千興不銹鋼股份有限公司
財務報告
民國101 年度及100 年度
(股票代碼2025)
公司地址：台南市麻豆區小埤里工業路222 號
電 話：(06)570-3271
千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司
民國101 年度及100 年度財務報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師查核報告
四、 資產負債表
五、 損益表
六、 股東權益變動表
七、 現金流量表
八、 財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 重要會計政策之彙總說明
(三) 會計變動之理由及其影響
(四) 重要會計科目之說明
(五) 關係人交易
(六) 抵(質)押之資產
(七) 重大承諾事項及或有事項
(八) 重大之災害損失
(九) 重大之期後事項 |
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1
2 ~ 3
4
5 ~ 6
7
8
9 ~ 10
11 ~ 36
11
11 ~ 15
15 ~ 16
16 ~ 26
26 ~ 28
28
28
28
28 |
|
|
~2~
項 目
(十) 其他
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
(十二)營運部門資訊
(十三)採用IFRSs 相關事項
九、 重要會計科目明細表 |
頁 次
29 ~ 31
32 ~ 36
32 ~ 35
35 ~ 36
36
36
36
37 ~ 48 |
|
|
~3~
(102)財審報字第12003411 號
會計師查核報告
千興不銹鋼股份有限公司 公鑒：
千興不銹鋼股份有限公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之資產負
債表，暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之損
益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管
理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式
獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會
計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作
可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報
告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達千興不銹鋼股份有限公司
民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之財務狀況，暨民國101 年1 月1 日至12
月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果與現金流量。
千興不銹鋼股份有限公司已編製民國101年度及民國100年度之合併財務報表，並經
本會計師分別出具修正式無保留意見及無保留意見之查核報告在案，備供參考。
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前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(82)台財證(六)第44927 號
(84)台財證(六)第29174 號
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~4~
千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司
資 產 負 債 表
民國101 年及100 年12 月31 日
|
|
千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司
資 產 負 債 表
民國101 年及100 年12 月31 日 |
1100
1310
1140
1150
1160
1190
120X
1260
11XX
1421
1501
1521
1531
1551
1561
1681
15X8
15XY
15X9
1670
15XX
1750
1800
1810
1820
1830
18XX
1XXX |
資產 |
單位：新台幣仟元
101 年 12 月 31 日100 年 12 月 31 日
附註
金
額
%金
額
%
四(一)
$
6,010
-$
83,677
3
四(二)及十
58
-
10,212
-
三
9,397
-
6,006
-
三及五
18,748
1
-
-
三及四(十六)
4,590
-
7,306
-
六
19,741
1
-
-
四(三)
483,483
17
627,958
20
164,397
6
159,512
5
706,424
25
894,671
28
四(四)
448,359
16
420,311
13
四(五)及六
311,549
11
311,549
10
365,947
13
365,947
12
3,790,630136
3,788,067119
12,026
1
12,426
-
11,208
-
11,208
-
28,696
1
30,470
1
1,187
-
1,187
-
4,521,243162
4,520,854142
(
2,991,490 )( 107 )(
2,767,784 )(
87 )
18,270
1
14,696
1
1,548,023
56
1,767,766
56
3,456
-
4,583
-
四(六)(八)
18,443
1
19,444
1
四(七)(八)及六
69,000
2
69,000
2
245
-
210
-
457
-
610
-
88,145
3
89,264
3
$
2,794,407100$
3,176,595100 |
|
流動資產
現金及約當現金
公平價值變動列入損益之金
融資產–流動
應收帳款淨額
應收帳款–關係人淨額
其他應收款
其他金融資產–流動
存貨
預付款項
流動資產合計
基金及投資
採權益法之長期股權投資
固定資產
成本
土地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
重估增值
成本及重估增值
減：累計折舊
未完工程及預付設備款
固定資產淨額
無形資產
電腦軟體成本
其他資產
出租資產
閒置資產
存出保證金
遞延費用
其他資產合計
資產總計 |
|
(續 次 頁)
~5~
千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司
資 產 負 債 表
民國101 年及100 年12 月31 日
|
|
千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司
資 產 負 債 表
民國101 年及100 年12 月31 日 |
2100
2120
2140
2150
2170
2210
2260
2270
21XX
2420
2810
2XXX
3110
3220
3310
3320
3350
3420
3430
3450
3460
3480
3XXX |
負債及股東權益 |
單位：新台幣仟元
101 年 12 月 31 日100 年 12 月 31 日
附註
金
額
%金
額
%
四(九)及六
$
842,231
30$
694,438
22
14,802
1
13,564
-
6,224
-
5,373
-
五
-
-
39,554
1
25,897
1
25,336
1
2,249
-
2,711
-
1,798
-
800
-
四(十)
26,580
1
53,160
2
919,781
33
834,936
26
四(十)
-
-
26,580
1
四(十一)
5,597
-
4,924
-
925,378
33
866,440
27
一
3,228,341116
3,228,341102
四(十二)
449,535
16
449,535
14
四(十三)
110,200
4
110,200
4
75,907
3
75,907
2
(
1,831,763 )(
66 )(
1,392,801 )(
44 )
(
16,056 )(
1 )(
11,983 )
-
四(十一)
(
1,131 )
- (
1,972 )
-
四(四)
(
111,358 )(
4 )(
112,426 )(
4 )
四(五)
1,187
-
1,187
-
四(十四)
(
35,833 )(
1 )(
35,833 )(
1 )
1,869,029
67
2,310,155
73
五及七
$
2,794,407100$
3,176,595100 |
|
流動負債
短期借款
應付票據
應付帳款
應付帳款–關係人
應付費用
其他應付款項
預收款項
一年或一營業週期內到期長
期負債
流動負債合計
長期負債
長期借款
其他負債
應計退休金負債
負債總計
股東權益
股本
普通股股本
資本公積
庫藏股票交易
保留盈餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
待彌補虧損
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
未認列為退休金成本之淨
損失
金融商品之未實現損益
未實現重估增值
庫藏股票
股東權益總計
重大承諾事項及或有事項
負債及股東權益總計 |
|
後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。
董事長：葉雅倫
會計主管：郭寶桂
經理人：謝成志
~6~
千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 損 益 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
(除基本每股虧損為新台幣元外)
|
|
|
|
101 |
年 |
|
|
度 |
100 |
年 |
|
度 |
|
項目 |
附註 |
|
金 |
額 |
|
% |
|
金 |
額 |
|
% |
|
營業收入 |
五 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4110 |
銷貨收入 |
|
|
$ |
2,762,203 |
|
102 |
|
$ |
6,557,995 |
|
102 |
4170 |
銷貨退回 |
|
( |
|
5,467 |
) |
|
-( |
|
65,728 |
)( |
1 ) |
4190 |
銷貨折讓 |
|
( |
|
53,478 |
)( |
|
2 ) ( |
|
58,697 |
)( |
1 ) |
4000 |
營業收入合計 |
|
|
|
2,703,258 |
|
100 |
|
|
6,433,570 |
|
100 |
|
營業成本 |
四(三)(十五) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
及五 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5110 |
銷貨成本 |
|
( |
|
3,111,013 |
)( |
115 ) ( |
|
|
6,652,801 |
)( |
103 ) |
5910 |
營業毛損 |
|
( |
|
407,755 |
)( |
|
15 ) ( |
|
219,231 |
)( |
3 ) |
|
營業費用 |
四(十五) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6100 |
推銷費用 |
|
( |
|
27,636 |
)( |
|
1 ) ( |
|
42,026 |
)( |
1 ) |
6200 |
管理及總務費用 |
|
( |
|
46,250 |
)( |
|
2 ) ( |
|
52,359 |
)( |
1 ) |
6000 |
營業費用合計 |
|
( |
|
73,886 |
)( |
|
3 ) ( |
|
94,385 |
)( |
2 ) |
6900 |
營業淨損 |
|
( |
|
481,641 |
)( |
|
18 ) ( |
|
313,616 |
)( |
5 ) |
|
營業外收入及利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7110 |
利息收入 |
|
|
|
53 |
|
|
- |
|
35 |
|
- |
7121 |
權益法認列之投資收益 |
四(四) |
|
|
26,623 |
|
|
1 |
|
- |
|
- |
7160 |
兌換利益 |
|
|
|
32,788 |
|
|
2 |
|
- |
|
- |
7210 |
租金收入 |
四(六) |
|
|
171 |
|
|
- |
|
171 |
|
- |
7480 |
什項收入 |
四(二) |
|
|
4,043 |
|
|
- |
|
6,304 |
|
- |
7100 |
營業外收入及利益合計 |
|
|
|
63,678 |
|
|
3 |
|
6,510 |
|
- |
|
營業外費用及損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7510 |
利息費用 |
四(五)及五 |
( |
|
18,430 |
)( |
|
1 ) ( |
|
8,642 |
) |
- |
7521 |
採權益法認列之投資損失 |
四(四) |
|
|
- |
|
|
-( |
|
47,427 |
)( |
1 ) |
7560 |
兌換損失 |
|
|
|
- |
|
|
-( |
|
108 |
) |
- |
7640 |
金融資產評價損失 |
四(二) |
( |
|
154 |
) |
|
-( |
|
374 |
) |
- |
7880 |
什項支出 |
四(二) |
( |
|
2,415 |
) |
|
-( |
|
1,001 |
) |
- |
7500 |
營業外費用及損失合計 |
|
( |
|
20,999 |
)( |
|
1 ) ( |
|
57,552 |
)( |
1 ) |
7900 |
繼續營業單位稅前淨損 |
|
( |
|
438,962 |
)( |
|
16 ) ( |
|
364,658 |
)( |
6 ) |
8110 |
所得稅利益 |
四(十六) |
|
|
- |
|
|
- |
|
6 |
|
- |
9600 |
本期淨損 |
|
($ |
|
438,962 |
)( |
|
16 ) ($ |
|
364,652 |
)( |
6 ) |
|
|
|
|
稅 |
前稅 |
|
|
後 |
稅 |
前稅 |
|
後 |
|
基本每股虧損 |
四(十七) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9750 |
本期淨損 |
|
($ |
|
1.56 )($ |
|
1.56 ) ($ |
|
|
1.30 )($ |
|
1.30 ) |
|
假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期淨損 |
|
($ |
|
429,461 )($ |
429,461 ) ($ |
|
|
|
279,146 )($ |
279,140 ) |
|
|
基本每股虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期淨損 |
|
($ |
|
1.33 )($ |
|
1.33 ) ($ |
|
|
0.86 )($ |
|
0.86 ) |
後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。
經理人：謝成志
董事長：葉雅倫
會計主管：郭寶桂
~7~
千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司
股 東 權 益 變 動 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
100 年 度
100 年1 月1 日餘額
100 年度淨損
長期股權投資外幣換算調整數
未認列為退休金成本之淨損失
被投資公司金融商品之未實現損益
本公司依持股比例調整數
100 年12 月31 日餘額
101 年 度
101 年1 月1 日餘額
101 年度淨損
長期股權投資外幣換算調整數
未認列為退休金成本之淨損失
被投資公司金融商品之未實現損益
本公司依持股比例調整數
101 年12 月31 日餘額 |
|
普通股股本 |
|
資本公積 |
|
保 |
留 |
留 |
盈
餘 |
累積換算調
整
數 |
未認列為退
休金成本之
淨
損
失 |
金融商品之未實
現
損
益 |
|
未實現重估
增
值 |
庫藏股票 |
單位：新台幣仟元
合
計
$
2,672,612
(
364,652 )
3,817
834
(
2,456 )
$
2,310,155
$
2,310,155
(
438,962 )
(
4,073 )
841
1,068
$
1,869,029 |
|
|
|
|
|
|
法定盈餘
公
積 |
|
特別盈餘
公
積 |
待彌補虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ 3,228,341
-
-
-
-
$ 3,228,341
$ 3,228,341
-
-
-
-
$ 3,228,341 |
|
$ 449,535
-
-
-
-
$ 449,535
$ 449,535
-
-
-
-
$ 449,535 |
|
$ 110,200
-
-
-
-
$ 110,200
$ 110,200
-
-
-
-
$ 110,200 |
|
$ 75,907
-
-
-
-
$ 75,907
$ 75,907
-
-
-
-
$ 75,907 |
($
1,028,149 )
(
364,652 )
-
-
-
($
1,392,801 )
($
1,392,801 )
(
438,962 )
-
-
-
($
1,831,763 ) |
($ 15,800 )
-
3,817
-
-
($ 11,983 )
($ 11,983 )
-
(
4,073 )
-
-
($ 16,056 ) |
($
2,806 )
-
-
834
-
($
1,972 )
($
1,972 )
-
-
841
-
($
1,131 ) |
($
109,970 )
-
-
-
(
2,456 )
($
112,426 )
($
112,426 )
-
-
-
1,068
($
111,358 ) |
|
$
1,187
-
-
-
-
$
1,187
$
1,187
-
-
-
-
$
1,187 |
( $ 35,833 )
-
-
-
-
( $ 35,833 )
( $ 35,833 )
-
-
-
-
( $ 35,833 ) |
|
後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。
董事長：葉雅倫
經理人：謝成志會計主管：郭寶桂
~8~
|
千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 |
千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 |
|
|
|
現 金 流 |
量 表 |
|
|
|
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 |
|
日 |
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
101年 |
度100 |
年度 |
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
本期淨損 |
($ |
|
438,962 ) ($ |
364,652 ) |
調整項目 |
|
|
|
|
金融資產評價損失 |
|
|
154 |
374 |
存貨跌價損失 |
|
|
1,131 |
- |
採權益法認列之投資損(益) |
( |
|
26,623 ) |
47,427 |
折舊費用 |
|
|
226,881 |
220,495 |
各項攤提 |
|
|
1,880 |
1,819 |
外幣兌換盈餘 |
( |
|
10,209 ) ( |
18,153 ) |
資產及負債科目之變動 |
|
|
|
|
公平價值變動列入損益之金融資產－流動 |
|
|
10,000( |
10,000 ) |
應收帳款 |
( |
|
3,391 ) |
2,842 |
應收帳款－關係人 |
( |
|
18,748 ) |
- |
其他應收款 |
|
|
2,716( |
3,651 ) |
存貨 |
|
|
143,344( |
38,541 ) |
預付款項 |
( |
|
4,885 ) |
73,201 |
應付票據 |
|
|
1,238 |
4,239 |
應付帳款 |
|
|
851( |
2,041 ) |
應付帳款－關係人 |
( |
|
39,554 ) |
39,554 |
應付費用 |
|
|
561( |
1,832 ) |
其他應付款項 |
|
|
1,723( |
7,306 ) |
預收款項 |
|
|
998( |
403 ) |
應計退休金負債 |
|
|
1,514 |
1,738 |
營業活動之淨現金流出 |
( |
|
149,381 ) ( |
54,890 ) |
(續 次 頁)
~9~
|
千 興 |
不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 |
不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 |
|
|
|
|
現 金 流 |
量 表 |
|
|
|
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 |
|
|
日 |
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
101年 |
度100 |
年度 |
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
其他金融資產－流動增加 |
|
($ |
|
19,741 ) $ |
- |
取得採權益法之長期股權投資－子公司 |
|
( |
|
4,430 ) |
- |
購置固定資產現金支付數 |
|
( |
|
8,322 ) ( |
31,895 ) |
電腦軟體成本增加 |
|
( |
|
600 ) ( |
370 ) |
存出保證金(增加)減少 |
|
( |
|
35 ) |
5 |
遞延費用增加 |
|
|
|
-( |
762 ) |
投資活動之淨現金流出 |
|
( |
|
33,128 ) ( |
33,022 ) |
融資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
短期借款增加 |
|
|
|
147,793 |
188,950 |
長期借款減少 |
|
( |
|
53,160 ) ( |
53,160 ) |
融資活動之淨現金流入 |
|
|
|
94,633 |
135,790 |
匯率影響數 |
|
|
|
10,209 |
18,153 |
本期現金及約當現金(減少)增加 |
|
( |
|
77,667 ) |
66,031 |
期初現金及約當現金餘額 |
|
|
|
83,677 |
17,646 |
期末現金及約當現金餘額 |
|
|
$ |
6,010$ |
83,677 |
現金流量資訊之補充揭露 |
|
|
|
|
|
1.本期支付利息(不含利息資本化) |
|
|
$ |
16,834$ |
7,850 |
2.本期支付所得稅 |
|
|
$ |
-$ |
- |
3.取得日子公司其資產與負債之公平價值表列如下： |
|
|
|
|
|
千鼎國際(BVI)有限公司 |
|
|
|
|
|
現金 |
|
|
$ |
4,430$ |
- |
取得千鼎國際(BVI)有限公司之總價款 |
|
|
$ |
4,430$ |
- |
(依公平價值按持股比例100%計算) |
|
|
|
|
|
減：千鼎國際(BVI)有限公司之現金餘額 |
|
( |
|
4,430 ) |
- |
(依公平價值按持股比例100%計算) |
|
|
|
|
|
取得千鼎國際(BVI)有限公司支付之現金 |
|
|
$ |
-$ |
- |
(依公平價值按持股比例100%計算) |
|
|
|
|
|
僅有部分現金支出之投資活動 |
|
|
|
|
|
購置固定資產 |
|
|
$ |
6,137$ |
20,994 |
加：期初應付設備款 |
|
|
|
2,185 |
13,086 |
減：期末應付設備款 |
|
|
|
-( |
2,185 ) |
購置固定資產現金支付數 |
|
|
$ |
8,322$ |
31,895 |
後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。
董事長：葉雅倫
經理人：謝成志 會計主管：郭寶桂
~10~
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一、 公司沿革
-
(一)本公司係依公司法及其他相關法令之規定於民國61 年5 月核准設立，截至 民國101 年12 月31 日止，額定資本額為$5,000,000，實收資本額則為 $3,228,341，分為322,834 仟股，每股金額新台幣10 元。主要營業項目為 從事各種不銹鋼製品之加工製造及買賣等有關業務。
-
(二)截至民國101 年12 月31 日止，本公司員工人數為148 人。
-
(三)本公司股票自民國85 年2 月起在台灣證券交易所買賣。
-
二、 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計
原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
-
(一)外幣交易
-
1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換 差異，列為當期損益。
-
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益；惟與國外營運機構間具有 長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目。
-
3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當期損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按 資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股 東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。
-
(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：
-
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：
(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
~11~
- `(2)主要為交易目的而發生者。`
- `(3)須於資產負債表日後12 個月內清償者。`
- `(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾12 個月清償之負債。`
-
(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債
-
1.屬權益性質者係採交易日會計；屬債務性質、受益憑證及衍生性商品者 係採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。
-
2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變 動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債 表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基 金淨資產價值為公平價值。
-
3.未符合避險會計之衍生性金融商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日 之公平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。
-
4.本公司指定公平價值變動列入損益之金融資產與負債者，係符合下列條 件之一：
-
、
-
(四)應收票據及帳款 其他應收款
-
1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。
-
2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。
(五)存貨
存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產設
備之正常產能分攤，因各期中期間產量波動所產生之成本差異，於編製期
中財務報表時予以遞延。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成
本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之
估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。若成本高於淨
變現價值時，則提列跌價損失，列入當期營業成本；淨變現價值回升時，
則於貸方餘額範圍內沖減評價科目，並列入當期營業成本減項。
~12~
(六)採權益法之長期股權投資
-
1.以取得成本為入帳基礎，成本之計算採加權平均法。持有被投資公司有 表決權之股份比例達20%以上或具有重大影響力者，採權益法評價。
-
2.持有被投資公司有表決權之股份比例超過50%或具有控制能力者，採權益 法評價並於編製合併報表時，均應納入合併報表編製範疇。
-
3.採權益法評價之國外長期股權投資，被投資公司財務報表轉換所產生之 「累積換算調整數」，本公司依持股比率認列之，並作為本公司股東權益 之調整項目。
、 (七)固定資產 出租資產及閒置資產
-
1.以取得成本或取得成本加重估增值為入帳基礎。購置或建造資產達到可 使用狀態前為該項資產所支出款項而負擔之利息則予以資本化。凡支出 效益及於以後各期之重大更新、改良及大修支出作為資本支出，列入資 產；經常性修理或維護支出則列為當期費用。
-
2.折舊係依估計經濟耐用年限採平均法提列。固定資產及出租資產之耐用 年限除機器設備為3 年至20 年外，其餘為3 年至50 年。
-
3.固定資產、出租資產及閒置資產處分時，其成本與累計折舊分別自各相 關科目沖銷，處分損益則列為當期之營業外收支。
-
4.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其淨變現價值或帳面價值較低 者，轉列其他資產，差額則列為當期損失，當期提列之折舊費用則列為 營業外費用及損失。
(八)無形資產
係電腦軟體成本，以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數3年至5
年平均攤銷。
係供電設備維持費，以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數5年平
均攤銷。
(十)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情
況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。
(十一)員工退休金
退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，
淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未
認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。退休金辦法屬確定提撥
退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之
~13~
退休金成本。
(十二)庫藏股票
-
1.本公司於收回已發行股票作為庫藏股票時，其帳面價值按股票種類(普 通股或特別股)及收回原因分別加權平均計算，有關交易處理依下列方 式為之：
-
(1)收回：其屬買回者，以所支付之成本為入帳基礎；其屬接受捐贈者， 則依公平價值為入帳基礎。
-
(2)處分 ： 若處分價格高於帳面價值，其差額作為「資本公積－庫藏股 票交易」科目之加項；若處分價格低於帳面價值，其差額則 沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積，如有不足，再 沖抵保留盈餘。
-
(3)註銷 ： 除依帳面價值沖抵「庫藏股票」外，並按股權比例沖抵「資 本公積－股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如 高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖抵同種類庫 藏股票所產生之資本公積，如有不足，再作為「保留盈餘」 之減項；庫藏股票之帳面價值如低於面值與股票發行溢價之 合計數，其差額則作為同種類庫藏股票交易所產生之資本公 積之加項。
-
2.依財務會計準則公報第30 號「庫藏股票會計處理準則」之規定，自民 國91 年1 月1 日起，子公司持有本公司股票視同庫藏股票交易處理。
-
(十三)所得稅
-
1.依財務會計準則公報第22 號「所得稅之會計處理準則」之規定，對所 得稅之計算作跨期間與同期間之所得稅分攤。將暫時性差異、虧損扣 抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負 債，同時將遞延所得稅資產或負債依據其所屬資產負債科目性質或預 期實現期間之長短，劃分為流動或非流動項目估列入帳，並評估其遞 延所得稅資產之可實現性，設置備抵評價科目，以淨額帳列於資產負 債表。當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅資產或 負債重新計算，因而產生之遞延所得稅資產或負債之變動影響數，列 入當期繼續營業單位之所得稅費用(利益)。以前年度溢、低估之所得 稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。
-
2.所得稅抵減係依財務會計準則公報第12 號「所得稅抵減之會計處理準 則」之規定處理，因研究發展等所產生之所得稅抵減採當期認列法處 理。
-
3.本公司自民國87 年度「兩稅合一制度」實施後，未分配盈餘加徵10% 之營利事業所得稅部份，列為股東會決議年度之所得稅費用。
-
4.自民國95 年1 月1 日起施行「所得基本稅額條例」，依前開條例規定 計算之一般所得稅額高於或等於基本稅額者，則當年度應繳納之所得 稅，應按所得稅法及其他相關法令規定計算認定之；反之，一般所得 稅額低於基本稅額者，其應繳納之所得稅，除按所得稅法及其他相關
~14~
法律計算認定外，應另就基本稅額與一般所得稅額之差額認定之。前
開差額，不得以其他法律規定之投資抵減稅額減除之。
(十四)員工分紅及董監酬勞
自民國97年1月1日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96
年3月16日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號
函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務
且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金
額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97年3月31
日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127號函「上市
上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東
會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金
額，計算員工股票紅利之股數。
(十五)會計估計
本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務
報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干
假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。
、 (十六)收入 成本及費用
收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配
合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。
(十七)交割日會計
採用交割日會計時，對於交易日、交割日與資產負債表日間公平價值之
變動，屬以成本或攤銷後成本衡量者，不予認列；屬公平價值衡量且公
平價值變動認列為損益者，認列為當期損益；屬備供出售者，則認列為
股東權益調整項目。
(十八)營運部門
三、會計變動之理由及其影響
、 (一)應收票據及款項 其他應收款
本公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公報第34號
「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債
權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失。此項會計原則變動對本
公司民國100年度之財務報表並無重大影響。
~15~
(二)營運部門
本公司自民國100年1月1日起，採用新發布之財務會計準則公報第41號
「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第20號「部門別財
務資訊之揭露」。此項會計原則變動並不影響民國100年度之稅後淨損及
每股虧損。
四、 重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
公平價值變動列入損益之金融資產－流
庫存現金及零用金
支票存款
活期存款 |
動
101年12月31日
1,442
$
3
4,565
6,010
$
101年12月31日
-
$
58
58
-
58
$ |
100年12月31日
1,171
$
3
82,503
83,677
$
100年12月31日
10,000
$
168
10,168
44
10,212
$ |
交易目的金融資產：
受益憑證
衍生性金融商品－遠期外匯合約
交易目的金融資產評價調整 |
|
|
-
－
-
(二)公平價值變動列入損益之金融資產 流動
-
1.本公司民國101 年度及100 年度認列之淨(損)益分別為($1,567)(表列 「金融資產評價損失」$154 及「什項支出」$1,413)及$793(表列「什項 收入」$1,167 及「金融資產評價損失」$374)。
-
2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：
有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下： |
說明如下： |
|
項 目
名目本金(仟元)
契約期間
名目本金(仟元)
契約期間
預購遠期外匯
USD 750
101.10～102.2
USD 2,371
100.12～101.4
101 年 12 月 31 日
100 年 12 月 31 日 |
100 年 12 |
月 31 日 |
|
|
契約期間 |
~16~
(三)存 貨
原 料
物 料
在 製 品
製 成 品
原 料
物 料
在 製 品
製 成 品 |
101 年 |
12 月 |
31 日 |
|
成 本
備抵存貨跌價損失
46,767
$
-
$
25,184
273)
(
397,943
24,695)
(
55,279
16,722)
(
525,173
$
41,690)
($
100 年 12 月 |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
46,767
$
24,911
373,248
38,557 |
|
|
|
483,483
$ |
|
|
|
31 日 |
|
成 本
備抵存貨跌價損失
104,668
$
-
$
34,608
75)
(
334,200
13,132)
(
195,041
27,352)
(
668,517
$
40,559)
($ |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
104,668
$
34,533
321,068
167,689 |
|
|
|
627,958
$ |
當期認列之存貨相關費損：
已出售存貨成本
存貨跌價損失
銷貨成品合計 |
101 年 度
3,109,882
$
1,131
3,111,013
$ |
100 年 度
6,652,801
$
-
6,652,801
$ |
|
|
|
(四)採權益法之長期股權投資
被投資公司名稱
千鼎國際有限公司
千鼎國際(BVI)有限公司
千億投資(股)公司
摩力美科技(股)公司
千盈投資(股)公司 |
帳 列 數
持股比率
93,824
$
100.00%
5,451
〞
184,994
99.99%
97,400
〞
66,690
〞
448,359
$
101 年 12 月 31 日 |
100 年 12 月 31 日 |
100 年 12 月 31 日 |
|
帳 列 數
93,824
$
5,451
184,994
97,400
66,690
448,359
$ |
帳 列 數
97,341
$
-
170,761
92,324
59,885
420,311
$ |
持股比率 |
|
|
|
100.00%
-
99.99%
〞
〞 |
-
2.民國101 年度及100 年度採權益法之長期股權投資，其所認列之投資(損) 益分別為$26,623 及($47,427)，係依各被投資公司同期經會計師查核之 財務報表評價。
-
3.民國101 年度及100 年度本公司依權益法按持股比例認列千億投資(股) 公司依新發布之第34 號財務會計準則公報而認列之金融商品之未實現
~17~
- `益(損)(表列「金融商品之未實現損益」)分別為$1,068 及($2,456)。`
資
產
名
稱
土 地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備 |
101 年 12 |
累計折舊
-
$
335,388
2,606,647
11,851
9,624
27,980
2,991,490
$
月 31 日 |
100 年 12 |
月 31 日 |
|
重估增值
1,187
$
-
-
-
-
-
1,187
$ |
|
重估增值
1,187
$
-
-
-
-
-
1,187
$ |
累計折舊 |
|
|
|
|
-
$
317,931
2,399,652
12,076
8,919
29,206 |
|
|
|
|
2,767,784
$ |
-
2.本公司歷年來曾依照土地法、平均地權條例及其他有關法令之規定辦理 資產重估價，重估增值總額轉列未實現重估增值之金額為$1,187。截至 民國101 年及100 年12 月31 日止，上述未實現重估增值(商業會計法修 訂前表列「資本公積－資產重估增值準備」)餘額均為$1,187。
-
3.民國100 年度固定資產利息資本化前之利息總額、利息資本化金額及利 息資本化利率為$9,354、$712、2.23%。民國101 年度則無此情事。
(六)出租資產
土 地
房屋及建築
減：累計減損 |
101 年 |
12 月 |
|
|
|
土 地
房屋及建築
減：累計減損 |
100 年 |
12 月 |
|
|
|
1.民國101年度及100年度收取之租金收入均為$171。
~18~
2.累計減損請詳附註四(八)資產減損。
(七)閒置資產
土 地
減：累計減損
土 地
減：累計減損 |
101 年 |
12 月 |
|
原 始 成 本
74,997
$
100 年 |
|
|
原 始 成 本
74,997
$ |
|
累計減損請詳附註四(八)資產減損。
(八)資產減損
1.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，經認列之累計減損損失均為 $24,997，明細如下：
$24,997，明細如下： |
|
|
項 目
帳列減損損失：
出租資產
閒置資產
項 目
帳列減損損失：
出租資產
閒置資產 |
101 年 12 |
月 31 日 |
|
列於損益表金額
19,000
$
5,997
24,997
$
100 年 12 |
列於股東權益金額 |
|
|
-
$
- |
|
|
-
$ |
|
|
月 31 日 |
|
列於損益表金額
19,000
$
5,997
24,997
$ |
列於股東權益金額 |
|
|
-
$
- |
|
|
-
$ |
~19~
部 門
全公司
部 門
全公司 |
101 年 12 |
月 31 日 |
|
列於損益表金額
24,997
$
100 年 12 |
列於股東權益金額 |
|
|
-
$ |
|
|
月 31 日 |
|
列於損益表金額
24,997
$ |
列於股東權益金額 |
|
|
-
$ |
長期借款
101年12月31日
100年12月31日
擔保銀行借款
842,231
$
694,438
$
利率區間
2.36%～2.60%
2.22%～2.45%
101年12月31日
100年12月31日
無擔保銀行借款
26,580
$
79,740
$
減：一年內到期部分
26,580)
(
53,160)
(
-
$
26,580
$
到期日區間
102.6.15
102.6.15
利率區間
2.38%
2.38% |
抵押或擔保
定期存款、土地、
房屋及建築、機
器設備
抵 押 或 擔 保
無 |
|
|
(十一)退休金計劃
-
1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用 於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務 年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務 年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿 一年給予2 個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予1 個基數，累 積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金， 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
-
2.本公司依精算報告認列之相關資訊如下：
-
(1)民國101 年度及100 年度屬確定給付之退休辦法之相關精算假設彙 總如下：
~20~
|
101 年 度 |
100 年 度 |
折現率 |
1.75% |
1.90% |
薪資水準增加率 |
2.00% |
2.00% |
基金資產預期投資報酬率 |
1.75% |
1.90% |
(2)民國101 年及100 年12 月31 日屬確定給付之退休辦法之退休金提 |
|
|
撥狀況表如下： |
|
|
項 |
目 |
|
101年12月31日 |
101年12月31日 |
|
100年12月31日 |
100年12月31日 |
給付義務： |
|
|
|
|
|
|
|
既得給付義務 |
|
($ |
|
4,866)
|
($ |
|
6,298)
|
非既得給付義務 |
|
( |
|
42,421) |
( |
|
45,271) |
累積給付義務 |
|
( |
|
47,287)
|
( |
|
51,569)
|
未來薪資增加之影響數 |
|
( |
|
13,830) |
( |
|
14,724) |
預計給付義務 |
|
( |
|
61,117)
|
( |
|
66,293)
|
退休基金資產公平價值 |
|
|
|
41,690 |
|
|
46,645 |
提撥狀況 |
|
( |
|
19,427)
|
( |
|
19,648)
|
未認列退休金損益 |
|
|
|
14,961 |
|
|
16,696 |
補列之應計退休金負債 |
|
( |
|
1,131) |
( |
|
1,972) |
應計退休金負債 |
|
($ |
|
5,597)
|
($ |
|
4,924)
|
既得給付 |
|
($ |
|
5,330)
|
($ |
|
6,780)
|
(3)民國101 年度及100 年度屬確定給付之退休辦法之淨退休金成本組 成項目明細如下：
成項目明細如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101 |
年 |
度 |
|
100 |
年 |
度 |
服務成本 |
$ |
|
|
579
|
$ |
|
|
591
|
利息成本 |
|
|
|
1,260 |
|
|
|
1,552 |
退休基金資產之預期報酬 |
( |
|
|
886)
|
( |
|
|
966)
|
未認列退休金損失之攤銷 |
|
|
|
671 |
|
|
|
692 |
淨退休金成本 |
$ |
|
|
1,624 |
$ |
|
|
1,869 |
3.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所訂之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個 人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領 取。民國101 年度及100 年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金 成本分別為$3,774 及$4,072。
(十二)資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股
~21~
份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公
積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額10%為限。公司非於盈
餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
(十三)保留盈餘
-
1.依公司法規定，本公司應按稅後盈餘提列10%為法定盈餘公積，直至與 實收資本額相等為止，在此限額內，法定盈餘公積除填補公司虧損及 按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股 或現金者，以該項公積超過實收資本額25%之部分為限。
-
2.依本公司章程之規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款， 彌補以往虧損，次提10%為法定公積及就當年度發生之股東權益減項金 額提列特別盈餘公積，如有前一年度累積或當年度發生，但當年度稅 後盈餘不足提列之股東權益減項，應自前一年度累積未分配盈餘提列 相同數額之特別盈餘公積，並於提撥供分配前先行扣除。如尚有盈餘 由董事會擬定分配案，提經股東會通過後方可分配之，其中提撥員工 紅利不低於2%。本公司企業生命週期正值成長階段，為持續擴充規模， 提升競爭力，本公司採取現金股利及股票股利互相配合方式發放，其 中現金股利零至百分之五十，股票股利百分之百至百分之五十；惟公 司得視經濟狀況、產業發展及資金需求等因素，於必要時調整現金股 利及股票股利之分配原則。
-
3.本公司民國100 年度及99 年度均為累積虧損，故無須揭露盈餘分派資 訊。
-
4.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司有關未分配盈餘明細 如下：
101年12月31日100年12月31日
民國87年及以後年度未分配盈餘($ 1,831,763)($ 1,392,801)
-
5.本公司民國101 年度及100 年度因均係處累積虧損狀態，故未估列員 工紅利及董監酬勞金額。有關董事會通過及股東會決議之員工紅利及 董監酬勞相關資訊可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
-
6.依公司法第211 條規定，公司虧損達實收資本額二分之一時，董事會 應即召開股東會報告。
-
7.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶 餘額均為$299,742。因係處累積虧損狀態，故股東可扣抵稅額尚無可 資分配之情事。
~22~
(十四)庫藏股票
-
1.本公司之子公司持有本公司之股票情形如下：
-
(1) 截至民國101年12月31日止
|
被 投 資 公 司
摩力美科技股份有限公司
千億投資股份有限公司
千盈投資股份有限公司 |
持有仟股數
20,635
12,132
8,900
41,667 |
原始購入成本
182,310
$
113,992
120,025
416,327
$ |
市 價 |
|
|
|
|
88,317
$
51,923
38,094 |
|
|
|
|
178,334
$ |
|
被 投 資 公 司
摩力美科技股份有限公司
千億投資股份有限公司
千盈投資股份有限公司 |
持有仟股數
20,635
12,132
8,900
41,667 |
原始購入成本
182,310
$
113,992
120,025
416,327
$ |
市 價 |
|
|
|
|
82,332
$
48,405
35,513 |
|
|
|
|
166,250
$ |
-
2.子公司持有本公司股票之變動情形如下：
-
(1) 民國101年度
民國101年度 |
|
|
|
被 投 資 公 司
摩力美科技股份有限公司
千億投資股份有限公司
千盈投資股份有限公司
民國100年度
被 投 資 公 司
摩力美科技股份有限公司
千億投資股份有限公司
千盈投資股份有限公司 |
期初仟股數
20,635
12,132
8,900
41,667
期初仟股數
20,635
12,132
8,900
41,667 |
本期減少仟股數
-
-
-
-
本期減少仟股數
-
-
-
- |
期末仟股數 |
|
|
|
20,635
12,132
8,900 |
|
|
|
41,667 |
|
|
|
期末仟股數 |
|
|
|
20,635
12,132
8,900 |
|
|
|
41,667 |
(2)民國100年度
3.自民國91 年1 月1 日起依財務會計準則公報第30 號「庫藏股票會計 處理準則」，子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理。截至民國101 年及100 年12 月31 日止，子公司持有本公司股票帳面價值均為$35,833， 業已轉列庫藏股。
~23~
、 (十五)用人 折舊及攤銷費用
民國101年度及100年度發生之用人、折舊及攤銷費用，依其功能別彙
總如下：
總如下： |
|
|
|
用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
折舊費用
攤銷費用
用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
折舊費用
攤銷費用 |
101 |
年 |
度 |
|
屬於營業成本者
46,793
$
5,292
3,713
2,186
57,984
$
224,328
$
276
$
100 |
屬於營業費用者
26,105
$
2,420
1,685
971
31,181
$
1,552
$
1,604
$
年 |
合 計 |
|
|
|
72,898
$
7,712
5,398
3,157 |
|
|
|
89,165
$ |
|
|
|
225,880
$ |
|
|
|
1,880
$ |
|
|
|
度 |
|
屬於營業成本者
53,538
$
5,741
4,177
5,158
68,614
$
217,956
$
265
$ |
屬於營業費用者
27,555
$
2,519
1,764
2,122
33,960
$
1,538
$
1,554
$ |
合 計 |
|
|
|
81,093
$
8,260
5,941
7,280 |
|
|
|
102,574
$ |
|
|
|
219,494
$ |
|
|
|
1,819
$ |
(十六)遞延所得稅及所得稅利益
1.所得稅利益及應收退稅款調節如下：
|
|
101 |
年 |
度 |
|
100 |
年 |
度 |
稅前淨損按法定稅率計算之所得稅 |
|
$ |
|
-
|
|
$ |
|
-
|
永久性差異之所得稅影響數 |
|
|
87,880 |
|
|
|
46,721 |
|
虧損扣抵之所得稅影響數 |
( |
|
87,880)
|
|
( |
|
46,721)
|
|
以前年度所得稅高估數 |
|
|
|
- |
( |
|
|
6) |
所得稅利益 |
|
|
|
- |
( |
|
|
6)
|
以前年度所得稅高估數 |
|
|
|
- |
|
|
|
6 |
預付所得稅 |
( |
|
|
5)
|
( |
|
|
8) |
應收退稅款 |
($ |
|
|
5)
|
($ |
|
|
8)
|
~24~
2.民國101 年及100 年12 月31 日因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減 而產生之各遞延所得稅資產(負債)科目明細如下：
|
|
|
|
|
101 |
101 |
年 12 |
年 12 |
月 |
月 |
31 日 |
|
100 年 12 |
100 年 12 |
月 31 日 |
月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所 得 稅 |
|
|
|
|
所 得 稅 |
|
|
|
|
|
|
金 |
|
額 |
|
|
影 響 數 |
|
|
金 額 |
|
影 響 數 |
|
流動項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現存貨跌價 |
|
|
$ |
|
41,690
|
|
|
$ |
|
7,087
|
$ |
40,559
|
$ |
|
6,895
|
損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現兌換損(益) |
|
|
( |
|
5,835)
|
|
( |
|
|
992) |
|
1,562 |
|
|
265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,095 |
|
|
|
|
7,160 |
|
減：備抵評價 |
|
|
|
|
|
|
( |
|
|
6,095) |
|
|
( |
|
7,160) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
-
|
|
|
$ |
|
-
|
非流動項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊費用 |
|
|
($ |
105,363)
|
|
|
($ |
|
|
17,912)
|
($ |
146,183)
|
($ |
|
24,851)
|
|
資產減損 |
|
|
|
|
24,997 |
|
|
|
|
4,249 |
|
24,997 |
|
|
4,249 |
|
退休金 |
|
|
|
|
4,466 |
|
|
|
|
760 |
|
2,951 |
|
|
502 |
|
利息支出轉列 |
|
|
|
|
4,446 |
|
|
|
|
756 |
|
4,446 |
|
|
756 |
遞延項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
虧損扣抵 |
|
|
|
1,430,689 |
|
|
|
|
|
|
243,217 |
|
913,747 |
|
|
155,337 |
投資抵減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
252 |
|
|
|
|
431 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231,322 |
|
|
|
|
136,424 |
|
減：備抵評價 |
|
|
|
|
|
|
( |
|
|
231,322) |
|
|
( |
|
136,424) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
-
|
|
|
$ |
|
-
|
所 |
得稅抵減之 |
法令 |
依 |
據 |
、 |
抵 |
減項 |
目 |
|
、 |
可抵減總 |
額 |
、尚未抵 |
|
減 |
餘額及最 |
後抵減年度如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
尚未抵 |
|
最後抵 |
|
法 |
令
依 |
據
抵 |
|
減 |
|
項 |
目 |
可抵減總額 |
|
|
|
|
減餘額 |
|
減年度 |
|
促進產業升級條例購置自動化設備 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
252
|
$ |
252
|
101年度 |
|
|
所得稅法 |
|
|
虧損扣抵 |
|
|
|
|
|
|
243,217 |
|
|
243,217
|
107年～ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
111年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
243,469
|
|
$ |
243,469
|
|
|
|
~25~
(十七)基本每股虧損
|
101 |
101 |
|
|
年 |
|
|
|
度 |
|
|
金 |
|
額 |
加權平均流通 |
每 |
股 虧 |
損 |
(元) |
|
|
稅 前 |
|
稅 後 |
在外股數(仟股) |
稅 |
前 |
稅 |
後 |
本期淨損 |
($ |
438,962)
|
($ |
438,962) |
281,167 |
($ |
1.56) |
($ |
1.56) |
|
100 |
|
|
|
年 |
|
|
|
度 |
|
|
金 |
|
額 |
加權平均流通 |
每 |
股 虧 |
損 |
(元) |
|
|
稅 前 |
|
稅 後 |
在外股數(仟股) |
稅 |
前 |
稅 |
後 |
本期淨損 |
($ |
364,658)
|
($ |
364,652) |
281,167 |
($ |
1.30) |
($ |
1.30) |
五、 關係人交易
關
係
人
名 |
關
係
人
名 |
)款項餘額
稱
與
本
公
司
之
關
係
本公司採權益法評價之被投資公司
〞
〞
〞
〞
佔本公司
佔本公司
銷貨淨額
銷貨淨額
百 分 比
金 額
百 分 比
3
-
$
-
3
211,925
3
6
211,925
$
3
度
100 年 度 |
與
本
公
司
之
關
係 |
與
本
公
司
之
關
係 |
與
本
公
司
之
關
係 |
與關係人間之重大交易事項及應收(付
1.銷貨收入
千鼎國際有限公司(千鼎國際)
千鼎國際(BVI)有限公司(千鼎BVI)
千億投資股份有限公司(千億)
摩力美科技股份有限公司(摩力美)
千盈投資股份有限公司(千盈)
金 額
千鼎BVI
93,445
$
千鼎國際
77,232
170,677
$
101 年 |
|
|
|
|
|
|
金 額
93,445
$
77,232
170,677
$ |
|
|
金 額
-
$
211,925
211,925
$ |
|
|
|
|
|
|
-
3
3 |
(二)與關係人間之重大交易事項及應收(付)款項餘額
上開銷貨交易價格與收款條件與一般客戶相同，均為月結以即期電匯或信
用狀收款。
千鼎國際 |
金 額
277,705
$
101 年 |
佔本公司
進貨淨額
百 分 比
11
度 |
金 額
347,916
$
100 年 |
度 |
|
|
|
|
佔本公司
進貨淨額
百 分 比 |
|
|
|
|
6 |
~26~
向千鼎國際進貨為進貨後180天內電匯付款，向一般供應商進貨為進貨後
以L/C付款，其他條件則與向一般供應商進貨條件相同。
3.應收帳款
應收帳款 |
|
|
|
|
應付帳款
千鼎BVI
千鼎國際 |
101 年 12 月 |
％
67
31 日
％
-
31 日 |
100 年 12 月 |
31 日 |
|
金 額
18,748
$
金 額
-
$
101 年 12 月 |
|
金 額
-
$
金 額
39,554
$
100 年 12 月 |
％ |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
31 日 |
|
|
|
|
％
88 |
應付關係人款項(表列 「 其他應付款項」)
千 億
千鼎國際
千鼎國際
千 億 |
101 |
|
年 |
|
度 |
|
最 高
餘額日期
101.11
101.11
100 |
最高餘額
57,600
$
37,080
|
期末餘額
-
$
-
-
$
年 |
年 利 率
2.80%~2.87%
2.36%~2.64%
|
利息支出 |
|
|
|
|
|
931
$
356 |
|
|
|
|
|
1,287
$ |
|
|
|
|
|
度 |
|
最 高
餘額日期
100.1
100.4 |
最高餘額
55,152
$
48,000 |
期末餘額
-
$
-
-
$ |
年 利 率
1.63%~2.36%
2.58%~2.80% |
利息支出 |
|
|
|
|
|
564
$
915 |
|
|
|
|
|
1,479
$ |
本公司為關係企業背書保證明細如下：
性 質101年12月31日100年12月31日
-
千鼎國際融資擔保$ $ 435,000
截至民國101年及100年12月31日止，本公司為關係企業背書保證實際
動用金額分別為$－及$87,404。
~27~
(五)董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊
薪 資
獎 金
執行業務費用
盈餘分配項目 |
101 年 度
4,628
$
291
492
-
5,411
$ |
100 年 度 |
|
|
5,058
$
481
497
- |
|
|
6,036
$ |
六、 抵(質)押之資產
截至民國101年及100年12月31日止，本公司資產提供擔保明細如下：
資 產 名 稱
定期存款(表列「其他金
融資產－流動」)
土地(含閒置資產)
房屋及建築－淨額
機器設備－淨額 |
101年12月31日
19,741
$
381,736
14,562
320,740
736,779
$ |
100年12月31日
-
$
381,736
27,305
353,079
762,120
$ |
擔 保 用 途 |
|
|
|
短期借款擔保
〞
〞
〞 |
七、 重大承諾事項及或有事項
-
(一)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司未完工程及預付設備款已 簽約採購而尚未付款金額分別為$4,838 及$7,941。
-
(二)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司購買原物料已開狀而尚未 押匯之信用狀金額分別為$31,420 及$304,524。
-
(三)與關係人間重大承諾事項及或有事項，請參閱附註五、關係人交易。
-
八、 重大之災害損失
-
無此情事。
-
九、 重大之期後事項
-
無此情事。
~28~
十、 其他
(一)金融商品之公平價值
非衍生性金融商品
資產
公平價值與帳面價值
相等之金融資產
公平價值變動列入損
益之金融資產
存出保證金
負債
公平價值與帳面價值
相等之金融負債
長期借款
衍生性金融商品
資產
遠期外匯合約 |
101 年 |
12 月 |
評價方法
估計之金額
58,473
$
-
245
917,983
-
58
31 日
價 值 |
100 年 |
12 月 |
31 日 |
|
帳面價值
58,473
$
-
245
917,983
-
58 |
公 平 |
|
帳面價值
96,981
$
10,044
210
834,136
26,580
168 |
公 平 |
價 值 |
|
|
公開報價
決定之金額
-
$
-
-
-
-
- |
|
|
公開報價
決定之金額
-
$
10,044
-
-
-
- |
評價方法
估計之金額 |
|
|
|
|
|
|
96,981
$
-
210
834,136
26,580
168 |
~29~
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
1.短期金融商品因折現值影響不大，故以帳面價值為其估計公平價值。此 方法應用於現金及約當現金、應收帳款(含關係人)、其他應收款(不含應 收退稅款)、其他金融資產－流動、短期借款、應付票據及帳款(含關係 人)、應付費用、其他應付款項及一年或一營業週期內到期長期負債。
-
2.存出保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價值，折現率則 以期末郵政儲金匯業局一年期定期存款固定利率為準。
-
3.長期借款係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價值，折現率則以 本公司所能獲得類似條件之長期借款利率為準。
-
4.衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約， 預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未實現 損益。
本公司民國101 年度及100 年度以評價方法估計金融商品之公平價值變動，
而將其變動認列為當期損失分別為$110及$418。
(二)財務風險控制及避險策略
本公司採用全面風險管理與控制系統，以辨認本公司所有風險(包含市場風
險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公司之管理階層能有效
從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。
本公司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況及市場價值風
險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所
有市場風險。
(三)重大財務風險資訊
1.市場風險
(1)匯率風險：
本公司部份之進貨係以美元為計價單位，公平價值將隨市場匯率波動 而改變，惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期間約當，可 將市場風險相互抵銷，故預期不致發生重大之市場風險。本公司從事 之遠期外匯買賣合約因受市場匯率波動之影響，依契約價值變動之風 險設定停損點，將可能發生之損失控制在可預期之範圍內，故預期不 致發生重大之市場風險。
本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具
重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
~30~
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
採權益法之長期股權投資
美元：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美元：新台幣 |
外幣(仟元)
匯率
1,566
$
28.99
3,419
29.04
28,953
29.09
101 年 12 月 31 日 |
100 年 12 月 31 日 |
100 年 12 月 31 日 |
|
外幣(仟元)
1,566
$
3,419
28,953 |
外幣(仟元)
2,271
$
3,215
24,204 |
匯率 |
|
|
|
30.30
30.28
30.33 |
|
|
|
|
本公司舉借之短期借款及長期借款，係屬浮動利率之債務，惟利率波
動幅度不大，故預期不致發生重大之市場風險。
本公司承作之衍生性金融商品交易之對象係信用良好之金融機構，故預
期交易相對人違約之可能性甚低，另本公司於銷售產品時，業已評估交
易相對人之信用狀況，預期交易相對人均不致發生違約，故發生信用風
險之可能性極低，而最大之信用風險金額為其帳面價值。另本公司提供
借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理。由於該等被保證公司之
信用狀況均能完全掌握，故未要求提供擔保品。若其均未能履約，所可
能發生之信用風險為保證金額。
本公司承作之遠期外匯買賣交易期間均不長於一年，且本公司之營運資
金足以支應本公司履行合約義務之資金需求，故預期不致產生重大流動
性風險。
本公司舉借之短期借款及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率
變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產
生波動。
~31~
十一、 附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
(依規定僅揭露民國101年度之資訊)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資金貸 |
資金貸 |
|
有短期融 |
|
|
|
|
|
|
|
對個別對 |
資金貸與 |
資金貸與 |
資金貸與 |
|
|
|
貸出資金 |
|
|
本期 |
|
|
|
|
|
與性質 |
|
業務 |
通資金必 |
提列備抵 |
|
擔 保 |
品 |
|
|
|
象資金貸 |
|
總限額 |
|
|
編號 |
|
之公司
貸與對象 |
往來科目 |
|
最高餘額 |
|
期末餘額(註1) |
|
利率區間 |
|
(註2) |
往來金額 |
|
要之原因 |
呆帳金額 |
|
名 稱 |
價 值 |
|
|
與限額(註3) |
|
|
|
(註3) |
備註 |
1 |
|
千億投資股份
千興不銹鋼股份 |
其他應收款 |
$ |
57,600
|
|
$ |
21,918
|
2.80%～ |
|
2 |
$ |
-
|
營運週轉 |
$ |
-
|
- |
$ |
-
|
|
$ |
94,774
|
$ |
|
94,774
|
－ |
|
|
有限公司
有限公司 |
|
|
|
|
|
|
|
2.87% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
千鼎國際有限
千興不銹鋼股份 |
其他應收款 |
|
37,080 |
|
|
9,353 |
2.36%～ |
|
2 |
|
- |
營運週轉 |
|
- |
- |
|
- |
|
|
37,530 |
|
|
37,530 |
－ |
|
|
公司
有限公司 |
|
|
|
|
|
|
|
2.64% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
註1：係董事會通過之額度，實際撥貸金額為$－。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
註2：資金貸與性質代號說明如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.有業務往來者。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.有短期融通資金之必要者。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
註3：依該公司資金貸與他人作業程序規定，皆不得超過該公司最近經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之40%為限。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
為 |
他 |
人背書保證： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
對單一企 |
|
|
本期最高 |
|
|
|
以財產擔保 |
|
|
累計背書保證金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
為他人背書 |
背書保證對象 |
|
|
|
業背書保 |
|
|
背書保證 |
|
期末背書 |
|
之背書保證 |
|
|
佔最近期財務報表 |
|
|
|
|
背書保證 |
|
|
|
|
編號
保證者名稱
公司名稱 |
|
|
|
關係 |
|
證之限額(註2) |
|
|
|
餘 |
額 |
保證餘額 |
|
金 |
額 |
|
淨值之比率(%) |
|
|
|
|
最高限額(註2) |
|
|
|
備註 |
|
0 |
千興不銹鋼股份
有限公司
千鼎國際有限公司 |
|
|
註1 |
$ |
|
934,515
|
$ |
435,000
|
|
$ |
-
|
$ |
|
-
|
|
|
|
- |
|
$ |
934,515
|
|
|
－ |
~32~
3.期末持有有價證券情形：
持有之公司 |
有 |
價 證 券 |
與有價證券
發行人之關係 |
帳 列 科 目
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
備供出售金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動 |
期 |
|
|
市 價
備註
93,824
$
5,451
184,994
註1
97,400
註1
66,690
註1
43,006
51,923
19,920
18,306
15,372
6,878
4,680
4,350
4,170
3,238
2,298
1,116
595
553
206
65
2,831
-
-
16,076
88,317
41,026
11,926
10,015
4,170
1,878
684
596
末 |
|
種類 |
名 稱 |
|
|
股數(仟股
或仟單位)
3,215
150
39,999
39,999
19,799
2,746
12,132
653
1,200
427
324
207
132
200
231
576
38
150
33
7
42
220
360
385
1,026
20,635
2,690
1,253
1,146
200
643
171
150 |
帳面金額
93,824
$
5,451
184,994
97,400
66,690
43,006
51,923
註2及4
19,920
18,306
15,372
6,878
4,680
4,350
4,170
3,238
2,298
1,116
595
553
206
65
2,831
-
-
16,076
88,317
註2及5
41,026
11,926
10,015
4,170
1,878
684
596 |
持股比例
100.00%
100.00%
99.99%
99.99%
99.99%
-
3.76%
0.02%
0.17%
0.08%
0.12%
-
0.05%
0.04%
0.63%
0.04%
0.01%
0.01%
0.02%
0.04%
0.05%
0.25%
0.11%
0.04%
-
6.39%
0.38%
0.08%
0.02%
0.04%
0.15%
0.02%
0.01% |
|
千興不銹鋼
股份有限公司
千億投資股份
有限公司
摩力美科技股份
有限公司 |
股單
股單
股票
股票
股票
受益憑證
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
受益憑證
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票 |
千鼎國際有限公司
採權益法評價之被投資公司
千鼎國際(BVI)有限公司
採權益法評價之被投資公司
千億投資股份有限公司
採權益法評價之被投資公司
摩力美科技股份有限公司
採權益法評價之被投資公司
千盈投資股份有限公司
採權益法評價之被投資公司
群益安穩貨幣市場基金
－
千興不銹鋼股份有限公司
母子公司
寶成工業股份有限公司
－
大成不銹鋼工業股份有限公司
－
士林電機廠股份有限公司
－
臺鹽實業股份有限公司
－
兆豐金融控股股份有限公司
－
精誠資訊股份有限公司
－
厚生股份有限公司
－
大宇資訊股份有限公司
－
東森國際股份有限公司
－
聯茂電子股份有限公司
－
錸德科技股份有限公司
－
崇友實業股份有限公司
－
力廣科技股份有限公司
－
合邦電子股份有限公司
－
大魯閣纖維股份有限公司
－
建台水泥股份有限公司
－
雅新實業股份有限公司
－
群益安穩貨幣市場基金
－
千興不銹鋼股份有限公司
母子公司
大成不銹鋼工業股份有限公司
－
燁輝企業股份有限公司
－
台灣中小企業銀行股份有限公司
－
厚生股份有限公司
－
泰金寶科技股份有限公司
－
華泰電子股份有限公司
－
錸德科技股份有限公司
－ |
|
|
|
|
|
|
~33~
持有之公司 |
有 |
價 證 券 |
與有價證券
發行人之關係 |
帳 列 科 目
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
備供出售金融資產-非流動 |
期 |
|
|
市 價
備註
末
162
$
-
-
-
-
3,508
16,007
9,324
5,620
4,760
4,170
844
596
38,094 |
|
種類 |
名 稱 |
|
|
股數(仟股
或仟單位)
105
10,000
203
100
210
238
1,050
306
208
280
200
66
150
8,900 |
帳面金額
162
$
9,700
160
-
-
3,508
16,007
9,324
5,620
4,760
4,170
844
596
38,094
註3及6 |
持股比例
0.12%
0.30%
0.07%
0.03%
0.02%
-
0.15%
0.01%
0.27%
0.14%
0.04%
0.07%
0.01%
2.76% |
|
摩力美科技股份
有限公司
千盈投資股份
有限公司 |
股票
股票
股票
股票
股票
受益憑證
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票 |
合邦電子股份有限公司
亞太電信股份有限公司
新燕實業股份有限公司
台灣日光燈股份有限公司
雅新實業股份有限公司
元大萬泰貨幣市場基金
大成不銹鋼工業股份有限公司
寶成工業股份有限公司
艾訊股份有限公司
崇友實業股份有限公司
厚生股份有限公司
大魯閣纖維股份有限公司
錸德科技股份有限公司
千興不銹鋼股份有限公司 |
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
母子公司 |
|
|
|
|
|
-
註1：係依庫藏股公報調整後之餘額。
-
註2：千億投資(股)公司及摩力美科技(股)公司持有本公司之股票表列公平價值變動列入損益之金融資產－流動，係以公平價值評價且其價值變動列為 當期損益。
-
註3：千盈投資(股)公司持有本公司之股票表列備供出售金融資產－非流動，係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整項目。
-
註4：依財務會計準則公報第30 號「庫藏股票會計處理準則」第15 段之規定，將帳面餘額$10,433 轉列本公司庫藏股項下表達。
-
註5：依財務會計準則公報第30 號「庫藏股票會計處理準則」第15 段之規定，將帳面餘額$17,745 轉列本公司庫藏股項下表達。
-
註6：依財務會計準則公報第30 號「庫藏股票會計處理準則」第15 段之規定，將帳面餘額$7,655 轉列本公司庫藏股項下表達。
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。
-
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情事。
-
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。
~34~
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
進
(
銷
)
貨
之
公
司
千興不銹鋼股份
有限公司
千鼎國際
有限公司 |
交
易
對
象
千鼎國際
有限公司
千興不銹鋼股份
有限公司 |
關
係
採權益法評價
之被投資公司
本公司 |
交 |
易 |
|
授信期間
進貨後180天內
電匯付款
銷售後180天內
電匯收款
情
形 |
單 價
授信期間
-
$
－
-
－
交易條件與一般交易不同
之 情 形 及 原 因 |
應收( 付) |
佔
總
應
收
( 付) 票據、帳
款
之
比
率
－
－
票據、帳款 |
備註 |
|
|
|
進 (銷) 貨
進貨
(銷貨) |
金 額
277,705
$
277,705)
( |
佔 總 進
(銷) 貨
之 比 率
11%
(78%) |
|
|
餘 額
-
$
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單 價
-
$
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－
－ |
(二)轉投資事業相關資訊
(依規定僅揭露民國101年度之資訊)
原 始 投 資 金 額期 末 持 有被投資公司本期(損)益本期認列之投資(損)益
主要營業
投資公司名稱 被投資公司名稱所在地區項目幣別本期期末幣別上期期末(註1)股數比率(%)幣別帳面價值(註2)幣別金額幣別金額(註2)備註
千興不銹鋼股份 千鼎國際有限
薩摩亞投資業新台幣$ 196,734新台幣$ 196,7343,215,235100.00新台幣$ 93,824新台幣$ 462新台幣$ 462子公司
有限公司 公司
千興不銹鋼股份 千鼎國際(BVI)有英屬維買賣業新台幣4,430新台幣-150,000100.00新台幣5,451新台幣1,115新台幣1,115子公司
有限公司 限公司京群島
千興不銹鋼股份 千億投資股份
台灣投資業新台幣399,999新台幣399,99939,999,99499.99新台幣184,994新台幣16,684新台幣13,165子公司
有限公司 有限公司
千興不銹鋼股份 摩力美科技股
台灣買賣業新台幣399,999新台幣399,99939,999,99499.99新台幣97,400新台幣11,060新台幣5,076子公司
有限公司 份有限公司
千興不銹鋼股份 千盈投資股份
台灣投資業新台幣197,999新台幣197,99919,799,98299.99新台幣66,690新台幣6,805新台幣6,805子公司
有限公司 有限公司
~35~
註1：係民國100年12月31日之餘額。
註2：係依庫藏股公報調整後之餘額。
(三)大陸投資資訊
(依規定僅揭露民國101年度之資訊)
本公司截至民國101年12月31日止，並未以任何方式轉赴大陸地區投資。
十二、 營運部門資訊
營運部門資訊依財務會計準則公報第41號規定，另於合併財務報表中揭露。
十三、 採用IFRSs 相關事項
採用IFRSs相關事項依前行政院金融監督管理委員會民國99年2月2日金管證審字第0990004943號函規定，另於合併財務報表中揭露。
~36~
千興不銹鋼股份有限公司 存貨明細表 民國101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
項
目
成 本
原 料
46,767
$
物 料
25,184
在 製 品
397,943
製 成 品
55,279
525,173
減：備抵存貨跌價損失
41,690)
(
483,483
$
金 |
金 |
市 價
46,882
$
28,094
355,807
50,027
480,810
$
額 |
備 註
淨變現價值
〞
〞
〞 |
提供擔保或
質押情形 |
|
|
|
|
無
〞
〞
〞 |
(以下空白)
~37~
千興不銹鋼股份有限公司 預付款項明細表 民國101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
(以下空白)
項
目
用品盤存
預付貨款
留抵稅額
預付保險費
其他(零星未超過5%) |
金 額 |
|
98,841
$
30,911
26,137
8,428
80 |
|
164,397
$ |
|
|
~38~
單位：新台幣仟元
千興不銹鋼股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國101 年1 月1 日至12 月31 日
名
稱
千鼎國際有限公司
千鼎國際(BVI)有限公司
千億投資股份有限公司
摩力美科技股份有限公司
千盈投資股份有限公司 |
期 初 |
金 額
97,341
$
-
170,761
92,324
59,885
420,311
$
餘 額 |
仟股數
金 額
仟股數
金 額
-
462
$
2,727)
(
3,979)
($
150
5,545
-
94)
(
-
14,233
-
-
-
5,076
-
-
-
6,805
-
-
32,121
$
4,073)
($
本 期 增 加 額
本 期 減 少 額 |
期 |
末 餘 |
金 額
93,824
$
5,451
184,994
註
97,400
註
66,690
註
448,359
$
額 |
單價(元)
總 價
29.18
$
93,824
$
36.34
5,451
4.62
184,994
2.44
97,400
3.37
66,690
448,359
$
市 價 或 股 權 淨 值 |
提供擔保或
質押情形
備註
無
-
無
-
無
-
無
-
無
- |
|
仟股數
5,942
-
39,999
39,999
19,799 |
|
仟股數
-
150
-
-
- |
仟股數
3,215
150
39,999
39,999
19,799 |
持股比例
100.00%
100.00%
99.99%
99.99%
99.99% |
|
單價(元)
29.18
$
36.34
4.62
2.44
3.37 |
|
註：係依庫藏股公報調整後之餘額。
~39~
單位：新台幣仟元
千興不銹鋼股份有限公司
－ 固定資產 成本變動明細表 民國101 年1 月1 日至12 月31 日
項
目
土 地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
未完工程及預
付設備款 |
期 初 餘 |
期 初 餘 |
合 計
312,736
$
365,947
3,788,067
12,426
11,208
30,470
14,696
4,535,550
$
額 |
本期增加額
本期減少額
-
$
-
$
-
-
-
-
-
400)
(
-
-
-
1,774)
(
6,137
-
(
6,137
$
2,174)
($ |
本期移轉額
-
$
-
2,563
-
-
-
2,563)
-
$ |
期 末 餘 |
期 末 餘 |
合 計
312,736
$
365,947
3,790,630
12,026
11,208
28,696
18,270
4,539,513
$
額 |
提供擔保
或抵押情形 |
|
原 始 成 本
311,549
$
365,947
3,788,067
12,426
11,208
30,470
14,696
4,534,363
$ |
重 估 增 值
$ 1,187
-
-
-
-
-
-
1,187
$ |
|
|
|
原 始 成 本
311,549
$
365,947
3,790,630
12,026
11,208
28,696
18,270
4,538,326
$ |
重 估 增 值
$ 1,187
-
-
-
-
-
-
1,187
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款
〞
〞
無
〞
〞
〞 |
~40~
千興不銹鋼股份有限公司
－
固定資產累計折舊變動明細表
民國101 年1 月1 日至12 月31 日
項 目
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備 |
期 初 餘 額
317,931
$
2,399,652
12,076
8,919
29,206
2,767,784
$ |
單位：新台幣仟元
本 期 增 加 額
本 期 減 少 額
期 末 餘 額
17,457
$
-
$
335,388
$
206,995
-
2,606,647
175
400)
(
11,851
705
-
9,624
548
1,774)
(
27,980
225,880
$
2,174)
($
2,991,490
$ |
|
|
|
(以下空白)
~41~
千興不銹鋼股份有限公司 閒置資產變動明細表 民國101 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
項 目
土地
減：累計減損
|
期初暨期末餘額 |
$ |
74,997
|
( |
5,997) |
$ |
69,000
|
(以下空白)
~42~
借 款 種 類
購料借款
|
說 明
台灣中小企業銀行 |
期 末 餘 額
842,231
$ |
千興不銹鋼股份有限公司
短期借款明細表
民國101 年12 月31 日
契 約 期 限
利 率 區 間
101.9～102.9
2.36%～2.60% |
融 資 額 度
1,150,000
$
|
單位：新台幣仟元
抵 押 或 擔 保
備 註
定期存款、土地、房屋及建築、機器設備
－ |
|
|
|
|
|
|
(以下空白)
~43~
千興不銹鋼股份有限公司 銷貨收入明細表 民國101 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
項
目
銷貨收入：
不銹鋼捲300系列
其他
銷貨收入
減：銷貨退回及折讓
營業收入－淨額 |
數 量 (噸)
33,035
1,027 |
金 |
|
|
|
(以下空白)
~44~
千興不銹鋼股份有限公司 銷貨成本明細表
民國101 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
項 |
目 |
|
金 |
額 |
期初原料 |
|
$ |
|
104,668
|
加：本期進料 |
|
|
|
2,472,503 |
減：期末原料 |
|
( |
|
46,767) |
直接原料 |
|
|
|
2,530,404 |
期初物料 |
|
|
|
34,608 |
加：本期進料 |
|
|
|
70,677 |
減：期末物料 |
|
( |
|
25,184)
|
轉列製造費用 |
|
( |
|
80,101) |
間接材料 |
|
|
|
- |
直接人工 |
|
|
|
21,279 |
製造費用 |
|
|
|
482,180 |
製造成本 |
|
|
|
3,033,863 |
加：期初在製品 |
|
|
|
334,200 |
減：期末在製品 |
|
( |
|
397,943) |
製成品成本 |
|
|
|
2,970,120 |
加：期初製成品 |
|
|
|
195,041 |
減：期末製成品 |
|
( |
|
55,279) |
產銷成本 |
|
|
|
3,109,882 |
存貨跌價損失 |
|
|
|
1,131 |
營業成本 |
|
$ |
|
3,111,013
|
~45~
千興不銹鋼股份有限公司 製造費用明細表 民國101 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
項
目
薪資支出
水電瓦斯費
折舊費用
燃料費
消耗費
其他(零星未超過5%) |
金 額 |
|
29,227
$
53,680
224,328
58,609
45,566
70,770 |
|
482,180
$ |
(以下空白)
~46~
千興不銹鋼股份有限公司 推銷費用明細表 民國101 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
(以下空白)
項
目
薪資支出
運費支出
佣金支出
出口費用
其他(零星未超過5%) |
金 額 |
|
3,214
$
8,370
1,911
12,805
1,336 |
|
27,636
$ |
|
|
~47~
千興不銹鋼股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國101 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
(以下空白)
項
目
薪資支出
保 險 費
交 際 費
其他(零星未超過5%) |
金 額 |
|
24,576
$
2,394
2,772
16,508 |
|
46,250
$ |
|
|
~48~