AI assistant
CPD S.A. — Audit Report / Information 2021
Apr 27, 2022
5573_rns_2022-04-27_b78c503a-b815-46c2-a95b-12c465715eda.xhtml
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
Raport CPD S.A. za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Sprawozdanie finansowe CPD S.A.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
- Informacje ogólne
- Zasady rachunkowości
2.1 Podstawy sporządzenia
2.2 Rzeczowe aktywa trwałe
2.3 Udziały w jednostkach zależnych
2.4 Aktywa finansowe
2.5 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2.6 Kapitał podstawowy
2.7 Zobowiązania handlowe
2.8 Kredyty i pożyczki
2.9 Złożone instrumenty finansowe
2.10
2.11 Odroczony podatek dochodowy
2.12 Świadczenia pracownicze
2.13 Rezerwy
2.14 Ujmowanie przychodów
2.15 Pozostałe przychody
2.16 Koszty
2.17 Koszty z tytułu odsetek
2.18 Waluty obce - Zarządzanie ryzykiem finansowym
3.1 Czynniki ryzyka finansowego
3.2 Zarządzanie kapitałem
3.3 Znaczące szacunki - Należności długoterminowe
- Udziały w jednostkach zależnych i współzależnych
- Należności handlowe oraz pozostałe należności
- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- Kapitał podstawowy
- Kapitał rezerwowy
- Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
- Pożyczki
- Odroczony podatek dochodowy
- Przychody ze sprzedaży usług
- Koszty administracyjne
- Pozostałe przychody operacyjne
- Pozostałe koszty operacyjne
- Wynik z przeszacowania pożyczek do wartości godziwej
- Przychody i koszty finansowe
- Podatek dochodowy
- Efektywna stopa podatkowa
- Podstawowe operacyjne przepływy pieniężne
- Zobowiązania i gwarancje zabezpieczone na majątku jednostki
- Transakcje z jednostkami powiązanymi
- Wartość godziwa
- Zysk (strata) przypadający na jedną akcję
- Segmenty operacyjne
- Zatrudnienie w grupach zawodowych w roku obrotowym
- Pożyczki i inne świadczenia udzielone członkom zarządu i organów nadzorczych spółek handlowych
- Wypłacone lub należne wynagrodzenie podmiotowi uprawnionemu do badania sprawozdań finansowych za rok obrotowy
- Zdarzenia po dniu bilansowym
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Wbudowane instrumenty pochodne
Strona 2
CPD S.A.
(Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 12 miesięcy zakończone 31/12/2021 | 12 miesięcy zakończone 31/12/2020 | Nota | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży usług | 161 157 | 13 | |
| Koszty administracyjne | (4 221) | (4 844) | 14 |
| Koszty marketingowe | 0 | (28) | |
| Wynik z przeszacowania pożyczek do wartości godziwej | 11 865 | 15 707 | 17 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 54 | 15 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (2) | (79) | 16 |
| Wynik operacyjny | 167 803 | 10 967 | |
| Przychody finansowe | 108 072 | 126 352 | 18 |
| Koszty finansowe | (16 970) | (477) | 18 |
| Wynik przed opodatkowaniem | 258 904 | 136 842 | |
| Podatek dochodowy | (133 273) | (99 037) | 19 |
| Wynik netto | 125 631 | 37 805 | |
| POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY | 0 | 0 | 13 |
| CAŁKOWITE DOCHODY OKRESU | 125 631 | 37 805 | |
| PODSTAWOWY ZYSK / STRATA NA 1 AKCJĘ W ZŁOTYCH | 7,00 | 6,82 | 25 |
| ROZWODNIONY ZYSK / STRATA NA 1 AKCJĘ W ZŁOTYCH | 7,00 | 6,82 | 25 |
Noty objaśniające na stronach od 7 do 31 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu
John Purcell Elżbieta Donata Wiczkowska Iwona Makarewicz Colin Kingsnorth
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Strona 3
CPD S.A.
(Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Nota | 31/12/2021 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 4 | 37 657 | 84 301 |
| Udziały w jednostkach zależnych i współzależnych | 5 | 19 993 | 35 043 |
| Aktywa trwałe razem | 57 650 | 119 344 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 6 | 22 276 | 115 789 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 22 270 | 115 786 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 7 | 3 195 | 0 |
| Należności długoterminowe | 64 384 | 15 529 | |
| Aktywa obrotowe razem | 86 855 | 131 318 | |
| Aktywa razem | 144 505 | 250 662 | |
| KAPITAŁ WŁASNY | |||
| Kapitał podstawowy | 8 | 2 637 | 2 637 |
| Akcje własne nabyte w celu umorzenia | 8 | (288 972) | (117 395) |
| Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji | 677 034 | 677 034 | |
| Element wbudowany w dniu początkowego ujęcia | (27 909) | (27 909) | |
| Kapitał rezerwowy | 9 | 987 | 987 |
| Skumulowane zyski (straty) | (233 509) | (332 546) | |
| Kapitał własny razem | 130 268 | 202 808 | |
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty i pożyczki | 11 | 0 | 32 073 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 12 | 4 944 | 10 629 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 4 944 | 42 702 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Kredyty i pożyczki | 11 | 9 069 | 4 903 |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 10 | 12 249 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 21 318 | 4 903 | |
| Pasywa razem | 156 530 | 250 413 | |
| Na dzień | |||
| Kapitał własny (aktywa netto) w przeliczeniu na jedną akcję (bez uwzględnienia akcji własnych), w złotych | 14,53 | 11,48 |
Noty objaśniające na stronach od 7 do 31 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Colin Kingsnorth Elżbieta Donata Wiczkowska Iwona Makarewicz John Purcell
Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Strona 4
CPD S.A.
(Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał podstawowy | Akcje własne nabyte w celu umorzenia | Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji | Element wbudowany w dniu początkowego ujęcia | Kapitał rezerwowy | Skumulowane zyski (straty) | Całkowite dochody okresu | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1/1/2021 | 2 637 | (117 395) | 677 034 | (27 909) | 987 | (332 546) | 0 | 202 808 |
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | 0 | (171 577) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (171 577) |
| Zysk (strata) okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 99 037 | 0 | 99 037 |
| Całkowite dochody okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 31/12/2021 | 2 637 | (288 972) | 677 034 | (27 909) | 987 | (233 509) | 0 | 130 268 |
| Stan na 1/1/2020 | 2 637 | (43 010) | 677 034 | (27 909) | 987 | (469 661) | 0 | 140 078 |
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | 0 | (74 385) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (74 385) |
| Zysk (strata) okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 137 115 | 0 | 137 115 |
| Całkowite dochody okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 31/12/2020 | 2 637 | (117 395) | 677 034 | (27 909) | 987 | (332 546) | 0 | 202 808 |
Noty objaśniające na stronach od 7 do 31 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Colin Kingsnorth Elżbieta Donata Wiczkowska Iwona Makarewicz John Purcell
Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Strona 5
CPD S.A.
(Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Nota | 12 miesięcy zakończone 31/12/2021 | 12 miesięcy zakończone 31/12/2020 | |
|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | |||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 21 | 102 546 | 121 696 |
| Zapłacony podatek dochodowy | (5 747) | 0 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | 96 799 | 121 696 | |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | |||
| Wpłata kapitału jednostce zależnej oraz współkontrolowanej | 5 | (16 614) | (30 013) |
| Zwrot wkładu od jednostki współzależnej | 5 | 15 069 | 0 |
| Udzielone pożyczki | (11 562) | (98 645) | |
| Zwrot pożyczek udzielonych | 111 512 | 43 093 | |
| Odsetki otrzymane | 32 693 | 4 076 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | 130 098 | (81 489) | |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | |||
| Nabycie akcji własnych | 8 | (171 577) | (74 385) |
| Otrzymane pożyczki | 11 | 0 | 20 441 |
| Spłata kapitału pożyczek | 11 | (7 415) | (885) |
| Spłata odsetek od pożyczek | 11 | (50) | (82) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | (179 042) | (54 912) | |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 47 855 | (14 705) | |
| Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek roku | 15 529 | 30 234 | |
| Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu | 63 384 | 15 529 |
Noty objaśniające na stronach od 7 do 31 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Colin Kingsnorth Elżbieta Donata Wiczkowska Iwona Makarewicz John Purcell
Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Strona 6
CPD S.A.
(Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
1 Informacje ogólne
Spółka posługuje się numerami:
REGON 120423087
NIP 677-22-86-258
Zarząd:
Colin Kingsnorth - Prezes Zarządu
Elżbieta Donata Wiczkowska - Członek Zarządu
Iwona Makarewicz - Członek Zarządu
John Purcell - Członek Zarządu
Rada Nadzorcza:
Andrew Pegge - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wiesław Oleś - Sekretarz Rady Nadzorczej
Mirosław Gronicki - Członek Rady Nadzorczej
Hanna Karwat - Ratajczak - Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Laskowski - Członek Rady Nadzorczej
W celu pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności CPD S.A. jako jednostki dominującej w Grupie Kapitałowej niniejsze sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdanie te będzie dostępne na stronie internetowej Spółki pod adresem www.cpdsa.pl.
Spółka CPD S.A. (dalej "Spółka", "CPD") z siedzibą w Warszawie (02-677), Cybernetyki 7B, została powołana statutem z dnia 26 lutego 2007 roku (pod nazwą Celtic Development Corporation S.A., następnie 22 lutego 2008 roku Spółka zmieniła nazwę na Poen S.A.) i została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 23 marca 2007 roku pod numerem KRS 0000277147.
W dniu 29 maja 2014 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o zmianie nazwy spółki na CPD S.A. Zmiana nazwy została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 17 września 2014 roku.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
2 Zasady rachunkowości
2.1 Podstawy sporządzenia# Przedmiot działalności Spółki
Przedmiotem działalności Spółki (zgodnie ze statutem Spółki) jest działalność holdingów finansowych, działalność związana z obsługą rynku nieruchomości, działalność firm centralnych (head offices).
Kapitał zakładowy i akcje
Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosił 2.637.113,10 zł (słownie: dwa miliony sześćset trzydzieści siedem tysięcy trzysta dwadzieścia złotych trzydzieści groszy) i jest podzielony na 26.371.131 (słownie: dwadzieścia sześć milionów trzysta siedemdziesiąt jeden tysięcy sto trzydzieści jeden) akcji serii AA o wartości nominalnej 0,10 PLN (słownie: dziesięć groszy) każda, które uprawniają do wykonywania 26.371.131 głosów.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przyjęte przez Zarząd dnia 27 kwietnia 2022 roku.
Historia Spółki i wprowadzenie do obrotu giełdowego
14 grudnia 2010 roku został zatwierdzony prospekt emisyjny Spółki Celtic Property Developments S.A. z siedzibą w Warszawie. W dniu 17 grudnia Zarząd KDPW przyznał Spółce status uczestnika KDPW w typie EMITENT, zarejestrował 34.068.252 akcji zwykłych na okaziciela serii B Spółki o wartości nominalnej 0,10 zł każda i oznaczył je kodem PLCELPD00013, trzy dni później akcje zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku równoległym. Akcje zostały zarejestrowane w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych i w dniu 23 grudnia 2010 roku wprowadzone do obrotu w systemie notowań ciągłych. Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. W dniu 2 września 2010 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o zmianie nazwy spółki Poen S.A. na Celtic Property Developments S.A.
Grupa Kapitałowa i podstawy sporządzenia sprawozdania
Spółka jest podmiotem dominującym Grupy CPD. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z wymogami MSSF UE. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, skład organów zarządzających i nadzorujących CPD S.A. jest następujący:
Strona 7 CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
2.1 Podstawy sporządzenia
Zasady rachunkowości
Nowe i zmienione standardy i interpretacje, które weszły w życie od 1 stycznia 2021 roku oraz ocena ich wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki:
- Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku)
- Mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020)
- Mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku)
- Prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.
Zarząd Spółki przeanalizował nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje i nie stwierdził ich istotnego wpływu na sprawozdawczość finansową CPD S.A. Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w zakresie przyjętym przez Komisję Europejską i obowiązującym na dzień sprawozdawczy niniejszego sprawozdania finansowego. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych standardów, zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku:
- Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7 oraz MSSF 16: reforma wskaźnika referencyjnego stóp procentowych (IBOR) (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania),
- Zmiany do MSSF 16 „Leasing”: Ulgi w czynszach związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021, opublikowano dnia 31 marca 2021 roku (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie).
Jako praktyczne rozwiązanie leasingobiorca może zdecydować o nieprzeprowadzaniu oceny, czy ulga w czynszu przyznawana bezpośrednio w związku pandemią Covid-19, która spełnia określone warunki, stanowi zmianę leasingu. Leasingobiorca, który podejmuje taką decyzję, ujmuje wszelkie zmiany opłat leasingowych wynikające z ulgi w czynszu w taki sam sposób, w jaki ująłby zmianę przy zastosowaniu MSSF 16, gdyby zmiana ta nie stanowiła zmiany leasingu. W marcu 2021 roku Rada wydłużyła dostępność praktycznego rozwiązania dotyczącego ulg w płatnościach leasingowych do czerwca 2022 roku. Zmiana obowiązuje od 1 kwietnia 2021 roku z możliwością jej wcześniejszego zastosowania.
Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, mając na uwadze fakt, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
- Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe
- Odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
- MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku)
- Zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później.
Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę:
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:
Strona 8 CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
2.1 Podstawy sporządzenia - cd.
- Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku)
- Mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
- Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku)
- Mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
- Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku)
- Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
- Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku)
- Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
- Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku)
- Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
- Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku)
- Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
- Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku)
2.2
Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się w wartości historycznej, którą pomniejsza się o umorzenie. Koszt historyczny uwzględnia wydatki bezpośrednio związane z nabyciem danych aktywów. W przypadku, gdy wartość bilansowa środka trwałego przewyższa jego oszacowaną wartość odzyskiwalną jego wartość bilansową spisuje się natychmiast do poziomu wartości odzyskiwalnej. Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich wartością bilansową i ujmuje w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym nastąpiło zbycie. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji aktywów nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są w ciężar kosztów w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.
2.3# Rzeczowe aktywa trwałe
Amortyzację środków trwałych (lub ich komponentów, jeśli istnieją) nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej, pomniejszonej o wartość rezydualną, na okres użytkowania tych środków trwałych. Na każdy dzień bilansowy dokonuje się weryfikacji (i ewentualnej zmiany) wartości rezydualnej i okresów użytkowania środków trwałych. Aktywa trwałe są amortyzowane w ciągu okresu ich używania (trzy do pięciu lat). Mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
Spółka na każdy dzień bilansowy przeprowadza analizę posiadanych udziałów w jednostkach zależnych pod kątem utraty wartości. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch kwot: wartości godziwej aktywów, pomniejszonej o koszty sprzedaży, lub wartości użytkowej. Udziały, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, oceniane są na każdy dzień bilansowy pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.
Udziały w jednostkach zależnych
Udziały w jednostkach zależnych wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o późniejsze odpisy z tytułu utraty wartości.
Zarząd jest w trakcie weryfikowania wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Zarząd Spółki nie przewiduje aby nowe standardy oraz zmiany do obecnie obowiązujących standardów mogły mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy.
Strona 9
CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
2.4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności i o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy lub krótszym.
2.5 Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub zostały przeniesione, a Spółka CPD dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Spółka CPD zalicza swoje aktywa finansowe do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy bądź do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje się aktywa finansowe, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
b) warunki umowy dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty (tzw. test SPPI).
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje: należności handlowe, oraz środki pieniężne i ekwiwalenty. Pożyczki udzielone, zdaniem Spółki, nie spełniają opisanych wymagań do zaklasyfikowania ich jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (w szczególności nie spełniają testu SPPI) i w związku tym wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Aktywa o terminie wymagalności powyżej 12 miesięcy zaliczane są do aktywów trwałych.
Aktywa finansowe ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.
2.6 Zobowiązania handlowe
Zobowiązania handlowe początkowo ujmuje się w wartości godziwej, zaś po początkowym ujęciu wycenia się je według zamortyzowanego kosztu stosując metodę efektywnej stopy procentowej.
W przypadku, kiedy różnica pomiędzy wartością wg. zamortyzowanego kosztu i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na wynik finansowy Spółki, takie zobowiązanie ujmuje się w bilansie w kwocie wymagającej zapłaty.
2.7 Kredyty i pożyczki
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Kredyty i pożyczki są następnie wykazywane według zamortyzowanego kosztu.
Kredyty i pożyczki są klasyfikowane jako zobowiązania krótkoterminowe, pod warunkiem, że Spółka nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia płatności na co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
2.8 Kapitał podstawowy
Koszty bezpośrednio związane z emisją nowych akcji wykazuje się w kapitale własnym jako pomniejszenie wpływów z emisji. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji.
Strona 10
CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
2.9 Złożone instrumenty finansowe
Złożone instrumenty finansowe emitowane przez Spółkę obejmują obligacje zamienne, które mogą podlegać konwersji na kapitał akcyjny wedle wyboru ich posiadacza, przy czym liczba akcji podlegających emisji nie jest uzależniona od zmian ich wartości godziwej.
Element zobowiązaniowy złożonego instrumentu finansowego wykazuje się początkowo według wartości godziwej podobnego zobowiązania, z którym nie jest związana opcja konwersji na akcje. Element kapitałowy wykazuje się początkowo w wysokości różnicy między wartością godziwą złożonego instrumentu finansowego jako całości a wartością godziwą elementu zobowiązaniowego. Wszelkie możliwe do bezpośredniego przypisania koszty transakcyjne uwzględnia się w wycenie elementu zobowiązaniowego i kapitałowego w odpowiedniej proporcji do ich początkowych wartości bilansowych.
Po pierwszym ujęciu, element zobowiązaniowy złożonego instrumentu finansowego wykazuje się według zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej. Element kapitałowy złożonego instrumentu finansowego nie podlega wycenie po pierwszym ujęciu aż do czasu konwersji lub wygaśnięcia. Element kapitałowy jest jednocześnie wbudowanym instrumentem pochodnym, który na dzień bilansowy podlega wycenie do wartości godziwej przez wynik finansowy.
W odniesieniu do instrumentów finansowych, w przypadku gdy wartość godziwa instrumentu jest różna od ceny zapłaty i gdy ta wartość godziwa opiera się o dane z rynku to spółka rozpoznaje "day-one-loss" i ujmuje ją zależnie od specyfiki transakcji. W przypadku emisji obligacji zamiennych na akcje, która w całości została skierowana do akcjonariuszy Spółki day-one-loss odnoszone jest w kapitał.
2.10 Wbudowane instrumenty pochodne
W przypadku nabycia instrumentu finansowego, którego składnikiem jest wbudowany instrument pochodny, a całość lub część przepływów pieniężnych związanych z takim instrumentem finansowym zmienia się w sposób podobny do tego, jaki wbudowany instrument pochodny powodowałby samodzielnie, wbudowany instrument pochodny wykazuje się odrębnie od umowy zasadniczej. Następuje to wtedy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki:
- charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi,
- odrębny instrument, którego charakterystyka odpowiada cechom wbudowanego instrumentu pochodnego, spełniałby definicję instrumentu pochodnego,
- możliwe jest wiarygodne ustalenie wartości godziwej wbudowanego instrumentu pochodnego.
- instrument finansowy nie jest zaliczany do aktywów przeznaczonych do obrotu lub dostępnych do sprzedaży, których skutki przeszacowania są odnoszone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego,
Wbudowane instrumenty pochodne są wykazywane w podobny sposób jak samodzielne instrumenty pochodne, które nie są uznane za instrumenty zabezpieczające. Rozdział dotyczy tylko okresów poprzednich, gdy MSSF 9 nie obowiązywał, spółka zastosowała ograniczoną retrospekcję do MSSF 9. Wbudowany instrument pochodny zalicza się do aktywów lub zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Strona 11
CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
2.11 Świadczenia pracownicze
2.12 Rezerwy
Jeżeli występuje szereg podobnych obowiązków, prawdopodobieństwo wypływu zasobów w celu wywiązania się z nich ustala się w odniesieniu do danej kategorii obowiązków jako całości. Rezerwę ujmuje się nawet wówczas, gdy istnieje niskie prawdopodobieństwo wypływu zasobów w odniesieniu do pojedynczej pozycji danej kategorii obowiązków. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które – jak się oczekuje – będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.
2.13 Ujmowanie przychodów
2.14 Podatek odroczony
Podatek odroczony, wykazywany w całości przy użyciu metody zobowiązań bilansowych, wynika z różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym oraz strat podatkowych do rozliczenia.# Polityka rachunkowości
Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie jednostek gospodarczych, które nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód podatkowy (stratę podatkową), nie ujmuje się go. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy stawek (i przepisów) podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego tytułu. Rezerwy ujmuje się wówczas, gdy Spółka CPD ma prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i jest prawdopodobne, że wymagany będzie wypływ zasobów w celu wywiązania się z tego obowiązku, zaś jego wielkość może zostać wiarygodnie oszacowana. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka gospodarcza: a) posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego; oraz b) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na: (i) tego samego podatnika; lub (ii) różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku w kwocie netto, lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczać zobowiązania, w każdym przyszłym okresie, w którym przewiduje się rozwiązanie znaczącej ilość rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub zrealizowanie znaczącej ilości aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Odroczony podatek dochodowy
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych lub strat podatkowych.
Państwowy program emerytalny
Spółka CPD odprowadza składki w ramach polskiego systemu świadczeń emerytalnych według obowiązujących wskaźników odnoszonych do wynagrodzenia brutto, w czasie trwania zatrudnienia (państwowy program emerytalny). Państwowy program emerytalny jest oparty na zasadzie systemu zdefiniowanej składki. Spółka CPD jest jedynie zobowiązana do uiszczania składek w momencie ich terminu płatności obliczonych w procentowej relacji do wynagrodzenia, a gdy Spółka przestaje zatrudniać uczestników państwowego programu emerytalnego, nie jest zobowiązana do wypłacania żadnych dodatkowych świadczeń. Państwowy program emerytalny jest systemem określonych składek. Koszt składek jest ujmowany w wyniku finansowym w tym samym okresie, w którym jest ujmowany koszt z tytułu powiązanego z nim wynagrodzenia.
Przychody
Przychody są ujmowane w momencie transferu kontroli nad towarami lub usług na rzecz klienta, w wysokości ceny transakcyjnej. Wszelkie towary lub usługi sprzedawane w pakietach, które da się wyodrębnić w ramach pakietu, należy ujmować oddzielnie, ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do zasady alokować do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Ponadto, koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem są aktywowane i rozliczane w czasie przez okres konsumowania korzyści z tego kontraktu.
Strona 12
CPD S.A.
(Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
2.15 Pozostałe przychody
2.16 Koszty
2.17 Koszt własny sprzedaży
Koszt własny sprzedaży jest ujmowany w kwocie całkowitych skapitalizowanych kosztów sprzedawanych zapasów.
2.18 Usługi związane z najmem oraz usługi zarządzania
(a) Przychody z najmu
Przychody z najmu w ramach leasingu operacyjnego są ujmowane metodą liniową przez okres leasingu. Przyznane specjalne oferty są ujmowane jako integralna część przychodu z najmu. Są one ujmowane w wyniku finansowym przez okres leasingu metodą liniową jako pomniejszenie przychodu z najmu.
Opłaty za usługi związane z najmem oraz usługi zarządzania są ujmowane w okresie, w którym usługi zostały wykonane.
(b) Transakcje w walutach obcych
Transakcje w walutach obcych są przeliczane na PLN za pomocą kursów walutowych obowiązujących na dzień transakcji lub z dnia wyceny, jeżeli dane pozycje są wyceniane. Na dzień bilansowy składniki aktywów i pasywów podlegające wycenie przeliczane są na PLN po kursie średnim dla danej waluty ustalonym na ten dzień przez Narodowy Bank Polski.
Koszty budowy związane z niesprzedanymi produktami są kapitalizowane na zapasach jako produkcja w toku lub wyroby gotowe, w zależności od stopnia zaawansowania. W sytuacji gdy oczekuje się, że na wyprodukowanych zapasach Grupa CPD zrealizuje stratę, jest ona ujmowana natychmiast jako koszt. Zapasy dotyczące jednostek sprzedanych ujmowane są jako koszt sprzedaży w tym samym okresie, w którym wystąpiła sprzedaż.
(c) Koszt sprzedanych zapasów
Różnice kursowe wynikające z transakcji w walutach obcych oraz z wyceny monetarnych składników aktywów i pasywów na dzień bilansowy są prezentowane per saldo w przychodach lub kosztach finansowych.
Koszty z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są memoriałowo przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, jeśli ich uzyskanie nie jest wątpliwe. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo do otrzymania płatności.
Koszt finansowania jest ujmowany w pozycji „koszty finansowe” w wyniku finansowym, w oparciu o metodę efektywnej stopy procentowej.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), która jest walutą funkcjonalną jednostki i walutą prezentacji Grupy CPD. Koszty działalności operacyjnej w pełni obciążają wynik finansowy Spółki za wyjątkiem tych, które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i zgodnie z zasadą zachowania współmierności przychodów i kosztów, odnoszone są na rozliczenia międzyokresowe kosztów.
Strona 13
CPD S.A.
(Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
3 Ryzyko rynkowe
3.1 (a) Ryzyko zmiany kursu walut
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | +/-10% | +/-10% | |
|---|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone w EUR | 2 334 | 2 404 | 233 | 240 |
| Wpływ na kapitał własny | 189 | 195 | 44 | 46 |
| 189 | 195 | 189 | 195 | |
| Pożyczki otrzymane oprocentowane według zmiennych stóp procentowych | 9 069 | 36 976 | 91 | 370 |
| Tarcza podatkowa | 17 | 70 | -/+73 | -/+300 |
| Wpływ na wynik netto | -/+73 | -/+300 | ||
| Wpływ na kapitał własny | -/+73 | -/+300 | ||
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | +/-2pp | +/-2pp | |
| Pożyczki otrzymane oprocentowane według zmiennych stóp procentowych | 9 069 | 36 976 | 181 | 740 |
| Tarcza podatkowa | 34 | 141 | -/+147 | -/+599 |
| Wpływ na wynik netto | -/+147 | -/+599 | ||
| Wpływ na kapitał własny | -/+147 | -/+599 |
Zakładana zmiana stóp procentowych
Wynik zmiany w koszcie odsetek
Działalność prowadzona przez Spółkę CPD naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (w tym: ryzyko zmiany kursu walut lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Ryzyka finansowe są związane z następującymi instrumentami finansowymi: pożyczki otrzymane oraz udzielone, należności handlowe, pozostałe należności, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania. Polityka rachunkowości odnosząca się do powyższych instrumentów finansowych jest opisana w nocie 2. Ogólny program Spółki CPD dotyczący zarządzania ryzykiem skupia się na nieprzewidywalności rynków finansowych, starając się minimalizować potencjalne niekorzystne wpływy na wyniki finansowe CPD S.A. Spółka narażona jest na ryzyko zmiany kursów wynikające ze zmiany sald w walutach innych niż PLN. Ryzyko to dotyczy pożyczek udzielonych oraz zobowiązań i należności, które są denominowane w EUR. Ryzyko zmiany kursu walut powstaje, gdy przyszłe transakcje dotyczące finansowania otrzymanego / przekazanego lub ujęte aktywa i zobowiązania wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna jednostki.
Tarcza podatkowa
Zakładana zmiana w kursie PLN/EUR
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała istotnych sald należności i zobowiązań w walutach obcych i w rezultacie nie była narażona na istotne ryzyko zmiany kursu walut. Wpływ zmiany
Czynniki ryzyka finansowego
Zarządzanie ryzykiem finansowym
Ryzyko stóp procentowych
Ryzyko stóp procentowych to ryzyko na jakie narażona jest Spółka, wynikające ze zmiany w rynkowych stopach procentowych. W przypadku Spółki ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z udzielonymi i otrzymanymi pożyczkami (nota 4, nota 6 oraz nota 11). Pożyczki udzielone i otrzymane o zmiennym oprocentowaniu narażają Spółkę na ryzyko wahań wysokości przyszłych przepływów pieniężnych. Spółka nie zabezpiecza się przed zmianami stóp procentowych. Zarząd na bieżąco monitoruje wahania stóp procentowych i działa odpowiednio do sytuacji. Zmiany rynkowych stóp procentowanych nie wpływają na wartość godziwą pożyczek, ponieważ pożyczki oprocentowane są w oparciu o stopę zmienną. Zarząd Spółki CPD na bieżąco śledzi wahania kursów walut i działa stosownie do sytuacji. Działalność zabezpieczająca podlega regularnej ocenie w celu dostosowania do bieżącej sytuacji stóp procentowych i określonej gotowości poniesienia ryzyka. Aktualnie Spółka CPD nie jest zaangażowana w jakiekolwiek transakcje zabezpieczające, jednakże może to ulec zmianie jeżeli, na podstawie osądu Zarządu, będzie tego wymagała sytuacja.
Wpływ na wynik netto
Wpływ na kapitał własny# CPD S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
(b) Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych
Należności handlowe oraz pozostałe należności i zobowiązania są bezodsetkowe z datą zapadalności do 1 roku.
Zakładana zmiana stóp procentowych
Wynik zmiany w koszcie odsetek
Strona 14
CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
3.1
Na dzień 31 grudnia 2021
| Poniżej 1 roku | 1 rok - 5 lat | Powyżej 5 lat | |
|---|---|---|---|
| Kredyty i leasing | 9 069 | 0 | 0 |
| 224 | 0 | 0 | |
| 9 293 | 0 | 0 |
Na dzień 31 grudnia 2020
| Poniżej 1 roku | 1 rok - 5 lat | Powyżej 5 lat | |
|---|---|---|---|
| Kredyty i leasing | 4 903 | 32 073 | 0 |
| 249 | 0 | 0 | |
| 5 152 | 32 073 | 0 |
3.2
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| Pożyczki otrzymane | 9 069 | 36 976 |
| Zobowiązania handlowe i inne | 224 | 249 |
| Pomniejszone o środki pieniężne i ich ekwiwalenty | -64 384 | -15 529 |
| Zadłużenie netto | -55 091 | 21 696 |
| Kapitał własny | 130 268 | 202 808 |
| Kapitał razem | 75 177 | 224 504 |
| Współczynnik struktury finansowania | -73% | 10% |
Z uwagi na obecną globalną sytuację rynkową strategią Spółki jest utrzymanie niskiego współczynnika struktury finansowania tak aby docelowo nie przekraczał poziomu 20%. Współczynnik struktury finansowania na 31 grudnia 2021 roku wskazywał wartość ujemną, ponieważ środki pieniężne posiadane przez CPD na dzień bilansowy przewyższały zobowiązania Spółki.
Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania
Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania
Czynniki ryzyka finansowego - cd.
Zarządzanie kapitałem
Ryzyko płynności jest ryzykiem, które powstaje gdy okresy płatności aktywów i zobowiązań nie pokrywają się. Taki stan potencjalnie podnosi zyskowność, jednak również zwiększa ryzyko strat. Spółka CPD stosuje procedury, których celem jest minimalizowanie takich strat poprzez utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz bieżące monitorowanie i prognozowanie przepływów pieniężnych. Spółka ma wystarczającą ilość aktywów obrotowych do terminowanego regulowania wszelkich zobowiązań. Poziom płynności Spółki CPD jest na bieżąco kontrolowany przez Zarząd.
(d) Ryzyko płynności
Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Spółka CPD może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Celem Spółki CPD w zarządzaniu kapitałem jest ochrona zdolności Spółki CPD do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Współczynnik struktury finansowania odzwierciedlający strukturę kapitału jest skalkulowany jako dług netto podzielony przez kapitał całkowity. Zadłużenie netto oblicza się jako pożyczki (obejmujące bieżące i długoterminowe pożyczki wykazane w bilansie), zobowiązania handlowe i pozostałe pomniejszone o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w bilansie wraz z zadłużeniem netto.
(c) Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku środków pieniężnych, depozytów w bankach, należności handlowych oraz pozostałych należności - co obejmuje nierozliczone należności. Środki pieniężne zdeponowane są w banku, który posiada rating o wysokiej wiarygodności (ING, PEKAO SA, Pekao Investment Banking, mBank). W odniesieniu do należności handlowych oraz pozostałych należności w Spółce obowiązują procedury pozwalające ocenić wiarygodność kredytową klientów Spółki.
Strona 15
CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
3.3
Przepływy: Znaczące szacunki
(i) Na dzień bilansowy Spółka przeprowadziła analizę przesłanek utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych i współzależnych, poprzez porównanie wartości księgowej udziałów do ich wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch kwot: wartości godziwej aktywów, pomniejszonej o koszty sprzedaży, lub wartości użytkowej. W ocenie Spółki nie ma podstaw aby uznać, iż wartość użytkowa w znaczący sposób odbiegała na dzień bilansowy od wartości godziwej. W efekcie analiza przesłanek utraty wartości udziałów opierała się na wartości godziwej.
(a) Wycena bilansowa udziałów w jednostkach zależnych i współzależnych oraz pożyczek udzielonych jednostkom zależnym
W przypadku udziałów w jednostkach zależnych i współzależnych ich wartość godziwa została oszacowana w oparciu o aktywa netto tych spółek stanowiących przybliżenie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych dostępnych dla udziałowców z tytułu posiadanych udziałów. Kluczowym elementem mającym decydujący wpływ na wartość szacowanych przepływów pieniężnych jest wartość godziwa nieruchomości będących własnością spółek zależnych i współzależnych. Spółka przeprowadza analizę przesłanek utraty wartości udziałów. Ustalenie poziomu odpisu z tytułu utraty wartości udziałów na 31 grudnia 2021 roku w poszczególnych spółkach zostało przeprowadzone zgodnie z powyżej opisanym podejściem i było tożsame z podejściem przyjętym na 31 grudnia 2020 roku. Według stanu na 31 grudnia 2021 roku wartość netto udziałów w spółkach zależnych Celtic Investments oraz Lakia Enterprises wynosiła zero i nie zmieniła się w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Wartość udziałów w spółce zależnej Challange Eighteen nie podlegała odpisowi na koniec 2020 roku. W 2021 roku Spółka stwierdziła przesłanki do utworzenia odpisu aktualizującego, który został utworzony w kwocie 1 566 tys. PLN. W 2021 roku Spółka objęła nowe udziały w spółce Antigo Investments. Na koniec 2021 roku udziały w spółce zostały objęte częściowym odpisem w kwocie 15 026 tys. PLN. Nie stwierdzono przesłanek do dokonania odpisów z tytułu utraty wartości udziałów Ursa Sky Smart City. Udziały w Ursus Development oraz IMES Poland objęto 100% odpisem zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku. Szczegółowa informacja na temat udziałów w jednostkach zależnych i współzależnych została przedstawiona w nocie 5.
(ii) Jednocześnie na dzień bilansowy Spółka przeprowadza wycenę należności z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom zależnym. Wartość godziwa pożyczek została oszacowana jako przyszłe przepływy pieniężne z tytułu spłaty odsetek i nominału zdyskontowane stopą wolną od ryzyka powiększoną o marżę z tytułu ryzyka kredytowego. Na przyszłą wartość odsetek składają się odsetki narosłe do 31 grudnia 2021 oraz odsetki, które zostaną naliczone od daty 31 grudnia 2021 roku do daty zapadalności pożyczki. Założono, że stopa zmienna jest przeszacowywana w pierwszym dniu kwartału kalendarzowego (zgodnie z zapisami umów pożyczek). Każda z pożyczek jest spłacana jednorazowo i w całości - w dacie zapadalności. Na przyszłe przepływy składają się: spłata nominału pożyczki oraz kwota odsetek. Odsetki po dacie 31 grudnia 2021 roku zostały oszacowane wg stóp forward (na podstawie bieżącej struktury krzywej terminowej stóp procentowych).
Stopa dyskontowa: Stopa dyskontowa dla danej pożyczki składa się z stopy wolnej od ryzyka oraz marży kredytowej (premia za ryzyko kredytowe). Stopa wolna od ryzyka została obliczona na podstawie aktualnych na datę wyceny kwotowań rynkowych stóp rynku międzybankowego - WIBOR / FRA / IRS. Ze względu na brak aktualnie innych źródeł finansowania zewnętrznego w grupie CPD, należy ekspercko oszacować wysokość aktualnej marży kredytowej. Marża kredytowa (premia za ryzyko kredytowe) została oszacowana jako implikowana marża kredytowa z oprocentowania obligacji CPD SA wyemitowanej w 2015 roku.
Nieruchomości posiadane przez spółki zależne i współzależne od CPD wyceniane są w wartości godziwej przy zastosowaniu następujących metod wyceny:
- nieruchomości inwestycyjne przeznaczone do sprzedaży – wyceniane w kwocie niższej z ich wartości bilansowej lub godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży;
- nieruchomości gruntowe niezabudowane oraz zabudowane kamienicami z lokalami mieszkalnymi - wyceniane metodą porównawczą;
- nieruchomości inwestycyjne, w których występują znaczne przychody z czynszów (budynki biurowe zlokalizowane w Warszawie) - wyceniane metodą dochodową;
- nieruchomość inwestycyjna położona w Warszawie w dzielnicy Mokotów, która w przyszłości jest przewidziana pod realizację zabudowy mieszkalno - komercyjnej - wyceniana metodą rezydualną;
- nieruchomość inwestycyjna zlokalizowana w miejscowości Wolbórz - wyceniana metodą porównawczą.
Strona 16
CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
3.3 Znaczące szacunki - cd.
CPD SA jest podatnikiem podatku dochodowego w Polsce. Grupa CPD ujmuje zobowiązania na przewidywane problematyczne kwestie podatkowe, opierając się na szacunku czy będzie wymagany dodatkowy podatek. Jeśli ostateczne rozliczenia podatkowe odbiegają od początkowo ujętych kwot, występujące różnice wpływają na aktywa i zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego w okresie, w którym następuje ostateczne ustalenie kwoty podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych lub strat podatkowych. Ponadto, w świetle obowiązujących postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom („GAAR”), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce, Zarząd dokonał całościowej analizy sytuacji podatkowej jednostek Grupy w zakresie identyfikacji i oceny transakcji i operacji, które mogłyby być potencjalnie objęte przepisami GAAR i rozważył wpływ na niniejsze sprawozdanie finansowe.W ocenie Zarządu ryzyko to zostało prawidłowo uwzględnione w niniejszym sprawozdaniu finansowym, nie mniej jednak występuje nieodłączna niepewność co do przyjętej przez Spółkę interpretacji przepisów prawa podatkowego, która może wpłynąć na możliwość realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego w przyszłych okresach oraz zapłatę dodatkowego podatku za okresy przeszłe.
(b) Podatek dochodowy
Strona 17
CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
4 Należności długoterminowe
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| Pożyczki długoterminowe dla jednostek powiązanych (nota 23), w tym: | ||
| - pożyczka | 63 073 | 119 168 |
| - wynik z przeszacowania pożyczek do wartości godziwej | (25 416) | (34 867) |
| Razem | 37 657 | 84 301 |
| #### Jednostka powiązana | Rok udzielenia pożyczki | Waluta pożyczki | Wartość godziwa pożyczki | Oprocentowanie | Marża | Termin spłaty |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Belise Investments | 2014 | PLN | 9 914 | 3M WIBOR | 1,55% | na żądanie, nie później niż 24.09.2024 |
| Elara Investments | 2013 | PLN | 1 074 | 3M WIBOR | 1,55% | na żądanie, nie później niż 24.01.2023 |
| Celtic Asset Management | 2015 | PLN | 459 | 3M WIBOR | 1,55% | na żądanie, nie później niż 12.02.2025 |
| Lakia Enterprises Limited | 2012 | PLN | 4 031 | 3M WIBOR | 1,55% | na żądanie |
| Lakia Enterprises Limited | 2014 | PLN | 7 143 | 3M WIBOR | 1,55% | na żądanie |
| Lakia Enterprises Limited | 2015 | PLN | 15 036 | 3M WIBOR | 1,55% | na żądanie |
| Razem | 37 657 |
| #### Jednostka powiązana | Rok udzielenia pożyczki | Waluta pożyczki | Wartość godziwa pożyczki | Oprocentowanie | Marża | Termin spłaty |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Belise Investments | 2012 | PLN | 13 904 | 3M WIBOR | 1,55% | na żądanie |
| Belise Investments | 2014 | PLN | 3 603 | 3M WIBOR | 1,55% | na żądanie |
| Celtic Asset Management | 2015 | PLN | 535 | 3M WIBOR | 1,55% | na żądanie |
| Challange Eighteen | 2012 | PLN | 29 145 | 3M WIBOR | 1,55% | na żądanie |
| Challange Eighteen | 2013 | PLN | 6 165 | 3M WIBOR | 1,55% | na żądanie |
| Elara Investments | 2012 | PLN | 1 547 | 3M WIBOR | 1,55% | na żądanie |
| HUB Developments | 2012 | PLN | 1 701 | 3M WIBOR | 1,55% | na żądanie |
| Lakia Enterprises Limited | 2012 | PLN | 4 691 | 3M WIBOR | 1,55% | na żądanie |
| Lakia Enterprises Limited | 2014 | PLN | 7 419 | 3M WIBOR | 1,55% | na żądanie |
| Lakia Enterprises Limited | 2015 | PLN | 15 591 | 3M WIBOR | 1,55% | na żądanie |
| Razem | 84 301 |
- Stan korekty z tytułu wyceny do wartości godziwej pożyczek na dzień 31.12.2019: 75 692
- Wynik z wyceny do wartości godziwej za rok 2020: -12 987
- Stan korekty z tytułu wyceny do wartości godziwej pożyczek na dzień 31.12.2020: 62 705
- Wynik z wyceny do wartości godziwej za rok 2021: -9 847
- Stan korekty z tytułu wyceny do wartości godziwej pożyczek na dzień 31.12.2021: 52 858
Dane dotyczące pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym wg stanu na 31.12.2020
Metoda wyceny pożyczek do wartości godziwej została opisana w nocie 3.3.
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
Dane dotyczące pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym wg stanu na 31.12.2021
Zgodnie z intencją Zarządu udzielone pożyczki będą spłacone w okresie od 3 do 5 lat. Maksymalna wartość ryzyka kredytowego związanego z pożyczkami jest równa ich wartości bilansowej. Udzielone pożyczki nie są zabezpieczone.
Zmiana wyceny pożyczek udzielonych przez CPD klasyfikowanych jako długoterminowe i krótkoterminowe (nota 6):
Strona 18
CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
5 Udziały w jednostkach zależnych i współzależnych
| Nazwa | Państwo | Udział | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
|---|---|---|---|---|
| Lakia Enterprises Ltd | Cypr | 100% | 105 000 | 105 000 |
| Odpis aktualizujący wartość udziałów | (105 000) | (105 000) | ||
| Celtic Investments Ltd | Cypr | 100% | 48 000 | 48 000 |
| Odpis aktualizujący wartość udziałów | (48 000) | (48 000) | ||
| Celtic Asset Management (*) | Polska | 100% | 0 | 0 |
| Challange Eighteen sp. z o.o. | Polska | 100% | 5 032 | 5 032 |
| Odpis aktualizujący wartość udziałów | (1 566) | 0 | ||
| Imes Poland sp. z o.o. | Polska | 99,99% | 23 769 | 23 769 |
| Odpis aktualizujący wartość udziałów | (23 769) | (23 766) | ||
| Ursa Sky Smart City | Polska | 49% | 14 939 | 30 008 |
| Antigo Investments | Polska | 100% | 16 614 | 0 |
| Odpis aktualizujący wartość udziałów | (15 026) | 0 | ||
| Ursus Development | Polska | 100% | 5 | 5 |
| Odpis aktualizujący wartość udziałów | (5) | (5) | ||
| Razem | 19 993 | 35 043 |
(*) Wartość udziałów w Celtic Asset Management wynosi 1 PLN
- W dniu 29 kwietnia 2021 roku Spółka nabyła, od podmiotu powiązanego Lakia Enterprises Ltd, 100% udziałów w innym podmiocie z Grupy Kapitałowej CPD, Antigo Investments sp. z o.o. za cenę 2 tys. PLN. W tym samym dniu dokonano podwyższenia kapitału Antigo Investments sp. z o.o. za wkład pieniężny, wniesiony przez CPD S.A., w wysokości 16 612 tys. PLN.
- W dniu 9 czerwca 2021 roku Spółka otrzymała zwrot wkładu wniesionego do Ursa Sky Smart City w wysokości 15 069 tys. PLN.
- W dniu 1 października 2021 roku 5 udziałów (0,01%) w spółce Imes Poland zostało sprzedanych za 100 PLN. Pozostałe udziały w Imes Poland zostały sprzedane w dniu 1 kwietnia 2022 roku w wykonaniu przedwstępnej umowy sprzedaży zawartej 25 czerwca 2020 roku. Cena sprzedaży została rozliczona między stronami w dniu 1 października 2021 roku w drodze potrącenia wzajemnych wierzytelności.
- Przesłanki uzasadniające trwałą utratę wartości udziałów w jednostkach zależnych zostały opisane w nocie 3.3.
- W dniu 25 czerwca 2020 roku CPD S.A. (jako sprzedający) oraz jej jednostka zależna Imes Poland sp. z o.o. (jako kupujący) zawarły umowę przedwstępną sprzedaży udziałów Imes Poland w celu ich umorzenia. Cena sprzedaży ustalona przez strony wyniosła 20 370 tys. PLN. Po dokonaniu transakcji CPD S.A. będzie posiadać 0,01% udziałów w Imes Poland zaś pozostałe udziały będą posiadane są przez Imes Poland jako udziały własne, z tym że zgodnie z obowiązującymi przepisami Imes Poland nie jest uprawiona do wykonywania prawa głosu z udziałów własnych, a zatem CPD S.A. posiadać będzie w dalszym ciągu 100% głosów na Walnym Zgromadzeniu Wspólników Imes Poland.
- W dniu 16 czerwca 2020 roku dokonano rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym spółki Ursa Sky Smart City spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, w której CPD S.A. jest komandytariuszem. Zwiększenie wartości udziałów wynika z wniesionego przez CPD S.A. wkładu do spółki komandytowej.
- W dniu 7 sierpnia 2020 roku dokonano rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym spółki Ursus Development sp. z o.o., w której CPD S.A. jest jedynym udziałowcem. Zwiększenie wartości udziałów wynika z wniesionego przez CPD S.A. wkładu na pokrycie kapitału podstawowego. Wartość udziałów została objęta odpisem na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Strona 19
CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
6 Należności handlowe oraz pozostałe należności
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| Pożyczki krótkoterminowe dla jednostek powiązanych, w tym: | 20 262 | 94 395 |
| - pożyczka | 47 698 | 122 227 |
| - wynik z przeszacowania pożyczek do wartości godziwej | (27 437) | (27 832) |
| Pozostałe należności od jednostek powiązanych | 1 985 | 21 343 |
| Pozostałe należności od pozostałych jednostek | 23 | 48 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 6 | 3 |
| Razem | 22 276 | 115 789 |
| #### Jednostka powiązana | Rok udzielenia pożyczki | Waluta pożyczki | Wartość godziwa pożyczki | Oprocentowanie | Marża | Termin spłaty |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Antigo Investments | 2012 | PLN | 2 185 | 3M WIBOR | 2,00% | na żądanie, nie później niż 16.10.2022 |
| HUB Developments | 2012 | PLN | 2 053 | 3M WIBOR | 1,55% | na żądanie, nie później niż 01.05.2022 |
| Belise Investments | 2012 | PLN | 14 997 | 3M WIBOR | 1,55% | na żądanie, nie później niż 01.05.2022 |
| Elara Investments | 2012 | PLN | 1 027 | 3M WIBOR | 1,55% | na żądanie, nie później niż 01.05.2022 |
| Razem | 20 262 |
| #### Jednostka powiązana | Rok udzielenia pożyczki | Waluta pożyczki | Wartość godziwa pożyczki | Oprocentowanie | Marża | Termin spłaty |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ursus Development | 2020 | PLN | 94 395 | 3M WIBOR | 2,00% | 29.09.2021 |
Dane dotyczące pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym wg stanu na 31.12.2020
Należności krótkoterminowe
Dane dotyczące pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym wg stanu na 31.12.2021
7 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach | 64 384 | 15 529 |
| Razem | 64 384 | 15 529 |
W pozycji środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazywane są środki pieniężne na rachunkach bankowych w banku ING, PEKAO SA, Pekao Investment Banking oraz w mBanku. Maksymalna wartość ryzyka kredytowego związanego ze środkami pieniężnymi równa się ich wartości bilansowej.
Strona 20
CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
8 Kapitał podstawowy
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Akcje zwykłe serii AA | 26 371 | 26 371 | 2 637 | 2 637 |
- W dniu 3 sierpnia 2021 roku Spółka nabyła w celu umorzenia, tj. zgodnie z art. 362 § 1 pkt 5) Kodeksu spółek handlowych, 8.705.110 (osiem milionów siedemset pięć tysięcy sto dziesięć) akcji własnych, tj. 8.705.110 (osiem milionów siedemset pięć tysięcy sto dziesięć) akcji zwykłych na okaziciela serii AA, o wartości nominalnej 0,10 PLN (dziesięć groszy) każda akcja, odpowiadających 33,01% akcji w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do 8.705.110 (osiem milionów siedemset pięć tysięcy sto dziesięć) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, stanowiących 33,01% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki („Akcje”), po cenie 19,71 zł za jedną nabywaną Akcję.
- Przed Rozliczeniem Wezwania Spółka posiadała już 8.699.836 (osiem milionów sześćset dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy osiemset trzydzieści sześć) akcji własnych Spółki, stanowiących 32,99% ogólnej liczby akcji Spółki, uprawniających do 8.699.836 (ośmiu milionów sześciuset dziewięćdziesięciu dziewięciu tysięcy ośmiuset trzydziestu sześciu) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 32,99% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.# Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
8 Kapitał podstawowy - cd
W wyniku nabycia Akcji Spółka posiada łącznie 17.404.946 (siedemnaście milionów czterysta cztery tysiące dziewięćset czterdzieści sześć) akcji własnych Spółki, odpowiadających 66,00% akcji w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do 17.404.946 (siedemnaście milionów czterysta cztery tysiące dziewięćset czterdzieści sześć) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 66,00% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, przy czym zgodnie z art. 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych, Spółka nie może wykonywać praw udziałowych z akcji własnych Spółki, w tym prawa głosu, z wyjątkiem uprawnień do ich zbycia lub wykonywania czynności, które zmierzają do zachowania tych praw. Kapitał podstawowy na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2021 roku wynosi 2 637 tys. PLN.
| Liczba akcji (w tysiącach), w tym akcje własne | Wartość kapitału podstawowego |
|---|---|
| Wszystkie akcje dotychczas wyemitowane przez Spółkę są akcjami zwykłymi na okaziciela. Statut Spółki nie przyznaje akcjom Spółki szczególnych uprawnień, w tym uprzywilejowania co do głosu ani co do powoływania członków organów Spółki. Akcjonariusze Spółki nie posiadają akcji dających specjalne uprawnienia kontrolne. |
Strona 21
CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
| Podmiot | Siedziba | Ilość akcji | % posiadanego kapitału | % posiadanych praw głosu |
|---|---|---|---|---|
| Meduvo Holding | Cypr | 2 133 604 | 8,1% | 23,8% |
| Furseka Trading and Investments Ltd | Cypr | 2 063 234 | 7,8% | 23,0% |
| Akcjonariusze posiadający poniżej 5% akcji | 4 769 347 | 18,1% | 53,2% | |
| 8 966 185 | 34,0% | 100,0% | ||
| Akcje własne skupione w celu umorzenia | 17 404 946 | 66,0% | 0,0% | |
| Liczba akcji razem | 26 371 131 | 100,0% | 100,0% |
9 Kapitał rezerwowy
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| Kapitał rezerwowy | 987 | 987 |
10 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 89 | 93 |
| - rezerwa na audyt | 89 | 93 |
| Zobowiązania handlowe | 12 21 | 53 87 |
| Pozostałe zobowiązania | 69 49 | 224 249 |
| Zobowiązania publicznoprawne |
Oszacowana wartość godziwa zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań jest zdyskontowaną kwotą spodziewanych przyszłych wypływów, które CPD S.A. zapłaci i w przybliżeniu odpowiada ich wartości księgowej. Zobowiązania handlowe są nieoprocentowane, a ich terminy płatności przypadają w ciągu roku.
Struktura akcjonariatu CPD SA ustalona na dzień 31 grudnia 2021 roku:
* Powyższa struktura akcjonariatu została sporządzona w oparciu o dane własne Spółki.
Strona 22
CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
11 Pożyczki
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| Pożyczki od jednostek powiązanych długoterminowe | 0 | 32 073 |
| Pożyczki od jednostek powiązanych krótkoterminowe | 9 069 | 4 903 |
| Suma | 9 069 | 36 976 |
Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021
| Stan na początek okresu | 36 976 |
|---|---|
| Pożyczki otrzymane | 0 |
| Naliczenie odsetek | 376 |
| - spłata kapitału | (28 284) |
| - kompensata | (7 415) |
| - odsetki zapłacone | (20 370) |
| - umorzenie | (50) |
| Stan na koniec okresu | 9 068 |
Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020
| Stan na początek okresu | 17 030 |
|---|---|
| Pożyczki otrzymane | 20 441 |
| Naliczenie odsetek | 472 |
| - spłata kapitału | (967) |
| - odsetki zapłacone | (885) |
| Stan na koniec okresu | 36 976 |
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:
Zobowiązania z tytułu pożyczek na 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku dotyczą pożyczek od spółek zależnych: od spółki zależnej Lakia Enterprises (oprocentowanie pożyczki wynosi 3M WIBOR + marża 0.50%), pożyczki od spółki zależnej Lakia Investments (oprocentowanie pożyczki wynosi 3M WIBOR + marża 1.55%) oraz pożyczki od spółki zależnej Robin Investments (oprocentowanie pożyczki wynosi 3M WIBOR + marża 1.55%). Na dzień 31 grudnia 2021 roku saldo pożyczki od spółki Lakia Enterprises wynosi 3 763 tys. PLN (kapitał: 1 148 tys. PLN, odsetki: 2 615 tys. PLN), w trakcie okresu spłacono 5 943 tys. PLN kapitału; saldo pożyczki od spółki Lakia Investments wynosi 3 479 tys. PLN (kapitał: 2 694 tys. PLN, odsetki: 785 tys. PLN), w trakcie okresu spłacono 1 472 tys. PLN kapitału; saldo pożyczki od spółki Robin Investments wynosi 1 827 tys. PLN (kapitał: 1 600 tys. PLN, odsetki: 227 tys. PLN). Dodatkowo w trakcie roku Spółka rozliczyła w całości pożyczkę od jednostki zależnej Imes Poland Sp. z o.o. w wysokości 20 370 tys. PLN (oprocentowanie pożyczki wynosiło 3M WIBOR + marża 1.55%). Zaciągnięte pożyczki nie są zabezpieczone. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wszystkie pożyczki zostały zaklasyfikowane jako krótkoterminowe.
Strona 23
CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
12 Odroczony podatek dochodowy
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 618 | 11 487 |
| Kompensata z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 45 | 11 |
| Na dzień 31 grudnia - przed kompensatą | 5 663 | 11 498 |
| Kompensata z aktywem z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (719) | (869) |
| Na dzień 31 grudnia - po kompensacie | 4 944 | 10 629 |
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| Niezafakturowane koszty | 17 | 29 |
| Rezerwa urlopowa | 13 | 9 |
| Naliczone odsetki od zaciągniętych pożyczek | 689 | 712 |
| Strata podatkowa | 0 | 119 |
| Suma | 719 | 869 |
| (Suma) | (719) | (869) |
| Netto | 0 | 0 |
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| Różnice kursowe | 32 223 | 29 071 |
| Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek | 10 043 | 11 914 |
| Nieujęte aktywo z tytułu wyceny pożyczek do wartości godziwej | 42 267 | 40 985 |
| Na dzień 31 grudnia - przed kompensatą | 84 533 | 81 970 |
Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Na dzień bilansowy nie zostały ujęte następujące aktywa z tytułu podatku odroczonego:
* Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
* Nieujęte aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
* Nieujęte aktywo z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych
Strona 24
CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
13 Przychody ze sprzedaży usług
| 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| - sprzedaż krajowa | 161 157 | 161 157 |
14 Koszty administracyjne
| 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| Usługi doradcze | 567 | 430 |
| Wynagrodzenia | 2 910 | 3 818 |
| Nieodliczony VAT | 162 | 134 |
| Wynagrodzenie audytora | 150 | 150 |
| Pozostałe koszty | 432 | 312 |
| Suma | 4 221 | 4 844 |
15 Pozostałe przychody operacyjne
| 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| Zwolnienie ze składek ZUS - ulga COVID | 0 | 54 |
| Suma | 0 | 54 |
16 Pozostałe koszty operacyjne
| 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| Pozostałe | 2 | 79 |
| Suma | 2 | 79 |
17 Wynik z przeszacowania pożyczek do wartości godziwej
| 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| Wynik z przeszacowania pożyczek do wartości godziwej | 11 865 | 15 707 |
| Suma | 11 865 | 15 707 |
Od 1 stycznia 2018 roku Spółka, dla celów wyceny udzielonych pożyczek, stosuje MSSF 9 "Instrumenty finansowe". Spółka prezentuje kumulatywnie efekt naliczenia odsetek od udzielonych pożyczek oraz efekt wyceny pożyczek do wartości godziwej w jednej linii sprawozdania z całkowitych dochodów jako wynik z przeszacowania pożyczek do wartości godziwej.
Przychody ze sprzedaży usług:
Strona 25
CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
18 Przychody i koszty finansowe
| 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| Przychody finansowe | ||
| - Odsetki od depozytów | 0 | 69 |
| - Odsetki od jednostek niepowiązanych | 0 | 69 |
| Otrzymane dywidendy | 106 612 | 125 087 |
| Pozostałe przychody finansowe | 1 454 | 899 |
| Różnice kursowe netto | 7 297 | |
| Suma | 115 363 | 126 055 |
| 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| Koszty finansowe | ||
| - Odsetki od jednostek powiązanych (nota 23) | 376 | 472 |
| Utrata wartości inwestycji w jednostki zależne | 16 595 | 5 |
| Różnice kursowe netto | 0 | 0 |
| Suma | 16 971 | 477 |
19 Podatek dochodowy
| 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| Podatek odroczony | 5 552 | 0 |
| Podatek bieżący | (5 685) | (273) |
| Suma | (133) | (273) |
20 Efektywna stopa podatkowa
| 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 98 904 | 136 842 |
| Stawka podatku | 19% | 19% |
| Podatek dochodowy wg stawki 19% | (18 792) | (26 000) |
| Otrzymane dywidendy | 20 256 | 23 766 |
| Brak ujęcia podatku odroczonego od wyceny pożyczek udzielonych do wartości godziwej | (49) | 40 |
| Brak ujęcia podatku odroczonego od odpisu aktualizującego wartość inwestycji | ||
| Pozostałe | 3 153 | 1 |
| Podatek razem | (133) | (273) |
Koszty z tytułu odsetek:
Przychody z tytułu odsetek:
Podatek dochodowy bieżący
W dniu 21 czerwca 2021 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Challange Eighteen Sp. z o.o., jednostki zależnej od CPD S.A., zdecydowało o wypłacie dywidendy w kwocie 99 100 000,00 PLN. Pozostałe wpływy z tytułu dywidend w 2021 roku w kwocie 7 511 531,48 PLN pochodzą z wypłat od spółki współzależnej Ursa Sky Smart City. Dywidendy uzyskane w 2020 roku dotyczą wypłat z jednostki zależnej Challange Eighteen Sp. z o.o.
Strona 26
CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.# Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
21 Podstawowe operacyjne przepływy pieniężne
| 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| 98 904 | 136 842 | |
| – kosztów z tytułu odsetek | 376 472 | |
| – przychodów z tytułu umorzenia odsetek | ( 449) | 0 |
| – kosztów z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostki zależne | 16 595 | 84 |
| – wynik z wyceny pożyczek | (11 865) | (15 707) |
| – zmiana stanu należności handlowych i pozostałych, z wyłączeniem pożyczek | 19 380 | ( 41) |
| – zmiana stanu należności handlowych i pozostałych przez kompensatę sald | (20 370) | 0 |
| – zmiany stanu zobowiązań handlowych i pozostałych, z wyłączeniem pożyczek | ( 25) | 46 102 546 |
| Zmiany w kapitale obrotowym: | 121 696 |
22 Zobowiązania i gwarancje zabezpieczone na majątku jednostki
Korekty z tytułu:
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
W 2021 oraz 2020 roku spółki z Grupy CPD - spółka zależna Belise Investments Sp. z o.o. jako pożyczkobiorca oraz CPD S.A. jako poręczyciel - były stroną umowy kredytowej zawartej z Santander Bank Polska. Spółka CPD S.A. jest poręczycielem wymagalnych i należnych płatności z tytułu wyżej opisanego kredytu i poddała się egzekucji co do obowiązku zapłaty na rzecz Santander Bank Polska i/lub pożyczkobiorcy.
W 2021 roku Spółka przystąpiła do długu jednostki współzależnej Ursa Sky Smart City. Kredyt został spłacony przez jednostkę współzależną w styczniu 2022 roku, co zwolniło Spółkę z zobowiązania warunkowego z tego tytułu.
Strona 27
CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
23 Transakcje z jednostkami powiązanymi
| 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| a) Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym | ||
| Koszt wynagrodzeń Członków Zarządu | 1 768 | 2 300 |
| Koszt wynagrodzeń Rady Nadzorczej | 468 | 552 |
| b) Transakcje z jednostkami zależnymi i współzależnymi | ||
| Przychody - głównie z tyt. otrzymanych odsetek | ||
| Ursa Sky Smart City jednostka współzależna | 94 | 0 |
| Gaston Investments jednostka zależna | 0 | 121 |
| Gaston Investments jednostka zależna | 0 | 8 |
| Gaston Investments jednostka zależna | 0 | 8 |
| Gaston Investments jednostka zależna | 0 | 109 |
| Gaston Investments jednostka zależna | 0 | 104 |
| Gaston Investments jednostka zależna | 5 | 19 |
| Gaston Investments jednostka zależna | 6 | 26 |
| Gaston Investments jednostka zależna | 0 | 7 |
| Gaston Investments jednostka zależna | 0 | 6 |
| Antigo Investments jednostka zależna | 65 | 55 |
| Belise Investments jednostka zależna | 1 215 | 1 209 |
| Celtic Asset Management jednostka zależna | 18 | 26 |
| Celtic Investments Ltd jednostka zależna | 4 | 420 |
| Challange Eighteen jednostka zależna | 39 | 7 |
| Elara Investments jednostka zależna | 58 | 76 |
| Gaston Investments jednostka zależna | 241 | 273 |
| Hub Developments jednostka zależna | 44 | 59 |
| Lakia Enterprises Ltd jednostka zależna | 464 | 628 |
| Lakia Investments jednostka zależna | 24 | 24 |
| Mandy Investments jednostka zależna | 301 | 403 |
| Ursus Development jednostka zależna | 605 | 187 |
| IMES Poland jednostka zależna | 449 | 0 |
CPD S.A. zawiera również transakcje z kluczowym personelem kierowniczym, jednostkami zależnymi oraz pozostałymi jednostkami powiązanymi (powiązanymi poprzez członków Rady Nadzorczej), kontrolowanymi przez kluczowy personel kierowniczy Spółki. CPD S.A. nie ma bezpośredniej jednostki dominującej ani jednostki dominującej najwyższego szczebla. Meduvo Holding oraz Furseka Trading są znaczącymi inwestorami, wywierającym znaczący wpływ na Spółkę.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera następujące salda wynikające z transakcji zawartych z jednostkami powiązanymi:
Strona 28
CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
23 Transakcje z jednostkami powiązanymi - cd
| 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| Koszty - głównie z tyt. odsetek | ||
| Lakia Investments jednostka zależna | 58 | 106 |
| Lakia Enterprises Ltd jednostka zależna | 22 | 97 |
| Gaston Investments jednostka zależna | 7 | 6 |
| Imes Poland jednostka zależna | 268 | 310 |
| Robin Investments jednostka zależna | 28 | 38 |
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | |
| Zobowiązania - głównie z tyt. pożyczek | ||
| Lakia Enterprises Ltd jednostka zależna | 3 763 | 9 674 |
| Lakia Investments jednostka zależna | 3 479 | 4 903 |
| Robin Investments jednostka zależna | 1 827 | 1 799 |
| Imes Poland jednostka zależna | 0 | 20 601 |
| Gaston Investments jednostka zależna | 9 | 2 |
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | |
| Należności - głównie z tytułu pożyczek | ||
| Ursa Sky Smart City jednostka współzależna | 94 | 0 |
| Antigo Investments jednostka zależna | 2 185 | 0 |
| Belise Investments jednostka zależna | 26 750 | 18 430 |
| Celtic Asset Management jednostka zależna | 459 | 535 |
| Challange Eighteen jednostka zależna | 0 | 35 310 |
| Elara Investments jednostka zależna | 2 100 | 1 547 |
| Gaston Investments jednostka zależna | 48 | 42 |
| Hub Developments jednostka zależna | 2 053 | 1 701 |
| Lakia Enterprises Ltd jednostka zależna | 26 210 | 27 701 |
| Lakia Investments jednostka zależna | 2 7 | |
| Ursus Development jednostka zależna | 0 | 94 395 |
| Imes Poland jednostka zależna | 0 | 20 370 |
| 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| c) Transakcje z pozostałymi jednostkami powiązanymi | ||
| Koszty | ||
| Laxey Partners | 0 | 16 |
| Kancelaria Radców Prawnych Oleś&Rodzynkiewicz sp. komandytowa | 119 | 101 |
Strona 29
CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
24 Wartość godziwa
| wartość godziwa na 31 grudnia 2021 | zmiana wartości | procentowa zmiana wartości | |
|---|---|---|---|
| 54 994 | (2 924) | -5% | |
| 56 422 | (1 497) | -3% | |
| 57 919 | |||
| 59 490 | 1 571 | 3% | |
| 61 139 | 3 220 | 6% |
Spółka wycenia w wartości godziwej należności z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom zależnym (poziom 3 hierarchii wartości godziwej zarówno na koniec 2020 jak i 2021 roku). Szczegóły szczunków Zarządu związanych z wyceną pożyczek zostały opisane w nocie 3.3. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyceny na zmianę kluczowego nieobserwowalnego parametru wyceny, tj. marży kredytowej. Dla aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu ich wartość godziwa jest zbliżona do wartości godziwej.
25 Zysk (strata) przypadający na jedną akcję
| 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| 99 037 | 137 115 | |
| 14 142 | 20 119 | |
| 7,00 | 6,82 | |
| Rozwodniony zysk (strata) roku obrotowego | 99 037 | 137 115 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.) | 14 142 | 20 119 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) | 7,00 | 6,82 |
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.)
Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN)
Zysk przypadający na jedną akcję zwykłą oblicza się przez podzielenie zysku (straty) roku obrotowego przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego.
Zysk (strata) roku obrotowego
Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję zysk lub stratę przypadającą na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średnią ważoną liczbę występujących akcji koryguje się o wpływ wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych.
poziom marży kredytowej
+1 pp
przyjęty poziom marży kredytowej
-1 pp
-2 pp
+2 pp
Poniżej przedstawione są dane dotyczące zysku (straty) oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia zysku (straty) na akcję:
26 Segmenty operacyjne
Zgodnie z wymogami MSSF 8 Spółka stanowi i jest uznawana przez Zarząd jako jeden segment operacyjny.
27 Zatrudnienie w grupach zawodowych w roku obrotowym
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka zatrudniała 3 pracowników.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka zatrudniała 4 pracowników.
Strona 30
CPD S.A. (Wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
28 Pożyczki i inne świadczenia udzielone członkom zarządu i organów nadzorczych spółek handlowych
Spółka w 2021 roku oraz w 2020 roku nie udzieliła pożyczek i nie zawarła żadnych innych transakcji z członkami Zarządu i organów nadzorczych, za wyjątkiem tych ujawnionych w nocie 23.
29 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Spółki wypłacone lub należne za rok obrotowy
| 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|
| Wypłacone lub należne wynagrodzenie podmiotowi uprawnionemu do badania sprawozdań finansowych | 150 | 150 |
30
| Colin Kingsnorth | Elżbieta Donata Wiczkowska |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Członek Zarządu |
| John Purcell | Iwona Makarewicz |
| Członek Zarządu | Marzena Kaczmarska |
| Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych |
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd spółki w dniu 27 kwietnia 2022 roku i podpisane w jego imieniu przez:
Zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 15 lutego 2022 roku została podjęta uchwała w sprawie rozwiązania jednostki zależnej Challange Eighteen Sp. z o.o. i otwarcia procesu jej likwidacji.
W dniu 14 marca 2022 roku dokonano rejestracji przez sąd zmian statutu oraz zmiany kapitału zakładowego Spółki w związku z treścią uchwał podjętych przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 18 października 2021 roku w sprawie umorzenia akcji własnych. W związku z powyższym kapitał zakładowy Spółki wynosi obecnie 896.618,50 zł (słownie: osiemset dziewięćdziesiąt sześć tysięcy sześć set osiemnaście złotych pięćdziesiąt groszy) i jest podzielony na 8.966.185 (słownie: osiem milionów dziewięćset sześćdziesiąt sześć tysięcy sto osiemdziesiąt pięć) akcji serii AA o wartości nominalnej 0,10 PLN (dziesięć groszy) każda, które uprawniają do wykonywania łącznie 8.966.185 głosów (słownie: osiem milionów dziewięćset sześćdziesiąt sześć tysięcy sto osiemdziesiąt pięć).
Strona 31