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`高林實業股份有限公司` 108 `年股東常會議事錄`

時間：中華民國 108 年 6 月 18 日 ( 星期二 ) 上午 9 時正

地點：台北市大安區敦化南路二段97 號11 樓(元富證券教育訓練中心)
出席：親自出席及股東代理人所代表之股份計 115,309,440 股 ( 含電子方式行使表決權股數 ) ，佔本公司已發行股份總數 209,111,093 股之 55.1427% 。

出席董事：李錫祿代表憬興投資股份有限公司、李忠良代表智新投資股份有限公司、
智友股份有限公司代表人李宗庭、獨立董事賀士郡。

出席監察人：順堃投資股份有公司代表人陳慶堃

。列席人員：邱景睿律師、黃明宏會計師 ( 安侯建業聯合會計師事務所 )

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主席：董事長李錫祿記錄:吳夏青

`一、宣布開會：` ( `到會股東及代表股份總數已達到法定數額，主席依法宣布開會` )

`二、主席致詞：` ( `略` )

`三、報告事項` :

【第一案】： 107 年度營業報告案，敬請鑒核。 ( 附件一 )
【第二案】：監察人審查 107 年度決算表冊報告案，敬請鑒核。 ( 附件二 )
【第三案】： 107 年度員工及董監事酬勞報告案，敬請鑒核。
說明：一、依 107 年度財務報告及公司章程規定， 107 年度提列員工酬勞 3% ，計
新台幣 1,930,519 元；董監酬勞提撥率為 3% ，計新台幣 1,930,519 元，均以現金方式發放之。

`四、承認事項:`

【第一案】：董事會提
案由：107 年度營業報告書及財務報表案，提請承認。
說明：一、本公司107 年度營業報告書及經會計師查核簽證後之合併財務報表暨個體財務報表，業經監察人審查完竣，提請承認。
二、107 年度營業報告書請參閱(附件一)，會計師查核報告暨財務報表請參閱
(附件三)。

`決議：經票決結果，本案照案通過。`

`表決時出席股東總表決權:115,159,440 權`

`經票決結果，本案照案通過。` `表決時出席股東總表決權:115,159,440 權`
`表決結果`	`佔出席股東表決權%`
`贊成權數:113,354,112 權` `(含電子方式行使表決權: 2,439,863權)`	`98.43%`
`反對權數:27,277權`	`0.02%`
`無效權數:0權`	`0.00%`
`棄權/未投票權數:1,778,051 權` `(含電子方式行使表決權:1,770,961權)`	`1.54%`

`【第二案】：董事會提`

  案  由 ：107 年度盈餘分配案，提請  承認。

  說  明 ：一、107 年度盈餘分配表，如後所附。

二、本公司107 年度稅後盈餘為新台幣36,126,661 元，依據公司章程
規定及加計因採用IFRS 9 及IFRS15 產生保留盈餘調整數後，可供分配盈餘為新台幣為115,734,013 元，擬提撥新台幣83,644,438 元發放普通股現金股利，即每股可配發現金股利新台幣0.4 元。
三、前項配息率，如嗣後因執行買回公司股份、庫藏股註銷或轉讓等因素，致影響流通在外股數，使股東配息率發生變動，授權董事長全權處理變更之相關事宜。
四、股東配發之現金股利計算至新台幣元為止，元以下捨去不計，累積之畸零股款，將由會計部門回沖。
五、股東現金股利，俟股東會通過後，授權董事會另訂配息基準日暨相關事宜。

`決議：經票決結果，本案照案通過。`

`表決時出席股東總表決權:115,159,440 權`

`經票決結果，本案照案通過。` `表決時出席股東總表決權:115,159,440 權`
`表決結果`	`佔出席股東表決權%`
`贊成權數:113,410,435 權` `(含電子方式行使表決權: 2,496,186權)`	`98.48%`
`反對權數:27,277 權` `(含電子方式行使表決權: 27,277權)`	`0.02%`
`無效權數:0權`	`0.00%`
`棄權/未投票權數:1,721,728 權` `(含電子方式行使表決權:1,714,638權)`	`1.49%`

`高林實業股份有限公司盈餘分配表民國` 107 `年度`

`單位：新台幣元`	`單位：新台幣元`	`單位：新台幣元`
`期初未分配餘額`		1,547,308

`減`:`對子公司所有權權益變動`	(6,913,606)

`減`:`確定福利之精算損益`	(533,786)

`加`:`追溯適用新準則之調整數`	90,110,753


`加`:`處分透過其他綜合損益按公允價值衡`	3,639,303

`量之權益工具`
`調整後期初未分配盈餘`		87,849,972

`加`:`本年度稅後損益`	36,126,661

`減`:`提列法定盈餘公積`	(3,612,667)

`減`:`提列特別盈餘公積`	(4,629,953)

`本期可供分配盈餘`		115,734,013

`分配項目：`

`股東現金股利－`(`每股`0.4 `元`)	83,644,438

`期末未分配盈餘`		32,089,575

`註:配息率計算係以目前流通在外股數209,111,093 股計算。`

`五、討論事項:`

【 `第一案】：董事會提`

案由：修訂「公司章程」案，提起公決。
說明：一、因應公司法修正及審計委員會設置，擬修訂「公司章程」部分條文，修正條文前後對照表請參附件四。
決議：經票決結果，本案照案通過。
表決時出席股東總表決權:115,159,440 權

`文，修正條文前後對照表請參附件四。` `經票決結果，本案照案通過。` `表決時出席股東總表決權:115,159,440 權`
`表決結果`	`佔出席股東表決權%`
`贊成權數:113,400,530 權` `(含電子方式行使表決權: 2,486,281權)`	`98.47%`
`反對權數:27,277 權` `(含電子方式行使表決權: 27,277權)`	`0.02%`
`無效權數:0權`	`0.00%`
`棄權/未投票權數:1,731,633 權` `(含電子方式行使表決權:1,724,543權)`	`1.50%`

`【第二案】：董事會提`

案由：修訂「董事及監察人選任辦法」案，提起公決。
說明：一、配合法令規定及審計委員會設置，擬修訂「董事及監察人選任辦法」部份條文及更正辦法名稱為「董事選任辦法」，修正條文前後對照表請參附件五。
決議：經票決結果，本案照案通過。

 表決時出席股東總表決權:115,159,440 權

`請參附件五。` `經票決結果，本案照案通過。` `表決時出席股東總表決權:115,159,440 權`
`表決結果`	`佔出席股東表決權%`
`贊成權數:113,400,530 權` `(含電子方式行使表決權: 2,486,281權)`	`98.47%`
`反對權數:27,277 權` `(含電子方式行使表決權: 27,277權)`	`0.02%`
`無效權數:0權`	`0.00%`
`棄權/未投票權數:1,731,633 權` `(含電子方式行使表決權:1,724,543權)`	`1.50%`

`【第三案】：董事會提`

案由：修訂「取得或處分資產處理程序」案，提起公決。
說明：一、依據 107 年 11 月 26 日金管證發字第 1070341072 號令辦理，擬修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文，修正條文前後對照表請參附件六。
決議：經票決結果，本案照案通過。

 表決時出席股東總表決權:115,159,440 權

`經票決結果，本案照案通過。` `表決時出席股東總表決權:115,159,440 權`
`表決結果`	`佔出席股東表決權%`
`贊成權數:113,400,529 權` `(含電子方式行使表決權: 2,486,280權)`	`98.47%`
`反對權數:27,278 權` `(含電子方式行使表決權: 27,278權)`	`0.02%`
`無效權數:0權`	`0.00%`
`棄權/未投票權數:1,731,633 權` `(含電子方式行使表決權:1,724,543權)`	`1.50%`

`【第四案】：董事會提`

案由：修訂「從事衍生性商品交易處理程序」案，提起公決。
說明：一、配合法令規定及審計委員會設置，擬修訂「從事衍生性商品交易處理程序」部分條文，修正條文前後對照表請參附件七。
決議：經票決結果，本案照案通過。
表決時出席股東總表決權:115,159,440 權

`經票決結果，本案照案通過。` `表決時出席股東總表決權:115,159,440 權`
`表決結果`	`佔出席股東表決權%`
`贊成權數:113,400,530 權` `(含電子方式行使表決權:2,486,281權)`	`98.47%`
`反對權數:27,277 權` `(含電子方式行使表決權: 27,277權)`	`0.02%`
`無效權數:0權`	`0.00%`
`棄權/未投票權數:1,731,633 權` `(含電子方式行使表決權:1,724,543權)`	`1.50%`

`【第五案】：董事會提`

案由：修訂「資金貸與他人作業程序」案，提起公決。
說明：一、依據 108 年 3 月 7 日金管證審字第 1080304826 號令辦理，擬修訂「資金貸與他人作業程序」部分條文，修正條文前後對照表請參附件八。
決議：經票決結果，本案照案通過。
表決時出席股東總表決權:115,159,440 權

`經票決結果，本案照案通過。` `表決時出席股東總表決權:115,159,440 權`
`表決結果`	`佔出席股東表決權%`
`贊成權數:113,400,529 權` `(含電子方式行使表決權: 2,486,280權)`	`98.47%`
`反對權數:27,278 權` `(含電子方式行使表決權: 27,278權)`	`0.02%`
`無效權數:0權`	`0.00%`
`棄權/未投票權數:1,731,633 權` `(含電子方式行使表決權:1,724,543權)`	`1.50%`

`【第六案】：董事會提`

案由：修訂「對外背書保證作業程序」案，提起公決。
說明：一、依據 108 年 3 月 7 日金管證審字第 1080304826 號令辦理，擬修訂「對外背書保證作業程序」部分條文，修正條文前後對照表請參附件九。
決議：經票決結果，本案照案通過。

 表決時出席股東總表決權:115,159,440 權

`經票決結果，本案照案通過。` `表決時出席股東總表決權:115,159,440 權`
`表決結果`	`佔出席股東表決權%`
`贊成權數:113,400,530 權` `(含電子方式行使表決權:2,486,281權)`	`98.47%`
`反對權數:27,277 權` `(含電子方式行使表決權: 27,277權)`	`0.02%`
`無效權數:0權`	`0.00%`
`棄權/未投票權數:1,731,633 權` `(含電子方式行使表決權:1,724,543權)`	`1.50%`

`六、選舉事項` :

`【董事會提】`

案由：第 18 屆董事選舉案，提請選舉。
說明：一、第 17 屆董事與監察人任期已屆滿，依公司章程規定，本公司自第 18 屆董事會起設置審計委員會，由審計委員會負責執行監察人之職權，審計委員會之成員由新任獨立董事擔任之。
二、本次董事改選計選出董事 12 人 ( 含獨立董事 3 人 ) ，新任董事任期自民國 108 年 6 月 18 日起至 111 年 6 月 17 日止，任期 3 年。

`三、第` 18 `屆董事選舉採候選人提名制，名單如下` :

`提名` `職稱`	`候選人` `姓名`	`學歷`	`經歷`	`現職`	`截至`4/20 `持有股數`
`董事`	`李錫祿` `代表憬興` `投資股份` `有限公司`	`台大經濟系`	`高林實業` (`股`)`公司董` `事長及子公` `司之董事長` `或董事`	`高林實業`(`股`)`公司董事長及子公司` `之董事長或董事` `力世創業投資`(`股`)`公司董事` `華威世紀創業`(`股`)`公司監察人` `玉晟生技投資`(`股`)`公司監察人`	10,567,769
`董事`	`李佩璋` `代表憬興` `投資股份` `有限公司`	`哈佛大學建` `築碩士` `美國紐約州` `註冊建築師`	`高林實業` (`股`)`公司監` `察人` `聚陽實業` (`股`)`公司獨` `立董事`	`石田設計有限公司建築設計師`	10,567,769
`董事`	`李忠良` `代表智新` `投資股份` `有限公司`	`台大國際企` `業系`EMBA `碩士` `台大經濟系`	`智友`(`股`)`公` `司董事長` `慧友電子` (`股`)`公司董` `事長`	`高林實業`(`股`)`公司執行長` `及子公司董事或董事長` `沃康生技`(`股`)`公司董事長` `關貿網路`(`股`)`公司董事` `晟德大藥廠`(`股`)`公司董事` `豐華生物科技`(`股`)`公司董事` `玉晟生技投資`(`股`)`公司董事` `利翔航太電子`(`股`)`公司董事` `歐華創業投資`(`股`)`公司監察人`	35,153,634
`董事`	`林振能` `代表智新` `投資股份` `有限公司`	`台北商專企` `業管理科`	`盟商`(`股`)`公` `司董事長`	`盟霖實業`(`股`)`公司董事長` `盟商`(`股`)`公司董事長` `慧友電子`(`股`)`公司監察人`	35,153,634
`董事`	`李宗庭` `代表智友` `股份有限` `公司`	`南台工專電` `機工程系`	`智友`(`股`)`公` `司銅材部總` `經理`	`智友`(`股`)`公司銅材部總經理` `智新投資`(`股`)`公司董事長`	14,410,140
`董事`	`李界羲` `代表智友` `股份有限` `公司`	`美國南加州` `大學資訊工` `程博士`	`金聯科技執` `行長` `慧友電子產` `品開發處長`	`跨境豐收`(`股`)`公司執行長`	14,410,140

`董事`	`中鈺投資` `股份有限` `公司`	-	-	-	300,000
`董事`	`順堃投資` `股份有限` `公司`	-	-	-	1,700,000
`董事`	`許銘仁`	`中原大學物` `理系`	`詮鼎科技創` `辦人` `宏碁科技產` `品經理` `新加坡商` Ginergi Tech `台灣區總經` `理`	`大聯大控股詮鼎集團董事長及子公` `司董事長` `寶田`(`股`)`公司創辦人` `陽光康喜`(`股`)`公司董事長` Everrich Capital`法人董事代表` `首誠投資`(`股`)`公司董事長` `財團法人普仁青年關懷基金會常務` `董事` `財團法人臺灣閱讀文化基金會董事`	500,000
`獨立` `董事`	`陳永昌`	`台大法律系` `公務人員行` `政組高考及` `格` `司法官訓練` `所第十九期` `結業`	`台灣桃園、士` `林、台北地方` `法院法官` `臺灣基隆地` `方法院庭長` `臺灣高等法` `院法官、審判` `長`	`永昌法律事務所主持律師` `台郡科技`(`股`)`公司董事` `聯亞光電工業`(`股`)`公司獨立董事` `兼薪酬委員會` `晟德大藥廠`(`股`)`公司獨立董事兼薪` `酬委員會委員` `誠創科技`(`股`)`公司薪酬委員會委員` `華祺工業`(`股`)`公司薪酬委員會委員` `高林實業`(`股`)`公司薪酬委員會委員` `永虹先進材料`(`股`)`公司薪酬委員會` `委員`	0
`獨立` `董事`	`賀士郡`	`台大企業管` `理碩士` `美國舊金山` `金門大學財` `務管理碩士` `輔大企業管` `理系`	`台灣大學` EMBA`校友` `會會長` `中華民國仁` `社社長` `中華民國工` `商建設研究` `會會長` `第十二屆大` `陸經貿委員` `會副主席`	`臺灣陸地投資`(`股`)`公司董事長` `關貿網路`(`股`)`公司副董事長` `長聖國際生技`(`股`)`公司董事` `立弘生化科技`(`股`)`公司董事` `羅麗芬控股`(`股`)`公司董事` `晟德大藥廠`(`股`)`公司獨立董事` `佳龍科技工程`(`股`)`公司獨立董事` `高林實業`(`股`)`公司薪酬委員會委員`	176,998
`獨立` `董事`	`朱立聖`	`台大管理學` `院商學碩士`	`樂易`(`股`)`公` `司行銷處長` `關貿網路` (`股`)`公司監` `察人` `香港裕元工` `業`(`集團`)`獨` `立董事`	`亞洲大學講師` `惠普`(`股`)`公司獨立董事` `智擎生技製藥`(`股`)`公司獨立董事`	0

`四、謹提起選舉。`

`選舉結果:第十八屆董事(含獨立董事)當選名單如下:`

	`董事被選舉人`	`董事被選舉人`	`選舉權數`	`當選職稱`
`序號`	`戶號` `(統一編號或身分證號碼)`	`戶名`
`1`	`6`	`憬興投資股份有限公司-法人代` `表人:李錫祿`	`262,905,988`	`董事`
`2`	`107189`	`智新投資股份有限公司-法人代` `表人:李忠良`	`235,895,888`	`董事`
`3`	`121355`	`中鈺投資股份有限公司`	`105,783,091`	`董事`
`4`	`107195`	`智友股份有限公司-法人代表` `人:李宗庭`	`103,926,291`	`董事`
`5`	`121362`	`順堃投資股份有限公司`	`103,091,477`	`董事`
`6`	`121146`	`許銘仁`	`102,559,288`	`董事`
`7`	`107189`	`智新投資股份有限公司-法人代` `表人：林振能`	`102,310,699`	`董事`
`8`	`6`	`憬興投資股份有限公司-法人代` `表人:李佩璋`	`102,297,537`	`董事`
`9`	`107195`	`智友股份有限公司-法人代表` `人:李界羲`	`100,342,159`	`董事`
`10`	`R10172`	`陳永昌`	`46,482,160`	`獨立董事`
`11`	`113124`	`賀士郡`	`46,403,399`	`獨立董事`
`12`	`H12130`	`朱立聖`	`46,372,423`	`獨立董事`
		`合計`	`1,358,370,400`

`七、討論事項(二):`

`【第一案】：董事會提`

案由：解除新任董事競業禁止限制案，提起公決。
說明：一、依公司法第 209 條第 1 項規定，董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，應對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可。
二、擬提 108 年度股東會准予同意解除下列董事兼任他公司之職務，於擔任本公司董事期間，在不損及本公司利益下，解除競業禁止之限制。

`董事`	`兼任他公司之職務`	`解除競業禁止限制之項目`
`李忠良`	`晟德大藥廠`(`股`)`公司董事` `豐華生物科技`(`股`)`公司董事` `玉晟生技投資`(`股`)`公司董事`	`投資或經營與本公司營業範圍` `相同或類似之業務`
`李界羲`	`跨境豐收`(`股`)`公司執行長`

`決議：經票決結果，本案照案通過。`

`表決時出席股東總表決權:115,159,440 權`

`經票決結果，本案照案通過。` `表決時出席股東總表決權:115,159,440 權`
`表決結果`	`佔出席股東表決權%`
`贊成權數:113,377,492 權` `(含電子方式行使表決權: 2,463,243權)`	`98.45%`
`反對權數:40,762 權` `(含電子方式行使表決權:40,762權)`	`0.03%`
`無效權數:0權`	`0.00%`
`棄權/未投票權數:1,741,186 權` `(含電子方式行使表決權:1,734,096權)`	`1.51%`

`八、臨時動議:`

股東發言及公司答覆略。經徵詢出席股東無其他臨時動議，主席宣布議畢散會。

`九、散會: 上午十點三十三分`

`高林實業股份有限公司` ( `附件一` )

107 `年度營業報告書`

107 年度高林合併營業收入為新台幣 69.36 億元較去年同期 71.25 億元減少 3 % ，本期淨利為新台幣 1.65 億元較去年同期 1.73 億元減少 5% ，歸屬於母公司稅後淨利為新台幣 36,127 千元較去年同期 38,575 千元減少 6% ，每股稅後盈餘為新台幣 0.17 元。

貿易事業方面，因下半年受中美貿易摩擦影響，業務接單趨向保守，使得貿易事業群營收為新台幣 31.46 億較去年同期減少 7% ，另外美國 SEARS 百貨連鎖集團因不敵電子商務壓力，宣布破產保護，公司提列 7 千 6 百萬元呆帳損失而侵蝕本年度貿易獲利。服飾零售業務方面，品牌競爭激烈，但因汰除績效不佳之據點及管理策略得宜，雖營收較去年衰退 10% ，但獲利較去年成長。長期以來，本公司不斷尋求成長機會，除了藉由轉投資杏昌生技跨足生技領域， 108 年初取得美之心 67.7% 之股權，以拓展零售精品業務，期為公司成長帶來新動能。茲就 107 年度之營業結果、 108 年度營業計劃報告如下 :

一、 107 年度營運結果

( 一 ) 高林公司及子公司之營業計劃實施成果如下表，分別依事業群營業狀況說明如下 :

單位 : 新台幣千元

`年度`/`項目`	107`年度`	106`年度`	`增減變動`%
`營業收入`	6,936,134	7,124,509	-3%
`營業毛利`	1,588,829	1,678,531	-5%
`本期淨利`	165,126	173,134	-5%
`本期淨利`-`歸屬母公司業主`	36,127	38,575	-6%
`每股稅後盈餘`(`元`)	0.17	0.18	-6%

( `二` )107 `年度獲利能力分析表` :

7`年度獲利能力分析表`:
`年度`/`項目`	107`年度`	106`年度`	`增減變動`%
`資產報酬率`	2.26%	2.34%	-3%
`股東權益報酬率`	3.19%	3.25%	-2%
`營業利益占實收資本額比率`	9.15%	14.70%	-38%
`純益率`	2.38%	2.43%	-2%

`二、` 108 `年度營業計劃概要` :

今年適逢本公司成立 50 周年紀念，回首創立初期，高林為台灣發展國際貿易業之先驅，披荊斬棘開拓歐美貿易市場，培育眾多外貿人才，隨著臺灣經濟起飛，消費水準提升， 70 年代開始發展內需經營汽車分期銷售業務及進口服飾零售業務，成為多角化經營之貿易商，奠定公司穩健經營之基礎。近年更藉由轉投資事業杏昌生技跨足醫療器材事業，積極布局生技產業版圖，面對產業激烈競爭與內外在環境轉變，這一路走來經歷許多困難與挑戰，但高林全體同仁始終秉持著兢兢業業的精神，踏穩腳步向前邁進。

108 年國內外經濟預測機構均下修經濟及貿易成長率，面對詭譎多變的經濟環境，本公司依據產業狀況及資源配置，擬訂 108 年度營業計劃如下 :

( 一 ) 貿易業務 : 深耕客戶關係及信用管理，強化商品組合與研發能力 ; 持續開發新市場與新客源，維持供應商穩定合作與夥伴關係 ; 強化全球採購並積極發展跨境電商貿易業務。

( 二 ) 零售業務 : 強化商品多樣化及功能性，區隔市場訴求品牌差異化 ; 透過社群網站強化品牌與客

戶之間的連繫 ; 掌握數據分析以因應服飾市場流行趨勢轉變及氣候異常變化 ; 透過轉投資事業延伸零售觸角服務精品頂級客戶以降低網路衝擊 ; 持續培養與開發新品牌，尋求潛在未來成長之新動能。

( 三 ) 生技醫療業務 : 持續積極拓展生技醫療領域，尋求上下游整合及海外發展之機會 ; 專注研

發與取得各項醫療器材認證與專利。

最後，本公司經營團隊將秉持一貫誠信及穩健經營原則，專注本業發展並積極透過多元化投資佈局以落實多角化經營策略，以擴充公司事業版圖，期再創一下個輝煌 50 年，希望各位股東繼續給予支持與愛護。

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高林實業股份有限公司 ( 附件二 )

監察人審查報告書

董事會造送本公司 107 年度合併財務報告暨個體財務報告，已委由安侯建業聯合會計師事務所黃明宏及陳雅琳會計師查核完竣並出具查核報告，併同營業報告書及盈餘分配表，經本監察人審查完竣，認為尚無不符，爰依公司法第二一九條之規定，敬請鑒核。

`此致`

本公司 108 年度股東常會

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中 華 民 國 108 年 3 月26 日

`會計師查核報告` ( `附件三` )

高林實業股份有限公司董事會 公鑒：

`查核意見`

高林實業股份有限公司及其子公司 ( 以下簡稱合併公司 ) 民國一 ○ 七年及一 ○ 六年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一 ○ 七年及一 ○ 六年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ) ，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達合併公司民國一 ○ 七年及一 ○ 六年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一 ○ 七年及一 ○ 六年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計
師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務
所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與合併公司保持超然獨立，並履行該規範之其
他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對合併公司民國一 ○ 七年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：一、應收帳款之減損評估

有關應收帳款之會計政策請詳合併財務報告附註四 ( 七 ) ；應收帳款之會計估計及假設不確定性請詳合併財務報告附註五 ( 一 ) ；應收帳款減損提列情形請詳合併財務報告附註六 ( 六 ) 。關鍵查核事項之說明：

合併公司醫療器材產生之應收帳款因收款天數較長且可回收性涉及管理階層之判斷，
故應收帳款之評估列為本會計師執行合併財務報告查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包取得應收帳款預期信用損失率計算
表，檢視其公式計算是否允當，並取得應收帳款帳齡分析表，選取樣本核對相關憑證及驗
算帳齡區間之正確性，且覆核帳列備抵減損損失是否依預期信用損失率提列，以評估合併
公司之應收帳款備抵減損損失與預期信用損失之合理性；取得應收帳款備抵減損損失之評
估文件，是否遵循合併公司會計政策，並檢視管理階層針對有關應收帳款備抵減損損失之
揭露是否允當。

`二、存貨續後衡量`

有關存貨續後衡量之會計政策請詳合併財務報告附註四 ( 八 ) ；假設及估計之不確定性請詳附註五 ( 二 ) ；存貨後續衡量相關揭露請詳附註六 ( 七 ) 。關鍵查核事項之說明：

合併公司主要之存貨為服飾及醫療器材。因服飾產業流行趨勢的改變將造成銷售價格
大幅的波動，加上網路銷售盛行，對實體店面銷售造成重大影響，致產生存貨之成本高於
淨變現價值之風險；另，由於醫療產品市場變遷及同業競爭，使存貨可能產生過時陳舊之
疑慮，因此存貨續後衡量為本會計師執行合併財務報告查核時重要事項之一。
因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括測試管理階層存貨與淨變現價值孰
低評估之正確性，參考最近期之銷售價格及了解存貨期後沖轉情形以評估備抵存貨跌價損
失或呆滯損失之合理性；檢視前期提列備抵存貨跌價或呆滯損失與本年度之實際發生報廢
情形，以評估合併公司過去對存貨備抵跌價或呆滯損失提列之準確度，並與本期估列之存
貨備抵損失作比較，以評估其估列方法及假設之合理性。

三、商譽減損

有關商譽減損之會計政策請詳合併財務報告附註四 ( 十四 ) 非金融資產減損；假設及估計之不確定性請詳附註五 ( 三 ) ；商譽減損評估之相關提列請詳合併財務報告附註六 ( 十二 ) 。關鍵查核事項之說明：

高林實業股份有限公司因收購股權之部分投資成本大於股權淨值而產生商譽，而商譽
減損評估涉及管理階層之判斷且以未來現金流量折現值估計商譽之可回收金額具有高度不
確定性，故商譽減損評估列為本會計師執行合併財務報告查核重要事項之一。
因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估管理階層衡量可回收金額所使
用之評價方式之合理性及過去所作預測之準確度；評估管理階層編製未來現金流量預測及
計算可回收金額所使用之各項假設，並對重要假設執行敏感度分析及詢問管理階層並檢視
期後事項查核程序所取得之查核證據，辨認報導日後並無任何與商譽減損評估相關之事項。

`其他事項`

高林實業股份有限公司已編製民國一 ○ 七年度及一 ○ 六年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

`管理階層與治理單位對合併財務報告之責任`

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布
生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且維
持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重
大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估合併公司繼續經營之能力、相關事項
之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算合併公司或停止營業，或除清算
或停業外別無實際可行之其他方案。

合併公司之治理單位 ( 含監察人 ) 負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則
執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊
或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決
策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦
執行下列工作：
辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對合併公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使合併公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致合併公司不再具有繼續經營之能力。
評估合併財務報告 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表達相關交易及事件。
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現 ( 包括。

於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 )

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及。其他事項 ( 包括相關防護措施 )

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對合併公司民國一 ○ 七年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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高林實業股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國一○七年及一○六年十二月三十一日
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`單位：新台幣千元`

107.12.31 `金額` `％` $ 532,457 7 123,744 2 103,989 1 - - 217,608 3 1,550,353 20 24,739 - 4,156 - 930,226 12 20,919 - 141,562 2	107.12.31 `金額` `％` $ 1,127,378 14 - - 7,333 - 58,767 1 964,510 12 51,172 1 237,712 3	106.12.31 `金額` `％` 737,909 10 455 - - - 53,663 1 767,689 10 48,082 1 249,905 3
	2,446,872 31	1,857,703 25
	21,328 - 119,998 2 3,810 - 101,281 1	- - 116,387 2 4,461 - 123,877 2
3,649,753 47
438,278 5 - - - - 116,373 1 1,942,995 25 26,149 - 1,386,464 18 87,296 1 61,228 1 18,915 - 63,470 1 42,584 1
	246,417 3	244,725 4
	2,693,289 34	2,102,428 29
	2,091,111 27	2,091,111 28
	73,692 1	73,692 1
	620,736 8 218,999 3 123,977 1	652,480 9 234,397 3 38,050 1
	963,712 12	924,927 13
	(80,209) (1) (143,420) (2) - -	(75,819) (1) - - (79,057) (1)
4,183,752 53
	(223,629) (3)	(154,876) (2)
	2,904,886 37	2,934,854 40
	2,235,330 29	2,293,566 31
	5,140,216 66	5,228,420 71
$ 7,833,505 100	$ 7,833,505 100	7,330,848 100

董事長：李錫祿

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經理人：李錫祿

( `請詳閱後附合併財務報告附註` )

會計主管：賴明慧

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`高林實業股份有限公司及子公司合併綜合損益表`

`民國一` ○ `七年及一` ○ `六年一月一日至十二月三十一日`

`單位` : `新台幣千元`

107`年度`	`％` 100 77	106`年度` `金額` `％` 7,124,509 100 5,445,978 76	106`年度` `金額` `％` 7,124,509 100 5,445,978 76
`金額` $ 6,936,134 5,347,305		`金額` 7,124,509 5,445,978
1,588,829	23	1,678,531	24
663,995 657,246 76,192	10 9 1	743,080 627,972 -	11 9 -
1,397,433	20	1,371,052	20
191,396	3	307,479	4
62,943 17,680 (8,025) (2,802)	1 - - -	56,638 (63,017) (8,945) 1,665	1 (1) - -
69,796	1	(13,659)	-
261,192 96,066	4 1	293,820 120,686	4 2
165,126	3	173,134	2
(4,001) 38,247 -	- - -	1,244 - -	- - -
34,246	-	1,244	-
(2,689) - (25) -	- - - -	(26,881) (15,434) (4,553) -	- - - -
(2,714)	-	(46,868)	-
31,532	-	(45,624)	-
$ 196,658	3	127,510	2
$ 36,127 128,999	1 2	38,575 134,559	- 2
$ 165,126	3	173,134	2
$ 69,450 127,208	1 2	(12,514) 140,024	- 2
$ 196,658	3	127,510	2
$	0.17		0.18
$	0.17		0.18

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)

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( 經理人：李錫祿

會計主管：賴明慧

董事長：李錫祿

`高林實業股份有限公司及子公司合併權益變動表`

`民國一` ○ `七年及一` ○ `六年一月一日至十二月三十一日`

`單位：新台幣千元`

`歸屬於母公司業主之權益`

`普通股` `股本`	`資本公積`		`保留盈餘`	`保留盈餘`			`其他權益項目`		`庫藏股票`	`歸屬於母` `公司業主` `權益總計`	`非控制` `權益`	`權益總額` 5,421,344 173,134 (45,624)
						`國外營運機` `構財務報表` `換算之兌換` `差額`	`透過其他綜合` `損益按公允價值` `衡量金融資產` `未實現`(`損`)`益`	`備供出售金` `融資產未實` `現` (`損`) `益`
		`法定盈` `餘公積`	`特別盈` `餘公積`	`未分配` `盈餘`	`合計`
$ 2,119,817 - -	89,520 - -	654,252 - -	229,948 - -	88,272 38,575 1,792	972,472 38,575 1,792	(38,372) - (37,447)	- - -	(63,623) - (15,434)	(45,682) - -	3,034,132 38,575 (51,089)	2,387,212 134,559 5,465
-	-	-	-	40,367	40,367	(37,447)	-	(15,434)	-	(12,514)	140,024	127,510
- - - (28,706) - - -	- - - (16,976) 1,148 - -	8,827 - (10,599) - - - -	- 4,449 - - - - -	(8,827) (4,449) (74,194) - - (3,119) -	- - (84,793) - - (3,119) -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - 45,682 - - -	- - (84,793) - 1,148 (3,119) -	- - (135,004) - - 3,119 (101,785)	- - (219,797) - 1,148 - (101,785)
2,091,111 -	73,692 -	652,480 -	234,397 -	38,050 90,111	924,927 90,111	(75,819) -	- (178,028)	(79,057) 79,057	- -	2,934,854 (8,860)	2,293,566 (11,652)	5,228,420 (20,512)
2,091,111	73,692	652,480	234,397	128,161	1,015,038	(75,819)	(178,028)	-	-	2,925,994	2,281,914	5,207,908
- -	- -	- -	- -	36,127 (534)	36,127 (534)	- (4,390)	- 38,247	- -	- -	36,127 33,323	128,999 (1,791)	165,126 31,532
-	-	-	-	35,593	35,593	(4,390)	38,247	-	-	69,450	127,208	196,658
- - - - -	- - - - -	3,805 - (35,549) - -	- (15,398) - - -	(3,805) 15,398 (48,096) (6,913) 3,639	- - (83,645) (6,913) 3,639	- - - - -	- - - - (3,639)	- - - - -	- - - - -	- - (83,645) (6,913) -	- - (173,792) - -	- - (257,437) (6,913) -
$ 2,091,111	73,692	620,736	218,999	123,977	963,712	(80,209)	(143,420)	-	-	2,904,886	2,235,330	5,140,216

董事長：李錫祿

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( 請詳閱後附合併財務報告附註 )
經理人：李錫祿
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會計主管：賴明慧
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`高林實業股份有限公司及子公司合併現金流量表`

`民國一` ○ `七年及一` ○ `六年一月一日至十二月三十一日`

`單位` : `新台幣千元`

(`請詳閱後附合併財務報告附註`) 董事長：李錫祿經理人：李錫祿會計主管：賴明慧 `20` 107`年度` `營業活動之現金流量：` `本期稅前淨利` $ 261,192 `調整項目：` `收益費損項目` `折舊費用` 56,910 `攤銷費用` 85,608 `預期信用減損損失數／呆帳費用迴轉數` 76,192 `利息費用` 8,025 `利息收入` (11,007) `股利收入` (11,143) `採用權益法認列之關聯企業損失`(`利益`)`之份額` 2,802 `處分不動產、廠房及設備`(`利益`)`損失` (1,503) `處分投資利益` - `金融資產負債評價`(`利益`)`損失` (8,400) `金融資產減損損失` - `收益費損項目合計` 197,484 `與營業活動相關之資產／負債變動數：` `與營業活動相關之資產之淨變動：` `透過損益按公允價值衡量之金融資產減少` 8,931 `應收票據減少`(`增加`) 39,676 `應收帳款`(`增加`)`減少` (323,442) `應收租賃款增加` (7,288) `存貨增加` (29,877) `長期應收票據`(`增加`)`減少` (5,085) `其他流動資產`(`增加`)`減少` (60,547) `其他金融資產減少`(`增加`) 17,221 `與營業活動相關之資產之淨變動合計` (360,411) `與營業活動相關之負債之淨變動：` `透過損益按公允價值衡量之金融負債減少` (455) `應付票據增加`(`減少`) 5,104 `應付帳款增加`(`減少`) 196,821 `合約負債增加` 13,558 `其他流動負債減少` (12,400) `淨確定福利負債減少` (26,766) `與營業活動相關之負債之淨變動合計` 175,862 `與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計` (184,549) `調整項目合計` 12,935 `營運產生之現金流入` 274,127 `收取之利息` 11,007 `收取之股利` 11,143 `支付之利息` (7,818) `支付之所得稅` (80,682) `營業活動之淨現金流入` 207,777 `投資活動之現金流量：` `取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產` (10,800) `處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產價款` 18,791 `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款` 21,980 `取得備供出售金融資產` - `處分備供出售金融資產價款` - `取得以成本衡量之金融資產` - `以成本衡量之金融資產減資退回股款` - `取得採用權益法之投資` (70,000) `取得子公司` - `取得不動產、廠房及設備` (549,091) `處分不動產、廠房及設備` 9,213 `存出保證金減少` (2,405) `無形資產`(`增加`)`減少` (180) `其他非流動資產`(`增加`)`減少` (25,585) `投資活動之淨現金`(`流出`)`流入` (608,077) `籌資活動之現金流量：` `短期借款增加` 4,917,325 `短期借款減少` (4,527,856) `存入保證金增加`(`減少`) (651) `其他非流動負債增加`(`減少`) 8,277 `發放現金股利` (83,645) `子公司發放現金股利予非控制權益` (173,792) `子公司非控制權益變動` (6,913) `非控制權益變動` - `籌資活動之淨現金流入`(`流出`) 132,745 `匯率變動對現金及約當現金之影響` (6,372) `本期現金及約當現金減少數` (273,927) `期初現金及約當現金餘額` 806,384 `期末現金及約當現金餘額` $ 532,457	107`年度` $ 261,192	106`年度` 293,820 56,720 86,034 (10,416) 8,945 (17,458) (4,533) (1,665) 284 (5,599) 602 2,855 115,769 36,026 (31,332) 124,184 (3,062) (77,133) 5,967 9,794 (14,354) 50,090 (3,179) (5,328) (65,200) - (6,531) (8,170) (88,408) (38,318) 77,451 371,271 19,758 4,533 (9,189) (49,564) 336,809 - - - (65,196) 283,272 (8,503) 6,521 (4,713) (4,023) (120,726) 3,542 610 298 5,251 96,333 3,769,500 (4,254,659) 2,214 (2,988) (84,793) (135,004) - (101,785) (807,515) 45,024 (329,349) 1,135,733 806,384
	56,910 85,608 76,192 8,025 (11,007) (11,143) 2,802 (1,503) - (8,400) -
	197,484
	8,931 39,676 (323,442) (7,288) (29,877) (5,085) (60,547) 17,221
	(360,411)
	(455) 5,104 196,821 13,558 (12,400) (26,766)
	175,862
	(184,549)
	12,935
	274,127 11,007 11,143 (7,818) (80,682)
	207,777
	(10,800) 18,791 21,980 - - - - (70,000) - (549,091) 9,213 (2,405) (180) (25,585)
	(608,077)
	4,917,325 (4,527,856) (651) 8,277 (83,645) (173,792) (6,913) -
	132,745
	(6,372)
	(273,927) 806,384
	$ 532,457

`會計師查核報告`

高林實業股份有限公司董事會 公鑒：

`查核意見`

高林實業股份有限公司民國一 ○ 七年及一 ○ 六年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一 ○ 七年及一 ○ 六年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及個體財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ) ，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達高林實業股份有限公司民國一 ○ 七年及一 ○ 六年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一 ○ 七年及一 ○ 六年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計
師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務
所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與高林實業股份有限公司保持超然獨立，並履
行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對高林實業股份有限公司民國一 ○ 七年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：

一、存貨續後衡量

有關存貨續後衡量之會計政策請詳個體財務報告附註四 ( 七 ) ；假設及估計之不確定性請詳附註五 ( 一 ) ；存貨後續衡量相關揭露請詳附註六 ( 六 ) 。關鍵查核事項之說明：

高林實業股份有限公司主要之存貨為服飾，因服飾產業流行趨勢的改變將造成銷售價
格大幅的波動，加上網路銷售盛行，對實體店面銷售造成重大影響，致產生存貨之成本高
於淨變現價值之風險，因此存貨續後衡量為本會計師執行高林實業股份有限公司個體財務
報告查核時重要事項之一。
因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括測試管理階層存貨與淨變現價值孰
低評估之正確性，參考最近期之銷售價格及了解存貨期後沖轉情形以評估備抵存貨跌價損
失或呆滯損失之合理性；檢視前期提列備抵存貨跌價或呆滯損失與本年度之實際發生報廢
情形，以評估高林實業股份有限公司過去對存貨備抵跌價或呆滯損失提列之準確度，並與
本期估列之存貨備抵損失作比較，以評估其估列方法及假設之合理性。

二、以採用權益法之投資減損評估

有關以採用權益法之投資減損評估之會計政策請詳個體財務報告附註四 ( 十二 ) ；假設及估計之不確定性請詳附註五 ( 二 ) ；商譽減損評估之相關揭露請詳個體財務報告附註六 ( 七 ) 。關鍵查核事項之說明：

高林實業股份有限公司因收購股權之部分投資成本大於股權淨值而產生商譽，而商譽
減損評估涉及管理階層之判斷且以未來現金流量折現值估計商譽之可回收金額具有不確定
性，故以採用權益法之投資減損評估列為本會計師執行高林實業股份有限公司個體財務報
告查核重要事項之一。

因應之查核程序：

２１

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估管理階層衡量可回收金額所使
用之評價方式之合理性及過去所作預測之準確度；評估管理階層編製未來現金流量預測及
計算可回收金額所使用之各項假設，並對重要假設執行敏感度分析及詢問管理階層並檢視
期後事項查核程序所取得之查核證據，辨認報導日後並無任何與商譽減損評估相關之事項。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維
持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重
大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估高林實業股份有限公司繼續經營之能
力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算高林實業股份有限
公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

高林實業股份有限公司之治理單位 ( 含監察人 ) 負有監督財務報導流程之責任。

`會計師查核個體財務報告之責任`

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則
執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊
或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決
策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦
執行下列工作：

辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對高林實業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使高林實業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致高林實業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
評估個體財務報告 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成高林實業股份有限公司之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現 ( 包括。於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 )

２２

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對高林實業股份有限公司民國一 ○ 七年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

==> picture [263 x 186] intentionally omitted <==

２３

`高林實業股份有限公司`

`資產負債表`

`民國一○七年及一○六年十二月三十一日`

`單位：新台幣千元`

107.12.31 `金額` `％` $ 21,118 1 103,989 3 - - 4,639 - 404,303 10 10,000 - 250 - 251,044 6 1,714 - 26,429 1	107.12.31 `金額` `％` $ 608,417 16 5,459 - 166 - 118,025 3 95,714 2	106.12.31 `金額` `％` 478,000 12 - - 92 - 78,029 2 105,262 3
	827,781 21	661,383 17
	107,318 3 3,451 - 91082 2	104,192 3 3,461 - 121955 3
823,486 21	, 201851 5	, 229608 6
370,735 9 - - - - 1,526,901 39 1,111,157 28 53,129 1 24,757 1 24,353 1	, 1,029,632 26	, 890,991 23
	2,091,111 53	2,091,111 55
	73,692 2	73,692 2
	620,736 16 218,999 6 123,977 3	652,480 17 234,397 6 38,050 1
	963712 25	924927 24
3,111,032 79	, (80,209) (2) (143,420) (4) - -	, (75,819) (2) - - (79,057) (2)
	(223,629) (6)	(154,876) (4)
	2904886 74	2934854 77
$ 3,934,518 100	,, $ 3,934,518 100	,, 3,825,845 100

==> picture [92 x 13] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事長：李錫祿
----- End of picture text -----

==> picture [51 x 49] intentionally omitted <==

經理人：李錫祿

( `請詳閱後附個體財務報告附註` )

會計主管：賴明慧

==> picture [43 x 43] intentionally omitted <==

`高林實業股份有限公司綜合損益表`

`民國一` ○ `七年及一` ○ `六年一月一日至十二月三十一日`

`單位` : `新台幣千元`

107`年度` `金額` `％` $ 1,908,390 100 1,368,828 72	107`年度` `金額` `％` $ 1,908,390 100 1,368,828 72	106`年度` `金額` `％` 2,126,485 100 1,536,832 72 589,653 28 430,104 20 153,479 7 - - 583,583 27 6,070 1 40,014 2 (52,939) (2) (7,045) - 69,291 3 49,321 3 55,391 4 16,816 1 38,575 3 1,954 - - - (162) - - - 1,792 - (37,447) (2) (25,159) (1) 9,725 - - - (52,881) (3) (51,089) (3) (12,514) - 0.18 0.18
`金額` $ 1,908,390 1,368,828		`金額` 2,126,485 1,536,832
539,562	28	589,653
386,493 166,147 77,226	20 9 4	430,104 153,479 -
629,866	33	583,583
(90,304)	(5)	6,070
59,277 2,246 (4,688) 93,959	3 - - 5	40,014 (52,939) (7,045) 69,291
150,794	8	49,321
60,490 24,363	3 1	55,391 16,816
36,127	2	38,575
493 50,373 (13,153) -	- 3 (1) -	1,954 - (162) -
37,713	2	1,792
(4,390) - - -	- - - -	(37,447) (25,159) 9,725 -
(4,390)	-	(52,881)
33,323	2	(51,089)
$ 69,450	4	(12,514)
$	0.17
$	0.17

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( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 經理人：李錫祿會計主管：賴明慧

==> picture [43 x 44] intentionally omitted <==

董事長：李錫祿

`高林實業股份有限公司權益變動表`

`民國一` ○ `七年及一` ○ `六年一月一日至十二月三十一日`

`單位：新台幣千元`

`普通股` `股本`	`資本公積`		`保留盈餘`	`保留盈餘`	`其他權益項目` `透過其他綜合損` `國外營運機構` `益按公允價值衡` `備供出售` `合計` `財務報表換算` `之兌換差額` `量金融資產未實` `現`(`損`)`益` `金融商品` `未實現`(`損`)`益` 972,472 (38,372) - (63,623) 38,575 - - - 1,792 (37,447) - (15,434)	`其他權益項目` `透過其他綜合損` `國外營運機構` `益按公允價值衡` `備供出售` `合計` `財務報表換算` `之兌換差額` `量金融資產未實` `現`(`損`)`益` `金融商品` `未實現`(`損`)`益` 972,472 (38,372) - (63,623) 38,575 - - - 1,792 (37,447) - (15,434)	`其他權益項目` `透過其他綜合損` `國外營運機構` `益按公允價值衡` `備供出售` `合計` `財務報表換算` `之兌換差額` `量金融資產未實` `現`(`損`)`益` `金融商品` `未實現`(`損`)`益` 972,472 (38,372) - (63,623) 38,575 - - - 1,792 (37,447) - (15,434)	`其他權益項目` `透過其他綜合損` `國外營運機構` `益按公允價值衡` `備供出售` `合計` `財務報表換算` `之兌換差額` `量金融資產未實` `現`(`損`)`益` `金融商品` `未實現`(`損`)`益` 972,472 (38,372) - (63,623) 38,575 - - - 1,792 (37,447) - (15,434)	`庫藏股票`	`權益總額` 3,034,132 38,575 (51,089)
		`法定盈` `餘公積`	`特別盈` `餘公積`	`未分配` `盈餘`
$ 2,119,817 - -	89,520 - -	654,252 - -	229,948 - -	88,272 38,575 1,792	972,472 38,575 1,792	(38,372) - (37,447)	- - -	(63,623) - (15,434)	(45,682) - -
-	-	-	-	40,367	40,367	(37,447)	-	(15,434)	-	(12,514)
- - - (28,706) - -	- - - (16,976) 1,148 -	8,827 - (10,599) - - -	- 4,449 - - - -	(8,827) (4,449) (74,194) - - (3,119)	- - (84,793) - - (3,119)	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - 45,682 - -	- - (84,793) - 1,148 (3,119)
2,091,111 -	73,692 -	652,480 -	234,397 -	38,050 90,111	924,927 90,111	(75,819) -	- (178,028)	(79,057) 79,057	- -	2,934,854 (8,860)
2,091,111	73,692	652,480	234,397	128,161	1,015,038	(75,819)	(178,028)	-	-	2,925,994
- -	- -	- -	- -	36,127 (534)	36,127 (534)	- (4,390)	- 38,247	- -	- -	36,127 33,323
-	-	-	-	35,593	35,593	(4,390)	38,247	-	-	69,450
- - - - -	- - - - -	3,805 - (35,549) - -	- (15,398) - - -	(3,805) 15,398 (48,096) (6,913) 3,639	- - (83,645) (6,913) 3,639	- - - - -	- - - - (3,639)	- - - - -	- - - - -	- - (83,645) (6,913) -
$ 2,091,111	73,692	620,736	218,999	123,977	963,712	(80,209)	(143,420)	-	-	2,904,886

==> picture [92 x 13] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事長：李錫祿
----- End of picture text -----

==> picture [51 x 48] intentionally omitted <==

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----- Start of picture text -----

會計主管：賴明慧
----- End of picture text -----

==> picture [43 x 43] intentionally omitted <==

( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 經理人：李錫祿 26

`高林實業股份有限公司現金流量表`

`民國一` ○ `七年及一` ○ `六年一月一日至十二月三十一日`

`單位` : `新台幣千元`

`營業活動之現金流量：` `本期稅前淨利` `調整項目：` `收益費損項目` `折舊費用` `攤銷費用` `預期信用減損損失`/`呆帳費用迴轉數` `利息費用` `利息收入` `股利收入` `採用權益法認列之子公司及關聯企業之份額` `處分及報廢不動產、廠房及設備`(`利益`)`損失` `處分投資利益` `處分採用權益法之投資損失` `金融資產減損損失` `金融資產減損迴轉利益` `收益費損項目合計` `與營業活動相關之資產／負債變動數：` `與營業活動相關之資產之淨變動：` `應收票據`(`增加`)`減少` `應收帳款`(`增加`)`減少` `其他應收款－關係人減少` `存貨減少` `其他流動資產減少`(`增加`) `其他金融資產減少`(`增加`) `與營業活動相關之負債之淨變動：` `合約負債增加` `應付票據增加`(`減少`) `應付帳款增加`(`減少`) `其他流動負債減少` `淨確定福利負債減少` `調整項目合計` `營運產生之現金`(`流出`)`流入` `收取之利息` `收取之股利` `支付之利息` (`支付`)`退還之所得稅` `營業活動之淨現金流入` `投資活動之現金流量：` `取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產` `處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產價款` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款` `取得備供出售金融資產` `處分備供出售金融資產價款` `取得以成本衡量之金融資產` `以成本衡量之金融資產減資退回股款` `取得採用權益法之投資` `採用權益法之投資減資及決清算退回股款` `取得不動產、廠房及設備` `處分不動產、廠房及設備價款` `存出保證金減少` `其他應收款`-`關係人減少`(`增加`) `其他非流動資產增加` `投資活動之淨現金`(`流出`)`流入` `籌資活動之現金流量：` `短期借款增加` `短期借款減少` `存入保證金減少` `發放現金股利` `籌資活動之淨現金流入`(`流出`) `本期現金及約當現金`(`減少`)`增加數` `期初現金及約當現金餘額` `期末現金及約當現金餘額`	107`年度` $ 60,490	106`年度` 55,391 18,488 632 (438) 7,045 (1,684) (4,533) (69,291) 580 (1,701) - 2,855 (582) (48,629) 437 35,133 200 32,907 (3,244) (2,237) - (466) (25,210) (7,852) (9,962) (28,923) 26,468 2,767 200,297 (7,224) 11,868 234,176 - - - (65,196) 212,842 (30,000) 6,521 (95,944) 320,280 (6,761) 2,154 7,423 (11,884) (443) 338,992 3,277,000 (3,749,500) 1,214 (84,793) (556,079) 17,089 238,621 255,710
	13,688 442 77,226 4,688 (220) (11,074) (93,959) (1,253) - 490 - -
	(9,972)
	(659) (219,814) - 64,117 67 1,186 5,459 74 39,996 (7,577) (25,740)
	(152,863)
	(92,373) 220 125,279 (4,481) (3,158)
	25,487
	(10,800) 9,857 21,980 - - - - (74,794) 7,082 (282,080) 7,858 2,743 11,884 (571)
	(306,841)
	3,872,560 (3,742,143) (10) (83,645)
	46,762
	(234,592) 255,710
	$ 21,118

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( 請詳閱後附個體財務報告附註 )

會計主管：賴明慧

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董事長：李錫祿

經理人：李錫祿

`高林實業股份有限公司`

「公司章程」修正條文前後對照表 ( 附件四 )

`「公司章程」修`	`正條文前後對照表`	(`附件四`)
`修正後條文`	`原條文`	`修正說明`
`第一條` `本公司依照公司法規定組織之定名為` `高林實業股份有限公司，英文名稱為` COLLINSCO., LTD.`。`	`第一條：` `本公司依照公司法規定組織之定` `名為高林實業股份有限公司。`	`新增英文名稱`

`第七條：` `本公司股票由代表公司之董事簽名或` `蓋章，並經依法得擔任股票發行簽證人` `之銀行簽證後發行之。` `第七條之一`: `本公司股票得依公司法相關規範，就該` `次發行總數合併印製或免印製股票，但` `應洽證券集中保管事業機構登錄。`	`第七條：` `本公司股票由董事三人簽名或蓋章經` `依法簽證後發行之。` `第七條之一`: `本公司股票得依公司法相關規範，就該` `次發行總數合併印製或免印製股票，但` `應洽證券集中保管事業機構登錄。`	`配合公司法第` 162`條辦理`
`第四章` `董事` `第十六條`: `本公司設置董事十至十二人，含獨立董` `事至少三人，應選名額由董事會議定` `之。董事均由股東會就有行為能力之人` `中選任之，以得權較多者為當選，任期` `均為三年，連選得連任。` `董事選舉應採候選人提名制度，其選任` `程序依「董事選任辦法」辦理。` `全體董事所持記名股票之股份總額及` `其成數，依主管機關之規定辦理。` `本公司得為董事任期內就其執行業務` `範圍依法應負賠償責任購買責任保險。` `第十六條之一` `本公司董事會設置審計委員會，由全體` `獨立董事組成，審計委員會之職責、組` `織規章、職權行使及其他應遵行事項，` `依相關法令或公司規章之規定辦理。`	`第四章` `董事及監察人` `第十六條`: `本公司設置董事九人，其中獨立董事不` `得少於二人，且不得少於董事席次五分` `之ㄧ，監察人三人，，均由股東會就有` `行為能力之人中選任之，以得權較多者` `為當選，任期均為三年，連選得連任。` `惟`108`年度股東會改選時改設董事十至` `十二人，含獨立董事三人，應選名額由` `董事會議定之。` `董事及監察人選舉應採候選人提名制` `度，其選任程序依「董事及監察人選任` `辦法」辦理。` `全體董事及監察人所持記名股票之股` `份總額及其成數，依主管機關之規定辦` `理。` `本公司得為董事、監察人任期內就其執` `行業務範圍依法應負賠償責任購買責` `任保險。` `第十六條之一` `本公司於`108`年度股東會選舉第十八屆` `董事會時設置審計委員會，由全體獨立` `董事組成，審計委員會之職責、組織規` `章、職權行使及其他應遵行事項，依相` `關法令或公司規章之規定辦理，同時監` `察人制度廢止。`	`配合審計委員` `會設置及法規` `辦理`

`第二十二條：` `授權董事會得依照同業水準發放董事` `或執行業務股東之報酬或車馬費，並不` `論盈虧均支付之。`	`第二十二條：` `授權董事會得依照同業水準發放董監` `事或執行業務股東之報酬或車馬費，` `並不論盈虧均支付之。`	`配合審計委員` `會設置及法規` `辦理`
`第二十五條`: `本章程訂立於中華民國五十八年四月二日。` (`略`) `第四十九次修正於民國一`0`七年六月十四日。` `第五十次修正於民國一`0`八年六月十八日。`	`第二十五條`: `本章程訂立於中華民國五十八年四月二日。` (`略`) `第四十九次修正於民國一`0`七年六月十四日。`	`增訂修訂日期`

`高林實業股份有限公司`

`「董事及監察人選任辦法」修正條文前後對照表` ( `附件五` )

`「董事及監察人選任辦`	`法」修正條文前後對照表`	(`附件五`)
`修正後條文`	`修正前條文`	`說明`
`董事選任辦法`	`董事及監察人選任辦法`	`因應公司設` `立審計委員` `會替代監察` `人職權，爰配` `合修改辦法` `名稱`
`第`1`條` `為公平、公正、公開選任董事`(`含獨立董` `事`)`，爰依「上市上櫃公司治理實務守則」` `第二十一條及第四十一條規定訂定本辦` `法。`	`第`1`條` `為公平、公正、公開選任董事、監察人，` `爰依「上市上櫃公司治理實務守則」第` `二十一條及第四十一條規定訂定本程` `序。`	`配合審計委` `員會設置及` `法令規定辦` `理`
`第`2`條` `本公司董事`(`含獨立董事`)`之選任，除法令` `或章程另有規定者外，應依本辦法辦理。`	`第`2`條` `本公司董事及監察人之選任，除法令或` `章程另有規定者外，應依本程序辦理。`	`配合審計委` `員會設置及` `法令規定辦` `理。`
`第`4`條` `刪除`	`第`4`條` `本公司監察人應具備左列之條件：` `一、誠信踏實。` `二、公正判斷。` `三、專業知識。` `四、豐富之經驗。` `五、閱讀財務報表之能力。` `本公司監察人除需具備前項之要` `件外，全體監察人中應至少一人須為會`	`配合審計委` `員會設置，刪` `除本條文規` `定。`
	`計或財務專業人士。`
`第`6`條` `本公司董事及獨立董事之選舉，採候選` `人提名制度，股東應就董事及獨立董事` `候選人名單中選任之。` `公司應於股東會召開前之停止股票過戶` `日前，公告受理董事及獨立董事候選人` `提名之期間、應選名額、其受理處所及` `其他必要事項，受理期間不得少於十日。` `公司董事及獨立董事之候選人名單得以` `下列方式提出，送請股東會選任之：` `一、持有已發行股份總數百分之一以上` `股份之股東，得以書面向公司提出`	`第`6`條` `本公司董事、獨立董事及監察人之選` `舉，採候選人提名制度，股東應就董` `事、獨立董事及監察人候選人名單中選` `任之。` `公司應於股東會召開前之停止股票過` `戶日前，公告受理董事、獨立董事及監` `察人候選人提名之期間、應選名額、其` `受理處所及其他必要事項，受理期間不` `得少於十日。` `公司董事、獨立董事及監察人之候選人` `名單得以下列方式提出，經董事會審查`	`配合審計委` `員會設置及` `法令規定辦` `理。`

`候選人名單，提名人數不得超過其` `應選名額。` `二、由董事會提出候選人名單，提名人` `數不得超過其應選名額。` `三、其他經主管機關規定之方式。` `股東及董事會依前項提供推薦名單` `時，應檢附被提名人姓名、學歷、` `經歷、當選後願任承諾書、無公司` `法第三十條規定情事之聲明書及其` `他相關證明文件；被提名人為法人` `股東或其代表人者，並應檢附法人` `股東登記基本資料及持有之股份數` `額證明文件。` `董事會或其他召集權人召集股東會者，` `除有下列情事之一者外，應將其列入候` `選人名單：` `一、提名股東於公告受理期間外提出。` `二、提名股東於公司依公司法第一百六` `十五條第二項或第三項停止股票過` `戶時，持股未達百分之一。` `三、提名人數超過董事及獨立董事之應` `選名額。` `四、提名股東未敘明被提名人姓名、學` `歷及經歷。` `五、被提名不符法定資格。`	`其符合董事、獨立董事及監察人應具備`
	`條件後，送請股東會選任之：` `一、持有已發行股份總數百分之一以上` `股份之股東，得以書面向公司提出` `候選人名單，提名人數不得超過其` `應選名額。` `二、由董事會提出候選人名單，提名人` `數不得超過其應選名額。` `三、其他經主管機關規定之方式。` `股東及董事會依前項提供推薦名` `單` `時，應檢附被提名人姓名、學歷、` `經歷、當選後願任承諾書、無公司` `法第三十條規定情事之聲明書及` `其他相關證明文件；被提名人為法` `人股東或其代表人者，並應檢附法` `人股東登記基本資料及持有之股` `份數額證明文件。` `董事會或其他召集權人召集股東會` `者，對被提名人應予審查，除有下列情` `事之一者外，應將其列入候選人名單：` `一、提名股東於公告受理期間外提出。` `二、提名股東於公司依公司法第一百六` `十五條第二項或第三項停止股票` `過戶時，持股未達百分之一。` `三、提名人數超過董事、獨立董事、監` `察人之應選名額。` `四、未檢附前項規定之相關證明文件。`
`第`7`條` `本公司董事之選舉採用單記名累積選舉` `法，每一股份有與應選出董事人數相同` `之選舉權，得集中選舉一人，或分開選` `舉數人。`	`第`7`條` `本公司董事及監察人之選舉採用單記` `名累積選舉法，每一股份有與應選出董` `事或監察人人數相同之選舉權，得集中` `選舉一人，或分開選舉數人。`	`配合審計委` `員會設置及` `法令規定辦` `理。`
`第`8`條` `董事會應製備與應選出董事人數相同之` `選舉票，並加填其權數，分發出席股東` `會之股東，選舉人之記名，得以在選舉` `票上所印出席證號碼代之。`	`第`8`條` `董事會應製備與應選出董事及監察人` `人數相同之選舉票，並加填其權數，分` `發出席股東會之股東，選舉人之記名，` `得以在選舉票上所印出席證號碼代之。`	`配合審計委` `員會設置及` `法令規定辦` `理。`
`第`9`條` `本公司董事依公司章程所定之名額，分` `別計算獨立董事、非獨立董事之選舉` `權，由所得選舉票代表選舉權數較多者` `分別依次當選，如有二人以上得權數相`	`第`9`條` `本公司董事及監察人依公司章程所定` `之名額，分別計算獨立董事、非獨立董` `事之選舉權，由所得選舉票代表選舉權` `數較多者分別依次當選，如有二人以上`	`配合審計委` `員會設置及` `法令規定辦` `理。`

`同而超過規定名額時，由得權數相同者` `抽籤決定，未出席者由主席代為抽籤。`	`得權數相同而超過規定名額時，由得權` `數相同者抽籤決定，未出席者由主席代` `為抽籤。`
`第`13`條` `投票完畢後當場開票，開票結果由主席` `當場宣布董事當選名單。`	`第`13`條` `投票完畢後當場開票，開票結果由主席` `當場宣布董事及監察人當選名單。`	`配合審計委` `員會設置及` `法令規定辦` `理。`
`第`14`條` `當選之董事由本公司董事會發給當選通` `知書。`	`第`14`條` `當選之董事及監察人由本公司董事會` `發給當選通知書。`	`配合審計委` `員會設置及` `法令規定辦` `理。`
`本辦法訂於`104`年`3`月`23`日` `，提`104`年`6`月`10`日股東會同意通過。` `第一次修訂經`108`年`6`月`18`日股東會同意通過。`	`本辦法訂於`104`年`3`月`23`日` `，提`104`年`6`月`10`日股東會同意通過。`	`增訂修訂日` `期`

`高林實業股份有限公司`

`「取得或處分資產處理程序」修正條文前後對照表` ( `附件六` )

`「取得或處分資`	`產處理程序」修正條文前後對照表`	(`附件六`)
`修正後條文`	`修正前條文`	`修正說明`
`第二條`:`資產範圍` `一、股票、公債、公司債、金融債` `券、表彰基金之有價證券、存` `託憑證、認購（售）權證、受` `益證券及資產基礎證券等投` `資。` `二、不動產（含土地、房屋及建築、投` `資性不動產、營建業之存貨` `及設` `備）及其他固定資產。` `三、會員證。` `四、專利權、著作權、商標權、特` `許權等無形資產。` `五、使用權資產。` `六、金融機構之債權（含應收款` `項、買匯貼現及放款、催收款` `項）。` `七、衍生性商品。` `八、依法律合併、分割、收購或股` `份受讓而取得或處分之資產。` `九、其他重要資產。`	`第二條`:`資產範圍` `一、股票、公債、公司債、金融債` `券、表彰基金之有價證券、存` `託憑證、認購（售）權證、受` `益證券及資產基礎證券等投` `資。` `二、不動產（含土地、房屋及建築、` `投資性不動產、土地使用權、` `營建業之存貨及設備）及其他` `固定資產。` `三、會員證。` `四、專利權、著作權、商標權、特` `許權等無形資產。` `五、金融機構之債權（含應收款` `項、買匯貼現及放款、催收款` `項）。` `六、衍生性商品。` `七、依法律合併、分割、收購或股` `份受讓而取得或處分之資產。` `八、其他重要資產。`	`配合國際財務報` `導準則第十六號` `租賃公報規定，` `爰新增第五款。`
`第三條`:`名詞定義` `一、衍生性商品：指其價值由特定` `利率、金融工具價格、商品價` `格、匯率、價格或費率指數、` `信用評等或信用指數、或其他` `變數所衍生之遠期契約、選擇` `權契約、期貨契約、槓桿保證` `金契約、交換契約，上述契約` `之組合，或嵌入衍生性商品之` `組合式契約或結構型商品等。` `所稱之遠期契約，不含保險契` `約、履約契約、售後服務契約、` `長期租賃契約及長期進（銷）` `貨契約。` `二、依法律合併、分割、收購或股` `份受讓而取得或處分之資產：` `指依企業併購法、金融控股公` `司法、金融機構合併法或其他` `法律進行合併、分割或收購而` `取得或處分之資產，或依公司` `法第一百五十六條之三規定發` `行新股受讓他公司股份（以下簡`	`第三條`:`名詞定義` `一、衍生性商品：指其價值由資` `產、利率、匯率、指數或其他` `利益等商品所衍生之遠期契` `約、選擇權契約、期貨契約、` `槓桿保證金契約、交換契約，` `及上述商品組合而成之複合` `式契約等。所稱之遠期契約，` `不含保險契約、履約契約、售` `後服務契約、長期租賃契約及` `長期進`(`銷`)`貨合約。` `二、依法律合併、分割、收購或股` `份受讓而取得或處分之資` `產：指依企業併購法、金融控` `股公司法、金融機構合併法或` `其他法律進行合併、分割或收` `購而取得或處分之資產，或依` `公司法第一百五十六條第八` `項規定發行新股受讓他公司` `股份`(`以下簡稱股份受讓`) `者。` `三、`~`六` `略`	`一、配合國際財` `務報導準則` `第九號金融` `工具之定` `義，並酌作` `文字修正。` `二、增訂七`~`九款`

`稱股份受讓）者。` `三、`~`六` `略` `七、以投資為專業者：指依法律規` `定設立，並受當地金融主管機` `關管理之金融控股公司、銀` `行、保險公司、票券金融公` `司、信託業、經營自營或承銷` `業務之證券商、經營自營業務` `之期貨商、證券投資信託事` `業、證券投資顧問事業及基金` `管理公司。` `八、證券交易所：國內證券交易` `所，指臺灣證券交易所股份有` `限公司；外國證券交易所，指` `任何有組織且受該國證券主管` `機關管理之證券交易市場。` `九、證券商營業處所：國內證券商` `營業處所，指依證券商營業處` `所買賣有價證券管理辦法規定` `證券商專設櫃檯進行交易之處` `所；外國證券商營業處所，指` `受外國證券主管機關管理且得` `經營證券業務之金融機構營業` `處所。`


`第四條`:`其他規範` `本公司取得之估價報告或會計、律師或` `證券承銷商之意見書，該專業估價者及` `其估價人員、會計師、律師或證券承銷` `商應符合下列規定：` `一、未曾因違反本法、公司法、銀` `行法、保險法、金融控股公司` `法、商業會計法，或有詐欺、` `背信、侵占、偽造文書或因業` `務上犯罪行為，受一年以上有期` `徒刑之宣告確定。但執行完畢、` `緩刑期滿或赦免後已滿三年者，` `不在此限。` `二、與交易當事人不得為關係人或有` `實質關係人之情形。` `三、公司如應取得二家以上專業估價` `者之估價報告，不同專業估價者` `或估價人員不得互為關係人或有` `實質關係人之情形。` `前項人員於出具估價報告或意見` `書時，應依下列事項辦理：` `一、承接案件前，應審慎評估自身`	`第四條`:`其他規範` `一、本公司取得之估價報告或會計` `師、律師或證券承銷商之意見` `書，該專業估價者及其估價人` `員、會計師、律師或證券承銷` `商與交易當事人不得為關係` `人。` `二、本公司取得或處分資產之評` `估、作業程序及投資限額等，` `除依據本處理程序規定辦理` `外，概依本公司內部控制制度` `辦法、細則、核准權限規定等` `辦理之。`	`一、明定相關專` `家之消極資` `格及出具估` `價報告或意` `見書之評` `估、查核及` `聲明事項。` `二、配合審計委` `員會設置及` `法令規定辦` `理。`

`專業能力、實務經驗及獨立性。` `二、查核案件時，應妥善規劃及執` `行適當作業流程，以形成結論並` `據以出具報告或意見書；並將所` `執行程序、蒐集資料及結論，詳` `實登載於案件工作底稿。` `三、對於所使用之資料來源、參數` `及資訊等，應逐項評估其完整` `性、正確性及合理性，以做為出` `具估價報告或意見書之基礎。` `四、聲明事項，應包括相關人員具` `備專業性與獨立性、已評估所使` `用之資訊為合理與正確及遵循` `相關法令等事項。` `本公司取得或處分資產之評估、作` `業程序及投資限額等，除依據本處理程` `序規定辦理外，概依本公司內部控制制` `度辦法、細則、核准權限規定等辦理` `之。` `本公司重大資產或衍生性商品交` `易，需經董事會通過者，應先經審計委` `員會全體成員二分之一以上同意，如未` `經審計委員會成員二分之一以上同意` `者，得由全體董事三分之二以上同意行` `之，並應於董事會議事錄載明審計委員` `會之決議。`
`會之決議。`
`第五條`:`取得不動產、設備及使用` `權資產` `本公司取得或處分不動產、設備` `或其使用權資產，除與國內政府機關交` `易、自地委建、租地委建，或取得、處` `分供營業使用之機器設備或其使用權` `資產外，交易金額達公司實收資本額百` `分之二十或新臺幣三億元以上者，應於` `事實發生日前取得專業估價者出具之` `估價報告，並符合下列規定：` `一、因特殊原因須以限定價格、特定` `價格或特殊價格作為交易價格之參` `考依據時，該項交易應先提經董事` `會決議通過`;`其嗣後有交易條件變更` `時，亦同。` `二、`~`四` (`略`)	`第五條`:`取得不動產與固定資產` `本公司取得或處分不動產或設` `備，除與政府機關交易、自地委建、` `租地委建，或取得、處分供營業使用` `之機器設備外，交易金額達公司實收` `資本額百分之二十或新臺幣三億元以` `上者，應於事實發生日前取得專業估` `價者出具之估價報告，並符合下列規` `定：` `一、因特殊原因須以限定價格、特定` `價格或特殊價格作為交易價格` `之參考依據時，該項交易應先提` `經董事會決議通過，未來交易條` `件變更，亦應比照上開程序辦` `理。` `二、`~`四` (`略`)	`一、本條豁免範` `圍明定僅` `限` `國內政府` `機` `關。` `二、配合國際財` `務報導準` `則` `第十六號` `租` `賃公報規` `定，將使用` `權納入本` `條。`
`第七條：取得或處分無形資產或其使用` `權資產或會員證` `本公司取得或處分無形資產或` `其使用權資產或會員證交易金額達公`	`第七條：取得或處分會員證或無形資` `產` `本公司取得或處分會員證或無形` `資產交易金額達公司實收資本額百分`	`一、` `本條豁免範` `圍明定僅限` `國內政府機` `關。`

	`司實收資本額百分之二十或新臺幣三` `億元以上者，除與國內政府機關交易外` `應於事實發生日前洽請會計師就交易` `價格之合理性表示意見，會計師並應依` `會計研究發展基金會所發布之審計準` `則公報第二十號規定辦理。`	`之二十或新臺幣三億元以上者，除與` `政府機關交易外應於事實發生日前洽` `請會計師就交易價格之合理性表示意` `見，會計師並應依會計研究發展基金` `會所發布之審計準則公報第二十號規` `定辦理。`	`二、` `配合國際` `財務報導` `準則第十` `六號租賃` `公報規` `定，將使` `用權資產` `納入本` `條。`
	`第十條`:`關係人交易達一定金額之作業` `本公司向關係人取得或處分不動` `產或其使用權資產，或與關係人取得或` `處分不動產或其使用權資產外之其他` `資產且交易金額達公司實收資本額百` `分之二十、總資產百分之十或新臺幣三` `億元以上者，除買賣國內公債、附買` `回、賣回條件之債券、申購或買回國內` `證券投資信託事業發行之貨幣市場基` `金外，應將下列資料提審計委員會及董` `事會通過後，始得簽訂交易契約及支付` `款項：` `一、`~`二`(`略`) `三、向關係人取得不動產或其使用` `權資產，依第十一條及第十二` `條規定評估預定交易條件合理` `性之相關資料。` `四、`~`七`(`略`) `前項交易金額之計算，應依第二十` `三條第二項規定辦理，且所稱一年內係` `以本次交易事實發生之日為基準，往前` `追溯推算一年，已依本處理程序規定提` `交審計委員會及董事會通過部分免再` `計入。` `本公司與子公司或其直接或間接` `持有百分之百已發行股份或資本總額` `之子公司彼此間從事下列交易，董事會` `得授權董事長在新臺幣`3`億元額度內先` `行決行，事後再提報最近期之董事會追` `認`: `一、取得或處分供營業使用之設備或` `其使用權資產。` `二、取得或處分供營業使用之不動產使` `用權資產。` `本公司依第一項規定提報董事會` `討論時，應充分考量各獨立董事之意` `見，獨立董事如有反對意見或保留意`	`第十條`:`關係人交易達一定金額之作` `業` `本公司向關係人取得或處分不動` `產，或與關係人取得或處分不動產外` `之其他資產且交易金額達公司實收資` `本額百分之二十、總資產百分之十或` `新臺幣三億元以上者，除買賣公債、` `附買回、賣回條件之債券、申購或買` `回國內證券投資信託事業發行之貨幣` `市場基金外，應將下列資料提董事會` `通過後，始得簽訂交易契約及支付款` `項：` `一、`~`二`(`略`) `三、向關係人取得不動產，依第十` `一條及第十二條規定評估預` `定交易條件合理性之相關資` `料。` `四、`~`七`(`略`) `前項交易金額之計算，應依第二` `十三條第二項規定辦理，且所稱一年` `內係以本次交易事實發生之日為基` `準，往前追溯推算一年，已依本處理` `程序規定提交董事會通過部分免再計` `入。` `本公司與子公司間，取得或處分` `供營業使用之機器設備，董事會得授` `權董事長在新臺幣`3 `億元額度內先行` `決行，事後再提報最近期之董事會追` `認。` `本公司依第一項規定提報董事會` `討論時，應充分考量各獨立董事之意` `見，獨立董事如有反對意見或保留意` `見，應於董事會議事錄載明。`	`一、明定僅限國` `內公債免除` `提交審計委` `員會及董事` `會通過之承` `認程序。` `二、本公司與子` `公司或直接` `或間接百分` `之百持有之` `子公司彼此` `間取得或處` `分營業用之` `設備、及其` `使用權資產` `或供營業使` `用之不動產` `及其使用權` `資產得授權` `董事長先行` `辦理。`

	`見，應於董事會議事錄載明。`
	`第十一條`:`取得不動產交易成本之合理` `性評估` `本公司向關係人取得不動產或其使用` `權資產，應按下列方法評估交易成本之` `合理性：` `一、` ~`二` `略` `合併購買或租賃同一標的之土地` `及房屋者，得就土地及房屋分別按前項` `所列任一方法評估交易成本。` `本公司向關係人取得不動產或其` `使用權資產，依第一項及第二項規定評` `估不動產成本或其使用權資產成本，並` `應洽請會計師複核及表示具體意見。` `本公司向關係人取得不動產或其` `使用權資產，有下列情形之一者，應依` `第十條規定辦理，不適用前三項規定：` `一、關係人係因繼承或贈與而取得不` `動產或其使用權資產。` `二、關係人訂約取得不動產或其使用` `權資產時間距本交易訂約日已` `逾五年。` `三、與關係人簽訂合建契約而取得不` `動產。` `四、本公司與子公司、或其直接或` `間接持有百分之百已發行股份或` `資本總額之子公司彼此間，取得供` `營業使用不動產使用權資產。`	`第十一條`:`取得不動產交易成本之合` `理性評估` `本公司向關係人取得不動產，應按下` `列方法評估交易成本之合理性：` `一、`~`二` `略` `合併購買同一標的之土地及` `房屋者，得就土地及房屋分別按前項` `所列任一方法評估交易成本。` `本公司向關係人取得不動產，依` `第一項及第二項規定評估不動產成` `本，並應洽請會計師複核及表示具體` `意見。` `本公司向關係人取得不動產，有` `下列情形之一者，應依第十條規定辦` `理，不適用前三項規定：` `一、關係人係因繼承或贈與而取` `得不動產。` `二、關係人訂約取得不動產時間距本` `交易訂約日已逾五年。` `三、與關係人簽訂合建契約而取得不` `動產。`	`修正理由同第十` `條`
	`第十二條：評估結果低於交易價格之例` `外情形` `本公司依前條第一項及第二項規定評` `估結果均較交易價格為低時，應依第十` `三條規定辦理。但如因下列情形，並提` `出客觀證據及取具不動產專業估價者` `與會計師之具體合理性意見者，不在此` `限：` `一、關係人係取得素地或租地再行興建` `者，得舉證符合下列條件之一者：` (`一）` `素地依前條規定之方法評` `估，房屋則按關係人之營建成本` `加計合理營建利潤，其合計數逾` `實際交易價格者。所稱合理營建` `利潤，應以最近三年度關係人營` `建部門之平均營業毛利率或財` `政部公布之最近期建設業毛利`	`第十二條：評估結果低於交易價格之` `例外情形` `本公司依前條第一項及第二項規定評` `估結果均較交易價格為低時，應依第` `十三條規定辦理。但如因下列情形，` `並提出客觀證據及取具不動產專業估` `價者與會計師之具體合理性意見者，` `不在此限：` `一、關係人係取得素地或租地再行興` `建者，得舉證符合下列條件之一者：` (`一）素地依前條規定之方法評` `估，房屋則按關係人之營建成` `本加計合理營建利潤，其合計` `數逾實際交易價格者。所稱合` `理營建利潤，應以最近三年度` `關係人營建部門之平均營業` `毛利率或財政部公布之最近`	`將第一項第一款` `第三目整併第二` `目及增訂租賃案` `例亦為交易案例`

	`率孰低者為準。` `（二）同一標的房地之其他樓層或` `鄰近地區一年內之其他非` `關係人交易案例，其面積相` `近，且交易條件經按不動產` `買賣或租賃慣例應有之合` `理樓層或地區價差評估後` `條件相當者。` `二、本公司舉證向關係人購入之不動` `產或租賃取得不動產使用權，其` `交易條件與鄰近地區一年內之` `其他非關係人交易案例相當且` `面積相近者。` `前項所稱鄰近地區交易案例，以同` `一或相鄰街廓且距離交易標的物方圓` `未逾五百公尺或其公告現值相近者為` `原則；所稱面積相近，則以其他非關係` `人交易案例之面積不低於交易標的物` `面積百分之五十為原則；所稱一年內係` `以本次取得不動產或其使用權資產事` `實發生之日為基準，往前追溯推算一` `年。`		`期建設業毛利率孰低者為準。` (`二）同一標的房地之其他樓層或` `鄰近地區一年內之其他非關` `係人成交案例，其面積相` `近，且交易條件經按不動產` `買賣慣例應有之合理樓層或` `地區價差評估後條件相當者。` (`三）同一標的房地之其他樓層一` `年內之其他非關係人租賃案` `例，經按不動產租賃慣例應` `有之合理樓層價差推估其交` `易條件相當者。` `二、本公司舉證向關係人購入之` `不` `動產，其交易條件與鄰近地區一` `年內之其他非關係人成交案例相` `當且面積相近者。` `前項所稱鄰近地區成交案例，以` `同一或相鄰街廓且距離交易標的物方` `圓未逾五百公尺或其公告現值相近者` `為原則；所稱面積相近，則以其他非` `關係人成交案例之積不低於交易標的` `物面積百分之五十為原則；所稱一年` `內係以本次取得不動產事實發生之日` `為基準，往前追溯推算一年。`
	`第十三條`:`評估結果低於交易價格之作` `業` `本公司向關係人取得不動產或其使用` `權資產，如經按第十一條及第十二條規` `定評估結果均較交易價格為低者，應辦` `理下列事項：` `一、應就不動產或其使用權資產交易` `價格與評估成本間之差額，依證` `交法第四十一條第一項規定提` `列特別盈餘公積，不得予以分派` `或轉增資配股。對公司之投資採` `權益法評價之投資者如為公開` `發行公司，亦應就該提列數額按` `持股比例依證交法第四十一條` `第一項規定提列特別盈餘公積。` `二、審計委員會之獨立董事應依公司` `法第二百十八條規定辦理。` `三、應將第一款及第二款處理情形提` `報股東會，並將交易詳細內容揭` `露於年報及公開說明書。` `本公司經依前項規定提列特別盈餘`		`第十三條`:`評估結果低於交易價格之` `作業` `本公司向關係人取得不動產，如經` `按第十一條及第十二條規定評估` `結果均較交易價格為低者，應辦理` `下列事項：` `一、應就不動產交易價格與評估成` `本間之差額，依證交法第四十` `一條第一項規定提列特別盈餘` `公積，不得予以分派或轉增資` `配股。對公司之投資採權益法` `評價之投資者如為公開發行公` `司，亦應就該提列數額按持股` `比例依證交法第四十一` `條第一項規定提列特別盈餘公` `積。` `二、監察人應依公司法第二百十八` `條規定辦理。` `三、應將第一款及第二款處理情形提` `報股東會，並將交易詳細內容揭` `露於年報及公開說明書。`	`一、將關係人租` `賃取得之不` `動產使用權` `資產，納入` `評估成本較` `交易價格低` `時應辦事` `項。` `二、配合審計委` `員會設置及` `法令規定辦` `理。`

	`公積者，應俟高價購入或承租之資產已` `認列跌價損失或處分或終止租約或為` `適當補償或恢復原狀，或有其他證據確` `定無不合理者，並經本會同意後，始得` `動用該特別盈餘公積。` `本公司向關係人取得不動產或其使` `用權資產，若有其他證據顯示交易有不` `合營業常規之情事者，亦應依前二項規` `定辦理。`	`本公司經依前項規定提列特別盈` `餘公積者，應俟高價購入之資產已認` `列跌價損失或處分或為適當補償或恢` `復原狀，或有其他證據確定無不合理` `者，並經本會同意後，始得動用該特` `別盈餘公積。` `本公司向關係人取得不動產，若有其` `他證據顯示交易有不合營業常規之情` `事者，亦應依前二項規定辦理。`
	`第二十三條`:`公告申報` `本公司取得或處分資產，有下列情形` `者，應按性質依規定格式，於事實發生` `之即日起算二日內將相關資訊於本會` `指定網站辦理公告申報：` `一、向關係人取得或處分不動產或其` `使用權資產，或與關係人為取得` `或處分不動產或其使用權資產` `外之其他資產且交易金額達公` `司實收資本額百分之二十、總資` `產百分之十或新臺幣三億元以` `上。但買賣國內公債、附買回、` `賣回條件之債券、申購或買回國` `內證券投資信託事業發行之貨` `幣市場基金，不在此限。` `二、進行合併、分割、收購或股份受` `讓。` `三、從事衍生性商品交易損失達所定` `處理程序規定之全部或個別契約` `損失上限金額。` `四、取得或處分供營業使用之設備或` `其使用權資產，且其交易對象非為` `關係人，交易金額並達下列規定之` `一：` (`一`) `實收資本額未達新臺幣一百` `億元之公開發行公司，交易金額達` `新臺幣五億元以上。` (`二`) `實收資本額達新臺幣一百億` `元以上之公開發行公司，交易金額` `達新臺幣十億元以上。` `五、經營營建業務之公開發行公司取` `得或處分供營建使用之不動產或` `其使用權資產且其交易對象非為` `關係人，交易金額達新臺幣五億` `元以上`;`其中實收資本額達新台`	`第二十三條`:`公告申報` `本公司取得或處分資產，有下列情形` `者，應按性質依規定格式，於事實發` `生之即日起算二日內將相關資訊於本` `會指定網站辦理公告申報：` `一、向關係人取得或處分不動產，或` `與關係人為取得或處分不動產外` `之其他資產且交易金額達公司實` `收資本額百分之二十、總資產百` `分之十或新臺幣三億元以上。但` `買賣公債、附買回、賣回條件之` `債券、申購或買回國內證券投資` `信託事業發行之貨幣市場基金，` `不在此限。` `二、進行合併、分割、收購或股份受` `讓。` `三、從事衍生性商品交易損失達所訂` `處理程序規定之全部或個別契約` `損失上限金額。` `四、取得或處分之資產種類屬供營業` `使用之設備，且其交易對象非為` `關係人，交易金額並達下列規定` `之一：` (`一`) `實收資本額未達新臺幣一百` `億元之公開發行公司，交易金額達` `新臺幣五億元以上。` (`二`) `實收資本額達新臺幣一百億` `元以上之公開發行公司，交易金額` `達新臺幣十億元以上。` `五、經營營建業務之公開發行公` `司取得或處分` `供營建使用之不動` `產` `且其交易對象非為關係人，交` `易金額達新臺幣五億元以上。` `六、以自地委建、租地委建、合建分` `屋、合建分成、合建分售方式取`	`一、將使用權資` `產納入規` `範` `二、明定僅限國` `內公債得免` `除公告` `三、放寬營建業` `之取得或處` `分資產供營` `建使用之不` `動產或其使` `用權資產交` `易金額資產` `公告標準` `四、放寬以投資` `為專業者於` `國外初級市` `場認購普通` `司債之行為` `及國內證券` `投資信託事` `業及期貨信` `託事業深夠` `或買回其募` `集之基金得` `豁免公告。`

	`幣一百億元以上，處分自行興建` `完工建案之不動產，且交易對象` `非為關係人者，交易金額為達新` `台幣十億元以上。` `六、以自地委建、租地委建、合建分` `屋、合建分成、合建分售方式取` `得不動產，且其交易對象非為關` `係人，公司預計投入之交易金額` `達新臺幣五億元以上。` `七、除前六款以外之資產交易、金融` `機構處分債權或從事大陸地區投` `資，其交易金額達公司實收資本` `額百分之二十或新臺幣三億元以` `上。但下列情形不在此限：` (`一`)`買賣國內公債。` (`二`)`以投資為專業者，於證券交易` `所或證券商營業處所所為之有` `價證券買賣，或於初級市場認` `購募集發行之普通公司債及未` `涉及股權之一般金融債券`(`不` `含次順位債券`)`，或申購或買回` `證券投資信託基金或期貨信託` `基金，或證券商因承銷業務需` `要、擔任興櫃公司輔導推薦證` `券商依財團法人中華民國證券` `櫃檯買賣中心規定認購之有價` `證券。` (`三）買賣附買回、賣回條件之債` `券、申購或買回國內證券投資` `信託事業發行之貨幣市場基` `金。` `前項交易金額依下列方式計` `算之：` `一、每筆交易金額。` `二、一年內累積與同一相對人取得` `或處分同一性質標的交易之金` `額。` `三、一年內累積取得或處分（取` `得、處分分別累積）同一開發` `計畫不動產或其使用權資產之` `金額。` `四、一年內累積取得或處分（取` `得、處分分別累積）同一有價` `證券之金額。` `前項所稱一年內係以本次交易事` `實發生之日為基準，往前追溯推算一`	`得不動產，公司預計投入之交易` `金額達新臺幣五億元以上。` `七、除前六款以外之資產交易、金融` `機構處分債權或從事大陸地區` `投資，其交易金額達公司實收資` `本額百分之二十或新臺幣三億` `元以上。但下列情形不在此限：` (`一`)`買賣公債。` (`二`)`以投資為專業，於海內外證券` `交易所或證券商營業處所所` `為之有價證券買賣，或於國內` `初級市場認購募集發行之普通` `公司債及未涉及股權之一般金` `融債券，或證券商因承銷業務` `需要、擔任興櫃公司輔導推薦` `證券商依財團法人中華民國證` `券櫃檯買賣中心規定認購之有` `價證券。` (`三）買賣附買回、賣回條件之債` `券、申購或買回國內證券投資` `信託事業發行之貨幣市場基` `金。` `前項交易金額依下列方式計算` `之：` `一、每筆交易金額。` `二、一年內累積與同一相對人取得或` `處分同一性質標的交易之金額。` `三、一年內累積取得或處分（取得、` `處分分別累積）同一開發計畫不` `動產之金額。` `四、一年內累積取得或處分（取` `得、處分分別累積）同一有價` `證券之金額。` `前項所稱一年內係以本次交易事` `實發生之日為基準，往前追溯推算一` `年，已依本準則規定公告部分免再計` `入。` `公司應按月將本公司及其非屬國` `內公開發行公司之子公司截至上月底` `止從事衍生性商品交易之情形依規定` `格式，於每月十日前輸入本會指定之` `資訊申報網站。` …`以下略`…

`年，已依本準則規定公告部分免再計` `入。` `公司應按月將公司及其非屬國內` `公開發行公司之子公司截至上月底止` `從事衍生性商品交易之情形依規定格` `式，於每月十日前輸入本會指定之資訊` `申報網站。` …`以下略`…
`第二十七條`: `本公司之子公司非屬國內公開發行公` `司，取得或處分資產有第二十三條及第` `二十四條規定應公告申報情事者，由本` `公司為之。` `前項子公司適用第二十三條第一項之` `應公告申報標準有關達實收資本額或` `總資產規定，以本公司之實收資本額或` `總資產為準。`	`第二十七條`: `本公司之子公司非屬國內公開發行公` `司，取得或處分資產有第二十三條及` `第二十四條規定應公告申報情事者，` `由本公司為之。` `前項子公司適用第二十三條第一項之` `應公告申報標準有關達實收資本額百` `分之二十或總資產百分之十規定，以` `本公司之實收資本額或總資產為準。`	`子公司公告標` `準，應與其母公` `司一致，酌作文` `字修正。`
`第二十九條`:`董事異議之處理` `本公司取得或處分資產依本處理程序` `或其他法律規定應經董事會通過者，如` `有董事表示異議且有紀錄或書面聲` `明，公司並應將董事異議資料送審計委` `員會。` `前項提報董事會討論時，應充分考量各` `獨立董事之意見，獨立董事如有反對意` `見或保留意見，應於董事會議事錄載` `明。`	`第二十九條`:`董事異議之處理` `本公司取得或處分資產依本處理程序` `或其他法律規定應經董事會通過者，` `如有董事表示異議且有紀錄或書面聲` `明，公司並應將董事異議資料送各監` `察人。` `若本公司已設置獨立董事者，依前項` `規定將取得或處分資產交易提報董事` `會討論時，應充分考量各獨立董事之` `意見，獨立董事如有反對意見或保留` `意見，應於董事會議事錄載明。`	`配合審計委員會` `設置及法令規定` `辦理。`
`第三十條`:`施行` `本程序經審計委員會同意後，送董事` `會通過並提報股東會同意後生效，修正` `時亦同。如有董事表示異議且有紀錄或` `書面聲明，公司並應將董事異議資料送` `審計委員會。` `本公司依前項規定提報董事會討論` `時，應充分考量各獨立董事之意見，獨` `立董事如有反對意見或保留意見，應於` `董事會議事錄載明。`	`第三十條`:`施行` `本程序經董事會通過，送各監察人並` `提報股東會同意生效，修正時亦同。` `如有董事表示異議且有紀錄或書面聲` `明，公司並應將董事異議資料送各監` `察人。` `若本公司已設置獨立董事者，依前項` `規定將取得或處分資產交易提報董事` `會討論時，應充分考量各獨立董事之` `意見，獨立董事如有反對意見或保留` `意見，應於董事會議事錄載明。`	`配合審計委員會` `設置及法令規定` `辦理。`
`第三十一條`: `無面額外國股票者本準則有關資` `產百分之十之規定，以證券發行人財務` `報告編制準則規定之最近期個體或個` `別財務報告中之總資產金額計算。`	`第三十一條`: `無面額外國股票者本準則有關資產百` `分之十之規定，以證券發行人財務報` `告編制準則規定之最近期個體或個別` `財務報告中之總資產金額計算。`	`增定第二項後段` `明定公司股票無` `面額或每股面額` `非屬新台幣十元` `者，實收資本額`

公司股票無面額或每股面額非屬新公司股票無面額或每股面額非屬新臺達新台幣一百億臺幣十元者，本處理程序所稱有關實收幣十元者，本處理程序所稱有關實收元之計算方式。資本額百分之二十之交易金額規定，以資本額百分之二十之交易金額規定，歸屬於母公司業主之權益百分之十計以歸屬於母公司業主之權益百分之十算之 ; 本程序有關實收資本達新台幣一計算之。，百億元之交易金額規定以歸屬於母公。司業主之權益新台幣二百億元計算之本程序訂立於 92 年 5 月 16 日本程序訂立於 92 年 5 月 16 日增訂修正日期第一次修訂經 96 年 6 月 15 日股東會同意通過。第一次修訂經 96 年 6 月 15 日股東會同意通 ( 略 ) 過。第四次修訂經 106 年 6 月 15 日股東會同意通 ( 略 ) 過。第四次修訂經 106 年 6 月 15 日股東會同意通第五次修訂經 108 年 6 月 18 日股東會同意通過。過。

`高林實業股份有限公司`

`「從事衍生性商品交易處理程序」修正條文前後對照表` ( `附件七` )

`修正後條文`	`修正前條文`	`修正說明`
`第十一條：內部稽核：` `一、本公司從事衍生性金融商品交易，` `應建立備查簿，就從事衍生性商品` `交易之種類、金額董事會通過日期` `及應審慎評估之事項，詳登載於備` `查簿備查。` `二、本公司內部稽核人員應定期瞭解衍` `生性商品交易內部控制之允當性，並` `按月查核財務部對本程序之遵守情` `形，作成稽核報告，如發現重大違規` `情事，應以書面提報審計委員會。`	`第十一條：內部稽核：` `一、本公司從事衍生性金融商品交易，` `應建立備查簿，就從事衍生性商` `品交易之種類、金額董事會通過` `日期及應審慎評估之事項，詳登` `載於備查簿備查。` `二、本公司內部稽核人員應定期瞭解衍` `生性商品交易內部控制之允當` `性，並按月查核財務部對本程序之` `遵守情形，作成稽核報告，如發現` `重大違規情事，應以書面通知各監` `察人。`	`配合審計委` `員會設置及` `法令規定辦` `理。`
`第十二條：施行日期：` `本程序經審計委員會同意後，送董事會` `通過並提報下次股東會同意後生效，修` `正時亦同。`	`第十二條：施行日期：` `本程序經董事會通過，送各監察人並提` `報下次股東會同意後生效，修正時亦` `同。`	`配合審計委` `員會設置及` `法令規定辦` `理。`
`第十三條：` `本處理程序訂立於民國`85`年`6`月`17`日。` (`略`) `第六次修訂經民國`98`年`6`月`16`日股東會同意通` `過。` `第七次修訂經民國`108`年`6`月`18`日股東會同意` `通過。`	`第十三條：` `本處理程序訂立於民國`85`年`6`月`17`日。` (`略`) `第六次修訂經民國`98`年`6`月`16`日股東會同意` `通過。`	`增訂修訂日` `期`

`高林實業股份有限公司`

`「資金貸與他人作業程序」修正條文前後對照表` ( `附件八` )

`「資金貸與他人作`	`業程序」修正條文前後對照表`	(`附件八`)
`修正後條文`	`修正前條文`	`修正說明`
`第二條之ㄧ`:`本程序所稱子公司及母` `公司，應依證券發行人財務報告編製` `準則之規定認定之。` `本程序所稱之淨值，係指證券發行` `人財務報告編製準則規定之資產負債` `表歸屬於母公司業主之權益。` `本程序所稱之公告申報，係指輸` `入金融監督管理委員會（以下簡稱本` `會）指定之資訊申報網站。` `本程序所稱事實發生日，係指簽` `約日、付款日、董事會決議日或其他` `足資確定資金貸與對象及金額之日等` `日期孰前者。`	`第二條之ㄧ`:`本程序所稱子公司及` `母公司，應依證券發行人財務報告` `編製準則之規定認定之。` `本程序所稱之淨值，係指證券發` `行人財務報告編製準則規定之資產` `負債表歸屬於母公司業主之權益。` `本程序所稱之公告申報，係指` `輸入金融監督管理委員會（以下簡` `稱本會）指定之資訊申報網站。` `本程序所稱事實發生日，係指` `交易簽約日、付款日、董事會決議` `日或其他足資確定交易對象及交易` `金額之日等日期孰前者。`	`資金貸與非屬交` `易性質，酌修文` `字說明。`
`第三條`:`本公司資金除有下列各款情` `形外，不得貸與股東或任何他人。` `一、與本公司有業務往來的公司或行` `號。` `二、有短期資金融通之必要的公司或` `行號，融資金額不得超過本公司` `淨值百分之四十。` `前項所稱短期，係指一年。但公` `司之營業週期長於一年者，以營業週` `期為準。` `第一項第二款所稱融資金額，係` `指本公司短期融通資金之累計餘額。` `本公司直接及間接持有表決權股` `份百分之百之國外公司間從事資金貸` `與，或本公司直接及間接持有表決權` `百分之百之國外公司對本公司從事資` `金貸與，` `不受第一項第二款之限制。` `但仍應訂定資金貸與總額及個別對象` `之限額，並應明定資金貸與期限。` `公司負責人違反第一項規定時，` `應與借用人連帶負返還責任`;`如公司` `受有損害，亦應由其負損害賠償責任。`	`第三條`:`本公司資金除有下列各款` `情形外，不得貸與股東或任何他` `人。` `一、與本公司有業務往來的公司或` `行號。` `二、有短期資金融通之必要的公司` `或行號，融資金額不得超過本` `公司淨值百分之四十。` `前項所稱短期，係指一年。但` `公司之營業週期長於一年者，以營` `業週期為準。` `第一項第二款所稱融資金額，係` `指本公司短期融通資金之累計餘` `額。` `本公司直接及間接持有表決權` `股份百分之百之國外公司間從事資` `金貸與，不受第一項第二款之限` `制。但資金貸與之限額與期限仍應` `依其所訂定資金貸與他人作業程序` `規定辦理。`	`爰放寬本公司直` `接及間接持有表` `決權百分之百之` `國外公司對本公` `司資金貸與不受` `淨值百分之四十` `及一年期之限` `制。` `明定公司從事資` `金貸與超過之限` `額時，公司負責` `人應連帶負返還` `責任及損害賠償` `責任。`
`第九條：` `本公司辦理資金貸與事項，應自本程` `序生效起，建立備查簿，就資金貸與` `之對象、金額、董事會通過日期、資` `金貸放日期及第七條規定應審慎評估`	`第九條：` `本公司辦理資金貸與事項，應自本` `程序生效起，建立備查簿，就資金` `貸與之對象、金額、董事會通過日` `期、資金貸放日期及第七條規定應`	`配合審計委員會` `設置及法令規定`

	`之事項詳予登載備查。` `內部稽核人員應至少每季稽核資金貸` `與他人作業程序及其執行情形，並作` `成書面紀錄，如發現重大違規情事，` `應即以書面提報審計委員會。` `本公司因情事變更，致貸與對象不符` `本作業程序規定或餘額超限時，稽核` `單位應督促財務部訂定改善計畫，將` `該改善計畫提報審計委員會，並依計` `畫時程完成改善。`		`審慎評估之事項詳予登載備查。` `內部稽核人員應至少每季稽核資金` `貸與他人作業程序及其執行情形，` `並作成書面紀錄，如發現重大違規` `情事，應即以書面通知各監察人。` `本公司因情事變更，致貸與對象不` `符本作業程序規定或餘額超限時，` `稽核單位應督促財務部訂定改善計` `畫，將該改善計畫送各監察人，並` `依計畫時程完成改善。`
	`第十二條：` `本程序經審計委員會全體成員二` `分之一以上同意，送董事會決議通過` `後，提報股東會同意後實施，修正時` `亦同。` `前項如未經審計委員會全體成員二分` `之一以上同意者，得由全體董事三分` `之二以上同意行之，並於董事會議事` `錄載明審計委員會之決議。` `前項所稱審計委員會全體成員及所稱` `全體董事，以實際在任者計算之。`		`第十二條：` `本程序經董事會通過，送各監察人` `並提報下次股東會同意後生效，修` `正時亦同。`	`配合審計委員會` `設置及法令規定`
	`第十三條`: `第一次修訂經民國`79`年`3`月`14`日董事會修` `正通過` (`略`) `第十次修訂經民國`102`年`6`月`11`日股東會同` `意通過` `第十一次修訂經民國`108`年`6`月`18`股東會同` `意通過`		`第十三條`: `第一次修訂經民國`79`年`3`月`14`日董事會` `修正通過` (`略`) `第十次修訂經民國`102`年`6`月`11`日股東會` `同意通過`	`增訂修訂日期`

`高林實業股份有限公司`

`「對外背書保證作業程序」修正條文前後對照表` ( `附件九` )

`「對外背書保證`	`作業程序」修正條文前後對照表`	(`附件九`)
`修正後條文`	`原條文`	`說明`
`第二條之ㄧ`: `本程序所稱子公司及母公司，依證券` `發行財務報告編制準則規定認定之。` `本程序所稱之淨值，係指證券發行人` `財務報告編製準則規定之資產負債表` `歸屬於母公司業主之權益。` `本程序所稱之公告申報，係指輸入金` `融監督管理委員會（以下簡稱本會）` `指定之資訊申報網站。` `本準則所稱事實發生日，係指交易簽` `約日、付款日、董事會決議日或其他` `足資確定背書保證對象及交易金額之` `日等日期孰前者。`	`第二條之ㄧ`: `本程序所稱子公司及母公司，依證` `券發行財務報告編制準則規定認定` `之。` `本程序所稱之淨值，係指證券發行` `人財務報告編製準則規定之資產負` `債表歸屬於母公司業主之權益。` `本程序所稱之公告申報，係指輸入` `金融監督管理委員會（以下簡稱本` `會）指定之資訊申報網站。` `本準則所稱事實發生日，係指交易` `簽約日、付款日、董事會決議日或` `其他足資確定交易對象及交易金額` `之日等日期孰前者。`	`考量背書保證非` `屬交易性質`
`第五條`: `本公司應於每月十日前公告申報本公` `司及子公司上月份背書保證餘額。另` `本公司背書保證餘額達下列標準之一` `者，應於事實發生日之即日起算二日` `內公告申報：` `一、本公司及子公司背書保證餘額達` `本公司最近期財務報表淨值百分` `之五十以上。` `二、本公司及子公司對單一企業背書` `保證餘額達本公司最近期財務報` `表淨值百分之二十以上。` `三、本公司及子公司對單一企業背書` `保證餘額達新臺幣一千萬元以上` `且對其背書保證、採用權益法之` `投資帳面金額及資金貸與餘額合` `計數達本公司最近期財務報表淨` `值百分之三十以上。` `四、本公司或子公司新增背書保證金` `額達新台幣三千萬元以上且達本` `公司最近期財報淨值百分之五以` `上。` `本公司之子公司非屬國內公開發行公` `司者，該子公司前項第四款應公告申` `報之事項，應由本公司為之。`	`第五條`: `本公司應於每月十日前公告申報本` `公司及子公司上月份背書保證餘` `額。另本公司背書保證餘額達下列` `標準之一者，應於事實發生日之即` `日起算二日內公告申報：` `一、本公司及子公司背書保證餘額` `達本公司最近期財務報表淨值` `百分之五十以上。` `二、本公司及子公司對單一企業背` `書保證餘額達本公司最近期財` `務報表淨值百分之二十以上。` `三、本公司及子公司對單一企業背` `書保證餘額達新臺幣一千萬元` `以上且對其背書保證、長期性` `質投資及資金貸與餘額合計數` `達本公司最近期財務報表淨值` `百分之三十以上。` `四、本公司或子公司新增背書保證` `金額達新台幣三千萬元以上且` `達本公司最近期財報淨值百分` `之五以上。` `本公司之子公司非屬國內公開發行` `公司者，該子公司前項第四款應公` `告申報之事項，應由本公司為之。`	`明確長期投資之` `定義`
`第八條`:	`第八條`:	`配合審計委員會`

`公司辦理背書保證事項，財務部應建` `立備查簿`;`就背書保證對象、金額、董` `事會通過或董事會決行日期、及前條` `應審慎評估事項，詳予登載備查。` `本公司之內部稽核人員應至少每季稽` `核背書保證作業程序及其執行情形，` `並作成書` `面紀錄，如發現重大違規情` `事，應即以書面提報審計委員會。`	`公司辦理背書保證事項，財務部應` `建立備查簿`;`就背書保證對象、金` `額、董事會通過或董事會決行日` `期、及前條應審慎評估事項，詳予` `登載備查。` `本公司之內部稽核人員應至少每季` `稽核背書保證作業程序及其執行情` `形，並作成書` `面紀錄，如發現重大` `違規情事，應即以書面通知各監察` `人。`	`設置及法規辦理`
`第九條`: `本公司辦理背書保證因業務需要，而` `有超過背書保證作業程序所訂額度之` `必要且符合公司背書保證作業程序所` `訂條件者，應經董事會同意並由半數` `以上之董事對公司超限可能產生之損` `失具名聯保，並修正背書保證作業程` `序，報經股東會追認之；股東會不同` `意時，應訂定計畫於一定期限內銷除` `超限部分。` `本公司於前項董事會討論時，應充分` `考量各獨立董事之意見，並將其同意` `或反對之明確意見及反對之理由列入` `董事會紀錄。` `本公司因情事變更，致背書保證對象` `不符本作業程序規定或金額超限` `時，應訂定改善計劃，並將相關改善` `計畫提報審計委員會，並依計畫時程` `完成改善。`	`第九條`: `本公司辦理背書保證因業務需要，` `而有超過背書保證作業程序所訂額` `度之必要且符合公司背書保證作業` `程序所訂條件者，應經董事會同意` `並由半數以上之董事對公司超限可` `能產生之損失具名聯保，並修正背` `書保證作業程序，報經股東會追認` `之；股東會不同意時，應訂定計畫` `於一定期限內銷除超限部分。` `本公司設置獨立董事時，於前項董` `事會討論時，應充分考量各獨立董` `事之意見，並將其同意或反對之明` `確意見及反對之理由列入董事會紀` `錄。` `本公司因情事變更，致背書保證對` `象不符本作業程序規定或金額超限` `時，應訂定改善計劃，並將相關改` `善計畫送各監察人，並依計畫時程` `完成改善。`	`配合審計委員會` `設置及法規辦理`
`第十二條`: `本程序經審計委員會全體成員二分之` `一以上同意，提董事會決議通過後，` `提報下次股東會同意後生效，修正時` `亦同。` `前項如未經審計委員會全體成員二分` `之一以上同意者，得由全體董事三分` `之二以上同意行之，並應於董事會議` `事錄載明審計委員會之決議。` `前項所稱審計委員會全體成員及所稱` `全體董事，以實際在任者計算之。`	`第十二條`: `本程序經董事會通過，送各監察人` `並提報下次股東會同意後生效，修` `正時亦同。` `本公司設置獨立董事時，於前項董` `事會討論時，應充分考量各獨立董` `事之意見，並將其同意或反對之明` `確意見及反對之理由列入董事會紀` `錄。`	`配合審計委員會` `設置及法規辦理`
`第十三條`: `第一次修訂經民國`92`年`5`月`26`日股東會同` `意通過`	`第十三條`: `第一次修訂經民國`92`年`5`月`26`日股東會` `同意通過`	`增訂修訂日期`

( 略 ) ( 略 ) 第五次修訂經民國 102 年 6 月 11 日股東會同第五次修訂經民國 102 年 6 月 11 日股東會意通過同意通過第六次修訂經民國 108 年 6 月 18 日股東會同意通過

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Collins — AGM Information 2019

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高 林 實 業 股 份 有 限 公 司 108 年股東常會議事錄

一、宣布開會： ( 到會股東及代表股份總數已達到法定數額，主席依法宣布開會 )

二、主席致詞： ( 略 )

三 、報告事項 :

四、承認事項:

決 議 ：經票決結果，本案照案通過。

表決時出席股東總表決權:115,159,440 權

【第二案】：董事會提

決 議 ：經票決結果，本案照案通過。

表決時出席股東總表決權:115,159,440 權

高林實業股份有限公司 盈餘分配表 民國 107 年度

五、討論事項:

【 第一案】：董事會提

【第二案】：董事會提

【第三案】：董事會提

【第四案】：董事會提

【第五案】：董事會提

【第六案】：董事會提

六、選舉事項 :

【董事會提】

三、第 18 屆董事選舉採候選人提名制，名單如下 :

四、謹提起 選舉。

選舉結果:第十八屆董事(含獨立董事)當選名單如下:

七、討論事項(二):

【第一案】：董事會 提

決 議 ：經票決結果，本案照案通過。

表決時出席股東總表決權:115,159,440 權

八、臨時動議:

九、散會: 上午十點三十三分

高林實業股份有限公司 ( 附件一 )

107 年度營業報告書

( 二 )107 年度獲利能力分析表 :

二、 108 年度營業計劃概要 :

此致

會 計 師 查 核 報 告 ( 附件三 )

查核意見

二、存貨續後衡量

其他事項

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

單位：新台幣千元

( 請詳閱後附合併財務報告附註 )

高林實業股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國一 ○ 七年及一 ○ 六年一月一日至十二月三十一日

單位 : 新台幣千元

高林實業股份有限公司及子公司 合併權益變動表

民國一 ○ 七年及一 ○ 六年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

高林實業股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國一 ○ 七年及一 ○ 六年一月一日至十二月三十一日

單位 : 新台幣千元

會 計 師 查 核 報 告

查核意見

會計師查核個體財務報告之責任

高林實業股份有限公司

資產負債表

民國一○七年及一○六年十二月三十一日

單位：新台幣千元

( 請詳閱後附個體財務報告附註 )

會計主管：賴明慧

高林實業股份有限公司 綜合損益表

民國一 ○ 七年及一 ○ 六年一月一日至十二月三十一日

單位 : 新台幣千元

高林實業股份有限公司 權益變動表

民國一 ○ 七年及一 ○ 六年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

高林實業股份有限公司 現金流量表

民國一 ○ 七年及一 ○ 六年一月一日至十二月三十一日

單位 : 新台幣千元

高林實業股份有限公司

高林實業股份有限公司

「董事及監察人選任辦法」修正條文前後對照表 ( 附件五 )

高林實業股份有限公司

「取得或處分資產處理程序」修正條文前後對照表 ( 附件六 )

高林實業股份有限公司

「從事衍生性商品交易處理程序」修正條文前後對照表 ( 附件七 )

高林實業股份有限公司

Collins AGM Information 2019

`高林實業股份有限公司` 108 `年股東常會議事錄`

`一、宣布開會：` ( `到會股東及代表股份總數已達到法定數額，主席依法宣布開會` )

`二、主席致詞：` ( `略` )

`三、報告事項` :

`四、承認事項:`

`決議：經票決結果，本案照案通過。`

`表決時出席股東總表決權:115,159,440 權`

`【第二案】：董事會提`

`決議：經票決結果，本案照案通過。`

`表決時出席股東總表決權:115,159,440 權`

`高林實業股份有限公司盈餘分配表民國` 107 `年度`

`五、討論事項:`

【 `第一案】：董事會提`

`【第二案】：董事會提`

`【第三案】：董事會提`

`【第四案】：董事會提`

`【第五案】：董事會提`

`【第六案】：董事會提`

`六、選舉事項` :

`【董事會提】`

`三、第` 18 `屆董事選舉採候選人提名制，名單如下` :

`四、謹提起選舉。`

`選舉結果:第十八屆董事(含獨立董事)當選名單如下:`

`七、討論事項(二):`

`【第一案】：董事會提`

`決議：經票決結果，本案照案通過。`

`表決時出席股東總表決權:115,159,440 權`

`八、臨時動議:`

`九、散會: 上午十點三十三分`

`高林實業股份有限公司` ( `附件一` )

107 `年度營業報告書`

( `二` )107 `年度獲利能力分析表` :

`二、` 108 `年度營業計劃概要` :

`此致`

`會計師查核報告` ( `附件三` )

`查核意見`

`二、存貨續後衡量`

`其他事項`

`管理階層與治理單位對合併財務報告之責任`

`單位：新台幣千元`

( `請詳閱後附合併財務報告附註` )

`高林實業股份有限公司及子公司合併綜合損益表`

`民國一` ○ `七年及一` ○ `六年一月一日至十二月三十一日`

`單位` : `新台幣千元`

`高林實業股份有限公司及子公司合併權益變動表`

`民國一` ○ `七年及一` ○ `六年一月一日至十二月三十一日`

`單位：新台幣千元`

`歸屬於母公司業主之權益`

`高林實業股份有限公司及子公司合併現金流量表`

`民國一` ○ `七年及一` ○ `六年一月一日至十二月三十一日`

`單位` : `新台幣千元`

`會計師查核報告`

`查核意見`

`會計師查核個體財務報告之責任`

`高林實業股份有限公司`

`資產負債表`

`民國一○七年及一○六年十二月三十一日`

`單位：新台幣千元`

( `請詳閱後附個體財務報告附註` )

`高林實業股份有限公司綜合損益表`

`民國一` ○ `七年及一` ○ `六年一月一日至十二月三十一日`

`單位` : `新台幣千元`

`高林實業股份有限公司權益變動表`

`民國一` ○ `七年及一` ○ `六年一月一日至十二月三十一日`

`單位：新台幣千元`

`高林實業股份有限公司現金流量表`

`民國一` ○ `七年及一` ○ `六年一月一日至十二月三十一日`

`單位` : `新台幣千元`

`高林實業股份有限公司`

`高林實業股份有限公司`

`「董事及監察人選任辦法」修正條文前後對照表` ( `附件五` )

`高林實業股份有限公司`

`「取得或處分資產處理程序」修正條文前後對照表` ( `附件六` )

`高林實業股份有限公司`

`「從事衍生性商品交易處理程序」修正條文前後對照表` ( `附件七` )

`高林實業股份有限公司`

`「資金貸與他人作業程序」修正條文前後對照表` ( `附件八` )

`高林實業股份有限公司`

`「對外背書保證作業程序」修正條文前後對照表` ( `附件九` )