Coxon — AGM Information 2017

Jun 19, 2017

谷崧精密工業股份有限公司一○六年股東常會議事錄 開會時間：中華民國106 年06 月02 日(星期二)上午十時整 開會地點：桃園市中壢區中大路170 巷19－5 號(新陶芳餐廳)

出席：出席股東及股東代理人所代表之股數共計78,971,553 股(其中電子投票股數 為6,692,725 股)，佔本公司已發行總股數121,662,239 股之64.91%。

出席董事：張文桐、吳文祥、洪煥青、盧國樑、吳燈燦 出席監察人：劉詔、方雪珍、張淑娟

列席：勤業眾信聯合會計師事務所游素環會計師 德輝法律事務所吳敬恒律師

主席：董事長張文桐 紀錄：王曉蘭

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• (一) 宣佈開會：出席股數已達法定數額，主席依法宣佈開會。

• (二) 主席致詞：略。

• (三) 報告事項：

• 一○五年度營業報告書（請參閱附件）。

• 一○五年度監察人查核報告書（請參閱附件）。

• 資產減損情形（請參閱議事手冊）。

• 背書保證情形（請參閱議事手冊）。

• 庫藏股執行情形（請參閱議事手冊）。

• 國內第二次無擔保轉換公司債發行情形(請參閱議事手冊)。

• 「企業社會責任實務守則」修訂報告(請參閱附件)。

• (四) 承認事項

• 第一案： (董事會 提) 案由：一○五年度營業報告書及財務報表案。

• 說明：(一)本公司一○五年度個體財務報表及合併財務報表，業經勤業眾 信聯合會計師事務所游素環會計師及翁博仁會計師查核竣事， 並出具無保留意見之查核報告書。

  • (二)上述財務報表併同營業報告書已送請監察人查核竣事，出具查 核報告書在案。

  • (三)一○五年度營業報告書、會計師查核報告書及上述財務報表， 請參閱附件。

(四)敬請 承認。

決議：投票表決通過。表決結果如下：

表決時出席股東表決權數：78,971,553 權 (含以電子方式行使表決 權數6,692,725 權)

占出席股東 表決結果 表決權數% 贊成權數77,804,429 權 98.522% (含以電子方式行使表決權數5,641,605 權) 反對權數6,461 權 0.008% (含以電子方式行使表決權數6,461 權) 無效權數0 權 0.000% (含以電子方式行使表決權數0 權) 棄權/未投票權數1,160,663 權 1.470% (含以電子方式行使表決權數1,044,659 權)

第二案： (董事會 提) 案由：一○五年度虧損撥補案。

說明：(一)本公司一○五年度虧損撥補表如下：

谷崧精密工業股份有限公司

一○五年度虧損撥補表 單位：新台幣元

期初未分配盈餘		1,425,593,624
確定福利計劃再衡量數認列於保留盈餘		(6,870,527)
調整後未分配盈餘		1,418,723,097
減：本年度稅後淨損		(316,475,951)
依法提列特別盈餘公積		(28,721,270)
可供分配盈餘		1,073,525,876
分派項目		-
期末未分派盈餘		1,073,525,876

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負責人：張文桐 經理人：張文桐 會計主管：許嘉宏

(二)敬請 承認。

決議：投票表決通過。表決結果如下：

表決時出席股東表決權數：78,971,553 權 (含以電子方式行使表決 權數6,692,725 權)

占出席股東 表決結果 表決權數% 贊成權數77,799,406 權 98.516% (含以電子方式行使表決權數5,636,582 權) 反對權數9,483 權 0.012% (含以電子方式行使表決權數9,483 權) 無效權數0 權 0.000% (含以電子方式行使表決權數0 權) 棄權/未投票權數1,162,664 權 1.472% (含以電子方式行使表決權數1,046,660 權)

(五) 討論事項

第一案： (董事會 提) 案由：資本公積發放現金案。

• 說明：(一) 本公司擬自超過票面金額發行普通股股票所得溢額之資本公 積中提撥新台幣182,493,359 元，按發放基準日股東名簿記載 。

• 之股東及其持有股份比例發放現金

• (二)依目前流通在外股數121,662,239 股計算，每股擬發放新台 幣1.5 元。

• (三)資本公積發放現金按發放比率計算至元為止，元以下捨去， 不足一元之畸零款合計數，以小數點數字由大至小及戶號由前 至後順序調整至符合資本公積發放總額。

• (四) 本次資本公積發放現金之發放基準日，俟股東常會通過後授 權董事長另訂之。

• (五) 嗣後如因本公司股本變動致影響流通在外股份，股東發放資 本公積現金比率因此發生變動而須調整時，擬請股東會授權董 事長全權處理。

(六)敬請 討論。

決議：投票表決通過。表決結果如下：

表決時出席股東表決權數：78,971,553 權 (含以電子方式行使表決 權數6,692,725 權)

占出席股東 表決結果 表決權數% 贊成權數77,802,413 權 98.520% (含以電子方式行使表決權數5,639,589 權)

占出席股東 表決結果 表決權數% 反對權數6,477 權 0.008% (含以電子方式行使表決權數6,477 權) 無效權數0 權 0.000% (含以電子方式行使表決權數0 權) 棄權/未投票權數1,162,663 權 1.472% (含以電子方式行使表決權數1,046,659 權)

第二案： (董事會 提) 案由：修訂「取得或處分資產處理程序」案。

• 說明：(一) 為因應法令修訂及公司實務需求，修訂本公司「取得或處分資 產處理程序」。

• (二)「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表，請參閱附 件。

(三)敬請 討論。

決議: 投票表決通過。表決結果如下：

表決時出席股東表決權數：78,971,553 權 (含以電子方式行使表決 權數6,692,725 權)

占出席股東 表決結果 表決權數% 贊成權數77,801,404 權 98.518% (含以電子方式行使表決權數5,638,580 權) 反對權數9,483 權 0.012% (含以電子方式行使表決權數9,483 權) 無效權數0 權 0.000% (含以電子方式行使表決權數0 權) 棄權/未投票權數1,160,666 權 1.470% (含以電子方式行使表決權數1,044,662 權)

• (六)臨時動議：經主席徵詢全體出席股東無臨時動議提出。

• (七)散會：同日上午十時四十五分，主席宣布散會，獲全體出席股東無異議通 過。

【附件一】

谷崧精密工業股份有限公司 營業報告書

一、105年度營業報告書

(一)營運計劃實施成果：

回顧105年度，本公司受到客戶產品線交替不順及更換材料等衝擊、營收較 去年同期大幅衰退，而谷崧因垂直整合度較高，固定成本亦較高，在營收大幅下 降之下，本業獲利亦出現大幅衰退，而轉投資公司亦受到客戶端產品銷售不如預 期而持續虧損，使整體而言稅前及稅後純益皆出現虧損，民國106年全球景氣仍 偏向保守，在大環境難以迅速轉好的情況之下，公司經營團隊將更努力經營縮減 成本，希冀能快速擺脫虧損，回饋股東。

(二)預算執行情形：

本公司於105年度未公開財務預測，故無預算達成情形。

(三)財務收支及獲利能力分析： 單位：新台幣仟元

	項目	105年度	105年度	104年	104年	增減(%)
	營業收入		6,144,911	9,888,021		(37.85)
	營業成本		5,681,146	8,053,683		(29.46)
	營業毛利		463,765	1,834,338		(74.72)
	營業費用		777,843	843,344		(7.77)
	其他收益及費損		27,087	67,972		(60.15)
	營業利益		(286,991)	1,058,966		(127.10)
	營業外收支		(143,702)	(98,553)		45.81
	稅前淨利		(430,693)	960,413		(144.84)
	稅後淨利		(341,274)	692,880		(149.25)
	項目		105年度			104年度
	資產報酬率(%)		(2.79)			6.06
	股東權益報酬率(%)		(5.08)			9.43
	營業利益占實收資本比率(%)		(22.93)			84.61
	稅前純益占實收資本比率(%)		(34.41)			76.74
	純益率(%)		(5.55)			7.01
	每股盈餘(元)		(2.53)			5.42

(四)研究發展狀況：

本公司持續深耕塑膠表面處理技術，99年至105年成功量產雙色雙料IMD成 形、模具自動化加工、成形自動裁切排列、結合NMT相關應用以結合原塑膠產品、 皮革黑紋及PU手感漆的表面噴塗、全自動貼膜、全自動植入板金、三射成型等， 提供客戶更多樣的選擇。

二、106年度營運計畫概要

(一)經營方針：

1. 強化研發生產，調整產品組合，開發具利基性的產品線。

2. 垂直延伸核心技術，整合上下游領域，提供客戶完整的解決方案。

3. 平行擴大產品廣度，提升經濟規模，並透過組織整合降低生產及管理成本。

4. 積極培養人才，持續產學合作，提昇競爭力

5. 加強風險意識，嚴控庫存及應收帳款。

(二)預期銷售數量及其依據：

本公司業務部門依據市場未來景氣之預期，預計106年度銷售數量如下：

單位：仟件

	單位：仟件
商品別	銷 量
塑膠零組件製品	694,394

本公司為3C產業專業零組件之製造廠商，民國106年之預計產品銷售量係參酌市 場景氣變化及業務部門接單情形而定。

• (三)重要之產銷政策：

• 積極配合國際大廠之新產品開發，以滿足客戶需求及市場趨勢。

• 2.積極開發利基產品，擺脫同業殺價競爭。

• 3.持續投資研發，以優異的模具開發能力與製程技術，創造最佳的市場區隔。

三、未來公司發展策略

展望民國106年，全球電子產業因為產品成熟面臨較大挑戰，同時大陸供應鏈崛 起，台灣廠商面臨的壓力有增無減，以目前產品生命周期越來越短及朝向整合的方向 演進來看，具備彈性及垂直整合程度較佳的公司將有較好的機會獲利本公司將秉持勤 勉專注、積極創新之精神，繼續深耕塑膠及金屬材質之零組件，以垂直整合之成本優 勢、齊全之技術方案及經驗豐富的專業人才，提供客戶需要的完整服務，創造品質優 異、服務滿意、技術創新及製程持續改善的競爭優勢。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

今年受到客戶產品線市況變動、客戶出貨計畫變動頻繁等衝擊，整體產業競爭壓 力有增無減，尤其大陸的勞動及經營環境對企業越來越不利，這些因素雖然嚴峻，其 實是鞭策企業持續朝向多元化發展及自我提昇的契機，谷崧將以多年來穩健經營的經 驗，持續加強垂直整合的布局，期許自己重新找到新的利基，保持穩健經營。

面對未來，本公司全體同仁仍將全力以赴，達成各位股東對我們的期望，也讓我 們的股東價值再成長，最後敬祝大家

身體健康，萬事如意

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負責人： 經理人： 主辦會計：

主席：針對105 年的營業報告，我補充幾點：

• 1 05 年的獲利衰退主要是營收大幅縮減及轉投資事業表現不佳的緣故，而營收衰退主 要因：

• 1.美國客戶更換材質：

過去多年一直是谷崧主力客戶的美國客戶，在新一代的產品的包裝盒不用塑膠改用紙 類包裝，導致105 年該客戶營收減少超過50%。

• 2.美國極限運動相機客戶銷售不佳：

該客戶過去一直是極限運動相機領導品牌，但受到市場飽和及同業降價的衝擊，銷售 量大幅下滑，105 年該客戶營收減少約70%。

• 3.陸資手機客戶自行生產：

104 年谷崧原本承作相當多的陸資品牌手機零組件產品，但隨著陸資品牌規模擴大， 客戶將許多機種收回自主生產，此導致該客戶105 年收入銳減約70%。

以上三個客戶的營收大幅下滑導致谷崧出現多年來第一次的本業虧損，而同時轉投資 的事業中，谷崧持股30%的昆山東陽精密公司，104 年配合客戶穿戴式產品作了大規模的 擴充，但104 年第三季發現訂單不如預期，昆山東陽也出現多年來首度的虧損，該公司105 年仍在進行打消庫存及閒置資產的動作，所以105 年仍持續出現大額虧損，也導致谷崧在 營業外的項目認列較大的虧損，不過該公司的整頓已初步見到成效，106 年第一季已出現 小幅獲利。

主席：另外針對各位關心的106 年度經營方向，我在此簡單扼要報告如下：

• 1.開發新產品線

105 年的表現不佳就是因為過去客戶及產品過於集中在某些客戶或某些產品，谷崧今 年積極開發非3C 產品如汽車、電動車及音響等產品，有機會在下半年能貢獻營收，而且 這些產品的生命週期較長，能讓谷崧的營收較穩定。

2.遊戲機產品持續熱銷：

106 年3 月客戶發表新的遊戲主機，在全球造成熱銷，截至目前還是供不應求，相信 這塊的業務在谷崧的佔比能由3-5%提升到兩位數

• 3.分散客戶及產品：

依照目前掌握到的，谷崧今年也導入新的日系及陸資廠的手機類產品，希望能在下半 年帶來新的動能。

• 4.積極清理非核心業務及閒置資產：

谷崧會加強清理非核心業務及閒置資產，讓谷崧龐大的資產能有效的利用。

【附件二】

監察人查核報告

董事會造送本公司民國105 年度財務報表、營業報告書及虧損撥補議案等，其中105 年度 財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所游素環及翁博仁會計師查核竣事並出具查核報 告書。上述105 年度財務報表、營業報告書及虧損撥補議案經本監察人審查，認為尚無不 合，爰依公司法第二一九條之規定，繕具報告，敬請 鑒核。

此 致

本公司106 年股東常會

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監察人：劉詔

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監察人：方雪珍

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監察人：張淑娟

中 華 民 國 1 0 6 年 3 月 1 0 日

谷崧精密工業股份有限公司 【附件三】

『企業社會責任實務守則』修訂前後條文對照表

條文:	修訂後條文	修訂前條文	修訂說明
第七條 第二十二條之一 第二十七條	本公司之董事應盡善良管理人之注意 義務，以督促企業實踐社會責任，並隨 時檢討其實施成效及持續改進，確保企 業社會責任政策之落實。 本公司之董事會於公司履行企業社會 責任時，宜充分考量利害關係人之利益 並 包括下列事項： 以下略。 本公司對其產品或服務所面對之客戶 或消費者，宜以公平合理之方式對待， 其方式包括訂約公平誠信、注意與忠實 義務、廣告招攬真實、商品或服務適合 度、告知與揭露、酬金與業績衡平、申 訴保障、業務人員專業性等原則，並訂 定相關執行策略及具體措施。 本公司應 評估公司經營對社區之影 響，並適當聘用公司營運所在地之人 力，以增進社區認同。 本公司得宜經由股權投資、 商業活動、 捐贈、企業志工服務或其他公益專業服 務等 ，將資源投入透過商業模式解決社 會或環境問題之組織，或 參與關於社區 發展及社區教育之公民組織、慈善公益 團體及地方政府機構之相關活動，以促 進社區發展。 本守則經董事會通過後施行，修正時亦 同。 本守則經99 年02 月25 日董事會通過 訂定。 本守則經103 年12 月18 日董事會通過 第一次修正。 本守則經106 年03 月10 日董事會通過	本公司之董事應盡善良管理人之注意 義務，以督促企業實踐社會責任，並隨 時檢討其實施成效及持續改進，確保企 業社會責任政策之落實。 本公司之董事會於公司履行企業社會 責任時，宜包括下列事項： 以下略。 新增。 本公司宜 評估與管理 公司經營對社區 之影響，並適當聘用公司營運所在地之 人力，以增進社區認同。 本公司得宜經由商業活動、實物 捐贈、 企業志工服務或其他公益專業服務，參 與關於社區發展及社區教育之公民組 織、慈善公益團體及地方政府機構之相 關活動，以促進社區發展。 本守則經董事會通過後施行，修正時亦 同。 本守則經99 年02 月25 日董事會通過 訂定。 本守則經103 年12 月18 日董事會通過 第一次修正。	因應法令修訂 及公司實務需 求，新增與刪 減部分文字。
	第二次修正。

【附件四】

會計師查核報告

谷崧精密工業股份有限公司 公鑒：

查核意見

谷崧精密工業股份有限公司民國105 年及104 年12 月31 日之個體資產 負債表，暨民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、 個體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政 策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 （請參閱其他事項段），上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則編製，足以允當表達谷崧精密工業股份有限公司民國105 年及104 年12 月31 日之個體財務狀況，暨民國105 年及104 年1 月1 日至 12 月31 日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範，與谷崧精密工業股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之 其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意 見之基礎。

關鍵查核事項

• 關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對谷崧精密工業股份有限公 司民國105 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個 體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事 項單獨表示意見。

• 茲對谷崧精密工業股份有限公司民國105 年度個體財報報表之關鍵查核 事項敍明如下：

• 關鍵查核事項 一： 應收帳款之估計減損

• 谷崧精密工業股份有限公司民國105 年12 月31 日應收帳款淨額為 642,118 仟元（已扣除應收帳款之備抵呆帳7,427 仟元），請參閱財務報表附 註五及十。

• 谷崧精密工業股份有限公司之管理階層對於應收帳款備抵呆帳評估過程 涉及重大判斷，包括對客戶過去收款經驗、超過授信期間之延遲付款等情況， 故本會計師將應收帳款之備抵呆帳評估列為本年度個體財務報表關鍵查核事 項。

• 針對上述重要事項，本會計師就應收帳款餘額屬重大且有收款延遲情形 之個別對象，評估備抵呆帳提列是否合理，執行之主要查核程序如下：

• 瞭解管理階層對客戶群產生之應收帳款提列政策並測試應收帳款餘額的 帳齡，俾以計算管理階層所提列的應收帳款備抵呆帳；

• 比較本年度和以前年度應收帳款帳齡分類及提列比率，並檢視本年度與 以前年度發生呆帳情形，以評估提列備抵呆帳之合理性；及

• 複核客戶對逾期帳款處理及可回收性，以考量是否需要額外再提列備抵 呆帳。

關鍵查核事項二 ： 採用權益法之投資 － 減損評估

• 截至民國105 年12 月31 日止，個體資產負債表之採用權益法之投資為 7,691,958 仟元，請參閱財務報表附註五及十二。

• 谷崧精密工業股份有限公司於每一資產負債表日應評估是否有任何跡象 顯示投資價值可能已減損。若有任一減損跡象存在，將投資之整體帳面金額 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損評估。因採用權益法之 投資餘額佔個體資產總額82%係屬重大，且對可回收金額之計算涉及諸多假設

及估計，其方法將直接影響減損損失認列之金額，因是將其列為本年度個體 財務報表關鍵查核事項。

針對上述重要事項，本會計師對於採用權益法之投資之減損評估是否合 理執行之主要查核程序如下：

1. 取得管理階層自行評估之資產減損評估表；

2. 評估谷崧精密工業股份有限公司辨識減損跡象之合理性，及其所使用之 假設，包括現金產生單位區分、現金流量預測、折現率等是否適當。

其他事項

列入上開個體財務報表中，部分採用權益法之投資關聯企業之財務報表 係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開個體財務報表所表示之意見中， 有關上述投資關聯企業金額及其損益，係依據其他會計師之查核報表認列。 民國105 年及104 年12 月31 日對上述採用權益法之投資餘額分別為新台幣 336,185 仟元及756,962 仟元，占資產總額分別為4%及7%，暨其民國105 及 104 年度採用權益法認列之關聯企業損失份額分別為新台幣188,538 仟元及 217,540 仟元，占該年度稅前損失52%及稅前淨利之（27%）。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則 編製 允 當表達之個 體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估谷崧精密工業股份 有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用， 除非管理階層意圖清算谷崧精密工業股份有限公司或停止營業，或除清算或 停業外別無實際可行之其他方案。

谷崧精密工業股份有限公司之治理單位（含監察人）負有監督財務報導流 程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信 係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實

• 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟 決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作：

• 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對谷崧精密工業股份有限公司內部控制之有效性表 示意見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

• 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使谷崧精密工業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之 事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事 件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用 者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核 意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。 惟未來事件或情況可能導致谷崧精密工業股份有限公司不再具有繼續經 營之能力。

• 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

• 對於谷崧精密工業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切 之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指 導、監督及執行，並負責形成谷崧精密工業股份有限公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。 本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對谷崧精密工業股份有限公 司民國105 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中 敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本 會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負 面影響大於所增進之公眾利益。

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中 華 民 國 1 0 6 年 3 月 1 0 日

會計師查核報告

谷崧精密工業股份有限公司 公鑒：

查核意見

谷崧精密工業股份有限公司及子公司民國105 年及104 年12 月31 日之 合併資產負債表，暨民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日之合併綜合 損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括 重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 （請參閱其他事項段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導 準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達谷崧精密工業股 份有限公司及子公司民國105 年及104 年12 月31 日之合併財務狀況，暨民 國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日之合併財務績效及合併現金流量。 查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範，與谷崧精密工業股份有限公司及子公司保持超然獨立，並履行 該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表 示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

• 關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對谷崧精密工業股份有限公 司及子公司民國105 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已 於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不 對該等事項單獨表示意見。

• 茲對谷崧精密工業股份有限公司及子公司民國105 年度合併財報報表之 關鍵查核事項敍明如下：

關鍵查核事項 一： 應收帳款之估計減損

• 谷崧精密工業股份有限公司及子公司民國105 年12 月31 日應收帳款淨 額為2,015,743 仟元（已扣除應收帳款之備抵呆帳16,121 仟元）；催收款3,332 仟元，業已提列足額備抵呆帳，請參閱合併財務報表附註五、十及十七。 谷崧精密工業股份有限公司及子公司之管理階層對於應收帳款備抵呆帳 評估過程涉及重大判斷，包括對客戶過去收款經驗、超過授信期間之延遲付 款等情況，故本會計師將應收帳款之備抵呆帳評估列為本年度合併財務報表 關鍵查核事項。

• 針對上述重要事項，本會計師就應收帳款餘額屬重大且有收款延遲情形 之個別對象，評估備抵呆帳提列是否合理，執行之主要查核程序如下：

• 瞭解管理階層對客戶群產生之應收帳款提列政策並測試應收帳款餘額的 帳齡，俾以計算管理階層所提列的應收帳款備抵呆帳；

• 比較本年度和以前年度應收帳款帳齡分類及提列比率，並檢視本年度與 以前年度發生呆帳情形，以評估提列備抵呆帳之合理性；及

• 複核客戶對逾期帳款處理及可回收性，以考量是否需要額外再提列備抵 呆帳。

關鍵查核事項二 ： 存貨之減損

• 谷崧精密工業股份有限公司及子公司民國105 年12 月31 日存貨帳面價 值為693,432 仟元（已扣除存貨之備抵跌價及呆滯損失180,071 仟元），占總 資產之7%係屬重大，有關存貨備抵跌價及呆滯損失評估之會計政策及相關揭 露資訊，請參閱合併財務報表附註五及十一。

• 谷崧精密工業股份有限公司及子公司之管理階層對於存貨備抵跌價及呆 滯損失之評估過程涉及重大判斷，包含辨認存貨淨變現價值及呆滯提列比 率，且存貨餘額對整體財務報表係屬重大，因是將其列為本年度合併財務報 表關鍵查核事項。

• 針對上述重要事項，本會計師評估存貨備抵跌價及呆滯損失提列是否合 理之主要查核程序如下：

• 瞭解管理階層對存貨評價之提列政策，包括定期評估存貨呆滯狀況暨相 關之存貨跌價是否經管理階層核准後予以入帳。

• 自年底存貨明細表中選樣，核對原料進價或存貨之銷售價格，並經核算 以驗證淨變現價值之正確性。抽樣比較存貨淨變現價值與其帳面價值， 以評估備抵存貨跌價損失之合理性。

• 取得並抽核存貨庫齡資料的正確性，並檢視公司是否依存貨評價政策提 列備抵跌價損失。

• 年底於存貨處所觀察公司存貨盤點，瞭解存貨之整理暨呆廢料、過時品 等之區分，並評估管理階層對過時及損壞貨品之備抵存貨跌價損失提列 之適當性。

關鍵查核事項三 ： 不動產 、 廠房及設備之減損

• 截至民國105 年12 月31 日止，合併資產負債表之不動產、廠房及設備 為3,513,518 仟元，谷崧精密工業股份有限公司及子公司於每一資產負債表 日應評估是否有任何跡象顯示有形資產可能已減損。若有任一減損跡象存 在，則需估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，則 公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。因不動產、廠房及設備餘 額佔合併資產總額33%係屬重大，且對可回收金額之計算涉及諸多假設及估 計，其方法及假設將直接影響減損損失認列之金額，因是將其列為本年度合 併財務報表關鍵查核事項。

• 針對上述重要事項，本會計師對於不動產、廠房及設備之減損評估是否 合理執行之主要查核程序如下：

• 取得管理階層依各現金產生單位自行評估之資產減損評估表；

• 評估谷崧精密工業股份有限公司及子公司管理階層辨識減損跡象之合理 性及其內容所使用之假設，包括現金產生單位區分、現金流量預測、折 現率等是否適當。

其他事項

列入上開合併財務報表中，採用權益法之投資關聯企業之財務報表係由 其他會計師查核，因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有 關投資關聯企業金額及其損益，係依據其他會計師之查核報表認列。民國105 年及104 年12 月31 日對採用權益法之投資餘額分別為新台幣336,185 仟元 及756,962 仟元，占合併資產總額分別為3%及7%，暨其民國105 年及104 年 度採用權益法認列之關聯企業損失份額分別為新台幣188,538 仟元及217,540 仟元，占該年度合併稅前損失44%及稅前淨利之(23%)。

谷崧精密工業股份有限公司業已編製民國105 及104 年度之個體財務報 表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內 部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估谷崧精密工業股份 有限公司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基 礎之採用，除非管理階層意圖清算谷崧精密工業股份有限公司及子公司或停 止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

谷崧精密工業股份有限公司及子公司之治理單位（含監察人）負有監督 財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信 係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合 併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實

• 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟 決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作：

• 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對谷崧精密工業股份有限公司及子公司內部控制之 有效性表示意見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

• 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使谷崧精密工業股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重 大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認 為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務 報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時 修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據 為基礎。惟未來事件或情況可能導致谷崧精密工業股份有限公司及子公 司不再具有繼續經營之能力。

• 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

• 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併 財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行， 並負責形成集團查核意見。

• 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對谷崧精密工業股份有限公 司及子公司民國105 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查 核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情 況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所 產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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中 華 民 國 1 0 6 年 3 月 1 0 日

【附件五】

谷崧精密工業股份有限公司

谷崧精密工業股份有限公司	谷崧精密工業股份有限公司	谷崧精密工業股份有限公司	谷崧精密工業股份有限公司
個體資產負債表 民國105 年及104 年12 月31 日 105年12月31日 代 碼 資 產 金 額 流動資產 1100 現金及約當現金（附註四、六及三一） $ 730,379 1125 備供出售金融資產－流動（附註四、八及三一） 17,328 1150 應收票據（附註四、十及三一） - 1170 應收帳款（附註四、五、十及三一） 629,594 1181 應收帳款－關係人（附註四、五、十、三一及三二） 12,524 1200 其他應收款（附註四及三一） 1,865 1210 其他應收款－關係人（附註四、三一及三二） 7,021 130X 存貨（附註四、五及十一） 11,072 1410 預付款項 12,513 1476 其他金融資產－流動（附註四、十五、三一及三三） 65,751 1479 其他流動資產 23 11XX 流動資產總計 1,488,070 非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產－非流動（附註四、五及九） 56,345 1550 採用權益法之投資（附註四及十二） 7,691,958 1600 不動產、廠房及設備（附註四、十三、三二及三三） 142,911 1780 無形資產（附註四及十四） 12,288 1840 遞延所得稅資產（附註四、五及二五） 39,131 1915 預付設備款 - 1990 其他非流動資產－其他（附註四、十及十六） 250 15XX 非流動資產總計 7,942,883 1XXX 資 產 總 計 $ 9,430,953 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款（附註十七及三一） $ - 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四、七、十八及 三一） 33,760 2150 應付票據（附註十九及三一） 475 2170 應付帳款（附註十九及三一） 38,171 2181 應付帳款－關係人（附註十九、三一及三二） 687,316 2213 應付設備款（附註三一及三二） 7,927 2219 其他應付款－其他（附註二十、三一及三四） 110,941 2220 其他應付款－關係人（附註二十、三一及三二） - 2230 本期所得稅負債（附註四、二五及三一） 10,574 2250 負債準備－流動（附註四及二一） 2,407 2320 一年內到期長期借款（附註十七、二九及三一） 4,167 2399 其他流動負債（附註二十及三二） 51,497 21XX 流動負債總計 947,235 非流動負債 2530 應付公司債（附註四、十八及三一） 745,238 2540 長期借款（附註十七、二九及三一） 1,495,833 2570 遞延所得稅負債（附註四及二五） 276,795 2640 淨確定福利負債－非流動（附註四、五及二二） 32,710 2670 其他非流動負債－其他（附註二十及三二） 368 25XX 非流動負債總計 2,550,944 2XXX 負債總計 3,498,179 權益（附註四、二三及二五） 股 本 3110 普 通 股 1,251,512 3200 資本公積 3,017,023 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 671,798 3350 未分配盈餘 1,102,247 3300 保留盈餘總計 1,774,045 3490 其他權益－其他 ( 28,722 ) 3500 庫 藏 股 ( 81,084 ) ( 3XXX 權益總計 5,932,774 負 債 與 權 益 總 計 $ 9,430,953 董事長：張文桐 經理人：張文桐				％ 8 - - 7 - - - - - 1 - 16 1 82 1 - - - - 84 100 - - - 1 7 - 1 - - - - 1 10 8 16 3 - - 27 37 13 32 7 12 19 - 1 ) 63 100
	金	額 $ 730,379 17,328 - 629,594 12,524 1,865 7,021 11,072 12,513 65,751 23 1,488,070 56,345 7,691,958 142,911 12,288 39,131 - 250 7,942,883 $ 9,430,953 $ - 33,760 475 38,171 687,316 7,927 110,941 - 10,574 2,407 4,167 51,497 947,235 745,238 1,495,833 276,795 32,710 368 2,550,944 3,498,179 1,251,512 3,017,023 671,798 1,102,247 1,774,045 28,722 ) 81,084 ) 5,932,774 $ 9,430,953			金
			(

• 21 -

谷崧精密工業股份有限公司

個體綜合損益表

民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元，惟每股 （虧損）盈餘為元

代 碼 營業收入 4110 銷貨收入（附註四及三 二） 4170 減：銷貨退回 4190 減：銷貨折讓 4000 營業收入合計 5000 營業成本（附註十一、二四及 三二） 5900 營業毛利 營業費用（附註二四及三二） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6510 其他收益及費損淨額（附註二 四） 6900 營業淨利 營業外收入及支出（附註四、 十二、十八、二四及三二） 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7060 採用權益法之子公司、關 聯企業及合資損益份 額 7000 營業外收入及支出 合計	105年度	％ 102 ( 1) ( 1 ) 100 ( 88 ) 12 ( 1) ( 3) ( 1 ) ( 5) - 7 - - ( 1) ( 18 ) ( 19 )	104年度
	金 額 $ 3,075,545 ( 31,703) ( 22,299 ) 3,021,543 ( 2,661,883 ) 359,660 ( 33,915) ( 82,631) ( 16,519 ) ( 133,065) 175 226,770 787 ( 857) ( 36,415) ( 550,713 ) ( 587,198 )		金 額 $ 7,159,103 ( 115,327) ( 34,501 ) 7,009,275 ( 6,306,947 ) 702,328 ( 89,423) ( 170,017) ( 27,888 ) ( 287,328) - 415,000 1,772 43,876 ( 49,888) 407,446 403,206	％
				102 ( 2) - 100 (90 ) 10 ( 1) ( 3) - ( 4) - 6 - - ( 1) 6 5

（接次頁）

• 22 -

（承前頁）

105年度 代 碼 金 額 7900 稅前淨（損）利 ($ 360,428) 7950 所得稅利益（費用）（附註四、 五及二五） 43,952 8200 本年度淨（損）利 ( 316,476 ) 其他綜合損益（附註四、十 二、二二、二三、二五及三 一） 8310 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再 衡量數 ( 8,278) 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 1,407 8360 後續可能重分類至損益 之項目： 8362 備供出售金融資產 未實現評價損益 5,848 8380 採用權益法認列之 子公司、關聯企業 及合資之其他綜 合損益份額 ( 660,034) 8399 與可能重分類至損 益之項目相關之 所得稅 112,167 8300 本年度其他綜合損 益（稅後淨額） ( 548,890 ) 8500 本年度綜合損益總額 ($ 865,366 ) 每股（虧損）盈餘（附註二六） 來自繼續營業單位 9710 基 本 ($ 2.53 ) 9810 稀 釋 ($ 2.53 ) 董事長：張文桐 經理人：張文桐	105年度	104年度 ％ 金 額 ( 12) $ 818,206 1 ( 153,781 ) ( 11 ) 664,425 - ( 5,828) - 991 - ( 5,054) ( 22) ( 29,363) 4 5,072 ( 18 ) ( 34,182 ) ( 29 ) $ 630,243 $ 5.42 $ 4.96 會計主管：許嘉宏	104年度
				％
				11 ( 2 ) 9 - - - - - - 9

• 23 -

谷崧精密工業股份有限公司

個體權益變動表

民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

代碼 A1 104 年1 月1 日餘額 103 年度盈餘指撥及分配： B1 法定盈餘公積 B5 股東現金股利 B17 特別盈餘公積迴轉 C5 因發行可轉換公司債認列權益組成項目 D1 104 年度淨利 D3 104 年度稅後其他綜合損益 D5 104 年度綜合損益總額 I1 可轉換公司債轉換 M7 對子公司所有權權益變動 N1 股份基礎給付交易 Z1 104 年12 月31 日餘額 104 年度盈餘指撥及分配： B1 法定盈餘公積 B5 股東現金股利 D1 105 年度淨損 D3 105 年度稅後其他綜合損益 D5 105 年度綜合損益總額 C7 採用權益法認列關聯企業及合資之變動數 L1 購入／處分庫藏股 Z1 105 年12 月31 日餘額	股數（仟股） 119,224 - - - - - - - 5,872 - 55 125,151 - - - - - - - 125,151	普通股股本 $ 1,192,244 - - - - - - - 58,718 - 550 1,251,512 - - - - - - - $ 1,251,512	資 本 公 積 $ 2,649,344 - - - 63,520 - - - 225,953 - 1,645 2,940,462 - - - - - 76,561 - $ 3,017,023	保 留 盈	保 留 盈	餘 未分配盈餘 $ 1,797,488 ( 71,880 ) ( 517,450 ) 173,553 - 664,425 ( 4,837 ) 659,588 - ( 23,627 ) - 2,017,672 ( 66,443 ) ( 525,635 ) ( 316,476 ) ( 6,871 ) ( 323,347 ) - - $ 1,102,247	其 他	權 益 備 供 出 售 金 融 商 品 未實現損益 $ 12,137 - - - - - ( 5,054 ) ( 5,054 ) - - - 7,083 - - - 5,848 5,848 - - $ 12,931	庫 藏 股 $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 81,084 ) ($ 81,084 )	權 益 總 額
							國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ 530,505 - - - - - ( 24,291 ) ( 24,291 ) - - - 506,214 - - - ( 547,867 ) ( 547,867 ) - - ($ 41,653 )
				法 定 公 積 $ 533,475 71,880 - - - - - - - - - 605,355 66,443 - - - - - - $ 671,798	特別盈餘公積 $ 173,553 - - ( 173,553 ) - - - - - - - - - - - - - - - $ -
									( (	$ 6,888,746 - ( 517,450 ) - 63,520 664,425 ( 34,182 ) 630,243 284,671 ( 23,627 ) 2,195 7,328,298 - ( 525,635 ) ( 316,476 ) ( 548,890 ) ( 865,366 ) 76,561 ( 81,084 ) $ 5,932,774

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董事長：張文桐

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經理人：張文桐

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會計主管：許嘉宏

• 24 -

谷崧精密工業股份有限公司 個體現金流量表

民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 105年度 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨（損）利 ($ 360,428) A20010 收益費損項目： A20100 折舊費用 16,716 A20200 攤銷費用 5,016 A20300 呆帳費用（迴轉利益） 3,382 A20400 透過損益按公允價值衡量金融 資產及負債之淨損失 21,920 A20900 利息費用 36,415 A21200 利息收入 ( 787) A21300 股利收入 - A22400 採用權益法認列之子公司、關 聯企業及合資利益之份額 550,713 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設 備利益 ( 160) A23700 存貨跌價及呆滯回升利益 ( 35,477) A23700 不動產、廠房及設備減損回升 利益 ( 15) A24100 未實現外幣兌換利益 ( 82) A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 3,747 A31150 應收帳款 693,933 A31180 其他應收款 20,594 A31200 存 貨 96,665 A31230 預付款項 2,192 A31240 其他流動資產 200 A32130 應付票據 ( 826) A32150 應付帳款 84,574 A32180 其他應付款項 ( 1,015,831) A32200 負債準備 200 A32230 其他流動負債 27,479 A32240 淨確定福利負債 ( 89 ) A33000 營運產生之現金 150,051 A33100 收取之利息 787

104年度

$ 818,206 14,927 3,284 ( 4,452) 2,581 49,888 ( 473) ( 1,299) ( 407,446) - ( 15,824) - ( 8,387) 3,766 273,724 ( 22,629) 639,767 10,159 430 ( 123) 43,809 711,654 ( 16) 3,426 ( 74 ) 2,114,898 473

（接次頁）

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（承前頁）

代 碼 105年度 A33200 收取之股利 $ - A33300 支付之利息 ( 32,198) A33500 支付之所得稅 ( 79,846 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 38,794 投資活動之現金流量 B01800 取得採用權益法之投資 ( 177,023) B02700 購置不動產、廠房及設備 ( 19,412) B02800 處分不動產、廠房及設備價款 7,336 B04500 購置無形資產 ( 5,869) B06500 其他金融資產增加 - B07100 預付設備款增加 - BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 194,968 ) 籌資活動之現金流量 C00200 短期借款（減少）增加 ( 32,825) C01200 發行公司債 - C01600 舉借長期借款 1,450,000 C01700 償還長期借款 ( 1,000,000) C03100 存入保證金返還 ( 33) C04500 發放現金股利 ( 525,635) C04800 員工執行認股權 - C04900 購買庫藏股票 ( 81,084 ) CCCC 籌資活動之淨現金流出 ( 189,577 ) EEEE 本年度現金及約當現金淨（減少）增加 ( 345,751) E00100 年初現金及約當現金餘額 1,076,130 E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 730,379

104年度

$ 1,299 ( 27,345) ( 46,555 ) 2,042,770 ( 916,554) ( 9,901) - ( 5,958) ( 9,500) ( 1,084 ) ( 942,997 ) 32,825 800,000 700,000 ( 1,387,499) - ( 517,450) 2,195 - ( 369,929 ) 729,844 346,286 $1,076,130

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董事長：張文桐 經理人：張文桐 會計主管：許嘉宏

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谷崧精密工業股份有限公司及其子公司 合併資產負債表

民國105 年及104 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 資 產 流動資產 1100 現金及約當現金（附註四、六及三三） 1125 備供出售金融資產－流動（附註四、八及三三） 1150 應收票據（附註四、十及三三） 1170 應收帳款（附註四、五、十及三三） 1181 應收帳款－關係人（附註四、五、十、三三及三四） 1200 其他應收款（附註四及三三） 1210 其他應收款－關係人（附註四、三三及三四） 1220 本期所得稅資產（附註二六） 130X 存貨（附註四、五及十一） 1410 預付款項（附註十六及三四） 1476 其他金融資產－流動（附註四、十七、三三及三五） 1479 其他流動資產（附註十七） 11XX 流動資產總計 非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產－非流動（附註四、五及九） 1550 採用權益法之投資（附註四及十三） 1600 不動產、廠房及設備（附註四、五、十四及三五） 1780 無形資產（附註四及十五） 1840 遞延所得稅資產（附註四、五及二六） 1915 預付設備款（附註三六） 1985 長期預付租金（附註十六及三五） 1990 其他非流動資產－其他（附註四、十及十七） 15XX 非流動資產總計 1XXX 資 產 總 計 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款（附註十八及三三） 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四、七、十九及三三） 2150 應付票據（附註二十及三三） 2170 應付帳款（附註二十及三三） 2181 應付帳款－關係人（附註二十、三三及三四） 2213 應付設備款（附註三三） 2219 其他應付款－其他（附註二一、三四及三六） 2220 其他應付款－關係人（附註二一、三三及三四） 2230 本期所得稅負債（附註四、二六及三三） 2250 負債準備－流動（附註四及二三） 2320 一年內到期長期借款（附註十八、二九及三三） 2310 預收款項（附註二一及三四） 2399 其他流動負債（附註二一及三四） 21XX 流動負債總計 非流動負債 2530 應付公司債（附註四、十九及三三） 2540 長期借款（附註十八及三三） 2570 遞延所得稅負債（附註四及二六） 2640 淨確定福利負債－非流動（附註四、五及二三） 2670 其他非流動負債－其他（附註二一） 25XX 非流動負債總計 2XXX 負債總計 歸屬於本公司業主之權益（附註四、二四、二六及二八） 股 本 3110 普 通 股 3200 資本公積 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3350 未分配盈餘 3300 保留盈餘總計 3490 其他權益 3500 庫藏股票 31XX 本公司業主權益總計 36XX 非控制權益 3XXX 權益總計 負 債 與 權 益 總 計 董事長：張文桐 經理人：張文桐		105年12月31日		％ 28 - - 19 - - 1 - 7 1 2 - 58 1 3 33 - 2 3 - - 42 100 - - - 9 - - 8 - - - - 1 - 18 7 14 3 - 1 25 43 12 28 6 11 17 - 1 ) 56 1 57 100		104年12月31日
	金	額 $ 2,921,812 17,328 - 1,996,004 19,739 44,480 53,116 27 693,432 152,553 248,433 6,223 6,153,147 56,345 336,185 3,513,518 50,744 164,503 271,506 53,125 6,880 4,452,806 $ 10,605,953 $ - 33,760 650 918,163 - 46,890 790,897 1,588 13,408 19,533 4,167 53,754 39,212 1,922,022 745,238 1,495,833 294,010 32,710 33,695 2,601,486 4,523,508 1,251,512 3,017,023 671,798 1,102,247 1,774,045 28,722 ) 81,084 ) 5,932,774 149,671 6,082,445 $ 10,605,953			金			％
	( (		(					23 - - 19 - - 1 - 5 3 2 - 53 - 6 37 1 1 1 1 - 47 100 - - - 7 - 1 8 - 1 - - - - 17 6 9 4 - 1 20 37 11 25 5 18 23 4 - 63 - 63 100

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谷崧精密工業股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表 民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元，惟每股 （虧損）盈餘為元

代 碼 營業收入 4110 銷貨收入（附註四及三 四） 4170 減：銷貨退回 4190 減：銷貨折讓 4000 營業收入合計 5000 營業成本（附註十一、二五及 三四） 5900 營業毛利 營業費用（附註二五及三四） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6510 其他收益及費損淨額（附註二 五及三四） 6900 營業淨（損）利 營業外收入及支出（附註四、 十三、十四、十九及二五） 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7060 採用權益法認列之關聯 企業及合資損益之份 額 7000 營業外收入及支出 合計	105年度	％ 102 ( 1) ( 1 ) 100 ( 92 ) 8 ( 3) ( 9) ( 1 ) ( 13 ) - ( 5 ) - 1 - ( 3 ) ( 2 )	104年度
	金 額 $ 6,284,411 ( 99,111) ( 40,389 ) 6,144,911 ( 5,681,146 ) 463,765 ( 203,021) ( 511,533) ( 63,289 ) ( 777,843 ) 27,087 ( 286,991 ) 9,296 71,955 ( 36,415) ( 188,538 ) ( 143,702 )		金 額 $ 10,250,801 ( 312,585) ( 50,195 ) 9,888,021 ( 8,053,683 ) 1,834,338 ( 214,928) ( 600,586) ( 27,830 ) ( 843,344 ) 67,972 1,058,966 13,277 157,721 ( 52,011) ( 217,540 ) ( 98,553 )	％
				104 ( 3) ( 1 ) 100 ( 81 ) 19 ( 2) ( 6) ( 1 ) ( 9 ) 1 11 - 2 ( 1) ( 2 ) ( 1 )

（接次頁）

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（承前頁）

（承前頁）
105年度 代 碼 金 額 7900 稅前淨（損）利 ($ 430,693) 7950 所得稅利益（費用）（附註四、 五及二六） 89,419 8200 本年度淨（損）利 ( 341,274 ) 其他綜合損益（附註四、二 三、二四及二六） 8310 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再 衡量數 ( 8,278) 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 1,407 8360 後續可能重分類至損益 之項目： 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 ( 665,744) 8362 備供出售金融資產 未實現評價損益 5,848 8399 與可能重分類之項 目相關之所得稅 112,219 8300 本年度其他綜合損 益（稅後淨額） ( 554,548 ) 8500 本年度綜合損益總額 ($ 895,822 ) 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 ($ 316,476) 8620 非控制權益 ( 24,798 ) 8600 ($ 341,274 ) 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 ($ 865,366) 8720 非控制權益 ( 30,456 ) 8700 ($ 895,822 ) 每股（虧損）盈餘（附註二七） 9750 基 本 ($ 2.53 ) 9850 稀 釋 ($ 2.53 ) 董事長：張文桐 經理人：張文桐	105年度	104年度 ％ 金 額 ( 7) $ 960,413 1 ( 267,533 ) ( 6 ) 692,880 - ( 5,828) - 991 ( 11) ( 34,862) - ( 5,054) 2 4,970 ( 9 ) ( 39,783 ) ( 15 ) $ 653,097 ( 5) $ 664,425 ( 1 ) 28,455 ( 6 ) $ 692,880 ( 14) $ 630,243 ( 1 ) 22,854 ( 15 ) $ 653,097 $ 5.42 $ 4.96 會計主管：許嘉宏	104年度
				％
				10 ( 3 ) 7 - - - - - - 7 7 - 7 7 - 7

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谷崧精密工業股份有限公司及其子公司 合併權益變動表 民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日

	民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日
代碼 A1 104 年1 月1 日餘額 103 年度盈餘指撥及分配： B1 法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利 B17 特別盈餘公積迴轉 C5 因發行可轉換公司債認列權益組成項目 D1 104 年度淨利 D3 104 年度稅後其他綜合損益 D5 104 年度綜合損益總額 I1 可轉換公司債轉換 M7 對子公司所有權權益變動 N1 股份基礎給付交易 O1 非控制權益 Z1 104 年12 月31 日餘額 104 年度盈餘指撥及分配： B1 法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利 D1 105 年度淨損 D3 105 年度稅後其他綜合損益 D5 105 年度綜合損益總額 M7 對子公司所有權權益變動 L1 購入庫藏股 O1 非控制權益 Z1 105 年12 月31 日餘額 董事長：張文桐	歸 屬 於 本 公 司 業						主	之	權	益 總 計 $ 6,888,746 - ( 517,450 ) - 63,520 664,425 ( 34,182 ) 630,243 284,671 ( 23,627 ) 2,195 - 7,328,298 - ( 525,635 ) ( 316,476 ) ( 548,890 ) ( 865,366 ) 76,561 ( 81,084 ) - $ 5,932,774	單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 非控制權益 權 益 總 額 $ 438,659 $ 7,327,405 - - - ( 517,450 ) - - - 63,520 28,455 692,880 ( 5,601 ) ( 39,783 ) 22,854 653,097 - 284,671 - ( 23,627 ) - 2,195 ( 426,223 ) ( 426,223 ) 35,290 7,363,588 - - - ( 525,635 ) ( 24,798 ) ( 341,274 ) ( 5,658 ) ( 554,548 ) ( 30,456 ) ( 895,822 ) - 76,561 - ( 81,084 ) 144,837 144,837 $ 149,671 $ 6,082,445
	普 通 股 股 本 股數（仟股）金 額 119,224 $ 1,192,244 - - - - - - - - - - - - - - 5,872 58,718 - - 55 550 - - 125,151 1,251,512 - - - - - - - - - - - - - - - - 125,151 $ 1,251,512		保 留 盈 資 本 公 積法 定 公 積 特別盈餘公積 $ 2,649,344 $ 533,475 $ 173,553 - 71,880 - - - - - - ( 173,553 ) 63,520 - - - - - - - - - - - 225,953 - - - - - 1,645 - - - - - 2,940,462 605,355 - - 66,443 - - - - - - - - - - - - - 76,561 - - - - - - - - $ 3,017,023 $ 671,798 $ - 經理人：張文桐	保 留 盈		餘 未分配盈餘 $ 1,797,488 ( 71,880 ) ( 517,450 ) 173,553 - 664,425 ( 4,837 ) 659,588 - ( 23,627 ) - - 2,017,672 ( 66,443 ) ( 525,635 ) ( 316,476 ) ( 6,871 ) ( 323,347 ) - - - $ 1,102,247	其 他
	股數（仟股） 119,224 - - - - - - - 5,872 - 55 - 125,151 - - - - - - - - 125,151				特別盈餘公積 $ 173,553 - - ( 173,553 ) - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -
												$ 7,327,405 - ( 517,450 ) - 63,520 692,880 ( 39,783 ) 653,097 284,671 ( 23,627 ) 2,195 ( 426,223 ) 7,363,588 - ( 525,635 ) ( 341,274 ) ( 554,548 ) ( 895,822 ) 76,561 ( 81,084 ) 144,837 $ 6,082,445

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谷崧精密工業股份有限公司及其子公司 合併現金流量表

民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨（損）利 A20010 收益費損項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用（迴轉利益） A20400 透過損益按公允價值衡量金融資 產及負債之淨損失 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法認列之關聯企業及合 資損失之份額 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設備 淨利益 A23100 處分投資利益 A23600 不動產、廠房及設備減損迴轉利 益 A23700 存貨跌價及呆滯回升利益 A24100 未實現外幣兌換利益 A30000 營業資產及負債淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款項 A32200 負債準備 A32210 預收款項 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金 A33100 收取之利息 A33200 收取之股利

105年度 104年度 ($ 430,693) $ 960,413 740,980 800,741 18,153 17,807 8,621 ( 4,241) 21,920 2,581 36,415 52,011 ( 9,296) ( 11,978) - ( 1,299) 188,538 217,540 ( 5,721) ( 20,203) ( 8,861) - ( 15) - ( 6,161) ( 29,917) ( 82) ( 25,337) 3,747 3,766 247,452 1,111,197 ( 12,920) 51,433 ( 80,161) 353,955 119,253 ( 145,130) 1,278 5,504 ( 651) ( 123) 85,008 ( 191,635) ( 58,364) ( 322,651) 8,263 ( 9,116) 22,238 4,998 22,098 ( 21,001) ( 89 ) ( 74 ) 910,950 2,799,241 9,296 11,978 - 1,299

（接次頁）

（承前頁）

代 碼 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B01800 取得採用權益法之投資 B01900 處分採用權益法之長期股權投資 B02200 取得子公司之淨現金流入 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B04500 購置無形資產 B06500 其他金融資產增加 B07100 預付設備款（增加）減少 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C01200 發行公司債 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金減少 C04500 發放現金股利 C04800 員工執行認股權 C04900 購買庫藏股票 C05800 非控制權益變動 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨增加 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額 董事長：張文桐 經理人：張文桐

105年度 104年度 ($ 32,198) ($ 29,486) ( 163,069 ) ( 273,977 ) 724,979 2,509,055 ( 177,023) ( 28,485) 204,555 - 144,837 - ( 270,991) ( 430,556) 100,980 54,294 ( 916) - - 4,870 ( 5,869) ( 25,384) 3,014 ( 11,819) ( 207,432 ) 115,281 ( 208,845 ) ( 321,799 ) - 32,825 ( 32,825) - - 800,000 1,450,000 1,000,000 ( 1,000,000) ( 1,867,904) ( 215) ( 95,188) ( 525,635) ( 517,450) - 2,195 ( 81,084) - - ( 426,223 ) ( 189,759 ) ( 1,071,745 ) ( 78,479 ) ( 63,926 ) 247,896 1,051,585 2,673,916 1,622,331 $ 2,921,812 $ 2,673,916 會計主管：許嘉宏

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谷崧精密工業股份有限公司 【附件六】 『取得或處分資產處理程序』修訂前後條文對照表

條文:	修訂後條文	修訂前條文	修訂說明
第四條： 一～三、 四、	取得或處分不動產或設備之處理程序： 略。 不動產或設備估價報告 本公司取得或處分不動產或設備，除與政府機 關 交易、自地委建、租地委建，或取得、處分 供營業使用之設備外，交易金額達公司實收資 本額百分之二十或新臺幣三億元以上時 ，應於 事實發生日前取得專業估價者出具之估價報 告（估價報告應行記載事項詳如附件一），並 符合下列規定： 以下略。	取得或處分不動產或設備之處理程序： 略。 不動產或設備估價報告 本公司取得或處分不動產或設備，除與政府機 構 交易、自地委建、租地委建，或取得、處分 供營業使用之設備外，交易金額達公司實收資 本額百分之二十或新臺幣三億元以上者 ，應於 事實發生日前取得專業估價者出具之估價報 告（估價報告應行記載事項詳如附件一），並 符合下列規定： 以下略。	因應法令修訂及公司實務需 求，新增與刪減部分文字。
第四條之二 一、 二、	關係人交易之處理程序 略。 評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不動產，或與關係 人為取得或處份不動產外之其它資產且交易 金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百 分之十或新臺幣三億元以上時 ，除買賣公債、 附買回、賣回條件之債券、申購或買 回國內證 券投資信託事業發行之 貨幣市場基金外，應將 下列資料，提交董事會通過及監察人承認後， 始得簽訂交易契約及支付款項：	關係人交易之處理程序 略。 評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不動產，或與關係 人為取得或處份不動產外之其它資產且交易 金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百 分之十或新臺幣三億元以上者，除買賣公債、 附買回、賣回條件之債券、申購或贖 回國內貨 幣市場基金外，應將下列資料，提交董事會通 過及監察人承認後，始得簽訂交易契約及支付 款項：	因應法令修訂及公司實務需 求，新增與刪減部分文字。

條文:	修訂後條文	修訂前條文	修訂前條文	修訂說明
第四條之三： 一～三、 四、	取得或處分會員證或無形資產之處理程序 略。 會員證或無形資產專家評估意見報告 1.本公司取得或處分會員證之交易金額達實收 資本額百分之十或新臺幣一億元以上時 應請 專家出具鑑價報告。 2.本公司取得或處分無形資產之交易金額達實 收資本額百分之十或新臺幣一億元以上時 應 請專家出具鑑價報告。 3.本公司取得或處分會員證或無形資產之交易 金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣 三億元以上時 ，除與政府機關 交易外，應於 事實發生日洽請會計師就交易價格之合理性 表示意見，會計師並應依會計研究發展基金 會所發布之審計準則公報第二十號規定辦 理。	取得或處分會員證或無形資產之處理程序 略。 會員證或無形資產專家評估意見報告 1.本公司取得或處分會員證之交易金額達實 收資本額百分之十或新臺幣一億元以上者 應請專家出具鑑價報告。 2.本公司取得或處分無形資產之交易金額達 實收資本額百分之十或新臺幣一億元以上 者應請專家出具鑑價報告。 3.本公司取得或處分會員證或無形資產之交 易金額達公司實收資本額百分之二十或新 臺幣三億元以上者 ，除與政府機構 交易外， 應於事實發生日洽請會計師就交易價格之 合理性表示意見，會計師並應依會計研究發 展基金會所發布之審計準則公報第二十號 規定辦理。		因應法令修訂及公司實務需 求，新增與刪減部分文字。
第四條之六	辦理合併、分割、收購或股份受讓之處理程序 一、評估及作業程序 1.本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓應 於召開董事會決議前，委請會計師、律師或 證券承銷商就換股比例、收購價格或配發股 東之現金或其他財產之合理性表示意見，提 報董事會討論通過。但本公司合併其直接或 間接持有百分之百已發行股份或資本總額之 子公司、或其直接或間接持有百分之百己發 行股份或資本總額之子公司間之合併，得免 取得前開專家出具之合理性意見。	辦理合併、分割、收購或股份受讓之處理程序 一、評估及作業程序 1.本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓時 宜委請律師、會計師及承銷商等共同研議法 定程序預計時間表，且組織專案小組依照法 定程序執行之。並 於召開董事會決議前，委 請會計師、律師或證券承銷商就換股比例、 收購價格或配發股東之現金或其他財產之 合理性表示意見，提報董事會討論通過。		因應法令修訂及公司實務需 求，新增與刪減部分文字。
			定程序預計時間表，且組織專案小組依照法
			定程序執行之。並 於召開董事會決議前，委 請會計師、律師或證券承銷商就換股比例、 收購價格或配發股東之現金或其他財產之 合理性表示意見，提報董事會討論通過。

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條文:	修訂後條文	修訂前條文	修訂說明
第五條	資訊公開揭露程序 一、應公告申報項目及公告申報標準 1.向關係人取得或處分不動產，或與關係人為 取得或處分不動產外之其他資產且交易金額 達公司實收資本額百分之二十、總資產百分 之十或新臺幣三億元以上。但買賣公債、附 買回、賣回條件之債券、申購或買 回國內證 券投資信託事業發行之 國內貨幣市場基金， 不在此限。 2.進行合併、分割、收購或股份受讓。 3.從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序規 定之全部或個別契約損失上限金額。 4.取得或處分之資產種類屬供營業使用之設 備，且其交易對象非為關係人，交易金額並 達下列規定之一： (1)實收資本額未達新臺幣一百億元之公開 發行公司，交易金額達新臺幣五億元以上。 (2)實收資本額達新臺幣一百億元以上之公 開發行公司，交易金額達新臺幣十億元以 上。 5.經營營建業務之公司取得或處分供營建使用 之不動產且其交易對象非為關係人，交易金 額達新臺幣五億元以上。 6.以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分 成、合建分售方式取得不動產，公司預計投 入之交易金額達新臺幣五億元以上。 7.除前六 款以外之資產交易、金融機構處分債 權或從事大陸地區投資，其交易金額達公司 實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以 上。但下列情形不在此限：	資訊公開揭露程序 一、應公告申報項目及公告申報標準 1.向關係人取得或處分不動產，或與關係人為 取得或處分不動產外之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二十、總資產百 分之十或新臺幣三億元以上。但買賣公債、 附買回、賣回條件之債券、申購或贖 回國內 貨幣市場基金，不在此限。 2.進行合併、分割、收購或股份受讓。 3.從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序 規定之全部或個別契約損失上限金額。 4.除前三 款以外之資產交易、金融機構處分債 權或從事大陸地區投資，其交易金額達公司 實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以 上。但下列情形不在此限： (1)買賣公債。 (2)以投資為專業者 ，於海內外證券交易所 或證券商營業處所所為之有價證券買賣或 證券商於初級市場認購及依 規定認購之有 價證券。 (3)買賣附買回、賣回條件之債券、申購或 贖 回國內貨幣市場基金。 (4)取得或處分之資產種類屬供營業使用之 設備且其交易對象非為關係人，交易金額 未達新臺幣五億元以上。 (5)經營營建業務之公司取得或處分供營建 使用之不動產且其交易對象非為關係 人，交易金額未 達新臺幣五億元以上。 (6)以自地委建、租地委建、合建分屋、合 建分成、合建分售方式取得不動產，公司	因應法令修訂及公司實務需 求，新增與刪減部分文字。

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條文:	修訂後條文	修訂前條文	修訂說明
	(1)買賣公債。 (2)以投資為專業，於海內外證券交易所或證 券商營業處所所為之有價證券買賣， 或於 國內 初級市場認購募集發行之普通公司債 及未涉及股權之一般金融債券，或證券商 因承銷業務需要、擔任興櫃公司輔導推薦 證券商依財團法人中華民國證券櫃檯買賣 中心 規定認購之有價證券。 (3)買賣附買回、賣回條件之債券、申購買 回 國內證券投資信託事業發行 國內貨幣市場 基金。 前項交易金額依下列方式計算之： (1)每筆交易金額。 (2)一年內累積與同一相對人取得或處分同 一性質標的交易之金額。 (3)一年內累積取得或處分(取得及處分分別 累積)同一開發計畫不動產之金額。 (4)一年內累積取得或處分(取得及處分分別 累積)同一有價證券之金額。 前項所稱一年內係以本次交易事實生之日為基 準，往前追溯推算一年，已依本準則規定公告 部份免再計入。 二、辦理公告及申報之時限 本公司取得或處分資產符合應公告事項時，應 按性質依規定格式，於事實發生之即 日起算 二 日內辦理公告申報。 三、公告申報程序 1.本公司應將相關資訊於主管機關指定網站辦 理公告申報。	預計投入之交易金額未 達新臺幣五億元 以上。 5.前述第5 款 交易金額之 計算方式如下，且所 稱一年內係以本次交易事實發生之日為基 準，往前追溯推算一年，已依規定公告部份 免再計入。 (1)每筆交易金額。 (2)一年內累積與同一相對人取得或處分同 一性質標的交易之金額。 (3)一年內累積取得或處分(取得及處分分 別累積)同一開發計畫不動產之金額。 (4)一年內累積取得或處分(取得及處分分 別累積)同一有價證券之金額。前項所稱 一年內係以本次交易事實生之日為基 準，往前追溯推算一年，已依本準則規定 公告部份免再計入。 二、辦理公告及申報之時限 本公司取得或處分資產，具有本條第一項應公 告項目且交易金額達本條應公告申報標準 者 ，應於事實發生之日起二日內辦理公告申 報。 三、公告申報程序 1.本公司應將相關資訊於主管機關指定網站 辦理公告申報。	因應法令修訂及公司實務需求， 新增與刪減部分文字。 因應法令修訂及公司實務需求， 新增與刪減部分文字。

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條文:	修訂後條文	修訂前條文	修訂說明
	2.本公司應按月將本公司及其非屬國內本公司 之子公司截至上月底止從事衍生性商品交易 之情形依規定格式，於每月十日前輸入金管 會指定之資訊申報網站。 3.本公司依規定應公告項目如於公告時有錯誤 或缺漏而應予補正時，應於知悉之即日起算 二日內 將全部項目重行公告申報。 4.本公司取得或處分資產，應將相關契約、議 事錄、備查簿、估價報告、會計師、律師或 證券承銷商之意見書備置於本公司，除其他 法律另有規定時 外，至少保存五年。 以下略。	2.本公司應按月將本公司及其非屬國內本公 司之子公司截至上月底止從事衍生性商品 交易之情形依規定格式，於每月十日前輸入 金管會指定之資訊申報網站。 3.本公司依規定應公告項目如於公告時有錯 誤或缺漏而應予補正時，應將全部項目重行 公告申報。 4.本公司取得或處分資產，應將相關契約、 議事錄、備查簿、估價報告、會計師、 律師或證券承銷商之意見書備置於本 公司，除其他法律另有規定者外，至少 保存五年。 以下略。
第九條：	本作業程序訂於民國九十四年九月二十日。 第一次修正於民國九十六年五月十九日。 第二次修正於民國九十八年六月十六日。 第三次修正於民國一百零一年六月六日。 第四次修正於民國一百零三年六月四日。 第五次修正於民國一百零六年六月二日。	本作業程序訂於民國九十四年九月二十日。 第一次修正於民國九十六年五月十九日。 第二次修正於民國九十八年六月十六日。 第三次修正於民國一百零一年六月六日。 第四次修正於民國一百零三年六月四日。

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