CSSSC - Annual Report 2013 | FinancialReports.eu

股票代號：2025 年報查詢網址：

1.http://mops.twse.com.tw

2.http://www.csssc.com.tw

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千興不銹鋼股份有限公司 CHIEN SHING STAINLESS STEEL CO., LTD.

中華民國101年

年報

中華民國 102 年 4 月 30 日刊印

一、發言人姓名、職稱及聯絡電話：

姓名：葉雅倫

職稱：董事長

聯絡電話：（06）570-3271

電子郵件信箱：[email protected]

二、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：
姓名：郭寶桂
職稱：財務處處長
聯絡電話：（06）570-3271

電子郵件信箱：[email protected]

三、總公司、工廠之地址及電話：
總公司地址：台南市麻豆區小埤里工業路222號
電話：（06）570-3271
工廠地址：台南市麻豆區小埤里工業路222號
電話：（06）570-3271
四、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：宏遠證券股份有限公司股務代理部
地址：台北市大安區信義路四段236號3樓網址：srd.honsec.com.tw
電話：(02)2326-8818
五、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：
會計師姓名：林姿妤、劉子猛會計師
事務所名稱：資誠聯合會計師事務所
地址：台南市林森路一段395號12樓
網址：www.pwc.com /tw 電話：(06)234-3111
六、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無
七、公司網址：http://www.csssc.com.tw

壹、致股東報告書

一、101年度營業報告 ------------------------------------------------- 1 二、102年度營業計畫概要 --------------------------------------------- 2 三、未來公司發展策略 ------------------------------------------------ 2 四、外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響 ---------------------- 2 貳、公司簡介 ------------------------------------------------------- 3 參、公司治理報告 一、組織系統 -------------------------------------------------------- 5 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 -- 8 三、公司治理運作情形 ------------------------------------------------ 15 四、會計師公費資訊 -------------------------------------------------- 25 五、更換會計師資訊 -------------------------------------------------- 25 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業情形---------------------- 25 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ------------------------ 26 八、持股比例占前十名股東，其相互間之關係資料 ------------------------ 26 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例-------------------- 27 肆、募資情形 一、資本及股份 ------------------------------------------------------ 28 二、公司債辦理情形 -------------------------------------------------- 31 三、特別股辦理情形 -------------------------------------------------- 31 四、海外存託憑證辦理情形 -------------------------------------------- 31 五、員工認股權憑證辦理情形 ------------------------------------------ 31 六、併購（包括合併、收購及分割）之辦理情形 -------------------------- 31 七、資金運用計畫執行情形 -------------------------------------------- 31

伍、營運概況 一、業務內容 -------------------------------------------------------- 32 二、市場及產銷概況 -------------------------------------------------- 35 三、最近二年度從業員工資料 ------------------------------------------ 38 四、環保支出資訊 ---------------------------------------------------- 39 五、勞資關係 -------------------------------------------------------- 39 六、重要契約 -------------------------------------------------------- 40 陸、財務概況 一、最近五年度簡明資產負債表及損益表 -------------------------------- 41 二、最近五年度財務分析 ---------------------------------------------- 45 三、最近年度財務報告之監察人審查報告 -------------------------------- 49 四、最近年度財務報表 ------------------------------------------------ 50 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 ------------------ 83 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，其對本公司財務狀況之影響 -------------------------------- 126 柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 一、財務狀況 -------------------------------------------------------- 127 二、財務績效 -------------------------------------------------------- 128 三、現金流量 -------------------------------------------------------- 129 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ---------------------------- 129 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 -------------------------------------------------------- 129 六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項評估 ------------------------ 129 七、其他重要事項 ---------------------------------------------------- 130 捌、特別記載事項 一、關係企業相關資料 ------------------------------------------------ 131 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ---------------- 134 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 -------- 134 四、其他必要補充說明事項 -------------------------------------------- 134 五、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項---------------------- 134

壹、致股東報告書

一、101 年度營業報告

、 (一) 營業計畫實施成果：

本公司101 年度營業收入為新台幣2,703,258 仟元，較100 年度之營業收入新台幣6,433,570 仟元，衰退57.98%；營業毛損為新台幣407,755 仟元，較100 年度營業毛損新台幣219,231 仟元衰退，主要係由於歐洲諸國的債務問題層出不窮，加上美國財政懸崖無法獲得共識，迫使全球經濟逐步惡化而始終看不到春燕的來臨，加上鎳價持續的下滑，使得不銹鋼市場是欲振乏力且價量下跌所致。使得101 年度稅後淨損為新台幣438,962 仟元，較100 年度衰退。

(二)、財務結構及獲利能力分析：

	分析項目	分析項目	100 年度	101 年度
財務結構	負債占資產比率(%)		27	33
	長期資金占固定資產比率(%)		132	121
獲利能力	資產報酬率(%)		(10.9)	(14.19)
	股東權益報酬率(%)		(14.64)	(21.01)
	占實收資本比率(%)	營業利益	(9.71)	(14.92)
		稅前純益	(11.3)	(13.6)
	純益率(%)		(5.67)	(16.24)
	每股盈餘(元)		(1.3)	(1.56)

(三)、研究發展狀況：

本公司經由冷軋廠製程單位的研究，對於提高不銹鋼品質的穩定性、減少不良率，製程品質即時反應系統及線上監控，生產及維修作業省力化、自動化提昇有關課題，提出具體可行之方案，建立自主之技術，歷年來在製程改善之研究發展上，已完成多項之成果。

二、102 年度營業計畫概要

(一)經營方針：
「內銷市場」在101 年為本公司的主力市場，主要因素為「與國內的不銹鋼下游
加工廠商合作，增加銷售通路的配置與加強有效的行銷模式」之策略，確實產生效益。畢竟，台灣在國際經濟市場上是以出口導向見長，特別是消費者最終產品與最接近消費者最終產品的零件或用料。因此，繼續提升這部分的銷售量仍然是本公司新年度的重要工作項目之一。

「外銷市場」從去年延續至未來的一年，依舊是聚焦在新興市場。雖然這些金磚國家經濟成長的力道，受歐債與各自國內經濟發展趨緩等因素影響而有所衰減，但對於不銹鋼的需求則呈現穩定且多元性應用。除了主要外銷市場大多數在東亞、東南亞各國、南亞與中東等地區，並將會多加以開發不同層面需求的客戶群。

(二)預期銷售數量及其依據：

目前單月產能約為5,500 公噸，預期不銹鋼市場將平穩向好，需求增加，預期本年度銷售數量為66,000 公噸。

(三)重要之產銷政策：

  - 1.靈活應用各區域市場之價格差異，作最有利之切入及轉換，以目前公司在外銷 方面已從大陸市場轉向，努力朝東南亞及其他市場開拓，如菲律賓、泰國、韓 國、越南、馬來西亞、土耳其等，希望外銷區域多方向，可有利於單一市場發 生變化時，有其可取代之新市場，增加其互補替代性。

  - 2.營業確實執行計畫，定期拜訪內銷客戶，除加強與客戶溝通並加強售後服務， 而大陸市場則每月固定派遣人員前往瞭解市場及客戶的需求,以及收集相關資 訊，詳細掌握當地的第一手盤價及市場的變化。而東南亞等欲開拓之新市場， 則不定時前往探索，並與各地之貿易商密切聯繫合作開發新客戶，以利產量增 加後，新通路之鋪排。

  - 3.每月拜訪客戶後彙整資料，從客戶反應的問題裡，改善製造過程中產生的缺 失，進而提高不銹鋼的品質，將品質取代價格，奠下千興品牌商譽，且從今年 初本公司生產設備陸續更新提升功能完成，對產品生產量和品質上的控制將大 大提升，公司也將朝向更專業更精密鋼種生產銷售與研發。

三、未來公司發展策略
產品多樣化一直是本公司努力之目標，今後亦積極規劃開發具發展潛力之產品，乃為本公司致力努力之方向。
四、外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
1、國內市場配合客戶作加工外銷，數量明顯增加，而本公司國外市場主要銷售重心在大陸，但近年來大陸鋼鐵產能過剩問題已引起全球鋼鐵行業注目，大陸市場之需求已不若以往源源不斷，未來將面對的是產能嚴重過剩、價格不振、高庫存、利潤下滑，甚至是虧損的難題，本公司面對此必然趨勢，將致力推動成本優勢，生產自動化，減少人力成本，縮短交期，減少庫存成本，加強品質提昇，降低原料損耗成本，節約能源，降低燃料成本等。在多管齊下的成本降低優勢中，開拓更多業務成長。
2、由於環保意識抬頭，高污染產業勢必被高標準看待，而本公司亦本著地球只有一個之理念，乃積極致力於減廢資源化、能源效率再提昇、水資源循環再利用，以健全管理環境，降低生產對環境之影響，使環境改善與經濟效益做正面之連結，邁向永續發展之路。

～ 2 ～ - 2 -

貳、公司簡介

（一）設立日期：中華民國六十一年五月八日

（二）公司沿革：
民國 67年10月故董事長葉詠麟先生向林謝淑英女士等收購千興不銹鋼企業有限公司，並設軋延、燒鈍設備及加工製造等業務。
民國 70年12月增加資本額為新台幣壹仟萬元整。
民國 71年12月變更組織，為千興不銹鋼股份有限公司。民國 73年12月增資新台幣貳仟萬元整，使資本額增加至新台幣參仟萬元整。民國 74年 5月葉碩堂先生繼任董事長。民國 76年11月增資新台幣玖仟萬元，增資後資本額達新台幣壹億貳仟萬元整。民國 77年 8月現金增資新台幣柒仟捌佰萬元，其中交通銀行出資新台幣參仟陸佰萬元，使資本額達新台幣壹億玖仟捌佰萬元整。
民國 77年10月為改善財務結構，強化經營基礎及建廠需要，其資本總額定為新台幣壹拾壹億元。
民國 78年 4月辦理現金增資，增發新股份新台幣貳億肆仟貳佰萬元，使資本額達新台幣肆億肆仟萬元整，並辦理公開發行。
民國 79年 3月配合建廠進度，現金增資，增發新股新台幣陸億陸仟萬元，使實收資本額達壹拾壹億元。
民國 80年 8月 69KV送電，冷軋廠開始試車。民國 80年 9月進行試車生產。民國 81年 3月現金增資發新股新台幣伍億伍仟萬元，使資本額增至新台幣壹拾陸億伍仟萬元。
民國 81年 5月冷軋廠正式開工生產。本公司之煉鋼廠投資計劃，獲得經濟部工業局核准，符合產業升級條例中之重要投資事業範圍。
民國 81年 9月本公司之＃400系列BA級材料投資計劃，工業核准為重要科技事業範圍。
民國 82年 3月 SAN鐘形退火爐開始試車。民國 82年 6月 SLL分條機開始試車。
- SHL整平裁剪機開始試車。
民國 82年 7月 SAN鐘形退火爐試車完成。
民國 82年11月本公司董事長葉碩堂先生當選全國商業總會報奉經濟部核定為「優良商人」。
民國 83年 5月本公司及負責人葉碩堂先生經遴荐報奉財政部核定為”八十三年度誠實開立統一發票營業人”。
民國 83年11月 SLL分條機試車完成。
- SHL整平裁剪機試車完成。
民國 84年 4月本公司向台灣證券交易所申請股票上市。
民國 84年 9月台灣證券交易所董事會通過本公司股票上市案。
民國 84年11月財政部證券管理委員會核准本公司股票上市。

～ 3 ～ - 3 -

民國 85年 1月辦理盈餘轉增資新台幣壹億陸仟伍佰萬元整及現金增資新台幣參億捌仟伍佰萬元整，合計增資發行新股共計新台幣伍億伍仟萬元整，使實收資本額達新台幣貳拾貳億元整。
民國 85年 2月本公司股票正式掛牌上市買賣。民國 85年 3月本公司正式通過由DNV核准之ISO9002認證。民國 85年 3月成立子公司千盈投資 (股)公司。民國 85年10月辦理盈餘轉增資新台幣貳億貳仟萬元整，使實收資本額達新台幣貳拾肆億貳仟萬元整。
民國 86年 7月辦理盈餘轉增資新台幣貳億肆仟貳佰萬元整，使實收資本額達新台幣貳拾陸億陸仟貳佰萬元整。
民國 87年 5月成立子公司千億投資 (股)公司。民國 87年 7月辦理資本公積及盈餘轉增資新台幣貳億陸仟陸佰貳拾萬元整，使實收資本額達新台幣貳拾玖億貳仟捌佰貳拾萬元整。
民國 88年 3月成立子公司千鼎投資 (股)公司。民國 88年 8月辦理資本公積轉增資新台幣壹億肆仟陸佰肆拾壹萬元整，使實收資本額達新台幣參拾億柒仟肆佰陸拾壹萬元整。
民國 89年 6月第二條退火酸洗線開始試車。民國 89年 7月辦理資本公積及盈餘轉增資新台幣壹億伍仟參佰柒拾參萬伍佰元整，使實收資本額達新台幣參拾貳億貳仟捌佰參拾肆萬伍佰元整。
民國 90年12月第二條冷軋機開始試車。民國 92年 7月成立子公司千鼎國際有限公司。民國 93年 6月經濟部核准可轉換公司債股數伍仟伍佰玖拾陸萬伍仟玖佰伍拾股，使資本總額達新台幣參拾柒億捌仟捌佰萬元整。
民國 94年11月子公司千鼎國際有限公司轉投資越南千鼎不銹鋼責任有限公司。
民國 97年 9月子公司千鼎國際有限公司停止越南千鼎不銹鋼責任有限公司之投資案。
民國 98年06月越南政府來函註銷千鼎不銹鋼責任有限公司之公司登記。

民國 98年08月莫拉克颱風，導致本公司部份設備毀損，已於一年內修復完成。民國 100年12月子公司千鼎投資(股)公司更名為摩力美科技(股)公司，並變更業務性質。

民國 101年 4月成立子公司千鼎國際有限公司(BVI) 民國 101年12月本公司研發完成第一部電動機車，正式取得交通部核准之普通輕型機器腳踏車型式安全審驗合格證明，合法掛牌上路。

～ 4 ～ - 4 -

參、公司治理報告

一、組織系統：

1.組織結構

千興不銹鋼股份有限公司─組織圖

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股東會
監察人
稽核室董事會
董事長
董事長室
總經理室
工安室電動車廠冷軋廠管理處財務處
封測課製程課營業課會計課
品管課軋延課總務課財務課
生管課儀電課資訊課
售服課環保工安組品管課
產品開發課公用課
生管課
維修課
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～ 5 ～ - 5 -

2.各主要部門所營業務：

部門	主要職掌
稽核室	負責查察、評估內部管理制度與內部會計制度是否有效且完備，以及各單位執行其指定職能之效率，並作適當之評核等。
財務處	綜合並協調財務課、會計課之業務，促使公司財務健全，並確保會計資訊可靠性及完整性。
財務課	資金籌劃及運用及與銀行往來之管理。
會計課	結帳之處理及會計業務之規劃。
管理處	總理並協調人事總務課、營業課、品管課、採購課及資訊課之業務，及各項管理事項之督導。
營業課	有關辦理內外銷之營業事務等。
總務課	人事管理規章之釐定，修訂與解釋，及一般庶務處理等。依據冷軋廠生產計劃、設備計劃及請購通知單，擬定採購計劃，及辦理國內、外資材採購詢價、比價、議價、估價等。
資訊課	負責公司資訊發展之整體規劃、方向及執行及公司整體電腦設備的規劃、維護、管理及跨部門電腦設備請購事宜等。
品管課	軋鋼製程中之成品、半成品之品檢、品管，及保存客戶訴賠資料，做為以後生產設備改進之依據，並提供客戶訂單(訴賠)之統計查詢等。
冷軋廠	依據銷售計劃，配合公司政策擬訂生產計劃，並有效掌握生產要素，充分運用人力、物力協調生產，同時以最經濟有效的方法，做好庫存管理，適時提供適質、適量、適值的原料、物料及成品，以達成公司產銷目標。
製程課	1.對熱軋鋼捲SUS 300 系進行退火軟化，SUS 300 系及400 系噴砂酸洗等工作。 2.進行中間退火工作。（消除應力、再結晶） 3.對冷軋鋼捲進行最後退火酸洗工作，以消除因軋延所產生之材質硬化，並使鋼片內組織均勻。
軋延課	軋製酸洗後之熱軋及冷軋鋼捲含第一次或第二次軋延，使成為合乎規定尺寸之冷軋後鋼捲，其最後之厚度須視客戶需求而定，確實掌握鋼捲完成之板面及板形品質。
儀電課	在最短時間，以最低成本及安全有效的工作方法提供冷軋廠儀電設備最佳之運作需求。
環保工安組	規劃辦理環保各項業務以符環保標準、改善環境品質，邁向ISO14000 環保認證及辦理勞工安全衛生業務，防止職業災害，保障勞工安全與健康，建立良好之安全作業環境，維護勞工合理之勞動條件。
公用課	以最經濟有效的方式，適時穩定的供應生產所需的能源副料達成公司營運的目標。
生管課	依據銷售計劃，配合公司政策、擬定生產計劃並有效掌握生產要素，充份運用人力、物力協調生產，同時以最經濟有效的方法做好庫存管理，適時提供適值、適量、適質的原料、物料及成品，以達成公司產銷目標。
維修課	各機械設備故障之搶修及設備故障停機原因之分析及再發生之防止等。
電動車廠	封測課：

～ 6 ～ - 6 -

1.電芯檢測、BMS 保護電路檢測。2.成品電池檢測、充放電學習檢測。 3.電池分類管理、檢測設備維護操作。4.故障成品與保護電路維修、主管機關檢驗溝通協調。5.電池主產線量產封裝、接頭、配線、外殼加工。 6.配件次產零品裝配。

售服課：

1.擬定銷售計劃、成品銷售事宜。2.關於銷售貨款之處理事宜。3.完成車裝運及有關事宜之聯繫及安排。4.關於經銷商銷售合約之簽訂事宜審查及需求之統計。5.客訴之處理及答覆等相關業務。6.銷售目標及利潤計劃之擬定。

產品開發課:

1.專案規劃、市場資料蒐集。2.設計繪圖、電控系統研發修改。3.機械結構研發修改、其它相關研發事務。4.模具管理、模具圖檔管理。5.量產試模修改、模具相關供應商接洽聯繫。6.模具技術問題排除。7.電池機構設計與配線繪圖設計。8. BMS保護電路設計。9.應用產品開發、零配件設計。10.外殼治具模具開發及設計繪圖、圖面技術資料。11.技術問題排除。

～ 7 ～ - 7 -

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

(一)董事及監察人資料

1.董事及監察人：

102年04月23日

															102年04月23日	102年04月23日	102年04月23日
職稱	姓名	選任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份		現在持有股份		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
董事長	葉雅倫	101.03.23	3年	89.09.23	839,306	0.26%	839,306	0.26%	0	0	0	0	美國密西根州立大學	千盈投資( 股) 公司董事千億投資( 股) 公司董事摩力美科技( 股) 公司董事千興建設( 股) 公司董事	董事監察人	葉碩堂葉陳品	父女母女
董事	葉碩堂	101.03.23	3年	83.06.07	20,046,540	6.21%	20,046,540	6.21%	4,777,439	1.48%	0	0	省立台南商職	千盈投資( 股) 公司董事千億投資( 股) 公司董事摩力美科技( 股) 公司董事千興建設( 股) 公司董事千鼎國際有限公司(SAM)董事千鼎國際有限公司(BVI)董事	董事長監察人	葉雅倫葉陳品	父女夫妻
董事	謝成志	101.03.23	3年	91.01.24	51,550	0.02%	51,550	0.02%	0	0	0	0	中央密蘇里州立工業技術研究所	本公司總經理兼廠長	無	無	無
董事	孫世國	101.03.23	3年	101.03.23	0	0	0	0	0	0	0	0	高雄海專	本公司副廠長	無	無	無
董事	葉彩雲	101.03.23	3年	92.04.24	1,764	0	1,764	0	0	0	0	0	初中	無	無	無	無
監察人	葉陳品	101.03.23	3年	92.04.24	4,777,439	1.48%	4,777,439	1.48%	20,046,540	6.21%	0	0	初中	千盈投資( 股) 公司董事千億投資( 股) 公司董事摩力美科技( 股) 公司董事千興建設( 股) 公司監察人	董事長董事	葉雅倫葉碩堂	母女夫妻
監察人	張立君	101.03.23	3年	98.06.19	0	0%	0	0%	0	0	0	0	嘉南藥專	無	無	無	無

2.法人股東之主要股東：

本公司董事及監察人皆為自然人，故不須揭露。

～ 8 ～ - 8 -

3.董事及監察人資料

條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
葉雅倫			�			�		�	�	�		�	�	無
葉碩堂			�						�	�		�	�	無
謝成志			�			�	�	�	�	�	�	�	�	無
孫世國			�			�	�	�	�	�	�	�	�	無
葉彩雲			�			�	�	�	�	�	�	�	�	無
葉陳品			�	�				�	�	�		�	�	無
張立君			�	�		�	�	�	�	�	�	�	�	無

註1：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�”。（1）非為公司或其關係企業之受僱人。
（2）非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。
（3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
（5）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（6）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（7）非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
（8）但依股票上市或於證
（9）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
（10）未有公司法第30 條各款情事之一。
（11）未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

～ 9 ～ - 9 -

(二) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

102年04月23日

職稱	姓名	就任日期	持有股份	持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經 (學)歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人
			股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
總經理兼冷軋廠廠長	謝成志	101.04.02	51,550	0.02%	0	0	0	0	中央密蘇里州立工業技術研究所	無	無	無	無
財務處處長	郭寶桂	97.04.01	1,497	0	0	0	0	0	淡江大學企管系	無	無	無	無

(三)董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1. 董事之酬金

單位：新台幣仟元；%

職稱	姓名	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例 (註11)	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例 (註11)	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金			A、B、C、 D、E、F 及G 等七項總額占稅後純益之比例 (註11)	A、B、C、 D、E、F 及G 等七項總額占稅後純益之比例 (註11)	有無領取來自子公司以外~~轉~~ 投資事業酬金( 註 12)
		報酬(A) (註2)		退職退休金(B)		盈餘分配之酬勞 (C ) (註3)		業務執行費用(D ) (註4)				薪資、獎金及特支費等(E) (註5)		退職退休金 (F)		盈餘分配員工紅利(G) (註6)				員工認股權憑證得認購股數(H) (註7)		取得限制員工權利新股股數 (I)(註13)
		本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司		財務報告內所有公司 (註8)		本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)
																現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
董事長	葉雅倫	211	211	0	0	0	0	89	89	(0.07)	(0.07)	1,294	1,294	23	23	0	0	0	0	0	0	0	0	(0.37)	(0.37)	無
董事	葉碩堂	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	121	121	2	2	0	0	0	0	0	0	0	0	(0.03)	(0.03)	無
董事	謝成志	211	211	0	0	0	0	89	89	(0.07)	(0.07)	1,424	1,424	87	87	0	0	0	0	0	0	0	0	(0.41)	(0.41)	無
董事	葉彩雲	211	211	0	0	0	0	89	89	(0.07)	(0.07)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(0.07)	(0.07)	無
董事	魏賢祥	211	211	0	0	0	0	22	22	(0.05)	(0.05)	344	344	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(0.13)	(0.13)	無
董事	孫世國	0	0	0	0	0	0	67	67	(0.02)	(0.02)	582	582	34	34	0	0	0	0	0	0	0	0	(0.16)	(0.16)	無

註:退職退休金(F)為101 年度依「勞工退休金條例」及「勞動基準法」退休金制度之提列數。

～ 10 ～ - 10 -

酬金級距表

給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名	董事姓名	董事姓名	董事姓名
	前四項酬金總額 (A+B+C+D)		前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G)
	本公司 (註9)	財務報告內所有公司(註10) I	本公司 (註9)	財務報告內所有公司(註10) J
低於2,000,000 元	葉雅倫葉碩堂謝成志葉彩雲魏賢祥孫世國	葉雅倫葉碩堂謝成志葉彩雲魏賢祥孫世國	葉雅倫葉碩堂謝成志葉彩雲魏賢祥孫世國	葉碩堂謝成志葉雅倫葉彩雲魏賢祥孫世國
2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）	0	0	0	0
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）	0	0	0	0
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）	0	0	0	0
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）	0	0	0	0
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）	0	0	0	0
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）	0	0	0	0
100,000,000 元以上	0	0	0	0
總計	6	6	6	6

註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表。
註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。
註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註6：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工紅利（含股票紅利及現金紅利）者，應揭露最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額，若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額，並另應填列附表。
註7：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)，除填列本表外，尚應填列附表。
註8：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額。
註9：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。
註10：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。
註11：稅後純益係指最近年度之稅後純益; 已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務

報告之稅後純益。

註12：a.本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b.公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表之 J 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬
勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。
註13：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得限制員工權利新股股數，除填列本表外，尚應填列附表十五之一。

＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

～ 11 ～ - 11 -

2. 監察人之酬金

單位：新台幣仟元；%

職稱	姓名	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	A、B及C等三項總額占稅後純益之比例 (註8)	A、B及C等三項總額占稅後純益之比例 (註8)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註9)
		報酬(A)(註2)		盈餘分配之酬勞(B)(註3)		業務執行費用(C) (註4)
		本公司	財務報表內所有公司 (註5)	本公司	財務報表內所有公司 (註5)	本公司	財務報表內所有公司 (註5)	本公司	財務報表內所有公司 (註5)
監察人	葉陳品	0	0	0	0	0	0	0	0	無
監察人	張立君	211	211	0	0	89	89	(0.07)	(0.07)	無

酬金級距表

給付本公司各個監察人酬金級距	監察人姓名	監察人姓名
	前三項酬金總額(A+B+C)
	本公司(註6)	財務報告內所有公司(註7) D
低於2,000,000 元	葉陳品、張立君	葉陳品、張立君
2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含）	0	0
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）	0	0
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）	0	0
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）	0	0
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）	0	0
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）	0	0
100,000,000 元以上	0	0
總計	2	2

註 1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。
註 2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。
註 3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。
註 4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註 5：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。
註 6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註 7：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益; 已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個

體或個別財務報告之稅後純益。

註 9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金，併入酬金級距表 D 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

～ 12 ～ - 12 -

3.總經理及副總經理之酬金

單位:新台幣仟元

職稱	姓名	薪資(A) （註2）	薪資(A) （註2）	退職退休金 (B)	退職退休金 (B)	獎金及特支費等等 (C) （註3）	獎金及特支費等等 (C) （註3）	盈餘分配之員工紅利金額 (D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額 (D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額 (D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額 (D) （註4）	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）（註9）	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）（註9）	取得員工認股權憑證數額（註5）	取得員工認股權憑證數額（註5）	取得限制員工權利新股股數 (註11)	取得限制員工權利新股股數 (註11)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註10)
		本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司		財務報告內所有公司（註6）		本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司	財務報告內所有公司（註 6）
								現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
總經理	謝成志	1,424	1,424	87	87	0	0	0	0	0	0	(0.34)	(0.34)	0	0	0	0	無

註：退職退休金(B)為101 年度依「勞工退休金條例」及「勞動基準法」退休金制度之提列數。

酬金級距表

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名	總經理及副總經理姓名
	本公司(註7)	財務報告內所有公司(註8) E
低於2,000,000 元	謝成志	謝成志
2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）	0	0
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）	0	0
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	0	0
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	0	0
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	0	0
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）	0	0
100,000,000元以上	0	0
總計	1	1

註1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表。註2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、退職退休金、離職金。
註3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註4：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及副總經理之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利），若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額，並另應填列附表。稅後純益係指最近年度之稅後純益。
註5：係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)，除填列本表外，尚應填列附表。
註6：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司總經理及副總經理各項酬金之總額。
註7：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註8：合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註9：稅後純益係指最近年度之稅後純益。

註10：a.本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。

b.公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表E 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

～ 13 ～ - 13 -

4.配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

101 年 12 月31 日

	職稱	姓名	股票紅利金額	現金紅利金額	總計	總額占稅後純益之比例（％）
經理人	總經理兼廠長	謝成志	0	0	0	0
	財務處處長	郭寶桂

（四）分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及、與經營績效及未來風險之關聯性。
1.本公司及合併報表所有公司最近二年度支付董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析

	100 年度	100 年度	101 年度	101 年度
	本公司	合併報表	本公司	合併報表
稅後純益(損)(新台幣仟元)	(364,652)	(364,675)	(438,962)	(438,959)
董事酬金所佔比例	(1.57%)	(1.57%)	(1.17%)	(1.17%)
監察人酬金所佔比例	(0.08%)	(0.08%)	(0.07%)	(0.07)
總經理及副總經理酬金所佔比例	(0.92%)	(0.92%)	(0.34%)	(0.34%)

2.本公司最近二年度支付董事、監察人、總經理之酬金，主要係發放董監車馬費及兼任員工領取之各項酬金，而給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性均依照本公司章程及管理辦法之規定辦理。
14 -

三、公司治理運作情形：

(一)董事會運作情形

最近年度董事會開會 9 次(A)，董事監察人出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列)席次數(B)	委託出席次數	實際出(列)席率(%) (B/A)	備註
董事長	葉雅倫	9	0	100
董事	葉碩堂	9	0	100
董事	魏賢祥	2	0	100	101.3.23卸任
董事	葉彩雲	0	9	0
董事	謝成志	9	0	100
董事	孫世國	7	0	100	101.3.23新任
監察人	葉陳品	7	0	78
監察人	張立君	1	0	11
其他應記載事項：一、證交法第14 條之3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：本公司尚未設立獨立董事。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無利害關係議案。三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：本公司將依規定於公開資訊觀測站申報各項財務業務資訊，以提升資訊之透明度。

(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：

最近年度董事會開會 9 次（A），列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數(B)	實際列席率(%)(B/A)
監察人	葉陳品	7	78
監察人	張立君	1	11
其他應記載事項：一、監察人之組成及職責： (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道、方式等）：本公司有專人可隨時連繫監察人，建立與公司員工及股東之溝通管道。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等）：監察人與內部稽核主管及會計師可隨時就公司財務、業務狀況進行溝通。二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無。

～ 15 ～ - 15 -

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因。

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、公司股權結構及股東權益 (一)公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 (二)公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形 (三)公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式	(一)本公司有專責人員負責處理股東之問題。 (二)本公司隨時掌握實際控制公司之主要股東名單。 (三)已訂定對子公司之監理作業並執行之。	(一)與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。 (二)與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。 (三)與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。
二、董事會之組成及職責 (一)公司設置獨立董事之情形 (二)定期評估簽證會計師獨立性之情形	(一)本公司尚未設置獨立董事。 (二)定期評估簽證會計師之獨立性，另會定期追踪會計師有無依法令規定輪調。	(一)目前研議當中。 (二)與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。
三、建立與利害關係人溝通管道之情形	利害關係人如有需求可隨時聯絡公司。	與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。
四、資訊公開 (一)公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形	(一)公司財務業務資料業依規定揭露於公開資訊觀測站。	(一)與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。
(二)公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）	(二)公司有專人負責資訊之蒐集，並落實發言人制度。	(二)與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。
五、公司設置提名、或其他各類功能性委員會之運作情形	本公司於100年12月始設置薪資報酬委員會。	與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。
六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：本公司尚未設立公司治理制度，故未執行，目前研議當中。

～ 16 ～

16 -

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）： (1)員工權益：公司非常重視。 (2)僱員關懷：透過安定員工生活的福利制度與充實的教育訓練制度以建立良好的勞資關係。 (3)投資者關係：適時處理投資人建議。 (4)供應商關係：隨時與廠商保持良好互動。 (5)利害關係人之權利：重視利害關係人之權利，利害關係人如有需求可隨時與公司聯絡。 (6)董事及監察人進修之情形：將擇適當課程進修。 (7)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：依法訂定各種內部規章，以進行風險管理與評估。 (8)客戶政策之執行情形：持續改善品質，以提升客戶滿意度。 (9)公司為董事及監察人購買責任保險之情形：研議中，擬依實際需要購買。
八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：不適用。

～ 17 ～

17 -

(四)設置薪資報酬委員會之組成職責及運作情形：

薪資報酬委員會成員資料

身份別（註1）	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格			符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）		兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
其他	邱錦村			v	v	v	v	v	v	v	v	v	0
其他	王源讚			V	v	v	v	v	v	v	v	v	0
其他	朱秋碧			v	v	v	v	v	v	v	v	v	0

註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�”。
（1）非為公司或其關係企業之受僱人。
（2）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。
（3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
（5）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（6）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（7）非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（8）未有公司法第30 條各款情事之一。
註3：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第6 條第5 項之規定。

薪資報酬委員會運作情形資訊

一、本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。

二、本屆委員任期：101 年3 月23 日至104 年03 月22 日，最近年度薪資報酬委員會開會2 次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)	備註
召集人	邱錦村	2	0	100%
委員	王源讚	2	0	100%
委員	陳淑媛	0	0	0	101/05/15辭任
委員	朱秋碧	2	0	100%	新任
其他應記載事項：一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)。無二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理。無

～ 18 ～

18 -

(五)履行社會責任情形：

履行社會責任情形

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
一、落實推動公司治理（一）公司訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效之情形。（二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職單位之運作情形。（三）公司定期舉辦董事、監察人與員工之企業倫理教育訓練及宣導事項，並將其與員工績效考核系統結合，設立明確有效之獎勵及懲戒制度之情形。	本公司尚未訂定企業社會責任政策或制度。	目前研議中。
二、發展永續環境（一）公司致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料之情形。（二）公司依其產業特性建立合適之環境管理制度之情形。（三）設立環境管理專責單位或人員，以維護環境之情形。（四）公司注意氣候變遷對營運活動之影響，制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略之情形。	本公司持續推動垃圾分類及資源回收等活動。依循法規，確保環境無污染之原則。本公司設有環保工安組，負責維護環境安全之執行。儘量遵守節能減碳及溫室氣體減量之策略。本公司秉持著對人類所居住的環境關懷與責任，毅然決然地加入電動車產業的行列。	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則無重大差異。

～ 19 ～

19 -

三、維護社會公益（一）公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認基本勞動人權原則，保障員工之合法權益及雇用政策無差別待遇等，建立適當之管理方法、程序及落實之情形。（二）公司提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育之情形。（三）公司建立員工定期溝通之機制，以及以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動之情形。（四）公司制定並公開其消費者權益政策，以及對其產品與服務提供透明且有效之消費者申訴程序之情形。（五）公司與供應商合作，共同致力提升企業社會責任之情形。（六）公司藉由商業活動、實物捐贈、企業志工服務或其他免費專業服務，參與社區發展及慈善公益團體相關活動之情形。	本公司遵守各項勞動法規，辦理員工之勞健保及退休金之提撥，以保障員工之權益。本公司每年定期舉辦員工健康檢查，讓員工了解身體狀況，並持續對員工教育訓練，降低在工作上造成之意外。公司有專人可與客戶溝通，處理消費者權益申訴之問題。本公司不定期與員工雙向溝通，促使勞資關係和諧。	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則無重大差異。
四、加強資訊揭露（一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊之方式。（二）公司編製企業社會責任報告書，揭露推動企業社會責任之情形。	本公司尚未設置相關資訊。本公司尚未編製企業社會責任報告書	研議中
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司企業社會責任實務守則之規章研擬中
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）：無
七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無

20 -

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施

落實誠信經營情形

項目	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司於規章及對外文件中明示誠信經營之政策，以及董事會與管理階層承諾積極落實之情形。（二）公司訂定防範不誠信行為方案之情形，以及方案內之作業程序、行為指南及教育訓練等運作情形。（三）公司訂定防範不誠信行為方案時，對營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範行賄及收賄、提供非法政治獻金等措施之情形。	本公司目前尚未訂定相關規章，但本公司董事會與管理階層在執行業務時，皆以謹慎態度行使職權。本公司對於防範不誠信行為，有委請專業人士教育訓練。本公司稽核室會不定期作查核。	視未來實際情形訂定
二、落實誠信經營（一）公司商業活動應避免與有不誠信行為紀錄者進行交易，並於商業契約中明訂誠信行為條款之情形。（二）公司設置推動企業誠信經營專（兼）職單位之運作情形，以及董事會督導情形。（三）公司制定防止利益衝突政策及提供適當陳述管道運作情形。（四）公司為落實誠信經營所建立之有效會計制度、內部控制制度之運作情形，以及內部稽核人員查核之情形。	本公司目前尚未訂定。	視未來實際情形訂定

21 -

項目	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
三、公司建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度之運作情形。	本公司目前尚未訂定。	視未來實際情形訂定
四、加強資訊揭露（一）公司架設網站，揭露誠信經營相關資訊情形。（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露放置公司網站等）。	本公司目前尚未訂定，故未揭露。	視未來實際情形訂定
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司目前尚未訂定
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形）：本公司目前尚未訂定

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：揭露於公開資訊觀測站公司治理區。

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無。

～ 22 ～

22 -

(九)內部控制制度執行狀況：

1.內部控制聲明書

千興不銹鋼股份有限公司內部控制制度聲明書

日期：102年3月25日

本公司民國一0 一年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：
一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊及溝通，及5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國一0一年十二月三十一日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國一0二年三月二十五日董事會通過，出席董事五人中，無人持反對意見，均同意本聲明書之內容，併此聲明。

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千興不銹鋼股份有限公司

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董事長：葉雅倫簽章

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總經理：謝成志簽章
2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

～ 23 ～

23 -
(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。

(十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：

日期	會別	重要決議事項
101.02.07	董事會	1.通過本公司100 年度營業報告書、決算表冊案。 2.通過本公司100 年度合併財務報表。 3.通過本公司100 年度盈虧撥補案。 4.通過本公司受理持有1%以上股東得提案事宜。 5.通過修訂本公司章程案。 6.通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。 7.通過新增本公司101 年度股東常會召開事由。 8.通過本公司及各子公司100 年度內部控制自行檢查、內部控制制度聲明書及稽核報告彙總。
101.03.20	董事會	1.通過本公司修訂「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」案。
101.03.23	董事會	1.通過選舉本公司董事長案。
101.04.02	董事會	1.通過聘請薪資報酬委員案。 2.通過本公司總經理異動案。 3.通過本公司發言人異動案。
101.04.06	董事會	1.通過對大陸投資案。
101.04.13	董事會	1.通過本公司擬於境外英屬維京群島(BVI)設立公司案。
101.05.28	董事會	1.通過本公司民國101 年1 月1 日IFRSs 合併資產負債差異調節項目。 2.通過本公司薩摩亞之子公司-千鼎國際有限公司減資案。 3.通過薪資報酬委員成員異動,擬重新聘請案。
101.08.24	董事會	1.通過本公司101 年上半年度財務報告案。 2.通過本公司101 年上半年度合併財務報表。 3.通過訂定本公司經理人之薪資報酬及董監之報酬案。
101.12.27	董事會	1.通過修訂本公司「董事會議事規範」案。 2.通過本公司102 年內部稽核查核計劃。 3.通過薪酬委員會議案。 4.通過本公司向台灣中小企業銀行台南分行申請融資展期額度新台幣壹拾壹億伍仟萬元整之續約案。
102.03.25	董事會	1.通過本公司101 年度營業報告書及財務報表(含合併財務報表)案。 2.通過本公司101 年度虧損撥補案。 3.通過本公司101 年度累積虧損達實收資本額二分之一報告案。 4.通過修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案。 5.通過修訂本公司「背書保證作業程序」案。 6.通過修訂本公司「董事會議事規範」案。 7.通過本公司102 年度股東常會召開事由、地點及日期。 8.通過本公司102 年度股東會受理持有1%以上股東提案之期間及地點。 9.通過本公司102 年度之營運計劃及財務預測案。 10.通過本公司及各子公司101 年度內部控制自行檢查、內部控制制度聲明書及稽核報告彙總。 11.通過擬修訂本公司「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」。

～ 24 ～ - 24 -

(十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
(十三)最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：無。
(十四)101 年股東會決議事項執行情形：
(1)承認 100 年度決算表冊案：照案通過。
(2)承認 100 年度盈虧撥補表案：因為累積虧損，未發放股利、董監酬勞及員工紅利。
(3)通過本公司章程案:照案通過。
(4)通過本公司「取得或處分資產處理程序」案：照案通過並依修改後之作業程序執行
(5)通過改選董事、監察人案：選出五位董事、二位監察人
四、會計師公費資訊：

四、會計師公費資訊：
會計師事務所名稱	會計師姓名		查核期間	備註
資誠聯合會計師事務所	林姿妤	劉子猛	101.01.1～101.12.31

會計師公費資訊級距表

會計師公費資訊級距表	會計師公費資訊級距表	會計師公費資訊級距表	會計師公費資訊級距表	會計師公費資訊級距表
金額單位：新臺幣仟元
公費項目金額級距		審計公費	非審計公費	合計
1	低於2,000 千元	ˇ	ˇ	ˇ
2	2,000 千元（含）～4,000 千元	0	0	0
3	4,000 千元（含）～6,000 千元	0	0	0
4	6,000 千元（含）～8,000 千元	0	0	0
5	8,000 千元（含）～10,000 千元	0	0	0
6	10,000 千元（含）以上	0	0	0

一
( )給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：無。
(二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一前度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：無。
(三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無。

五、更換會計師資訊：無

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。

～ 25 ～ - 25 -

七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

職稱	姓名	101 年度	101 年度	當年度截至4 月23 日止	當年度截至4 月23 日止
		持有股數增 (減)數	質押股數增 (減)數	持有股數增 (減)數	質押股數增 (減)數
董事長	葉雅倫	0	0	0	0
董事	葉碩堂	0	0	0	0
董事	孫世國	0	0	0	0
董事	葉彩雲	0	0	0	0
董事	謝成志	0	0	0	0
監察人	葉陳品	0	0	0	0
監察人	張立君	0	0	0	0

股權移轉資訊

姓名 (註1）	股權移轉原因（註2）	交易日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係	股數	交易價格
無	無	無	無	無	無	無

註1：係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。註2：係填列取得或處分。

股權質押資訊

				股權質押資訊
姓名 (註1)	質押變動原因（註2）	變動日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係	股數	持股比率	質押比率	質借（贖回）金額
無	無	無	無	無	無	無	無	無

註1：係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。

註2：係填列質押或贖回。

八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

姓名（註1）	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱 (或姓名)	關係
摩力美科技(股)公司代表人：葉碩堂	20,634,777	6.39%	0	0	0	0	千億投資千興建設千盈投資葉碩堂葉陳品	董事長同一人董事長同一人董事長同一人本公司董事長本公司董事
葉碩堂	20,046,540	6.21%	4,777,439	1.48%	0	0	千億投資千興建設千盈投資摩力美科技(股)公司葉陳品葉碩卿	本公司董事長本公司董事長本公司董事長本公司董事長配偶兄弟

～ 26 ～ - 26 -

千億投資(股)公司代表人：葉碩堂	12,131,548	3.76%	0	0	0	0	摩力美科技(股)公司千興建設千盈投資葉碩堂葉陳品	董事長同一人董事長同一人董事長同一人本公司董事長本公司董事
千興建設(股)公司代表人：葉碩堂	9,241,347	2.86%	0	0	0	0	摩力美科技(股)公司千億投資千盈投資葉碩堂葉陳品	董事長同一人董事長同一人董事長同一人本公司董事長本公司監察人
千盈投資(股)公司代表人：葉碩堂	8,900,463	2.76%	0	0	0	0	摩力美科技(股)公司千億投資千興建設葉碩堂葉陳品	董事長同一人董事長同一人董事長同一人本公司董事長本公司董事
葉陳品	4,777,439	1.48%	20,046,540	6.21%	0	0	摩力美科技(股)公司千億投資(股)公司千興建設(股)公司千盈投資(股)公司葉碩卿葉碩堂	本公司董事本公司董事本公司監察人本公司董事二親等關係夫妻
余凱嵐	3,807,000	1.18%					無	無
千興投資(股)公司代表人:陳秋龍	3,752,000	1.16%	0	0	0	0	無	無
郭益章	2,900,000	0.90%	0	0	0	0	無	無
葉碩卿	2,381,431	0.74%	0	0	0	0	葉碩堂葉陳品	兄弟二親等關係

註1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。
註2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。
註3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

101 年12 月31 日單位：股；％

轉投資事業（註1）	本公司投資	本公司投資	董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資	董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資	綜合投資	綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
千盈投資(股)公司千億投資(股)公司摩力美科技(股)公司千鼎國際有限公司千鼎國際有限公司(BVI)	19,799,982 39,999,994 39,999,994 3,215,235 150,000	99.99% 99.99% 99.99% 100.00% 100.00%	18 6 6 - -	- - - - -	19,799,994 39,999,997 39,999,998 3,215,235 150,000	99.99% 99.99% 99.99% 100.00% 100.00%

註1：係公司採用權益法之投資。

～ 27 ～ - 27 -

肆、募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源：

1.股本形成經過：

年月	發行價格	核定股本	核定股本	實收資本	實收資本	備註	備註	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
61.05	1,000	-	-	3,000	3,000,000	現金創立 3,000,000	無	-
70.12	1,000	-	-	10,000	10,000,000	現金增資 7,000,000	無	-
73.12	1,000	-	-	30,000	30,000,000	現金增資 20,000,000	無	-
76.11	1,000	-	-	120,000	120,000,000	現金增資 90,000,000	無	-
77.08	10	-	-	19,800,000	198,000,000	現金增資 78,000,000	無	-
78.04	10	110,000,000	1,100,000,000	44,000,000	440,000,000	現金增資 242,000,000	無	78年03月14日(78) 台財證(一)第 00453號
79.03	10	110,000,000	1,100,000,000	110,000,000	1,100,000,000	現金增資 660,000,000	無	78年12月08日(78) 台財證(一)第 29798號
81.03	10	220,000,000	2,200,000,000	165,000,000	1,650,000,000	現金增資 550,000,000	無	80年12月02日(80) 台財證(一)第 03322號
85.01	10	220,000,000	2,200,000,000	220,000,000	2,200,000,000	盈餘轉增資 165,000,000 現金增資 385,000,000	無	84年12月06日(84) 台財證(一)第 61115號
85.09	10	300,000,000	3,000,000,000	242,000,000	2,420,000,000	盈餘轉增資 220,000,000	無	85年08月23日(85) 台財證(一)第 52109號
86.06	10	300,000,000	3,000,000,000	266,000,000	2,662,000,000	盈餘轉增資 242,000,000	無	86年05月21日(86) 台財證(一)第 40863號
87.06	10	300,000,000	3,000,000,000	292,820,000	2,928,200,000	盈餘轉增資 133,100,000 資本公積轉增資 133,100,000	無	87年05月15日(87) 台財證(一)第 42752號
88.08	10	307,461,000	3,074,610,000	307,461,000	3,074,610,000	資本公積轉增資 146,410,000	無	88年06月17日(88) 台財證(一)第 56190號
89.08	10	322,834,050	3,228,340,500	322,834,050	3,228,340,500	盈餘轉增資 92,239,000 資本公積轉增資 61,492,000	無	89年07月07日(89) 台財證(一)第 58939號
93.06	10	378,800,000	3,788,000,000	322,834,050	3,228,340,500	-	-	93年06月30日經授商字第09301110010號

2.股份種類：

102年04月23日單位: 股

	102年04月23日	102年04月23日	102年04月23日	單位: 股
股份種類	核定股本			備註
	流通在外股份(註)	未發行股份	合計
普通股	322,834,050	55,965,950	378,800,000	上市股票

～ 28 ～ - 28 -

3.總括申報制度募集發行有價證券資訊：無。

(二)股東結構

102 年04 月23 日

股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外人	合計
人數	2	1	25	22,811	27	22,866
持有股數	3,464	1,000	55,685,955	263,688,578	3,455,053	322,834,050
持股比例	-	-	17.25%	81.68%	1.07%	100%

(三)股權分散情形：

每股面額十元

102 年04 月23 日

持股分級	股東人數	持有股數	持股比例（％）
1 至 999	6,372	929,101	0.29
1,000 至 5,000	9,565	25,035,411	7.75
5,001 至 10,000	3,254	28,584,147	8.85
10,001 至 15,000	736	9,787,196	3.03
15,001 至 20,000	1,003	19,521,399	6.05
20,001 至 30,000	612	16,583,926	5.14
30,001 至 40,000	300	11,129,276	3.45
40,001 至 50,000	290	14,043,856	4.35
50,001 至 100,000	441	33,210,829	10.29
100,001 至 200,000	170	24,861,864	7.70
200,001 至 400,000	72	19,655,004	6.09
400,001 至 600,000	19	9,412,000	2.92
600,001 至 800,000	12	8,212,190	2.54
800,001 至 1,000,000	3	2,770,306	0.86
1,000,001 以上自行視實際情況分級	17	99,097,545	30.69
合計	22,866	322,834,050	100

註：無發行特別股

～ 29 ～ - 29 -

(四)主要股東名單

單位：股

		單位：股
股份主要股東名稱	持有股數	持股比例(%)
摩力美科技(股)公司葉碩堂	20,634,777 20,046,540	6.39 6.21

註:持股5%以上股東。

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：

項	年度目	年度目	100 年	101年	當年度截至 102年3月31(註8)
每股市價 (註1)	最高		8.75	5.68	5.46
	最低		3.34	2.55	3.73
	平均		5.98	3.66	4.76
每股淨值 (註2)	分配前		7.16	5.79	6.8
	分配後		未分配	未分配	未決議
每股盈餘	加權平均股數		281,167,262	281,167,262	281,167,262
	每股	盈餘(註3)	(1.30)	(1.56)	(0.29)
每股股利	現金	股利	-	未決議	未決議
	無償配股	盈餘配股	-	未決議	未決議
		資本公積配股	-	未決議	未決議
	累積未付股利(註4)		-	未決議	未決議
投資報酬分析	本益比(註5)		-4.6	-2.35	-16.41
	本利比(註6)		-	未決議	未決議
	現金股利殖利率(註7)		-	未決議	未決議

註1：列示各年度最高及最低市價、並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。註2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
註5：本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。
註6：本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。
註7：現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。
註8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核(核閱)之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之年度資料。

(六)公司股利政策及執行狀況：

1.公司股利政策：

本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十為法定公積及就當年度發生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積，如有前一年度累積或當年度發生但當年稅後盈餘不足提列之股東權益減項，應自前一年度累積未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，並於提撥供分配前先行扣除。如尚有盈餘由董事會擬定分配案，提經股

～ 30 ～

30 -

東會通過後方可分配之，其中提撥員工紅利不低於百分之二。本公司企業生命週期正值成長階段，為持續擴充規模，提升競爭力，本公司採取現金股利及股票股利互相配合方式發放，其現金股利零至百分之五十，股票股利百分之百至百分之五十；惟公司得視經濟狀況、產業發展及資金需求等因素，於必要時調整現金股利及股票股利之分配原則。

2.本次股東會擬議股利分配之情形：

本次股東會擬議不分配股利。

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：
本次股東會並無擬議之無償配股，故不適用。
(八)員工分紅及董監酬勞：
1.公司章程所載員工分紅及董監酬勞之成數或範圍：
- (1)員工分紅：

本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十為法定公積及就當年度發生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積，如有前一年度累積或當年度發生，但當年度稅後盈餘不足提列之股東權益減項，應自前一年度累積未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，並於提撥供分配前先行扣除。如尚有盈餘由董事會擬定分配案，提經股東會通過後方可分配之，其中提撥員工紅利不低於百分之二。

(2)董監酬勞：

本公司董事及監察人之報酬，授權董事會依董事及監察人對本公司營運參與之程度及貢獻之價值，並參照同業通常水準議定支給之。

2.本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：無配發。
3.董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊：
- (1)配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：無配發。
- (2)擬議配發員工股票紅利金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工紅利總額合計數之比例：無配發。
- (3)考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞：無配發。
4.前一年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形(包括配發股數、金額及股價)、其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：無配發。
(九)公司買回本公司股份情形：無。
二、公司債辦理情形：無。

三、特別股辦理情形：無。

四、海外存託憑證辦理情形：無。

五、員工認股權憑證辦理情形：無。
六、併購或受讓他公司股份發行新股之辦理情形：無。

七、資金運用計畫執行情形

本公司截至年報刊印日止並無資金運用計劃尚未完成或計劃已完成，但效益尚未顯現之情形。

～ 31 ～ - 31 -

伍、營運概況

一、業務內容：

（一）業務範圍： 1.公司所營業務之主要內容： (1)CA01010 鋼鐵冶鍊業 (2)CA01020 鋼鐵軋延及擠型業 (3)CA01050 鋼材二次加工業 (4)CA02990 其他金屬製品製造業 (5)CB01010 機械設備製造業 (6)CC01080 電子零組件製造業 (7)CO01010 餐具製造業 (8)F113010 機械批發業 (9)F199990 其他批發業 (10)F401010 國際貿易業 (11)H701010 住宅及大樓開發租售業 (12)H701030 殯葬場所開發租售業 (13)H701040 特定專業區開發業 (14)B201010 金屬礦業 (15)F115020 礦石批發業 (16) CA01090 鋁鑄造業 (17) CC01010 發電﹑輸電﹑配電機械製造業 (18) CC01090 電池製造業 (19) CD01030 汽車及其零件製造業 (20) CD01040 機車及其零件製造業 (21) CD01050 自行車及其零件製造業 (22) CD01990 其他運輸工具及其零件製造業 (23) CQ01010 模具製造業 (24) E603050 自動控制設備工程業 (25) E603100 電焊工程業 (26) E604010 機械安裝業 (27) E605010 電腦設備安裝業 (28)JA02020 機車修理業 (29)JA02030 自行車修理業

(30)ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務

2.主要業務之營業比重：

.主要業務之營業比重：
產品＼年度	100年度	101年度
200系	0.04％	0.00％
300系	99.96％	100.00％
400系	0.00％	0.00％
加工收入	0.00％	0.00％
合計	100.00 ％	100.00 ％

～ 32 ～ - 32 -

(二)產業概況

(1)產業的現況與發展：

鋼鐵工業為國家工業之母，具高度之產業關聯性，故具有帶動下游工業發展，改善工業結構及促進整體經濟成長的功能。而特殊鋼在工業先進國家成為發展高附加價值、高科技工業的利器，尤其大量使用於機械、電機關鍵零組、汽車工業、手工機具業等，且對上列行業之發展均有深遠之影響，實為促進工業升級不可或缺之材料。工業愈先進國家，其特殊鋼之使用量愈高，目前台灣對不銹鋼之需求將隨著工業升級而增加，以工業國家為例極具發展空間，目前也隨著國民生活水準提高而增加。

不銹鋼具有美觀、耐蝕、耐熱等特性，常應用於製酸、造紙、染整等各種化學工業，以及機械、大樓裝飾、電機、航太、武器、鐵路、汽車、船舶、家庭用具、餐廚具、建築及裝璜等各方面，用途相當廣泛。

不銹鋼與一般碳鋼之主要差異，在於前者添加鉻、鎳元素，具有防銹防蝕能力，在大氣中不易生銹或被酸鹼類腐蝕，依其材質可區分為300系與400系兩大類，依其產品特性及用途主要分為板料及管料兩種，板料著重於表面狀態，使用在建築裝飾、化學容器、家庭用品等其他需經由鋼製完美外表的材料；而管料的表面雖不若板料重要，惟其材質與化學成份影響直接焊接品質則是重點。

國內最早生產不銹鋼之廠商為唐榮公司，於民國七十二年七月完工生產。本公司基於響應政府推動策略性工業之號召，建立本國基礎材料自主生產，供應之工業體系，確保下游不銹鋼業者穩定供料來源，健全不銹鋼工業之發展，遂投入大量人力、物力興建不銹鋼冷軋廠，並於民國八十年試車完成，民國八十一年五月正式營運，年產能為7.5萬噸，於89、90年增加一條退火酸洗線及一座冷軋機，預計全廠產能在全能量產下可達15萬噸/年。

(2)產業上、中、下游之關聯性：

本公司乃屬中、上游產業，主要是將進口熱軋不銹鋼捲，再經由各主要生產線處理後，產出200系、300系之冷軋不銹鋼捲產品，目前國內熱軋不銹鋼供應商主要為中鋼、燁聯、唐榮、華新麗華等廠商，由於不銹鋼用途廣泛，為各種輕重工業不可或缺之材料，下游產業為金屬業、建築、食品、機械、家電器具等。台灣不銹鋼產業之關聯性如下圖所示：

==> picture [472 x 195] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

平板類退火酸洗線不銹鋼建築材料、
處理管、板紙器工廠、
汽車零組件
不銹鋼煉鋼
、產業機具
、家電生活
用品
軋鋼及熱處理用戶
長條類
----- End of picture text -----

～ 33 ～ - 33 -

(3)產品之發展趨勢：

目前冷軋鋼品方面，因受國際鎳價震盪整理之趨勢，使得市場需求趨向保守，而中國大陸亦持續加強基礎建設，內容包括公路、沿海港口、內河航運等方面之建設，可望促進鋼材之需求，此外，東南亞市場也具開發潛力，預計未來不銹鋼產業具有可觀之發展市場。

(4)競爭情形：

目前國內冷軋廠不銹鋼捲主要生產者計有：唐榮、燁聯、千興、東盟、嘉發等，其中燁聯公司年產能已達百萬公噸，其他各鋼廠每月產量已達10萬公噸以上國外方面：中國大陸各鋼廠產能不斷擴充。面對如此競爭之情勢，公司方面將加強降低生產成本、改善製程品質，來提升本身之競爭力，並計劃開發新產品，與客戶彼此建立良好之互動，並積極開發客戶及擴大行銷通路，使公司之銷售管路更加暢通。

(三)技術及研發概況:

1.本年度截至年報刊印日止之研究發展支出:無。

2.未來年度研究發展計畫:

本公司經由內部研發小組的研究，對於提高品質的穩定性、減少不良率，製程品質即時反應系統及線上監控，生產及維修作業省力化、自動化提昇有關課題，提出具體可行之方案，建立自主之技術，歷年來在製程改善之研究發展上，已完成數項之成果。

(四)長短期業務發展計畫：

業務發展	短期計劃	中、長期計劃
產品面	持續提升產品品質及生產效率，降低成本，強化競爭力。	隨時注意市場需求之變化，開發新鋼種之產品，迎合市場需求。
客戶及市場銷售面	1.充分了解客戶之需求，與客戶建立良好之互動，掌握銷售之通路，拓展商機。 2.鞏固內銷市場之占有率，並持續拓展外銷。	1.努力拓展大陸及東南亞市場之佔有率。 2.朝著降低生產成本，使中、下游客戶提升競爭力，達到利潤分享的目的。

～ 34 ～ - 34 -

二、市場及產銷概況：

(一)市場分析：

1.主要商品之銷售地區：

本公司主要是以採購熱軋不銹鋼捲，再經由各主要生產線處理後，產出300系及 200系之冷軋不銹鋼捲產品，供應國內下游裁剪業或製管業進一步加工生產，目前本公司所生產之產品內、外銷比率為78.72%及21.28%。主要產品之銷售地區分佈於全省各地，並不特定集中於某一區，由最近三年之統計資料（詳如下表）可看出。本公司最近三年度主要產品銷售對象之分佈區域

單位：新臺幣仟元

						單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
區域	年度	99年度		100年度		101年度
		金額	％	金額	％	金額	％
內銷	北	1,276,513	28.97	449,900	6.99	461,100	17.06
	中	953,397	21.63	3,433,865	53.38	925,925	34.25
	南	1,206,552	27.38	1,225,712	19.05	740,887	27.41
外	銷	970,207	22.02	1,324,093	20.58	575,346	21.28
合	計	4,406,669	100.00	6,433,570	100.00	2,703,258	100.00

註：北區代表台中以北地區

中區代表嘉義至台中地區

南區代表嘉義以南地區

2.市場占有率：

目前國內冷軋不銹鋼供應商主要為唐榮、千興、東盟、燁聯及嘉發等公司，依目前國內各大不銹鋼廠每月供應國內市場需求情形來看，本公司每月平均銷售國內市場約4,000 噸，其國內市場佔有率約7%。

3.市場未來之供需狀況與成長性：

由於不銹鋼產業為資本密集、技術密集之高效能、高附加價值產業，並非一般開發中國家之市場或資金及技術所能單一承受，遂乃形成由已開發國家生產，開發中或未開發國家消費的明顯情況，其中最特殊及耀眼的市場與國家則屬亞洲地區的中國大陸。其持續穩定成長的情況，預料未來不銹鋼冷軋鋼板市場，無論是國內需求或外銷市場內不銹鋼產業仍具有發展潛力。

4.競爭利基：

本公司自建廠以來，對於提升公司的技術力、生產力相當重視、強調自主性研發、以技術生根、培養本土化技術人材為目標，為國內同業唯一未向國外廠商購買技術，能成功達到產業升級目標之專業冷軋廠，大幅降低了營運及生產成本，再者，本公司積極擴充產能，已分別於89、90年陸續完成另一條酸洗退火線，及一座二十重冷軋機，使得年產能由7.5萬公噸增加至15萬噸，以達經濟規模，擴大市場佔有率，並在提高現有公共設施之使用率及其他配合輔助生產線稼動率之情形下，可降低單位生產成本。

～ 35 ～ - 35 -

5.發展遠景之有利、不利因素與因應對策：

(1)有利因素：

a.生產自動化、員工精簡、生產力高。

b.生產技術水準高，產品品質優良，已獲客戶肯定。

(2)不利因素：

不銹鋼產能供過於求，競爭加劇。

(3)因應對策：

a.積極開拓中國大陸以外地區之外銷市場，以分散銷售區域，並降低產能擴充對本公司之影響。
b.推行管理制度化、電腦化，邁向現代化經營，提高經營管理效率。
c.加強研究發展，降低生產成本，提高生產效率及改善製程品質，努力提升技術水準與層次，強化公司競爭力。

（二）主要產品之重要用途及產製過程：

1.主要產品之重要用途：

(1)304

建築物外表、啤酒桶、穀物精製設備、冷凍管、製酸設備、核能電廠反應器之圓頂庇護物、噴水器、遮雨板、液態氧、氟、氮之盛桶、碳酸飲料之調製器、蒸餾管等。

(2)200系同304

(3)316

醋酸混合器、白蘭地大桶、穀物精製設備、肥料製造設備、製磷工業器具、照相機底片輸送設備之零件、紙漿設備、煙囪、紡織最終磨光設備、水軟化劑桶。

～ 36 ～ - 36 -

2.主要產品之產製過程：

==> picture [405 x 80] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

鋼退廿退調
熱原成
捲火重火質客
軋料品
組酸冷酸精
鋼倉倉
合洗軋洗軋戶
捲庫庫
線線機線機
----- End of picture text -----

(三)主要原料之供應狀況：

本公司主要原料為熱軋不銹鋼捲，101年度其供應來源為大陸進口廠商。目前本公司與原料供應廠商已建立良好且穩定之供需狀況，整體而言，未來原料供應來源不虞匱乏。

(四) 最近二年度任一年度中曾占進（銷）貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進（銷）貨金額與比例

1.主要進貨客戶名單：

最近二年度主要進貨客戶

單位：新台幣仟元

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	100年				101年				102年度截至前一季止
項目	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止進貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係
1	振石	2,103,703	34.68	無	廣新盛特	622,424	25.17	無	威海	404,076	49.53	無
2	北京五礦	736,565	12.14	無	威海	597,500	24.17	無	廣新盛特	206,977	25.37	無
3	廣東五礦	610,921	10.07	無	北京五礦	356,912	14.44	無	廣東五礦	204,813	25.10	無
4	其他	2,615,085	43.11	-	千鼎國際	277,705	11.23	子公司
					其他	617,962	24.99	-	其他	-	-	-
	進貨淨額	6,066,274	100		進貨淨額	2,472,503	100		進貨淨額	815,866	100	-

1.主要銷貨客戶名單：

最近二年度主要銷貨客戶資料

單位：新台幣仟元

	100年	100年	100年	100年	101年	101年	101年	101年	102年度截至前一季止	102年度截至前一季止	102年度截至前一季止	102年度截至前一季止
項目	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係
1	彰源	2,077,692	32.29	無	新東興	359,994	13.32	無	新東興	115,135	11.30	無
	其他	4,355,878	67.71	-	其他	2,343,264	86.68	-	其他	905,557	88.70	-
	銷貨淨額	6,433,570	100		銷貨淨額	2,703,258	100	-	銷貨淨額	1,020,692	100

。變動原因：主要係新東興之需求量穩定，躍升101 年最大出貨客戶

～ 37 ～ - 37 -

(五)最近二年度生產量值：

單位：公噸/仟元

				單位：公噸/仟元	單位：公噸/仟元	單位：公噸/仟元
年度生產量值主要商品	100 年度			101 年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
300系	110,000	66,596	6,641,310	110,000	31,627	2,965,989
400系	10,000	0	0	10,000	0	0
200系	12,000	0	0	12,000	0	0
合計	132,000	66,596	6,641,310	132,000	31,627	2,965,989

*本公司設備可生產上述鋼種，故產能予以調配，單一鋼種產量可能超出原預估產能。

(六)最近二年度銷售量值：

單位：公噸／仟元

					單位：公噸／仟元	單位：公噸／仟元	單位：公噸／仟元	單位：公噸／仟元
銷售年度量值主要商品	100年度				101年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
200 系			40	2,637
300 系	54,102	5,109,477	13,873	1,321,456	26,812	2,127,912	7,181	575,346
400 系	-	-	-	-	-	-	-	-
加工收入	-	-	-	-	-	-	-	-
合計	54,102	5,109,477	13,913	1,324,093	26,812	2,127,912	7,181	575,346

三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料：

102年04月30日

				102年04月30日
年	度	100年度	101年度	當年度截至04月30日
員工人數	直接人員	59	50	49
	間接人員	59	51	51
	管理人員	51	47	45
	合計	169	148	145
平均	年歲	40	40	41
平均服	務年資	11.58	12.7	13.2
學歷分佈比率	博士	-	-	-
	碩士	2.36%	2.7%	2.75
	大專	46.75%	46.62%	46.21
	高中	46.75%	45.95%	47.59
	高中以下	4.14%	4.73%	3.45

～ 38 ～ - 38 -

四、環保支出資訊：

(一)最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失(賠償)及處分：

當年度截至 101 年度 102 年 04 月 30 日

污染狀況(種類、程度) 賠償對象或處分單位無賠償金額或處分情形其他損失

無

（二）未來因應對策(包括改善措施)及可能之支出(包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額)：
(1)擬採行改善計劃：無
(2)可能支出金額：無
(3)未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額：無

五、勞資關係：

(一)各項員工福利措施，進修訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資之協議與各員工權益維護措施之情形：
(1)本公司員工一律參加勞工保險，全民健保及團保，凡員工生育、傷害、醫療、老年、死亡等各項給付，皆依勞工保險條例、全民健保及勞基法相關規定辦理。
(2)本公司設有職工福利委員會，辦理職工福利事項。除不定期之福利活動外，固定之福利措施有：員工國內旅遊、三節獎金禮品、生日禮金、婚喪喜慶之禮金或慰問金等。
(3)本公司為使員工具備專業素養與發展優勢，不定期由各部門舉辦內部訓練課程及派外接受專業訓練。

(4)退休制度實行情形：

對於正式聘用之員工，在本公司工作規則中訂有勞工退休辦法，員工退休金之支付係依據服務年資及核准退休時六個月之平均工資為計算基數。本公司根據「勞工退休準備金提撥及管理辦法」每月按已付薪資總額之2%內提撥勞工退休準備金，專戶儲存於台灣銀行。自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工，每月按不低於薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶。

(5)勞資問題之協議與各項員工權益維護措施：

本公司向來重視員工各項福利，提供優良工作環境，並不定期與員工雙向溝通，促使勞資關係和諧。

～ 39 ～ - 39 -

(6)員工行為或倫理守則：

本公司為使員工瞭解工作、倫理之行為準則，訂定相關規定：

1.組織編制與職掌：規範各部門之功能及職掌範圍。
2.訂有工作規則：員工工作時間、考勤規定、獎懲、員工休假辦法及員工績效考核辦法等。
(二)最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失：無
(三)目前及未來可能發生因勞資糾紛遭受損失之估計金額與因應措施：

本公司目前尚無工會組織，但平時即重視員工各項福利，提供優良工作環境，更強調與員工雙向溝通，使勞資間關係和諧，並依政府法令規定訂定有工作規則，就薪資、工時、休假、退休等均有完善合理的規範外，平時並確實做好安全衛生、教育訓練等福利措施，因此，迄今並無重大勞資糾紛事件，未來發生勞資糾紛損失之可能性極微。

(四) 工作環境與員工人身安全的保護措施：

對於工作環境與員工人身安全已依勞工安全衛生工作守則，提供員工多項防護器具及辦理安全管理教育訓練，以保護員工免於受職業傷害，保護員工人身安全之目標。

六、重要契約：

六、重要契約：	六、重要契約：
契約性質		當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
1.	供銷合約	中國石油	98.12.30-103.12.31	供應工業燃料用天然氣	無
2.	環保合約	奇揚	101.01.01-101.12.31	承攬廠內廢棄物之清除	無
3.	環保合約	信平	101.01.01-101.12.31	承攬廠內廢棄物之清除	無
4.	環保合約	晨佑	101.01.01-101.12.31	承攬廠內廢棄物之清除	無
5.	環保合約	利永貞	101.02.02-101.12.31	承攬廠內廢棄物之清除	無
6.	環保合約	隆德	101.04.01-101.12.31	承攬廠內廢棄物之清除	無
7.	環保合約	東元	101.02.01-101.12.31	承攬廠內廢棄物之清除	無
8.	環保合約	達和清運	101.01.01-101.12.31	承攬廠內廢棄物之清除	無
9.	環保合約	綠大	101.01.01-101.12.31	承攬廠內廢棄物之清除	無
10.	環保合約	識昌	101.01.01-101.12.31	承攬廠內廢棄物之清除	無

～ 40 ～ - 40 -

陸、財務概況

一、最近五年度簡明財務資料：

(一)簡明資產負債表及損益表

1.簡明資產負債表-我國財務會計準則

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年項度目		最近五年度財務資料（註1）
		97 年度	98 年度	99 年度	100 年度	101 年度
流動資產		1,094,323	1,057,890	852,865	894,671	706,424
基金及投資		318,603	464,764	466,377	420,311	448,359
固定	資產	2,115,380	1,867,460	1,966,266	1,767,766	1,548,023
無形	資產	-	5,719	5,880	4,583	3,456
其他	資產	92,966	90,447	89,660	89,264	88,145
資產	總額	3,621,277	3,486,280	3,381,048	3,176,595	2,794,407
流動負債	分配前	1,066,236	903,297	624,676	834,936	919,781
	分配後	未分配	未分配	未分配	未分配	註2
長期	負債	-	-	79,740	26,580	-
其他	負債	-	4,328	4,020	4,924	5,597
負債總額	分配前	1,066,236	907,625	708,436	866,440	925,378
	分配後	未分配	未分配	未分配	未分配	註2
股	本	3,228,341	3,228,341	3,228,341	3,228,341	3,228,341
資本	公積	449,535	449,535	449,535	449,535	449,535
保留盈餘	分配前	(955,920)	(940,404)	(842,042)	(1,206,694)	(1,645,656)
	分配後	未分配	未分配	未分配	未分配	註2
金融商品未實現損益		(113,913)	(112,745)	(109,970)	(112,426)	(111,358)
累積換算調整數		(18,356)	(6,852)	(15,800)	(11,983)	(16,056)
未認列為退休金成本之淨損失		-	(4,574)	(2,806)	(1,972)	(1,131)
股東權益總額	分配前	2,555,041	2,578,655	2,672,612	2,310,155	1,869,029
	分配後	未分配	未分配	未分配	未分配	註2

註 1：本公司最近五年度資料均經會計師查核簽證。
2：101 年度尚未經股東會決議分配或撥補。
- 3：財務資料經主管機關通知更正或重編者：無。

～ 41 ～ - 41 -

簡明資產負債表

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元
年項度		當年度截至 1 0 2 年 3 月3 1 日
目		財務資料（註 1 ）
流動資產		1,194,181
不動產、廠房及設備（註2）		1,493,849
無形資產		3,006
其他資產（註2 ）		3,583
資產	總額	2,980,424
流動負債	分配前	1,043,726
	分配後	註2
非流動負債		21,635
負債總額	分配前	1,065,361
	分配後	註2
歸屬於母公司業主之權益		1,915,029
股	本	3,228,341
資本	公積	449,535
保留盈餘	分配前	(1,752,036)
	分配後	註2
其他	權益	25,022
庫藏	股票	(35,833)
非控制權益		34
權益總額	分配前	1,915,063
	分配後	註2

註 1：本公司 102 年第一季資料業經會計師核閱。註 2： 102 年第一季尚未經股東會決議分配或撥補。註 3：財務資料經主管機關通知更正或重編者：無

～ 42 ～ - 42 -

2.簡明損益表資料-我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料（註1）
	97 年度	98 年度	99 年度	100 年度	101 年度
營業收入	7,259,036	4,503,246	4,406,669	6,433,570	2,703,258
營業毛利	(269,122)	106,836	(93,107)	(219,231)	(407,755)
營業損益	(585,607)	5,282	(175,812)	(313,616)	(481,641)
營業外收入及利益	57,043	142,125	284,293	6,510	63,678
營業外費用及損失	(302,248)	(131,891)	(10,119)	(57,552)	(20,999)
繼續營業部門稅前損益	(830,812)	15,516	98,362	(364,658)	(438,962)
繼續營業部門損益	(816,632)	15,516	98,362	(364,652)	(438,962)
停業部門損益	-	-	-	-	-
非常損益	-	-	-	-	-
會計原則變動之累積影響數	-	-	-	-	-
本期損益	(816,632)	15,516	98,362	(364,652)	(438,962)
每股盈餘	(2.90)	0.06	0.35	(1.30)	(1.56)

註 1：本公司最近五年度資料均經會計師查核簽證。
2：財務資料經主管機關通知更正或重編者：無。

～ 43 ～ - 43 -

簡明綜合損益表

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元
年度項目	當年度截至 1 0 2 年 3 月 3 1 日財務資料（註 1 ）
營業收入	1,020,692
營業毛利	(46,682)
營業損益	(66,709)
營業外收入及支出	(14,626)
稅前淨利	(81,335)
繼續營業單位本期淨利	(81,335)
停業單位損失	-
本期淨利（損）	(81,335)
本期其他綜合損益（稅後淨額）	22,453
本期綜合損益總額	(58,882)
淨利歸屬於母公司業主	(81,334)
淨利歸屬於非控制權益	(1)
綜合損益總額歸屬於母公司業主	(58,881)
綜合損益總額歸屬於非控制權益	(1)
每股盈餘	(0.29)

註1：本公司102 年第一季資料業經會計師核閱。

註2：財務資料經主管機關通知更正或重編者：無

(二)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見：

年度	簽證會計師	查核意見
97	王國華、林姿妤	修正式無保留意見
98	洪麗蓉、王國華	修正式無保留意見
99	洪麗蓉、林億彰	無保留意見
100	林姿妤、劉子猛	無保留意見
101	林姿妤、劉子猛	無保留意見

～ 44 ～

44 -

二、最近五年度財務分析-我國財務會計準則

	年度	年度	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)
分析項目 ~~目~~			97 年	98 年	99 年	100 年	101 年
財務結構(%)	負債佔資產比率		29	26	21	27	33
	長期資金占固定資產比率		121	138	140	132	121
償債能力(%)	流動比率		103	117	136	107	77
	速動比率		5	12	3	13	4
	利息保障倍數		註3	1.75	11.79	註3	註3
經營能力	應收款項週轉率(次)		130.28	415.58	308.99	866.24	158.31
	應收款項收現日數		3	1	1	0	2
	存貨週轉率(次)		7.95	5	6.14	10.25	5.21
	平均銷貨日數		46	73	59	36	65
	應付款項週轉率(次)		360	123	126	177	64
	固定資產週轉率(次)		3.28	2.26	2.30	3.45	1.63
	總資產週轉率 (次)		1.84	1.27	1.28	1.96	0.91
獲利能力	資產報酬率 (%)		(20)	0.87	3.08	(10.90)	(14.19)
	股東權益報酬率 (%)		(27)	0.6	3.75	(14.64)	(21.01)
	占實收資本比率(%)	營業利益	(12)	0.16	(5.45)	(9.71)	(14.92)
		稅前純益	(26)	0.48	3.05	(11.30)	(13.6)
	純益率 (%)		(11.25)	0.34	2.23	(5.67)	(16.24)
	每股盈餘 (元)		(2.90)	0.06	0.35	(1.30)	(1.56)
現金流量(註3)	現金流量比率 (%)		註2	46	64	註2	註2
	現金流量允當比率(%)		222	82	116	66	66
	現金再投資比率 (%)		註2	10	8	註2	註2
槓桿度	營運槓桿度		註4	53	註4	註4	52
	財務槓桿度		0.91	註4	0.95	0.97	0.96
請說明最近二年度各項財務比率變動原因：一、財務結構方面: 負債占資產比率:101 年度較去年度增加，主要係101 年度負債較去年度增加，致使 101 年度負債占資產比率較去年度增加。二、償債能力方面：流動比率：101 年度較去年度減少，主要係101 年度存貨較去年度減少及短期借款較去年增加，致使101 年度流動比率較去年度減少。速動比率: 101 年度較去年度減少，主要係101 年度流動資產較去度減少及流動負債較去年度增加，致使101 年度速動比率較去年度減少。

～ 45 ～ - 45 -

三、經營能力方面： (一)應收款項週轉率: 101 年度較去年度下降，主要係101 年度銷貨淨額較去年度減少，及平均應收款項較 100 年度增加，致使101 年度應收款項週轉率較去年度下降。 (二)存貨週轉率： 101 度較去年度下降，主要係101 年度銷貨收入減少使得銷貨成本隨之減少，且101 年度平均存貨與100 年相較，存貨減少幅度不大，致使存貨週轉率下降。 (三)平均銷貨日數: 101 年度較去年度增加，主要係101 年度存貨週轉率較去年減少，致使平均銷貨日數增加。 (四)應付款項週轉率: 101 年度較去年度減少，主要係101 年度銷貨成本較去年減少，致使應付款項週轉率減少。 (五)固定資產週轉率及總資產週轉率: 101 年度較去年度減少，主要係101 年度銷貨淨額較去年度減少，致使101 年度固定資產週轉率及總資產週轉率較去年度增加。四、獲利能力方面： (一)資產報酬率、股東權益報酬率、純益率、每股盈餘: 101 年度均較去年度減少，主要係101 年度稅後淨損較去年度增加所致。 (二)營業利益占實收資本比率： 101 年度較去年度減少，主要係101 年度營業淨損較100 去年度增加所致。 (三)稅前純益占實收資本比率： 101 年度較去年度減少，主要係101 年度稅前淨損較去年度增加所致。註1：上開五年度財務資料均經會計師查核簽證。註2：營業活動淨現金流量為流出數，故不適用。註3：本公司本年度為所得稅利息費用前純損，故未予計算。註4：本公司本年度為營業淨損，故未予計算。

財務分析計算公式如下： 1.財務結構 (1)負債占資產比率＝負債總額/資產總額。

(2)長期資金占固定資產比率＝(股東權益淨額＋長期負債)/固定資產淨額。 2.償債能力

(1)流動比率＝流動資產/流動負債。 (2)速動比率＝(流動資產－存貨－預付費用)/流動負債。

(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。

3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額/各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

(2)平均收現日數＝365/應收款項週轉率。

(3)存貨週轉率＝銷貨成本/平均存貨額。

(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本/各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

(5)平均售貨日數＝365/存貨週轉率。

(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額/平均固定資產淨額。

(7)總資產週轉率＝銷貨淨額/平均資產總額。 4.獲利能力

(1)資產報酬率＝【稅後損益＋利息費用×(1－稅率）】/平均資產總額。

(2)股東權益報酬率＝稅後損益/平均股東權益淨額。

(3)純益率＝稅後損益/銷貨淨額。

(4)每股盈餘＝(稅後淨利－特別股股利)/加權平均已發行股數。

5.現金流量

(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量/流動負債。

(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。

(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)/(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。 6.槓桿度

(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)/營業利益。

(2)財務槓桿度＝營業利益/(營業利益－利息費用)。

～ 46 ～ - 46 -

財務分析

財務分析	財務分析	財務分析
年度（註1）分析項目			當年度截至 102 年3 月31 日（註1）
財務結構（％）	負債占資產比率		36
	長期資金占不動產、廠房及設備比率		130
償債能力％	流動比率		114
	速動比率		41
	利息保障倍數		註3
經營能力	應收款項週轉率（次）		23.61
	平均收現日數		15.46
	存貨週轉率（次）		2.29
	應付款項週轉率（次）		42.41
	平均銷貨日數		159
	不動產、廠房及設備週轉率（次）		0.67
	總資產週轉率（次）		0.35
獲利能力	資產報酬率（％）		(2.62)
	權益報酬率（％）		(4.18)
	占實收資本比率（％）	營業利益	(2.07)
		稅前純益	(2.52)
	純益率（％）		(7.97)
	每股盈餘（元）		(0.29)
現金流量	現金流量比率（％）		註2
	現金流量允當比率（％）		88.95
	現金再投資比率（％）		註2
槓桿度	營運槓桿度		0.85
	財務槓桿度		0.93

註1：本公司102 年第一季資料業經會計師核閱。

註2：營業活動淨現金流量為流出數，故不適用。

註3：本公司本年度為所得稅利息費用前純損，故未予計算。
1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

~ 47 ~ - 47 -

(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4）
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。(註 5)
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益(註 6)。
。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)
註 4：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註 5：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
註 6：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。
註 7：外國公司前開有關占實收資本比率，則改以占淨值比率計算之。

~ 48 ~ - 48 -

三、最近年度財務報告之監察人審查報告

監察人審查報告書

茲准董事會造送本公司一○一年度財務報表及合併財務報表經委由資誠聯合

會計師事務所林姿妤及劉子猛會計師共同查核簽證，連同營業報告書及虧損撥補表，

業經本監察人等會同查核完竣，認為尚無不合，爰依公司法第二一九條之規定，備具

本報告書，報請鑒察。

此致

本公司一○二年股東常會

監察人：葉陳品

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監察人：張立君

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~ 49 ~ - 49 -

(102)財審報字第12003411 號

`會計師查核報告`

千興不銹鋼股份有限公司  公鑒：

千興不銹鋼股份有限公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之資產負
債表，暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之損
益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管
理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式
獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會
計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作
可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報
告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達千興不銹鋼股份有限公司
民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之財務狀況，暨民國101 年1 月1 日至12
月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果與現金流量。

千興不銹鋼股份有限公司已編製民國101年度及民國100年度之合併財務報表，並經
本會計師分別出具修正式無保留意見及無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(82)台財證(六)第44927 號
       (84)台財證(六)第29174 號

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50 -

		`千興`	`不銹鋼`	`股份有限公司`	`股份有限公司`	`股份有限公司`
			`資產`	`負債`	`表`
		`民國101 年及100 年12 月31 日`
								`單位：新台幣仟元`
				`101 年`		`12 月 31 日100 年 12 月 31`			`日`
	`資產`	`附註`		`金`		`額`	`%金`	`額`	`%`
	`流動資產`
`1100`	`現金及約當現金`	`四(一)`		`$`		`6,010`	`-$`	`83,677`		`3`
`1310`	`公平價值變動列入損益之金`	`四(二)及十`
	`融資產–流動`					`58`	`-`	`10,212`		`-`
`1140`	`應收帳款淨額`	`三`				`9,397`	`-`	`6,006`		`-`
`1150`	`應收帳款–關係人淨額`	`三及五`				`18,748`	`1`	`-`		`-`
`1160`	`其他應收款`	`三及四(十六)`				`4,590`	`-`	`7,306`		`-`
`1190`	`其他金融資產–流動`	`六`				`19,741`	`1`	`-`		`-`
`120X`	`存貨`	`四(三)`				`483,483`	`17`	`627,958`	`20`
`1260`	`預付款項`					`164,397`	`6`	`159,512`		`5`
`11XX`	`流動資產合計`					`706,424`	`25`	`894,671`	`28`
	`基金及投資`
`1421`	`採權益法之長期股權投資`	`四(四)`				`448,359`	`16`	`420,311`	`13`
	`固定資產`	`四(五)及六`
	`成本`
`1501`	`土地`					`311,549`	`11`	`311,549`	`10`
`1521`	`房屋及建築`					`365,947`	`13`	`365,947`	`12`
`1531`	`機器設備`				`3,790,630`		`136`	`3,788,067`	`119`
`1551`	`運輸設備`					`12,026`	`1`	`12,426`		`-`
`1561`	`辦公設備`					`11,208`	`-`	`11,208`		`-`
`1681`	`其他設備`					`28,696`	`1`	`30,470`		`1`
`15X8`	`重估增值`					`1,187`	`-`	`1,187`		`-`
`15XY`	`成本及重估增值`				`4,521,243`		`162`	`4,520,854`	`142`
`15X9`	`減：累計折舊`			`(`	`2,991,490 )( 107 )(`			`2,767,784 )(`	`87 )`
`1670`	`未完工程及預付設備款`					`18,270`	`1`	`14,696`		`1`
`15XX`	`固定資產淨額`				`1,548,023`		`56`	`1,767,766`	`56`
	`無形資產`
`1750`	`電腦軟體成本`					`3,456`	`-`	`4,583`		`-`
	`其他資產`
`1800`	`出租資產`	`四(六)(八)`				`18,443`	`1`	`19,444`		`1`
`1810`	`閒置資產`	`四(七)(八)及六`				`69,000`	`2`	`69,000`		`2`
`1820`	`存出保證金`					`245`	`-`	`210`		`-`
`1830`	`遞延費用`					`457`	`-`	`610`		`-`
`18XX`	`其他資產合計`					`88,145`	`3`	`89,264`		`3`
`1XXX`	`資產總計`			`$`	`2,794,407`		`100$`	`3,176,595`	`100`

(續 次 頁)

51 -

		`千興不`	`千興不`	`銹鋼股份有限公司`	`銹鋼股份有限公司`	`銹鋼股份有限公司`
			`資產負債`		`表`
		`民國101 年及100 年12 月31 日`
								`單位：新台幣仟元`
				`101 年`		`12 月 31`	`日100 年 12 月 31`		`日`
	`負債及股東權益`	`附註`		`金`		`額`	`%金`	`額`	`%`
	`流動負債`
`2100`	`短期借款`	`四(九)及六`		`$`		`842,231`	`30$`	`694,438`	`22`
`2120`	`應付票據`					`14,802`	`1`	`13,564`		`-`
`2140`	`應付帳款`					`6,224`	`-`	`5,373`		`-`
`2150`	`應付帳款–關係人`	`五`				`-`	`-`	`39,554`		`1`
`2170`	`應付費用`					`25,897`	`1`	`25,336`		`1`
`2210`	`其他應付款項`					`2,249`	`-`	`2,711`		`-`
`2260`	`預收款項`					`1,798`	`-`	`800`		`-`
`2270`	`一年或一營業週期內到期長`	`四(十)`
	`期負債`					`26,580`	`1`	`53,160`		`2`
`21XX`	`流動負債合計`					`919,781`	`33`	`834,936`	`26`
	`長期負債`
`2420`	`長期借款`	`四(十)`				`-`	`-`	`26,580`		`1`
	`其他負債`
`2810`	`應計退休金負債`	`四(十一)`				`5,597`	`-`	`4,924`		`-`
`2XXX`	`負債總計`					`925,378`	`33`	`866,440`	`27`
	`股東權益`
	`股本`
`3110`	`普通股股本`	`一`			`3,228,341`		`116`	`3,228,341`	`102`
	`資本公積`
`3220`	`庫藏股票交易`	`四(十二)`				`449,535`	`16`	`449,535`	`14`
	`保留盈餘`	`四(十三)`
`3310`	`法定盈餘公積`					`110,200`	`4`	`110,200`		`4`
`3320`	`特別盈餘公積`					`75,907`	`3`	`75,907`		`2`
`3350`	`待彌補虧損`			`(`	`1,831,763 )(`		`66 )(`	`1,392,801 )(`	`44 )`
	`股東權益其他調整項目`
`3420`	`累積換算調整數`			`(`		`16,056 )(`	`1 )(`	`11,983 )`		`-`
`3430`	`未認列為退休金成本之淨`	`四(十一)`
	`損失`			`(`		`1,131 )`	`- (`	`1,972 )`		`-`
`3450`	`金融商品之未實現損益`	`四(四)`		`(`		`111,358 )(`	`4 )(`	`112,426 )(`		`4 )`
`3460`	`未實現重估增值`	`四(五)`				`1,187`	`-`	`1,187`		`-`
`3480`	`庫藏股票`	`四(十四)`		`(`		`35,833 )(`	`1 )(`	`35,833 )(`		`1 )`
`3XXX`	`股東權益總計`				`1,869,029`		`67`	`2,310,155`	`73`
	`重大承諾事項及或有事項`	`五及七`
	`負債及股東權益總計`			`$`	`2,794,407`		`100$`	`3,176,595`	`100`

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

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經理人：謝成志 會計主管：郭寶桂

董事長：葉雅倫

52 -

千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司
損  益  表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

								`單位：新台幣仟元` `(除基本每股虧損為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除基本每股虧損為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除基本每股虧損為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除基本每股虧損為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除基本每股虧損為新台幣元外)`
				`101`	`年`		`度`		`100`	`年`		`度`
	`項目`	`附註`		`金`	`額`		`%`		`金`	`額`		`%`
	`營業收入`	`五`
`4110`	`銷貨收入`			`$`	`2,762,203`		`102`		`$`	`6,557,995`		`102`
`4170`	`銷貨退回`		`(`		`5,467`	`)`	`-`	`(`		`65,728`	`)(`	`1 )`
`4190`	`銷貨折讓`		`(`		`53,478`	`)(`	`2 ) (`			`58,697`	`)(`	`1 )`
`4000`	`營業收入合計`				`2,703,258`		`100`			`6,433,570`		`100`
	`營業成本`	`四(三)(十五)`
		`及五`
`5110`	`銷貨成本`		`(`		`3,111,013`	`)(`	`115 ) (`			`6,652,801`	`)(`	`103 )`
`5910`	`營業毛損`		`(`		`407,755`	`)(`	`15 ) (`			`219,231`	`)(`	`3 )`
	`營業費用`	`四(十五)`
`6100`	`推銷費用`		`(`		`27,636`	`)(`	`1 ) (`			`42,026`	`)(`	`1 )`
`6200`	`管理及總務費用`		`(`		`46,250`	`)(`	`2 ) (`			`52,359`	`)(`	`1 )`
`6000`	`營業費用合計`		`(`		`73,886`	`)(`	`3 ) (`			`94,385`	`)(`	`2 )`
`6900`	`營業淨損`		`(`		`481,641`	`)(`	`18 ) (`			`313,616`	`)(`	`5 )`
	`營業外收入及利益`
`7110`	`利息收入`				`53`		`-`			`35`		`-`
`7121`	`權益法認列之投資收益`	`四(四)`			`26,623`		`1`			`-`		`-`
`7160`	`兌換利益`				`32,788`		`2`			`-`		`-`
`7210`	`租金收入`	`四(六)`			`171`		`-`			`171`		`-`
`7480`	`什項收入`	`四(二)`			`4,043`		`-`			`6,304`		`-`
`7100`	`營業外收入及利益合計`				`63,678`		`3`			`6,510`		`-`
	`營業外費用及損失`
`7510`	`利息費用`	`四(五)及五`	`(`		`18,430`	`)(`	`1 ) (`			`8,642`	`)`	`-`
`7521`	`採權益法認列之投資損失`	`四(四)`			`-`		`-`	`(`		`47,427`	`)(`	`1 )`
`7560`	`兌換損失`				`-`		`-`	`(`		`108`	`)`	`-`
`7640`	`金融資產評價損失`	`四(二)`	`(`		`154`	`)`	`-`	`(`		`374`	`)`	`-`
`7880`	`什項支出`	`四(二)`	`(`		`2,415`	`)`	`-`	`(`		`1,001`	`)`	`-`
`7500`	`營業外費用及損失合計`		`(`		`20,999`	`)(`	`1 ) (`			`57,552`	`)(`	`1 )`
`7900`	`繼續營業單位稅前淨損`		`(`		`438,962`	`)(`	`16 ) (`			`364,658`	`)(`	`6 )`
`8110`	`所得稅利益`	`四(十六)`			`-`		`-`			`6`		`-`
`9600`	`本期淨損`		`($`		`438,962`	`)(`	`16 ) ($`			`364,652`	`)(`	`6 )`
				`稅`	`前稅`		`後`		`稅`	`前稅`		`後`
	`基本每股虧損`	`四(十七)`
`9750`	`本期淨損`		`($`		`1.56 )($`		`1.56 ) ($`			`1.30 )($`		`1.30 )`
	`假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料:`
	`本期淨損`		`($`		`429,461 )($`	`429,461 ) ($`				`279,146 )($`	`279,140 )`
	`基本每股虧損`
	`本期淨損`		`($`		`1.33 )($`		`1.33 ) ($`			`0.86 )($`		`0.86 )`

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：葉雅倫

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經理人：謝成志 會計主管：郭寶桂

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53 -

千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司
股 東 權 益 變 動 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
保留盈餘
未認列為退
法定盈餘 特別盈餘 累積換算調 休金成本之 金融商品之未實 未實現重估
普通股股本資本公積公積公積待彌補虧損整數淨損失現損益增值庫藏股票合計

`100 年度` `100 年1 月1 日餘額` `100 年度淨損` `長期股權投資外幣換算調整數` `未認列為退休金成本之淨損失` `被投資公司金融商品之未實現損益` `本公司依持股比例調整數` `100 年12 月31 日餘額` `101 年度` `101 年1 月1 日餘額` `101 年度淨損` `長期股權投資外幣換算調整數` `未認列為退休金成本之淨損失` `被投資公司金融商品之未實現損益` `本公司依持股比例調整數` `101 年12 月31 日餘額`	`$ 3,228,341` `-` `-` `-` `-` `$ 3,228,341` `$ 3,228,341` `-` `-` `-` `-` `$ 3,228,341`	`$ 449,535` `-` `-` `-` `-` `$ 449,535` `$ 449,535` `-` `-` `-` `-` `$ 449,535`	`$ 110,200` `-` `-` `-` `-` `$ 110,200` `$ 110,200` `-` `-` `-` `-` `$ 110,200`	`$ 75,907` `($` `1,028,149 ) ($ 15,800 ) ($` `2,806 ) ($` `109,970 )` `-` `(` `364,652 )` `-` `-` `-` `-` `-` `3,817` `-` `-` `-` `-` `-` `834` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `2,456 )` `$ 75,907` `($` `1,392,801 ) ($ 11,983 ) ($` `1,972 ) ($` `112,426 )` `$ 75,907` `($` `1,392,801 ) ($ 11,983 ) ($` `1,972 ) ($` `112,426 )` `-` `(` `438,962 )` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `4,073 )` `-` `-` `-` `-` `-` `841` `-` `-` `-` `-` `-` `1,068` `$ 75,907` `($` `1,831,763 ) ($ 16,056 ) ($` `1,131 ) ($` `111,358 )`	`$` `1,187` `( $ 35,833 )` `$` `2,672,612` `-` `-` `(` `364,652 )` `-` `-` `3,817` `-` `-` `834` `-` `-` `(` `2,456 )` `$` `1,187` `( $ 35,833 )` `$` `2,310,155` `$` `1,187` `( $ 35,833 )` `$` `2,310,155` `-` `-` `(` `438,962 )` `-` `-` `(` `4,073 )` `-` `-` `841` `-` `-` `1,068` `$` `1,187` `( $ 35,833 )` `$` `1,869,029`

`後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。`

董事長：葉雅倫

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經理人：謝成志

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會計主管：郭寶桂

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54 -

`千興不銹鋼`	`股份有限公司`	`股份有限公司`
`現金`	`流`	`量表`
`民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31`			`日`
				`單位：新台幣仟元`
		`101年`	`度100`	`年度`
`營業活動之現金流量`
`本期淨損`	`($`		`438,962 ) ($`	`364,652 )`
`調整項目`
`金融資產評價損失`			`154`	`374`
`存貨跌價損失`			`1,131`	`-`
`採權益法認列之投資損(益)`	`(`		`26,623 )`	`47,427`
`折舊費用`			`226,881`	`220,495`
`各項攤提`			`1,880`	`1,819`
`外幣兌換盈餘`	`(`		`10,209 ) (`	`18,153 )`
`資產及負債科目之變動`
`公平價值變動列入損益之金融資產－流動`			`10,000(`	`10,000 )`
`應收帳款`	`(`		`3,391 )`	`2,842`
`應收帳款－關係人`	`(`		`18,748 )`	`-`
`其他應收款`			`2,716(`	`3,651 )`
`存貨`			`143,344(`	`38,541 )`
`預付款項`	`(`		`4,885 )`	`73,201`
`應付票據`			`1,238`	`4,239`
`應付帳款`			`851(`	`2,041 )`
`應付帳款－關係人`	`(`		`39,554 )`	`39,554`
`應付費用`			`561(`	`1,832 )`
`其他應付款項`			`1,723(`	`7,306 )`
`預收款項`			`998(`	`403 )`
`應計退休金負債`			`1,514`	`1,738`
`營業活動之淨現金流出`	`(`		`149,381 ) (`	`54,890 )`

(續 次 頁)

55 -

	`千興`	`不銹鋼股份有限公司`	`不銹鋼股份有限公司`
		`現金流`	`量表`
	`民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31`			`日`
					`單位：新台幣仟元`
			`101年`	`度100`	`年度`
`投資活動之現金流量`
`其他金融資產－流動增加`		`($`		`19,741 ) $`	`-`
`取得採權益法之長期股權投資－子公司`		`(`		`4,430 )`	`-`
`購置固定資產現金支付數`		`(`		`8,322 ) (`	`31,895 )`
`電腦軟體成本增加`		`(`		`600 ) (`	`370 )`
`存出保證金(增加)減少`		`(`		`35 )`	`5`
`遞延費用增加`				`-(`	`762 )`
`投資活動之淨現金流出`		`(`		`33,128 ) (`	`33,022 )`
`融資活動之現金流量`
`短期借款增加`				`147,793`	`188,950`
`長期借款減少`		`(`		`53,160 ) (`	`53,160 )`
`融資活動之淨現金流入`				`94,633`	`135,790`
`匯率影響數`				`10,209`	`18,153`
`本期現金及約當現金(減少)增加`		`(`		`77,667 )`	`66,031`
`期初現金及約當現金餘額`				`83,677`	`17,646`
`期末現金及約當現金餘額`			`$`	`6,010$`	`83,677`
`現金流量資訊之補充揭露`
`1.本期支付利息(不含利息資本化)`			`$`	`16,834$`	`7,850`
`2.本期支付所得稅`			`$`	`-$`	`-`
`3.取得日子公司其資產與負債之公平價值表列如下：`
`千鼎國際(BVI)有限公司`
`現金`			`$`	`4,430$`	`-`
`取得千鼎國際(BVI)有限公司之總價款`			`$`	`4,430$`	`-`
`(依公平價值按持股比例100%計算)`
`減：千鼎國際(BVI)有限公司之現金餘額`		`(`		`4,430 )`	`-`
`(依公平價值按持股比例100%計算)`
`取得千鼎國際(BVI)有限公司支付之現金`			`$`	`-$`	`-`
`(依公平價值按持股比例100%計算)`
`僅有部分現金支出之投資活動`
`購置固定資產`			`$`	`6,137$`	`20,994`
`加：期初應付設備款`				`2,185`	`13,086`
`減：期末應付設備款`				`-(`	`2,185 )`
`購置固定資產現金支付數`			`$`	`8,322$`	`31,895`

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：葉雅倫

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經理人：謝成志 會計主管：郭寶桂

56 -

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`一、公司沿革`

(一)本公司係依公司法及其他相關法令之規定於民國61 年5 月核准設立，截至民國101 年12 月31 日止，額定資本額為$5,000,000，實收資本額則為 $3,228,341，分為322,834 仟股，每股金額新台幣10 元。主要營業項目為從事各種不銹鋼製品之加工製造及買賣等有關業務。
(二)截至民國101 年12 月31 日止，本公司員工人數為148 人。
(三)本公司股票自民國85 年2 月起在台灣證券交易所買賣。
二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計
原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)外幣交易
1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換差異，列為當期損益。
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益；惟與國外營運機構間具有長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目。
3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。
(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產：
- (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後12 個月內將變現者。
- (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾12 個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債：
- (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

~ SU ~ - 57 -

  - `(2)主要為交易目的而發生者。`

  - `(3)須於資產負債表日後12 個月內清償者。`

  - `(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾12 個月清償之負債。`

(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債
1.屬權益性質者係採交易日會計；屬債務性質、受益憑證及衍生性商品者係採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。
2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。
3.未符合避險會計之衍生性金融商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。
4.本公司指定公平價值變動列入損益之金融資產與負債者，係符合下列條件之一：
- (1)係為混合商品。
- (2)該指定可消除或重大減少衡量或認列之不一致。
- (3)係依本公司明訂之風險管理或投資策略共同管理，並以公平價值基礎評價績效目的所作之指定。
、
(四)應收票據及帳款其他應收款
1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。
2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

`(五)存貨`

存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產設
備之正常產能分攤，因各期中期間產量波動所產生之成本差異，於編製期
中財務報表時予以遞延。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成
本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之
估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。若成本高於淨
變現價值時，則提列跌價損失，列入當期營業成本；淨變現價值回升時，
則於貸方餘額範圍內沖減評價科目，並列入當期營業成本減項。

~ SV ~ - 58 -

`(六)採權益法之長期股權投資`

1.以取得成本為入帳基礎，成本之計算採加權平均法。持有被投資公司有表決權之股份比例達20%以上或具有重大影響力者，採權益法評價。
2.持有被投資公司有表決權之股份比例超過50%或具有控制能力者，採權益法評價並於編製合併報表時，均應納入合併報表編製範疇。
3.採權益法評價之國外長期股權投資，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換算調整數」，本公司依持股比率認列之，並作為本公司股東權益之調整項目。

`、 (七)固定資產出租資產及閒置資產`

1.以取得成本或取得成本加重估增值為入帳基礎。購置或建造資產達到可使用狀態前為該項資產所支出款項而負擔之利息則予以資本化。凡支出效益及於以後各期之重大更新、改良及大修支出作為資本支出，列入資產；經常性修理或維護支出則列為當期費用。
2.折舊係依估計經濟耐用年限採平均法提列。固定資產及出租資產之耐用年限除機器設備為3 年至20 年外，其餘為3 年至50 年。
3.固定資產、出租資產及閒置資產處分時，其成本與累計折舊分別自各相關科目沖銷，處分損益則列為當期之營業外收支。
4.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其淨變現價值或帳面價值較低者，轉列其他資產，差額則列為當期損失，當期提列之折舊費用則列為營業外費用及損失。

`(八)無形資產`

係電腦軟體成本，以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數3年至5
年平均攤銷。

(九)遞延費用

係供電設備維持費，以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數5年平
均攤銷。

`(十)非金融資產減損`

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情
況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

`(十一)員工退休金`

退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，
淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未
認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。退休金辦法屬確定提撥
退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之

~ SW ~ - 59 -

退休金成本。

`(十二)庫藏股票`

1.本公司於收回已發行股票作為庫藏股票時，其帳面價值按股票種類(普通股或特別股)及收回原因分別加權平均計算，有關交易處理依下列方式為之：
- (1)收回：其屬買回者，以所支付之成本為入帳基礎；其屬接受捐贈者，則依公平價值為入帳基礎。
- (2)處分：若處分價格高於帳面價值，其差額作為「資本公積－庫藏股票交易」科目之加項；若處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積，如有不足，再沖抵保留盈餘。
- (3)註銷：除依帳面價值沖抵「庫藏股票」外，並按股權比例沖抵「資本公積－股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，再作為「保留盈餘」之減項；庫藏股票之帳面價值如低於面值與股票發行溢價之合計數，其差額則作為同種類庫藏股票交易所產生之資本公積之加項。
2.依財務會計準則公報第30 號「庫藏股票會計處理準則」之規定，自民國91 年1 月1 日起，子公司持有本公司股票視同庫藏股票交易處理。
(十三)所得稅
1.依財務會計準則公報第22 號「所得稅之會計處理準則」之規定，對所得稅之計算作跨期間與同期間之所得稅分攤。將暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債，同時將遞延所得稅資產或負債依據其所屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短，劃分為流動或非流動項目估列入帳，並評估其遞延所得稅資產之可實現性，設置備抵評價科目，以淨額帳列於資產負債表。當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅資產或負債重新計算，因而產生之遞延所得稅資產或負債之變動影響數，列入當期繼續營業單位之所得稅費用(利益)。以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。
2.所得稅抵減係依財務會計準則公報第12 號「所得稅抵減之會計處理準則」之規定處理，因研究發展等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
3.本公司自民國87 年度「兩稅合一制度」實施後，未分配盈餘加徵10% 之營利事業所得稅部份，列為股東會決議年度之所得稅費用。
4.自民國95 年1 月1 日起施行「所得基本稅額條例」，依前開條例規定計算之一般所得稅額高於或等於基本稅額者，則當年度應繳納之所得稅，應按所得稅法及其他相關法令規定計算認定之；反之，一般所得稅額低於基本稅額者，其應繳納之所得稅，除按所得稅法及其他相關

~ TN ~ - 60 -

法律計算認定外，應另就基本稅額與一般所得稅額之差額認定之。前
開差額，不得以其他法律規定之投資抵減稅額減除之。

`(十四)員工分紅及董監酬勞`

自民國97年1月1日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96
年3月16日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號
函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務
且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金
額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97年3月31
日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127號函「上市
上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東
會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金
額，計算員工股票紅利之股數。

`(十五)會計估計`

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務
報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干
假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

`、 (十六)收入成本及費用`

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配
合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

`(十七)交割日會計`

採用交割日會計時，對於交易日、交割日與資產負債表日間公平價值之
變動，屬以成本或攤銷後成本衡量者，不予認列；屬公平價值衡量且公
平價值變動認列為損益者，認列為當期損益；屬備供出售者，則認列為
股東權益調整項目。

`(十八)營運部門`

1.本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
2.本公司依財務會計準則公報第41 號「營運部門資訊之揭露」於合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

`三、會計變動之理由及其影響`

`、 (一)應收票據及款項其他應收款`

本公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公報第34號
「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債
權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失。此項會計原則變動對本
公司民國100年度之財務報表並無重大影響。

~ TO ~ - 61 -

`(二)營運部門`

本公司自民國100年1月1日起，採用新發布之財務會計準則公報第41號
「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第20號「部門別財
務資訊之揭露」。此項會計原則變動並不影響民國100年度之稅後淨損及
每股虧損。

`四、重要會計科目之說明`

`(一)現金及約當現金`

`公平價值變動列入損益之金融資產－流` `庫存現金及零用金` `支票存款` `活期存款`	`動` `101年12月31日` `1,442` `$` `3` `4,565` `6,010` `$` `101年12月31日` `-` `$` `58` `58` `-` `58` `$`	`100年12月31日` `1,171` `$` `3` `82,503` `83,677` `$` `100年12月31日` `10,000` `$` `168` `10,168` `44` `10,212` `$`
`交易目的金融資產：` `受益憑證` `衍生性金融商品－遠期外匯合約` `交易目的金融資產評價調整`

－
(二)公平價值變動列入損益之金融資產流動
1.本公司民國101 年度及100 年度認列之淨(損)益分別為($1,567)(表列「金融資產評價損失」$154 及「什項支出」$1,413)及$793(表列「什項收入」$1,167 及「金融資產評價損失」$374)。
2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：

`有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：`	`說明如下：`
`項目` `名目本金(仟元)` `契約期間` `名目本金(仟元)` `契約期間` `預購遠期外匯` `USD 750` `101.10～102.2` `USD 2,371` `100.12～101.4` `101 年 12 月 31 日` `100 年 12 月 31 日`	`100 年 12`	`月 31 日`
		`契約期間`

~6 P ~ - 62 -

`(三)存貨`

`原料` `物料` `在製品` `製成品` `原料` `物料` `在製品` `製成品`	`101 年`	`12 月`	`31 日`
	`成本` `備抵存貨跌價損失` `46,767` `$` `-` `$` `25,184` `273)` `(` `397,943` `24,695)` `(` `55,279` `16,722)` `(` `525,173` `$` `41,690)` `($` `100 年 12 月`		`帳面價值`
			`46,767` `$` `24,911` `373,248` `38,557`
			`483,483` `$`
			`31 日`
	`成本` `備抵存貨跌價損失` `104,668` `$` `-` `$` `34,608` `75)` `(` `334,200` `13,132)` `(` `195,041` `27,352)` `(` `668,517` `$` `40,559)` `($`		`帳面價值`
			`104,668` `$` `34,533` `321,068` `167,689`
			`627,958` `$`

當期認列之存貨相關費損：

`已出售存貨成本` `存貨跌價損失` `銷貨成品合計`	`101 年度` `3,109,882` `$` `1,131` `3,111,013` `$`	`100 年度` `6,652,801` `$` `-` `6,652,801` `$`

`(四)採權益法之長期股權投資`

1.採權益法之長期股權投資明細如下：

`被投資公司名稱` `千鼎國際有限公司` `千鼎國際(BVI)有限公司` `千億投資(股)公司` `摩力美科技(股)公司` `千盈投資(股)公司`	`帳列數` `持股比率` `93,824` `$` `100.00%` `5,451` `〞` `184,994` `99.99%` `97,400` `〞` `66,690` `〞` `448,359` `$` `101 年 12 月 31 日`	`100 年 12 月 31 日`	`100 年 12 月 31 日`
	`帳列數` `93,824` `$` `5,451` `184,994` `97,400` `66,690` `448,359` `$`	`帳列數` `97,341` `$` `-` `170,761` `92,324` `59,885` `420,311` `$`	`持股比率`
			`100.00%` `-` `99.99%` `〞` `〞`

2.民國101 年度及100 年度採權益法之長期股權投資，其所認列之投資(損) 益分別為$26,623 及($47,427)，係依各被投資公司同期經會計師查核之財務報表評價。
3.民國101 年度及100 年度本公司依權益法按持股比例認列千億投資(股) 公司依新發布之第34 號財務會計準則公報而認列之金融商品之未實現

~ TQ ~ - 63 -

  - `益(損)(表列「金融商品之未實現損益」)分別為$1,068 及($2,456)。`

(五)固定資產
1.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司各項固定資產之重估增值及累計折舊明細如下：

`101 年 12`	`100 年 12`	`月 31 日`
`重估增值` `1,187` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `1,187` `$`	`重估增值` `1,187` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `1,187` `$`	`累計折舊`
		`-` `$` `317,931` `2,399,652` `12,076` `8,919` `29,206`
		`2,767,784` `$`

2.本公司歷年來曾依照土地法、平均地權條例及其他有關法令之規定辦理資產重估價，重估增值總額轉列未實現重估增值之金額為$1,187。截至民國101 年及100 年12 月31 日止，上述未實現重估增值(商業會計法修訂前表列「資本公積－資產重估增值準備」)餘額均為$1,187。
3.民國100 年度固定資產利息資本化前之利息總額、利息資本化金額及利息資本化利率為$9,354、$712、2.23%。民國101 年度則無此情事。

`(六)出租資產`

`土地` `房屋及建築` `減：累計減損` `土地` `房屋及建築` `減：累計減損`	`101 年`	`12 月`

1.民國101 年度及100 年度收取之租金收入均為$171。
64 - ~ TR ~

`2.累計減損請詳附註四(八)資產減損。`

`(七)閒置資產`

`土地` `減：累計減損` `土地` `減：累計減損`	`101 年`	`12 月`
	`原始成本` `74,997` `$` `100 年`
	`原始成本` `74,997` `$`

累計減損請詳附註四(八)資產減損。

`(八)資產減損`

1.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，經認列之累計減損損失均為 $24,997，明細如下：

`$24,997，明細如下：`
`項目` `帳列減損損失：` `出租資產` `閒置資產` `項目` `帳列減損損失：` `出租資產` `閒置資產`	`101 年 12`	`月 31 日`
	`列於損益表金額` `19,000` `$` `5,997` `24,997` `$` `100 年 12`	`列於股東權益金額`
		`-` `$` `-`
		`-` `$`
		`月 31 日`
	`列於損益表金額` `19,000` `$` `5,997` `24,997` `$`	`列於股東權益金額`
		`-` `$` `-`
		`-` `$`

~ TS ~ - 65 -

2.上述累計減損損失按部門別予以揭露如下：

`部門` `全公司` `部門` `全公司`	`101 年 12`	`月 31 日`
	`列於損益表金額` `24,997` `$` `100 年 12`	`列於股東權益金額`
		`-` `$`
		`月 31 日`
	`列於損益表金額` `24,997` `$`	`列於股東權益金額`
		`-` `$`

3.民國101 年度及100 年度均無認列減損損失(迴轉利益)之情事。
(九)短期借款

`長期借款` `101年12月31日` `100年12月31日` `擔保銀行借款` `842,231` `$` `694,438` `$` `利率區間` `2.36%～2.60%` `2.22%～2.45%` `101年12月31日` `100年12月31日` `無擔保銀行借款` `26,580` `$` `79,740` `$` `減：一年內到期部分` `26,580)` `(` `53,160)` `(` `-` `$` `26,580` `$` `到期日區間` `102.6.15` `102.6.15` `利率區間` `2.38%` `2.38%`	`抵押或擔保` `定期存款、土地、` `房屋及建築、機` `器設備` `抵押或擔保` `無`

(十)長期借款

`(十一)退休金計劃`

1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予2 個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予1 個基數，累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
2.本公司依精算報告認列之相關資訊如下：
(1)民國101 年度及100 年度屬確定給付之退休辦法之相關精算假設彙總如下：
66 - ~ TT ~

	`101 年度`	`100 年度`
`折現率`	`1.75%`	`1.90%`
`薪資水準增加率`	`2.00%`	`2.00%`
`基金資產預期投資報酬率`	`1.75%`	`1.90%`
`(2)民國101 年及100 年12 月31 日屬確定給付之退休辦法之退休金提`
`撥狀況表如下：`

`項`		`101年12月31日`		`100年12月31日`
`給付義務：`
`既得給付義務`	`($`	`4,866)`	`($`	`6,298)`
`非既得給付義務`	`(`	`42,421)`	`(`	`45,271)`
`累積給付義務`	`(`	`47,287)`	`(`	`51,569)`
`未來薪資增加之影響數`	`(`	`13,830)`	`(`	`14,724)`
`預計給付義務`	`(`	`61,117)`	`(`	`66,293)`
`退休基金資產公平價值`		`41,690`		`46,645`
`提撥狀況`	`(`	`19,427)`	`(`	`19,648)`
`未認列退休金損益`		`14,961`		`16,696`
`補列之應計退休金負債`	`(`	`1,131)`	`(`	`1,972)`
`應計退休金負債`	`($`	`5,597)`	`($`	`4,924)`
`既得給付`	`($`	`5,330)`	`($`	`6,780)`

(3)民國101 年度及100 年度屬確定給付之退休辦法之淨退休金成本組成項目明細如下：

`成項目明細如下：`
		`101`	`年`	`度`		`100`	`年`	`度`
`服務成本`	`$`			`579`	`$`			`591`
`利息成本`				`1,260`				`1,552`
`退休基金資產之預期報酬`	`(`			`886)`	`(`			`966)`
`未認列退休金損失之攤銷`				`671`				`692`
`淨退休金成本`	`$`			`1,624`	`$`			`1,869`

3.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所訂之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國101 年度及100 年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$3,774 及$4,072。

`(十二)資本公積`

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股

~ TU ~ - 67 -

份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公
積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額10%為限。公司非於盈
餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

`(十三)保留盈餘`

1.依公司法規定，本公司應按稅後盈餘提列10%為法定盈餘公積，直至與實收資本額相等為止，在此限額內，法定盈餘公積除填補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額25%之部分為限。
2.依本公司章程之規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提10%為法定公積及就當年度發生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積，如有前一年度累積或當年度發生，但當年度稅後盈餘不足提列之股東權益減項，應自前一年度累積未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，並於提撥供分配前先行扣除。如尚有盈餘由董事會擬定分配案，提經股東會通過後方可分配之，其中提撥員工紅利不低於2%。本公司企業生命週期正值成長階段，為持續擴充規模，提升競爭力，本公司採取現金股利及股票股利互相配合方式發放，其中現金股利零至百分之五十，股票股利百分之百至百分之五十；惟公司得視經濟狀況、產業發展及資金需求等因素，於必要時調整現金股利及股票股利之分配原則。
3.本公司民國100 年度及99 年度均為累積虧損，故無須揭露盈餘分派資訊。
4.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司有關未分配盈餘明細如下：

101年12月31日100年12月31日
民國87年及以後年度未分配盈餘($    1,831,763)($    1,392,801)

5.本公司民國101 年度及100 年度因均係處累積虧損狀態，故未估列員工紅利及董監酬勞金額。有關董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
6.依公司法第211 條規定，公司虧損達實收資本額二分之一時，董事會應即召開股東會報告。
7.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額均為$299,742。因係處累積虧損狀態，故股東可扣抵稅額尚無可資分配之情事。

~ TV ~ - 68 -

`(十四)庫藏股票`

1.本公司之子公司持有本公司之股票情形如下：
(1) 截至民國101年12月31日止

	`被投資公司` `摩力美科技股份有限公司` `千億投資股份有限公司` `千盈投資股份有限公司`	`持有仟股數` `20,635` `12,132` `8,900` `41,667`	`原始購入成本` `182,310` `$` `113,992` `120,025` `416,327` `$`	`市價`
				`88,317` `$` `51,923` `38,094`
				`178,334` `$`

(2)[截至民國100年12月31日止]

	`被投資公司` `摩力美科技股份有限公司` `千億投資股份有限公司` `千盈投資股份有限公司`	`持有仟股數` `20,635` `12,132` `8,900` `41,667`	`原始購入成本` `182,310` `$` `113,992` `120,025` `416,327` `$`	`市價`
				`82,332` `$` `48,405` `35,513`
				`166,250` `$`

2.子公司持有本公司股票之變動情形如下：

(1)民國101年度

`(1) 民國101年度`
`被投資公司` `摩力美科技股份有限公司` `千億投資股份有限公司` `千盈投資股份有限公司` `(2) 民國100年度` `被投資公司` `摩力美科技股份有限公司` `千億投資股份有限公司` `千盈投資股份有限公司`	`期初仟股數` `20,635` `12,132` `8,900` `41,667` `期初仟股數` `20,635` `12,132` `8,900` `41,667`	`本期減少仟股數` `-` `-` `-` `-` `本期減少仟股數` `-` `-` `-` `-`	`期末仟股數`
			`20,635` `12,132` `8,900`
			`41,667`
			`期末仟股數`
			`20,635` `12,132` `8,900`
			`41,667`

3.自民國91 年1 月1 日起依財務會計準則公報第30 號「庫藏股票會計處理準則」，子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理。截至民國101 年及100 年12 月31 日止，子公司持有本公司股票帳面價值均為$35,833，業已轉列庫藏股。

~ TW ~ - 69 -

`、 (十五)用人折舊及攤銷費用`

民國101年度及100年度發生之用人、折舊及攤銷費用，依其功能別彙
總如下：

`總如下：`
`用人費用` `薪資費用` `勞健保費用` `退休金費用` `其他用人費用` `折舊費用` `攤銷費用` `用人費用` `薪資費用` `勞健保費用` `退休金費用` `其他用人費用` `折舊費用` `攤銷費用`	`101`	`年`	`度`
	`屬於營業成本者` `46,793` `$` `5,292` `3,713` `2,186` `57,984` `$` `224,328` `$` `276` `$` `100`	`屬於營業費用者` `26,105` `$` `2,420` `1,685` `971` `31,181` `$` `1,552` `$` `1,604` `$` `年`	`合計`
			`72,898` `$` `7,712` `5,398` `3,157`
			`89,165` `$`
			`225,880` `$`
			`1,880` `$`
			`度`
	`屬於營業成本者` `53,538` `$` `5,741` `4,177` `5,158` `68,614` `$` `217,956` `$` `265` `$`	`屬於營業費用者` `27,555` `$` `2,519` `1,764` `2,122` `33,960` `$` `1,538` `$` `1,554` `$`	`合計`
			`81,093` `$` `8,260` `5,941` `7,280`
			`102,574` `$`
			`219,494` `$`
			`1,819` `$`

`(十六)遞延所得稅及所得稅利益`

`1.所得稅利益及應收退稅款調節如下：`

		`101`	`年`	`度`		`100`	`年`	`度`
`稅前淨損按法定稅率計算之所得稅`		`$`		`-`		`$`		`-`
`永久性差異之所得稅影響數`			`87,880`				`46,721`
`虧損扣抵之所得稅影響數`	`(`		`87,880)`		`(`		`46,721)`
`以前年度所得稅高估數`				`-`	`(`			`6)`
`所得稅利益`				`-`	`(`			`6)`
`以前年度所得稅高估數`				`-`				`6`
`預付所得稅`	`(`			`5)`	`(`			`8)`
`應收退稅款`	`($`			`5)`	`($`			`8)`

~ UN ~ - 70 -

2.民國101 年及100 年12 月31 日因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產(負債)科目明細如下：

					`101`	`101`	`年 12`	`年 12`	`月`	`月`	`31 日`		`100 年 12`	`100 年 12`	`月 31 日`	`月 31 日`
										`所得稅`					`所得稅`
					`金`		`額`			`影響數`			`金額`		`影響數`
`流動項目：`
`暫時性差異`
	`未實現存貨跌價`			`$`		`41,690`			`$`		`7,087`	`$`	`40,559`	`$`		`6,895`
`損失`
	`未實現兌換損(益)`			`(`		`5,835)`		`(`			`992)`		`1,562`			`265`
											`6,095`					`7,160`
	`減：備抵評價`							`(`			`6,095)`			`(`		`7,160)`
									`$`		`-`			`$`		`-`
`非流動項目：`
`暫時性差異`
	`折舊費用`			`($`	`105,363)`			`($`			`17,912)`	`($`	`146,183)`	`($`		`24,851)`
	`資產減損`					`24,997`					`4,249`		`24,997`			`4,249`
	`退休金`					`4,466`					`760`		`2,951`			`502`
	`利息支出轉列`					`4,446`					`756`		`4,446`			`756`
`遞延項目`
`虧損扣抵`				`1,430,689`							`243,217`		`913,747`			`155,337`
`投資抵減`											`252`					`431`
											`231,322`					`136,424`
	`減：備抵評價`							`(`			`231,322)`			`(`		`136,424)`
									`$`		`-`			`$`		`-`
`所`	`得稅抵減之`	`法令`	`依`	`據`	`、`	`抵`	`減項`	`目`		`、`	`可抵減總`	`額`	`、尚未抵`		`減`	`餘額及最`
`後抵減年度如下：`
													`尚未抵`		`最後抵`
`法`	`令` `依`	`據` `抵`		`減`		`項`	`目`	`可抵減總額`					`減餘額`		`減年度`
`促進產業升級條例購置自動化設備`								`$`			`252`	`$`	`252`	`101年度`
`所得稅法`			`虧損扣抵`							`243,217`			`243,217`	`107年～`
								`111年度`
								`$`		`243,469`		`$`	`243,469`

3.所得稅抵減之法令依據、抵減項目、可抵減總額、尚未抵減餘額及最後抵減年度如下：
4.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國98 年度，且截至民國102 年3 月25 日止，未有行政救濟之情事。

~ UO ~ - 71 -

`(十七)基本每股虧損`

	`101`	`101`			`年`				`度`
		`金`		`額`	`加權平均流通`	`每`	`股虧`	`損`	`(元)`
		`稅前`		`稅後`	`在外股數(仟股)`	`稅`	`前`	`稅`	`後`
`本期淨損`	`($`	`438,962)`	`($`	`438,962)`	`281,167`	`($`	`1.56)`	`($`	`1.56)`
	`100`				`年`				`度`
		`金`		`額`	`加權平均流通`	`每`	`股虧`	`損`	`(元)`
		`稅前`		`稅後`	`在外股數(仟股)`	`稅`	`前`	`稅`	`後`
`本期淨損`	`($`	`364,658)`	`($`	`364,652)`	`281,167`	`($`	`1.30)`	`($`	`1.30)`

`五、關係人交易`

(一)關係人之名稱及關係

`關` `係` `人` `名`	`關` `係` `人` `名`	`與` `本` `公` `司` `之` `關` `係`	`與` `本` `公` `司` `之` `關` `係`
`與關係人間之重大交易事項及應收(付` `1.銷貨收入` `千鼎國際有限公司(千鼎國際)` `千鼎國際(BVI)有限公司(千鼎BVI)` `千億投資股份有限公司(千億)` `摩力美科技股份有限公司(摩力美)` `千盈投資股份有限公司(千盈)` `金額` `千鼎BVI` `93,445` `$` `千鼎國際` `77,232` `170,677` `$` `101 年`
	`金額` `93,445` `$` `77,232` `170,677` `$`	`金額` `-` `$` `211,925` `211,925` `$`
			`-` `3` `3`

(二)與關係人間之重大交易事項及應收(付)款項餘額

上開銷貨交易價格與收款條件與一般客戶相同，均為月結以即期電匯或信
用狀收款。

2.進貨

`千鼎國際`	`金額` `277,705` `$` `101 年`	`佔本公司` `進貨淨額` `百分比` `11` `度`	`金額` `347,916` `$` `100 年`	`度`
				`佔本公司` `進貨淨額` `百分比`
				`6`

~ UP ~ - 72 -

向千鼎國際進貨為進貨後180天內電匯付款，向一般供應商進貨為進貨後
以L/C付款，其他條件則與向一般供應商進貨條件相同。

`3.應收帳款`

`應收帳款`
`應付帳款` `千鼎BVI` `千鼎國際`	`101 年 12 月`	`％` `67` `31 日` `％` `-` `31 日`	`100 年 12 月`	`31 日`
	`金額` `18,748` `$` `金額` `-` `$` `101 年 12 月`		`金額` `-` `$` `金額` `39,554` `$` `100 年 12 月`	`％`
				`-`
				`31 日`
				`％` `88`

4.應付帳款
(三)資金融通情形

`應付關係人款項(表列「其他應付款項」)`

`101`		`年`		`度`
`最高` `餘額日期` `101.11` `101.11` `100`	`最高餘額` `57,600` `$` `37,080`	`期末餘額` `-` `$` `-` `-` `$` `年`	`年利率` `2.80%~2.87%` `2.36%~2.64%`	`利息支出`
				`931` `$` `356`
				`1,287` `$`
				`度`
`最高` `餘額日期` `100.1` `100.4`	`最高餘額` `55,152` `$` `48,000`	`期末餘額` `-` `$` `-` `-` `$`	`年利率` `1.63%~2.36%` `2.58%~2.80%`	`利息支出`
				`564` `$` `915`
				`1,479` `$`

(四)重大承諾事項及或有事項

本公司為關係企業背書保證明細如下：

性         質101年12月31日100年12月31日
-
千鼎國際融資擔保$           $     435,000

截至民國101年及100年12月31日止，本公司為關係企業背書保證實際
動用金額分別為$－及$87,404。

~ 73 ~ - 73 -

(五)董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊

`薪資` `獎金` `執行業務費用` `盈餘分配項目`	`101 年度` `4,628` `$` `291` `492` `-` `5,411` `$`	`100 年度`
		`5,058` `$` `481` `497` `-`
		`6,036` `$`

(1)薪資包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金等。
(2)獎金包括各種獎金、獎勵金等。
(3)業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供。 (4)盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利。
(5)相關資訊可參閱本公司股東會年報。

`六、抵(質)押之資產`

截至民國101年及100年12月31日止，本公司資產提供擔保明細如下：

`資產名稱` `定期存款(表列「其他金` `融資產－流動」)` `土地(含閒置資產)` `房屋及建築－淨額` `機器設備－淨額`	`101年12月31日` `19,741` `$` `381,736` `14,562` `320,740` `736,779` `$`	`100年12月31日` `-` `$` `381,736` `27,305` `353,079` `762,120` `$`	`擔保用途`
			`短期借款擔保` `〞` `〞` `〞`

`七、重大承諾事項及或有事項`

(一)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司未完工程及預付設備款已簽約採購而尚未付款金額分別為$4,838 及$7,941。
(二)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司購買原物料已開狀而尚未押匯之信用狀金額分別為$31,420 及$304,524。
(三)與關係人間重大承諾事項及或有事項，請參閱附註五、關係人交易。
八、重大之災害損失
無此情事。
九、重大之期後事項
無此情事。

~ 74 ~ - 74 -

`十、其他`

`(一)金融商品之公平價值`

`101 年`	`12 月`	`100 年`	`12 月`	`31 日`
`帳面價值` `58,473` `$` `-` `245` `917,983` `-` `58`	`公平`	`帳面價值` `96,981` `$` `10,044` `210` `834,136` `26,580` `168`	`公平`	`價值`
	`公開報價` `決定之金額` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-`		`公開報價` `決定之金額` `-` `$` `10,044` `-` `-` `-` `-`	`評價方法` `估計之金額`
				`96,981` `$` `-` `210` `834,136` `26,580` `168`

75 -

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1.短期金融商品因折現值影響不大，故以帳面價值為其估計公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應收帳款(含關係人)、其他應收款(不含應收退稅款)、其他金融資產－流動、短期借款、應付票據及帳款(含關係人)、應付費用、其他應付款項及一年或一營業週期內到期長期負債。
2.存出保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價值，折現率則以期末郵政儲金匯業局一年期定期存款固定利率為準。
3.長期借款係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價值，折現率則以本公司所能獲得類似條件之長期借款利率為準。
4.衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未實現損益。

本公司民國101 年度及100 年度以評價方法估計金融商品之公平價值變動，
而將其變動認列為當期損失分別為$110及$418。

`(二)財務風險控制及避險策略`

本公司採用全面風險管理與控制系統，以辨認本公司所有風險(包含市場風
險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公司之管理階層能有效
從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。

本公司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況及市場價值風
險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所
有市場風險。

`(三)重大財務風險資訊`

`1.市場風險`

`(1)匯率風險：`

本公司部份之進貨係以美元為計價單位，公平價值將隨市場匯率波動而改變，惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期間約當，可將市場風險相互抵銷，故預期不致發生重大之市場風險。本公司從事之遠期外匯買賣合約因受市場匯率波動之影響，依契約價值變動之風險設定停損點，將可能發生之損失控制在可預期之範圍內，故預期不致發生重大之市場風險。

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具
重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

~ 76 ~ - 76 -

`外幣(仟元)` `匯率` `1,566` `$` `28.99` `3,419` `29.04` `28,953` `29.09` `101 年 12 月 31 日`	`100 年 12 月 31 日`	`100 年 12 月 31 日`
`外幣(仟元)` `1,566` `$` `3,419` `28,953`	`外幣(仟元)` `2,271` `$` `3,215` `24,204`	`匯率`
		`30.30` `30.28` `30.33`

(2)利率風險：

本公司舉借之短期借款及長期借款，係屬浮動利率之債務，惟利率波
動幅度不大，故預期不致發生重大之市場風險。

2.信用風險

本公司承作之衍生性金融商品交易之對象係信用良好之金融機構，故預
期交易相對人違約之可能性甚低，另本公司於銷售產品時，業已評估交
易相對人之信用狀況，預期交易相對人均不致發生違約，故發生信用風
險之可能性極低，而最大之信用風險金額為其帳面價值。另本公司提供
借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理。由於該等被保證公司之
信用狀況均能完全掌握，故未要求提供擔保品。若其均未能履約，所可
能發生之信用風險為保證金額。

3.流動性風險

本公司承作之遠期外匯買賣交易期間均不長於一年，且本公司之營運資
金足以支應本公司履行合約義務之資金需求，故預期不致產生重大流動
性風險。

4.利率變動之現金流量風險

本公司舉借之短期借款及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率
變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產
生波動。

~ 77 ~ - 77 -

`十一、附註揭露事項`

`(一)重大交易事項相關資訊`

(依規定僅揭露民國101年度之資訊)

1.資金貸與他人：

											`資金貸`	`資金貸`		`有短期融`								`對個別對`	`資金貸與`	`資金貸與`	`資金貸與`
		`貸出資金`			`本期`						`與性質`		`業務`	`通資金必`	`提列備抵`		`擔保`	`品`				`象資金貸`		`總限額`
`編號`		`之公司` `貸與對象`	`往來科目`		`最高餘額`		`期末餘額(註1)`		`利率區間`		`(註2)`	`往來金額`		`要之原因`	`呆帳金額`		`名稱`	`價值`			`與限額(註3)`				`(註3)`	`備註`
`1`		`千億投資股份` `千興不銹鋼股份`	`其他應收款`	`$`	`57,600`		`$`	`21,918`	`2.80%～`		`2`	`$`	`-`	`營運週轉`	`$`	`-`	`-`	`$`	`-`		`$`	`94,774`	`$`		`94,774`	`－`
		`有限公司` `有限公司`								`2.87%`
`2`		`千鼎國際有限` `千興不銹鋼股份`	`其他應收款`		`37,080`			`9,353`	`2.36%～`		`2`		`-`	`營運週轉`		`-`	`-`		`-`			`37,530`			`37,530`	`－`
		`公司` `有限公司`								`2.64%`
`註1：係董事會通過之額度，實際撥貸金額為$－。`
`註2：資金貸與性質代號說明如下：`
		`1.有業務往來者。`
		`2.有短期融通資金之必要者。`
`註3：依該公司資金貸與他人作業程序規定，皆不得超過該公司最近經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之40%為限。`
`為`	`他`	`人背書保證：`
							`對單一企`			`本期最高`				`以財產擔保`			`累計背書保證金額`
		`為他人背書`	`背書保證對象`				`業背書保`			`背書保證`		`期末背書`		`之背書保證`			`佔最近期財務報表`					`背書保證`
`編號` `保證者名稱` `公司名稱`				`關係`		`證之限額(註2)`				`餘`	`額`	`保證餘額`		`金`	`額`		`淨值之比率(%)`					`最高限額(註2)`				`備註`
	`0`	`千興不銹鋼股份` `有限公司` `千鼎國際有限公司`			`註1`	`$`		`934,515`	`$`	`435,000`		`$`	`-`	`$`		`-`				`-`		`$`	`934,515`			`－`

2.為他人背書保證：
註1：直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
註2：1.依本公司背書保證作業程序規定，對單一企業背書保證限額以本公司最近期經會計師簽證或核閱之財務報表淨值50%為限。
- 2.依本公司背書保證作業程序規定，對外背書保證最高限額以本公司最近期經會計師簽證或核閱之財務報表淨值50%為限。
78 -

`3.期末持有有價證券情形：`

`持有之公司`	`有`	`價證券`	`與有價證券` `發行人之關係`	`帳列科目` `採權益法之長期股權投資` `採權益法之長期股權投資` `採權益法之長期股權投資` `採權益法之長期股權投資` `採權益法之長期股權投資` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `備供出售金融資產-非流動` `以成本衡量之金融資產-非流動` `以成本衡量之金融資產-非流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動`	`期`			`市價` `備註` `93,824` `$` `5,451` `184,994` `註1` `97,400` `註1` `66,690` `註1` `43,006` `51,923` `19,920` `18,306` `15,372` `6,878` `4,680` `4,350` `4,170` `3,238` `2,298` `1,116` `595` `553` `206` `65` `2,831` `-` `-` `16,076` `88,317` `41,026` `11,926` `10,015` `4,170` `1,878` `684` `596` `末`
	`種類`	`名稱`			`股數(仟股` `或仟單位)` `3,215` `150` `39,999` `39,999` `19,799` `2,746` `12,132` `653` `1,200` `427` `324` `207` `132` `200` `231` `576` `38` `150` `33` `7` `42` `220` `360` `385` `1,026` `20,635` `2,690` `1,253` `1,146` `200` `643` `171` `150`	`帳面金額` `93,824` `$` `5,451` `184,994` `97,400` `66,690` `43,006` `51,923` `註2及4` `19,920` `18,306` `15,372` `6,878` `4,680` `4,350` `4,170` `3,238` `2,298` `1,116` `595` `553` `206` `65` `2,831` `-` `-` `16,076` `88,317` `註2及5` `41,026` `11,926` `10,015` `4,170` `1,878` `684` `596`	`持股比例` `100.00%` `100.00%` `99.99%` `99.99%` `99.99%` `-` `3.76%` `0.02%` `0.17%` `0.08%` `0.12%` `-` `0.05%` `0.04%` `0.63%` `0.04%` `0.01%` `0.01%` `0.02%` `0.04%` `0.05%` `0.25%` `0.11%` `0.04%` `-` `6.39%` `0.38%` `0.08%` `0.02%` `0.04%` `0.15%` `0.02%` `0.01%`
`千興不銹鋼` `股份有限公司` `千億投資股份` `有限公司` `摩力美科技股份` `有限公司`	`股單` `股單` `股票` `股票` `股票` `受益憑證` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `受益憑證` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票`	`千鼎國際有限公司` `採權益法評價之被投資公司` `千鼎國際(BVI)有限公司` `採權益法評價之被投資公司` `千億投資股份有限公司` `採權益法評價之被投資公司` `摩力美科技股份有限公司` `採權益法評價之被投資公司` `千盈投資股份有限公司` `採權益法評價之被投資公司` `群益安穩貨幣市場基金` `－` `千興不銹鋼股份有限公司` `母子公司` `寶成工業股份有限公司` `－` `大成不銹鋼工業股份有限公司` `－` `士林電機廠股份有限公司` `－` `臺鹽實業股份有限公司` `－` `兆豐金融控股股份有限公司` `－` `精誠資訊股份有限公司` `－` `厚生股份有限公司` `－` `大宇資訊股份有限公司` `－` `東森國際股份有限公司` `－` `聯茂電子股份有限公司` `－` `錸德科技股份有限公司` `－` `崇友實業股份有限公司` `－` `力廣科技股份有限公司` `－` `合邦電子股份有限公司` `－` `大魯閣纖維股份有限公司` `－` `建台水泥股份有限公司` `－` `雅新實業股份有限公司` `－` `群益安穩貨幣市場基金` `－` `千興不銹鋼股份有限公司` `母子公司` `大成不銹鋼工業股份有限公司` `－` `燁輝企業股份有限公司` `－` `台灣中小企業銀行股份有限公司` `－` `厚生股份有限公司` `－` `泰金寶科技股份有限公司` `－` `華泰電子股份有限公司` `－` `錸德科技股份有限公司` `－`

79 -

`持有之公司`	`有`	`價證券`	`與有價證券` `發行人之關係`	`帳列科目` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `以成本衡量之金融資產-非流動` `以成本衡量之金融資產-非流動` `以成本衡量之金融資產-非流動` `以成本衡量之金融資產-非流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `備供出售金融資產-非流動`	`期`			`市價` `備註` `末` `162` `$` `-` `-` `-` `-` `3,508` `16,007` `9,324` `5,620` `4,760` `4,170` `844` `596` `38,094`
	`種類`	`名稱`			`股數(仟股` `或仟單位)` `105` `10,000` `203` `100` `210` `238` `1,050` `306` `208` `280` `200` `66` `150` `8,900`	`帳面金額` `162` `$` `9,700` `160` `-` `-` `3,508` `16,007` `9,324` `5,620` `4,760` `4,170` `844` `596` `38,094` `註3及6`	`持股比例` `0.12%` `0.30%` `0.07%` `0.03%` `0.02%` `-` `0.15%` `0.01%` `0.27%` `0.14%` `0.04%` `0.07%` `0.01%` `2.76%`
`摩力美科技股份` `有限公司` `千盈投資股份` `有限公司`	`股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `受益憑證` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票`	`合邦電子股份有限公司` `亞太電信股份有限公司` `新燕實業股份有限公司` `台灣日光燈股份有限公司` `雅新實業股份有限公司` `元大萬泰貨幣市場基金` `大成不銹鋼工業股份有限公司` `寶成工業股份有限公司` `艾訊股份有限公司` `崇友實業股份有限公司` `厚生股份有限公司` `大魯閣纖維股份有限公司` `錸德科技股份有限公司` `千興不銹鋼股份有限公司`	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `母子公司`

註1：係依庫藏股公報調整後之餘額。
註2：千億投資(股)公司及摩力美科技(股)公司持有本公司之股票表列公平價值變動列入損益之金融資產－流動，係以公平價值評價且其價值變動列為當期損益。
註3：千盈投資(股)公司持有本公司之股票表列備供出售金融資產－非流動，係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整項目。
註4：依財務會計準則公報第30 號「庫藏股票會計處理準則」第15 段之規定，將帳面餘額$10,433 轉列本公司庫藏股項下表達。
註5：依財務會計準則公報第30 號「庫藏股票會計處理準則」第15 段之規定，將帳面餘額$17,745 轉列本公司庫藏股項下表達。
註6：依財務會計準則公報第30 號「庫藏股票會計處理準則」第15 段之規定，將帳面餘額$7,655 轉列本公司庫藏股項下表達。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情事。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。
80 -
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

`交`	`易`		`單價` `授信期間` `-` `$` `－` `-` `－` `交易條件與一般交易不同` `之情形及原因`	`應收( 付)`	`備註`
`進 (銷) 貨` `進貨` `(銷貨)`	`金額` `277,705` `$` `277,705)` `(`	`佔總進` `(銷) 貨` `之比率` `11%` `(78%)`		`餘額` `-` `$` `-`
			`單價` `-` `$` `-`
					`－` `－`

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情事。
9.從事衍生性商品交易：請詳附註四(二)。

`(二)轉投資事業相關資訊`

(依規定僅揭露民國101年度之資訊)

原 始 投 資 金 額期      末      持       有被投資公司本期(損)益本期認列之投資(損)益
 主要營業
投資公司名稱  被投資公司名稱所在地區項目幣別本期期末幣別上期期末(註1)股數比率(%)幣別帳面價值(註2)幣別金額幣別金額(註2)備註
 千興不銹鋼股份 千鼎國際有限
薩摩亞投資業新台幣$  196,734新台幣$    196,7343,215,235100.00新台幣$     93,824新台幣$      462新台幣$      462子公司
   有限公司 公司
 千興不銹鋼股份 千鼎國際(BVI)有英屬維買賣業新台幣4,430新台幣-150,000100.00新台幣5,451新台幣1,115新台幣1,115子公司
   有限公司 限公司京群島
 千興不銹鋼股份 千億投資股份
台灣投資業新台幣399,999新台幣399,99939,999,99499.99新台幣184,994新台幣16,684新台幣13,165子公司
   有限公司 有限公司
 千興不銹鋼股份 摩力美科技股
台灣買賣業新台幣399,999新台幣399,99939,999,99499.99新台幣97,400新台幣11,060新台幣5,076子公司
   有限公司 份有限公司
 千興不銹鋼股份 千盈投資股份
台灣投資業新台幣197,999新台幣197,99919,799,98299.99新台幣66,690新台幣6,805新台幣6,805子公司
   有限公司 有限公司

81 -

註1：係民國100年12月31日之餘額。

註2：係依庫藏股公報調整後之餘額。

`(三)大陸投資資訊`

(依規定僅揭露民國101年度之資訊)

本公司截至民國101年12月31日止，並未以任何方式轉赴大陸地區投資。

`十二、營運部門資訊`

營運部門資訊依財務會計準則公報第41號規定，另於合併財務報表中揭露。

`十三、採用IFRSs 相關事項`

採用IFRSs相關事項依前行政院金融監督管理委員會民國99年2月2日金管證審字第0990004943號函規定，另於合併財務報表中揭露。

82 -

五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表

`會計師查核報告`

==> picture [163 x 12] intentionally omitted <==

`千興不銹鋼股份有限公司公鑒：`

千興不銹鋼股份有限公司及子公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之合併
資產負債表，暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之合併
損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表
之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執
行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務
報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作
之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見
提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報
告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達千興不銹鋼股份有限公司及子
公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之財務狀況，暨民國101 年1 月1 日至12
月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果與現金流量。

千興不銹鋼股份有限公司自民國102年1月1日起採用中華民國金融監督管理委員會認可
之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)及於民國102 年適用之「證券發
行人財務報告編製準則」編製千興不銹鋼股份有限公司及子公司之合併財務報表。千興不銹鋼
股份有限公司依中華民國前行政院金融監督管理委員會民國99年2月2日金管證審字第
0990004943 號函規定，於附註十三所揭露採用IFRSs 之相關資訊，其所依據之IFRSs 規定可能
有所改變，因此採用IFRSs 之影響亦可能有所改變。

==> picture [295 x 127] intentionally omitted <==

前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(82)台財證(六)第44927 號
       (84)台財證(六)第29174 號

==> picture [248 x 12] intentionally omitted <==

83 -

	`千興不銹鋼股份`	`千興不銹鋼股份`	`有限公司及子公司`	`有限公司及子公司`	`有限公司及子公司`
		`合併資`	`產負`	`債表`
		`民國101 年及100 年12 月31 日`
							`單位：新台幣仟元`
			`101 年 12 月 31 日100 年 12 月 31`					`日`
	`資產`	`附註`	`金`	`額`	`%`	`金`	`額`	`%`
	`流動資產`
`1100`	`現金及約當現金`	`四(一)`	`$`	`140,641`		`5$`	`116,077`		`4`
`1310`	`公平價值變動列入損益之金`	`四(二)(五)`
	`融資產–流動`			`256,173`		`9`	`263,591`		`8`
`1140`	`應收帳款淨額`	`三`		`23,413`		`1`	`11,633`		`1`
`1160`	`其他應收款`	`三及四(十七)`		`4,722`		`-`	`7,306`		`-`
`1190`	`其他金融資產–流動`	`六`		`19,741`		`1`	`-`		`-`
`120X`	`存貨`	`四(三)`		`483,873`	`17`		`675,749`	`21`
`1260`	`預付款項`			`164,464`		`6`	`227,724`		`7`
`11XX`	`流動資產合計`			`1,093,027`	`39`		`1,302,080`	`41`
	`基金及投資`
`1450`	`備供出售金融資產–非流動`	`四(四)(九)及十`		`2,831`		`-`	`1,763`		`-`
`1480`	`以成本衡量之金融資產–非`	`四(五)(九)`
	`流動`			`9,860`		`1`	`9,860`		`-`
`14XX`	`基金及投資合計`			`12,691`		`1`	`11,623`		`-`
	`固定資產`	`四(六)及六`
	`成本`
`1501`	`土地`			`311,549`	`11`		`311,549`	`10`
`1521`	`房屋及建築`			`365,947`	`13`		`365,947`	`11`
`1531`	`機器設備`			`3,790,630`	`136`		`3,788,067`	`118`
`1551`	`運輸設備`			`12,079`		`1`	`12,426`		`-`
`1561`	`辦公設備`			`11,208`		`-`	`11,208`		`-`
`1681`	`其他設備`			`28,696`		`1`	`30,470`		`1`
`15X8`	`重估增值`			`1,187`		`-`	`1,187`		`-`
`15XY`	`成本及重估增值`			`4,521,296`	`162`		`4,520,854`	`140`
`15X9`	`減：累計折舊`		`(`	`2,991,491 )( 107 )(`			`2,767,784 )(`	`86 )`
`1670`	`未完工程及預付設備款`			`18,270`		`-`	`14,696`		`1`
`15XX`	`固定資產淨額`			`1,548,075`	`55`		`1,767,766`	`55`
	`無形資產`
`1750`	`電腦軟體成本`			`3,456`		`-`	`4,583`		`-`
	`其他資產`
`1800`	`出租資產`	`四(七)(九)`		`39,815`		`1`	`41,214`		`1`
`1810`	`閒置資產`	`四(八)(九)及六`		`95,994`		`4`	`96,337`		`3`
`1820`	`存出保證金`			`245`		`-`	`210`		`-`
`1830`	`遞延費用`			`457`		`-`	`610`		`-`
`18XX`	`其他資產合計`			`136,511`		`5`	`138,371`		`4`
`1XXX`	`資產總計`		`$`	`2,793,760`	`100$`		`3,224,423`	`100`

(續 次 頁)

84 -

千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合  併  資  產  負  債  表
民國101 年及100 年12 月31 日

		`合併資產負債表` `民國101 年及100 年12 月31 日`
`2100` `2120` `2140` `2170` `2210` `2260` `2270` `21XX` `2420` `2810` `2XXX` `3110` `3220` `3310` `3320` `3350` `3420` `3430` `3450` `3460` `3480` `361X` `3610` `3XXX`	`負債及股東權益`	`單位：新台幣仟元` `101 年 12 月 31 日100 年 12 月 31 日` `附註` `金` `額` `%金` `額` `%` `四(十)及六` `$` `842,231` `30$` `781,683` `24` `14,802` `1` `13,564` `-` `6,224` `-` `5,449` `-` `25,977` `1` `25,364` `1` `2,254` `-` `2,712` `-` `1,031` `-` `800` `-` `四(十一)` `26,580` `1` `53,160` `2` `919,099` `33` `882,732` `27` `四(十一)` `-` `-` `26,580` `1` `四(十二)` `5,597` `-` `4,924` `-` `924,696` `33` `914,236` `28` `一` `3,228,341116` `3,228,341100` `四(十三)` `449,535` `16` `449,535` `14` `四(十四)` `110,200` `4` `110,200` `3` `75,907` `3` `75,907` `2` `(` `1,831,763 )(` `66 )(` `1,392,801 )(` `43 )` `(` `16,056 )(` `1 )(` `11,983 )` `-` `四(十二)` `(` `1,131 )` `- (` `1,972 )` `-` `四(四)及十` `(` `111,358 )(` `4 )(` `112,426 )(` `3 )` `四(六)` `1,187` `-` `1,187` `-` `四(十五)` `(` `35,833 )(` `1 )(` `35,833 )(` `1 )` `1,869,029` `67` `2,310,155` `72` `35` `-` `32` `-` `1,869,064` `67` `2,310,187` `72` `七` `$` `2,793,760100$` `3,224,423100`
	`流動負債` `短期借款` `應付票據` `應付帳款` `應付費用` `其他應付款項` `預收款項` `一年或一營業週期內到期長` `期負債` `流動負債合計` `長期負債` `長期借款` `其他負債` `應計退休金負債` `負債總計` `股東權益` `股本` `普通股股本` `資本公積` `庫藏股票交易` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `待彌補虧損` `股東權益其他調整項目` `累積換算調整數` `未認列為退休金成本之淨` `損失` `金融商品之未實現損益` `未實現重估增值` `庫藏股票` `母公司股東權益合計` `少數股權` `股東權益總計` `重大承諾事項及或有事項` `負債及股東權益總計`

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
林姿妤、劉子猛會計師民國102 年3 月25 日查核報告。

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經理人：謝成志

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會計主管：郭寶桂

董事長：葉雅倫

85 -

		`千興不銹鋼股`	`千興不銹鋼股`	`份有`	`限公司及子`	`限公司及子`	`限公司及子`	`公`	`司`
		`合`	`併損`		`益`	`表`
		`民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日`
												`單位：新台幣仟元` `(除基本每股虧損為新台幣元外)`
				`101`			`年`		`度`		`100`			`年`		`度`
	`項目`	`附註`		`金`			`額`		`%`		`金`			`額`		`%`
	`營業收入`
`4110`	`銷貨收入`			`$`	`2,762,946`				`102`		`$`		`6,563,299`			`102`
`4170`	`銷貨退回`		`(`				`5,467 )`			`-(`				`65,728 )(`		`1 )`
`4190`	`銷貨折讓`		`(`				`53,478 )(`			`2 ) (`				`58,788 )(`		`1 )`
`4000`	`營業收入合計`				`2,704,001`				`100`				`6,438,783`			`100`
	`營業成本`	`四(三)(十六)`
`5110`	`銷貨成本`		`(`		`3,106,994 )(`				`115 ) (`				`6,654,870 )(`			`103 )`
`5910`	`營業毛損`		`(`			`402,993 )(`			`15 ) (`				`216,087 )(`			`3 )`
	`營業費用`	`四(十六)`
`6100`	`推銷費用`		`(`				`28,781 )(`			`1 ) (`				`43,227 )(`		`1 )`
`6200`	`管理及總務費用`		`(`				`48,437 )(`			`2 ) (`				`52,783 )(`		`1 )`
`6000`	`營業費用合計`		`(`				`77,218 )(`			`3 ) (`				`96,010 )(`		`2 )`
`6900`	`營業淨損`		`(`			`480,211 )(`			`18 ) (`				`312,097 )(`			`5 )`
	`營業外收入及利益`
`7110`	`利息收入`						`92`			`-`				`91`		`-`
`7122`	`股利收入`						`11,099`			`1`				`5,758`		`-`
`7140`	`處分投資利益`	`四(二)`					`4,689`			`-`				`5,683`		`-`
`7160`	`兌換利益`						`32,788`			`1`				`-`		`-`
`7210`	`租金收入`	`四(七)`					`57`			`-`				`57`		`-`
`7310`	`金融資產評價利益`	`四(二)`					`15,493`			`1`				`-`		`-`
`7480`	`什項收入`	`四(二)`					`3,189`			`-`				`6,304`		`-`
`7100`	`營業外收入及利益合計`						`67,407`			`3`				`17,893`		`-`
	`營業外費用及損失`
`7510`	`利息費用`	`四(六)`	`(`				`18,748 )(`			`1 ) (`				`8,197 )`		`-`
`7560`	`兌換損失`						`-`			`-(`				`91 )`		`-`
`7630`	`減損損失`	`四(五)(九)`	`(`				`4,251 )`			`-`				`-`		`-`
`7640`	`金融資產評價損失`	`四(二)`					`-`			`-(`				`60,447 )(`		`1 )`
`7880`	`什項支出`	`四(二)`	`(`				`3,156 )`			`- (`				`1,742 )`		`-`
`7500`	`營業外費用及損失合計`		`(`				`26,155 )(`			`1 ) (`				`70,477 )(`		`1 )`
`7900`	`繼續營業單位稅前淨損`		`(`			`438,959 )(`			`16 ) (`				`364,681 )(`			`6 )`
`8110`	`所得稅利益`	`四(十七)`					`-`			`-`				`6`		`-`
`9600XX`	`合併總損益`		`($`			`438,959 )(`			`16 ) ($`				`364,675 )(`			`6 )`
	`歸屬於：`
`9601`	`合併淨(損)益`		`($`			`438,962 )(`			`16 ) ($`				`364,652 )(`			`6 )`
`9602`	`少數股權損益`						`3`			`- (`				`23 )`		`-`
			`($`			`438,959 )(`			`16 ) ($`				`364,675 )(`			`6 )`
				`稅`		`前`	`稅`		`後`		`稅`		`前`	`稅`		`後`
	`基本每股虧損`	`四(十八)`
`9750`	`本期淨損`		`($`		`1.56`		`)($`		`1.56 ) ($`				`1.30`	`)($`		`1.30 )`
	`假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料:`
	`合併淨損益`		`($`		`429,461`		`)($`	`429,461 ) ($`					`279,146`	`)($`	`279,140 )`
	`少數股權損益`					`3`				`3 (`			`23`	`)(`		`23 )`
	`合併總損益`		`($`		`429,458`		`)($`	`429,458 ) ($`					`279,169`	`)($`	`279,163 )`
	`基本每股虧損`
	`合併淨損益`		`($`		`1.33`		`)($`		`1.33 ) ($`				`0.86`	`)($`		`0.86 )`
	`少數股權損益`					`-`				`-`			`-`			`-`
	`合併總損益`		`($`		`1.33`		`)($`		`1.33 ) ($`				`0.86`	`)($`		`0.86 )`

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
林姿妤、劉子猛會計師民國102 年3 月25 日查核報告。

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經理人：謝成志 會計主管：郭寶桂

董事長：葉雅倫

86 -

千 興 不 銹 鋼 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 股 東 權 益 變 動 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
保留盈餘
未認列為退
法定盈餘 特別盈餘 累積換算調 休金成本之 金融商品之未實 未實現重估 少數
普通股股本資本公積公積公積待彌補虧損整數淨損失現損益增值庫藏股票股權合計

`100 年度` `100 年1 月1 日餘額` `100 年度合併總損益` `長期股權投資外幣換算調整數` `未認列為退休金成本之淨損失` `被投資公司金融商品之未實現損` `益本公司依持股比例調整數` `少數股權變動數` `100 年12 月31 日餘額` `101 年度` `101 年1 月1 日餘額` `101 年度合併總損益` `長期股權投資外幣換算調整數` `未認列為退休金成本之淨損失` `被投資公司金融商品之未實現損` `益本公司依持股比例調整數` `101 年12 月31 日餘額`	`$ 3,228,341` `-` `-` `-` `-` `-` `$ 3,228,341` `$ 3,228,341` `-` `-` `-` `-` `$ 3,228,341`	`$ 449,535` `-` `-` `-` `-` `-` `$ 449,535` `$ 449,535` `-` `-` `-` `-` `$ 449,535`	`$ 110,200` `-` `-` `-` `-` `-` `$ 110,200` `$ 110,200` `-` `-` `-` `-` `$ 110,200`	`$ 75,907` `($ 1,028,149 ) ($ 15,800 ) ($` `2,806 ) ($` `109,970 )` `-` `(` `364,652 )` `-` `-` `-` `-` `-` `3,817` `-` `-` `-` `-` `-` `834` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `2,456 )` `-` `-` `-` `-` `-` `$ 75,907` `($ 1,392,801 ) ($ 11,983 ) ($` `1,972 ) ($` `112,426 )` `$ 75,907` `($ 1,392,801 ) ($ 11,983 ) ($` `1,972 ) ($` `112,426 )` `-` `(` `438,962 )` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `4,073 )` `-` `-` `-` `-` `-` `841` `-` `-` `-` `-` `-` `1,068` `$ 75,907` `($ 1,831,763 ) ($ 16,056 ) ($` `1,131 ) ($` `111,358 )`	`$` `1,187` `($ 35,833 ) $ 47` `$ 2,672,659` `-` `-` `(` `23 ) (` `364,675 )` `-` `-` `-` `3,817` `-` `-` `-` `834` `-` `-` `-` `(` `2,456 )` `-` `-` `8` `8` `$` `1,187` `($ 35,833 ) $ 32` `$ 2,310,187` `$` `1,187` `($ 35,833 ) $ 32` `$ 2,310,187` `-` `-` `3` `(` `438,959 )` `-` `-` `-` `(` `4,073 )` `-` `-` `-` `841` `-` `-` `-` `1,068` `$` `1,187` `($ 35,833 ) $ 35` `$ 1,869,064`

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董事長：葉雅倫

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經理人：謝成志會計主管：郭寶桂

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87 -

`千興不`	`銹鋼股份`	`有限公司及子公司`	`有限公司及子公司`	`有限公司及子公司`
	`合併現`	`金`	`流量表`
`民國101 年及100 年1 月1 日至12`				`月31 日`
					`單位：新台幣仟元`
			`101`	`年度100`	`年度`
`營業活動之現金流量`
`合併總損益`		`($`		`438,959 ) ($`	`364,675 )`
`調整項目`
`金融資產評價損(益)`		`(`		`15,493 )`	`60,447`
`存貨跌價損失`				`1,131`	`-`
`以成本衡量之金融資產減損損失`				`4,251`	`-`
`折舊費用`				`227,623`	`221,237`
`各項攤提`				`1,880`	`1,819`
`外幣兌換盈餘`		`(`		`10,209 ) (`	`18,153 )`
`資產及負債科目之變動`
`公平價值變動列入損益之金融資產－流動`				`18,660(`	`57,806 )`
`應收帳款`		`(`		`11,780 )`	`3,909`
`其他應收款`				`2,584(`	`3,651 )`
`存貨`				`190,745(`	`86,332 )`
`預付款項`				`63,260`	`4,991`
`應付票據`				`1,238`	`4,239`
`應付帳款`				`775(`	`1,965 )`
`應付費用`				`613(`	`2,016 )`
`其他應付款項`				`1,727(`	`7,307 )`
`預收款項`				`231(`	`403 )`
`應計退休金負債`				`1,514`	`1,738`
`營業活動之淨現金流入(流出)`				`39,791(`	`243,928 )`

(續 次 頁)

88 -

	`千興不銹鋼股份有限公司及子公司`	`千興不銹鋼股份有限公司及子公司`	`千興不銹鋼股份有限公司及子公司`	`千興不銹鋼股份有限公司及子公司`
		`合併現金`	`流量表`
	`民國101 年及100 年1 月1 日至12`			`月31 日`
					`單位：新台幣仟元`
			`101`	`年度100`	`年度`
`投資活動之現金流量`
`其他金融資產－流動增加`		`($`		`19,741 ) $`	`-`
`購置固定資產現金支付數`		`(`		`8,375 ) (`	`31,895 )`
`電腦軟體成本增加`		`(`		`600 ) (`	`370 )`
`存出保證金(增加)減少`		`(`		`35 )`	`500`
`遞延費用增加`				`-(`	`762 )`
`投資活動之淨現金流出`		`(`		`28,751 ) (`	`32,527 )`
`融資活動之現金流量`
`短期借款增加`				`60,548`	`276,195`
`長期借款減少`		`(`		`53,160 ) (`	`53,160 )`
`少數股權增加`				`-`	`8`
`融資活動之淨現金流入`				`7,388`	`223,043`
`匯率影響數`				`6,136`	`21,961`
`本期現金及約當現金增加(減少)`				`24,564(`	`31,451 )`
`期初現金及約當現金餘額`				`116,077`	`147,528`
`期末現金及約當現金餘額`			`$`	`140,641$`	`116,077`
`現金流量資訊之補充揭露`
`1.本期支付利息(不含利息資本化)`			`$`	`17,152$`	`7,405`
`2.本期支付所得稅`			`$`	`-$`	`-`
`僅有部分現金支出之投資活動`
`購置固定資產`			`$`	`6,190$`	`20,994`
`加：期初應付設備款`				`2,185`	`13,086`
`減：期末應付設備款`				`-(`	`2,185 )`
`購置固定資產現金支付數`			`$`	`8,375$`	`31,895`
`不影響現金流量之投資活動`
`公平價值變動列入損益之金融資產－流動轉列以成本法`
`衡量之金融資產－非流動`			`$`	`4,251$`	`-`

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林姿妤、劉子猛會計師民國102 年3 月25 日查核報告。

董事長：葉雅倫 經理人：謝成志

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會計主管：郭寶桂

89 -

千興不銹鋼股份有限公司及子公司
合 併 財 務 報 表 附 註
民國101年及100年12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`一、公司沿革`

(一)本公司係依中華民國公司法及其他相關法令之規定於民國61 年5 月核准設立，截至民國101 年12 月31 日止，額定資本額為$5,000,000，實收資本額則為$3,228,341，分為322,834 仟股，每股金額新台幣10 元。主要營業項目為從事各種不銹鋼製品之加工製造及買賣等有關業務。
(二)截至民國101 年12 月31 日止，本公司及子公司員工人數為149 人。
(三)本公司股票自民國85 年2 月起在台灣證券交易所買賣。

`二、重要會計政策之彙總說明`

本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認
會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)合併財務報表編製基礎

`1.合併財務報表編製原則：`

本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50%以上之被投資公司及
符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體，並自民國
97年1月1日起於每季編製合併財務報表。對於期中取得子公司之控制
能力者，自取得控制力之日起，開始將子公司之收益及費損編入合併損
益表；對於期中喪失對子公司控制力之日起，終止將子公司之收益及費
損編入合併損益表，且不予追溯重編以前年度合併損益表。另就本公司
與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以沖銷。

2.列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下：

`投資公司名稱`	`子公司名稱`	`業務性質` `投資業` `買賣業` `投資業`	`101年12月31日` `100年12月31日` `100.00` `100.00` `100.00` `－` `99.99` `99.99` `所持股權百分比`	`說明`
			`101年12月31日` `100.00` `100.00` `99.99`
`千興不銹鋼` `(股)公司` `千興不銹鋼` `(股)公司` `千興不銹鋼` `(股)公司`	`千鼎國際有限` `公司` `千鼎國際(BVI)` `有限公司` `千億投資(股)` `公司`			`－` `(註)` `－`

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 持 股 或 出 資 比 率
投資公司名稱子公司名稱業務性質101年12月31日100年12月31日說明
－
 千興不銹鋼 摩力美科技(股)買賣業99.9999.99
   (股)公司  公司
－
 千興不銹鋼 千盈投資(股)投資業99.9999.99
   (股)公司  公司

(註)係於本年度新成立之子公司。
3.未列入合併財務報表之子公司：無此情事。
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情事。
5.國外子公司營業之特殊風險：無此情事。
6.子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度：無此情事。
7.子公司持有母公司發行證券之內容：

 投資公司

 名  稱 子 公 司 名 稱 說                 明
千興不銹鋼摩力美科技(股)截至民國101年及100年12月31日止，持有本公
  (股)公司 公司司所發行之普通股均為20,635仟股，約占本公
司發行流通在外普通股均為6%。

千億投資(股)公司截至民國101年及100年12月31日止，持有本公
司所發行之普通股均為12,132仟股，約占本公
司發行流通在外普通股均為4%。
千盈投資(股)公司截至民國101年及100年12月31日止，持有本公
司所發行之普通股均為8,900仟股，約占本公司
發行流通在外普通股均為3%。

8.子公司發行轉換公司債及新股之有關資料：無此情事。
(二)子公司外幣財務報表換算基礎

海外子公司財務報表於轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日之
匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，
其餘均按歷史匯率換算，股利按宣告日之匯率換算，損益科目按加權平均
匯率換算。換算產生之差額，列入「累積換算調整數」，作為股東權益之調
整項目。

(三)外幣交易
1.本公司及子公司之會計記錄【除千鼎國際有限公司及千鼎國際(BVI)有限公司係以美元為記帳單位外】係以新台幣為記帳單位。外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換差異，列為當期損益。

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2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益；惟與國外營運機構間具有長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目。
3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

`(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準`

1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產：
- (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後12 個月內將變現者。
- (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾12 個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債：
- (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而發生者。
- (3)須於資產負債表日後12 個月內清償者。
- (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾12 個月清償之負債。
(五)公平價值變動列入損益之金融資產
1.屬權益性質者係採交易日會計；屬債務性質、受益憑證及衍生性商品者係採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。
2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。
3.未符合避險會計之衍生性金融商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。
4.本公司及子公司指定公平價值變動列入損益之金融資產與負債者，係符合下列條件之一：
- (1)係為混合商品。
- (2)該指定可消除或重大減少衡量或認列之不一致。
- (3)係依本公司及子公司明訂之風險管理或投資策略共同管理，並以公平價值基礎評價績效目的所作之指定。

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`、 (六)應收票據及帳款其他應收款`

1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。
2.本公司及子公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

`(七)存貨`

存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產設
備之正常產能分攤，因各期中期間產量波動所產生之成本差異，於編製期
中財務報表時予以遞延。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成
本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之
估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。若成本高於淨
變現價值時，則提列跌價損失，列入當期營業成本；淨變現價值回升時，
則於貸方餘額範圍內沖減評價科目，並列入當期營業成本減項。

`(八)備供出售金融資產`

1.屬權益性質之投資係採交易日會計；屬債務性質之投資係採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。
2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整項目。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。
3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。
(九)以成本衡量之金融資產與負債
1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。
2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

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`、 (十)固定資產出租資產及閒置資產`

1.以取得成本或取得成本加重估增值為入帳基礎。購置或建造資產達到可使用狀態前為該項資產所支出款項而負擔之利息則予以資本化。凡支出效益及於以後各期之重大更新、改良及大修支出作為資本支出，列入資產；經常性修理或維護支出則列為當期費用。
2.折舊係依估計經濟耐用年限採平均法提列。固定資產、出租資產及閒置資產之耐用年限除機器設備為3 年至20 年外，其餘為3 年至50 年。
3.固定資產、出租資產及閒置資產處分時，其成本與累計折舊分別自各相關科目沖銷，處分損益則列為當期之營業外收支。
4.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其淨變現價值或帳面價值較低者，轉列其他資產，差額則列為當期損失，當期提列之折舊費用則列為營業外費用及損失。

`(十一)無形資產`

係電腦軟體成本，以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數3年至
5年平均攤銷。

`(十二)遞延費用`

係供電設備維持費，以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數5年
平均攤銷。

`(十三)非金融資產減損`

本公司及子公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收
金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額
係指一項資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認
列資產減損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予
以迴轉。

`(十四)員工退休金`

1.退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
2.千鼎國際有限公司、千鼎國際(BVI)有限公司、千億投資(股)公司及摩力美科技(股)公司因無專職員工，僅由本公司員工兼任，故未訂有職工退休辦法，亦未提列退休金準備。

`(十五)庫藏股票`

1.本公司於收回已發行股票作為庫藏股票時，其帳面價值按股票種類(普

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通股或特別股)及收回原因分別加權平均計算，有關交易處理依下列方
式為之：

(1)收回：其屬買回者，以所支付之成本為入帳基礎；其屬接受捐贈者，則依公平價值為入帳基礎。
(2)處分：若處分價格高於帳面價值，其差額作為「資本公積－庫藏股票交易」科目之加項；若處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積，如有不足，再沖抵保留盈餘。
(3)註銷：除依帳面價值沖抵「庫藏股票」外，並按股權比例沖抵「資本公積－股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，再作為「保留盈餘」之減項；庫藏股票之帳面價值如低於面值與股票發行溢價之合計數，其差額則作為同種類庫藏股票交易所產生之資本公積之加項。
2.依中華民國財務會計準則公報第30 號「庫藏股票會計處理準則」之規定，自民國91 年1 月1 日起，子公司持有本公司股票視同庫藏股票交易處理。

`(十六)所得稅`

1.依中華民國財務會計準則公報第22 號「所得稅之會計處理準則」及國外合併子司當地法令之規定，對所得稅之計算作跨期間與同期間之所得稅分攤。將暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債，同時將遞延所得稅資產或負債依據其所屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短，劃分為流動或非流動項目估列入帳，並評估其遞延所得稅資產之可實現性，設置備抵評價科目，以淨額帳列於資產負債表。當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅資產或負債重新計算，因而產生之遞延所得稅資產或負債之變動影響數，列入當期繼續營業單位之所得稅費用(利益)。以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。
2.所得稅抵減係依中華民國財務會計準則公報第12 號「所得稅抵減之會計處理準則」之規定處理，因研究發展等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
3.本公司及國內子公司自民國87 年度「兩稅合一制度」實施後，未分配盈餘加徵10%之營利事業所得稅部份，列為股東會決議年度之所得稅費用。
4.本公司及國內子公司自民國95 年1 月1 日起施行「所得基本稅額條例」，依前開條例規定計算之一般所得稅額高於或等於基本稅額者，則當年度應繳納之所得稅，應按所得稅法及其他相關法令規定計算認定之；反之，一般所得稅額低於基本稅額者，其應繳納之所得稅，除按所得

~ 95 ~ - 95 -

稅法及其他相關法律計算認定外，應另就基本稅額與一般所得稅額之
差額認定之。前開差額，不得以其他法律規定之投資抵減稅額減除之。

`(十七)員工分紅及董監酬勞`

自民國97年1月1日起，本公司及子公司員工分紅及董監酬勞成本，依
民國96年3月16日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字
第052號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或
推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實
際配發金額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97
年3月31日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127
號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之
次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息
影響後之金額，計算員工股票紅利之股數；子公司則依民國98年3月
17日經濟部經商字第09802028180 號函，以最近一期經會計師查核之
財務報表淨值，計算員工股票紅利之股數。

`(十八)會計估計`

本公司及子公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，
對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包
括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差
異。

`、 (十九)收入成本及費用`

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配
合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

`(二十)交割日會計`

採用交割日會計時，對於交易日、交割日與資產負債表日間公平價值之
變動，屬以成本或攤銷後成本衡量者，不予認列；屬公平價值衡量且公
平價值變動認列為損益者，認列為當期損益；屬備供出售者，則認列為
股東權益調整項目。

`(二十一)營運部門`

1.本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
2.本公司依中華民國財務會計準則公報第41 號「營運部門資訊之揭露」規定於合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

~ 96 ~ - 96 -

`三、會計變動之理由及其影響`

、
(一)應收票據及款項其他應收款

本公司及子公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之中華民國財務會
計準則公報第34號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其
他應收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失。此項
會計原則變動對本公司及子公司民國100年度之合併財務報表並無重大影
響。

(二)營運部門

本公司自民國100年1月1日起，採用新發布之中華民國財務會計準則公
報第41號「營運部門資訊之揭露」，以取代原中華民國財務會計準則公報
第20號「部門別財務資訊之揭露」。此項會計原則變動並不影響本公司民
國100年度之合併淨損失及每股虧損。

`四、重要會計科目之說明`

`(一)現金及約當現金`

`庫存現金及零用金` `支票存款` `活期存款`	`101年12月31日` `2,058` `$` `3` `138,580` `140,641` `$`	`100年12月31日`
		`1,771` `$` `3` `114,303`
		`116,077` `$`

－
(二)公平價值變動列入損益之金融資產流動

	`101年12月31日`	`101年12月31日`	`100年12月31日`	`100年12月31日`
`交易目的金融資產：`
`上市櫃公司股票`	`$`	`289,528`	`$`	`303,939`
`受益憑證`		`62,500`		`71,000`
`衍生性金融商品－遠期外匯合約`		`58`		`168`
		`352,086`		`375,107`
`交易目的金融資產評價調整`	`(`	`95,913)`	`(`	`111,516)`
	`$`	`256,173`	`$`	`263,591`

1. 本公司及子公司民國 101 年度及 100 年度認列之淨( 損) 益分別為 $18,769(表列「處分投資利益」$4,689、「金融資產評價利益」$15,493 及「什項支出」$1,413)及($53,597) (表列「處分投資利益」$5,683、「什項收入」$1,167 及「金融資產評價損失」$60,447)。

2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：

~9 7 ~ - 97 -

`項目` `名目本金(仟元)` `預購遠期外匯` `USD 750` `101 年 12`	`101 年 12`	`契約期間` `名目本金(仟元)` `101.10～102.2` `USD 2,371` `月 31 日` `100 年 12`	`100 年 12`	`月 31 日`
				`契約期間`
				`100.12～101.4`

(三)存    貨

`商品` `原料` `物料` `在製品` `製成品` `原料` `在途原料` `物料` `在製品` `製成品`	`101 年`	`12 月`	`31 日`
	`成本` `備抵存貨跌價損失` `390` `$` `-` `$` `46,767` `-` `25,184` `273)` `(` `397,943` `24,695)` `(` `55,279` `16,722)` `(` `525,563` `$` `41,690)` `($` `100 年 12 月`		`帳面價值`
			`390` `$` `46,767` `24,911` `373,248` `38,557`
			`483,873` `$`
			`31 日`
	`成本` `備抵存貨跌價損失` `104,668` `$` `-` `$` `47,791` `-` `34,608` `75)` `(` `334,200` `13,132)` `(` `195,041` `27,352)` `(` `716,308` `$` `40,559)` `($`		`帳面價值`
			`104,668` `$` `47,791` `34,533` `321,068` `167,689`
			`675,749` `$`

當期認列之存貨相關費損：

	`101`	`年度`	`100`	`年度`
`已出售存貨成本`	`$`	`3,105,863`	`$`	`6,654,870`
`存貨跌價損失`		`1,131`		`-`
`銷貨成本合計`	`$`	`3,106,994`	`$`	`6,654,870`
`備供出售金融資產－非流動`
	`101年12月31日`		`100年12月31日`
`上市櫃公司股票`
`大魯閣纖維(股)公司`	`$`	`36,146`	`$`	`36,146`
`備供出售金融資產評價調整`		`1,013`	`(`	`55)`
		`37,159`		`36,091`
`減：累計減損`	`(`	`34,328)`	`(`	`34,328)`
	`$`	`2,831`	`$`	`1,763`
`累計減損請詳附註四(九)資產減損。`

`－ (四)備供出售金融資產非流動`

~ 98 ~ - 98 -

`－ (五)以成本衡量之金融資產非流動`

		`101 年 12 月 31 日`	`101 年 12 月 31 日`			`100 年 12 月`	`31 日`
		`帳列數`	`持股比率`			`帳列數`	`持股比率`
`非上市櫃公司股票`
`亞太電信(股)公司`	`$`	`39,400`	`0.30%`		`$`	`39,400`	`0.30%`
`建台水泥(股)公司`		`4,251`	`0.11%`			`-`	`-`
`新燕實業(股)公司`		`160`	`0.07%`			`160`	`0.07%`
`雅新實業(股)公司`		`3,548`	`0.06%`			`3,548`	`0.06%`
`台灣日光燈(股)公司`		`298`	`0.03%`			`298`	`0.03%`
		`47,657`				`43,406`
`減：累計減損`	`(`	`37,797)`		`(`		`33,546)`
	`$`	`9,860`			`$`	`9,860`

1.子公司千億投資(股)公司持有之投資標的建台水泥(股)公司(原帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」)於民國101 年6 月7 日下市，故轉列「以成本衡量之融資產－非流動」，且由於持續虧損，經評估投資之價值確已減損且回復希望甚小，故認列減損損失$4,251(表列「減損損失」)。
2.本公司及子公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。
3.累計減損請詳附註四(九)資產減損。

`(六)固定資產`

1.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司及子公司各項固定資產之重估增值及累計折舊明細如下：

`101 年 12`	`100 年 12`	`月 31 日`
`重估增值` `1,187` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `1,187` `$`	`重估增值` `1,187` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `1,187` `$`	`累計折舊`
		`-` `$` `317,931` `2,399,652` `12,076` `8,919` `29,206`
		`2,767,784` `$`

2.本公司歷年來曾依照土地法、平均地權條例及其他有關法令之規定辦理資產重估價，重估增值總額轉列未實現重估增值之金額為$1,187。截至民國101 年及100 年12 月31 日止，上述未實現重估增值(商業會計法修

~ 99 ~ - 99 -

訂前表列「資本公積－資產重估增值準備」)餘額均為$1,187。

3.民國100 年度固定資產利息資本化前之利息總額、利息資本化金額及利息資本化利率$8,909、$712、2.23%。民國101 年度則無此情事。
(七)出租資產

`土地` `房屋及建築` `減：累計減損` `土地` `房屋及建築` `減：累計減損`	`101 年`	`12 月`

1.民國101 年度及100 年度收取之租金收入均為$57。
2.累計減損請詳附註四(九)資產減損。
(八)閒置資產

`土地` `房屋及建築` `減：累計減損`	`101 年`	`12 月`

`土地` `房屋及建築` `減：累計減損`	`100 年`	`12 月`

~ 100 ~ - 100 -

累計減損請詳附註四(九)資產減損。

(九)資產減損
1.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，經認列之累計減損損失分別為 $150,537 及$146,286，明細如下：

`項目` `帳列減損損失：` `備供出售金融資產－非流動` `以成本衡量之金融資產－非流動` `出租資產` `閒置資產` `項目` `帳列減損損失：` `備供出售金融資產－非流動` `以成本衡量之金融資產－非流動` `出租資產` `閒置資產`	`101 年 12`	`月 31 日`
	`列於損益表金額` `34,328` `$` `37,797` `44,000` `34,412` `150,537` `$` `100 年 12`	`列於股東權益金額`
		`-` `$` `-` `-` `-`
		`-` `$`
		`月 31 日`
	`列於損益表金額` `34,328` `$` `33,546` `44,000` `34,412` `146,286` `$`	`列於股東權益金額`
		`-` `$` `-` `-` `-`
		`-` `$`

2.上述累計減損損失按部門別予以揭露如下：

`部門` `全公司` `部門` `全公司`	`101 年 12`	`月 31 日`
	`列於損益表金額` `150,537` `$` `100 年 12`	`列於股東權益金額`
		`-` `$`
		`月 31 日`
	`列於損益表金額` `146,286` `$`	`列於股東權益金額`
		`-` `$`

3.民國101 年度以成本衡量之金融資產提列減損，故認列之減損損失為 $4,251；100 年度則無認列減損損失(迴轉利益)之情事。

~ 101 ~ - 101 -

`(十)短期借款`

`擔保銀行借款` `利率區間`	`101年12月31日` `842,231` `$` `2.36%～2.60%`	`100年12月31日` `781,683` `$` `2.09%～2.45%`	`抵押或擔保` `(註)`

(註)係以定期存款、土地、房屋及建築、機器設備及本公司提供擔保借款。
(十一)長期借款

`101年12月31日` `100年12月31日` `無擔保銀行借款` `26,580` `$` `79,740` `$` `減：一年內到期部分` `26,580)` `(` `53,160)` `(` `-` `$` `26,580` `$` `到期日區間` `102.6.15` `102.6.15` `利率區間` `2.38%` `2.38%`	`抵押或擔保`
	`無`

`(十二)退休金計劃`

1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予2 個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予1 個基數，累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
2.本公司依精算報告認列之相關資訊如下：
(1)民國101 年度及100 年度屬確定給付之退休辦法之相關精算假設彙總如下：

`總如下：`
`折現率` `薪資水準增加率` `基金資產預期投資報酬率`	`101 年度` `1.75%` `2.00%` `1.75%`	`100 年度`
		`1.90%` `2.00%` `1.90%`

~ 102 ~ - 102 -

(2)民國101 年及100 年12 月31 日屬確定給付之退休辦法之退休金提撥狀況表如下：

項
目
101年12月31日
給付義務：
既得給付義務
4,866)
($
非既得給付義務
42,421)
(
累積給付義務
47,287)
(
未來薪資增加之影響數
13,830)
(
預計給付義務
61,117)
(
退休基金資產公平價值
41,690
提撥狀況
19,427)
(
未認列退休金損益
14,961
補列之應計退休金負債
1,131)
(
應計退休金負債
5,597)
($
既得給付
5,330)
($ 100年12月31日
6,298)
($
45,271)
(
51,569)
(
14,724)
(
66,293)
(
46,645
19,648)
(
16,696
1,972)
(
4,924)
($
6,780)
($

(3)民國101 年度及100 年度屬確定給付之退休辦法之淨退休金成本組成項目明細如下：

`101 年度` `服務成本` `579` `$` `利息成本` `1,260` `退休基金資產之預期報酬` `886)` `(` `未認列退休金損失之攤銷` `671` `淨退休金成本` `1,624` `$`	`100 年度` `591` `$` `1,552` `966)` `(` `692` `1,869` `$`

3.自民國94 年7 月1 日起，本公司及子公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所訂之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國101 年度及100 年度本公司及子公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$3,794 及4,092。

`(十三)資本公積`

依中華民國公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與
之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股
東原有股份之比例發給新股或現金。另依中華民國證券交易法之相關規
定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額10%
為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補
充之。

~ 103 ~ - 103 -

`(十四)保留盈餘`

1. 依中華民國公司法規定，本公司應按稅後盈餘提列10%為法定盈餘公積，直至與實收資本額相等為止，在此限額內，法定盈餘公積除填補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額25%之部分為限。

2.依本公司章程之規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提10%為法定公積及就當年度發生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積，如有前一年度累積或當年度發生，但當年度稅後盈餘不足提列之股東權益減項，應自前一年度累積未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，並於提撥供分配前先行扣除。如尚有盈餘由董事會擬定分配案，提經股東會通過後方可分配之，其中提撥員工紅利不低於2%。本公司企業生命週期正值成長階段，為持續擴充規模，提升競爭力，本公司採取現金股利及股票股利互相配合方式發放，其中現金股利零至百分之五十，股票股利百分之百至百分之五十；惟公司得視經濟狀況、產業發展及資金需求等因素，於必要時調整現金股利及股票股利之分配原則。
3.本公司民國100 年度及99 年度均為累積虧損，故無須揭露盈餘分派資訊。
4.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司有關未分配盈餘明細如下：

101年12月31日100年12月31日
民國87年及以後年度未分配盈餘($   1,831,763)($   1,392,801)

5.本公司民國101 年度及100 年度因均係處累積虧損狀態，故未估列員工紅利及董監酬勞金額。有關董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
6.依公司法第211 條規定，公司虧損達實收資本額二分之一時，董事會應即召開股東會報告。
7.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額均為$299,742。因係處累積虧損狀態，故股東可扣抵稅額尚無可資分配之情事。

~ 104 ~ - 104 -

`(十五)庫藏股票`

1.本公司之子公司持有本公司之股票情形如下：
(1) 截至民國101年12月31日止

`被投資公司` `摩力美科技股份有限公司` `千億投資股份有限公司` `千盈投資股份有限公司` `(2) 截至民國100年12月31日止`	`持有仟股數` `20,635` `12,132` `8,900` `41,667`	`原始購入成本` `182,310` `$` `113,992` `120,025` `416,327` `$`	`市價`
			`88,317` `$` `51,923` `38,094`
			`178,334` `$`

	`被投資公司` `摩力美科技股份有限公司` `千億投資股份有限公司` `千盈投資股份有限公司`	`持有仟股數` `20,635` `12,132` `8,900` `41,667`	`原始購入成本` `182,310` `$` `113,992` `120,025` `416,327` `$`	`市價`
				`82,332` `$` `48,405` `35,513`
				`166,250` `$`

2.子公司持有本公司股票之變動情形如下：
(1) 民國101年度

`(1) 民國101年度`
`被投資公司` `摩力美科技股份有限公司` `千億投資股份有限公司` `千盈投資股份有限公司` `(2) 民國100年度` `被投資公司` `摩力美科技股份有限公司` `千億投資股份有限公司` `千盈投資股份有限公司`	`期初仟股數` `20,635` `12,132` `8,900` `41,667` `期初仟股數` `20,635` `12,132` `8,900` `41,667`	`本期減少仟股數` `-` `-` `-` `-` `本期減少仟股數` `-` `-` `-` `-`	`期末仟股數`
			`20,635` `12,132` `8,900`
			`41,667`
			`期末仟股數`
			`20,635` `12,132` `8,900`
			`41,667`

3.自民國91 年1 月1 日起依中華民國財務會計準則公報第30 號「庫藏股票會計處理準則」，子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理。截至民國101 年及100 年12 月31 日止，子公司持有本公司股票帳面價值均為$35,833，業已轉列庫藏股。

~ 105 ~ - 105 -

`、 (十六)用人折舊及攤銷費用`

民國101年度及100年度發生之用人、折舊及攤銷費用，依其功能別彙
總如下：

`總如下：`
`用人費用` `薪資費用` `勞健保費用` `退休金費用` `其他用人費用` `折舊費用` `攤銷費用` `用人費用` `薪資費用` `勞健保費用` `退休金費用` `其他用人費用` `折舊費用` `攤銷費用`	`101`	`年`	`度`
	`屬於營業成本者` `46,793` `$` `5,292` `3,713` `2,186` `57,984` `$` `224,328` `$` `276` `$` `100`	`屬於營業費用者` `26,354` `$` `2,449` `1,705` `971` `31,479` `$` `1,553` `$` `1,604` `$` `年`	`合計`
			`73,147` `$` `7,741` `5,418` `3,157`
			`89,463` `$`
			`225,881` `$`
			`1,880` `$`
			`度`
	`屬於營業成本者` `53,538` `$` `5,741` `4,177` `5,158` `68,614` `$` `217,956` `$` `265` `$`	`屬於營業費用者` `27,804` `$` `2,547` `1,784` `2,121` `34,256` `$` `1,538` `$` `1,554` `$`	`合計`
			`81,342` `$` `8,288` `5,961` `7,279`
			`102,870` `$`
			`219,494` `$`
			`1,819` `$`

(十七)遞延所得稅及所得稅利益

`1.所得稅利益及應收退稅款調節如下：`

			`101 年度`			`100 年度`
`稅前淨(損)利按法定稅率計算之所得稅`		`$`	`5,874`		`$`	`-`
`永久性差異之所得稅影響數`			`82,006`			`46,721`
`虧損扣抵之所得稅影響數`	`(`		`87,880)`	`(`		`46,721)`
`以前年度所得稅高估數`			`-`	`(`		`6)`
`所得稅利益`			`-`	`(`		`6)`
`以前年度所得稅高估數`			`-`			`6`
`預付所得稅`	`(`		`99)`	`(`		`8)`
`應收退稅款`	`($`		`99)`	`($`		`8)`

~ 106 ~ - 106 -

2.民國101 年及100 年12 月31 日因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產(負債)科目明細如下：

	`101 年 12`	`101 年 12`	`月`	`31 日`	`100 年 12 月 31 日`	`100 年 12 月 31 日`	`100 年 12 月 31 日`	`100 年 12 月 31 日`
		`金額`	`所得稅影響數`		`金額`		`所得稅影響數`
`流動項目：`
`暫時性差異`
`未實現存貨跌價`	`$`	`41,690`	`$`	`7,087`	`$`	`40,559`	`$`	`6,895`
`損失`
`未實現兌換損(益)`	`(`	`5,835)`	`(`	`992)`		`1,562`		`265`
				`6,095`				`7,160`
`減：備抵評價`			`(`	`6,095)`			`(`	`7,160)`
			`$`	`-`			`$`	`-`
`非流動項目：`
`暫時性差異`
`折舊費用`	`($`	`105,363)`	`($`	`17,912)`	`($`	`146,183)`	`($`	`24,851)`
`資產減損`		`24,997`		`4,249`		`24,997`		`4,249`
`退休金`		`4,466`		`760`		`2,951`		`502`
`利息支出轉列`		`4,446`		`756`		`4,446`		`756`
`遞延項目`
`虧損扣抵`	`1,430,689`			`243,217`		`913,747`		`155,337`
`投資抵減`				`252`				`431`
				`231,322`				`136,424`
`減：備抵評價`			`(`	`231,322)`			`(`	`136,424)`
			`$`	`-`			`$`	`-`

3.所得稅抵減之法令依據、抵減項目、可抵減總額、尚未抵減餘額及最後抵減年度如下：

`最後抵減年度如下：`
`法` `令` `依` `據` `抵` `減` `項` `目` `促進產業升級條例購置自動化設備` `所得稅法` `虧損扣抵`	`可抵減總額`		`尚未抵減餘額` `252` `$` `243,217` `243,469` `$`	`最後抵` `減年度`
		`252` `$` `243,217` `243,469` `$`		`101年度` `107年～` `111年度`

4.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國98 年度，且截至民國102 年3 月25 日止，未有行政救濟之情事。

~ 107 ~ - 107 -

`(十八)基本每股虧損`

	`101`	`101`			`年`				`度`
		`金`		`額`	`加權平均流通`	`每`	`股虧`	`損`	`(元)`
		`稅前`		`稅後`	`在外股數(仟股)`	`稅`	`前`	`稅`	`後`
`本期淨損`	`($`	`438,959)`	`($`	`438,962)`	`281,167`	`($`	`1.56)`	`($`	`1.56)`
	`100`				`年`				`度`
		`金`		`額`	`加權平均流通`	`每`	`股虧`	`損`	`(元)`
		`稅前`		`稅後`	`在外股數(仟股)`	`稅`	`前`	`稅`	`後`
`本期淨損`	`($`	`364,681)`	`($`	`364,652)`	`281,167`	`($`	`1.30)`	`($`	`1.30)`

五、關係人交易

`、、董事監察人總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊`

`薪資` `獎金` `業務執行費用` `盈餘分配項目`	`101 年度` `4,628` `$` `291` `492` `-` `5,411` `$`	`100 年度`
		`5,058` `$` `481` `497` `-`
		`6,036` `$`

(1)薪資包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金等。
(2)獎金包括各種獎金、獎勵金等。
(3)業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供。
(4)盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利。
(5)相關資訊可參閱本公司股東會年報。

`六、抵(質)押之資產`

截至民國101年及100年12月31日止，本公司資產提供擔保明細如下：

`資產名稱` `定期存款(表列「其他金` `融資產－流動」)` `土地(含閒置資產)` `房屋及建築－淨額` `機器設備－淨額`	`101年12月31日` `19,741` `$` `381,736` `14,562` `320,740` `736,779` `$`	`100年12月31日` `-` `$` `381,736` `27,305` `353,079` `762,120` `$`	`擔保用途`
			`短期借款擔保` `〞` `〞` `〞`

`七、重大承諾事項及或有事項`

(一)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司及子公司未完工程及預付設備款已簽約採購而尚未付款金額分別為$4,838 及$7,941。

~ 1 0 8 ~ - 108 -

(二)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司及子公司購買原物料已開狀而尚未押匯之信用狀金額分別為$31,420 及$304,524。
(三)本公司為子公司千鼎國際有限公司背書保證情形，請參閱附註十一(四)註 (四)之說明。
八、重大之災害損失
無此情事。
九、重大之期後事項

無此情事。

~ 109 ~ - 109 -

`十、其他`

`(一)金融商品之公平價值`

`101 年`	`12 月`	`100 年`	`12 月`	`31 日`
`帳面價值` `188,410` `$` `256,115` `2,831` `9,860` `245` `918,068` `-` `58`	`公平`	`帳面價值` `135,008` `$` `263,423` `1,763` `9,860` `210` `881,932` `26,580` `168`	`公平`	`價值`
	`公開報價` `決定之金額` `-` `$` `256,115` `2,831` `-` `-` `-` `-` `-`		`公開報價` `決定之金額` `-` `$` `263,423` `1,763` `-` `-` `-` `-` `-`	`評價方法` `估計之金額`
				`135,008` `$` `-` `-` `-` `210` `881,932` `26,580` `168`

110 -
1.本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
(1)短期金融商品因折現值影響不大，故以帳面價值為其估計公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應收帳款、其他應收款(不含應收退稅款)、其他金融資產－流動、短期借款、應付票據及帳款、應付費用、其他應付款項及一年或一營業週期內到期長期負債。
(2)備供出售金融資產若如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。民國101 年及100 年12 月31 日，本公司及子公司表列之備供出售金融資產係上市公司股票，故以資產負債表日之收盤價格為其估計公平價值。
(3)以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且公司價格無法可靠衡量，故以成本衡量。
(4)存出保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價值，折現率則以期末郵政儲金匯業局一年期定期存款固定利率為準。
(5)長期借款係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價值，折現率則以本公司所能獲得類似條件之長期借款利率為準。
(6)衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未實現損益。
2.本公司及子公司民國101 年度及100 年度以評價方法估計金融商品之公平價值變動,而將其變動認列當期損失分別為$110 及$418。
3.本公司及子公司民國101 年度及100 年度自備供出售金融資產依持股比例認列為股東權益其他調整項目貸( 借) 餘之金額分別為$1,068 及 ($2,456)。

`(二)財務風險控制及避險策略`

本公司及子公司採用全面風險管理與控制系統，以辨認本公司及子公司所
有風險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公
司及子公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動
性風險及現金流量風險。

本公司及子公司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況及市
場價值風險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集
中管理所有市場風險。

`(三)重大財務風險資訊`

`1.市場風險`

`(1)匯率風險`

本公司及子公司部份之進貨係以美元為計價單位，公平價值將隨市場匯率波動而改變，惟本公司及子公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期間約當，可將市場風險相互抵銷，故預期不致發生重大之市場風險。本公司及子公司從事之遠期外匯買賣合約因受市場匯率波動之影響，依契約價值變動之風險設定停損點，將可能發生之損失控制在可預期之範圍內，故預期不致發生重大之市場風險。

~ 111 ~

111 -

本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之
影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

`外幣(仟元)` `匯率` `920` `$` `28.99` `28,953` `29.09` `101 年 12 月 31 日`	`100 年 12 月 31 日`	`100 年 12 月 31 日`
`外幣(仟元)` `920` `$` `28,953`	`外幣(仟元)` `2,271` `$` `22,900`	`匯率`
		`30.30` `30.33`

`(2)利率風險`

本公司及子公司舉借之短期借款及長期借款，係屬浮動利率之債務，
惟利率波動幅度不大，故預期不致發生重大之市場風險。
2.信用風險

本公司承作之衍生性金融商品交易之對象係信用良好之金融機構，故預期
交易相對人違約之可能性甚低，另本公司及子公司於銷售產品時，業已評
估交易相對人之信用狀況，預期交易相對人均不致發生違約，故發生信用
風險之可能性極低，而最大之信用風險金額為其帳面價值。另本公司提供
借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理。由於該等被保證公司之信
用狀況均能完全掌握，故未要求提供擔保品。若其均未能履約，所可能發
生之信用風險為保證金額。

3.流動性風險

本公司承作之遠期外匯買賣交易期間均不長於一年，且本公司之營運資金
足以支應本公司履行合約義務之資金需求，故預期不致產生重大流動性風
險。

4.利率變動之現金流量風險

本公司及子公司舉借之短期借款及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市
場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動，而使其未來現金流
量產生波動。

~ 112 ~ - 112 -

`十一、附註揭露事項`

`(一)重大交易事項相關資訊`

(依規定僅揭露民國101年度之資訊，且有關各被投資公司應揭露資訊係依各被投資公司民國101年度經會計師查核之財務報表編製，而下列與子公司間交易事項
於編製合併財務報表時皆已沖銷，以下揭露資訊係供參考)

1.資金貸與他人：

資金貸有短期融對個別對資金貸與
貸出資金本期與性質業務通資金必提列備抵擔  保  品象資金貸總限額
編號之公司貸與對象往來科目最高餘額期末餘額(註1)利率區間(註2)往來金額要之原因呆帳金額名  稱價  值與限額(註3)(註3)備註
1千億投資股份千興不銹鋼股份其他應收款$     57,600$     21,9182.80%～2$       -營運週轉$       --$    -$     94,774$ 94,774－
  有限公司  有限公司2.87%
2千鼎國際有限千興不銹鋼股份其他應收款37,0809,3532.36%～2-營運週轉---37,53037,530－
  公司  有限公司2.64%

註1：係董事會通過之額度，實際撥貸金額為$－。
註2：資金貸與性質代號說明如下：
- 1.有業務往來者。
- 2.有短期融通資金之必要者。
註3：依該公司資金貸與他人作業程序規定，皆不得超過該公司最近經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之40%為限。
2.為他人背書保證：

`編號` `0`	`為他人背書` `保證者名稱` `千興不銹鋼股份` `有限公司`	`公司名稱` `關係` `千鼎國際有限公司` `註1` `背書保證對象`	`對單一企` `業背書保` `證之限額(註2)` `934,515` `$`	`本期最高` `背書保證` `餘額` `435,000` `$`	`期末背書` `保證餘額` `-` `$`	`以財產擔保` `之背書保證` `金額` `-` `$`	`累計背書保證金額` `佔最近期財務報表` `淨值之比率(%)` `-`	`背書保證` `最高限額(註2)` `934,515` `$`	`備註`
		`公司名稱` `千鼎國際有限公司`
									`－`

註1：直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
註2：1.依本公司背書保證作業程序規定，對單一企業背書保證限額以本公司最近期經會計師簽證或核閱之財務報表淨值50%為限。
2.依本公司背書保證作業程序規定，對外背書保證最高限額以本公司最近期經會計師簽證或核閱之財務報表淨值50%為限。
113 -

`3.期末持有有價證券情形：`

`持有之公司`	`有`	`價證券`	`與有價證券` `發行人之關係`	`帳列科目` `採權益法之長期股權投資` `採權益法之長期股權投資` `採權益法之長期股權投資` `採權益法之長期股權投資` `採權益法之長期股權投資` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `備供出售金融資產-非流動` `以成本衡量之金融資產-非流動` `以成本衡量之金融資產-非流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動`	`期`			`市價` `備註` `93,824` `$` `5,451` `184,994` `註1` `97,400` `註1` `66,690` `註1` `43,006` `51,923` `19,920` `18,306` `15,372` `6,878` `4,680` `4,350` `4,170` `3,238` `2,298` `1,116` `595` `553` `206` `65` `2,831` `-` `-` `16,076` `88,317` `41,026` `11,926` `10,015` `4,170` `1,878` `684` `596` `末`
	`種類`	`名稱`			`股數(仟股` `或仟單位)` `3,215` `150` `39,999` `39,999` `19,799` `2,746` `12,132` `653` `1,200` `427` `324` `207` `132` `200` `231` `576` `38` `150` `33` `7` `42` `220` `360` `385` `1,026` `20,635` `2,690` `1,253` `1,146` `200` `643` `171` `150`	`帳面金額` `93,824` `$` `5,451` `184,994` `97,400` `66,690` `43,006` `51,923` `註2及4` `19,920` `18,306` `15,372` `6,878` `4,680` `4,350` `4,170` `3,238` `2,298` `1,116` `595` `553` `206` `65` `2,831` `-` `-` `16,076` `88,317` `註2及5` `41,026` `11,926` `10,015` `4,170` `1,878` `684` `596`	`持股比例` `100.00%` `100.00%` `99.99%` `99.99%` `99.99%` `-` `3.76%` `0.02%` `0.17%` `0.08%` `0.12%` `-` `0.05%` `0.04%` `0.63%` `0.04%` `0.01%` `0.01%` `0.02%` `0.04%` `0.05%` `0.25%` `0.11%` `0.04%` `-` `6.39%` `0.38%` `0.08%` `0.02%` `0.04%` `0.15%` `0.02%` `0.01%`
`千興不銹鋼` `股份有限公司` `千億投資股份` `有限公司` `摩力美科技股份` `有限公司`	`股單` `股單` `股票` `股票` `股票` `受益憑證` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `受益憑證` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票`	`千鼎國際有限公司` `採權益法評價之被投資公司` `千鼎國際(BVI)有限公司` `採權益法評價之被投資公司` `千億投資股份有限公司` `採權益法評價之被投資公司` `摩力美科技股份有限公司` `採權益法評價之被投資公司` `千盈投資股份有限公司` `採權益法評價之被投資公司` `群益安穩貨幣市場基金` `－` `千興不銹鋼股份有限公司` `母子公司` `寶成工業股份有限公司` `－` `大成不銹鋼工業股份有限公司` `－` `士林電機廠股份有限公司` `－` `臺鹽實業股份有限公司` `－` `兆豐金融控股股份有限公司` `－` `精誠資訊股份有限公司` `－` `厚生股份有限公司` `－` `大宇資訊股份有限公司` `－` `東森國際股份有限公司` `－` `聯茂電子股份有限公司` `－` `錸德科技股份有限公司` `－` `崇友實業股份有限公司` `－` `力廣科技股份有限公司` `－` `合邦電子股份有限公司` `－` `大魯閣纖維股份有限公司` `－` `建台水泥股份有限公司` `－` `雅新實業股份有限公司` `－` `群益安穩貨幣市場基金` `－` `千興不銹鋼股份有限公司` `母子公司` `大成不銹鋼工業股份有限公司` `－` `燁輝企業股份有限公司` `－` `台灣中小企業銀行股份有限公司` `－` `厚生股份有限公司` `－` `泰金寶科技股份有限公司` `－` `華泰電子股份有限公司` `－` `錸德科技股份有限公司` `－`

114 -

`持有之公司`	`有`	`價證券`	`與有價證券` `發行人之關係`	`帳列科目` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `以成本衡量之金融資產-非流動` `以成本衡量之金融資產-非流動` `以成本衡量之金融資產-非流動` `以成本衡量之金融資產-非流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `公平價值變動列入損益之金融資產-流動` `備供出售金融資產-非流動`	`期`			`市價` `備註` `末` `162` `$` `-` `-` `-` `-` `3,508` `16,007` `9,324` `5,620` `4,760` `4,170` `844` `596` `38,094`
	`種類`	`名稱`			`股數(仟股` `或仟單位)` `105` `10,000` `203` `100` `210` `238` `1,050` `306` `208` `280` `200` `66` `150` `8,900`	`帳面金額` `162` `$` `9,700` `160` `-` `-` `3,508` `16,007` `9,324` `5,620` `4,760` `4,170` `844` `596` `38,094` `註3及6`	`持股比例` `0.12%` `0.30%` `0.07%` `0.03%` `0.02%` `-` `0.15%` `0.01%` `0.27%` `0.14%` `0.04%` `0.07%` `0.01%` `2.76%`
`摩力美科技股份` `有限公司` `千盈投資股份` `有限公司`	`股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `受益憑證` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票`	`合邦電子股份有限公司` `亞太電信股份有限公司` `新燕實業股份有限公司` `台灣日光燈股份有限公司` `雅新實業股份有限公司` `元大萬泰貨幣市場基金` `大成不銹鋼工業股份有限公司` `寶成工業股份有限公司` `艾訊股份有限公司` `崇友實業股份有限公司` `厚生股份有限公司` `大魯閣纖維股份有限公司` `錸德科技股份有限公司` `千興不銹鋼股份有限公司`	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `母子公司`

`註1：係依庫藏股公報調整後之餘額。`

註2：千億投資(股)公司及摩力美科技(股)公司持有本公司之股票表列公平價值變動列入損益之金融資產－流動，係以公平價值評價且其價值變動列為當期損益。
註3：千盈投資(股)公司持有本公司之股票表列備供出售金融資產－非流動，係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整項目。

註4：依財務會計準則公報第30號「庫藏股票會計處理準則」第15段之規定，將帳面餘額$10,433轉列本公司庫藏股項下表達。

註5：依財務會計準則公報第30號「庫藏股票會計處理準則」第15段之規定，將帳面餘額$17,745轉列本公司庫藏股項下表達。

註6：依財務會計準則公報第30號「庫藏股票會計處理準則」第15段之規定，將帳面餘額$7,655轉列本公司庫藏股項下表達。

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情事。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
115 -

交易情形應收(付)票據、帳款
佔 總 進交易條件與一般交易不同佔總應收
進(銷)貨(銷)  貨  之  情  形  及   原  因( 付) 票據、帳
之公司交易對象關係進 (銷) 貨金        額之 比 率授信期間單    價授信期間餘        額款之比率備註
千興不銹鋼股份千鼎國際採權益法評價進貨$   277,70511%進貨後180天內$     -－$        -－－
  有限公司    有限公司之被投資公司電匯付款
-－-－－
千鼎國際千興不銹鋼股份本公司(銷貨)(    277,705)(78%)銷售後180天內
  有限公司  有限公司  電匯收款

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情事。
9.從事衍生性商品交易：請詳附註四(二)。

`(二)轉投資事業相關資訊`

(依規定僅揭露民國101年度之資訊，且按各合併個體分別揭露，不考慮合併沖銷調整)

原 始 投 資 金 額期      末      持       有被投資公司本期(損)益本期認列之投資(損)益
 主要營業
投資公司名稱  被投資公司名稱所在地區項目幣別本期期末幣別上期期末(註1)股數比率(%)幣別帳面價值(註2)幣別金額幣別金額(註2)備註
 千興不銹鋼股份 千鼎國際有限
薩摩亞投資業新台幣$  196,734新台幣$    196,7343,215,235100.00新台幣$     93,824新台幣$      462新台幣$      462子公司
   有限公司 公司
 千興不銹鋼股份 千鼎國際(BVI)有英屬維買賣業新台幣4,430新台幣-150,000100.00新台幣5,451新台幣1,115新台幣1,115子公司
   有限公司 限公司京群島
 千興不銹鋼股份 千億投資股份
台灣投資業新台幣399,999新台幣399,99939,999,99499.99新台幣184,994新台幣16,684新台幣13,165子公司
   有限公司 有限公司
 千興不銹鋼股份 摩力美科技股
台灣買賣業新台幣399,999新台幣399,99939,999,99499.99新台幣97,400新台幣11,060新台幣5,076子公司
   有限公司 份有限公司
 千興不銹鋼股份 千盈投資股份
台灣投資業新台幣197,999新台幣197,99919,799,98299.99新台幣66,690新台幣6,805新台幣6,805子公司
   有限公司 有限公司

註1：係民國100年12月31日之餘額。

註2：係依庫藏股公報調整後之餘額。

`(三)大陸投資資訊`

(依規定僅揭露民國101年度之資訊，且按各合併個體分別揭露，不考慮合併沖銷調整)

本公司截至民國101年12月31日止，並未以任何方式轉赴大陸地區投資。

116 -

`(四)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額`

`民國101年度：` `編號(註一)` `交易人名稱` `0` `千興不銹鋼股份有限公司` `〞` `〞` `〞` `〞` `〞` `1` `千鼎國際有限公司` `〞` `〞` `2` `千鼎國際(BVI)有限公司` `3` `千億投資股份有限公司` `民國100年度：` `編號(註一)` `交易人名稱` `0` `千興不銹鋼股份有限公司` `〞` `〞` `〞` `〞` `〞` `1` `千鼎國際有限公司` `〞` `〞` `〞` `2` `千億投資股份有限公司`	`民國101年度：` `編號(註一)` `交易人名稱` `0` `千興不銹鋼股份有限公司` `〞` `〞` `〞` `〞` `〞` `1` `千鼎國際有限公司` `〞` `〞` `2` `千鼎國際(BVI)有限公司` `3` `千億投資股份有限公司` `民國100年度：` `編號(註一)` `交易人名稱` `0` `千興不銹鋼股份有限公司` `〞` `〞` `〞` `〞` `〞` `1` `千鼎國際有限公司` `〞` `〞` `〞` `2` `千億投資股份有限公司`	`交易往來對象`	`與交易人之關係(註二)`	`占合併總營收或` `總資產之比率(註三)` `銷` `貨` `($ 77,232)` `月結以即期電匯或信用狀收款` `(3%)` `進` `貨` `277,705` `進貨後180天內電匯付款` `10%` `利` `息` `費` `用` `356` `依合約付款` `－` `銷` `貨` `( 93,445)` `月結以即期電匯或信用狀收款` `(3%)` `應` `收` `帳` `款` `18,748` `－` `1%` `利` `息` `費` `用` `931` `依合約付款` `－` `銷` `貨` `( 277,705)` `銷貨後180天內電匯收款` `(10%)` `進` `貨` `77,232` `月結以即期電匯或信用狀付款` `3%` `利` `息` `收` `入` `( 356)` `依合約收款` `－` `進` `貨` `93,445` `月結以即期電匯或信用狀付款` `3%` `應` `付` `帳` `款` `( 18,748)` `－` `(1%)` `利` `息` `收` `入` `( 931)` `依合約收款` `－` `交易往來情形` `科目` `金額` `交易條件` `占合併總營收或` `總資產之比率(註三)` `銷` `貨` `($ 211,925)` `月結以即期電匯或信用狀收款` `(3%)` `進` `貨` `347,916` `進貨後180天內電匯付款` `5%` `應` `付` `帳` `款` `( 39,554)` `－` `(1%)` `利` `息` `費` `用` `564` `依合約付款` `－` `(` `註` `四` `)` `435,000` `－` `13%` `利` `息` `費` `用` `915` `依合約付款` `－` `銷` `貨` `( 347,916)` `銷貨後180天內電匯收款` `(5%)` `進` `貨` `211,925` `月結以即期電匯或信用狀付款` `3%` `應` `收` `帳` `款` `39,554` `－` `1%` `利` `息` `收` `入` `( 564)` `依合約收款` `－` `利` `息` `收` `入` `( 915)` `依合約收款` `－` `交易往來情形` `科目` `金額` `交易條件`
		`千鼎國際有限公司` `〞` `〞` `千鼎國際(BVI)有限公司` `〞` `千億投資股份有限公司` `千興不銹鋼股份有限公司` `〞` `〞` `〞` `〞` `〞` `交易往來對象`	`1` `〞` `〞` `〞` `〞` `〞` `2` `〞` `〞` `〞` `〞` `〞` `與交易人之關係(註二)`
`0` `1` `2`	`千興不銹鋼股份有限公司` `〞` `〞` `〞` `〞` `〞` `千鼎國際有限公司` `〞` `〞` `〞` `千億投資股份有限公司`	`千鼎國際有限公司` `〞` `〞` `〞` `〞` `千億投資股份有限公司` `千興不銹鋼股份有限公司` `〞` `〞` `〞` `〞`	`1` `〞` `〞` `〞` `〞` `〞` `2` `〞` `〞` `〞` `〞`

117 -
(註一)：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
(註二)：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(註三)：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
(註四)：本公司為千鼎國際有限公司背書保證作為其向銀行融資借款之擔保，截至民國101 年及100 年12 月31 日止，背書保證金額分別為$－及$435,000。
118 -

十二、營運部門資訊

(一)一般性資訊

本公司及子公司僅經營單一產業，且本公司係以集團整體評估績效及分
配資源，經辨認本公司為單一應報導部門。

(二)部門資訊之衡量

本公司營運決策者根據稅前損益評估營運部門之表現。此項衡量標準排
除營運部門中非經常性收支之影響。營運部門之會計政策皆與合併財務
報表附註二所述之重要會計政策彙總說明相同。

、
(三)部門損益資產與負債之資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：

		`101`	`年度`		`100`	`年度`
		`全公司`			`全公司`
`外部收入淨額`	`$`		`2,704,001`	`$`		`6,438,783`
`利息收入`			`92`			`91`
`折舊及攤銷`			`229,503`			`223,056`
`利息費用`			`18,748`			`8,197`
`部門稅前(損)益`	`(`		`438,959)`	`(`		`364,681)`
`部門資產`			`2,793,760`			`3,224,423`
`非流動資產資本支出`			`6,190`			`20,994`
`部門負債`			`924,696`			`914,236`

、
(四)部門損益資產與負債之調節資訊

向主要營運決策者呈報之外部收入，與損益表內之收入採用一致之衡量
方式，且提供主要營運決策者之部門損益、總資產及總負債金額，係與
本公司合併財務報表採一致之衡量方式，故無須調節。

(五)產品別及勞務別之資訊

外部客戶收入主要來自鋼捲銷售業務，故無須另行揭露收入餘額明細。

(六)地區別資訊

本公司民國101年度及100年度地區別資訊如下：

119 -

收入 (註) 非流動資產 2,124,035 $ 1,700,733 $ 579,966 - 2,704,001 $ 1,700,733 $ 101 年度	100 年度	100 年度
收入 (註) 2,124,035 $ 579,966 2,704,001 $	收入 (註) 5,109,477 $ 1,329,306 6,438,783 $	非流動資產
		1,922,343 $ -
		1,922,343 $

(註)收入以客戶所在國家為基礎歸類。
(七)重要客戶資訊

本公司民國101 年度及100 年度重要客戶資訊如下：

甲公司乙公司丙公司丁公司	101 年度收入 359,994 $ 356,431 315,605 -	100 年度
		收入
		436,594 $ 523,482 284,016 2,077,692

十三、採用 IFRSs 相關事項

依中華民國行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）規定，股票於台灣證券交易所上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民國 102 年會計年度開始日起，依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（IFRSs）及於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」編製財務報告。

本公司依中華民國前行政院金融監督管理委員會民國99 年2 月2 日金管證審字第0990004943 號函規定，採用IFRSs 前應事先揭露資訊如下：

(一)採用IFRSs 計畫之重要內容及執行情形

本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs 之轉換計畫，該計畫係由本公司副總經理統籌負責，該計畫之重要內容及目前執行情形說明如下：

~120~ - 120 -

轉換計畫之工作項目	轉換計畫之執行情形
1.成立專案小組	已完成
2.訂定採用IFRSs轉換計畫	已完成
3.完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認	已完成
4.完成IFRSs合併個體之辨認	已完成
5.完成國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」各項豁免及選擇對公司影響之評估	已完成
6.完成資訊系統應做調整之評估	已完成
7.完成內部控制應做調整之評估	已完成
8.決定IFRSs會計政策	已完成
9.決定所選用國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」之各項豁免及選擇	已完成
10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表	已完成
11.完成編製IFRSs民國101年比較財務資訊	刻正辦理中
12.完成相關內部控制(含財務報導流程及相關資訊系統)之調整	已完成

(二)目前會計政策與未來依IFRSs 及「證券發行人財務報告編製準則」編製財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明

本公司及子公司係以金管會目前已認可之IFRSs 及於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」作為會計政策重大差異評估之依據，惟本公司目前之評估結果，可能受未來金管會認可之IFRSs 之新發布或修訂及「證券發行人財務報告編製準則」之修訂影響，而與未來採用IFRSs 所產生之會計政策實際差異及影響有所不同。

本公司及子公司評估現行會計政策與未來依IFRSs 與「證券發行人財務報告編製準則」編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異，並考量本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」所選擇之豁免項目（請詳附註十三（三））之影響如下：

~121~ - 121 -

1.民國101 年1 月1 日資產負債重大差異項目調節表

項目	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
備供出售金融資產	1,763 $	98,860 $	100,623 $	(1)
以成本衡量之金融資產	9,860	9,860) (	-	(1)
投資性不動產	-	137,551	137,551	(2)
出租資產	41,214	41,214) (	-	(2)
閒置資產	96,337	96,337) (	-	(2)
遞延所得稅資產－非流動	-	3,077	3,077	(4)
其他	3,075,249	-	3,075,249
資產總計	3,224,423	92,077	3,316,500
應計退休金負債	4,924	16,127	21,051	(3)(4)
其他	909,312	-	909,312
負債總計	914,236	16,127	930,363
未分配盈餘	1,392,801) (	25,818) (	1,418,619) (	(4)(5) (6)
累積換算調整數	11,983) (	11,983	-	(5)
未認列為退休金成本之淨損失	1,972) (	1,972	-	(3)
金融商品之未實現損益	112,426) (	89,000	23,426) (	(1)
未實現重估增值	1,187	1,187) (	-	(6)
其他	3,828,182	-	3,828,182
股東權益總計	2,310,187	75,950	2,386,137

~122~ - 122 -

2.民國101 年12 月31 日資產負債重大差異項目調節表

項目	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
備供出售金融資產	2,831 $	127,860 $	130,691 $	(1)
以成本衡量之金融資產	9,860	9,860) (	-	(1)
投資性不動產	-	135,809	135,809	(2)
出租資產	39,815	39,815) (	-	(2)
閒置資產	95,994	95,994) (	-	(2)
遞延所得稅資產－非流動	-	2,919	2,919	(4)
其他	2,645,260	-	2,645,260
資產總計	2,793,760	120,919	2,914,679
應計退休金負債	5,597	16,038	21,635	(3)(4)
其他	919,099	-	919,099
負債總計	924,696	16,038	940,734
未分配盈餘	1,831,763) (	25,046) (	1,856,809) (	(4)(5) (6)
累積換算調整數	16,056) (	11,983	4,073) (	(5)
未認列為退休金成本之淨損失	1,131) (	1,131	-	(3)
金融商品之未實現損益	111,358) (	118,000	6,642	(1)
未實現重估增值	1,187	1,187) (	-	(6)
其他	3,828,185	-	3,828,185
股東權益總計	1,869,064	104,881	1,973,945

~123~ - 123 -

3.民國101 年度損益重大差異項目調節表

項目	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
營業收入	2,704,001 $	- $	2,704,001 $
營業成本	3,106,994) (	459	3,106,535) (	(4)
營業費用	77,218) (	209	77,009) (	(4)
營業外收益及費損	41,252	-	41,252
所得稅費用	-	114) (	114) (	(4)
合併總損益	438,959) (	554	438,405) (

調節原因說明：

(1)本公司及子公司所持有之未上市櫃及興櫃股票依民國100 年7 月7 日修正前「證券發行人財務報告編製準則」規定，係以成本衡量並帳列「以成本衡量之金融資產」。惟依國際會計準則第39 號「金融工具：認列與衡量」規定，權益工具無活絡市場但其公允價值能可靠衡量時（意即該權益工具之合理公允價值估計數區間之變異性並非重大，或於區間內各種估計數之機率能合理評估，並用以估計公允價值），應以公允價值衡量。本公司及子公司因此於轉換日及民國101 年12 月31 日依民國100 年12 月22 日修正之「證券發行人財務報告編製準則」規定，將「以成本衡量之金融資產」$9,860 指定為「備供出售金融資產」，並於民國100 年12 月31 日按其公允價值與原帳面價值金額之差異調增「備供出售金融資產」$89,000 及「金融資產之未實現損益」$89,000。另於民國101 年12 月31 日按其公允價值與原帳面金額之差異調增「備供出售金融資產」 $118,000 及「金融資產之未實現損益」$118,000。
(2)本公司及子公司供出租使用及閒置之不動產，依我國現行會計準則係表達於「其他資產」；惟依國際會計準則第40 號「投資性不動產」規定，符合定義之投資性不動產應表達於「投資性不動產」。本公司及子公司因此於轉換日調增「投資性不動產」$137,551，並調減「出租資產」$41,214 及「閒置資產」$96,337。另於民國101 年 12 月31 日調增「投資性不動產」$135,809，並調減「出租資產」 $39,815 及「閒置資產」$95,994。
(3)依我國現行會計準則規定，資產負債表日累積給付義務超過退休基金資產公平價值部分為應認列退休金負債之下限。惟國際會計準則第19 號「員工福利」並無此下限之規定。本公司及子公司因此於轉換日調減「應計退休金負債」$1,972，並調減「未認列為退休金成本之淨損失」$1,972。另於民國101 年12 月31 日調減「應計退休金負債」$1,131 ，並調減「未認列為退休金成本之淨損失」 $1,131。
(4)退休金精算採用之折現率，係依我國財務會計準則公報第18 號第 23 段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在此類債券無深度市場之國家，應使用政府公債（於報導期間結束日)之市場殖利率。

~124~ - 124 -

另本公司及子公司退休金精算損益，依我國現行會計準則規定，採緩衝區法認列為當期淨退休金成本。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」規定，本公司選擇立即認列於其他綜合淨利中。本公司及子公司因此於轉換日調增「應計退休金負債」$18,099，並調增「遞延所得稅資產－非流動」$3,077 及調減「未分配盈餘」$15,022。另於民國101 年12 月31 日調增「應計退休金負債」$17,169，並調增「遞延所得稅資產－非流動」$2,919 及調減「未分配盈餘」 $14,250(含調減「營業成本」$459、「營業費用」$209 及調增「所得稅費用」$114、「確定福利之精算損失」稅後金額$218 表列於未分配盈餘數)。

  - (5)本公司及子公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算 差異數認定為零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號 「匯率變動之影響」之規定處理。本公司及子公司因此於轉換日及 民國101 年12 月31 日調增「累積換算調整數」$11,983，並調減 「未分配盈餘」$11,983。另依民國101 年4 月6 日金管證發字第 1010012865 號令規定，因轉換所產生之保留盈餘淨影響數為負數， 故無須提列特別盈餘公積。

  - (6)本公司及子公司對在轉換日之前已依我國一般公認會計原則重估 價之不動產、廠房及設備，選擇以該重估價值作為重估價日之認定 成本。本公司及子公司因此於轉換日及民國101 年12 月31 日調減 「未實現重估增值」$1,187，並調增「未分配盈餘」$1,187。另依 民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號令規定，因轉換 所產生之保留盈餘淨影響數為負數，故無須提列特別盈餘公積。

(三)本公司及子公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」及於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」規定所選擇之豁免項目
1.認定成本

本公司及子公司對在轉換日之前已依我國一般公認會計原則重估價之不動產、廠房及設備，選擇以該重估價值作為重估價日之認定成本。 2.員工福利

本公司及子公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額，揭露國際會計準則第19 號「員工福利」第120A 段(P)要求之確定福利義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。

3.累積換算差異數

本公司及子公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之影響」之規定處理。

~125~ - 125 -

4.先前已認列金融工具之指定

本公司及子公司於轉換日選擇將部分「以成本衡量之金融資產」指定為備供出售金融資產。

5.借款成本

本公司及子公司選擇適用民國96 年修訂之國際會計準則第23 號「借款成本」第27 及28 段之過渡規定，自轉換日起適用該準則。

上述之各項豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變動，或本公司對各項豁免選擇之影響評估改變，而與轉換時實際選擇之各項豁免有所不同。

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，其對本公司財務狀況之影響：無。

~126~ - 126 -

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項

一、財務狀況：

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	101 年度	100 年度	差異
			金額	比例(%)
流動資產	＄706,424	＄894,671	$(188,247)	(21)
固定資產	1,548,023	1,767,766	(219,743)	(12)
其他資產	88,145	89,264	(1,119)	(1)
資產總額	2,794,407	3,176,595	(382,188)	(12)
流動負債	919,781	834,936	(84,845)	(10)
其他負債	5,597	4,924	673	14
長期負債	-	26,580	(26,580)	(100)
負債總額	925,378	866,440	58,938	7
股本	3,228,341	3,228,341	-	-
資本公積	449,535	449,535	-	-
保留盈餘	(1,645,656)	(1,206,694)	(438,962)	(36)
股東權益總額	1,869,029	2,310,155	(441,126)	(19)
重大變動項目(兩期變動達百分之二十以上)之主要原因及其影響及未來因應計劃：（一）變動達百分之二十以上之主要原因：流動資產: 101 年度較去年度減少，主要係存貨減少所致。長期負債： 101 年度較去年度減少，主要係101 年無長期負債所致。保留盈餘: 101 年度較去年度減少，主要係101 年度稅後淨損較去年增加所致。（二）其影響及未來因應計劃：無。

127 -

二、財務績效：

、財務績效：	、財務績效：	、財務績效：	、財務績效：	、財務績效：
單位：新台幣仟元
年度項目	101 年度	100 年度	增(減)金額	變動比例 (％)
營業收入淨額營業成本營業毛利營業費用營業淨(損)利營業外收入及利益營業外費用及損失繼續營業部門稅前淨(損)利所得稅利益(費用) 繼續營業部門稅後淨(損)利	$ 2,703,258 (3,111,013)	$ 6,433,570 (6,652,801)	$(3,730,312) (3,541,788)	(58) (53)
	(407,755) (73,886)	(219,231) (94,385)	(188,524) (20,499)	(86) (22)
	(481,641) 63,678 (20,999)	(313,616) 6,510 (57,552)	(168,025) 57,168 (36,553)	(54) 878 (64)
	(438,962) - (438,962)	(364,658) 6 (364,652)	(74,304) (74,310)	(20) (100) (20)
1.增減比例變動比例達20%以上分析說明： (1)101 年度營業收入、營業成本及營業毛利減少，主要係由於歐洲諸國的債務問題層出不窮，加上美國財政懸崖無法獲得共識，迫使全球經濟逐步惡化而始終看不到春燕的來臨，加上鎳價持續的下滑，使得不銹鋼市場是欲振乏力且價量下跌所致。 (2)101 年度營業費用減少，主要係因銷售量減少所致。 (3)101 年度營業外收入及利益增加，主要係101 年度認列兌換利益及權利法認列之投資收益等。 (4)營業外費用及損失減少主要係100 年度認列採權益法認列之投資損失所致。 (5)101 年度繼續營業部門稅前淨利及繼續營業部門稅後淨利減少，主要係以上所述各項綜合影響所致。 2.預期銷售數量及其依據：預計銷售量不銹鋼系列 66,000 公噸以上102 年度預計銷售量，係參酌歷年實際經驗以及預計未來產業景氣發展趨勢予以估計而得。 3.對本公司未來財務業務之可能影響及因應計劃：無此情事，故不適用。

128 -

三、現金流量：

(一)最近二年度流動性分析：

年度項目	101 年12 月31 日	100 年12 月31 日	增減比例(%)
現金流量比率(%)	註	註	註
現金流量允當比率(%)	66	66	-
現金再投資比率(%)	註	註	註

註：營業活動淨現金流量為流出數，故不予計算。

(二) 未來一年現金流動性分析：

未來一年現金流動性分析：	未來一年現金流動性分析：	未來一年現金流動性分析：	未來一年現金流動性分析：	未來一年現金流動性分析：	未來一年現金流動性分析：
單位：新台幣仟元
期初現金餘額(1)	預計全年來自營業活動淨現金流量(2)	預計全年現金流出量(3)	預計現金剩餘(不足)數額 (1)＋(2)－(3)	預計現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
＄6,010	＄333,566	（＄301,175）	＄38,401	＄-	＄-
1.預計101 年度現金流量變動情形分析： (1)營業活動：本公司預計102 年度鋼鐵市場景氣逐漸復甦，營業活動淨現金流入將隨之增加。 (2)投資活動：預計102 年度將改良生產設備。 (3)融資活動：預計依合約融資借款。 2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析：無。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

最近年度重大資本支出之運用情形及對財務業務之影響：無。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：無。
六、最近年度及截至年報刊印日止風險事項評估：
(一) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施:
- 1.因101 年度借款利率區間界於2.36%~2.6%較100 年度利率2.09%~2.45%為高，且101 年短期借款增加，故101 年度利息支出較100 年度增加約9,788 仟元，未來將依市場上利率水準，持續與銀行進行協商將借款利率調整幅度降低。
- 2.本公司原料依成本及時效考量偏向國外採購，本公司產品內外銷量約8：2，由財務人員觀察匯率走勢配合資金需求，採靈活之有利方式，以減少匯率波動造成之匯兌損失。
- 3.通貨膨脹情形對公司損益影響：無。
(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
- 1.本公司無從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人作業。
129 -
2.本公司從事衍生性商品交易係為規避匯率波動所產生之風險，且依據所訂定之「取得或處分資產處理程序」政策執行。
(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用：無。
(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無。
(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：無。
(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無。
(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。
(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無。
(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：無。
(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無。
(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。
(十二)訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無。
(十三)其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項：無。

130 -

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料：

(一)關係企業合併營業報告
關係企業組織圖

==> picture [515 x 156] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

千興不銹鋼(股)公司
99.99% 99.99% 99.99% 100% 100%
千盈投資千億投資摩力美科技千鼎國際千鼎國際
(股)公司 (股)公司 (股)公司(註) 有限公司有限公司(BVI)
----- End of picture text -----

(註)千鼎投資(股)公司於民國100 年度更名為摩力美科技(股)公司 2.關係企業基本資料

單位：新台幣仟元

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業項目
千盈投資(股)公司	85.06.27	台南市西門路四段271 號10F之2	198,000	一般投資事業
千億投資(股)公司	87.05.29	台南市西門路四段271 號10F之2	400,000	一般投資事業
摩力美科技(股)公司	88.03.01	台南市西門路四段271 號10F之1	400,000	買賣業
千鼎國際有限公司	92.07.17	Offshore Chambers,P.O.Box 217,Apia,Samoa.	196,734	一般投資事業
千鼎國際有限公司 (BVI)	101.04.03	P.O.Box957,Offshore Incorporations Centre,Road Town,Tortola,British Virgin Islands	150,000	買賣業

3.推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無。

4.整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：本公司為從事各種不銹鋼製品之加工製造及買賣等有關業務，五家關係企業以買賣業、投資各生產事業、及證券投資信託公司等業務為主。
131 -

5.各關係企業董事、監察人、及總經理資料

企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份	持有股份
			股數	持股比率
千盈投資( 股) 公司	董事長	千興不銹鋼(股)公司 ( 代表人：葉碩堂)	19,799,982	99.99%
	董事	葉陳品	3	-
	董事	葉雅倫	6	-
	監察人	趙和恭	-	-
千億投資( 股) 公司	董事長	千興不銹鋼(股)公司 ( 代表人：葉碩堂)	39,999,994	99.99%
	董事	葉陳品	1	-
	董事	葉雅倫	1	-
	監察人	趙和恭	-	-
摩力美科技(股)公司	董事長	千興不銹鋼(股)公司 ( 代表人：葉碩堂)	39,999,994	99.99%
	董事	葉陳品	1	-
	董事	葉雅倫	1	-
	監察人	趙和恭	-	-
千鼎國際有限公司	董事	葉碩堂	-	-
千鼎國際有限公司（BVI）	董事	葉碩堂	-	-

6.各關係企業營運概況各關係企業營運概況

單位：新台幣仟元

企業名稱	資本額	資產總值	負債總額	淨值	營業收入	營業利益	本期損益 (稅後)	每股盈餘 (元)(稅後)
千盈投資 (股)公司	198,000	104,821	30	104,791	2,569	1,718	6,805	0.34
千億投資 (股)公司	400,000	236,937	1	236,936	9,892	9,134	16,684	0.42
摩力美科技 (股)公司	400,000	185,835	109	185,726	4,415	2,485	11,060	0.28
千鼎國際有限公司	106,447	93,824	-	93,824	352,598	147	462	-
千鼎國際有限公司 (BVI)	4,430	24,229	18,778	5,451	96,242	1,115	1,115	-

(註)外國公司資產及負債類金額於報表日換算匯率為NTD:USD=29.04:1;

損益類金額於報表日換算匯率為NTD:USD=29.57:1

132 -

(二)關係企業合併報表

千興不銹鋼股份有限公司及子公司

關係企業合併財務報表聲明書

本公司民國101 年度（自民國101 年1 月1 日至12 月31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依中華民國財務會計準則公報第7 號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：千興不銹鋼股份有限公司

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負責人：葉雅倫

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133 -
二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：見附表一。

四、其他必要補充說明事項：無。

五、發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 :無。

附表一

最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形

單位：新台幣仟元；股；%

子公司名稱	實收資本額	資金來源	本公司持股比例	取得或處分日期	取得股數及金額	處分股數及金額	投資損益	截至年報刊印日止持有股數及金額	設定質權情形	本公司為子公司背書保證金額	本公司貸與子公司金額
				101.01-101.12	-	-	-		無	無	無
千盈投資(股) 公司	198,000	自有資金	99.99%	本年度截至	-	-	-	8,900,463 股 120025
				102.04.30 止				,	無	無	無
				101.01-101.12	-	-	-		無	無	無
千億投資(股) 公司	400,000	自有資金	99.99%	本年度截至	-	-	-	12,131,548 股 113992
				102.04.30 止				,	無	無	無
摩力美科技 (股)公司	400,000	自有資金	99.99%	101.01-101.12	-	-	-	20,634,777 股 182,310	無	無	無
				本年度截至 102.04.30 止	-	-	-		無	無	無
千鼎國際有限公司	106,447	自有資金	100%	101.01-101.12	-	-	-	-	無	無	無
				本年度截至 102.04.30 止	-	-	-		無	無	無
千鼎國際有限公司(BVI)	4,430	自有資金	100%	101.01-101.12	-	-	-	-	無	無	無
				本年度截至 102.04.30 止	-	-	-		無	無	無

134 -

千興不銹鋼股份有限公司

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董事長：葉雅倫

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職稱	姓名	薪資(A) （註2）	薪資(A) （註2）	退職退休金 (B)	退職退休金 (B)	獎金及特支費等等 (C) （註3）	獎金及特支費等等 (C) （註3）	盈餘分配之員工紅利金額 (D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額 (D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額 (D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額 (D) （註4）	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）（註9）	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）（註9）	取得員工認股權憑證數額（註5）	取得員工認股權憑證數額（註5）	取得限制員工權利新股股數 (註11)	取得限制員工權利新股股數 (註11)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註10)
		本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司		財務報告內所有公司（註6）		本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司	財務報告內所有公司（註 6）
								現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
總經理	謝成志	1,424	1,424	87	87	0	0	0	0	0	0	(0.34)	(0.34)	0	0	0	0	無

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、公司股權結構及股東權益 (一)公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 (二)公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形 (三)公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式	(一)本公司有專責人員負責處理股東之問題。 (二)本公司隨時掌握實際控制公司之主要股東名單。 (三)已訂定對子公司之監理作業並執行之。	(一)與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。 (二)與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。 (三)與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。
二、董事會之組成及職責 (一)公司設置獨立董事之情形 (二)定期評估簽證會計師獨立性之情形	(一)本公司尚未設置獨立董事。 (二)定期評估簽證會計師之獨立性，另會定期追踪會計師有無依法令規定輪調。	(一)目前研議當中。 (二)與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。
三、建立與利害關係人溝通管道之情形	利害關係人如有需求可隨時聯絡公司。	與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。
四、資訊公開 (一)公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形	(一)公司財務業務資料業依規定揭露於公開資訊觀測站。	(一)與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。
(二)公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）	(二)公司有專人負責資訊之蒐集，並落實發言人制度。	(二)與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。
五、公司設置提名、或其他各類功能性委員會之運作情形	本公司於100年12月始設置薪資報酬委員會。	與上市櫃公司治理實務守則無重大差異。
六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：本公司尚未設立公司治理制度，故未執行，目前研議當中。

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）： (1)員工權益：公司非常重視。 (2)僱員關懷：透過安定員工生活的福利制度與充實的教育訓練制度以建立良好的勞資關係。 (3)投資者關係：適時處理投資人建議。 (4)供應商關係：隨時與廠商保持良好互動。 (5)利害關係人之權利：重視利害關係人之權利，利害關係人如有需求可隨時與公司聯絡。 (6)董事及監察人進修之情形：將擇適當課程進修。 (7)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：依法訂定各種內部規章，以進行風險管理與評估。 (8)客戶政策之執行情形：持續改善品質，以提升客戶滿意度。 (9)公司為董事及監察人購買責任保險之情形：研議中，擬依實際需要購買。
八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：不適用。

三、維護社會公益（一）公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認基本勞動人權原則，保障員工之合法權益及雇用政策無差別待遇等，建立適當之管理方法、程序及落實之情形。（二）公司提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育之情形。（三）公司建立員工定期溝通之機制，以及以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動之情形。（四）公司制定並公開其消費者權益政策，以及對其產品與服務提供透明且有效之消費者申訴程序之情形。（五）公司與供應商合作，共同致力提升企業社會責任之情形。（六）公司藉由商業活動、實物捐贈、企業志工服務或其他免費專業服務，參與社區發展及慈善公益團體相關活動之情形。	本公司遵守各項勞動法規，辦理員工之勞健保及退休金之提撥，以保障員工之權益。本公司每年定期舉辦員工健康檢查，讓員工了解身體狀況，並持續對員工教育訓練，降低在工作上造成之意外。公司有專人可與客戶溝通，處理消費者權益申訴之問題。本公司不定期與員工雙向溝通，促使勞資關係和諧。	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則無重大差異。
四、加強資訊揭露（一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊之方式。（二）公司編製企業社會責任報告書，揭露推動企業社會責任之情形。	本公司尚未設置相關資訊。本公司尚未編製企業社會責任報告書	研議中
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司企業社會責任實務守則之規章研擬中
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）：無
七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無

姓名（註1）	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱 (或姓名)	關係
摩力美科技(股)公司代表人：葉碩堂	20,634,777	6.39%	0	0	0	0	千億投資千興建設千盈投資葉碩堂葉陳品	董事長同一人董事長同一人董事長同一人本公司董事長本公司董事
葉碩堂	20,046,540	6.21%	4,777,439	1.48%	0	0	千億投資千興建設千盈投資摩力美科技(股)公司葉陳品葉碩卿	本公司董事長本公司董事長本公司董事長本公司董事長配偶兄弟

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CSSSC — Annual Report 2013

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千興不銹鋼股份有限公司 CHIEN SHING STAINLESS STEEL CO., LTD.

中華民國101年

年 報

目 錄

壹、致股東報告書

壹、致股東報告書

一、101 年度營業報告

、 (一) 營業計畫實施成果：

(二)、財務結構及獲利能力分析：

(三)、研究發展狀況：

貳、公司簡介

參、公司治理報告

1.組織結構

千興不銹鋼股份有限公司─組織圖

售服課 ：

產品開發課:

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

(一)董事及監察人資料

1.董事及監察人：

2.法人股東之主要股東：

本公司董事及監察人皆為自然人，故不須揭露。

3.董事及監察人資料

(二) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

(三)董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1. 董事之酬金

酬金級距表

報告之稅後純益。

2. 監察人之酬金

酬金級距表

3.總經理及副總經理之酬金

酬金級距表

4.配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

三、公司治理運作情形：

(一)董事會運作情形

最近年度董事會開會 9 次(A)，董事監察人出列席情形如下：

(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：

最近年度董事會開會 9 次（A），列席情形如下：

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因。

(四)設置薪資報酬委員會之組成職責及運作情形：

薪資報酬委員會成員資料

薪資報酬委員會運作情形資訊

一、本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。

(五)履行社會責任情形：

履行社會責任情形

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施

落實誠信經營情形

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：揭露於公開資訊觀測站公司治理區。

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無。

(九)內部控制制度執行狀況：

1.內部控制聲明書

千興不銹鋼股份有限公司 內部控制制度聲明書

會計師公費資訊級距表

五、更換會計師資訊：無

股權移轉資訊

股權質押資訊

八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一 轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

肆、募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源：

1.股本形成經過：

2.股份種類：

3.總括申報制度募集發行有價證券資訊：無。

(二)股東結構

(三)股權分散情形：

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：

(六)公司股利政策及執行狀況：

1.公司股利政策：

七、資金運用計畫執行情形

伍、營運概況

2.主要業務之營業比重：

(二)產業概況

(1)產業的現況與發展：

(2)產業上、中、下游之關聯性：

(3)產品之發展趨勢：

(4)競爭情形：

(三)技術及研發概況:

CSSSC Annual Report 2013

年報

目錄

售服課：

千興不銹鋼股份有限公司內部控制制度聲明書

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

監察人審查報告書

`會計師查核報告`

`後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。`

`一、公司沿革`

`(五)存貨`

`(六)採權益法之長期股權投資`

`、 (七)固定資產出租資產及閒置資產`

`(八)無形資產`

`(十)非金融資產減損`

`(十一)員工退休金`

`(十二)庫藏股票`

`(十四)員工分紅及董監酬勞`

`(十五)會計估計`

`、 (十六)收入成本及費用`

`(十七)交割日會計`

`(十八)營運部門`

`三、會計變動之理由及其影響`

`、 (一)應收票據及款項其他應收款`

`(二)營運部門`

`四、重要會計科目之說明`

`(一)現金及約當現金`

`(三)存貨`

`(四)採權益法之長期股權投資`

`(六)出租資產`

`2.累計減損請詳附註四(八)資產減損。`

`(七)閒置資產`

`(八)資產減損`

`(十一)退休金計劃`

`(十二)資本公積`

`(十三)保留盈餘`

`(十四)庫藏股票`

`、 (十五)用人折舊及攤銷費用`

`(十六)遞延所得稅及所得稅利益`

`1.所得稅利益及應收退稅款調節如下：`

`(十七)基本每股虧損`