條所稱全體 | 依第三條第二項規定之程 | |
| 董事,以實際在任者計算 | 序重新召集。 | |
| 之。 | 前項及第十六條第二項第 | |
| 二款所稱全體董事,以實 | ||
| 際在任者計算之。 | ||
| 第十二條:公司對於下列事項應提董事 | 第十二條:公司對於下列事項應提董事 | 依主管機 |
|---|---|---|
| 會討論: | 會討論: | 關規定修 |
| 一、 公司之營運計劃。 |
一、公司之營運計劃。 | 訂 |
| 二、年度財務報告及半年度 | 二、年度財務報告及半年度 | |
| 財務報告。 | 財務報告。但半年度財 | |
| 三、依證券交易法第十四條 | 務報告依法令規定無須 | |
| 之一規定訂定或修正內 | 經會計師查核簽證者, | |
| 部控制制度。 | 不在此限。 | |
| 四、依證券交易法第三十六 | 三、依證券交易法第十四條 | |
| 條之一規定訂定或修正 | 之一規定訂定或修正內 | |
| 取得或處分資產、從事 | 部控制制度。 | |
| 衍生性商品交易、資金 | 四、依證券交易法第三十六 | |
| 貸與他人、為他人背書 | 條之一規定訂定或修正取 | |
| 或提供保證之重大財務 | 得或處分資產、從事衍生 | |
| 業務行為之處理程序。 | 性商品交易、資金貸與他 | |
| 五、募集、發行或私募具有 | 人、為他人背書或提供保 | |
| 股權性質之有價證券。 | 證之重大財務業務行為之 | |
| 六、 財務、會計或內部稽核 |
處理程序。 | |
| 主管之任免。 | 五、募集、發行或私募具有 | |
| 七、依證券交易法第十四條 之三、其他依法令或章 |
股權性質之有價證券。 六、財務、會計或內部稽核 |
|
| 程規定應由股東會決議 | 主管之任免。 | |
| 或董事會決議事項或主 | 七、對關係人之捐贈或對非 | |
| 管機關規定之重大事 | 關係人之重大捐贈。但 | |
| 項。 | 因重大天然災害所為急 | |
| 難救助之公益性質捐 | ||
| 公司設有獨立董事者,對於 | 贈,得提下次董事會追 | |
| 證券交易法第十四條之三應經董 | 認。 | |
| 事會決議事項,獨立董事應親自 | 八、依證券交易法第十四條 | |
| 出席,或委由其他獨立董事代理 | 之三、其他依法令或章 | |
| 出席。獨立董事如有反對或保留 | 程規定應由股東會決議 | |
| 意見,應於董事會議事錄載明; | 或董事會決議事項或主 | |
| 如獨立董事不能親自出席董事會 | 管機關規定之重大事 | |
| 表達反對或保留意見者,除有正 | 項。 | |
| 當理由外,應事先出具書面意 | 前項第七款所稱關係人指證 | |
| 見,並載明於董事會議事錄。 | 券發行人財務報告編製準則 | |
| 所規範之關係人;所稱對非 關係人之重大捐贈,指每筆 |
||
| 捐贈金額或一年內累積對同 | ||
| 一對象捐贈金額達新臺幣一 | ||
| 億元以上,或達最近年度經 | ||
| 會計師簽證之財務報告營業 | ||
| 收入淨額百分之一或實收資 | ||
| 本額百分之五以上者。(外 | ||
| 國公司股票無面額或每股面 | ||
| 額非屬新臺幣十元者,本項 |
| 有關實收資本額百分之五之 | ||
|---|---|---|
| 金額,以股東權益百分之二 | ||
| 點五計算之。) | ||
| 前項所稱一年內係以本次董 | ||
| 事會召開日期為基準,往前 | ||
| 追溯推算一年,已提董事會 | ||
| 決議通過部分免再計入。 | ||
| 公司設有獨立董事者,對於 | ||
| 證券交易法第十四條之三應經 | ||
| 董事會決議事項,獨立董事應 | ||
| 親自出席,或委由其他獨立董 | ||
| 事代理出席。獨立董事如有反 | ||
| 對或保留意見,應於董事會議 | ||
| 事錄載明;如獨立董事不能親 | ||
| 自出席董事會表達反對或保留 | ||
| 意見者,除有正當理由外,應 | ||
| 事先出具書面意見,並載明於 | ||
| 董事會議事錄。 | ||
| 第十五條:董事應秉高度自律,對於會 | 第十五條:董事應秉高度自律,對於會 | 依主管機 |
| 議事項,與其自身或其代 | 議事項,與其自身或其代 | 關規定修 |
| 表之法人有利害關係,致 | 表之法人有利害關係者, | 訂 |
| 有 害 於 公 司 利 益 之 虞 | 應於當次董事會說明其利 | |
| 時,,不得加入討論及表 決,且討論及表決時應予 |
害關係之重要內容,如有 害於公司利益之虞時,不 |
|
| 迴避,並不得代理其他董 | 得加入討論及表決,且討 | |
| 事行使其表決權。 | 論及表決時應予迴避,並 | |
| 本公司董事會之決議,對 | 不得代理其他董事行使其 | |
| 依前項規定不得行使表決 | 表決權。 | |
| 權 之 董 事 , 依 公 司 法 第 | 本公司董事會之決議,對 | |
| 206 條第 2 項準用第 180 |
依前項規定不得行使表決 | |
| 條第 2 項規定辦理。 | 權之董事,依公司法第 206 | |
| 條第 3 項準用第 180 條第 2 |
||
| 項規定辦理。 | ||
| 第十六條:本公司董事會之議事,應作 成議事錄,議事錄應詳實記 |
第十六條:本公司董事會之議事,應作 成議事錄,議事錄應詳實記 |
依主管機 關規定修 |
| 載下列事項: | 載下列事項: | 訂 |
| 一、 會議屆次(或年次)及 |
一、 會議屆次(或年次)及 |
|
| 時間地點 | 時間地點 | |
| 二、主席之姓名 | 二、主席之姓名 | |
| 三、董事出席狀況,包括 | 三、董事出席狀況,包括 | |
| 出席、請假及缺席者 | 出席、請假及缺席者 | |
| 之姓名與人數 | 之姓名與人數 | |
| 四、列席者之姓名及職稱 | 四、列席者之姓名及職稱 |
| 六、報告事項 六、報告事項 七、討論事項: 七、討論事項: 各 議 案 之 決 議 方 法 與 結 各 議 案 之 決 議 方 法 與 結 果、董事、監察人、專家 果、董事、監察人、專家 及其他人員發言摘要、依 及其他人員發言摘要、反 前條第一項規定涉及利害 對或保留意見且有紀錄或 關係之董事姓名、利害關 書面聲明暨獨立董事依第 係重要內容之說明、其應 12 條第 2 項規定出具之書 迴避或不迴避理由、迴避 面意見 八、 臨時動議: 情形、反對或保留意見且 提案人姓名、議案之決議 有紀錄或書面聲明及獨立 方法與結果、董事、監察 董事依第 12 條第 4 項規定 人、專家及其他人員發言 出具之書面意見 摘要、反對或保留意見且 八、臨時動議: 有紀錄或書面聲明 提案人姓名、議案之決議 九、 其他應記載事項 方法與結果、董事、監察 董事會議決事項,如有下列 人、專家及其他人員發言 情事之一者,除應於議事錄 摘要、依前條第一項規定 載明外,並應於董事會之日 涉 及 利 害 關 係 之 董 事 姓 起 2 日內於主管機關指定公 名、利害關係重要內容之 開資訊觀測辦理公告申報: 說明、其應迴避或不迴避 一、獨立董事有反對或保留 理由、迴避情形及反對或 意見且有紀錄或書面聲明。 保留意見且有紀錄或書面 二、本公司設置審計委員會 聲明 時,未經本公司審計委 九、其他應記載事項 員會通過之事項,須經 董事會議決事項,如有下列 全體董事三分之二以上 情事之一者,除應於議事錄 同意。 載明外,並應於董事會之日 董事會簽到簿為議事錄之一 起 2 日內於主管機關指定之 部分,應於本公司存續期間 資訊申報網站辦理公告申 妥善保存。 報: 議事錄須由會議主席及記錄 一、獨立董事有反對或保留 人員簽名或蓋章,於會後 意見且有紀錄或書面聲明。 20 日內分送各董事及監察 二、本公司設置審計委員會 人。並應列入本公司重要檔 時,未經本公司審計委 案,於本公司存續期間妥善 員會通過之事項,而經 保存。 全體董事三分之二以上 第一項議事錄之製作及分發 同意通過。 得以電子方式為之。 董事會簽到簿為議事錄之一 部分,應於本公司存續期間 妥善保存。 議事錄須由會議主席及記錄 人員簽名或蓋章,於會後 20 日內分送各董事及監察人。 並應列入本公司重要檔案, |
五、記錄之姓名 | 五、紀錄之姓名 | |
|---|---|---|---|
| 於本公司存續期間妥善保 存。 第一項議事錄之製作及分發 得以電子方式為之。 |
||
|---|---|---|
| 第十九條:本議事規範之訂定及修正應 經董事會同意,並提股東會 報告。 |
第十九條:本議事規範之訂定應經董事會 同意,並提股東會報告。未來 如有修正得授權董事會決議 之。 |
依主管機關 規定修訂 |
千興不銹鋼股份有限公司 千興不銹鋼股份有限公司
資金貸與他人作業程序條訂 資金貸與他人作業程序條訂修文對照表
| 修訂前條文 | 修訂後條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 第一條:目的及法源依據 | 第一條:目的及法源依據 | 依主管機 |
| 本公司為有效資金管理及降低 | 本公司為有效資金管理及降低 | 關規定修 |
| 財務風險,對於資金貸與他人作 | 財務風險,對於資金貸與他人作 | 訂 |
| 業,依證券交易法第三十六條之一 | 業,依證券交易法第三十六條之一 | |
| 及行政院金融監督管理委員會公告 | 及金融監督管理委員會公告之「公 | |
| 之「公開發行公司資金貸與及背書 | 開發行公司資金貸與及背書保證處 | |
| 保證處理準則」規定,訂定本作業 | 理準則」規定,訂定本作業程序。 | |
| 程序。 | ||
| 第三條:資金貸與原因及必要性 | 第三條:資金貸與原因及必要性 | 依主管機 |
| (一)本公司與他公司或行號因 | (一)本公司與他公司或行號因 | 關規定修 |
| 業務往來關係從事資金貸 | 業務往來關係從事資金貸 | 訂 |
| 放,以下列情形為限: | 放,以下列情形為限: | |
| 1.與本公司有進貨或銷貨 | 1.與本公司有進貨或銷貨 | |
| 業務往來之前十二個月 | 業務往來之前十二個月 | |
| 統計之供應商或客戶。 | 統計之供應商或客戶。 | |
| (二)本公司與他公司或行號因 | (二)本公司與他公司或行號因 | |
| 有短期融通資金之必要從 | 有短期融通資金之必要從 | |
| 事資金貸放,以下列情形 | 事資金貸放,以下列情形 | |
| 為限: | 為限: | |
| 1.本公司持股達百分之二 | 1.本公司持股達百分之二 | |
| 十(含)以上之公司,因其 | 十(含)以上之公司,因其 | |
| 業務需要而有短期融通資 | 業務需要而有短期融通資 | |
| 金之必要者。 | 金之必要者。 | |
| 2.他公司或行號因購料或 | 2.他公司或行號因購料或 | |
| 營運週轉需要而有短期融 | 營運週轉需要而有短期融 | |
| 通資金之必要者。 | 通資金之必要者。 | |
| 3.其他經本公司董事會同 | 3.其他經本公司董事會同 | |
| 意核准資金貸與者。 | 意核准資金貸與者。 | |
| 本作業程序所稱子公司及母公 | ||
| 司,應依證券發行人財務報告 編製準則之規定認定之。 |
||
| 本公司財務報告係以國際財務 | ||
| 報導準則編製,本作業程序所 |
| 稱之淨值,係指證券發行人財 | ||
|---|---|---|
| 務報告編製準則規定之資產負 | ||
| 債表歸屬於母公司業主之權 | ||
| 益。 | ||
| 依主管機 | ||
| 第四條:資金貸與限額 | 第四條:資金貸與限額 | 關規定修 |
| (一)資金貸與總額以本公司淨 | (一)資金貸與總額以本公司淨 | 訂 |
| 值之百分之四十為最高限 | 值之百分之四十為最高限 | |
| 額;其因業務往來借款人 | 額;其因業務往來借款人 | |
| 之貸放累計金額不得超過 | 之貸放累計金額不得超過 | |
| 前述貸與總額之百分之二 | 前述貸與總額之百分之二 | |
| 十,其因短期融通資金必 | 十,其因短期融通資金必 | |
| 要借款人之貸放累計金額 | 要借款人之貸放累計金額 | |
| 不得超過前述貸與總額之 | 不得超過前述貸與總額之 | |
| 百分之二十。淨值以最近 | 百分之二十。淨值以最近 | |
| 期經會計師查核簽證或核 | 期經會計師查核簽證或核 | |
| 閱之財務報表所載為準。 | 閱之財務報表所載為準。 | |
| …… | …… | |
| 本公司直接及間接持有表決權 | 本公司直接及間接持有表決權 | |
| 股份百分之百之國外公司間,因短 期融通資金之必要從事資金貸與, |
股份百分之百之國外公司間,因短 期融通資金之必要從事資金貸與, |
|
| 其貸與金額不受本公司淨值之百分 | 其貸與總額及個別貸放金額不得超 | |
| 之四十之限制,且其融通期間不適 | 過貸與企業淨值之百分之四十之限 | |
| 用一年或一營業週期之規定。 | 制,且其融通期限以一年為限。 | |
| 依主管機 | ||
| 第十三條:逾期債權處理程序 | 第十三條:逾期債權處理程序 | 關規定修 |
| (一)貸放款屆期後,如借款人 | (一)貸放款屆期後,如借款人 | 訂 |
| 未清償本息或辦理展期手 | 未清償本息或辦理展期手 | |
| 續,本公司經必要通知 | 續 , 本 公 司 經 必 要 通 知 | |
| 後,應儘快依法執行債權 | 後,應儘快依法執行債權 | |
| 保全措施。 | 保全措施。 | |
| (二)本公司應依一般公認會計 | (二)本公司應評估資金貸與情 | |
| 原則規定,評估資金貸與 | 形 , 並 提 適 足 之 備 抵 壞 | |
| 情形,並提適足之備抵壞 | 帳,且於財務報告中適當 | |
| 帳,且於財務報告中適當 | 揭露有關資訊,並提供相 | |
| 揭露有關資訊,並提供相 | 關資料予簽證會計師執行 | |
| 關資料予簽證會計師執行 | 必要之查核程序。 | |
| 必要之查核程序。 | ||
| 依主管機 | ||
| 第十四條:公告申報 | 第十四條:公告申報 | 關規定修 |
| (一)每月十日前應公告申報本 | (一)每月十日前應公告申報本 | 訂 |
| 公司及子公司上月份資金 | 公司及子公司上月份資金 | |
| 貸與餘額。 | 貸與餘額。 | |
| (二)資金貸與達下列標準之一 | (二)資金貸與達下列標準之一 |
| 者,應於事實發生之日起 | 者,應於事實發生日之即 | |
|---|---|---|
| 二日內公告申報: | 日起算二日內公告申報: | |
| 1.本公司及子公司資金貸 | 1.本公司及子公司資金貸 | |
| 與他人之餘額達本公司 | 與他人之餘額達本公司 | |
| 最近期財務報表淨值百 | 最近期財務報表淨值百 | |
| 分之二十以上。 | 分之二十以上。 | |
| …… | …… | |
| (三)本公司之子公司非屬國 | (三)本公司之子公司非屬國 | |
| 內公開發行公司者,該子 | 內公開發行公司者,該子 | |
| 公司有前項第三款應公告 | 公司有前項第三款應公告 | |
| 申報之事項,應由本公司 | 申報之事項,應由本公司 | |
| 為之。 | 為之。 | |
| (四)本作業程序所稱事實發生 | ||
| 日,係指交易簽約日、付 | ||
| 款日、董事會決議日或其 | ||
| 他足資確定交易對象及交 | ||
| 易 金 額 之 日 等 日 期 孰 前 | ||
| 者。 |
附 件
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| 修訂前條文 | 修訂後條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 第一條:目的及法源依據 | 第一條:目的及法源依據 | 依主管機 |
| 為保障股東權益,健全財務管 | 為保障股東權益,健全財務管 | 關規定修 |
| 理及降低經營風險,對於本公 | 理及降低經營風險,對於本公 | 訂 |
| 司對外背書保證事項,依證券 | 司對外背書保證事項,依證券 | |
| 交易法第三十六條之一及行政 | 交易法第三十六條之一及金融 | |
| 院金融監督管理委員會公告之 | 監督管理委員會公告之「公開 | |
| 「公開發行公司資金貸與及背 | 發行公司資金貸與及背書保證 | |
| 書保證處理準則」規定,訂定 | 處理準則」規定,訂定本作業 | |
| 本作業程序。 | 程序。 | |
| 第三條:適用對象 | 第三條:適用對象 | 依主管機 |
| 本公司背書保證之對象以下列公司 | 本公司背書保證之對象以下列公司 | 關規定修 |
| 為限。 | 為限。 | 訂 |
| …… | …… | |
| 本公司基於承攬工程需要之同業間 | 本公司基於承攬工程需要之同業間 | |
| 或共同起造人間依合約規定互保, | 或共同起造人間依合約規定互保, | |
| 或因共同投資關係由全體出資股東 | 或因共同投資關係由全體出資股東 | |
| 依其持股比率對被投資公司背書保 證者,不受前二項規定之限制,得 |
依其持股比率對被投資公司背書保 證者,或同業間依消費者保護法規 |
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| 為背書保證。 | 範從事預售屋銷售合約之履約保證 | |
| 前項所稱出資,係指本公司直接出 | 連帶擔保者,不受不受前二項規定 | |
| 資或透過持有表決權股份百分之百 | 之限制,得為背書保證。 | |
| 之公司出資。 | 前項所稱出資,係指本公司直接出 | |
| 資或透過持有表決權股份百分之百 | ||
| 之公司出資。 | ||
| 本作業程序所稱子公司及母公司, | ||
| 應依證券發行人財務報告編製準則 | ||
| 之規定認定之。 | ||
| 本公司財務報告係以國際財務報導 | ||
| 準則編製,本作業程序所稱之淨 值,係指證券發行人財務報告編製 |
||
| 準則規定之資產負債表歸屬於母公 | ||
| 司業主之權益。 | ||
| 第五條:辦理公告及申報 | 第五條:辦理公告及申報 | 依主管機 |
|---|---|---|
| (一)公司應於每月十日前公告 | (一)公司應於每月十日前公告 | 關規定修 |
| 申報本公司及子公司上月 | 申報本公司及子公司上月份 | 訂 |
| 份背書保證餘額。 | 背書保證餘額。 | |
| (二)除按月公告申報背書保證 | (二)除按月公告申報背書保證 | |
| 餘額外,本公司及子公司 | 餘額外,本公司及子公司 | |
| 辦理背書保證達下列標準 | 辦理背書保證達下列標準 | |
| 之一時,應於事實發生之 | 之一時,應於事實發生日 | |
| 日 起 二 日 內 辦 理 公 告 申 | 之即日起算二日內辦理公 | |
| 報: | 告申報: | |
| 1.本公司及子公司背書保 | 1.本公司及子公司背書保 | |
| 證餘額達本公司最近期 | 證餘額達本公司最近期 | |
| 財務報表淨值百分之五 | 財務報表淨值百分之五 | |
| 十以上。 | 十以上。 | |
| 2.本公司及子公司對單一 | 2.本公司及子公司對單一 | |
| 企業背書保證餘額達本 | 企業背書保證餘額達本 | |
| 公司最近期財務報表淨 | 公司最近期財務報表淨 | |
| 值百分之二十以上。 | 值百分之二十以上。 | |
| 3.本公司及子公司對單一 | 3.本公司及子公司對單一 | |
| 企業背書保證餘額達新 | 企業背書保證餘額達新 | |
| 台幣一千萬元以上且對 | 台幣一千萬元以上且對 | |
| 其背書保證、長期投資 | 其背書保證、長期性質 | |
| 及資金貸與餘額合計數 | 之投資及資金貸與餘額 | |
| 達本公司最近期財務報 | 合計數達本公司最近期 | |
| 表 淨 值 百 分 之 三 十 以 | 財務報表淨值百分之三 | |
| 上。 | 十以上。 | |
| 4.本公司或子公司新增背 | 4.本公司或子公司新增背 | |
| 書保證金額達新臺幣三 | 書保證金額達新臺幣三 | |
| 千萬元以上且達本公司 | 千萬元以上且達本公司 | |
| 最近期財務報表淨值百 | 最近期財務報表淨值百 | |
| 分之五以上。 | 分之五以上。 | |
| (三)本公司之子公司非屬國內 | (三)本公司之子公司非屬國內 | |
| 公開發行公司者,該子公 | 公開發行公司者,該子公 | |
| 司有前項第四款應公告申 | 司有前項第四款應公告申 | |
| 報之事項,應由本公司代 | 報之事項,應由本公司代 | |
| 為公告申報。 | 為公告申報。 | |
| (四) 本作業程序所稱事實發生 日,係指交易簽約日、付 |
||
| 款日、董事會決議日或其 | ||
| 他足資確定交易對象及交 | ||
| 易 金 額 之 日 等 日 期 孰 前 | ||
| 者。 | ||
| 第六條:其他事項 | 第六條:其他事項 | 依主管機 |
|---|---|---|
| (一)本公司之子公司擬為他人 | (一)本公司之子公司擬為他人 | 關規定修 |
| 背書或提供保證者,本公 | 背書或提供保證者,本公 | 訂 |
| 司應命該子公司依「公開 | 司應命該子公司依「公開 | |
| 發行公司資金貸與及背書 | 發行公司資金貸與及背書 | |
| 保證處理準則」規定訂定 | 保證處理準則」規定訂定 | |
| 背書保證作業程序,並應 | 背書保證作業程序,並應 | |
| 依所定作業程序辦理。 | 依所定作業程序辦理。 | |
| …… | …… | |
| (四)背書保證對象若為淨值 | (四)背書保證對象若為淨值低 | |
| 低於實收資本額二分之一 | 於實收資本額二分之一之 | |
| 之子公司,續後控管措施 | 子公司,續後控管措施為 | |
| 為 子 公 司 其 對 外 舉 借 債 | 子公司其對外舉借債務、 | |
| 務、資金貸與他人及背書 | 資金貸與他人及背書保證 | |
| 保證須經母公司同意。 | 須經母公司同意。 | |
| (五)本辦法未盡事項悉依行政 | (五)子公司股票無面額或每股 | |
| 院金融監督管理委員會公 | 面額非屬新臺幣十元者, | |
| 告之「公開發行公司資金 | 依第六條第(四)款規定計 | |
| 貸與及背書保證處理準 | 算之實收資本額,應以股 | |
| 則」辦理。 | 本加計資本公積-發行溢價 | |
| (六)本辦法經董事會通過後, | 之合計數為之。 | |
| 送各監察人並提報股東會 | ||
| 同意,如有董事表示異議 | (六)本辦法未盡事項悉依金融 | |
| 且有紀錄或書面聲明者, 公司應將其異議併送各監 |
監 督 管 理 委 員 會 公 告 之 「公開發行公司資金貸與 |
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| 察人及提報股東會討論, | 及背書保證處理準則」辦 | |
| 修正時亦同。若已設置獨 | 理。 | |
| 立董事時,應充分考量各 | (七)本辦法經董事會通過後, | |
| 獨立董事之意見,並將同 | 送各監察人並提報股東會 | |
| 意或反對之明確意見及反 | 同意,如有董事表示異議 | |
| 對 之 理 由 列 入 董 事 會 記 | 且有紀錄或書面聲明者, | |
| 錄。 | 公司應將其異議併送各監 | |
| 察人及提報股東會討論, | ||
| 修正時亦同。若已設置獨 | ||
| 立董事時,應充分考量各 | ||
| 獨立董事之意見,並將同 | ||
| 意或反對之明確意見及反 | ||
| 對 之 理 由 列 入 董 事 會 記 | ||
| 錄。 |