千興不銹鋼股份有限公司及子公司
合併財務報表暨會計師查核報告
民國101 年度及100 年度
(股票代碼2025)
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千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民國101 年度及100 年度合併財務報表暨會計師查核報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 聲明書
四、 會計師查核報告
五、 合併資產負債表
六、 合併損益表
七、 合併股東權益變動表
八、 合併現金流量表
九、 合併財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 重要會計政策之彙總說明
(三) 會計變動之理由及其影響
(四) 重要會計科目之說明
(五) 關係人交易
(六) 抵(質)押之資產
(七) 重大承諾事項及或有事項
(八) 重大之災害損失 |
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12 ~ 48
12
12 ~ 18
19
19 ~ 30
30
30
30 ~ 31
31 |
|
|
~2~
項 目
(九) 重大之期後事項
(十) 其他
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情
形及金額
(十二)營運部門資訊
(十三)採用 IFRSs 相關事項 |
頁 次
31
32 ~ 34
35 ~ 40
35 ~ 38
38
38
39 ~ 40
41 ~ 42
42 ~ 48 |
|
|
~3~
千興不銹鋼股份有限公司及子公司
關係企業合併財務報表聲明書
本公司民國101 年度（自民國101 年1 月1 日至12 月31 日止）依「關係企業合併營業報
告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司
與依中華民國財務會計準則公報第7 號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關
係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行
編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱：千興不銹鋼股份有限公司
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~4~
(102)財審報字第12003980 號
會計師查核報告
千興不銹鋼股份有限公司 公鑒：
千興不銹鋼股份有限公司及子公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之合併
資產負債表，暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之合併
損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表
之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執
行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務
報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作
之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見
提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報
告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達千興不銹鋼股份有限公司及子
公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之財務狀況，暨民國101 年1 月1 日至12
月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果與現金流量。
千興不銹鋼股份有限公司自民國102年1月1日起採用中華民國金融監督管理委員會認可
之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)及於民國102 年適用之「證券發
行人財務報告編製準則」編製千興不銹鋼股份有限公司及子公司之合併財務報表。千興不銹鋼
股份有限公司依中華民國前行政院金融監督管理委員會民國99年2月2日金管證審字第
0990004943 號函規定，於附註十三所揭露採用IFRSs 之相關資訊，其所依據之IFRSs 規定可能
有所改變，因此採用IFRSs 之影響亦可能有所改變。
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千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日
|
|
合 併 資 產 負 債 表
民國101 年及100 年12 月31 日 |
1100
1310
1140
1160
1190
120X
1260
11XX
1450
1480
14XX
1501
1521
1531
1551
1561
1681
15X8
15XY
15X9
1670
15XX
1750
1800
1810
1820
1830
18XX
1XXX |
資產 |
單位：新台幣仟元
101 年 12 月 31 日100 年 12 月 31 日
附註
金
額
%金
額
%
四(一)
$
140,641
5$
116,077
4
四(二)(五)
256,173
9
263,591
8
三
23,413
1
11,633
1
三及四(十七)
4,722
-
7,306
-
六
19,741
1
-
-
四(三)
483,873
17
675,749
21
164,464
6
227,724
7
1,093,027
39
1,302,080
41
四(四)(九)及十
2,831
-
1,763
-
四(五)(九)
9,860
1
9,860
-
12,691
1
11,623
-
四(六)及六
311,549
11
311,549
10
365,947
13
365,947
11
3,790,630136
3,788,067118
12,079
1
12,426
-
11,208
-
11,208
-
28,696
1
30,470
1
1,187
-
1,187
-
4,521,296162
4,520,854140
(
2,991,491 )( 107 )(
2,767,784 )(
86 )
18,270
-
14,696
1
1,548,075
55
1,767,766
55
3,456
-
4,583
-
四(七)(九)
39,815
1
41,214
1
四(八)(九)及六
95,994
4
96,337
3
245
-
210
-
457
-
610
-
136,511
5
138,371
4
$
2,793,760100$
3,224,423100 |
|
流動資產
現金及約當現金
公平價值變動列入損益之金
融資產–流動
應收帳款淨額
其他應收款
其他金融資產–流動
存貨
預付款項
流動資產合計
基金及投資
備供出售金融資產–非流動
以成本衡量之金融資產–非
流動
基金及投資合計
固定資產
成本
土地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
重估增值
成本及重估增值
減：累計折舊
未完工程及預付設備款
固定資產淨額
無形資產
電腦軟體成本
其他資產
出租資產
閒置資產
存出保證金
遞延費用
其他資產合計
資產總計 |
|
(續 次 頁)
~6~
千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
民國101 年及100 年12 月31 日
|
|
合 併 資 產 負 債 表
民國101 年及100 年12 月31 日 |
2100
2120
2140
2170
2210
2260
2270
21XX
2420
2810
2XXX
3110
3220
3310
3320
3350
3420
3430
3450
3460
3480
361X
3610
3XXX |
負債及股東權益 |
單位：新台幣仟元
101 年 12 月 31 日100 年 12 月 31 日
附註
金
額
%金
額
%
四(十)及六
$
842,231
30$
781,683
24
14,802
1
13,564
-
6,224
-
5,449
-
25,977
1
25,364
1
2,254
-
2,712
-
1,031
-
800
-
四(十一)
26,580
1
53,160
2
919,099
33
882,732
27
四(十一)
-
-
26,580
1
四(十二)
5,597
-
4,924
-
924,696
33
914,236
28
一
3,228,341116
3,228,341100
四(十三)
449,535
16
449,535
14
四(十四)
110,200
4
110,200
3
75,907
3
75,907
2
(
1,831,763 )(
66 )(
1,392,801 )(
43 )
(
16,056 )(
1 )(
11,983 )
-
四(十二)
(
1,131 )
- (
1,972 )
-
四(四)及十
(
111,358 )(
4 )(
112,426 )(
3 )
四(六)
1,187
-
1,187
-
四(十五)
(
35,833 )(
1 )(
35,833 )(
1 )
1,869,029
67
2,310,155
72
35
-
32
-
1,869,064
67
2,310,187
72
七
$
2,793,760100$
3,224,423100 |
|
流動負債
短期借款
應付票據
應付帳款
應付費用
其他應付款項
預收款項
一年或一營業週期內到期長
期負債
流動負債合計
長期負債
長期借款
其他負債
應計退休金負債
負債總計
股東權益
股本
普通股股本
資本公積
庫藏股票交易
保留盈餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
待彌補虧損
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
未認列為退休金成本之淨
損失
金融商品之未實現損益
未實現重估增值
庫藏股票
母公司股東權益合計
少數股權
股東權益總計
重大承諾事項及或有事項
負債及股東權益總計 |
|
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
林姿妤、劉子猛會計師民國102 年3 月25 日查核報告。
董事長：葉雅倫
會計主管：郭寶桂
經理人：謝成志
~7~
千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元
(除基本每股虧損為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除基本每股虧損為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除基本每股虧損為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除基本每股虧損為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除基本每股虧損為新台幣元外) |
|
|
|
|
101 |
|
年 |
|
|
度 |
|
|
100 |
|
|
年 |
|
度 |
|
項目 |
附註 |
|
金 |
|
額 |
|
|
% |
|
|
金 |
|
|
額 |
|
% |
|
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4110 |
銷貨收入 |
|
|
$ |
2,762,946 |
|
|
|
102 |
|
|
$ |
|
6,563,299 |
|
|
102 |
4170 |
銷貨退回 |
|
( |
|
|
5,467 |
) |
|
- |
|
( |
|
|
|
65,728 )( |
|
1 ) |
4190 |
銷貨折讓 |
|
( |
|
|
53,478 |
)( |
|
2 |
) |
( |
|
|
|
58,788 )( |
|
1 ) |
4000 |
營業收入合計 |
|
|
|
2,704,001 |
|
|
|
100 |
|
|
|
|
6,438,783 |
|
|
100 |
|
營業成本 |
四(三)(十六) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5110 |
銷貨成本 |
|
( |
|
3,106,994 |
|
)( |
|
115 |
) |
( |
|
|
6,654,870 )( |
|
|
103 ) |
5910 |
營業毛損 |
|
( |
|
402,993 |
|
)( |
|
15 |
) |
( |
|
|
216,087 )( |
|
|
3 ) |
|
營業費用 |
四(十六) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6100 |
推銷費用 |
|
( |
|
|
28,781 |
)( |
|
1 |
) |
( |
|
|
|
43,227 )( |
|
1 ) |
6200 |
管理及總務費用 |
|
( |
|
|
48,437 |
)( |
|
2 |
) |
( |
|
|
|
52,783 )( |
|
1 ) |
6000 |
營業費用合計 |
|
( |
|
|
77,218 |
)( |
|
3 |
) |
( |
|
|
|
96,010 )( |
|
2 ) |
6900 |
營業淨損 |
|
( |
|
480,211 |
|
)( |
|
18 |
) |
( |
|
|
312,097 )( |
|
|
5 ) |
|
營業外收入及利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7110 |
利息收入 |
|
|
|
|
92 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
91 |
|
- |
7122 |
股利收入 |
|
|
|
|
11,099 |
|
|
1 |
|
|
|
|
|
5,758 |
|
- |
7140 |
處分投資利益 |
四(二) |
|
|
|
4,689 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
5,683 |
|
- |
7160 |
兌換利益 |
|
|
|
|
32,788 |
|
|
1 |
|
|
|
|
|
- |
|
- |
7210 |
租金收入 |
四(七) |
|
|
|
57 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
57 |
|
- |
7310 |
金融資產評價利益 |
四(二) |
|
|
|
15,493 |
|
|
1 |
|
|
|
|
|
- |
|
- |
7480 |
什項收入 |
四(二) |
|
|
|
3,189 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
6,304 |
|
- |
7100 |
營業外收入及利益合計 |
|
|
|
|
67,407 |
|
|
3 |
|
|
|
|
|
17,893 |
|
- |
|
營業外費用及損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7510 |
利息費用 |
四(六) |
( |
|
|
18,748 |
)( |
|
1 |
) |
( |
|
|
|
8,197 ) |
|
- |
7560 |
兌換損失 |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
( |
|
|
|
91 ) |
|
- |
7630 |
減損損失 |
四(五)(九) |
( |
|
|
4,251 |
) |
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
- |
7640 |
金融資產評價損失 |
四(二) |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
( |
|
|
|
60,447 )( |
|
1 ) |
7880 |
什項支出 |
四(二) |
( |
|
|
3,156 |
) |
|
- |
|
( |
|
|
|
1,742 ) |
|
- |
7500 |
營業外費用及損失合計 |
|
( |
|
|
26,155 |
)( |
|
1 |
) |
( |
|
|
|
70,477 )( |
|
1 ) |
7900 |
繼續營業單位稅前淨損 |
|
( |
|
438,959 |
|
)( |
|
16 |
) |
( |
|
|
364,681 )( |
|
|
6 ) |
8110 |
所得稅利益 |
四(十七) |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|
6 |
|
- |
9600XX |
合併總損益 |
|
($ |
|
438,959 |
|
)( |
|
16 |
) |
($ |
|
|
364,675 )( |
|
|
6 ) |
|
歸屬於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9601 |
合併淨(損)益 |
|
($ |
|
438,962 |
|
)( |
|
16 |
) |
($ |
|
|
364,652 )( |
|
|
6 ) |
9602 |
少數股權損益 |
|
|
|
|
3 |
|
|
- |
|
( |
|
|
|
23 ) |
|
- |
|
|
|
($ |
|
438,959 |
|
)( |
|
16 |
) |
($ |
|
|
364,675 )( |
|
|
6 ) |
|
|
|
|
稅 |
前 |
稅 |
|
|
後 |
|
|
稅 |
|
前 |
稅 |
|
後 |
|
基本每股虧損 |
四(十八) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9750 |
本期淨損 |
|
($ |
|
1.56 |
)($ |
|
|
1.56 |
) |
($ |
|
|
1.30 |
)($ |
|
1.30 ) |
|
假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合併淨損益 |
|
($ |
|
429,461 |
)($ |
|
429,461 |
|
) |
($ |
|
|
279,146 |
)($ |
279,140 ) |
|
|
少數股權損益 |
|
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
( |
|
|
23 |
)( |
|
23 ) |
|
合併總損益 |
|
($ |
|
429,458 |
)($ |
|
429,458 |
|
) |
($ |
|
|
279,169 |
)($ |
279,163 ) |
|
|
基本每股虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合併淨損益 |
|
($ |
|
1.33 |
)($ |
|
|
1.33 |
) |
($ |
|
|
0.86 |
)($ |
|
0.86 ) |
|
少數股權損益 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
合併總損益 |
|
($ |
|
1.33 |
)($ |
|
|
1.33 |
) |
($ |
|
|
0.86 |
)($ |
|
0.86 ) |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
林姿妤、劉子猛會計師民國102 年3 月25 日查核報告。
經理人：謝成志
董事長：葉雅倫
會計主管：郭寶桂
~8~
100 年 度
100 年1 月1 日餘額
100 年度合併總損益
長期股權投資外幣換算調整數
未認列為退休金成本之淨損失
被投資公司金融商品之未實現損
益本公司依持股比例調整數
少數股權變動數
100 年12 月31 日餘額
101 年 度
101 年1 月1 日餘額
101 年度合併總損益
長期股權投資外幣換算調整數
未認列為退休金成本之淨損失
被投資公司金融商品之未實現損
益本公司依持股比例調整數
101 年12 月31 日餘額 |
|
普通股股本 |
|
資本公積 |
|
保
留 |
保
留 |
千
|
興 不 |
興 不 |
興 不 |
興 不 |
金融商品之未實
現
損
益 |
|
未實現重估
增
值 |
庫藏股票 |
單位：新台幣仟元
少
數
股
權
合
計
$ 47
$ 2,672,659
(
23 ) (
364,675 )
-
3,817
-
834
-
(
2,456 )
8
8
$ 32
$ 2,310,187
$ 32
$ 2,310,187
3
(
438,959 )
-
(
4,073 )
-
841
-
1,068
$ 35
$ 1,869,064 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
盈
餘 |
|
累積換算調
整
數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
法定盈餘
公
積 |
|
特別盈餘
公
積 |
|
待彌補虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ 3,228,341
-
-
-
-
-
$ 3,228,341
$ 3,228,341
-
-
-
-
$ 3,228,341 |
|
$ 449,535
-
-
-
-
-
$ 449,535
$ 449,535
-
-
-
-
$ 449,535 |
|
$ 110,200
-
-
-
-
-
$ 110,200
$ 110,200
-
-
-
-
$ 110,200 |
|
$ 75,907
-
-
-
-
-
$ 75,907
$ 75,907
-
-
-
-
$ 75,907 |
|
($ 1,028,149 )
(
364,652 )
-
-
-
-
($ 1,392,801 )
($ 1,392,801 )
(
438,962 )
-
-
-
($ 1,831,763 ) |
($ 15,800 )
-
3,817
-
-
-
($ 11,983 )
($ 11,983 )
-
(
4,073 )
-
-
($ 16,056 ) |
($
2,806 )
-
-
834
-
-
($
1,972 )
($
1,972 )
-
-
841
-
($
1,131 ) |
($
109,970 )
-
-
-
(
2,456 )
-
($
112,426 )
($
112,426 )
-
-
-
1,068
($
111,358 ) |
|
$
1,187
-
-
-
-
-
$
1,187
$
1,187
-
-
-
-
$
1,187 |
($ 35,833 )
-
-
-
-
-
($ 35,833 )
($ 35,833 )
-
-
-
-
($ 35,833 ) |
$ 47
(
23 )
-
-
-
8
$ 32
$ 32
3
-
-
-
$ 35 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林姿妤、劉子猛會計師民國102 年3 月25 日查核報告。
董事長：葉雅倫
經理人：謝成志會計主管：郭寶桂
~9~
千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 現 金 流 量 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
101 |
年 |
度 |
|
100 |
年度 |
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
合併總損益 |
($ |
|
|
438,959 |
) |
($ |
364,675 ) |
調整項目 |
|
|
|
|
|
|
|
金融資產評價損(益) |
( |
|
|
15,493 |
) |
|
60,447 |
存貨跌價損失 |
|
|
|
1,131 |
|
|
- |
以成本衡量之金融資產減損損失 |
|
|
|
4,251 |
|
|
- |
折舊費用 |
|
|
|
227,623 |
|
|
221,237 |
各項攤提 |
|
|
|
1,880 |
|
|
1,819 |
外幣兌換盈餘 |
( |
|
|
10,209 |
) |
( |
18,153 ) |
資產及負債科目之變動 |
|
|
|
|
|
|
|
公平價值變動列入損益之金融資產－流動 |
|
|
|
18,660 |
|
( |
57,806 ) |
應收帳款 |
( |
|
|
11,780 |
) |
|
3,909 |
其他應收款 |
|
|
|
2,584 |
|
( |
3,651 ) |
存貨 |
|
|
|
190,745 |
|
( |
86,332 ) |
預付款項 |
|
|
|
63,260 |
|
|
4,991 |
應付票據 |
|
|
|
1,238 |
|
|
4,239 |
應付帳款 |
|
|
|
775 |
|
( |
1,965 ) |
應付費用 |
|
|
|
613 |
|
( |
2,016 ) |
其他應付款項 |
|
|
|
1,727 |
|
( |
7,307 ) |
預收款項 |
|
|
|
231 |
|
( |
403 ) |
應計退休金負債 |
|
|
|
1,514 |
|
|
1,738 |
營業活動之淨現金流入(流出) |
|
|
|
39,791 |
|
( |
243,928 ) |
(續 次 頁)
~10~
|
千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
|
|
|
合 併 現 金 |
流 量 表 |
|
|
|
民國101 年及100 年1 月1 日至12 |
|
|
月31 日 |
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
101 |
年度100 |
年度 |
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
其他金融資產－流動增加 |
|
($ |
|
19,741 ) $ |
- |
購置固定資產現金支付數 |
|
( |
|
8,375 ) ( |
31,895 ) |
電腦軟體成本增加 |
|
( |
|
600 ) ( |
370 ) |
存出保證金(增加)減少 |
|
( |
|
35 ) |
500 |
遞延費用增加 |
|
|
|
-( |
762 ) |
投資活動之淨現金流出 |
|
( |
|
28,751 ) ( |
32,527 ) |
融資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
短期借款增加 |
|
|
|
60,548 |
276,195 |
長期借款減少 |
|
( |
|
53,160 ) ( |
53,160 ) |
少數股權增加 |
|
|
|
- |
8 |
融資活動之淨現金流入 |
|
|
|
7,388 |
223,043 |
匯率影響數 |
|
|
|
6,136 |
21,961 |
本期現金及約當現金增加(減少) |
|
|
|
24,564( |
31,451 ) |
期初現金及約當現金餘額 |
|
|
|
116,077 |
147,528 |
期末現金及約當現金餘額 |
|
|
$ |
140,641$ |
116,077 |
現金流量資訊之補充揭露 |
|
|
|
|
|
1.本期支付利息(不含利息資本化) |
|
|
$ |
17,152$ |
7,405 |
2.本期支付所得稅 |
|
|
$ |
-$ |
- |
僅有部分現金支出之投資活動 |
|
|
|
|
|
購置固定資產 |
|
|
$ |
6,190$ |
20,994 |
加：期初應付設備款 |
|
|
|
2,185 |
13,086 |
減：期末應付設備款 |
|
|
|
-( |
2,185 ) |
購置固定資產現金支付數 |
|
|
$ |
8,375$ |
31,895 |
不影響現金流量之投資活動 |
|
|
|
|
|
公平價值變動列入損益之金融資產－流動轉列以成本法 |
|
|
|
|
|
衡量之金融資產－非流動 |
|
|
$ |
4,251$ |
- |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
林姿妤、劉子猛會計師民國102 年3 月25 日查核報告。
董事長：葉雅倫
會計主管：郭寶桂
經理人：謝成志
~11~
千興不銹鋼股份有限公司及子公司
合 併 財 務 報 表 附 註
民國101年及100年12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
-
(一)本公司係依中華民國公司法及其他相關法令之規定於民國61 年5 月核准設 立，截至民國101 年12 月31 日止，額定資本額為$5,000,000，實收資本 額則為$3,228,341，分為322,834 仟股，每股金額新台幣10 元。主要營業 項目為從事各種不銹鋼製品之加工製造及買賣等有關業務。
-
(二)截至民國101 年12 月31 日止，本公司及子公司員工人數為149 人。
-
(三)本公司股票自民國85 年2 月起在台灣證券交易所買賣。
二、 重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認
會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
1.合併財務報表編製原則：
本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50%以上之被投資公司及
符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體，並自民國
97年1月1日起於每季編製合併財務報表。對於期中取得子公司之控制
能力者，自取得控制力之日起，開始將子公司之收益及費損編入合併損
益表；對於期中喪失對子公司控制力之日起，終止將子公司之收益及費
損編入合併損益表，且不予追溯重編以前年度合併損益表。另就本公司
與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以沖銷。
2.列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下：
投資公司名稱 |
子公司名稱 |
業務性質
投資業
買賣業
投資業 |
101年12月31日
100年12月31日
100.00
100.00
100.00
－
99.99
99.99
所 持 股 權 百 分 比 |
說明 |
|
|
|
101年12月31日
100.00
100.00
99.99 |
|
千興不銹鋼
(股)公司
千興不銹鋼
(股)公司
千興不銹鋼
(股)公司 |
千鼎國際有限
公司
千鼎國際(BVI)
有限公司
千億投資(股)
公司 |
|
|
－
(註)
－ |
~12~
持 股 或 出 資 比 率
投資公司名稱子公司名稱業務性質101年12月31日100年12月31日說明
－
千興不銹鋼 摩力美科技(股)買賣業99.9999.99
(股)公司 公司
－
千興不銹鋼 千盈投資(股)投資業99.9999.99
(股)公司 公司
投資公司
名 稱 子 公 司 名 稱 說 明
千興不銹鋼摩力美科技(股)截至民國101年及100年12月31日止，持有本公
(股)公司 公司司所發行之普通股均為20,635仟股，約占本公
司發行流通在外普通股均為6%。
千億投資(股)公司截至民國101年及100年12月31日止，持有本公
司所發行之普通股均為12,132仟股，約占本公
司發行流通在外普通股均為4%。
千盈投資(股)公司截至民國101年及100年12月31日止，持有本公
司所發行之普通股均為8,900仟股，約占本公司
發行流通在外普通股均為3%。
海外子公司財務報表於轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日之
匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，
其餘均按歷史匯率換算，股利按宣告日之匯率換算，損益科目按加權平均
匯率換算。換算產生之差額，列入「累積換算調整數」，作為股東權益之調
整項目。
~13~
-
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益；惟與國外營運機構間具有 長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目。
-
3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當期損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按 資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股 東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：
-
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：
-
(五)公平價值變動列入損益之金融資產
-
1.屬權益性質者係採交易日會計；屬債務性質、受益憑證及衍生性商品者 係採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。
-
2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變 動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債 表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基 金淨資產價值為公平價值。
-
3.未符合避險會計之衍生性金融商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日 之公平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。
-
4.本公司及子公司指定公平價值變動列入損益之金融資產與負債者，係符 合下列條件之一：
~14~
、 (六)應收票據及帳款 其他應收款
-
1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。
-
2.本公司及子公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別 金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價 值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續 期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴 轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於 未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。
(七)存貨
存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產設
備之正常產能分攤，因各期中期間產量波動所產生之成本差異，於編製期
中財務報表時予以遞延。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成
本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之
估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。若成本高於淨
變現價值時，則提列跌價損失，列入當期營業成本；淨變現價值回升時，
則於貸方餘額範圍內沖減評價科目，並列入當期營業成本減項。
(八)備供出售金融資產
-
1.屬權益性質之投資係採交易日會計；屬債務性質之投資係採交割日會計， 於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得或發行之交易 成本。
-
2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整 項目。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市 場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價 值為公平價值。
-
3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減 損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列 為當期損益。
(九)以成本衡量之金融資產與負債
~15~
、 (十)固定資產 出租資產及閒置資產
-
1.以取得成本或取得成本加重估增值為入帳基礎。購置或建造資產達到可 使用狀態前為該項資產所支出款項而負擔之利息則予以資本化。凡支出 效益及於以後各期之重大更新、改良及大修支出作為資本支出，列入資 產；經常性修理或維護支出則列為當期費用。
-
2.折舊係依估計經濟耐用年限採平均法提列。固定資產、出租資產及閒置 資產之耐用年限除機器設備為3 年至20 年外，其餘為3 年至50 年。
-
3.固定資產、出租資產及閒置資產處分時，其成本與累計折舊分別自各相 關科目沖銷，處分損益則列為當期之營業外收支。
-
4.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其淨變現價值或帳面價值較低 者，轉列其他資產，差額則列為當期損失，當期提列之折舊費用則列為 營業外費用及損失。
(十一)無形資產
係電腦軟體成本，以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數3年至
5年平均攤銷。
(十二)遞延費用
係供電設備維持費，以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數5年
平均攤銷。
(十三)非金融資產減損
本公司及子公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收
金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額
係指一項資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認
列資產減損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予
以迴轉。
(十四)員工退休金
-
1.退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成 本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報 酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。退休金辦法屬 確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。
-
2.千鼎國際有限公司、千鼎國際(BVI)有限公司、千億投資(股)公司及摩 力美科技(股)公司因無專職員工，僅由本公司員工兼任，故未訂有職 工退休辦法，亦未提列退休金準備。
(十五)庫藏股票
1.本公司於收回已發行股票作為庫藏股票時，其帳面價值按股票種類(普
~16~
通股或特別股)及收回原因分別加權平均計算，有關交易處理依下列方
式為之：
-
(1)收回：其屬買回者，以所支付之成本為入帳基礎；其屬接受捐贈者， 則依公平價值為入帳基礎。
-
(2)處分：若處分價格高於帳面價值，其差額作為「資本公積－庫藏股 票交易」科目之加項；若處分價格低於帳面價值，其差額則 沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積，如有不足，再 沖抵保留盈餘。
-
(3)註銷：除依帳面價值沖抵「庫藏股票」外，並按股權比例沖抵「資 本公積－股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值 如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖抵同種類 庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，再作為「保留盈餘」 之減項；庫藏股票之帳面價值如低於面值與股票發行溢價之 合計數，其差額則作為同種類庫藏股票交易所產生之資本公 積之加項。
-
2.依中華民國財務會計準則公報第30 號「庫藏股票會計處理準則」之規 定，自民國91 年1 月1 日起，子公司持有本公司股票視同庫藏股票交 易處理。
(十六)所得稅
-
1.依中華民國財務會計準則公報第22 號「所得稅之會計處理準則」及國 外合併子司當地法令之規定，對所得稅之計算作跨期間與同期間之所 得稅分攤。將暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影 響數認列為遞延所得稅資產或負債，同時將遞延所得稅資產或負債依 據其所屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短，劃分為流動或非 流動項目估列入帳，並評估其遞延所得稅資產之可實現性，設置備抵 評價科目，以淨額帳列於資產負債表。當稅法修正時，於公布日之年 度按新規定將遞延所得稅資產或負債重新計算，因而產生之遞延所得 稅資產或負債之變動影響數，列入當期繼續營業單位之所得稅費用(利 益)。以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。
-
2.所得稅抵減係依中華民國財務會計準則公報第12 號「所得稅抵減之會 計處理準則」之規定處理，因研究發展等所產生之所得稅抵減採當期 認列法處理。
-
3.本公司及國內子公司自民國87 年度「兩稅合一制度」實施後，未分配 盈餘加徵10%之營利事業所得稅部份，列為股東會決議年度之所得稅 費用。
-
4.本公司及國內子公司自民國95 年1 月1 日起施行「所得基本稅額條例」 ，依前開條例規定計算之一般所得稅額高於或等於基本稅額者，則當 年度應繳納之所得稅，應按所得稅法及其他相關法令規定計算認定之； 反之，一般所得稅額低於基本稅額者，其應繳納之所得稅，除按所得
~17~
稅法及其他相關法律計算認定外，應另就基本稅額與一般所得稅額之
差額認定之。前開差額，不得以其他法律規定之投資抵減稅額減除之。
(十七)員工分紅及董監酬勞
自民國97年1月1日起，本公司及子公司員工分紅及董監酬勞成本，依
民國96年3月16日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字
第052號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或
推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實
際配發金額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97
年3月31日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127
號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之
次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息
影響後之金額，計算員工股票紅利之股數；子公司則依民國98年3月
17日經濟部經商字第09802028180 號函，以最近一期經會計師查核之
財務報表淨值，計算員工股票紅利之股數。
(十八)會計估計
本公司及子公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，
對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包
括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差
異。
、 (十九)收入 成本及費用
收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配
合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。
(二十)交割日會計
採用交割日會計時，對於交易日、交割日與資產負債表日間公平價值之
變動，屬以成本或攤銷後成本衡量者，不予認列；屬公平價值衡量且公
平價值變動認列為損益者，認列為當期損益；屬備供出售者，則認列為
股東權益調整項目。
(二十一)營運部門
~18~
三、 會計變動之理由及其影響
本公司及子公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之中華民國財務會
計準則公報第34號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其
他應收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失。此項
會計原則變動對本公司及子公司民國100年度之合併財務報表並無重大影
響。
本公司自民國100年1月1日起，採用新發布之中華民國財務會計準則公
報第41號「營運部門資訊之揭露」，以取代原中華民國財務會計準則公報
第20號「部門別財務資訊之揭露」。此項會計原則變動並不影響本公司民
國100年度之合併淨損失及每股虧損。
四、 重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
庫存現金及零用金
支票存款
活期存款 |
101年12月31日
2,058
$
3
138,580
140,641
$ |
100年12月31日 |
|
|
1,771
$
3
114,303 |
|
|
116,077
$ |
|
101年12月31日 |
101年12月31日 |
100年12月31日 |
100年12月31日 |
交易目的金融資產： |
|
|
|
|
上市櫃公司股票 |
$ |
289,528
|
$ |
303,939
|
受益憑證 |
|
62,500 |
|
71,000 |
衍生性金融商品－遠期外匯合約 |
|
58 |
|
168 |
|
|
352,086 |
|
375,107 |
交易目的金融資產評價調整 |
( |
95,913)
|
( |
111,516)
|
|
$ |
256,173
|
$ |
263,591
|
1. 本公司及子公司民國 101 年度及 100 年度認列之淨( 損) 益分別為 $18,769(表列「處分投資利益」$4,689、「金融資產評價利益」$15,493 及「什項支出」$1,413)及($53,597) (表列「處分投資利益」$5,683、「什 項收入」$1,167 及「金融資產評價損失」$60,447)。
2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：
~19~
項 目
名目本金(仟元)
預購遠期外匯
USD 750
101 年 12 |
101 年 12 |
契約期間
名目本金(仟元)
101.10～102.2
USD 2,371
月 31 日
100 年 12 |
100 年 12 |
月 31 日 |
|
|
|
|
契約期間 |
|
|
|
|
100.12～101.4 |
(三)存 貨
商 品
原 料
物 料
在 製 品
製 成 品
原 料
在途原料
物 料
在 製 品
製 成 品 |
101 年 |
12 月 |
31 日 |
|
成 本
備抵存貨跌價損失
390
$
-
$
46,767
-
25,184
273)
(
397,943
24,695)
(
55,279
16,722)
(
525,563
$
41,690)
($
100 年 12 月 |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
390
$
46,767
24,911
373,248
38,557 |
|
|
|
483,873
$ |
|
|
|
31 日 |
|
成 本
備抵存貨跌價損失
104,668
$
-
$
47,791
-
34,608
75)
(
334,200
13,132)
(
195,041
27,352)
(
716,308
$
40,559)
($ |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
104,668
$
47,791
34,533
321,068
167,689 |
|
|
|
675,749
$ |
當期認列之存貨相關費損：
已出售存貨成本
存貨跌價損失
銷貨成本合計 |
101 年 度
3,105,863
$
1,131
3,106,994
$ |
100 年 度 |
|
|
6,654,870
$
- |
|
|
6,654,870
$ |
－ (四)備供出售金融資產 非流動
|
101年12月31日 |
101年12月31日 |
100年12月31日 |
100年12月31日 |
上市櫃公司股票 |
|
|
|
|
大魯閣纖維(股)公司 |
$ |
36,146
|
$ |
36,146
|
備供出售金融資產評價調整 |
|
1,013 |
( |
55)
|
|
|
37,159 |
|
36,091 |
減：累計減損 |
( |
34,328)
|
( |
34,328)
|
|
$ |
2,831
|
$ |
1,763
|
累計減損請詳附註四(九)資產減損。 |
|
|
|
|
~20~
－ (五)以成本衡量之金融資產 非流動
|
|
101 年 12 月 31 日 |
101 年 12 月 31 日 |
|
|
100 年 12 月 |
31 日 |
|
|
帳列數 |
持股比率 |
|
|
帳列數 |
持股比率 |
非上市櫃公司股票 |
|
|
|
|
|
|
|
亞太電信(股)公司 |
$ |
39,400
|
0.30% |
|
$ |
39,400
|
0.30% |
建台水泥(股)公司 |
|
4,251 |
0.11% |
|
|
- |
- |
新燕實業(股)公司 |
|
160 |
0.07% |
|
|
160 |
0.07% |
雅新實業(股)公司 |
|
3,548 |
0.06% |
|
|
3,548 |
0.06% |
台灣日光燈(股)公司 |
|
298 |
0.03% |
|
|
298 |
0.03% |
|
|
47,657 |
|
|
|
43,406 |
|
減：累計減損 |
( |
37,797) |
|
( |
|
33,546) |
|
|
$ |
9,860
|
|
|
$ |
9,860
|
|
-
1.子公司千億投資(股)公司持有之投資標的建台水泥(股)公司(原帳列「公 平價值變動列入損益之金融資產－流動」)於民國101 年6 月7 日下市， 故轉列「以成本衡量之融資產－非流動」，且由於持續虧損，經評估投資 之價值確已減損且回復希望甚小，故認列減損損失$4,251(表列「減損損 失」)。
-
2.本公司及子公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠 衡量，故以成本衡量。
-
3.累計減損請詳附註四(九)資產減損。
(六)固定資產
1.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司及子公司各項固定資產 之重估增值及累計折舊明細如下：
資
產
名
稱
土 地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備 |
101 年 12 |
累計折舊
-
$
335,388
2,606,647
11,852
9,624
27,980
2,991,491
$
月 31 日 |
100 年 12 |
月 31 日 |
|
重估增值
1,187
$
-
-
-
-
-
1,187
$ |
|
重估增值
1,187
$
-
-
-
-
-
1,187
$ |
累計折舊 |
|
|
|
|
-
$
317,931
2,399,652
12,076
8,919
29,206 |
|
|
|
|
2,767,784
$ |
2.本公司歷年來曾依照土地法、平均地權條例及其他有關法令之規定辦理 資產重估價，重估增值總額轉列未實現重估增值之金額為$1,187。截至 民國101 年及100 年12 月31 日止，上述未實現重估增值(商業會計法修
~21~
訂前表列「資本公積－資產重估增值準備」)餘額均為$1,187。
土 地
房屋及建築
減：累計減損
土 地
房屋及建築
減：累計減損 |
101 年 |
12 月 |
|
|
|
土 地
房屋及建築
減：累計減損
土 地
房屋及建築
減：累計減損 |
101 年 |
12 月 |
|
|
|
~22~
累計減損請詳附註四(九)資產減損。
項 目
帳列減損損失：
備供出售金融資產－非流動
以成本衡量之金融資產－非流動
出租資產
閒置資產
項 目
帳列減損損失：
備供出售金融資產－非流動
以成本衡量之金融資產－非流動
出租資產
閒置資產 |
101 年 12 |
月 31 日 |
|
列於損益表金額
34,328
$
37,797
44,000
34,412
150,537
$
100 年 12 |
列於股東權益金額 |
|
|
-
$
-
-
- |
|
|
-
$ |
|
|
月 31 日 |
|
列於損益表金額
34,328
$
33,546
44,000
34,412
146,286
$ |
列於股東權益金額 |
|
|
-
$
-
-
- |
|
|
-
$ |
部 門
全公司
部 門
全公司 |
101 年 12 |
月 31 日 |
|
列於損益表金額
150,537
$
100 年 12 |
列於股東權益金額 |
|
|
-
$ |
|
|
月 31 日 |
|
列於損益表金額
146,286
$ |
列於股東權益金額 |
|
|
-
$ |
3.民國101 年度以成本衡量之金融資產提列減損，故認列之減損損失為 $4,251；100 年度則無認列減損損失(迴轉利益)之情事。
~23~
(十)短期借款
擔保銀行借款
利率區間 |
101年12月31日
842,231
$
2.36%～2.60% |
100年12月31日
781,683
$
2.09%～2.45% |
抵押或擔保
(註) |
|
|
|
|
101年12月31日
100年12月31日
無擔保銀行借款
26,580
$
79,740
$
減：一年內到期部分
26,580)
(
53,160)
(
-
$
26,580
$
到期日區間
102.6.15
102.6.15
利率區間
2.38%
2.38% |
抵 押 或 擔 保 |
|
無 |
(十二)退休金計劃
-
1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用 於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務 年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務 年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿 一年給予2 個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予1 個基數，累 積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金， 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
-
2.本公司依精算報告認列之相關資訊如下：
-
(1)民國101 年度及100 年度屬確定給付之退休辦法之相關精算假設彙 總如下：
總如下： |
|
|
折現率
薪資水準增加率
基金資產預期投資報酬率 |
101 年 度
1.75%
2.00%
1.75% |
100 年 度 |
|
|
1.90%
2.00%
1.90% |
~24~
(2)民國101 年及100 年12 月31 日屬確定給付之退休辦法之退休金提 撥狀況表如下：
項
目
101年12月31日
給付義務：
既得給付義務
4,866)
($
非既得給付義務
42,421)
(
累積給付義務
47,287)
(
未來薪資增加之影響數
13,830)
(
預計給付義務
61,117)
(
退休基金資產公平價值
41,690
提撥狀況
19,427)
(
未認列退休金損益
14,961
補列之應計退休金負債
1,131)
(
應計退休金負債
5,597)
($
既得給付
5,330)
($ |
100年12月31日
6,298)
($
45,271)
(
51,569)
(
14,724)
(
66,293)
(
46,645
19,648)
(
16,696
1,972)
(
4,924)
($
6,780)
($ |
|
|
(3)民國101 年度及100 年度屬確定給付之退休辦法之淨退休金成本組 成項目明細如下：
101 年 度
服務成本
579
$
利息成本
1,260
退休基金資產之預期報酬
886)
(
未認列退休金損失之攤銷
671
淨退休金成本
1,624
$ |
100 年 度
591
$
1,552
966)
(
692
1,869
$ |
|
|
3.自民國94 年7 月1 日起，本公司及子公司依據「勞工退休金條例」， 訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及子公司就 員工選擇適用「勞工退休金條例」所訂之勞工退休金制度部分，每月 按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休 金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一 次退休金方式領取。民國101 年度及100 年度本公司及子公司依上開 退休金辦法認列之退休金成本分別為$3,794 及4,092。
(十三)資本公積
依中華民國公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與
之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股
東原有股份之比例發給新股或現金。另依中華民國證券交易法之相關規
定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額10%
為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補
充之。
~25~
(十四)保留盈餘
1. 依中華民國公司法規定，本公司應按稅後盈餘提列10%為法定盈餘公 積，直至與實收資本額相等為止，在此限額內，法定盈餘公積除填補 公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之， 惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額25%之部分為限。
-
2.依本公司章程之規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款， 彌補以往虧損，次提10%為法定公積及就當年度發生之股東權益減項金 額提列特別盈餘公積，如有前一年度累積或當年度發生，但當年度稅 後盈餘不足提列之股東權益減項，應自前一年度累積未分配盈餘提列 相同數額之特別盈餘公積，並於提撥供分配前先行扣除。如尚有盈餘 由董事會擬定分配案，提經股東會通過後方可分配之，其中提撥員工 紅利不低於2%。本公司企業生命週期正值成長階段，為持續擴充規模， 提升競爭力，本公司採取現金股利及股票股利互相配合方式發放，其 中現金股利零至百分之五十，股票股利百分之百至百分之五十；惟公 司得視經濟狀況、產業發展及資金需求等因素，於必要時調整現金股 利及股票股利之分配原則。
-
3.本公司民國100 年度及99 年度均為累積虧損，故無須揭露盈餘分派資 訊。
-
4.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司有關未分配盈餘明細 如下：
101年12月31日100年12月31日
民國87年及以後年度未分配盈餘($ 1,831,763)($ 1,392,801)
-
5.本公司民國101 年度及100 年度因均係處累積虧損狀態，故未估列員 工紅利及董監酬勞金額。有關董事會通過及股東會決議之員工紅利及 董監酬勞相關資訊請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
-
6.依公司法第211 條規定，公司虧損達實收資本額二分之一時，董事會 應即召開股東會報告。
-
7.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶 餘額均為$299,742。因係處累積虧損狀態，故股東可扣抵稅額尚無可 資分配之情事。
~26~
(十五)庫藏股票
-
1.本公司之子公司持有本公司之股票情形如下：
-
(1) 截至民國101年12月31日止
|
被 投 資 公 司
摩力美科技股份有限公司
千億投資股份有限公司
千盈投資股份有限公司 |
持有仟股數
20,635
12,132
8,900
41,667 |
原始購入成本
182,310
$
113,992
120,025
416,327
$ |
市 價 |
|
|
|
|
88,317
$
51,923
38,094 |
|
|
|
|
178,334
$ |
|
被 投 資 公 司
摩力美科技股份有限公司
千億投資股份有限公司
千盈投資股份有限公司 |
持有仟股數
20,635
12,132
8,900
41,667 |
原始購入成本
182,310
$
113,992
120,025
416,327
$ |
市 價 |
|
|
|
|
82,332
$
48,405
35,513 |
|
|
|
|
166,250
$ |
-
2.子公司持有本公司股票之變動情形如下：
-
(1) 民國101年度
(1) 民國101年度 |
|
|
|
被 投 資 公 司
摩力美科技股份有限公司
千億投資股份有限公司
千盈投資股份有限公司
(2) 民國100年度
被 投 資 公 司
摩力美科技股份有限公司
千億投資股份有限公司
千盈投資股份有限公司 |
期初仟股數
20,635
12,132
8,900
41,667
期初仟股數
20,635
12,132
8,900
41,667 |
本期減少仟股數
-
-
-
-
本期減少仟股數
-
-
-
- |
期末仟股數 |
|
|
|
20,635
12,132
8,900 |
|
|
|
41,667 |
|
|
|
期末仟股數 |
|
|
|
20,635
12,132
8,900 |
|
|
|
41,667 |
3.自民國91 年1 月1 日起依中華民國財務會計準則公報第30 號「庫藏 股票會計處理準則」，子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理。截至 民國101 年及100 年12 月31 日止，子公司持有本公司股票帳面價值 均為$35,833，業已轉列庫藏股。
~27~
、 (十六)用人 折舊及攤銷費用
民國101年度及100年度發生之用人、折舊及攤銷費用，依其功能別彙
總如下：
總如下： |
|
|
|
用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
折舊費用
攤銷費用
用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
折舊費用
攤銷費用 |
101 |
年 |
度 |
|
屬於營業成本者
46,793
$
5,292
3,713
2,186
57,984
$
224,328
$
276
$
100 |
屬於營業費用者
26,354
$
2,449
1,705
971
31,479
$
1,553
$
1,604
$
年 |
合 計 |
|
|
|
73,147
$
7,741
5,418
3,157 |
|
|
|
89,463
$ |
|
|
|
225,881
$ |
|
|
|
1,880
$ |
|
|
|
度 |
|
屬於營業成本者
53,538
$
5,741
4,177
5,158
68,614
$
217,956
$
265
$ |
屬於營業費用者
27,804
$
2,547
1,784
2,121
34,256
$
1,538
$
1,554
$ |
合 計 |
|
|
|
81,342
$
8,288
5,961
7,279 |
|
|
|
102,870
$ |
|
|
|
219,494
$ |
|
|
|
1,819
$ |
1.所得稅利益及應收退稅款調節如下：
|
|
|
101 年 度 |
101 年 度 |
|
|
100 年 度 |
稅前淨(損)利按法定稅率計算之所得稅 |
|
$ |
|
5,874
|
|
$ |
-
|
永久性差異之所得稅影響數 |
|
|
|
82,006 |
|
|
46,721 |
虧損扣抵之所得稅影響數 |
( |
|
|
87,880)
|
( |
|
46,721)
|
以前年度所得稅高估數 |
|
|
|
- |
( |
|
6) |
所得稅利益 |
|
|
|
- |
( |
|
6)
|
以前年度所得稅高估數 |
|
|
|
- |
|
|
6 |
預付所得稅 |
( |
|
|
99) |
( |
|
8) |
應收退稅款 |
($ |
|
|
99)
|
($ |
|
8)
|
~28~
2.民國101 年及100 年12 月31 日因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減 而產生之各遞延所得稅資產(負債)科目明細如下：
|
101 年 12 |
101 年 12 |
月 |
31 日 |
100 年 12 月 31 日 |
100 年 12 月 31 日 |
100 年 12 月 31 日 |
100 年 12 月 31 日 |
|
|
金 額 |
所得稅影響數 |
|
金 額 |
|
所得稅影響數 |
|
流動項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異 |
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現存貨跌價 |
$ |
41,690
|
$ |
7,087
|
$ |
40,559
|
$ |
6,895
|
損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現兌換損(益) |
( |
5,835)
|
( |
992) |
|
1,562 |
|
265 |
|
|
|
|
6,095 |
|
|
|
7,160 |
減：備抵評價 |
|
|
( |
6,095) |
|
|
( |
7,160) |
|
|
|
$ |
-
|
|
|
$ |
-
|
非流動項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異 |
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊費用 |
($ |
105,363)
|
($ |
17,912)
|
($ |
146,183)
|
($ |
24,851)
|
資產減損 |
|
24,997 |
|
4,249 |
|
24,997 |
|
4,249 |
退休金 |
|
4,466 |
|
760 |
|
2,951 |
|
502 |
利息支出轉列 |
|
4,446 |
|
756 |
|
4,446 |
|
756 |
遞延項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
虧損扣抵 |
1,430,689 |
|
|
243,217 |
|
913,747 |
|
155,337 |
投資抵減 |
|
|
|
252 |
|
|
|
431 |
|
|
|
|
231,322 |
|
|
|
136,424 |
減：備抵評價 |
|
|
( |
231,322) |
|
|
( |
136,424) |
|
|
|
$ |
-
|
|
|
$ |
-
|
3.所得稅抵減之法令依據、抵減項目、可抵減總額、尚未抵減餘額及 最後抵減年度如下：
最後抵減年度如下： |
|
|
|
|
法
令
依
據
抵
減
項
目
促進產業升級條例購置自動化設備
所得稅法
虧損扣抵 |
可抵減總額 |
|
尚未抵減餘額
252
$
243,217
243,469
$ |
最後抵
減年度 |
|
|
252
$
243,217
243,469
$ |
|
101年度
107年～
111年度 |
4.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國98 年度，且截至民國102 年3 月25 日止，未有行政救濟之情事。
~29~
(十八)基本每股虧損
|
101 |
101 |
|
|
年 |
|
|
|
度 |
|
|
金 |
|
額 |
加權平均流通 |
每 |
股 虧 |
損 |
(元) |
|
|
稅 前 |
|
稅 後 |
在外股數(仟股) |
稅 |
前 |
稅 |
後 |
本期淨損 |
($ |
438,959)
|
($ |
438,962) |
281,167 |
($ |
1.56) |
($ |
1.56) |
|
100 |
|
|
|
年 |
|
|
|
度 |
|
|
金 |
|
額 |
加權平均流通 |
每 |
股 虧 |
損 |
(元) |
|
|
稅 前 |
|
稅 後 |
在外股數(仟股) |
稅 |
前 |
稅 |
後 |
本期淨損 |
($ |
364,681)
|
($ |
364,652) |
281,167 |
($ |
1.30) |
($ |
1.30) |
五、關係人交易
、 、 董事 監察人 總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊
薪 資
獎 金
業務執行費用
盈餘分配項目 |
101 年 度
4,628
$
291
492
-
5,411
$ |
100 年 度 |
|
|
5,058
$
481
497
- |
|
|
6,036
$ |
-
(1)薪資包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金等。
-
(2)獎金包括各種獎金、獎勵金等。
-
(3)業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供。
-
(4)盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利。
-
(5)相關資訊可參閱本公司股東會年報。
六、 抵(質)押之資產
截至民國101年及100年12月31日止，本公司資產提供擔保明細如下：
資 產 名 稱
定期存款(表列「其他金
融資產－流動」)
土地(含閒置資產)
房屋及建築－淨額
機器設備－淨額 |
101年12月31日
19,741
$
381,736
14,562
320,740
736,779
$ |
100年12月31日
-
$
381,736
27,305
353,079
762,120
$ |
擔 保 用 途 |
|
|
|
短期借款擔保
〞
〞
〞 |
七、 重大承諾事項及或有事項
(一)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司及子公司未完工程及預付 設備款已簽約採購而尚未付款金額分別為$4,838 及$7,941。
~30~
-
(二)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司及子公司購買原物料已開 狀而尚未押匯之信用狀金額分別為$31,420 及$304,524。
-
(三)本公司為子公司千鼎國際有限公司背書保證情形，請參閱附註十一(四)註 (四)之說明。
-
八、 重大之災害損失
-
無此情事。
-
九、 重大之期後事項
無此情事。
~31~
十、 其他
(一)金融商品之公平價值
非衍生性金融商品
資產
公平價值與帳面價值
相等之金融資產
公平價值變動列入損
益之金融資產
備供出售金融資產
以成本衡量之金融資產
存出保證金
負債
公平價值與帳面價值
相等之金融負債
長期借款
衍生性金融商品
資產
遠期外匯合約 |
101 年 |
12 月 |
評價方法
估計之金額
188,410
$
-
-
-
245
918,068
-
58
31 日
價 值 |
100 年 |
12 月 |
31 日 |
|
帳面價值
188,410
$
256,115
2,831
9,860
245
918,068
-
58 |
公 平 |
|
帳面價值
135,008
$
263,423
1,763
9,860
210
881,932
26,580
168 |
公 平 |
價 值 |
|
|
公開報價
決定之金額
-
$
256,115
2,831
-
-
-
-
- |
|
|
公開報價
決定之金額
-
$
263,423
1,763
-
-
-
-
- |
評價方法
估計之金額 |
|
|
|
|
|
|
135,008
$
-
-
-
210
881,932
26,580
168 |
~32~
-
1.本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(1)短期金融商品因折現值影響不大，故以帳面價值為其估計公平價值。 此方法應用於現金及約當現金、應收帳款、其他應收款(不含應收退稅 款)、其他金融資產－流動、短期借款、應付票據及帳款、應付費用、 其他應付款項及一年或一營業週期內到期長期負債。
-
(2)備供出售金融資產若如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公 平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。民國101 年及100 年12 月31 日，本公司及子公司表列之備供出售金融資產係 上市公司股票，故以資產負債表日之收盤價格為其估計公平價值。
-
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且公司價格無法可靠衡 量，故以成本衡量。
-
(4)存出保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價值，折現率 則以期末郵政儲金匯業局一年期定期存款固定利率為準。
-
(5)長期借款係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價值，折現率則 以本公司所能獲得類似條件之長期借款利率為準。
-
(6)衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合 約，預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之 未實現損益。
-
2.本公司及子公司民國101 年度及100 年度以評價方法估計金融商品之公 平價值變動,而將其變動認列當期損失分別為$110 及$418。
-
3.本公司及子公司民國101 年度及100 年度自備供出售金融資產依持股比 例認列為股東權益其他調整項目貸( 借) 餘之金額分別為$1,068 及 ($2,456)。
(二)財務風險控制及避險策略
本公司及子公司採用全面風險管理與控制系統，以辨認本公司及子公司所
有風險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公
司及子公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動
性風險及現金流量風險。
本公司及子公司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況及市
場價值風險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集
中管理所有市場風險。
(三)重大財務風險資訊
1.市場風險
(1)匯率風險
本公司及子公司部份之進貨係以美元為計價單位，公平價值將隨市場 匯率波動而改變，惟本公司及子公司持有之外幣資產及負債部位及收 付款期間約當，可將市場風險相互抵銷，故預期不致發生重大之市場 風險。本公司及子公司從事之遠期外匯買賣合約因受市場匯率波動之 影響，依契約價值變動之風險設定停損點，將可能發生之損失控制在 可預期之範圍內，故預期不致發生重大之市場風險。
~33~
本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之
影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
==> picture [410 x 125] intentionally omitted <==
(2)利率風險
本公司及子公司舉借之短期借款及長期借款，係屬浮動利率之債務，
惟利率波動幅度不大，故預期不致發生重大之市場風險。
2.信用風險
本公司承作之衍生性金融商品交易之對象係信用良好之金融機構，故預期
交易相對人違約之可能性甚低，另本公司及子公司於銷售產品時，業已評
估交易相對人之信用狀況，預期交易相對人均不致發生違約，故發生信用
風險之可能性極低，而最大之信用風險金額為其帳面價值。另本公司提供
借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理。由於該等被保證公司之信
用狀況均能完全掌握，故未要求提供擔保品。若其均未能履約，所可能發
生之信用風險為保證金額。
本公司承作之遠期外匯買賣交易期間均不長於一年，且本公司之營運資金
足以支應本公司履行合約義務之資金需求，故預期不致產生重大流動性風
險。
本公司及子公司舉借之短期借款及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市
場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動，而使其未來現金流
量產生波動。
~34~
十一、 附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
(依規定僅揭露民國101年度之資訊，且有關各被投資公司應揭露資訊係依各被投資公司民國101年度經會計師查核之財務報表編製，而下列與子公司間交易事項
於編製合併財務報表時皆已沖銷，以下揭露資訊係供參考)
資金貸有短期融對個別對資金貸與
貸出資金本期與性質業務通資金必提列備抵擔 保 品象資金貸總限額
編號之公司貸與對象往來科目最高餘額期末餘額(註1)利率區間(註2)往來金額要之原因呆帳金額名 稱價 值與限額(註3)(註3)備註
1千億投資股份千興不銹鋼股份其他應收款$ 57,600$ 21,9182.80%～2$ -營運週轉$ --$ -$ 94,774$ 94,774－
有限公司 有限公司2.87%
2千鼎國際有限千興不銹鋼股份其他應收款37,0809,3532.36%～2-營運週轉---37,53037,530－
公司 有限公司2.64%
編號
0 |
為他人背書
保證者名稱
千興不銹鋼股份
有限公司 |
公司名稱
關係
千鼎國際有限公司
註1
背書保證對象 |
對單一企
業背書保
證之限額(註2)
934,515
$ |
本期最高
背書保證
餘 額
435,000
$ |
期末背書
保證餘額
-
$ |
以財產擔保
之背書保證
金 額
-
$ |
累計背書保證金額
佔最近期財務報表
淨值之比率(%)
- |
背書保證
最高限額(註2)
934,515
$ |
備註 |
|
|
公司名稱
千鼎國際有限公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－ |
~35~
3.期末持有有價證券情形：
持有之公司 |
有 |
價 證 券 |
與有價證券
發行人之關係 |
帳 列 科 目
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
備供出售金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動 |
期 |
|
|
市 價
備註
93,824
$
5,451
184,994
註1
97,400
註1
66,690
註1
43,006
51,923
19,920
18,306
15,372
6,878
4,680
4,350
4,170
3,238
2,298
1,116
595
553
206
65
2,831
-
-
16,076
88,317
41,026
11,926
10,015
4,170
1,878
684
596
末 |
|
種類 |
名 稱 |
|
|
股數(仟股
或仟單位)
3,215
150
39,999
39,999
19,799
2,746
12,132
653
1,200
427
324
207
132
200
231
576
38
150
33
7
42
220
360
385
1,026
20,635
2,690
1,253
1,146
200
643
171
150 |
帳面金額
93,824
$
5,451
184,994
97,400
66,690
43,006
51,923
註2及4
19,920
18,306
15,372
6,878
4,680
4,350
4,170
3,238
2,298
1,116
595
553
206
65
2,831
-
-
16,076
88,317
註2及5
41,026
11,926
10,015
4,170
1,878
684
596 |
持股比例
100.00%
100.00%
99.99%
99.99%
99.99%
-
3.76%
0.02%
0.17%
0.08%
0.12%
-
0.05%
0.04%
0.63%
0.04%
0.01%
0.01%
0.02%
0.04%
0.05%
0.25%
0.11%
0.04%
-
6.39%
0.38%
0.08%
0.02%
0.04%
0.15%
0.02%
0.01% |
|
千興不銹鋼
股份有限公司
千億投資股份
有限公司
摩力美科技股份
有限公司 |
股單
股單
股票
股票
股票
受益憑證
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
受益憑證
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票 |
千鼎國際有限公司
採權益法評價之被投資公司
千鼎國際(BVI)有限公司
採權益法評價之被投資公司
千億投資股份有限公司
採權益法評價之被投資公司
摩力美科技股份有限公司
採權益法評價之被投資公司
千盈投資股份有限公司
採權益法評價之被投資公司
群益安穩貨幣市場基金
－
千興不銹鋼股份有限公司
母子公司
寶成工業股份有限公司
－
大成不銹鋼工業股份有限公司
－
士林電機廠股份有限公司
－
臺鹽實業股份有限公司
－
兆豐金融控股股份有限公司
－
精誠資訊股份有限公司
－
厚生股份有限公司
－
大宇資訊股份有限公司
－
東森國際股份有限公司
－
聯茂電子股份有限公司
－
錸德科技股份有限公司
－
崇友實業股份有限公司
－
力廣科技股份有限公司
－
合邦電子股份有限公司
－
大魯閣纖維股份有限公司
－
建台水泥股份有限公司
－
雅新實業股份有限公司
－
群益安穩貨幣市場基金
－
千興不銹鋼股份有限公司
母子公司
大成不銹鋼工業股份有限公司
－
燁輝企業股份有限公司
－
台灣中小企業銀行股份有限公司
－
厚生股份有限公司
－
泰金寶科技股份有限公司
－
華泰電子股份有限公司
－
錸德科技股份有限公司
－ |
|
|
|
|
|
|
~36~
持有之公司 |
有 |
價 證 券 |
與有價證券
發行人之關係 |
帳 列 科 目
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
備供出售金融資產-非流動 |
期 |
|
|
市 價
備註
末
162
$
-
-
-
-
3,508
16,007
9,324
5,620
4,760
4,170
844
596
38,094 |
|
種類 |
名 稱 |
|
|
股數(仟股
或仟單位)
105
10,000
203
100
210
238
1,050
306
208
280
200
66
150
8,900 |
帳面金額
162
$
9,700
160
-
-
3,508
16,007
9,324
5,620
4,760
4,170
844
596
38,094
註3及6 |
持股比例
0.12%
0.30%
0.07%
0.03%
0.02%
-
0.15%
0.01%
0.27%
0.14%
0.04%
0.07%
0.01%
2.76% |
|
摩力美科技股份
有限公司
千盈投資股份
有限公司 |
股票
股票
股票
股票
股票
受益憑證
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票 |
合邦電子股份有限公司
亞太電信股份有限公司
新燕實業股份有限公司
台灣日光燈股份有限公司
雅新實業股份有限公司
元大萬泰貨幣市場基金
大成不銹鋼工業股份有限公司
寶成工業股份有限公司
艾訊股份有限公司
崇友實業股份有限公司
厚生股份有限公司
大魯閣纖維股份有限公司
錸德科技股份有限公司
千興不銹鋼股份有限公司 |
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
母子公司 |
|
|
|
|
|
註1：係依庫藏股公報調整後之餘額。
註2：千億投資(股)公司及摩力美科技(股)公司持有本公司之股票表列公平價值變動列入損益之金融資產－流動，係以公平價值評價且其價值變動列為當期損益。
註3：千盈投資(股)公司持有本公司之股票表列備供出售金融資產－非流動，係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整項目。
註4：依財務會計準則公報第30號「庫藏股票會計處理準則」第15段之規定，將帳面餘額$10,433轉列本公司庫藏股項下表達。
註5：依財務會計準則公報第30號「庫藏股票會計處理準則」第15段之規定，將帳面餘額$17,745轉列本公司庫藏股項下表達。
註6：依財務會計準則公報第30號「庫藏股票會計處理準則」第15段之規定，將帳面餘額$7,655轉列本公司庫藏股項下表達。
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。
-
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情事。
-
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
~37~
交易情形應收(付)票據、帳款
佔 總 進交易條件與一般交易不同佔總應收
進(銷)貨(銷) 貨 之 情 形 及 原 因( 付) 票據、帳
之公司交易對象關係進 (銷) 貨金 額之 比 率授信期間單 價授信期間餘 額款之比率備註
千興不銹鋼股份千鼎國際採權益法評價進貨$ 277,70511%進貨後180天內$ -－$ -－－
有限公司 有限公司之被投資公司電匯付款
-－-－－
千鼎國際千興不銹鋼股份本公司(銷貨)( 277,705)(78%)銷售後180天內
有限公司 有限公司 電匯收款
(二)轉投資事業相關資訊
(依規定僅揭露民國101年度之資訊，且按各合併個體分別揭露，不考慮合併沖銷調整)
原 始 投 資 金 額期 末 持 有被投資公司本期(損)益本期認列之投資(損)益
主要營業
投資公司名稱 被投資公司名稱所在地區項目幣別本期期末幣別上期期末(註1)股數比率(%)幣別帳面價值(註2)幣別金額幣別金額(註2)備註
千興不銹鋼股份 千鼎國際有限
薩摩亞投資業新台幣$ 196,734新台幣$ 196,7343,215,235100.00新台幣$ 93,824新台幣$ 462新台幣$ 462子公司
有限公司 公司
千興不銹鋼股份 千鼎國際(BVI)有英屬維買賣業新台幣4,430新台幣-150,000100.00新台幣5,451新台幣1,115新台幣1,115子公司
有限公司 限公司京群島
千興不銹鋼股份 千億投資股份
台灣投資業新台幣399,999新台幣399,99939,999,99499.99新台幣184,994新台幣16,684新台幣13,165子公司
有限公司 有限公司
千興不銹鋼股份 摩力美科技股
台灣買賣業新台幣399,999新台幣399,99939,999,99499.99新台幣97,400新台幣11,060新台幣5,076子公司
有限公司 份有限公司
千興不銹鋼股份 千盈投資股份
台灣投資業新台幣197,999新台幣197,99919,799,98299.99新台幣66,690新台幣6,805新台幣6,805子公司
有限公司 有限公司
註1：係民國100年12月31日之餘額。
註2：係依庫藏股公報調整後之餘額。
(三)大陸投資資訊
(依規定僅揭露民國101年度之資訊，且按各合併個體分別揭露，不考慮合併沖銷調整)
本公司截至民國101年12月31日止，並未以任何方式轉赴大陸地區投資。
~38~
(四)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國101年度：
編號(註一)
交 易 人 名 稱
0
千興不銹鋼股份有限公司
〞
〞
〞
〞
〞
1
千鼎國際有限公司
〞
〞
2
千鼎國際(BVI)有限公司
3
千億投資股份有限公司
民國100年度：
編號(註一)
交 易 人 名 稱
0
千興不銹鋼股份有限公司
〞
〞
〞
〞
〞
1
千鼎國際有限公司
〞
〞
〞
2
千億投資股份有限公司 |
民國101年度：
編號(註一)
交 易 人 名 稱
0
千興不銹鋼股份有限公司
〞
〞
〞
〞
〞
1
千鼎國際有限公司
〞
〞
2
千鼎國際(BVI)有限公司
3
千億投資股份有限公司
民國100年度：
編號(註一)
交 易 人 名 稱
0
千興不銹鋼股份有限公司
〞
〞
〞
〞
〞
1
千鼎國際有限公司
〞
〞
〞
2
千億投資股份有限公司 |
交 易 往 來 對 象 |
與交易人之關係(註二) |
占合併總營收或
總資產之比率(註三)
銷
貨
($ 77,232)
月結以即期電匯或信用狀收款
(3%)
進
貨
277,705
進貨後180天內電匯付款
10%
利
息
費
用
356
依合約付款
－
銷
貨
( 93,445)
月結以即期電匯或信用狀收款
(3%)
應
收
帳
款
18,748
－
1%
利
息
費
用
931
依合約付款
－
銷
貨
( 277,705)
銷貨後180天內電匯收款
(10%)
進
貨
77,232
月結以即期電匯或信用狀付款
3%
利
息
收
入
( 356)
依合約收款
－
進
貨
93,445
月結以即期電匯或信用狀付款
3%
應
付
帳
款
( 18,748)
－
(1%)
利
息
收
入
( 931)
依合約收款
－
交 易 往 來 情 形
科 目
金 額
交易條件
占合併總營收或
總資產之比率(註三)
銷
貨
($ 211,925)
月結以即期電匯或信用狀收款
(3%)
進
貨
347,916
進貨後180天內電匯付款
5%
應
付
帳
款
( 39,554)
－
(1%)
利
息
費
用
564
依合約付款
－
(
註
四
)
435,000
－
13%
利
息
費
用
915
依合約付款
－
銷
貨
( 347,916)
銷貨後180天內電匯收款
(5%)
進
貨
211,925
月結以即期電匯或信用狀付款
3%
應
收
帳
款
39,554
－
1%
利
息
收
入
( 564)
依合約收款
－
利
息
收
入
( 915)
依合約收款
－
交 易 往 來 情 形
科 目
金 額
交易條件 |
|
|
千鼎國際有限公司
〞
〞
千鼎國際(BVI)有限公司
〞
千億投資股份有限公司
千興不銹鋼股份有限公司
〞
〞
〞
〞
〞
交 易 往 來 對 象 |
1
〞
〞
〞
〞
〞
2
〞
〞
〞
〞
〞
與交易人之關係(註二) |
|
0
1
2 |
千興不銹鋼股份有限公司
〞
〞
〞
〞
〞
千鼎國際有限公司
〞
〞
〞
千億投資股份有限公司 |
千鼎國際有限公司
〞
〞
〞
〞
千億投資股份有限公司
千興不銹鋼股份有限公司
〞
〞
〞
〞 |
1
〞
〞
〞
〞
〞
2
〞
〞
〞
〞 |
|
~39~
-
(註一)：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
1.母公司填0。
-
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
-
(註二)：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
-
1.母公司對子公司。
-
2.子公司對母公司。
-
3.子公司對子公司。
-
(註三)：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合 併總營收之方式計算。
-
(註四)：本公司為千鼎國際有限公司背書保證作為其向銀行融資借款之擔保，截至民國101 年及100 年12 月31 日止，背書保證金額分別為$－及$435,000。
~40~
十二、營運部門資訊
本公司及子公司僅經營單一產業，且本公司係以集團整體評估績效及分
配資源，經辨認本公司為單一應報導部門。
本公司營運決策者根據稅前損益評估營運部門之表現。此項衡量標準排
除營運部門中非經常性收支之影響。營運部門之會計政策皆與合併財務
報表附註二所述之重要會計政策彙總說明相同。
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：
|
|
101 |
年 度 |
|
100 |
年 度 |
|
|
全 公 司 |
|
|
全 公 司 |
|
外部收入淨額 |
$ |
|
2,704,001
|
$ |
|
6,438,783
|
利息收入 |
|
|
92 |
|
|
91 |
折舊及攤銷 |
|
|
229,503 |
|
|
223,056 |
利息費用 |
|
|
18,748 |
|
|
8,197 |
部門稅前(損)益 |
( |
|
438,959)
|
( |
|
364,681)
|
部門資產 |
|
|
2,793,760 |
|
|
3,224,423 |
非流動資產資本支出 |
|
|
6,190 |
|
|
20,994 |
部門負債 |
|
|
924,696 |
|
|
914,236 |
向主要營運決策者呈報之外部收入，與損益表內之收入採用一致之衡量
方式，且提供主要營運決策者之部門損益、總資產及總負債金額，係與
本公司合併財務報表採一致之衡量方式，故無須調節。
外部客戶收入主要來自鋼捲銷售業務，故無須另行揭露收入餘額明細。
本公司民國101年度及100年度地區別資訊如下：
~41~
台 灣
其他國家 |
收 入 (註)
非流動資產
2,124,035
$
1,700,733
$
579,966
-
2,704,001
$
1,700,733
$
101 年 度 |
100 年 度 |
100 年 度 |
|
收 入 (註)
2,124,035
$
579,966
2,704,001
$ |
收 入 (註)
5,109,477
$
1,329,306
6,438,783
$ |
非流動資產 |
|
|
|
1,922,343
$
- |
|
|
|
1,922,343
$ |
-
(註)收入以客戶所在國家為基礎歸類。
-
(七)重要客戶資訊
本公司民國101年度及100年度重要客戶資訊如下：
甲公司
乙公司
丙公司
丁公司 |
101 年 度
收 入
359,994
$
356,431
315,605
- |
100 年 度 |
|
|
收 入 |
|
|
436,594
$
523,482
284,016
2,077,692 |
十三、 採用 IFRSs 相關事項
依中華民國行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）規定，股票於台
灣證券交易所上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民國
102 年會計年度開始日起，依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、
解釋及解釋公告（IFRSs）及於民國102年適用之「證券發行人財務報告編製
準則」編製財務報告。
本公司依中華民國前行政院金融監督管理委員會民國99年2月2日金管證審
字第0990004943號函規定，採用IFRSs前應事先揭露資訊如下：
本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs之轉換計畫，該計畫係由
本公司副總經理統籌負責，該計畫之重要內容及目前執行情形說明如
下：
~42~
轉換計畫之工作項目 |
轉換計畫之執行情形 |
1.成立專案小組 |
已完成 |
2.訂定採用IFRSs轉換計畫 |
已完成 |
3.完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認 |
已完成 |
4.完成IFRSs合併個體之辨認 |
已完成 |
5.完成國際財務報導準則第1號「首次採用國
際財務報導準則」各項豁免及選擇對公司
影響之評估 |
已完成 |
6.完成資訊系統應做調整之評估 |
已完成 |
7.完成內部控制應做調整之評估 |
已完成 |
8.決定IFRSs會計政策 |
已完成 |
9.決定所選用國際財務報導準則第1號「首次
採用國際財務報導準則」之各項豁免及選
擇 |
已完成 |
10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表 |
已完成 |
11.完成編製IFRSs民國101年比較財務資訊 |
刻正辦理中 |
12.完成相關內部控制(含財務報導流程及相
關資訊系統)之調整 |
已完成 |
(二)目前會計政策與未來依IFRSs 及「證券發行人財務報告編製準則」編製 財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明
本公司及子公司係以金管會目前已認可之IFRSs及於民國102年適用之
「證券發行人財務報告編製準則」作為會計政策重大差異評估之依據，
惟本公司目前之評估結果，可能受未來金管會認可之IFRSs之新發布或
修訂及「證券發行人財務報告編製準則」之修訂影響，而與未來採用IFRSs
所產生之會計政策實際差異及影響有所不同。
本公司及子公司評估現行會計政策與未來依IFRSs與「證券發行人財務
報告編製準則」編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大
差異，並考量本公司依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報
導準則」所選擇之豁免項目（請詳附註十三（三））之影響如下：
~43~
1.民國101年1月1日資產負債重大差異項目調節表
項 目 |
我國會計準則 |
影響金額 |
IFRSs |
說明 |
備供出售金融資產 |
1,763
$ |
9,860
$ |
11,623
$ |
(1) |
以成本衡量之金融資產 |
9,860 |
9,860)
( |
- |
(1) |
未完工程及預付設備款 |
15,522 |
15,522)
( |
- |
(2) |
投資性不動產 |
- |
137,551 |
137,551 |
(3) |
出租資產 |
41,214 |
41,214)
( |
- |
(3) |
閒置資產 |
96,337 |
96,337)
( |
- |
(3) |
其他非流動資產－預付
設備款 |
- |
15,522 |
15,522 |
(2) |
遞延所得稅資產－非流
動 |
- |
3,077 |
3,077 |
(5) |
其他 |
3,059,727 |
- |
3,059,727 |
|
資產總計 |
3,224,423 |
3,077 |
3,227,500 |
|
應計退休金負債 |
4,924 |
16,127 |
21,051 |
(4)(5) |
其他 |
909,312 |
- |
909,312 |
|
負債總計 |
914,236 |
16,127 |
930,363 |
|
未分配盈餘 |
1,392,801)
( |
25,818)
( |
1,418,619)
( |
(5)(6)
(7) |
累積換算調整數 |
11,983)
( |
11,983 |
- |
(6) |
未認列為退休金成本之
淨損失 |
1,972)
( |
1,972 |
- |
(4) |
未實現重估增值 |
1,187 |
1,187)
( |
- |
(7) |
其他 |
3,715,756 |
- |
3,715,756 |
|
股東權益總計 |
2,310,187 |
13,050)
( |
2,297,137 |
|
~44~
2.民國101年12月31日資產負債重大差異項目調節表
項 目 |
我國會計準則 |
影響金額 |
IFRSs |
說明 |
備供出售金融資產 |
2,831
$ |
9,860
$ |
12,691
$ |
(1) |
以成本衡量之金融資產 |
9,860 |
9,860)
( |
- |
(1) |
未完工程及預付設備款 |
18,270 |
18,270)
( |
- |
(2) |
投資性不動產 |
- |
135,809 |
135,809 |
(3) |
出租資產 |
39,815 |
39,815)
( |
- |
(3) |
閒置資產 |
95,994 |
95,994)
( |
- |
(3) |
其他非流動資產－預付
設備款 |
- |
18,270 |
18,270 |
(2) |
遞延所得稅資產－非流
動 |
- |
2,919 |
2,919 |
(5) |
其他 |
2,626,990 |
- |
2,626,990 |
|
資產總計 |
2,793,760 |
2,919 |
2,796,679 |
|
應計退休金負債 |
5,597 |
16,038 |
21,635 |
(4)(5) |
其他 |
919,099 |
- |
919,099 |
|
負債總計 |
924,696 |
16,038 |
940,734 |
|
未分配盈餘 |
1,831,763)
( |
25,046)
( |
1,856,809)
( |
(5)(6)
(7) |
累積換算調整數 |
16,056)
( |
11,983 |
4,073)
( |
(6) |
未認列為退休金成本之
淨損失 |
1,131)
( |
1,131 |
- |
(4) |
未實現重估增值 |
1,187 |
1,187)
( |
- |
(7) |
其他 |
3,716,827 |
- |
3,716,827 |
|
股東權益總計 |
1,869,064 |
13,119)
( |
1,855,945 |
|
~45~
3.民國101年度損益重大差異項目調節表
項 目 |
我國會計準則 |
影響金額 |
IFRSs |
說明 |
營業收入 |
2,704,001
$ |
-
$ |
2,704,001
$ |
|
營業成本 |
3,106,994)
( |
459 |
3,106,535)
( |
(5) |
營業費用 |
77,218)
( |
209 |
77,009)
( |
(5) |
營業外收益及費損 |
41,252 |
- |
41,252 |
|
所得稅費用 |
- |
114)
( |
114)
( |
(5) |
合併總損益 |
438,959)
( |
554 |
438,405)
( |
|
調節原因說明：
-
(1)本公司及子公司所持有之未上市櫃及興櫃股票依民國100 年7 月7 日修正前「證券發行人財務報告編製準則」規定，係以成本衡量並 帳列「以成本衡量之金融資產」。惟依國際會計準則第39 號「金融 工具：認列與衡量」規定，權益工具無活絡市場但其公允價值能可 靠衡量時（意即該權益工具之合理公允價值估計數區間之變異性並 非重大，或於區間內各種估計數之機率能合理評估，並用以估計公 允價值），應以公允價值衡量。本公司及子公司因此於轉換日及民 國101 年12 月31 日依民國100 年12 月22 日修正之「證券發行人 財務報告編製準則」規定，將「以成本衡量之金融資產」$9,860 指 定為「備供出售金融資產」。
-
(2)本公司及子公司因購置固定資產而預付之款項，依我國「證券發行 人財務報告編製準則」規定，係表達於「固定資產」。惟依國際財 務報導準則規定，依其交易性質應表達於「其他非流動資產」。本 公司及子公司因此於轉換日調減「未完工程及預付設備款」 $15,522，並調增其他非流動資產項下之「非流動資產－預付設備 款」$15,522。另於民國101 年12 月31 日調減「未完工程及預付 設備款」$18,270，並調增其他非流動資產項下之「非流動資產－ 預付設備款」$18,270。
-
(3)本公司及子公司供出租使用及閒置之不動產，依我國現行會計準則 係表達於「其他資產」；惟依國際會計準則第40 號「投資性不動產」 規定，符合定義之投資性不動產應表達於「投資性不動產」。本公 司及子公司因此於轉換日調增「投資性不動產」$137,551，並調減 「出租資產」$41,214 及「閒置資產」$96,337。另於民國101 年 12 月31 日調增「投資性不動產」$135,809，並調減「出租資產」 $39,815 及「閒置資產」$95,994。
-
(4)依我國現行會計準則規定，資產負債表日累積給付義務超過退休基 金資產公平價值部分為應認列退休金負債之下限。惟國際會計準則 第19 號「員工福利」並無此下限之規定。本公司及子公司因此於 轉換日調減「應計退休金負債」$1,972，並調減「未認列為退休金 成本之淨損失」$1,972。另於民國101 年12 月31 日調減「應計退 休金負債」$1,131 ，並調減「未認列為退休金成本之淨損失」 $1,131。
-
(5)退休金精算採用之折現率，係依我國財務會計準則公報第18 號第
~46~
23段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19號「員工福
利」規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休
金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在此類債券無深度
市場之國家，應使用政府公債（於報導期間結束日)之市場殖利率。
另本公司及子公司退休金精算損益，依我國現行會計準則規定，採
緩衝區法認列為當期淨退休金成本。惟依國際會計準則第19號「員
工福利」規定，本公司選擇立即認列於其他綜合淨利中。本公司及
子公司因此於轉換日調增「應計退休金負債」$18,099，並調增「遞
延所得稅資產－非流動」$3,077及調減「未分配盈餘」$15,022。
另於民國101年12月31日調增「應計退休金負債」$17,169，並
調增「遞延所得稅資產－非流動」$2,919及調減「未分配盈餘」
$14,250(含調減「營業成本」$459、「營業費用」$209及調增「所
得稅費用」$114、「確定福利之精算損失」稅後金額$218表列於未
分配盈餘數)。
- `(6)本公司及子公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算 差異數認定為零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號 「匯率變動之影響」之規定處理。本公司及子公司因此於轉換日及 民國101 年12 月31 日調增「累積換算調整數」$11,983，並調減 「未分配盈餘」$11,983。另依民國101 年4 月6 日金管證發字第 1010012865 號令規定，因轉換所產生之保留盈餘淨影響數為負數， 故無須提列特別盈餘公積。`
- `(7)本公司及子公司對在轉換日之前已依我國一般公認會計原則重估 價之不動產、廠房及設備，選擇以該重估價值作為重估價日之認定 成本。本公司及子公司因此於轉換日及民國101 年12 月31 日調減 「未實現重估增值」$1,187，並調增「未分配盈餘」$1,187。另依 民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號令規定，因轉換 所產生之保留盈餘淨影響數為負數，故無須提列特別盈餘公積。`
本公司及子公司對在轉換日之前已依我國一般公認會計原則重估價之
不動產、廠房及設備，選擇以該重估價值作為重估價日之認定成本。
2.員工福利
本公司及子公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算
損益一次認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定
之金額，揭露國際會計準則第19號「員工福利」第120A段(P)要求之
確定福利義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之
資訊。
~47~
本公司及子公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異
數認定為零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21號「匯率變
動之影響」之規定處理。
本公司及子公司於轉換日選擇將部分「以成本衡量之金融資產」指定
為備供出售金融資產。
本公司及子公司選擇適用民國96年修訂之國際會計準則第23 號「借
款成本」第27及28段之過渡規定，自轉換日起適用該準則。
上述之各項豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變
動，或本公司對各項豁免選擇之影響評估改變，而與轉換時實際選擇之
各項豁免有所不同。
~48~