CPD S.A. — Audit Report / Information 2021

May 31, 2022

Sprawozdanie Komitetu Audytu Rady Nadzorczej CPD SA z jego działalności w 2021 roku

Podstawa prawna

Komitet Audytu Rady Nadzorczej CPD S.A. jest stałym komitetem działającym na podstawie następujących przepisów:

• Art. 86 ustawy z 5 maja 2017 o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym,
• Rekomendacji dotyczących funkcjonowania Komitetów Audytu wydanych przez polską Komisję Nadzoru Finansowego w listopadzie 2010,
• Dobrych Praktyk stosowanych przez spółki publiczne notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie,
• . Statutu CPD S.A.,
• Regulaminu Rady Nadzorczej CPD S.A.

Skład Komitetu Audytu w 2021 roku

Pan Mirosław Gronicki— Przewodniczący Komitetu Audytu Pan Krzysztof Laskowski – Członek Komitetu Audytu Pan Andrew Pegge – Członek Komitetu Audytu

W 2021 w składzie Komitetu Audytu CPD S.A zaszły następujące zmiany:

• 31 października 2021 roku do Spółki wpłynęła rezygnacja członka Komitetu Audytu z pełnionej funkcji. Pan Alfonso Kalinauskas złożył rezygnację z funkcji bez podania przyczyny.
• 24 listopada 2021 roku pan Krzysztof Laskowski został powołany do pełnienia funkcji członka Komitetu Audytu.
• 24 listopada 2021 roku pan Mirosław Gronicki został wybrany przewodniczącym Komitetu Audytu.

Posiedzenia / działania / decyzje Komitetu Audytu

Na posiedzeniach wskazanych poniżej, Komitet Audytu omawiał sprawy bieżące i zagadnienia otwarte. Weryfikował także sprawozdania finansowe Spółki przed publikacją i uzgadniał treść protokołów ze swoich posiedzeń.

W 2021 Komitet Audytu odbył cztery posiedzenia w następujących terminach:

• 11 marca 2021
• 26 kwietnia 2021
• 24 września 2021 ●
• 24 listopada 2021 ●

W trakcie roku Komitet Audytu utrzymywał także regularne kontakty z Zarządem Spółki, audytorem wewnętrznym i audytorem ustawowym. Kontakty te obejmowały nieoficjalne spotkania i interakcje na piśmie mające przygotować pełne posiedzenia Komitetu Audytu i Rady Nadzorczej.

Wszyscy członkowie Komitetu Audytu brali udział we wszystkich jego oficjalnych posiedzeniach. Wszyscy członkowie Rady Nadzorczej byli zaproszeni do uczestnictwa we wszystkich posiedzeniach, a ponadto różni członkowie Rady Nadzorczej nie należący do Komitetu Audytu uczestniczyli w obradach oraz wyrażali swoje sugestie i/lub zadawali stosowne pytania. Przedstawiciele Zarządu, a w niektórych przypadkach wewnętrzny audytor Spółki również brali udział w powiedzeniach Komitetu Audytu.

Komitet Audytu współpracował bezpośrednio z audytorem wewnętrznym Spółki i audytorem ustawowym oraz zapewniał bezpośredni i nieograniczony dostęp audytora wewnętrznego i audytora ustawowego do Komitetu Audytu.

Komitet Audytu sporządził roczny raport ze swojej działalności w 2020 roku i przekazał go zgromadzeniu akcjonariuszy, które miało miejsce 24 czerwca 2021. Został on opublikowany na stronie internetowej Spółki.

Przed prezentacją streszczeń posiedzeń Komitetu Audytu należy zaznaczyć, że po wybuchu pandemii COVID-19 Komitet Audytu wykonywał wszystkie swoje czynności zgodnie z obowiązującymi wymaganiami zdrowotnymi, które nakładały dodatkowe obciążenia na członków Komitetu Audytu i wszystkich jego partnerów w Radzie Nadzorczej i Zarządzie, pracowników CPD, audytorów, itd.

Streszczenie tematów omawianych przez Komitetu Audytu na jego posiedzeniach

Posiedzenie Komitetu Audytu, które odbyło się 11 marca, na którym zostały omówione poniższe kwestie:

• Wstępne omówienie procesu audytu rocznego, w tym raportu o wynagrodzeniach i podjęcie uchwały, w razie potrzeby zarekomendowania usług GT do badania rocznego raportu o wynagrodzeniach
• Aktualizacja zakresu raportowania XBLR i umowy z usługodawcą
• Przegląd aktualnych wycen nieruchomości do rocznych sprawozdań finansowych i wszelkich możliwych zmian wartości bilansowych w rachunkach finansowych
• Aktualizacja relacji z podmiotami zależnymi i/lub planowanych zmian w Grupie
• wszelkimi innymi właściwymi organami w Polsce
• Przegląd i aktualizacja szczegółowej mapy ryzyka CPD oraz metod i technik zarządzania, pomiaru i raportowania ryzyka związanych z działalnością Spółki (kontrola wewnętrzna) oraz aktualizacja wszelkich kwestii związanych z podatkami
• Aktualizacja dotycząca spełnienia zobowiązań bankowych i refinansowania
• Aktualizacja budżetu i aktualizacja przepływów pieniężnych
• -

Posiedzenie Komitetu Audytu, które odbyło się 26 kwietnia, na którym zostały omówione poniższe kwestie:

• Przyjęcie rekomendacji Radzie Nadzorczej do przyjęcia propozycji biegłego rewidenta w sprawie rozszerzenia zakresu umowy audytora o badanie sprawozdania z wynagrodzenia CPD, które ma być sporządzone po raz pierwszy w 2021 r.
• Spotkanie z audytorem w sprawie przeglądu sprawozdań finansowych CPD SA i Grupy Kapitałowej CPD SA za rok 2020 w kontynuacji śródrocznego spotkania Komitetu Audytu z audytorem w dniu 13 kwietnia 2021 r.
• Przegląd sprawozdań finansowych CPD SA i Grupy CPD SA za rok 2020 i podjęcie uchwały o rekomendacji ich zatwierdzenia przez Radę Nadzorczą CPD SA
• Przegląd zaktualizowanego biznesplanu na lata 2021-2022 i przyjęcie rekomendacji do jego zatwierdzenia dla Rady Nadzorczej
• Rozpatrzenie i przyjęcie sprawozdania Komitetu Audytu z działalności w roku obrotowym 2020 w celu przedłożenia Radzie Nadzorczej do akceptacji.

Posiedzenie Komitetu Audytu, które odbyło się 24 września, na którym zostały omówione poniższe kwestie:

• Spotkanie z audytorem w sprawie przeglądu sprawozdań finansowych CPD SA i Grupy CPD SA za I półrocze 2021 r.
• -
• Aktualizacja budżetu kroczącego na II półrocze 2021 i 2022 r. po wypłacie dywidendy i uwzględnieniu planów restrukturyzacji w Grupie oraz planów deinwestycji aktywów i omówienie ryzyka z tym związanego
• -Omówienie wpływu Covid 19 na CPD SA i Grupę CPD, m.in.:
  • Budynki biurowe, obłożenie
  • Sprzedaż i budownictwo mieszkaniowe
  • Materializacja ryzyka i/lub pojawienie się nowego ryzyka
• Przegląd sprawozdań finansowych CPD SA i Grupy CPD SA za I półrocze 2021 r. i podjęcie uchwały w sprawie rekomendacji Radzie Nadzorczej CPD SA ich zatwierdzenia

Posiedzenie Komitetu Audytu, które odbyło się 24 listopada, na którym zostały omówione poniższe kwestie:

• Powołanie Przewodniczącego Komitetu Audytu
• -
• Przegląd sprawozdań finansowych CPD SA i Grupy CPD SA za III kwartał 2021 r.

Ogólne uwagi

Podczas każdego posiedzenia Komitet Audytu rozważał kluczowe obszary ryzyka dla CPD S.A. i całej Grupy wyszczególnione w indywidualnych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych CPD S.A. za rok 2021, biorąc pod uwagę rozmiar i złożoność Grupy, a także liczbę pracowników.

Podstawą oceny ryzyka przez Komitet Audytu był zaktualizowany profil ryzyka opracowany przez Zarząd i przedstawiony Komitetowi Audytu 31 stycznia 2021. W zależności od potrzeb, w ciągu roku Komitet Audytu analizował poszczególne ryzyka podczas ich wystąpienia i rozwoju.

Komitet Audytu pozostawał w stałym kontakcie z audytorem i Spółką, a także otrzymywał informacje o planowanych terminach wycen aktywów Spółki i prac audytorskich do końca roku mających przyspieszyć audyt za cały rok.

Komitet Audytu pozostawał w stałym kontakcie ze Spółką w celu monitorowania procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce i Grupie, monitorowania skuteczności systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem i wewnętrznego audytu, w zakresie sprawozdawczości finansowej, monitorowania weryfikacji finansowej przez audytora, wspierania finansowego i kontroli jego realizacji oraz monitorowania relacji Spółki ze stronami trzecimi.

Po każdym swoim posiedzeniu Komitet Audytu składał sprawozdanie z zakresu jego działalności całej Radzie Nadzorczej. Komitet Audytu wnioskował także o dodatkowe wsparcie ze strony całej Rady Nadzorczej w celu zapewnienia, że będzie wykonywał swoje obowiązki w pełnym zakresie jego możliwości

Komitet Audytu otrzymywał regularne informacje o wynikach i pozycji finansowej Spółki przed publikacją rocznych, półrocznych i kwartalnych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki. Komitet Audytu otrzymywał także wyczerpujące dane od Zarządu, kontrolera finansowego i wewnętrznego audytora Spółki.

Komitet Audytu zwracał szczególną uwagę na budżet i pozycję finansową Spółki, aby zapewnić utrzymanie przez nią środków wystarczających na spełnienie wszystkich obecnych i przyszłych zobowiązań, a zarazem podział zysków pomiędzy akcjonariuszy w drodze wykupu akcji.

W odpowiednich terminach w ciągu roku Komitet Audytu przekazywał swoje opinie i zalecenia Radzie Nadzorczej i Zarządowi.

Komitet Audytu uważa, że w pełni wywiązał się ze swoich obowiązków wynikających z obowiązujących przepisów prawa.

Mirosław Gronicki Przewodniczący Komitetu Audytu

Krzysztof Laskowski Członek Komitetu Audytu

Andrew Pegge Członek Komitetu Audyt