Cloud Live Technology Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2017

Feb 27, 2017

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证券代码：002306 证券简称：中科云网 公告编号：2017-25

中科云网科技集团股份有限公司

关于2016 年度计提资产减值准备和预计负债的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

中科云网科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2017 年2 月24 日召开了第三届董事会2017 年第二次临时会议和第三届监事会2017年第三次临 时会议，审议通过了《关于2016 年度计提资产减值准备和预计负债的议案》。 根据相关规定，现将具体情况公告如下：

一、本次计提情况概述

1 、本次计提资产减值准备和预计负债的原因

为了更加真实、准确地反映公司截止2016 年12 月31 日的资产状况和财务 状况，按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司及下属子公司对 各类存货、应收款项、固定资产、商誉等资产进行了全面清查，对各类存货的变 现值、应收账款回收可能性、固定资产及商誉的可变现性进行了充分的分析和内 部评估。本着谨慎性原则，公司对可能发生资产减值损失的资产进行计提减值准 备。

2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间

经过公司及下属子公司对2016年末存在可能发生减值迹象的资产，范围包括 各项长期资产和应收账款、其他应收款、存货，进行全面清查和资产减值测试后， 计提2016年度各项资产减值共计252.64万元，各项目如下（单位：万元）：

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行 次	项 目	年初数	本年计提	本年减少	本年减少	年末数
				转回数	核销数
1	坏账准备	8,506.81	252.64	198.14	600.00	7,961.31
2	存货减值准备
3	固定资产减值准备
4	商誉减值准备	5,045.78				5,045.78
5	无形资产减值准备	47.68				47.68
6	合计	13,600.27	252.64	198.14	600.00	13,054.77

本次计提资产减值准备拟计入的报告期间为2016年1月1日至2016年12月31 日。

二、资产减值计提情况说明

1、本报告期公司计提坏账准备252.64万元，公司坏账准备的计提方法：公 司应收款项包括应收账款和其他应收款以及长期应收款，在资产负债表日,公司 对重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应 收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失， 计提坏账准备；单项金额不重大但经单个分析其发生状况和回收，可能需单独进 行减值测试的应收账款和其他应收款，计提个别坏账准备。经单独测试未减值的 应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。 本次减值主要为采用账龄分析法计提坏账准备。

本期转回和核销的坏账准备，主要为：年初对深圳家家餐饮服务有限公司商 标应收款3907万元本年全部收回，年初坏账准备78.14万元转回；对齐大伟年初 应收款600万元，本年收回30万元并转回坏账准备30万元；对重庆笛女阿瑞斯影 视传媒有限公司年初应收款1500万元（发生额为1600万元，2015年末收回100万 元,2015年末经诉讼，双方按1000万元达成和解），本年度收回和解金额剩余900 万元，对年初坏账准备转回90万元，核销600万元。

2、其他项目说明

存货、固定资产、无形资产，目前尚未发现2016年末存在新的减值迹象。 商誉，为北京湘鄂情餐饮管理有限公司商誉，商誉总额6613.30万元，截至

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2015年末减值准备总额5045.78万元，商誉净额1567.52万元。

经检查北京湘鄂情餐饮管理有限公司2016年度在审计的财务报表，目前其合 并利润高于2015年度商誉减值评估报告中的2016年度预计利润数，目前未发现减 值迹象。

三、预计负债计提情况说明

公司原子公司合肥天焱生物质能科技有限公司（于2015 年12 月28 日剥离 出上市公司，以下简称“合肥天焱”）于2014 年5 月16 日向徽商银行贷款4000 万元，此贷款为信用贷款，由公司和公司实际控制人孟凯先生共同提供最高额担 保。自2015 年5 月16 日起，合肥天焱未能全额偿还贷款本息，截止到目前逾期 已超过20 个月。

2015 年度财务报告中未对此项逾期担保计提预计负债，是因为2015 年末克 州湘鄂情投资控股有限公司（以下简称“克州湘鄂情”）对公司尚有财务资助 4223.70 万元。克州湘鄂情为合肥天焱现在的大股东，同时也是公司实际控制人 孟凯所控制的关联公司。结合2015 年末重大资产交易协议的各项条款，如徽商 银行对公司采取法律措施追偿贷款本息后，可以用克州湘鄂情财务资助来弥补， 不会对公司财务报表产生影响。

2016 年12 月28 日，公司收到克州湘鄂情发来的《免除债务同意函》及其 股东会决议等文件，对公司所欠财务资助款3000 万元做债务豁免, 鉴于克州湘 鄂情对公司免除的3000 万元财务资助目前存在争议，被免除的3000 万元财务资 助不能计入资本公积。出于会计政策的谨慎性原则，公司需要对逾期担保计提预 计负债。2016 年12 月31 日该逾期担保的本金为1879.49 万元，公司拟计提预 计负债1950.00 万元。

四、本次计提资产减值准备和预计负债对公司的影响

本次计提资产减值准备和预计负债对本年度净利润和所有者权益的影响金 额为-2202.64 万元。

公司本次计提的资产减值准备和预计负债未经会计师事务所审计，最终数据 以经会计师事务所审计的财务数据为准。

五、董事会审计委员会关于公司计提资产减值准备和预计负债的合理性说

明

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本次计提资产减值准备和预计负债遵照《企业会计准则》和公司相关会计政 策规定，本次计提基于谨慎性原则，并考虑了截止目前的实际状况，依据充分， 公允的反映了截止2016 年12 月31 日公司财务状况、资产价值及经营成果。我 们同意将《关于2016 年度计提资产减值准备和预计负债的议案》提交公司董事 会审议。

六、监事会意见

监事会认为：公司本次计提资产减值准备和预计负债的决议程序合法，依据 充分；计提符合企业会计准则等相关规定，符合公司实际情况，计提后更能公允 反映公司资产状况，同意本次计提资产减值准备和预计负债。

七、独立董事意见

独立董事认为：公司本次计提资产减值准备和预计负债事项依据充分，决策 程序规范，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，能更加公允地反映公 司截止2016 年12 月31 日的财务状况、资产价值及经营成果，符合公司整体利 益，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及 全体股东特别是中小股东利益的情况，我们同意本次计提资产减值准备和预计负 债。

特此公告。

中科云网科技集团股份有限公司董事会

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