Comp S.A. — Audit Report / Information 2018

Jul 2, 2018

Krajowa Rada Biegłych Rewidentów Al. Jana Pawła II 80, 00-175 Warszawa

Komisja Nadzoru Finansowego Plac Powstańców Warszawy 1, 00-030 Warszawa

Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa

Al. Jana Pawła II 00-133 Warszawa

Numer na liście firm audytorskich: 73

Nazwa podmiotu informującego o rozwiązaniu umowy (wraz z numerem na liście firmy audytorskiej - w przypadku, gdy informującym jest firma audytorska)

INFORMACJA O ROZWIĄZANIU UMOWY O BADANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Na podstawie art. 66 ust. 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, z późn. zm.)¹, informuję o rozwiązaniu w dniu:

25 czerwca 2018
umowy z dnia:	23 czerwca 2016 roku
pomiędzy firmą audytorską:
	Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa (obecnie: Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa)
	Al. Jana Pawła II 22, 00-133 Warszawa
z siedzibą:	w Warszawie
, a jednostką zlecającą badanie:
COMP S.A.
z siedzibą:	w Warszawie
	Marcin Dialomonics
podstawę uznaje się w szczególności:	1 Rozwiązanie umowy o badanie sprawozdania finansowego jest możliwe jedynie w sytuacji zaistnienia uzasadnionej podstawy. Za uzasadnioną

¹⁾ wystąpienie zdarzeń uniemożliwiających spełnienie wymagań określonych przepisami prawa dotyczącymi przeprowadzenia badania, zasadami etyki zawodowej, niezależności lub krajowymi standardami wykonywania zawodu;

²⁾ niedotrzymanie warunków umowy innych niż skutkujące możliwością wyrażenia opinii z zastrzeżeniami, opinii negatywnej lub odmowy wyrażenia opinii;

$3)$ przekształcenia, zmiany właścicielskie, zmiany organizacyjne uzasadniające zmianę firmy audytorskiej lub nieprzeprowadzenie badania. Różnice poglądów w sprawie stosowania zasad rachunkowości lub standardów badania nie stanowią uzasadnionej podstawy rozwiązania umowy o badanie sprawozdania finansowego.

O rozwiązaniu umowy o badanie sprawozdania finansowego kierownik jednostki oraz firma audytorska mają obowiązek poinformować niezwłocznie, wraz z podaniem stosownego wyjaśnienia przyczyn rozwiązania umowy, Krajową Radę Biegłych Rewidentów, a w przypadku jednostki zainteresowania publicznego - także Komisję Nadzoru Finansowego.

Stroną wypowiadającą umowę jest:

Nie dotyczy. Umowę rozwiązano za porozumieniem stron.

Przyczyną wypowiedzenia umowy jest:

Uzasadnioną podstawą do rozwiązania umowy za okres 12 miesiecy kończący się w dniu 31 grudnia 2018 roku jest zmiana przepisów ustawy o biegłych rewidentach, w myśl których zabronione jest wykonanie usługi audytu za ten rok gdyż byłby to 9 rok badania spółki przez Deloitte. Zgodnie z art. 66 ust. 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 z późn. zm.), rozwiązanie umowy o badanie sprawozdania finansowego jest możliwe jedynie w sytuacji zaistnienia uzasadnionej podstawy, w szczególności wystąpienia zdarzeń uniemożliwiających spełnienie wymagań określonych przepisami prawa dotyczącymi przeprowadzenia badania, zasadami etyki zawodowej. niezależności lub krajowymi standardami wykonywania zawodu.

Okresem/ami sprawozdawczym/i, na jaki/e była zawarta umowa, jest/są:

Okres 12 miesiecy zakończony 31.12.2018 roku.

Czy powyższa umowa została rozwiązana w trakcie realizacji usługi?

TAK $\Box$

Czy powyższa umowa była umową z jednostką zainteresowania publicznego?

TAK $\boxtimes$

Jednocześnie oświadczam, że przyczyną rozwiązania umowy nie były różnice poglądów w sprawie stosowania zasad rachunkowości lub standardów badania.

$NIE$ $\boxtimes$

NIE

$\Box$

Miejscowość i data	Werrene, 28, 06. 2018
Podpis kierownika podmiotu informującego o rozwiązaniu umowy z podaniem imienia, nazwiska i stanowiska	Marcin Diakonowicz Moemetes Zarządu Deloitie Ausyl sp. z o.o. spółka z ograniczony odpowiedzialnością sp.k.