Coxon — AGM Information 2018

Jul 18, 2018

谷崧精密工業股份有限公司一○七年股東常會議事錄

開會時間：中華民國107 年06 月11 日(星期一)上午十時整 開會地點：桃園市中壢區中大路170 巷19－5 號(新陶芳餐廳)

出席：出席股東及股東代理人所代表之股數共計85,110,209 股(其中電子投票股數 為11,795,000 股)，佔本公司已發行總股數121,662,239 股之69.95%。 出席董事：張文桐、吳文祥、洪煥青、盧國樑、吳燈燦 出席監察人：劉詔、方雪珍、張淑娟

列席：勤業眾信聯合會計師事務所游素環會計師 德輝法律事務所吳敬恒律師

主席：董事長張文桐 紀錄：王曉蘭

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• (一) 宣佈開會：出席股數已達法定數額，主席依法宣佈開會。

• (二) 主席致詞：略。

• (三) 報告事項：

• 一○六年度營業報告書（請參閱附件）。

• 一○六年度監察人查核報告書（請參閱附件）。

• (四) 承認事項

第一案： (董事會 提) 案由：一○六年度營業報告書及財務報表案。

說明：(一)本公司一○六年度個體財務報表及合併財務報表，業經勤業眾 信聯合會計師事務所游素環及翁博仁會計師查核竣事，並出具 無保留意見(強調事項或其他事項)之查核報告書。

• (二)上述財務報表併同營業報告書已送請監察人查核竣事，出具查 核報告在案。

• (三)一○六年度營業報告書、會計師查核報告及上述財務報表，請 參閱附件。

(四)敬請 承認。

決議：投票表決通過。表決結果如下：

表決時出席股東表決權數：85,110,209 權 (含以電子方式行使表決 權數 11,795,000 權)

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反對權數19,669 權 0.023% (含以電子方式行使表決權數19,669 權) 無效權數0 權 0.000% (含以電子方式行使表決權數0 權) 棄權/未投票權數914,806 權 1.075% (含以電子方式行使表決權數794,806 權)

第二案： (董事會 提) 案由：一○六年度虧損撥補案。

說明：(一)本公司一○六年度虧損撥補表如下：

谷崧精密工業股份有限公司

一○六年度虧損撥補表 單位：新台幣元

	期初未分配盈餘		1,073,525,876
	確定福利計劃再衡量數認列於保留盈餘		(6,744,092)
	調整後未分配盈餘		1,066,781,784
	減：本年度稅後淨損		(395,809,092)
	依法提列特別盈餘公積		(193,006,013)
	可供分配盈餘		477,966,679
	分派項目		-
	期末未分派盈餘		477,966,679

(二)敬請 承認。

決議：投票表決通過。表決結果如下：

表決時出席股東表決權數：85,110,209 權 (含以電子方式行使表決 權數 11,795,000 權)

占出席股東 表決結果 表決權數% 贊成權數84,172,695 權 98.898% (含以電子方式行使表決權數10,977,486 權)

反對權數24,709 權 0.029% (含以電子方式行使表決權數24,709 權) 無效權數0 權 0.000% (含以電子方式行使表決權數0 權) 棄權/未投票權數912,805 權 1.073% (含以電子方式行使表決權數792,805 權)

(五) 討論事項

第一案： (董事會 提)

案由：資本公積發放現金案。

說明：(一) 本公司擬自超過票面金額發行普通股股票所得溢額之資本公 積中提撥新台幣 97,329,791 元，按發放基準日股東名簿記載 。 之股東及其持有股份比例發放現金

• (二)依目前流通在外股數121,662,239 股計算，每股擬發放新台 幣0.8 元。

• (三)資本公積發放現金按發放比率計算至元為止，元以下捨去， 不足一元之畸零款合計數，以小數點數字由大至小及戶號由前 至後順序調整至符合資本公積發放總額。

• (四) 本次資本公積發放現金之發放基準日，俟股東常會通過後授 權董事長另訂之。

• (五) 嗣後如因本公司股本變動致影響流通在外股份，股東發放資 本公積現金比率因此發生變動而須調整時，擬請股東會授權董 事長全權處理。

(六)敬請 討論。

決議：投票表決通過。表決結果如下：

表決時出席股東表決權數：85,110,209 權 (含以電子方式行使表決 權數 11,795,000 權)

占出席股東 表決結果 表決權數% 贊成權數84,180,729 權 98.908% (含以電子方式行使表決權數10,985,520 權) 反對權數16,690 權 0.020% (含以電子方式行使表決權數16,690 權) 無效權數0 權 0.000% (含以電子方式行使表決權數0 權)

棄權/未投票權數912,790 權 (含以電子方式行使表決權數792,790 權)

1.072%

• (六)臨時動議：經主席徵詢全體出席股東無臨時動議提出。

• (七)散會：同日上午十時三十七分，主席宣布散會，獲全體出席股東無異議通 過。

【附件一】

谷崧精密工業股份有限公司 營業報告書

一、106年度營業報告書

(一)營運計劃實施成果：

回顧106年度，本公司上半年持續受到客戶產品線交替不順及更換材料等衝 擊，營收規模仍舊偏低，谷崧因垂直整合度高導致固定成本亦較高，在營收不足之 下，雖下半年有大幅改善，但全年仍持續虧損，而轉投資公司則因有效調整而不再 虧損，惟台幣及人民幣升值造成兌換損失，使整體稅前及稅後純益仍出現虧損，但 若以下半年來看，公司已經擺脫營運低迷的困境，民國107年全球景氣較為樂觀，公 司經營團隊將更努力經營縮減成本，希冀能快速擺脫虧損，回饋股東。

(二)預算執行情形：

本公司於106年度未公開財務預測，故無預算達成情形。

(三)財務收支及獲利能力分析： 單位：新台幣仟元

	項目	106年度	106年度	105年	105年	增減(%)
	營業收入		6,024,092	6,144,911		(1.97)
	營業成本		5,675,461	5,681,146		(0.10)
	營業毛利		348,631	463,765		(24.83)
	營業費用		815,283	777,843		4.81
	其他收益及費損		33,052	27,087		22.02
	營業利益		(433,600)	(286,991)		51.08
	營業外收支		(93,239)	(143,702)		(35.12)
	稅前淨利		(526,839)	(430,693)		22.32
	稅後淨利		(432,005)	(341,274)		26.59
	項目		106年度			105年度
	資產報酬率(%)		(4.02)			(2.79)
	股東權益報酬率(%)		(7.61)			(5.08)
	營業利益占實收資本比率(%)		(35.64)			(22.93)
	稅前純益占實收資本比率(%)		(43.30)			(34.41)
	純益率(%)		(7.17)			(5.55)
	每股盈餘(元)		(3.25)			(2.53)

(四)研究發展狀況：

本公司持續深耕塑膠表面處理技術，成功量產雙色雙料IMD成形、模具自動 化加工、成形自動裁切排列、NMT相關應用於結合塑膠、不鏽鋼、陶瓷等材質、皮 革黑紋及PU手感漆的表面噴塗、全自動貼膜、全自動植入板金等，提供客戶更多 樣的選擇。

二、107年度營運計畫概要

• (一)經營方針：

• 1.強化研發生產，調整產品組合，開發具利基性的產品線。

• 2.垂直延伸核心技術，整合上下游領域，提供客戶完整的解決方案。

• 3.平行擴大產品廣度，提升經濟規模，並透過組織整合降低生產及管理成本。

• 4.縮減營運規模、降低固定成本。

• 5.加強風險意識，嚴控庫存及應收帳款。

• (二)預期銷售數量及其依據：

本公司業務部門依據市場未來景氣之預期，預計107年度銷售數量如下：

單位：仟件

	單位：仟件
商品別	銷 量
塑膠零組件製品	1,117,855

本公司為3C產業專業零組件之製造廠商，民國107年之預計產品銷售量係參酌市 場景氣變化及業務部門接單情形而定。

• (三)重要之產銷政策：

• 1.積極配合國際大廠之新產品開發，以滿足客戶需求及市場趨勢。

• 2.積極開發利基及非3C 產品，擺脫同業殺價競爭。

• 3.持續投資研發，以優異的模具開發能力與製程技術，創造最佳的市場區隔。

三、未來公司發展策略

展望民國107年，全球電子產業因為產品成熟面臨較大挑戰，同時大陸供應鏈崛 起，台灣廠商面臨的壓力有增無減，以目前產品生命周期越來越短及朝向整合的方向 演進來看，具備彈性及垂直整合程度較佳的公司將有較好的機會獲利本公司將秉持勤 勉專注、積極創新之精神，繼續深耕塑膠及金屬材質之零組件，以垂直整合之成本優 勢、齊全之技術方案及經驗豐富的專業人才，提供客戶需要的完整服務，創造品質優 異、服務滿意、技術創新及製程持續改善的競爭優勢。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

今年受到客戶產品線調整、客戶出貨計畫變動頻繁等衝擊，整體產業競爭壓力有 增無減，尤其大陸的勞動及經營環境對企業越來越不利，這些因素雖然嚴峻，其實是 鞭策企業持續朝向多元化發展及自我提昇的契機，谷崧將以多年來穩健經營的經驗， 持續加強垂直整合的布局，期許自己重新找到新的利基，保持穩健經營。

面對未來，本公司全體同仁仍將全力以赴，達成各位股東對我們的期望，也讓我 們的股東價值再成長，最後敬祝大家

身體健康，萬事如意

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負責人： 經理人： 主辦會計：

主席：針對106 年的營業報告，我補充幾點：

• 1 06 年的獲利不佳主要是營收難以提升，本業獲利衰退的緣故，而本業獲利衰退主要 因：

• 1.舊客戶機種降價壓力大及金屬產品線稼動偏低：

• 過去多年一直是谷崧主力客戶的美國客戶，在新一代的產品的包裝盒不用塑膠改用紙 類包裝，導致105 年該客戶耳機類產品營收減少超過50%，106 年該客戶降價促銷以前機 種以及谷崧成為主要供應商,使得耳機類產品收入較105 年大增，但該產品已經過多次降 價，利潤很低；另外谷崧金屬產品線的按鍵陽極處理收入，也是受到該美國客戶轉移供 應商影響，營收大幅縮減，在固定成本偏高的情況下導致大幅虧損。

• 2.美國極限運動相機客戶銷售不佳：

• 該客戶過去一直是極限運動相機領導品牌，但受到市場飽和及同業降價的衝擊，銷售 量大幅下滑，105 年該客戶營收減少約70%，106 年持續下降。

• 3.新事業體效益未顯現：

• 105 年谷崧新增光學事業，從事VR/AR 鏡頭模組業務，但VR/AR 產業受限於硬體規格及 應用內容不足等因素，始終無法達到經濟規模，反成為獲利的包袱。

以上三個主因導致106 年營收大致持平，但本業獲利衰退，幸轉投資的事業中，昆山 東陽經過兩年的調整，終於出現獲利，整體轉投資的損益接近打平，較105 年改善許多， 而因台幣及人民幣在106 年大幅升值，公司又蒙受了兌換損失，整體而言，106 年的表現 確實不理想。

主席：另外針對各位關心的107 年度經營方向，我在此簡單扼要報告如下： 主要分為開源及節流兩大方面

一、在開源方面；

• 1.開發新產品線

• 過去兩年的表現不佳就是因為過去客戶及產品過於集中在某些客戶或某些產品，谷崧 去年開始積極開發非3C 產品如汽車、電動車及智能音響、生活用品等產品，有機會在 下半年能貢獻營收，希望透過這些生命週期較長的產品，能讓谷崧找到一個穩定的營收 動能。

2.新客戶開發：

積極爭取國外客戶，希望能成為一些國際大廠的策略供應商，避免因景氣波動造成產 品線汰換過速的衝擊。

二、在節流方面

• 1.整併廠區，提升產能利用

• 谷崧因產區多而承擔較高的固定成本，而一旦營收不足就很難達到規模經濟，所以首

• 要之務就是整併廠區的資源，來提高產能設備的利用率。

• 2.積極清理非核心業務及閒置資產：

• 針對利用率不高的閒置設備，谷崧會積極地加以清理或處分，有效回收資金及避免浪 費，例如今年初將沖壓設備處分，有效降低成本。

【附件二】

監察人查核報告

董事會造送本公司民國 106 年度財務報表、營業報告書及虧損撥補議案等，其中 106 年度 財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所游素環及翁博仁會計師查核竣事並出具查核報 告書。上述 106 年度財務報表、營業報告書及虧損撥補議案經本監察人審查，認為尚無不 合，爰依公司法第二一九條之規定，繕具報告，敬請 鑒核。

此 致

本公司107 年股東常會

監察人：劉詔

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監察人：方雪珍

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監察人：張淑娟

中 華 民 國 1 0 7 年 3 月 1 9 日

【附件三】

會計師查核報告

谷崧精密工業股份有限公司 公鑒：

谷崧精密工業股份有限公司民國106 年及105 年12 月31 日之個體資產負債 表，暨民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體 權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙 總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 （請參閱其他事項段），上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則編製，足以允當表達谷崧精密工業股份有限公司民國106 年及105 年12 月31 日之個體財務狀況，暨民國106 年及105 年1 月1 日至 12 月31 日之個體財務績效及個體現金流量。 查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範，與谷崧精密工業股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之 其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相 信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

• 關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對谷崧精密工業股份有限公 司民國106 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個 體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事 項單獨表示意見。

• 茲對谷崧精密工業股份有限公司民國106 年度個體財報報表之關鍵查核 事項敍明如下：

• 關鍵查核事項 一： 應收帳款之估計減損

• 谷崧精密工業股份有限公司民國106 年12 月31 日應收帳款淨額為 535,477 仟元（已扣除應收帳款之備抵呆帳9,751 仟元），請參閱財務報表附 註五及十。

谷崧精密工業股份有限公司之管理階層對於應收帳款備抵呆帳評估過程 涉及重大判斷，包括對客戶過去收款經驗、超過授信期間之延遲付款等情況， 故本會計師將應收帳款之備抵呆帳評估列為本年度個體財務報表關鍵查核事 項。

• 針對上述重要事項，本會計師就應收帳款餘額屬重大且有收款延遲情形 之個別對象，評估備抵呆帳提列是否合理，執行之主要查核程序如下：

• 瞭解管理階層對客戶群產生之應收帳款提列政策並測試應收帳款餘額的 帳齡，俾以計算管理階層所提列的應收帳款備抵呆帳；

• 比較本年度和以前年度應收帳款帳齡分類及提列比率，並檢視本年度與 以前年度發生呆帳情形，以評估提列備抵呆帳之合理性；及

• 複核客戶對逾期帳款處理及可回收性，以考量是否需要額外再提列備抵 呆帳。

關鍵查核事項二 ： 採用權益法之投資 － 減損評估

• 截至民國106 年12 月31 日止，個體資產負債表之採用權益法之投資為 6,765,371 仟元，請參閱財務報表附註五及十二。

• 谷崧精密工業股份有限公司於每一資產負債表日應評估是否有任何跡象 顯示投資價值可能已減損。若有任一減損跡象存在，將投資之整體帳面金額 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損評估。因採用權益法之 投資餘額佔個體資產總額80%係屬重大，且對可回收金額之計算涉及諸多假設

及估計，其方法將直接影響減損損失認列之金額，因是將其列為本年度個體 財務報表關鍵查核事項。

針對上述重要事項，本會計師對於採用權益法之投資之減損評估是否合 理執行之主要查核程序如下：

1. 取得管理階層自行評估之資產減損評估表；

2. 評估谷崧精密工業股份有限公司辨識減損跡象之合理性，及其所使用之 假設，包括現金產生單位區分、現金流量預測、折現率等是否適當。

其他事項

列入上開個體財務報表中，部分採用權益法之投資關聯企業之財務報表 係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開個體財務報表所表示之意見中， 有關上述投資關聯企業金額及其損益，係依據其他會計師之查核報表認列。 民國106 年及105 年12 月31 日對上述採用權益法之投資餘額分別為新台幣 324,133 仟元及336,185 仟元，占資產總額均為4%，暨其民國106 及105 年 度採用權益法認列之關聯企業利益份額及採用權益法認列之關聯企業損失份 額分別為新台幣3,575 仟元及188,538 仟元，占該年度稅前損失1%及52%。 管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則 編製 允當表達之個 體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估谷崧精密工業股份 有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用， 除非管理階層意圖清算谷崧精密工業股份有限公司或停止營業，或除清算或 停業外別無實際可行之其他方案。

谷崧精密工業股份有限公司之治理單位（含監察人）負有監督財務報導 流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信 係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實

• 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟 決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作：

• 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對谷崧精密工業股份有限公司內部控制之有效性表 示意見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

• 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使谷崧精密工業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之 事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事 件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用 者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核 意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。 惟未來事件或情況可能導致谷崧精密工業股份有限公司不再具有繼續經 營之能力。

• 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

• 對於谷崧精密工業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切 之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指 導、監督及執行，並負責形成谷崧精密工業股份有限公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。 本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對谷崧精密工業股份有限公 司民國106 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中 敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本 會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負 面影響大於所增進之公眾利益。

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中 華 民 國 1 0 7 年 3 月 1 9 日

會計師查核報告

谷崧精密工業股份有限公司 公鑒：

查核意見

谷崧精密工業股份有限公司及子公司民國106 年及105 年12 月31 日之 合併資產負債表，暨民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日之合併綜合 損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括 重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 （請參閱其他事項段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導 準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達谷崧精密工業股 份有限公司及子公司民國106 年及105 年12 月31 日之合併財務狀況，暨民 國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日之合併財務績效及合併現金流量。 查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範，與谷崧精密工業股份有限公司及子公司保持超然獨立，並履行 該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本 會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

• 關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對谷崧精密工業股份有限公 司及子公司民國106 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已 於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不 對該等事項單獨表示意見。

• 茲對谷崧精密工業股份有限公司及子公司民國106 年度合併財報報表之 關鍵查核事項敍明如下： 關鍵查核事項 一： 應收帳款之估計減損

谷崧精密工業股份有限公司及子公司民國106 年12 月31 日應收帳款淨 額為2,032,696 仟元（已扣除應收帳款之備抵呆帳21,438 仟元）；催收款 23,004 仟元，業已提列足額備抵呆帳，請參閱合併財務報表附註五、十及十 七。

谷崧精密工業股份有限公司及子公司之管理階層對於應收帳款備抵呆帳 評估過程涉及重大判斷，包括對客戶過去收款經驗、超過授信期間之延遲付 款等情況，故本會計師將應收帳款之備抵呆帳評估列為本年度合併財務報表 關鍵查核事項。

針對上述重要事項，本會計師就應收帳款餘額屬重大且有收款延遲情形 之個別對象，評估備抵呆帳提列是否合理，執行之主要查核程序如下：

1. 瞭解管理階層對客戶群產生之應收帳款提列政策並測試應收帳款餘額的 帳齡，俾以計算管理階層所提列的應收帳款備抵呆帳；

2. 比較本年度和以前年度應收帳款帳齡分類及提列比率，並檢視本年度與 以前年度發生呆帳情形，以評估提列備抵呆帳之合理性；及

3. 複核客戶對逾期帳款處理及可回收性，以考量是否需要額外再提列備抵 呆帳。

關鍵查核事項二 ： 存貨之減損

• 谷崧精密工業股份有限公司及子公司民國106 年12 月31 日存貨帳面價 值為682,613 仟元（已扣除存貨之備抵跌價及呆滯損失207,248 仟元），占總 資產之7%係屬重大，有關存貨備抵跌價及呆滯損失評估之會計政策及相關揭 露資訊，請參閱合併財務報表附註五及十一。

• 谷崧精密工業股份有限公司及子公司之管理階層對於存貨備抵跌價及呆 滯損失之評估過程涉及重大判斷，包含辨認存貨淨變現價值及呆滯提列比 率，且存貨餘額對整體財務報表係屬重大，因是將其列為本年度合併財務報 表關鍵查核事項。

• 針對上述重要事項，本會計師評估存貨備抵跌價及呆滯損失提列是否合 理之主要查核程序如下：

• 瞭解管理階層對存貨評價之提列政策，包括定期評估存貨呆滯狀況暨相 關之存貨跌價是否經管理階層核准後予以入帳。

• 自年底存貨明細表中選樣，核對原料進價或存貨之銷售價格，並經核算 以驗證淨變現價值之正確性。抽樣比較存貨淨變現價值與其帳面價值， 以評估備抵存貨跌價損失之合理性。

• 取得並抽核存貨庫齡資料的正確性，並檢視公司是否依存貨評價政策提 列備抵跌價損失。

• 年底於存貨處所觀察公司存貨盤點，瞭解存貨之整理暨呆廢料、過時品 等之區分，並評估管理階層對過時及損壞貨品之備抵存貨跌價損失提列 之適當性。

關鍵查核事項三 ： 不動產 、 廠房及設備之減損

• 截至民國106 年12 月31 日止，合併資產負債表之不動產、廠房及設備 為2,985,645 仟元，谷崧精密工業股份有限公司及子公司於每一資產負債表 日應評估是否有任何跡象顯示有形資產可能已減損。若有任一減損跡象存 在，則需估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，則 公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。因不動產、廠房及設備餘 額佔合併資產總額32%係屬重大，且對可回收金額之計算涉及諸多假設及估 計，其方法及假設將直接影響減損損失認列之金額，因是將其列為本年度合 併財務報表關鍵查核事項。

• 針對上述重要事項，本會計師對於不動產、廠房及設備之減損評估是否 合理執行之主要查核程序如下：

• 取得管理階層依各現金產生單位自行評估之資產減損評估表；

• 評估谷崧精密工業股份有限公司及子公司管理階層辨識減損跡象之合理 性及其內容所使用之假設，包括現金產生單位區分、現金流量預測、折 現率等是否適當。

其他事項

列入上開合併財務報表中，採用權益法之投資關聯企業之財務報表係由 其他會計師查核，因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有 關投資關聯企業金額及其損益，係依據其他會計師之查核報表認列。民國106 年及105 年12 月31 日對採用權益法之投資餘額分別為新台幣324,133 仟元 及336,185 仟元，占合併資產總額均為3%，暨其民國106 年及105 年度採用 權益法認列之關聯企業損失份額分別為新台幣3,575 仟元及188,538 仟元， 占該年度合併稅前損失1%及44%。

谷崧精密工業股份有限公司業已編製民國106 及105 年度之個體財務報 表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內 部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估谷崧精密工業股份 有限公司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基 礎之採用，除非管理階層意圖清算谷崧精密工業股份有限公司及子公司或停 止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

谷崧精密工業股份有限公司及子公司之治理單位（含監察人）負有監督 財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信 係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合 併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實

• 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟 決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作：

• 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對谷崧精密工業股份有限公司及子公司內部控制之 有效性表示意見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

• 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使谷崧精密工業股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重 大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認 為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務 報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時 修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據 為基礎。惟未來事件或情況可能導致谷崧精密工業股份有限公司及子公 司不再具有繼續經營之能力。

• 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

• 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併 財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行， 並負責形成集團查核意見。

• 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對谷崧精密工業股份有限公 司及子公司民國106 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查 核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情 況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所 產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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中 華 民 國 1 0 7 年 3 月 1 9 日

【附件四】

谷崧精密工業股份有限公司

個體資產負債表 民國106 年及105 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 資 產 金 流動資產 1100 現金及約當現金（附註四、六及三十） 1125 備供出售金融資產－流動（附註四、八及三十） 1170 應收帳款（附註四、五、十及三十） 1181 應收帳款－關係人（附註四、五、十、三十及三一） 1200 其他應收款（附註四及三十） 1210 其他應收款－關係人（附註四、三十及三一） 130X 存貨（附註四、五及十一） 1410 預付款項 1476 其他金融資產－流動（附註四、十五、三十、三二及三三） 1479 其他流動資產 11XX 流動資產總計 非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產－非流動（附註四、五、九及三十） 1550 採用權益法之投資（附註四、五及十二） 1600 不動產、廠房及設備（附註四、五、十三、三一及三二） 1780 無形資產（附註四及十四） 1840 遞延所得稅資產（附註四、五及二五） 1915 預付設備款（附註三三） 1990 其他非流動資產－其他（附註四、十及十六） 15XX 非流動資產總計 1XXX 資 產 總 計 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四、七、十八及 三十） 2150 應付票據（附註十九及三十） 2170 應付帳款（附註十九及三十） 2181 應付帳款－關係人（附註十九、三十及三一） 2213 應付設備款（附註三十及三一） 2219 其他應付款－其他（附註二十、三十及三三） 2230 本期所得稅負債（附註四、二五及三一） 2250 負債準備－流動（附註四及二一） 2320 一年內到期長期借款及應付公司債（附註十七、十八、二八及三十） 2399 其他流動負債（附註二十及三一） 21XX 流動負債總計 非流動負債 2530 應付公司債（附註四、十八、二八及三十） 2540 長期借款（附註十七、二八及三十） 2570 遞延所得稅負債（附註四及二五） 2640 淨確定福利負債－非流動（附註四、五及二二） 2670 其他非流動負債－其他（附註二十及三一） 25XX 非流動負債總計 2XXX 負債總計 權益（附註四、二三、二五及二七） 股 本 3110 普 通 股 3200 資本公積 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 3300 保留盈餘總計 3490 其他權益－其他 ( 3500 庫 藏 股 3XXX 權益總計 負 債 與 權 益 總 計 董事長：張文桐 經理人：張文桐		106年12月31日	106年12月31日	％ 8 - 7 - - - - - 1 - 16 1 80 2 - 1 - - 84 100 - - - 11 - 2 1 - 9 - 23 - 14 2 - - 16 39 15 33 8 - 8 16 3) - 61 100		105年12月31日	105年12月31日
	金	額 $ 666,650 19,780 535,266 211 244 7,271 14,415 9,867 65,751 361 1,319,816 101,398 6,765,371 131,863 13,507 75,162 882 250 7,088,433 $ 8,408,249 $ 2,425 327 10,333 930,244 1,106 129,659 46,397 2,753 796,534 20,029 1,939,807 - 1,200,000 125,240 40,705 - 1,365,945 3,305,752 1,216,622 2,749,231 671,798 28,722 657,852 1,358,372 221,728) - 5,102,497 $ 8,408,249			金			％
			(				(	8 - 7 - - - - - 1 - 16 1 82 1 - - - - 84 100 - - 1 7 - 1 - - - 1 10 8 16 3 - - 27 37 13 32 7 - 12 19 - 1) 63 100

• 20 -

谷崧精密工業股份有限公司

個體綜合損益表

民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元，惟 每股虧損為元

代 碼 4000 營業收入淨額（附註四及三 一） 5000 營業成本（附註十一、二四及 三一） 5900 營業毛利 營業費用（附註二四） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6510 其他收益及費損淨額（附註二 四） 6900 營業淨利 營業外收入及支出（附註四、 十二、十八、二四及三一） 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7060 採用權益法之子公司、關 聯企業及合資損益份 額 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨損 7950 所得稅利益（附註四、五及二 五） 8200 本年度淨損 （接次頁）	106年度	％ 100 (81) 19 ( 1) ( 3) ( 1) ( 5) - 14 - - ( 1) (29) (30) ( 16) 3 (13)	105年度
	金 額 $ 2,985,019 ( 2,427,514) 557,505 ( 32,080) ( 93,114) ( 15,202) ( 140,396) - 417,109 1,584 15,097 ( 36,889) ( 880,197) ( 900,405) ( 483,296) 87,486 ( 395,810)		金 額 $ 3,021,543 (2,661,883) 359,660 ( 33,915) ( 82,631) ( 16,519) ( 133,065) 175 226,770 787 ( 857) ( 36,415) ( 550,713) ( 587,198) ( 360,428) 43,952 ( 316,476)		％
				100 (88) 12 ( 1) ( 3) ( 1) ( 5) - 7 - - ( 1) (18) (19) ( 12) 1 (11)

• 21 -

（承前頁）

代 碼 其他綜合損益（附註四、十 二、二二、二三、二五及三 十） 8310 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再 衡量數 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 8360 後續可能重分類至損益 之項目： 8362 備供出售金融資產 未實現評價損益 8380 採用權益法認列之 子公司、關聯企業 及合資之其他綜 合損益份額 8399 與可能重分類至損 益之項目相關之 所得稅 8300 本年度其他綜合損 益（稅後淨額） 8500 本年度綜合損益總額 每股虧損（附註二六） 來自繼續營業單位 9710 基 本 9810 稀 釋	106年度	％ - - - ( 8) 1 ( 7) (20)	105年度
	金 額 ($ 8,125) 1,381 ( 2,325) ( 229,529) 38,848 ( 199,750) ($ 595,560) ($ 3.25) ($ 3.25)		金 額 ($ 8,278) 1,407 5,848 ( 660,034) 112,167 ( 548,890) ($ 865,366) ($ 2.53) ($ 2.53)	％
				- - - ( 22) 4 (18) (29)

董事長：張文桐 經理人：張文桐 會計主管：許嘉宏

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• 22 -

谷崧精密工業股份有限公司

個體權益變動表

民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

代碼 A1 105 年1 月1 日餘額 104 年度盈餘指撥及分配： B1 法定盈餘公積 B5 股東現金股利 C7 採用權益法認列關聯企業及合資之變動數 D1 105 年度淨損 D3 105 年度稅後其他綜合損益 D5 105 年度綜合損益總額 L1 購入庫藏股 Z1 105 年12 月31 日餘額 105 年度盈餘指撥及分配： B3 特別盈餘公積 C15 資本公積配發現金股利 C17 贖回可轉換公司債 D1 106 年度淨損 D3 106 年度稅後其他綜合損益 D5 106 年度綜合損益總額 L1 購入庫藏股 L3 庫藏股註銷 M7 對子公司所有權權益變動 Z1 106 年12 月31 日餘額	股數（仟股） 125,151 - - - - - - - 125,151 - - - - - - - ( 3,489 ) - 121,662	普通股股本 $ 1,251,512 - - - - - - - 1,251,512 - - - - - - - ( 34,890 ) - $ 1,216,622	資 本 公 積 $ 2,940,462 - - 76,561 - - - - 3,017,023 - ( 182,493 ) ( 12,790 ) - - - - ( 64,564 ) ( 7,945) $ 2,749,231	保 留 盈	保 留 盈	餘 未分配盈餘 $ 2,017,672 ( 66,443 ) ( 525,635 ) - ( 316,476 ) ( 6,871) ( 323,347 ) - 1,102,247 ( 28,722 ) - - ( 395,810 ) ( 6,744) ( 402,554 ) - ( 13,119 ) - $ 657,852	其 他	權 益 備 供 出 售 金 融 商 品 未實現損益 $ 7,083 - - - - 5,848 5,848 - 12,931 - - - - ( 2,325) ( 2,325 ) - - - $ 10,606	庫 藏 股 $ - - - - - - - ( 81,084) ( 81,084 ) - - - - - - ( 31,489 ) 112,573 - $ -	權 益 總 額
							國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ 506,214 - - - - ( 547,867) ( 547,867 ) - ( 41,653 ) - - - - ( 190,681) ( 190,681 ) - - - ($ 232,334)
				法 定 公 積 $ 605,355 66,443 - - - - - - 671,798 - - - - - - - - - $ 671,798	特別盈餘公積 $ - - - - - - - - - 28,722 - - - - - - - - $ 28,722
										$ 7,328,298 - ( 525,635 ) 76,561 ( 316,476 ) ( 548,890) ( 865,366 ) ( 81,084) 5,932,774 - ( 182,493 ) ( 12,790 ) ( 395,810 ) ( 199,750) ( 595,560 ) ( 31,489 ) - ( 7,945) $ 5,102,497

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董事長：張文桐

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經理人：張文桐

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會計主管：許嘉宏

• 23 -

谷崧精密工業股份有限公司 個體現金流量表

民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 106年度 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨損 ($ 483,296) A20010 收益費損項目： A20100 折舊費用 16,240 A20200 攤銷費用 6,218 A20300 呆帳費用 2,324 A20400 透過損益按公允價值衡量金融 資產及負債之淨損失 3,648 A20900 利息費用 36,889 A21200 利息收入 ( 1,406) A21300 股利收入 ( 178) A22400 採用權益法認列之子公司、關 聯企業及合資利益之份額 880,197 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設 備利益 - A23100 處分投資利益 ( 16,339) A23700 存貨跌價及呆滯回升利益 ( 4,010) A23700 不動產、廠房及設備減損回升 利益 - A24100 未實現外幣兌換利益 ( 5,456) A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 - A31150 應收帳款 97,475 A31180 其他應收款 ( 4,581) A31200 存 貨 667 A31230 預付款項 2,646 A31240 其他流動資產 ( 338) A32130 應付票據 ( 148) A32150 應付帳款 227,388 A32180 其他應付款項 16,864 A32200 負債準備 346 A32230 其他流動負債 ( 31,468) A32240 淨確定福利負債 ( 130) A33000 營運產生之現金 743,552

105年度

($ 360,428) 16,716 5,016 3,382 21,920 36,415 ( 787) - 550,713 ( 160) - ( 35,477) ( 15) ( 82) 3,747 693,933 20,594 96,665 2,192 200 ( 826) 84,574 ( 1,015,831) 200 27,479 ( 89) 150,051

（接次頁）

• 24 -

（承前頁）

代 碼 106年度 A33100 收取之利息 $ 1,406 A33200 收取之股利 178 A33300 支付之利息 ( 26,304) A33500 支付之所得稅 ( 24,048) AAAA 營業活動之淨現金流入 694,784 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 ( 1,645) B00400 處分備供出售金融資產價款 19,159 B01200 取得以成本衡量之金融資產 ( 45,053) B01800 取得採用權益法之投資 ( 191,084) B02700 購置不動產、廠房及設備 ( 12,381) B02800 處分不動產、廠房及設備價款 - B04500 購置無形資產 ( 7,437) B07100 預付設備款增加 ( 882) BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 239,323) 籌資活動之現金流量 C00200 短期借款減少 - C01300 贖回公司債 ( 701,041) C01600 舉借長期借款 500,000 C01700 償還長期借款 ( 104,167) C03100 存入保證金返還 - C04500 支付本公司業主股利 ( 182,493) C04900 購買庫藏股票 ( 31,489) CCCC 籌資活動之淨現金流出 ( 519,190) EEEE 本年度現金及約當現金淨減少 ( 63,729) E00100 年初現金及約當現金餘額 730,379 E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 666,650

105年度

$ 787 - ( 32,198) ( 79,846) 38,794 - - - ( 177,023) ( 19,412) 7,336 ( 5,869) - ( 194,968) ( 32,825) - 1,450,000 ( 1,000,000) ( 33) ( 525,635) ( 81,084) ( 189,577) ( 345,751) 1,076,130 $ 730,379

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董事長：張文桐 經理人：張文桐 會計主管：許嘉宏

• 25 -

單位：新台幣仟元

谷崧精密工業股份有限公司及其子公司 合併資產負債表

民國106 年及105 年12 月31 日

代 碼 資 產 流動資產 1100 現金及約當現金（附註四、六及三二） 1125 備供出售金融資產－流動（附註四、八及三二） 1170 應收帳款（附註四、五、十及三二） 1181 應收帳款－關係人（附註四、五、十、三二及三三） 1200 其他應收款（附註四及三二） 1210 其他應收款－關係人（附註四、三二及三三） 1220 本期所得稅資產（附註二六） 130X 存貨（附註四、五及十一） 1410 預付款項（附註十六及三四） 1476 其他金融資產－流動（附註四、十七、三二及三四） 1479 其他流動資產（附註十七） 11XX 流動資產總計 非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產－非流動（附註四、五及九） 1550 採用權益法之投資（附註四及十三） 1600 不動產、廠房及設備（附註四、五、十四及三四） 1780 無形資產（附註四及十五） 1840 遞延所得稅資產（附註四、五及二六） 1915 預付設備款（附註三五） 1985 長期預付租金（附註十六及三四） 1990 其他非流動資產－其他（附註四、十及十七） 15XX 非流動資產總計 1XXX 資 產 總 計 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四、七、十九及三二） 2150 應付票據（附註二十及三二） 2170 應付帳款（附註二十及三二） 2213 應付設備款（附註三二） 2219 其他應付款－其他（附註二一、三二及三五） 2220 其他應付款－關係人（附註二一、三二及三三） 2230 本期所得稅負債（附註四、二六及三二） 2250 負債準備－流動（附註四及二二） 2310 預收款項（附註三三） 2320 一年內到期長期借款及應付公司債（附註十八、十九、二九及三二） 2399 其他流動負債（附註二一及三三） 21XX 流動負債總計 非流動負債 2530 應付公司債（附註四、十九及三二） 2540 長期借款（附註十八及三二） 2570 遞延所得稅負債（附註四及二六） 2640 淨確定福利負債－非流動（附註四、五及二三） 2670 其他非流動負債－其他（附註二一） 25XX 非流動負債總計 2XXX 負債總計 歸屬於本公司業主之權益（附註四、二四、二六及二八） 股 本 3110 普 通 股 3200 資本公積 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 3300 保留盈餘總計 3490 其他權益 3500 庫藏股票 31XX 本公司業主權益總計 36XX 非控制權益 3XXX 權益總計 負 債 與 權 益 總 計 董事長：張文桐 經理人：張文桐		106年12月31日		％ 20 - 22 - 1 - - 7 2 7 - 59 1 3 32 - 2 2 1 - 41 100 - - 10 1 8 - 1 - 1 8 - 29 - 13 2 - - 15 44 13 29 7 - 7 14 2) - 54 2 56 100		105年12月31日
	金	額 $ 1,889,851 19,780 2,032,398 298 32,698 31,909 - 682,613 140,191 678,944 5,852 5,514,534 101,398 324,133 2,985,645 43,354 207,321 149,742 50,084 7,877 3,869,554 $ 9,384,088 $ 2,425 484 969,939 47,478 775,202 228 47,417 16,261 51,618 796,534 11,498 2,719,084 - 1,200,000 140,284 40,705 7,566 1,388,555 4,107,639 1,216,622 2,749,231 671,798 28,722 657,852 1,358,372 221,728) - 5,102,497 173,952 5,276,449 $ 9,384,088			金			％
	(		(				(	28 - 19 - - 1 - 7 1 2 - 58 1 3 33 - 2 3 - - 42 100 - - 9 - 8 - - - 1 - - 18 7 14 3 - 1 25 43 12 28 6 - 11 17 - 1) 56 1 57 100

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谷崧精密工業股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表 民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日

代 碼 4000 營業收入淨額（附註四及三 三） 5000 營業成本（附註十一、二五及 三三） 5900 營業毛利 營業費用（附註二五） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6510 其他收益及費損淨額（附註二 五及三三） 6900 營業淨損 營業外收入及支出（附註四、 十三、十四、十九、二五及 三三） 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7060 採用權益法認列之關聯 企業及合資損益之份 額 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨損 7950 所得稅利益（附註四、五及二 六） 8200 本年度淨損 （接次頁）	106年度
	金 額 $ 6,024,092 ( 5,675,461) 348,631 ( 209,463) ( 575,676) ( 30,144) ( 815,283) 33,052 ( 433,600) 10,463 ( 63,238) ( 36,889) ( 3,575) ( 93,239) ( 526,839) 94,834 ( 432,005)

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（承前頁）

106年度 代 碼 金 額 其他綜合損益（附註四、十 三、二三、二四及二六） 8310 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再 衡量數 ($ 8,125) 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 1,381 8360 後續可能重分類至損益 之項目： 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 ( 232,683) 8362 備供出售金融資產 未實現評價損益 ( 2,325) 8399 與可能重分類之項 目相關之所得稅 39,057 8300 本年度其他綜合損 益（稅後淨額） ( 202,695) 8500 本年度綜合損益總額 ($ 634,700) 淨損歸屬於： 8610 本公司業主 ($ 395,810) 8620 非控制權益 ( 36,195) 8600 ($ 432,005) 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 ($ 595,560) 8720 非控制權益 ( 39,140) 8700 ($ 634,700) 每股虧損（附註二七） 9750 基 本 ($ 3.25) 9850 稀 釋 ($ 3.25) 董事長：張文桐 經理人：張文桐	106年度	105年度 ％ 金 額 - ($ 8,278) - 1,407 ( 4) ( 665,744) - 5,848 - 112,219 ( 4) ( 554,548) (11) ($ 895,822) ( 6) ($ 316,476) ( 1) ( 24,798) ( 7) ($ 341,274) ( 10) ($ 865,366) ( 1) ( 30,456) (11) ($ 895,822) ($ 2.53) ($ 2.53) 會計主管：許嘉宏	105年度
				％
				- - ( 11) - 2 ( 9) (15) ( 5) ( 1) ( 6) ( 14) ( 1) (15)

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谷崧精密工業股份有限公司及其子公司 合併權益變動表 民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日

	民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日	民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日	民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日	民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日	民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日
代碼 A1 105 年1 月1 日餘額 104 年度盈餘指撥及分配： B1 法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利 D1 105 年度淨損 D3 105 年度稅後其他綜合損益 D5 105 年度綜合損益總額 L1 購入庫藏股 M7 對子公司所有權權益變動 O1 非控制權益 Z1 105 年12 月31 日餘額 105 年度盈餘指撥及分配： B3 特別盈餘公積 C15 資本公積配發現金股利 C17 贖回可轉換公司債 D1 106 年度淨損 D3 106 年度稅後其他綜合損益 D5 106 年度綜合損益總額 L1 購入庫藏股 L3 庫藏股註銷 M7 對子公司所有權權益變動 O1 非控制權益 Z1 106 年12 月31 日餘額 董事長：張文桐	歸 屬 於 本 公 司 業					主	之	權	益 總 計 $ 7,328,298 - ( 525,635 ) ( 316,476 ) ( 548,890) ( 865,366 ) ( 81,084 ) 76,561 - 5,932,774 - ( 182,493 ) ( 12,790 ) ( 395,810 ) ( 199,750) ( 595,560 ) ( 31,489 ) - ( 7,945 ) - $ 5,102,497	單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 非控制權益 權 益 總 額 $ 35,290 $ 7,363,588 - - - ( 525,635 ) ( 24,798 ) ( 341,274 ) ( 5,658) ( 554,548) ( 30,456 ) ( 895,822 ) - ( 81,084 ) - 76,561 144,837 144,837 149,671 6,082,445 - - - ( 182,493 ) - ( 12,790 ) ( 36,195 ) ( 432,005 ) ( 2,945) ( 202,695) ( 39,140 ) ( 634,700 ) - ( 31,489 ) - - 7,945 - 55,476 55,476 $ 173,952 $ 5,276,449
	普 通 股 股 本 股數（仟股）金 額 125,151 $ 1,251,512 - - - - - - - - - - - - - - - - 125,151 1,251,512 - - - - - - - - - - - - - - ( 3,489 ) ( 34,890 ) - - - - 121,662 $ 1,216,622	保 留 盈 資 本 公 積法 定 公 積 特別盈餘公積 $ 2,940,462 $ 605,355 $ - - 66,443 - - - - - - - - - - - - - - - - 76,561 - - - - - 3,017,023 671,798 - - - 28,722 ( 182,493 ) - - ( 12,790 ) - - - - - - - - - - - - - - ( 64,564 ) - - ( 7,945 ) - - - - - $ 2,749,231 $ 671,798 $ 28,722 經理人：張文桐	保 留 盈		餘 未分配盈餘 $ 2,017,672 ( 66,443 ) ( 525,635 ) ( 316,476 ) ( 6,871) ( 323,347 ) - - - 1,102,247 ( 28,722 ) - - ( 395,810 ) ( 6,744) ( 402,554 ) - ( 13,119 ) - - $ 657,852	其 他
	股數（仟股） 125,151 - - - - - - - - 125,151 - - - - - - - ( 3,489 ) - - 121,662			特別盈餘公積 $ - - - - - - - - - - 28,722 - - - - - - - - - $ 28,722
											$ 7,363,588 - ( 525,635 ) ( 341,274 ) ( 554,548) ( 895,822 ) ( 81,084 ) 76,561 144,837 6,082,445 - ( 182,493 ) ( 12,790 ) ( 432,005 ) ( 202,695) ( 634,700 ) ( 31,489 ) - - 55,476 $ 5,276,449

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谷崧精密工業股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨損 A20010 收益費損項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用 A20400 透過損益按公允價值衡量金融 資產及負債之淨損失 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法認列之關聯企業及 合資損失之份額 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設 備淨利益 A23100 處分投資利益 A23600 不動產、廠房及設備減損損失 （迴轉利益） A23700 存貨跌價損失（回升利益） A24100 未實現外幣兌換利益 A30000 營業資產及負債淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款項 A32200 負債準備 A32210 預收款項 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債	106年度 ($ 526,839) 720,207 17,643 25,022 3,648 36,889 ( 10,285) ( 178) 3,575 ( 3,258) ( 17,542) 7,469 30,340 ( 5,456) - ( 48,638) 27,037 ( 16,358) 14,323 371 ( 166) 64,074 ( 18,909) ( 3,272) ( 2,136) ( 27,714) ( 130)	105年度
		($ 430,693) 740,980 18,153 8,621 21,920 36,415 ( 9,296) - 188,538 ( 5,721) ( 8,861) ( 15) ( 6,161) ( 82) 3,747 247,452 ( 12,920) ( 80,161) 119,253 1,278 ( 651) 85,008 ( 58,364) 8,263 22,238 22,098 ( 89)

（接次頁）

（承前頁）

代 碼 A33000 營運產生之現金 A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產價款 B01200 取得以成本衡量之金融資產 B01300 處分以成本衡量之金融資產價款 B01800 取得採用權益法之投資 B01900 處分採用權益法之長期股權投資 B02200 取得子公司之淨現金流入 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03700 存出保證金增加 B04500 購置無形資產 B06500 其他金融資產（增加）減少 B07100 預付設備款增加 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00200 短期借款減少 C01300 贖回公司債 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C03100 存入保證金返還 C04500 支付本公司業主股利 C04900 購買庫藏股票 C05800 非控制權益變動 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響	106年度 $ 269,717 10,285 178 ( 26,304) ( 68,018) 185,858 ( 1,645) 19,159 ( 45,053) 1,203 - - - ( 227,389) 67,555 ( 997) ( 12,162) ( 430,511) ( 144,162) ( 774,002) - ( 701,041) 500,000 ( 104,167) 3,021 - ( 182,493) ( 31,489) 55,476 ( 460,693) 16,876	105年度
		$ 910,950 9,296 - ( 32,198) ( 163,069) 724,979 - - - - ( 177,023) 204,555 144,837 ( 270,991) 100,980 ( 916) ( 5,869) 3,014 ( 207,432) ( 208,845) ( 32,825) - 1,450,000 ( 1,000,000) - ( 215) ( 525,635) ( 81,084) - ( 189,759) ( 78,479)

（接次頁）

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（承前頁）

代 碼 106年度 105年度 EEEE 現金及約當現金淨（減少）增加 ($1,031,961) $ 247,896 E00100 年初現金及約當現金餘額 2,921,812 2,673,916 E00200 年底現金及約當現金餘額 $1,889,851 $2,921,812 董事長：張文桐 經理人：張文桐 會計主管：許嘉宏

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