Cloud Live Technology Group Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2017

Aug 28, 2017

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中科云网科技集团股份有限公司

2017 年半年度财务报告

（未经审计）

2017 年 08 月

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合并资产负债表

编制单位：中科云网科技集团股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

	2017年06月30日	2017年06月30日
	单位：元 期末余额 期初余额 9,931,069.74 20,389,992.58 12,548,643.76 13,907,219.10 7,949,248.40 11,089,297.60 38,725,373.81 36,897,426.74 382,335.23 864,715.13 5,266,033.65 4,078,191.34 74,802,704.59 87,226,842.49
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	9,931,069.74	20,389,992.58
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	12,548,643.76	13,907,219.10
预付款项	7,949,248.40	11,089,297.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	38,725,373.81	36,897,426.74
买入返售金融资产
存货	382,335.23	864,715.13
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	5,266,033.65	4,078,191.34
流动资产合计	74,802,704.59	87,226,842.49
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资

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财务报表 1

投资性房地产
固定资产	5,377,879.67	6,734,496.45
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	4,785.00	18,321.17
开发支出
商誉	15,675,215.97	15,675,215.97
长期待摊费用	2,013,110.28	2,264,693.40
递延所得税资产	179,010.86	179,010.86
其他非流动资产	364,000.00	364,000.00
非流动资产合计	23,614,001.78	25,235,737.85
资产总计	98,416,706.37	112,462,580.34
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	14,152,342.33	11,743,398.70
预收款项	22,595,370.90	26,481,378.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	933,907.35	1,171,277.81
应交税费	14,001,350.65	13,970,555.04
应付利息
应付股利
其他应付款	37,803,208.26	71,567,789.57
应付分保账款

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财务报表 2

保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	89,486,179.49	124,934,399.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	19,229,715.49	19,229,715.49
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	19,229,715.49	19,229,715.49
负债合计	108,715,894.98	144,164,115.26
所有者权益：
股本	800,000,000.00	800,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	288,921,058.89	258,921,058.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	34,655,116.25	34,655,116.25
一般风险准备
未分配利润	-1,134,154,187.52	-1,125,670,883.05
归属于母公司所有者权益合计	-10,578,012.38	-32,094,707.91

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财务报表 3

少数股东权益	278,823.77	393,172.99
所有者权益合计	-10,299,188.61	-31,701,534.92
负债和所有者权益总计	98,416,706.37	112,462,580.34

法定代表人：王禹皓 主管会计工作负责人：高翔 会计机构负责人：高翔

母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	268,311.43	5,511,168.93
以公允价值计量且其变动计入当
	0.00	0.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	0.00	0.00
应收账款	43,781.43	50,785.54
预付款项	7,720,475.14	10,434,200.84
应收利息	0.00	0.00
应收股利	0.00	0.00
其他应收款	239,239,333.30	236,079,843.94
存货	0.00	0.00
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	0.00	0.00
其他流动资产	4,900,949.68	3,879,696.94
流动资产合计	252,172,850.98	255,955,696.19
非流动资产：
可供出售金融资产	0.00	0.00
持有至到期投资	0.00	0.00
长期应收款	0.00	0.00
长期股权投资	15,000,000.00	15,000,000.00
投资性房地产	0.00	0.00
固定资产	3,698,258.00	4,456,467.34
在建工程	0.00	0.00
工程物资	0.00	0.00
固定资产清理	0.00	0.00

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财务报表 4

生产性生物资产	0.00	0.00
油气资产	0.00	0.00
无形资产	0.00	10,166.35
开发支出	0.00	0.00
商誉	0.00	0.00
长期待摊费用	1,315,067.64	1,423,915.86
递延所得税资产	0.00	0.00
其他非流动资产	0.00	0.00
非流动资产合计	20,013,325.64	20,890,549.55
资产总计	272,186,176.62	276,846,245.74
流动负债：
短期借款	0.00	0.00
以公允价值计量且其变动计入当
	0.00	0.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	0.00	0.00
应付账款	261,747.60	261,747.60
预收款项	18,802,010.71	21,256,703.31
应付职工薪酬	737,375.15	998,058.64
应交税费	13,608,253.47	12,883,388.08
应付利息	0.00	0.00
应付股利	0.00	0.00
其他应付款	45,658,743.32	68,288,913.01
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	0.00	0.00
其他流动负债	0.00	0.00
流动负债合计	79,068,130.25	103,688,810.64
非流动负债：
长期借款	0.00	0.00
应付债券	0.00	0.00
其中：优先股
永续债
长期应付款	0.00	0.00
长期应付职工薪酬

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财务报表 5

专项应付款	0.00	0.00
预计负债	19,229,715.49	19,229,715.49
递延收益
递延所得税负债	0.00	0.00
其他非流动负债	0.00	0.00
非流动负债合计	19,229,715.49	19,229,715.49
负债合计	98,297,845.74	122,918,526.13
所有者权益：
股本	800,000,000.00	800,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	335,229,046.08	305,229,046.08
减：库存股	0.00	0.00
其他综合收益	0.00	0.00
专项储备
盈余公积	34,655,116.25	34,655,116.25
未分配利润	-995,995,831.45	-985,956,442.72
所有者权益合计	173,888,330.88	153,927,719.61
负债和所有者权益总计	272,186,176.62	276,846,245.74

合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	48,677,309.15	51,403,068.40
其中：营业收入	48,677,309.15	51,403,068.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	56,746,247.18	62,991,162.95
其中：营业成本	26,941,674.34	28,696,497.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金

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财务报表 6

赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	94,928.52	2,069,528.69
销售费用	16,035,463.33	15,627,627.56
管理费用	13,867,443.59	16,202,796.89
财务费用	10,239.41	694,712.52
资产减值损失	-203,502.01	-300,000.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-8,068,938.03	-11,588,094.55
加：营业外收入	30,150.95	171,564.16
其中：非流动资产处置利得		80,742.77
减：营业外支出	33,803.02	2,988,111.61
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-8,072,590.10	-14,404,642.00
减：所得税费用	525,063.59	22,106.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-8,597,653.69	-14,426,748.43
归属于母公司所有者的净利润	-8,483,304.47	-14,429,768.19
少数股东损益	-114,349.22	3,019.76
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享

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财务报表 7

有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	-8,597,653.69	-14,426,748.43
归属于母公司所有者的综合收益
	-8,483,304.47	-14,429,768.19
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-114,349.22	3,019.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.011	-0.018
（二）稀释每股收益	-0.011	-0.018

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王禹皓 主管会计工作负责人：高翔 会计机构负责人：高翔

母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	7,969,081.47	8,271,278.79
减：营业成本	6,292,956.33	6,149,750.90
税金及附加	47,814.50	330,091.47
销售费用	50,957.32	65,957.34
管理费用	11,938,748.19	14,479,355.46
财务费用	3,065.66	700,934.68

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财务报表 8

资产减值损失	-315,371.53	-300,000.00
加：公允价值变动收益（损失以
	0.00	0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	0.00	0.00
列）
其中：对联营企业和合营企
	0.00	0.00
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-10,049,089.00	-13,154,811.06
加：营业外收入	16,041.27	133,781.28
其中：非流动资产处置利得	0.00	63,400.64
减：营业外支出	6,341.00	2,988,011.61
其中：非流动资产处置损失	0.00	0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	-10,039,388.73	-16,009,041.39
列）
减：所得税费用	0.00	0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-10,039,388.73	-16,009,041.39
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额

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财务报表 9

6.其他
六、综合收益总额	-10,039,388.73	-16,009,041.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	50,639,576.34	49,271,465.67
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	3,546,963.69	4,227,768.32
经营活动现金流入小计	54,186,540.03	53,499,233.99
购买商品、接受劳务支付的现金	20,653,656.07	22,411,808.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现	16,712,038.75	17,244,868.64

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财务报表 10

金
支付的各项税费	2,385,091.94	4,078,465.06
支付其他与经营活动有关的现金	23,776,146.51	20,498,616.90
经营活动现金流出小计	63,526,933.27	64,233,759.53
经营活动产生的现金流量净额	-9,340,393.24	-10,734,525.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
		39,270,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		3,000,000.00
投资活动现金流入小计		43,270,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
	143,793.00	196,819.37
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	143,793.00	196,819.37
投资活动产生的现金流量净额	-143,793.00	43,073,180.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	330,000.00	4,918,985.52
筹资活动现金流入小计	330,000.00	4,918,985.52
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
		318,737.60
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润

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财务报表 11

支付其他与筹资活动有关的现金	1,329,630.21	30,886,000.00
筹资活动现金流出小计	1,329,630.21	31,204,737.60
筹资活动产生的现金流量净额	-999,630.21	-26,285,752.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-10,483,816.45	6,052,903.01
加：期初现金及现金等价物余额	20,389,992.58	19,778,866.49
六、期末现金及现金等价物余额	9,906,176.13	25,831,769.50

母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	3,562,080.63	7,146,678.26
收到的税费返还	0.00	0.00
收到其他与经营活动有关的现金	1,459,574.42	2,764,813.07
经营活动现金流入小计	5,021,655.05	9,911,491.33
购买商品、接受劳务支付的现金	169,543.20	171,543.20
支付给职工以及为职工支付的现
	2,740,524.23	2,864,641.15
金
支付的各项税费	724,902.61	1,309,825.21
支付其他与经营活动有关的现金	16,562,867.91	16,744,072.19
经营活动现金流出小计	20,197,837.95	21,090,081.75
经营活动产生的现金流量净额	-15,176,182.90	-11,178,590.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	0.00	0.00
取得投资收益收到的现金	0.00	0.00
处置固定资产、无形资产和其他
	0.00	39,220,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
	0.00	0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	0.00	3,000,000.00
投资活动现金流入小计	0.00	42,220,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
	22,938.00	141,434.77
长期资产支付的现金

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财务报表 12

投资支付的现金	0.00	0.00
取得子公司及其他营业单位支付
	0.00	0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	0.00	0.00
投资活动现金流出小计	22,938.00	141,434.77
投资活动产生的现金流量净额	-22,938.00	42,078,565.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	0.00	0.00
取得借款收到的现金	0.00	0.00
发行债券收到的现金	0.00	0.00
收到其他与筹资活动有关的现金	15,171,000.00	7,918,985.52
筹资活动现金流入小计	15,171,000.00	7,918,985.52
偿还债务支付的现金	0.00	0.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	0.00	318,737.60
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	5,239,630.21	31,796,000.00
筹资活动现金流出小计	5,239,630.21	32,114,737.60
筹资活动产生的现金流量净额	9,931,369.79	-24,195,752.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	0.00	0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-5,267,751.11	6,704,222.73
加：期初现金及现金等价物余额	5,511,168.93	5,983,151.62
六、期末现金及现金等价物余额	243,417.82	12,687,374.35

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财务报表 13

合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

		本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期
		归属于母公司所有者权益
项目		其他权益工具										少数股东权	所有者权益合
	股本	优先 股	永续 债		资本公积	减：库	其他综合收	专项储备	盈余公积	一般风险准	未分配利润	益	计
				其他		存股	益			备
一、上年期末余额	800,000,000.00				258,921,058.89	0.00			34,655,116.25		-1,125,670,883.05	393,172.99	-31,701,534.92
加：会计政策
													0.00
变更
前期差
													0.00
错更正
同一控
制下企业合并
其他													0.00
二、本年期初余额	800,000,000.00				258,921,058.89	0.00			34,655,116.25		-1,125,670,883.05	393,172.99	-31,701,534.92
三、本期增减变动
金额（减少以“－”	0.00	0.00	0.00	0.00	30,000,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-8,483,304.47	-114,349.22	21,402,346.31
号填列）
（一）综合收益总
											-8,483,304.47	-114,349.22	-8,597,653.69
额

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

财务报表 14

（二）所有者投入
	0.00				30,000,000.00	0.00			0.00		0.00	0.00	30,000,000.00
和减少资本
1．股东投入的普
													0.00
通股
2．其他权益工具
													0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金													0.00
额
4．其他					30,000,000.00								30,000,000.00
（三）利润分配	0.00				0.00	0.00			0.00		0.00	0.00	0.00
1．提取盈余公积													0.00
2．提取一般风险
													0.00
准备
3．对所有者（或
													0.00
股东）的分配
4．其他													0.00
（四）所有者权益
	0.00				0.00	0.00			0.00		0.00	0.00	0.00
内部结转
1．资本公积转增
													0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
													0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
													0.00
亏损

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

财务报表 15

4．其他													0.00
（五）专项储备	0.00				0.00	0.00			0.00		0.00	0.00	0.00
1．本期提取													0.00
2．本期使用													0.00
（六）其他											0.00		0.00
四、本期期末余额	800,000,000.00				288,921,058.89	0.00			34,655,116.25		-1,134,154,187.52	278,823.77	-10,299,188.61

上年金额

单位：元

		上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期
		归属于母公司所有者权益
项目		其他权益工具										少数股东权	所有者权益合
	股本	优先	永续		资本公积	减：库存	其他综	专项	盈余公积	一般风	未分配利润	益	计
				其他		股	合收益	储备		险准备
		股	债
一、上年期末余额	800,000,000.00				256,300,563.47				34,655,116.25		-1,071,592,522.80	150,296.76	19,513,453.68
加：会计政策
													0.00
变更
前期差
													0.00
错更正
同一控
													0.00
制下企业合并
其他													0.00
二、本年期初余额	800,000,000.00	0.00	0.00	0.00	256,300,563.47	0.00	0.00	0.00	34,655,116.25	0.00	-1,071,592,522.80	150,296.76	19,513,453.68
三、本期增减变动
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-14,429,768.19	3,019.76	-14,426,748.43
金额（减少以“－”

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

财务报表 16

号填列）
（一）综合收益总
							0.00				-14,429,768.19	3,019.76	-14,426,748.43
额
（二）所有者投入
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
和减少资本
1．股东投入的普
													0.00
通股
2．其他权益工具
													0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金													0.00
额
4．其他													0.00
（三）利润分配													0.00
1．提取盈余公积													0.00
2．提取一般风险
													0.00
准备
3．对所有者（或
													0.00
股东）的分配
4．其他													0.00
（四）所有者权益
													0.00
内部结转
1．资本公积转增
													0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增													0.00

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

财务报表 17

资本（或股本）
3．盈余公积弥补
													0.00
亏损
4．其他													0.00
（五）专项储备													0.00
1．本期提取													0.00
2．本期使用													0.00
（六）其他													0.00
四、本期期末余额	800,000,000.00				256,300,563.47	0.00			34,655,116.25		-1,086,022,290.99	153,316.52	5,086,705.25

母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
		其他权益工具					其他
项目						减：库存					所有者权益合
	股本				资本公积		综合	专项储备	盈余公积	未分配利润
		优先股	永续债	其他		股					计
							收益
一、上年期末余额	800,000,000.00				305,229,046.08				34,655,116.25	-985,956,442.72	153,927,719.61
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额	800,000,000.00				305,229,046.08				34,655,116.25	-985,956,442.72	153,927,719.61

财务报表 18

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三、本期增减变动
金额（减少以“－”					30,000,000.00					-10,039,388.73	19,960,611.27
号填列）
（一）综合收益总
										-10,039,388.73	-10,039,388.73
额
（二）所有者投入
					30,000,000.00						30,000,000.00
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他					30,000,000.00						30,000,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

财务报表

资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	800,000,000.00				335,229,046.08				34,655,116.25	-995,995,831.45	173,888,330.88

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期
项目		其他权益工具					其他综合收
	股本				资本公积	减：库存股		专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他			益
一、上年期末余额	800,000,000.00				302,608,550.66				34,655,116.25	-928,039,246.96	209,224,419.95
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额	800,000,000.00				302,608,550.66				34,655,116.25	-928,039,246.96	209,224,419.95
三、本期增减变动
金额（减少以“－”										-16,009,041.39	-16,009,041.39
号填列）

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财务报表 20

（一）综合收益总
										-16,009,041.39	-16,009,041.39
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

财务报表 21

4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	800,000,000.00				302,608,550.66				34,655,116.25	-944,048,288.35	193,215,378.56

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财务报表 22

中科云网科技集团股份有限公司

二〇一七年半年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

一 ( ) 公司概况

中科云网科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2009年10月经中国证券监督 管理委员会以证监许可[2009]1093号文批准，由孟凯、深圳市湘鄂情投资控股有限公司（已更名为：克州 湘鄂情投资控股有限公司）、北京华伦东方投资管理有限公司、孟庆偿等45个自然人共同发起设立的股份 有限公司。本公司的企业统一社会信用代码：91110000717727215B。2009年11月在深圳证券交易所上市。 所属行业为餐饮业。

根据本公司2011年年度股东大会会议决议、第二届董事会第七次会议决议及修改后的公司章程规定， 本公司以2012年5月11日股本20,000.00万股为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转 增股份总额20,000.00万股，每股面值1元，增加股本20,000.00万元。转增后，注册资本增至人民币40,000.00 万元。

截至2012年12月31日止，本公司累计发行股本总数40,000.00万股，公司注册资本为40,000.00万元。 根据本公司2013年年度股东大会会议决议、第二届董事会第十七次会议决议及修改后的公司章程规 定，本公司2013年7月1日以40,000.00万股为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增 股份总额40,000.00万股，每股面值1元，增加股本40,000.00万元。截至2013年12月31日止，本公司累计发 行股本总数80,000.00万股，公司注册资本为80,000.00万元。

公司法定代表人：王禹皓 公司注册地：北京市海淀区北四环西路 65号1611号 公司总部办公地：北京市朝阳区鼓楼外大街23号龙德行大厦6层 公司实际控制人为自然人孟凯。 本财务报表业经公司董事会于2017年8月29日批准报出。 ( 二 ) 合并财务报表范围

截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

北京湘鄂情投资管理有限公司

北京湘鄂情饮食服务有限公司

北京湘鄂情餐饮管理有限公司

北京龙德华物业管理有限公司 郑州湘鄂情餐饮管理有限公司

长春龙德华餐饮管理有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权 益”。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 1

二、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报 告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2 、持续经营

2017年4月24日，立信会计师事务所出具了带强调事项段的无保留意见的《2016年度审计报告》，强 调事项段内容：我们提醒财务报表使用者关注，如附注二财务报表编制基础所述，中科云网公司截至2016 年12月31日累计净亏损-112,567.09万元，归属于母公司所有者权益为-3,209.47万元，2016年度扣除非经常 性损益后归属于母公司所有者的净利润为-3,256.56万元。针对上述可能导致对持续经营假设产生疑虑的情 况，中科云网公司管理层制定了相应的应对计划，但是公司尚处于形成稳定盈利模式的转型期且公司的实 际控制人可能存在变化，使得公司在附注二中披露的应对计划是否能得到执行具有不确定性，导致公司持 续经营能力存在重大不确定性。

一、为了增强上市公司的持续发展能力和盈利能力，改善上市公司资产质量，促进公司长远健康发展。 公司管理层制定了相关措施以改善持续经营能力：

• 1、稳定现有团膳业务，加强管理，并加大业务拓展力度

• 自2016年一季度公司完成“湘鄂债”兑付以来，公司团膳项目点数量保持稳定且有所增长。公司必须

• 加强管理，稳定业务团队，在提升现有管理水平的基础上，争取在2017年内增加项目点数量，扩大团膳规 模；稳定房产转租业务，保持非主营业务持续发展，形成良好的优势互补。

• 2、在公司外部环境允许的前提下，及时开展并购等资本运作，彻底扭转公司的持续经营问题。

• 3、妥善解决历史遗留的应收款项问题，以求继续减少坏账损失，尽快回款，改善公司现金流，争取 合同贡献的利润。

• 4、公司拟在内部管理方面采取的措施

• 1）严格控制资本性支出，暂停资产购置、装修改造等支出；控制员工人数增长，并启动减员增效工

作。

• 2）2016年完成公司债兑付后，公司本部员工人数有所增长，相关工资及社保、办公费用也有所增长， 同时部分团膳项目点存在冗员问题。对于非生产性人员，公司立刻启动减员增效工作，以降低工资等各项 费用开支；对于生产性人员，公司将结合业务拓展工作，合理调配人员，提高生产经营效率。

• 3）严格控制费用开支，全面降低各项费用支出。降低租赁费、实施高管人员拟再次采取限薪措施， 同时严格控制业务招待费、差旅费、汽车费用等各项费用。

• 二、报告期内消除上述事项采取的措施

• 1、稳定团膳业务，加大业务拓展力度，郑州子公司团膳项目已实现增长。目前仍有团膳项目在持续 洽谈，并在原有业务承接方式基础上探索新的业务合作方式。

• 2、妥善解决历史遗留的应收款项问题。截止本报告发布日，公司对郑娜、齐大伟两笔应收款项均取 得较大进展，实现分批回款。其他历史遗留的应收款项也在逐步解决之中。

• 3、控制资本性支出，除生产经营性改造装修外，其他资本性支出暂停。

• 4、启动减员增效工作，员工工资支出有所下降。

• 5、严格控制各项费用开支，管理费用较去年同期下降14.41%。

• 三、克州湘鄂情对上市公司的财务资助年初余额3000万元。2017年6月29日，上海高湘投资管理有限

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财务报表附注 2

公司、克州湘鄂情投资控股有限公司、公司三方共同签署《债务豁免协议书》，各方豁免公司此笔3000万 元负债。公司按照会计准则的相关规定，将本次被免除的应付债务3000万元计入资本公积，公司所有者权 益将增加3000万元，对公司的财务状况产生积极影响。

随着公司采取的后续改善措施的实施，尤其是旨在提高经营活动盈利能力和现金流量的相关措施得以 全面实施和逐渐收效，公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、 现金流量等有关信息。

2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包 括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益； 为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6 、合并财务报表的编制方法

1 、合并范围

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财务报表附注 3

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分 割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司 而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

• ①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• ②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处

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财务报表附注 4

• 理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

1 、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 当期损益。

2 、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

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财务报表附注 5

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

• 1 、金融工具的分类

• 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

• 负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

• 2 、金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

• 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初

• 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

• 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

• 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资

• 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该

• 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

• 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• （3）应收款项

• 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报

• 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

• 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

• 交易费用之和作为初始确认金额。

• 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他

• 综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

• 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他

• 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

• （5）其他金融负债

• 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 、金融资产转移的确认依据和计量方法

• 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确

• 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融

• 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

• 为可供出售金融资产的情形）之和。

• 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

• 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

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财务报表附注 6

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

• 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

• 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5 、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用 估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不 可观察输入值。

• 6 、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

• （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将 300 万元以上（含 300 万元）的应收款项，确定为 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对 单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收

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财务报表附注 7

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款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应 收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
组合1：在途结算款、押金、保证金及备用金	其他方法
组合2：关联方往来款	其他方法
组合3：除在途结算款、押金、保证金及备用金之外的应收款
	账龄分析法
项

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	2.00%	2.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	20.00%	20.00%
3－4年	30.00%	30.00%
4－5年	50.00%	50.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	根据款项账龄及回收的风险状况进行计提。
坏账准备的计提方法	账龄分析法、个别认定法。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1 、存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

2 、发出存货的计价方法

公司存货按照实际成本计量。餐饮业务：存货发出时按先进先出法；环保业务：江苏晟宜环保科技有 限公司按个别计价法；合肥天焱生物质能科技有限公司采用加权平均法。

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财务报表附注 8

3 、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为 基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

13 、划分为持有待售资产

无

14 、长期股权投资

1 、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资 产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2 、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并 日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资 的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收 益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

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财务报表附注 9

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收 益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投 资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于 被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失 的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照“5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策 进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

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财务报表附注 10

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用 权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期 损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成 本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者 权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物 以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与 本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产 在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	25	5%	3.80%
运输工具	年限平均法	5	5%	19%
电子设备及办公设备	年限平均法	5	5%	19%
厨房设备	年限平均法	5	5%	19%
家私家具	年限平均法	5	5%	19%
机器设备	年限平均法	10	5%	9.5%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧 率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折 旧方法，分别计提折旧。

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财务报表附注 11

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使 用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

17 、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18 、借款费用

1 、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

• 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

• 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

• 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

• 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2 、借款费用资本化期间

• 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不

• 包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。

• 3 、暂停资本化期间

• 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借

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财务报表附注 12

款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确 定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19 、生物资产

无

20 、油气资产

无

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1 、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

• 2 、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年-70年	按土地使用权证使用年限确认
软件	5年	按受益期确认
专利使用权	10年	按受益期确认

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

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财务报表附注 13

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

公司无使用寿命不确定的无形资产。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

• 1 、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

• 2 、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

• 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

• 无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损 益。

22 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于 资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊 至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占 相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在 减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或 者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不予转回。

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财务报表附注 14

23 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1 、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2 、摊销年限

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司长期待摊费 用主要系租入固定资产的装修改造支出，均自装修改造完成之日起，长期待摊费用在受益期内平均摊销。 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后预计期间受益的 长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。具体实施办法为：自有物业门店按10年摊销；租赁物 业门店中，租赁时间不小于10年的，按10年进行摊销；租赁时间小于10年的，按租赁时间的年头数进行摊 销。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工 为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计 期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本报告期公司无受益计划。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福 利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

无

25 、预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供 劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1 、预计负债的确认标准

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财务报表附注 15

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为 预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资 产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26 、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性 股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终 股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认 一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的等后续信息对可行权权益 工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予 后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时 无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何 增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如 果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的， 则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

无

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财务报表附注 16

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1 、销售商品收入确认和计量原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

• 2 、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

• 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产

• 使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3 、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

• 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳

• 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

• 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的

• 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

• 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

• 并按相同金额结转劳务成本。

• （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

• 劳务收入。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确 认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：

• 1、用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损

• 失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

• 2、用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

• 3、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处

• 理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

• 4、与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

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财务报表附注 17

与企业日常活动无关的政府补助， 应当计入营业外收支。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资 产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是 与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有 重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或 是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本 化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接 费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费 用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

无

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财务报表附注 18

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
与企业日常经营活动相关的政府补助，
由“营业外收入”项目调整到“其他收	第三届董事会2017年第六次临时会议审	财会〔2017〕15号《关于印发修订<企业
益”项目，并在利润表中的“营业利润”	议通过	会计准则第16号—政府补助>的通知》
项目之上单独列报

仅政策变更，无影响金额

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

无

四、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	销售收入		5%、6%
城市维护建设税	应交流转税额		7%
企业所得税	应纳税所得额		25%
教育费附加	应交流转税额		3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率

2 、税收优惠

无

3 、其他

无

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财务报表附注 19

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	502,157.93	99,616.22
银行存款	9,404,018.20	20,290,376.36
其他货币资金	24,893.61
合计	9,931,069.74	20,389,992.58

其他说明

其他货币资金24,893.61元，为公司因对原子公司合肥天焱生物质能科技有限公司的贷款担保 逾期，公司在中国工商银行翠微路支行设立的基本银行账户，于2017年6月5日被安徽省合肥市蜀 山区人民法院予以司法冻结，冻结金额为19,796,395.77元。截止报告期末，公司在该账户银行存 款余额24,893.61元全部被冻结。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他说明：

无

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 单位： 元 项目 期末已质押金额

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

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财务报表附注 20

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

无

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的						0.00	0.00%	0.00		0.00
应收账款
按信用风险特征组
	13,253,4		704,846.		12,548,64	14,527,		620,261.8		13,907,219.
合计提坏账准备的		97.64%		5.19%			97.84%		4.27%
	89.82		06		3.76	480.99		9		10
应收账款
单项金额不重大但
	320,682.		320,682.			320,682		320,682.2
单独计提坏账准备		2.36%		100.00%			2.16%		100.00%	0.00
	20		20			.20		0
的应收账款
	13,574,1		1,025,52		12,548,64 3.76	14,848,		940,944.0		13,907,219. 10
合计		100.00%		7.55%			100.00%		6.34%
	72.02		8.26			163.19		9

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例

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财务报表附注 21

1年以内分项
1年以内小计	11,593,088.79	231,861.78	2.00%
1至2年	117,815.70	11,781.57	10.00%
2至3年	40,133.85	8,026.77	20.00%
3至4年	1,498,246.48	449,473.94	30.00%
4至5年	1,006.00	503.00	50.00%
5年以上	3,199.00	3,199.00	100.00%
合计	13,253,489.82	704,846.06	5.32%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 84,584.17 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

无

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的应收账款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

无

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财务报表附注 22

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无 其他说明： 无

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	836,948.66	10.53%	1,401,797.82	12.64%
1至2年	99,800.00	1.26%	0.00	0.00%
2至3年		0.00%	3,000,000.00	27.05%
3年以上	7,012,499.74	88.22%	6,687,499.78	60.31%
合计	7,949,248.40	--	11,089,297.60	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过一年且金额重大的预付款项为7,012,499.74元，系预付北京市西城区总工会房租4,012,499.74元和 中国科学院计算机技术研究所3,000,000.00元。

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财务报表附注 23

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

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其他说明：

无

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目			期末余额		期初余额	期初余额
（2）重要逾期利息
						是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额		逾期时间	逾期原因
						依据

其他说明：

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

其他说明：

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财务报表附注 24

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
	96,370,0		73,794,9		22,575,08	96,700,		74,124,91		22,575,082.
独计提坏账准备的		79.63%		76.57%			80.93%		76.65%
	00.00		17.29		2.71	000.00		7.29		71
其他应收款
按信用风险特征组
	18,422,6		2,272,32		16,150,29	16,552,		2,230,408		14,322,344.
合计提坏账准备的		15.22%		12.33%			13.85%		17.09%
	13.78		2.68		1.10	752.89		.86		03
其他应收款
单项金额不重大但
	6,237,05		6,237,05			6,237,0		6,237,051
单独计提坏账准备		5.15%		100.00%	0.00		5.22%		100.00%
	1.29		1.29			51.29		.29
的其他应收款
	121,029,		82,304,2		38,725,37 3.81	119,489		82,592,37		36,897,426. 74
合计		100.00%		68.00%			100.00%		69.12%
	665.07		91.26			,804.18		7.44

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
江苏中昱环保科技有限
公司（已更名为江苏中	50,000,000.00	50,000,000.00	100.00%	已起诉
赛环境科技有限公司）
郑娜	32,000,000.00	9,424,917.29	29.45%	按可回收金额计提
齐大伟	5,370,000.00	5,370,000.00	100.00%	已进入诉讼执行阶段
北京进军世间美食有限
	5,000,000.00	5,000,000.00	100.00%	一审败诉
责任公司
上海明鹏实业有限公司	4,000,000.00	4,000,000.00	100.00%	催收难度大
合计	96,370,000.00	73,794,917.29	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄

期末余额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 25

	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	2,376,580.85	47,531.62	2.00%
1至2年	3,803,449.42	380,344.94	10.00%
2至3年	10,035,244.78	2,007,048.96	20.00%
3年以上	0.00	0.00
3至4年	174,011.62	52,203.49	30.00%
4至5年	6,742.03	3,371.02	50.00%
5年以上	186,651.75	186,651.75	100.00%
合计	16,582,680.45	2,677,151.77	16.14%

确定该组合依据的说明：

==> picture [446 x 140] intentionally omitted <==

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 41,913.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 330,000.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称	转回或收回金额	收回方式
齐大伟	330,000.00	银行汇款
合计	330,000.00	--

应收齐大伟600万元，于以前年度全额计提坏账准备。2016年5月经诉讼执行程序，上年收回30万元，本期收回并转回坏账准 备33万元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

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财务报表附注 26

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

无

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
关联方往来款		69,001.92
押金、备用金及保证金	5,564,088.95	3,433,532.18
其他往来款	115,465,576.12	115,987,270.08
合计	121,029,665.07	119,489,804.18

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
江苏中昱环保科技
有限公司（已更名为
	其他单位往来	50,000,000.00	4-5年	34.34%	50,000,000.00
江苏中赛环境科技
有限公司）
郑娜	其他单位往来	32,000,000.00	3-4年	21.97%	9,424,917.29
安徽省广电信息网
	其他单位往来	10,000,000.00	2-3年	6.87%	2,000,000.00
络股份有限公司
齐大伟	其他单位往来	5,370,000.00	2-3年	3.69%	5,370,000.00
北京进军世间美食
	其他单位往来	5,000,000.00	3-4年	3.43%	5,000,000.00
有限责任公司
合计	--	102,370,000.00	--	70.30%	71,794,917.29

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

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财务报表附注 27

无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明： 无

10 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	255,226.75		255,226.75	723,855.50		723,855.50
库存商品	48,265.12		48,265.12	46,775.23		46,775.23
周转材料	78,843.36		78,843.36	94,084.40		94,084.40
合计	382,335.23		382,335.23	864,715.13		864,715.13

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

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财务报表附注 28

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

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----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

==> picture [480 x 35] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

项目 金额
其他说明：
----- End of picture text -----

无

11 、划分为持有待售的资产

单位： 元

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----- Start of picture text -----

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无
12 、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
13 、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税额 175,750.03
待抵扣进项税额 1,103,776.74 98,423.70
预交所得税 3,986,506.88 3,979,767.64
应收一年期融资租赁款
合计 5,266,033.65 4,078,191.34
----- End of picture text -----

其他说明：

• 14 、可供出售金融资产

• （ 1 ）可供出售金融资产情况

						单位： 元 账面价值
		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

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财务报表附注 29

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

										单位： 元
		账面余额				减值准备			在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

• （ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明

无

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

• （ 2 ）期末重要的持有至到期投资

				单位： 元
债券项目	面值	票面利率	实际利率	到期日

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

无

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财务报表附注 30

其他说明

无

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

无

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明

无

17 、长期股权投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

其他说明

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

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财务报表附注 31

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

			电子设备及办公
项目	房屋及建筑物	运输工具		厨房设备	家私家具	合计
			设备
一、账面原值：
1.期初余额		13,694,991.79	5,462,786.07	6,388,305.42	491,981.82	26,038,065.10
2.本期增加金
			37,590.97	33,854.70		71,445.67
额
（1）购置			37,590.97	33,854.70		71,445.67
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额		13,694,991.79	5,500,377.04	6,422,160.12	491,981.82	26,109,510.77
二、累计折旧
1.期初余额		11,219,311.83	3,612,542.57	4,222,137.52	249,576.73	19,303,568.65
2.本期增加金
		484,218.30	316,976.00	607,934.10	18,934.05	1,428,062.45
额
（1）计提		484,218.30	316,976.00	607,934.10	18,934.05	1,428,062.45
3.本期减少金
额
（1）处置或

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财务报表附注 32

报废
4.期末余额		11,703,530.13	3,929,518.57	4,830,071.62	268,510.78	20,731,631.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
		1,991,461.66	1,570,858.47	1,592,088.50	223,471.04	5,377,879.67
值
2.期初账面价
		2,475,679.96	1,850,243.50	2,166,167.90	242,405.09	6,734,496.45
值

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

	单位： 元
项目	期末账面价值

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

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财务报表附注 33

未办妥产权证书的原因

账面价值

项目

其他说明

无

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 无 21 、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

21 、工程物资

无

22 、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明： 无

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财务报表附注 34

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额		3,000,000.00		2,226,933.96	2,960,800.00	8,187,733.96
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额		3,000,000.00		2,226,933.96	2,960,800.00	8,187,733.96
二、累计摊销
1.期初余额		2,550,000.00		2,192,013.55	2,950,633.65	7,692,647.20
2.本期增加
				3,369.82	10,166.35	13,536.17
金额
（1）计提				3,369.82	10,166.35	13,536.17

财务报表附注 35

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3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额		2,550,000.00		2,195,383.37	2,960,800.00	7,706,183.37
三、减值准备
1.期初余额		450,000.00		26,765.59		476,765.59
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额		450,000.00		26,765.59		476,765.59
四、账面价值
1.期末账面
				4,785.00	0.00	4,785.00
价值
2.期初账面
				8,154.82	10,166.35	18,321.17
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26 、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

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财务报表附注 36

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
北京湘鄂情饮食
	1,092,072.75					1,092,072.75
服务有限公司
北京湘鄂情餐饮
	66,133,015.97					66,133,015.97
管理有限公司
合计	67,225,088.72					67,225,088.72

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
北京湘鄂情饮食
	1,092,072.75					1,092,072.75
服务有限公司
北京湘鄂情餐饮
	50,457,800.00					50,457,800.00
管理有限公司
合计	51,549,872.75					51,549,872.75

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
郑州湘鄂情餐饮管
理有限公司装修工	840,777.54	73,587.47	216,322.37		698,042.64
程
中科云网科技集团
股份有限公司装修	1,423,915.86		108,848.22		1,315,067.64
改造费用
合计	2,264,693.40	73,587.47	325,170.59		2,013,110.28

其他说明

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财务报表附注 37

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	718,185.94	179,546.49	718,185.94	179,546.49
内部交易未实现利润	0.00	0.00	0.00	0.00
可抵扣亏损	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	718,185.94	179,546.49	718,185.94	179,546.49

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		179,010.86		179,010.86

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2017	1,441,232.94	205,303.96
2018	110,902,914.23	1,441,232.94
2019	84,649,204.62	110,902,914.23
2020	631,527,728.27	84,649,204.62
2021	32,983,137.08	631,527,728.27

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财务报表附注 38

2022	22,253,298.68	32,983,137.08
合计	883,757,515.82	861,709,521.10	--

其他说明：

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付设备款	364,000.00	364,000.00
合计	364,000.00	364,000.00

其他说明：

以上系公司于以前年度预付设备采购款，后因经营状况变化经协商停止供货。但因公司参与 的科研项目需要使用同类设备，与对方长期保持业务联系。本期与对方沟通，在后续科研项目采 购款支付时扣除此笔预付款，目前科研项目任务正在执行中。因上述预付款时间较长，将其转入 其他非流动资产。

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
短期借款分类的说明： 无

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率
其他说明：

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

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财务报表附注 39

34 、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	14,152,342.33	11,743,398.70
合计	14,152,342.33	11,743,398.70

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
北京怡和众邦商贸有限公司	102,481.60	未结算
北京顺华利达商贸中心	90,273.20	未结算
北京益达昌顺食品经营部	90,273.20	未结算
北京嘉丰龙滕商贸有限公司	58,620.50	未结算
北京市新发地顺心水产销售中心	44,053.00	未结算
合计	385,701.50	--

其他说明：

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
会员卡余额	17,845,930.06	21,668,314.61
预收租金	4,749,440.84	4,813,064.04
合计	22,595,370.90	26,481,378.65

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财务报表附注 40

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	1,165,900.14	14,743,611.85	14,985,904.95	923,607.04
二、离职后福利-设定提
	5,377.67	465,569.61	460,646.97	10,300.31
存计划
合计	1,171,277.81	15,209,181.46	15,446,551.92	933,907.35

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	270,100.39	14,059,802.93	14,314,847.27	15,056.05
补贴
2、职工福利费		61,073.00	61,073.00
3、社会保险费	2,550.24	373,184.98	370,521.02	5,214.20
其中：医疗保险费	2,120.80	335,719.78	333,389.63	4,450.95
工伤保险费	108.16	10,216.56	10,121.16	203.56
生育保险费	321.28	27,248.64	27,010.23	559.69
4、住房公积金		1,548.00	1,548.00
5、工会经费和职工教育
	893,249.51	248,002.94	237,915.66	903,336.79
经费
其他
合计	1,165,900.14	14,743,611.85	14,985,904.95	923,607.04

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财务报表附注 41

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	5,068.89	445,965.14	441,434.72	9,599.31
2、失业保险费	308.78	19,604.47	19,212.25	701.00
合计	5,377.67	465,569.61	460,646.97	10,300.31

其他说明：

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	5,763,799.86	5,251,750.94
企业所得税	293,036.38	772,100.74
个人所得税	7,807,880.59	7,799,433.62
城市维护建设税	21,361.48	27,565.77
营业税	95,946.12	95,946.12
教育费附加	9,154.92	12,280.33
其他地方性税费	10,171.30	11,477.52
合计	14,001,350.65	13,970,555.04

其他说明：

39 、应付利息

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位： 元
借款单位	逾期金额	逾期原因
其他说明：

40 、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

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财务报表附注 42

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付租金	60,000.00	7,030.00
应付工程款	634,351.46	634,351.46
应付职工	166,480.29	320,825.92
其他单位往来	36,942,376.51	70,605,582.19
合计	37,803,208.26	71,567,789.57

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
北京盈聚资产管理有限公司	18,019,225.21	承接债权购买资产后余额
平安证券有限责任公司	4,000,000.00	未结算
慈铭健康体检管理集团股份有限公司	3,562,081.00	租赁保证金
海军研究所	1,415,094.30	科研经费，项目尚未结题
中国人民解放军海军后勤部	1,290,351.62	科研经费，项目尚未结题
北京天健兴业资产评估有限公司	1,100,000.00	未结算
合计	29,386,752.13	--

其他说明

克州湘鄂情对上市公司的财务资助年初余额3000.00万元。2017年6月29日，上海高湘投资管 理有限公司，克州湘鄂情投资控股有限公司与公司三方共同签署《债务豁免协议书》，各方同意 豁免公司此笔3000.00万元负债。按照会计准则的相关规定，公司将本次被免除的应付债务3000 万元计入资本公积，公司所有者权益将增加3000万元，对公司的财务状况产生积极影响。能否作 出上述财务确认，最终以会计师事务所出具的审计报告为准。

42 、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

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财务报表附注 43

项目 期末余额 期初余额 其他说明：

44 、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46 、应付债券 （ 1 ）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额

• （ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	本期增加	本期减少	期末
		财务报表附注44

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----- Start of picture text -----

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
----- End of picture text -----

47 、长期应付款

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----- Start of picture text -----

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48 、长期应付职工薪酬
（ 1 ）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（ 2 ）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49 、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
----- End of picture text -----

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财务报表附注 45

50 、预计负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
对外提供担保	19,229,715.49	19,229,715.49	担保贷款逾期未能全额偿还
合计	19,229,715.49	19,229,715.49	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

公司于2014年5月为原控股子公司合肥天焱生物质能科技有限公司（已于2015年12月28日剥 离出上市公司）提供贷款信用担保，截止2017年6月30日，该担保贷款未偿还本金18,794,903.03 元。按谨慎性原则要求，公司于2016年末计提预计负债。

51 、递延收益

单位： 元

项目	项目	期初余额	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少		期末余额		形成原因
涉及政府补助的项目：											单位： 元
			本期新增补助金		本期计入营业外						与资产相关/与收
负债项目	期初余额						其他变动		期末余额
			额		收入金额						益相关

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	800,000,000.00						800,000,000.00

其他说明：

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财务报表附注 46

54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	218,881,036.34			218,881,036.34
其他资本公积	40,040,022.55	30,000,000.00		70,040,022.55
合计	258,921,058.89	30,000,000.00		288,921,058.89

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

克州湘鄂情对上市公司的财务资助年初余额3000.00万元。2017年6月29日，上海高湘投资管 理有限公司，克州湘鄂情投资控股有限公司与公司三方共同签署《债务豁免协议书》，各方同意 豁免公司此笔3000.00万元负债。按照会计准则的相关规定，公司将本次被免除的应付债务3000 万元计入资本公积，公司所有者权益将增加3000万元，对公司的财务状况产生积极影响。

56 、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得 税前发生 额	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
			其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
			当期转入损益			东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

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财务报表附注 47

58 、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	34,655,116.25			34,655,116.25
合计	34,655,116.25			34,655,116.25

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-1,125,670,883.05
调整后期初未分配利润	-1,125,670,883.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-8,483,304.47
期末未分配利润	-1,134,154,187.52

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	40,708,227.68	20,648,718.01	43,131,789.61	22,546,746.39
其他业务	7,969,081.47	6,292,956.33	8,271,278.79	6,149,750.90
合计	48,677,309.15	26,941,674.34	51,403,068.40	28,696,497.29

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财务报表附注 48

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	55,374.97	171,204.45
教育费附加	23,732.13	73,373.40
营业税		1,776,035.30
其他地方性税费	15,821.42	48,915.54
合计	94,928.52	2,069,528.69

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	12,999,532.80	13,127,893.69
租赁费用	474,780.74	595,535.96
折旧摊销费用	662,737.53	588,494.18
能源费	686,034.52	608,010.39
保洁洗涤费用	179,848.25	15,842.50
广告宣传费用	79,234.31	8,022.20
维修费	30,088.00	71,036.10
排污清洁费用	43,687.03	70,518.28
通讯费用	4,498.00	5,426.15
差旅费用	43,872.96	11,570.50
服务费	39,054.74	67,493.57
运杂费	7,690.76
服装、低值易耗品	137,457.00	350,807.85
其他销售费用	646,946.69	106,976.19
合计	16,035,463.33	15,627,627.56

其他说明：

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	4,884,818.16	3,995,728.86

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财务报表附注 49

折旧摊销费用	1,130,245.27	1,455,612.71
业务招待费用	321,914.45	939,078.63
租赁费用	3,394,268.50	3,268,609.45
低值易耗品摊销、物料消耗	8,500.77	12,785.56
差旅费	682,113.83	998,184.80
交通运输费	386,884.93	767,522.46
税费	750.00	692,989.95
咨询费、审计费等中介服务费	1,823,174.98	2,026,933.16
办公费	344,132.17	549,862.06
通讯费	10,054.92	21,800.23
修理费	8,795.00	16,116.00
培训费	37,113.50	23,820.15
水电费	330,466.96	441,892.00
会议费	94,258.25	12,100.00
宣传费		50,000.00
研发费		543,402.77
其他管理费用	409,951.90	386,358.10
合计	13,867,443.59	16,202,796.89

其他说明：

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出		710,674.65
减：利息收入	-11,932.57	-33,671.01
汇总损益
手续费	20,611.98	15,475.88
其他	1,560.00	2,233.00
合计	10,239.41	694,712.52

其他说明：

66 、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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财务报表附注 50

一、坏账损失	-203,502.01	-300,000.00
合计	-203,502.01	-300,000.00

其他说明：

齐大伟欠款600万元已全部计提减值损失，本期经诉讼收到齐大伟还款33万元。催收工作仍在进行。

67 、公允价值变动收益

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单位： 元
----- End of picture text -----

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

68 、投资收益

单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

69 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

70 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计		80,742.77
其他	30,150.95		30,150.95
合计	30,150.95	171,564.16	30,150.95

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关

其他说明：

71 、营业外支出

单位： 元

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财务报表附注 51

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
借款违约金、滞纳金		2,988,011.61
其他	33,803.02	100.00	33,803.02
合计	33,803.02	2,988,111.61

其他说明：

72 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	525,063.59	22,106.43
合计	525,063.59	22,106.43

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	-8,072,590.10
按法定/适用税率计算的所得税费用	-2,018,147.53
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	1,493,083.94
损的影响
所得税费用	525,063.59

其他说明

73 、其他综合收益

详见附注。

74 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	11,932.57	4,067.55
收到研发项目款		900,000.00

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财务报表附注 52

收到政府补助
收回其他备用金及往来款	3,535,031.12	3,323,700.77
合计	3,546,963.69	4,227,768.32

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
租赁费	4,577,024.64	4,359,728.22
清洁及保洁费用	223,535.28	86,360.78
能源费及供暖费	1,016,501.48	1,049,902.39
业务招待费	321,914.45	939,078.63
广告宣传费	79,234.31	58,022.20
咨询费、审计费等中介服务费	5,204,229.72	2,139,426.73
差旅费、交通运费	438,448.65	779,092.96
研发费		543,402.77
其他费用支出及往来款	11,915,257.98	10,543,602.22
合计	23,776,146.51	20,498,616.90

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
重庆笛女阿瑞斯影视传媒有限公司		3,000,000.00
合计		3,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

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财务报表附注 53

项目	本期发生额	上期发生额
收到张敏借款		1,000,000.00
收到龚淑兰借款		3,300,000.00
收到齐大伟还款	330,000.00
其他		618,985.52
合计	330,000.00	4,918,985.52

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
克州湘鄂情投资控股有限公司		7,000,000.00
北京盈聚资产管理有限公司	1,304,736.60	19,000,000.00
还张敏借款		1,000,000.00
还龚淑兰借款		3,300,000.00
银行账户冻结资金	24,893.61
其他		586,000.00
合计	1,329,630.21	30,886,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

银行账户冻结资金24,893.61元，为公司因对原子公司合肥天焱生物质能科技有限公司的贷款 担保逾期，公司在中国工商银行翠微路支行设立的基本银行账户，于2017年6月5日被安徽省合肥 市蜀山区人民法院予以司法冻结，冻结金额为19,796,395.77元。截止报告期末，公司在该账户银 行存款余额24,893.61元全部被冻结。

75 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	-8,597,653.69	-14,426,748.43
加：资产减值准备	-203,502.01	-300,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	1,428,062.45	1,637,581.21
物资产折旧
无形资产摊销	13,536.17	124,078.02

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财务报表附注 54

长期待摊费用摊销	325,170.59	282,447.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	0.00	-80,742.77
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	0.00	710,674.65
投资损失（收益以“－”号填列）	0.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	482,379.90	15,102.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	1,482,835.16	48,607,293.14
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-4,271,221.81	-47,304,211.23
列）
其他		0.00
经营活动产生的现金流量净额	-9,340,393.24	-10,734,525.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
债务转为资本	30,000,000.00
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	9,906,176.13	25,831,769.50
减：现金的期初余额	20,389,992.58	19,778,866.49
现金及现金等价物净增加额	-10,483,816.45	6,052,903.01

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

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财务报表附注 55

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	9,906,176.13	20,389,992.58
其中：库存现金	502,157.93	99,616.22
可随时用于支付的银行存款	9,404,018.20	20,290,376.36
三、期末现金及现金等价物余额	9,906,176.13	20,389,992.58

其他说明：

76 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

77 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	24,893.61	诉讼冻结
合计	24,893.61	--

其他说明：

因公司对原子公司合肥天焱生物质能科技有限公司的贷款担保逾期，公司在中国工商银行翠 微路支行设立的基本银行账户，于2017年6月5日被安徽省合肥市蜀山区人民法院予以司法冻结， 冻结金额为19,796,395.77元。

截止报告期末，公司在该账户银行存款余额24,893.61元全部冻结。

78 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

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财务报表附注 56

79 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

80 、其他

六、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

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财务报表附注 57

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

• 是 √ 否

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财务报表附注 58

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

七、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
北京湘鄂情投资
	北京	北京	投资管理	100.00%		设立
管理有限公司
北京湘鄂情饮食						非同一控制下企
	北京	北京	餐饮服务业		100.00%
服务有限公司						业合并
北京湘鄂情餐饮						非同一控制下企
	北京	北京	餐饮服务业		100.00%
管理有限公司						业合并
北京龙德华物业
	北京	北京	餐饮服务业		100.00%	设立
管理有限公司
郑州湘鄂情餐饮
	郑州	郑州	餐饮服务业		70.00%	设立
管理有限公司
长春龙德华餐饮
	长春	长春	餐饮服务业		100.00%	设立
管理有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无 其他说明：

无

（ 2 ）重要的非全资子公司

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单位： 元

财务报表附注 59

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
名	比			益
子公司称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
郑州湘鄂情餐饮管理有
	30.00%	-114,349.22	0.00	278,823.77
限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
郑州湘
鄂情餐
	8,519,26	1,318,32	9,837,58	8,908,17		8,908,17	7,889,97	1,634,44	9,524,42	8,213,84		8,213,84
饮管理
	3.81	6.08	9.89	7.33		7.33	7.73	6.79	4.52	7.90		7.90
有限公
司

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
郑州湘鄂情
餐饮管理有	6,008,927.50	-381,164.06	-381,164.06	1,762,364.44	4,045,058.07	10,065.85	10,065.85	403,134.77
限公司

其他说明：

无

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

其他说明：

无

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财务报表附注 60

2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

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单位： 元
----- End of picture text -----

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

• （ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

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财务报表附注 61

联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润）

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名	主经地	地	业
共同营称	要营	注册	务性质	直接	间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

八、与金融工具相关的风险

公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、市场风险、流动风险。

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利 影响，基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险 可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。公司会定期审阅这些风险管理政策及有 关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变。公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控 制系统的执行是否符合风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要是来自 货币资金、应收账款、其他应收款等。

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财务报表附注 62

公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期 不会因为对方违约而给公司造成损失。对于其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，交 易对手违约的可能性不大。公司对江苏中昱的其他应收款5000万元、郑娜的其他应收款3200万元、齐大伟 的其他应收款537万等大额其他应收款，因此由其他应收款收回的不确定性导致企业信用风险较高。 ( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括 利率风险和汇率风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司期末无利率 风险。

1. 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司期末无汇率 风险。

( 三 ) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的 政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监 控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的 情况下拥有充足的资金偿还债务。

公司期末流动性风险主要是支付其他应付款项。

九、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

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财务报表附注 63

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是孟凯。

其他说明：

• 孟凯为本公司的控股股东和实际控制人。孟凯直接持有本公司22.7%的股份。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
克州湘鄂情投资控股有限公司	受同一可控制人控制的其他公司

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财务报表附注 64

深圳前海湘鄂情股权投资有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
武汉湘鄂情置业发展有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
上海湘鄂情食品销售有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
西安晴川阁餐饮有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
长沙荷舍餐饮有限公司（原名长沙湘鄂情餐饮有限公司）	受同一可控制人控制的其他公司
北京湘鄂情商贸有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
北京楚天盛鼎投资管理顾问有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
北京龙德华饮食服务有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
上海湘鄂情酒楼有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
北京国宾菁英电影放映有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
北京湘鄂情网络技术服务有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
北京湘鄂缘商贸有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
北京湘鄂情物业管理有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
北京中科云网新媒体投资有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
上海味之都餐饮管理有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
北京湘鄂情快餐连锁管理有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
上海楚星湘鄂情餐饮服务有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
上海湘鄂情投资有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
上海味致餐饮管理有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
上海湘鄂情餐饮管理有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
安徽中科云网新媒体投资有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
合肥楚天情饮食服务有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
合肥天焱生物质能科技有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
南京凯丰源商贸有限责任公司	受同一可控制人控制的其他公司
武汉天焱生物质能科技有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
北京天焱好景生物质能科技有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
香港天焱科技有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
西藏湘鄂情餐饮有限责任公司	受同一可控制人控制的其他公司
深圳湘鄂情餐饮投资有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
香港中科云网技术有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
WAITANGROUPPTYLTD（澳洲外滩店）	受同一可控制人控制的其他公司
肯菲登特艾蔻控股有限公司（ConfidentEchoHoldingsLimited）	受同一可控制人控制的其他公司
君信投资有限公司（FaithKingInvestmentLimited）	受同一可控制人控制的其他公司
江苏晟宜环保科技有限公司	受同一可控制人控制的其他公司

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财务报表附注 65

西安晟科石化工程有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
北京爱猫科技有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
上海爱猫新媒体数据科技有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
深圳市中科云智网络科技有限公司	受同一可控制人控制的其他公司
王禹皓	股份公司董事长兼总裁
岳阳市中湘实业有限公司	为代偿实际控制人孟凯债务的公司提供担保
北京盈聚资产管理有限公司	代偿实际控制人孟凯债务

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	关联交易内容	本期发生额		获批的交易额度	是否超过交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
北京楚天盛鼎投资	员工餐及餐饮消
			602,371.00		1,300,000.00	否		401,490.00
管理顾问有限公司	费
出售商品/提供劳务情况表								单位： 元
关联方			关联交易内容		本期发生额		上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益
关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表：						单位： 元
委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

单位： 元

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

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财务报表附注 66

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
北京楚天盛鼎投资管理顾问
	营业办公用房	1,184,165.97	1,238,957.00
有限公司

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
合肥天焱生物质能科技
	40,000,000.00	2014年05月16日	2015年05月16日	否
有限公司

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
合肥天焱绿色能源开发
	40,000,000.00	2014年11月26日	2015年05月16日	否
有限公司

关联担保情况说明

截至2017年6月30日，合肥天焱公司尚欠徽商银行贷款本金1879.49万元（利息、罚息以实际 归还之日徽商银行计算为准），公司为合肥天焱向徽商银行贷款提供的担保责任尚未解除。公司 已于2016年度计提预计负债1922.97万元。

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

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财务报表附注 67

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
董监高薪酬	1,519,302.24	1,476,931.63

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
名
项目称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款
	克州湘鄂情投资控股有限公
		0.00	30,000,000.00
	司
	北京盈聚资产管理有限公司	18,019,225.21	19,323,961.81
	北京广渠门大厨小菜餐饮有
		160,161.31	146,457.68
	限公司
	北京菁英湘鄂情金地餐饮有
		3,029.80	5,997.80
	限公司
	北京楚天盛鼎投资管理顾问
		95,333.87	232,918.35
	有限公司
	长沙湘鄂情餐饮有限公司	6,068.00	6,068.00

7 、关联方承诺

8 、其他

十一、股份支付

1 、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

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财务报表附注 68

2 、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无

5 、其他

无

十二、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

• （ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

无

十三、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 69

2 、利润分配情况

单位： 元

3 、销售退回

无

4 、其他资产负债表日后事项说明

十四、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元

		受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容	处理程序		累积影响数
		项目名称

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

无

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

无

（ 2 ）其他资产置换

无

4 、年金计划

无

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 70

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

无

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

==> picture [41 x 10] intentionally omitted <==

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单位： 元
----- End of picture text -----

项目 分部间抵销 合计

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

克州湘鄂情对上市公司的财务资助年初余额3000万元。2017年6月29日，上海高湘投资管理有 限公司，克州湘鄂情投资控股有限公司、公司三方共同签署《债务豁免协议书》，各方豁免公司 此笔3000万元负债。公司按照会计准则的相关规定，将本次被免除的应付债务3000万元计入资本 公积，公司所有者权益将增加3000万元，对公司的财务状况产生积极影响。能否最终作出上述财 务确认，以会计师事务所出具的审计报告为准。

8 、其他

无

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

类别 期末余额 期初余额 财务报表附注 71

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备		账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	60,052.0 4
			16,270.6			60,052.
合计提坏账准备的		15.77%		4.27%	43,781.43		15.77%	9,266.50	2.43%	50,785.54
			1			04
应收账款
单项金额不重大但	320,682. 20
			320,682.			320,682		320,682.2
单独计提坏账准备		84.23%		84.23%			84.24%		84.23%
			20			.20		0
的应收账款
	380,734. 24		336,952.	88.50%	43,781.43	380,734		329,948.7		50,785.54
合计		100.00%					100.00%		86.66%
			81			.24		0

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计			10.00%
1至2年	19,065.00	1,906.50	10.00%
2至3年	3,725.04	745.01	20.00%
3年以上			30.00%
3至4年	33,057.00	9,917.10	30.00%
4至5年	1,006.00	503.00	50.00%
5年以上	3,199.00	3,199.00	100.00%
合计	60,052.04	16,270.61	27.09%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 7,004.11 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

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财务报表附注 72

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单	96,370,0		73,794,9		22,575,08	96,700,		74,124,91		22,575,082.
		30.04%		76.57%			30.40%		76.65%
独计提坏账准备的	00.00		17.29		2.71	000.00		7.29		71

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 73

其他应收款
按信用风险特征组	218,672, 680.93			0.92%
			2,008,43		216,664,2	215,505		2,000,805		213,504,76
合计提坏账准备的		68.15%					67.77%		20.00%
			0.34		50.59	,567.21		.98		1.23
其他应收款
单项金额不重大但	5,814,34 5.15			100.00%
			5,814,34			5,814,3		5,814,345
单独计提坏账准备		1.81%			0.00		1.83%		100.00%
			5.15			45.15		.15
的其他应收款
	320,857, 026.08		81,617,6	25.44%	239,239,3 33.30	318,019		81,940,06		236,079,84 3.94
合计		100.00%					100.00%		25.77%
			92.78			,912.36		8.42

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
江苏中昱环保科技有限
公司（已更名为江苏中赛	50,000,000.00	50,000,000.00	100.00%	已起诉
环境科技有限公司）
郑娜	32,000,000.00	9,424,917.29	29.45%	按可回收金额计提
齐大伟	5,370,000.00	5,370,000.00	100.00%	已进入诉讼执行阶段
北京进军世间美食有限
	5,000,000.00	5,000,000.00	100.00%	一审败诉
责任公司
上海明鹏实业有限公司	4,000,000.00	4,000,000.00	100.00%	催收难度大
合计	96,370,000.00	73,794,917.29	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	0.00	0.00
1至2年	69,001.92	6,900.19	10.00%
2至3年	10,000,000.00	2,000,000.00	20.00%
3年以上	0.00	0.00
3至4年	818.00	245.40	30.00%
4至5年	0.00	0.00
5年以上	1,284.75	1,284.75	100.00%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 74

合计 10,071,104.67 2,008,430.34 19.94%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 7,624.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 330,000.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称	转回或收回金额	收回方式
齐大伟	330,000.00	银行回款
合计	330,000.00	--

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金备用金及保证金	1,809,485.52	1,187,638.58
关联方往来	215,595,069.33	204,315,825.88
其他单位往来	103,452,471.23	112,516,447.90
合计	320,857,026.08	318,019,912.36

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额

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财务报表附注 75

				余额合计数的比例
江苏中昱环保科技有
限公司（已更名为江
	其他单位往来	50,000,000.00	4-5年	15.58%	50,000,000.00
苏中赛环境科技有限
公司）
郑娜	转让款	32,000,000.00	3-4年	9.97%	9,424,917.29
安徽省广电信息网络
	其他单位往来	10,000,000.00	2-3年	3.12%	2,000,000.00
股份有限公司
齐大伟	往来款	5,370,000.00	2-3年	1.67%	5,370,000.00
北京进军世间美食有
	其他单位往来	5,000,000.00	3-4年	1.56%	5,000,000.00
限责任公司
合计	--	102,370,000.00	--	31.91%	71,794,917.29

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	15,000,000.00		15,000,000.00	15,000,000.00		15,000,000.00
合计	15,000,000.00		15,000,000.00	15,000,000.00		15,000,000.00

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
北京湘鄂情投资	15,000,000.00
				15,000,000.00
管理有限公司

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财务报表附注 76

合计 15,000,000.00 15,000,000.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
其他业务	7,969,081.47	6,292,956.33	8,271,278.79	6,149,750.90
合计	7,969,081.47	6,292,956.33	8,271,278.79	6,149,750.90

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
合计	0.00	0.00

6 、其他

无

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

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财务报表附注 77

单独进行减值测试的应收款项减值准备转
	330,000.00	收回齐大伟部分应收款项。
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,652.07
减：所得税影响额	-4,378.83
少数股东权益影响额	1,334.43
合计	329,392.33	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	-39.76%	-0.011	-0.011
扣除非经常性损益后归属于公司
	-41.30%	-0.011	-0.011
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

中科云网科技集团股份有限公司

2017年8月28日

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财务报表附注 78