Skip to main content

AI assistant

Sign in to chat with this filing

The assistant answers questions, extracts KPIs, and summarises risk factors directly from the filing text.

C.F.CORP. Annual Report 2023

Jul 2, 2019

51798_rns_2019-07-02_bd606b8d-0423-408b-abe4-2af2c6ee2565.pdf

Annual Report

Open in viewer

Opens in your device viewer

==> picture [139 x 46] intentionally omitted <==

==> picture [319 x 88] intentionally omitted <==

==> picture [150 x 85] intentionally omitted <==

����������

������ http://www.chungfutex.com.tw/ ���������������� ������������������������������ ������������������������������

�������������������������

������������������������ ������������������������ ������������������������ ������������������������ ������������������������
����� ��� ������� ���
�� �� �� ����
�� ������������ �� ������������
������ ����������������������� ������ �����������������������
�����������
���� ���������������
���� ������������
���� ������������
���� �����������
������������������
�� ��������������
�� �����������������
�� �����������������
�� �������������
�������������
����� �������
����� ������������
����� �������������������
����� �������������������
����� ������������
����������������������������������
��������������������������

�������������

��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ���������� �� ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ ������������ �� ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ����������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������ ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������ ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������ ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������� �� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������� �������� ���������� �� ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ ���������� �� ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ �������������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������������� ������������������������� �� ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ ������������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������ �� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ ����������������������������������������������������������������������������������������������� ����������������������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

�������������������

������������

���������������������������������������������� ����������������������������������������������� ������������������������������������������� ����������������������������������������

������������������������������������������� ���

  • ����������������������������������������� �������������

  • �����������������������

  • ����������������������������������

  • ������������������������

  • ������������������������������������

  • ����������������������������������������

����������������������������������������� �������������

==> picture [116 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [37 x 36] intentionally omitted <==

-1-

����������

������������

��������

�� ����� ����� ���� �������� ��
������ ������ ������ ������� �������
������� ������ ������ ������� �������
������� �������� ��� �������� �������
��������� ������� ���� ������� �������
����������� ����� ����

������������������������������������������

  • ��������������������������������������������������� ���������������

����������

��������

�� ������� ���� ���
������ ��� ������
���� ��� �����
������� ��� ������
���� ��� ������
������� ��� �������
������� ��� ��������

����� �������������

��������

�� ����� �����
���� ������ ������ ������
������� ������ ������
������� �������� ���
���� �������� ������ ����
���������� ������ ����
��������� ������� ����
����������� ����� ����

���������

  • ��������������������

  • ����������������������������������

  • ��������������������������

  • ��������������������

�����������

  • ��������������������������������

  • ��������������������������������������� ���������������������

  • ������������������������������������

  • ������������������������������������

�������

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

���������

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

==> picture [38 x 36] intentionally omitted <==

����������

-2-

������������������

�������������������������

  • �������������

����������������������������������� ������������������������������������������ ����������������

����������������������������������� ������������������������������������������ ���������������������������������������

����������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������

����������������������������������� ��������������

����������������������������������� �������������������

����������������������������������� ��������������������

������������������������������

����������������������������������� �����������������

  • 3 -

��������������

  • ����������

  • ������������������

==> picture [511 x 617] intentionally omitted <==

  • 4 -

��������������

���� ����
��� �������������������������������������
�����������������
��������������
��������������������������
����������������������������
���������������������������
������������������������
�������������������������������
����������������������
��� ������������
���������������������
�������������������
�����������������������
�����������������
�������������
���������������
����������������
��� ��������������
����������������
���������������
��������������������
���������������������
���������
��� ��������������������������������������
���������������
����������������������
��� ������������������
������������
���������
������������
�������������
�������������
�����������
���� ���������
����������
����������������
��������
������������
�����������������������������
�������������������������
�������������������������
���������������������
����������
  • 5 -
��� �������������������������������������
����������������������
���������������������������������������
���������
�����������������
���������������������
��������������������������
��������������
�������������������
�������������������
������������������������
������������������
����������������
�����������������
�� ��������
�������������������������������������
��������������
����������
���������
����������
�����������
  • 6 -
����������
����������
���������
��������
�������
��������

����������������
�����������������������������������������������������


����
����
����
���
����
���
������� ���
���
�������
��
��������
���
��������
�������
��������
���
��������
������
��������
��
������
����
��
��
��
������
������
��
��
��
��
������ ��
��
������ ����� ����� ����� ����� ����� �����
�� ���������� ���������� ���������� ����������
���
����
��
��
����� ����� ����� ����� ����� ����� �����
�� ��������� ���������� ���������� ����������
��
��
�� ���
����
���
����
���
����
����
����
����
����
����
����
����
����



���


���

��
��
�� ��� ���
����
���
����
���
����
����
��� ��� ���
��

��
��
��
��
��
��
��
��
��
��
��
��
��
��
��
�� ��� ����
����
��
����
��
����
���� ���� ����

�������������

������� � ������

������ ���������
���������� ����������

����������������������

���������

�������� �������� ��������
��
��
����
����������
���������
����������� ���
���
���
���
���
�������
�������
�������
�������
������
����������
���������
���������
���������
������
������
������
�����
�����
��
���
���
���
���
���
���
���
  • ���������������

  • �������������������������������������������

  • ��� ����������������

  • ��� ������������������������������������������� ��������������������������

  • ��� ������������������������������������������ ���������

  • ��� ���������������������������������

  • ��� ������������������������������������������ ������������������

  • ��� ������������������������������������������ �����������

  • ��� ������������������������������������������ ����������������������������������������� ����������������������������������������� �������������

  • ��� ������������������������

  • ��� �����������������

  • ���� �������������������������

  • 8 -

��������� ��
����
��
��
��
�����
��
����
�������
�����
������
����
������
�����
�����
�����

������������
���
��
��
��
��
��
��
��
��
��
��
��
��
��
�������

��������
���





��



������������

��������






��



����
�������

���������






��



��������������������������������� ���������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������������� ���������������������������� ��� ������������ ���������������������������
������������������
����
�������
����������
��������
��
��
������
������

��������
������
����
������
������
������
�����
��������
�������
���
���
���
�������
������
��������
�������
������
��������
������
������
���



���
���
���



���
���
���



���
���
���



���
���
���



���
���
���



���
���
���



���
���
���
���
����
�����



���
���
���



���
���
���



���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
������� ��
���






��
��


��������













��
��
������� ������� �������

� � �����

�������
�������
������
����
���������������� ����������������������
��� �����
����
��� �����
����
������������ ���������
���������
���������


���������
���������
���������
���������
���������
�����
���������
���������
�����
������������������������ ��� ���
�������������������������
��������������������������
��������������������������
��������������������������
���������������������������
��������������
�� �� �� �� ��

���������������

�������������������

�� �� ��
���
��
���
�����
���
�����
���
������
���
������
���
��������� ��������� ��������� ��������� ��������� �������
������
������
�������
������
������
������
�����
������
�����
������
�����
������
������
�����
������
������
�����
�����
�����
�����
���
��� ������
���


���
���
���


���
���
���


���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���


���
���
���


���
���
���


���
���
���
��� ���
�����
������������������� ����������
��� ����������
������������
������������������������
�������������������������
���������������������������
��������������������������
��������������������������
���������������������������
��������������
�� �� ��

���������������������������

��������������������������������������������� ������������������������������������������ �����������������

�������������
���������������
������������
���������������
�����������
������������
����������
������������
�� ������ ������ ������ ������
��������
  • 10 -

�������������������������������������������� �������������������������������������������� ���������

�������������������������������������������� �������������������������������������������� �������������������������������������������� ������������������������������������

����������������������

  • ��������������

  • ����������������

  • ��������������������������������������

�����������

������������

���������� ��� �����������������

�� �� ����
�����
���
���
��������
�����
��
�� ��� ��� ��
�� ����������
�������
��� ��
�� ����������
�������
�� ��
�� ����������
�������
��� �����������
��������
�����
���� ��� ��� ��
���� ��� ��� �����������
���� ��� ��� �����������
��������
��������������������������������������������
���������
������������������������
���������������������������������������������
������������

��������������������������

���������� ��� �������������������

�� �� ������
������
���
���
�������
���������
��
���� ��� ��� �����������
���� ��� ��� �����������
���� ��� ��� �����������
  • 11 -

����������

������������������� ����� ������

���� �� ���� �����������
����������
��������� ������ ���������������� ��������
��������� ������ ����������������
�������������
��������
��������� ������ ���������������
���������������
��������
��������� ������ ��������������
���������������������
����������������
��������������������
����������������������
����������������������
��������
  • �������������������������������������������������

  • �������������������������������

  • ������������������������������������������������

  • ��������������������

  • �����������������������������������������������

  • ����������������������������������������������������� ��������������

  • �������������������������������������������

  • ��������������������������������

  • 12 -

��������������
������
��������������
������
��������������
�������
��������������
��������
��������������
��������
��������������
��������
��������������
��������
��������������
��������
��������������
��������
��������������
��������
��������������
��������
��������������
���������
�������� ���� ������������������������
������
�����������������������
�������������������������
������������������������
�������������������������
���
�������������������������
�������������������������
��������
���������������������������
��������������������������
�������������������������
��
�������������������������
��������������������
������������������������
���������������������
��������������
������������������������
����������������
���������������
������������������������






���� �����������������������
�������������
�������������
�����������������������
�����������������
�����������������������
�����������
�����������������������
�������
�����������������������
��������������
�����������
�����������������������
���
�����������������������
�������������������
�����������������������
��������������
��������������������
�����������������������
���������������������
��������������������
��������������������
���������������������
��������������
������
��������������
������
��������������
��������
��������������
�������
��������������
��������
��������������
��������
��������������
��������
�������� ���� ����������������������
���
��������������
�������������������
������������������������
������������������������
���
�������������������������
�����
�������������������������
�������������������
�������������������������
������������
�������������������������
�������������������������
��������������������������
�������������������������
������������������������
������������������������
������������������������
������������������������
����������������
�������������������������

���� �����������������������
����������������������
���������������������
���������������
����������������������
��
������
�����������������������
���
�����������������������
�������������������
�������������������
�������
�����������������������
���������������������
���������������������
���������������������
���������������������
��������������������
��������������
������
��������������
������
��������������
�����������
��������������
��������
�������� ���� ������������������������
������������������������
�������������������
���������������������������
�����������������������
������������������������
�������������������������
������������������������
������������������������
�������������������������
������������������������
������������������
����������������������������
���������������
�������������������������
�����������������������
�����������������������
������������������������
�������������
�������������������������
������������������������
���
�������������������������
�������������������������
�������������������������
����������
�������������������������
����
��������������
������
��������������
������
�������� ���� ����
�������������������������
�������������������
����
��������������
�������������������������
��������������������������
�����������
��������������������������
����������������
�������������
������������
������������������������
������������������������
������������������������
����������������������
����������������������
������������������������
������������
���� �����������������������
���������������������
���������������������
��������������
���� ���� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��
���� �� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ���
�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��
���� ����������� ����� ��� ����� ����� �������������� �������������������� �������������������� �������������������� ������������ ������� ������������ ��� ��� �������� �������� �������������������� �������������������� ��������� �������������������� ��������� ��������� ��������������������
���� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ���������
���� ��������� ��������������� ���������������� �������� ������������������������ ������������������������
���
���������������� ����������������� ������������� ������������������ �������������������������� ����������������� ����������� ����������� ������������������� ������������������� �������������� �������������� ������������������������������ ���������������� ������������������������ ������������������������������ �������������
  • �������������������������������������������

  • ������������������

  • ����������������������������������������������� ������������������������

  • ������

  • ������������������������

  • ������������������������

  • �����������������������������

  • �����������������������������������������

  • �������������������������

  • ��������

  • ����������������������������������������������� ������������������������������������������� ����������������

  • ����������������������������������������������� �������������������������������������������� �������������������

  • ��������

  • ���������������������������������������������� ��������

  • ���������������������������������������������� ���������������

  • ���������������������������������������������

  • �������������������������������������������� ��������

  • ���������������������������������������������� �����

  • �� ����������������������������������������

  • �� ��������������������������������

  • �� ���������������������������������������

  • �� ������������������������������������������� ������

  • �� ������������������������������������������� �������������

  • ����������������������������

  • �����������������������������������

  • �������������������������������������������� ��� ������������

  • �����������������������������������������������

  • ����������������������������

  • ������������������������������������������

  • ����������������������������������������

  • �����������������������������������������������

  • �������������������������������������������������

  • ���������������������������������

  • ���������������������������������������������

  • 19 -

  • �����������������������������������

  • ������������������������������������������

  • ������������������������������������������������� ���������������������������������������������� �������������

  • ������

  • ���������������������������������������������� ��������

  • �����������������������

��������������

  • ���������������������������������������

  • ���������������������������������������������� �����������������������

  • ��������������������������������������

  • �����������������������������������������������������

  • ���������������������������������������������������� ������������

  • ����������������������������������������������� �����

  • ����������������������������������������������� �����������������������

  • ����������������������������������������������� �����������������������

  • �������������������������������������������������� ���������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������

  • ����������

�������

�������������������������������������������������������

��
�� ����
���� �� �� ����
��� ��� ��� ���������������
��������� �� ��� ������������������
�������������
������� �� ��� ����������������
�� �������
����� ��� ������������������
�������������
�� �������
������� ��� �����������������
��
�� �������
���
  • 20 -

�����������������

����������������
���� �� ���� ���� ��
��
�� ��
��������������� ��������� ������ ���� ��� ��
����������� ��������� ��� ���� ��� ��
�������������������� ��������� ��� ����� ��� ��
����������������� ��������� ������� ���� ��� ��
���������������������� ��������� ��� ���� ��� ��
������������������ ��������� ��� ����� ��� ��
������������������ ��������� ������� ���� ��� ��
���������������������
�������
��������� ������ ���� ��� ��
  • ���������������������������������������������� ���������������������������������������������� ��������

���������������������������������� ���������������������������������

��������������

���
����
��
��
������������
�������
������������
�������
������������
�������
����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ���
���
���
���
���
���
���
��
������
������
������
������
������
����
��������
��������
��������
��������
��������
����
�����
�����
�����
����
����
��
���� ���
���� ���
�� ���
  • �����������������������

  • �������������������������������������������� �������������������

  • ��������������������������������������������� ���������������

  • ��������������������������������������������� ���������

  • ����������������������������������

  • ��������������������������������������������� ������������������

  • ��������������������������������������������� �����������

  • �������������������������������������������� ���������������������������������������

  • 21 -

��������������������

��������������������

  • ��������������������

  • �������������������������������������������������� �������������

�� �� ��������� ������ ��������������� ��
��� ��� ��� ��
�� ��� ��� �����������
�� ��� ��� �����������
�� ��� ��
�� ��� ��
��������
�� ����������������������������������������
����������������������������������������
��������������������
�� ����������������������������������������
��������������������������������

���

  • ����������������������������������������������� ����������������������������

  • ���������������������������������������������� ��������������������������������������������� ������������������

  • 22 -

����������� ������������
������������
������������
������������
��� �������������
�������������
������������
�������
���
�������� �������� �������������������������
���������������������
������������������������
��������������������������
�������������������
���������������������������
��������
���������������������������
�����������������
����������������������������
�����������
���������������������������
�������������
���������������������������
�����������
����������������������������
���������������������������
�����
���������������������������
����������������
��������������������������












���� ��������
������������������������������
��������������������
������������������������������
�����������������������
������������������������������
��������������������������
��������
������������������������������
���������
�������������������������
������������������������������
��������������������
��������
������������������������������
����
�������������������������
������������������������������
��������
������������������������������
��������������
��������������������������
������������������������������
��������������
������������������������������
��
������������������������������
�����
�������������������������
�������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������
������������������������������������
�����������
�������������������������
�������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������
������������������������������������
�����������
����������
����������
����������
����������
��� ���
������������
������������
������������
����
������������������������������������������������������������ �������������������������
�������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������
������������������������������������
�������� ���� ���������������������������������
��������������������
�����������������������������������
��������������������������������
����������������������������������
��������������������������������
��������������������������������
��������������
���������������������������������
��������������������������������
��������������������������������
�������� �������� ���������������������������
����������
�������������������
���� ������������������������������
���������������������������
��������
��������
������������������������������
�������������


���� �������������
������������������������������
���������������������
������������������������������
������������������������
������������������������������
�����������������������������
���
��������
�����������������������������
���������������
����������
����������
����������
����������
��� ��� ������������������������������������������������������ ������������������������������������������������ ������������������������������������������������������
���������������������������������������������������
�������� ���� ���������������������������������
�������
���������������������������������
������������������������������
�����������
���������������������������������
���
����������������������
���������������������������������
������������������������������
���������
���������������������������������
�����������������������������
�������������������������������
����������������������������





���� �����������������������������
�����������������
�����������������������������
����
�����������������������������
��������������������������
��������������������������
�������������
�����������������������������
��������������������
�����������������������������
���
�����������������������������
��������
�����������������������������
����������

��������������

������������

中福國際股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期:108 年 03 月 07 日

本公司民國 107 年度之內部控制制度,依據自行評估的結果,謹聲明如下:

  • 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任,本公司業已建 立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等)、報導具可 靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成,提供合理的確 保。

  • 二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目 標之達成提供合理的確保;而且,由於環境、情況之改變,內部控制制度之有效性可能隨之 改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制,缺失一經辨認,本公司即採取更正之 行動。

  • 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處理準則」)規定之 內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」 所採用之內部控制制度判斷項目,係為依管理控制之過程,將內部控制制度劃分為五個組成 要素:1.控制環境,2.風險評估,3.控制作業,4.資訊與溝通,及5.監督作業。每個組成要 素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。

  • 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,評估內部控制制度之設計及執行的有效性。

  • 五、本公司基於前項評估結果,認為本公司於民國 107 年 12 月 31 ~~日~~[註2] ~~的~~ 內部控制制度﹙含對 子公司之監督與管理﹚,包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、 透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效, 其能合理確保上述目標之達成。

  • 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上述公開之內容如有虛 偽、隱匿等不法情事,將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百 七十四條等之法律責任。

  • 七、本聲明書業經本公司民國 108 年 03 月 21 日董事會通過,出席董事_7_人中,有_0_人持 反對意見,餘均同意本聲明書之內容,併此聲明。

中福國際股份有限公司 董事長: 簽章 經理人: 簽章

���������������������������������

-26-

  • ����������������������������������������������

  • ��������������������������������

  • ������������������������������������ ��� ����

�� ������ ������ ���� ����
��������
����
�������������� ���������������
�����
������
�����
��������������� ���������������
�����
������
�����
�������������� ���������������
�����
������
������������������
�������������������
�������������������
�������������������
���������������
���������������
�����
������
������� �������
���
�����������������
�����������������
�����������������
���������
���
���
���
�����
�������������� ���������������
�����
������
��� ���
����� ����
��������� ��������������������������������
�����������������
�������������������������������������
��������� ��������������������
��������� ���������������������������
���������� ������������������
������������������
��������� ������������������
������������������
�������������������������
�������������������
����������������������������
������������������������������
��������������������������
������������������������������
��������� ��������������������
  • 27 -

  • ���������������������������������������������� ��������������

  • ����������������������������������������������� �

  • ��������������������� �����������

  • ����������������

  • ���������������������������������������������������������������������������������� � �������

�� �� ���� ���� �������
  • �������������������������������������������������������

����������

��������
�������� ����� ���� ��
������ ��� ��� �������������������
������ ��� ��� �������������������

�����������

����
����
����
����
���� ����� ��
��������� ����� �� ����
������������������
�����������������
������������������
�������������������
���������������
  • ��������������������������������������������������� ������

  • �����������������������������������������������

  • �������������������������������

  • �����������������������������������������������

  • ��������������������������������������������������

  • �������������������������������������������� ��������������

  • �������������������������������������������� �����������

  • � � ���������������������

��
����
�� ����� ����� ����������� �����������
�����
����
�����
����
�����
����
�����
����
��� ���
���� �����������������
�� �����������������
�� �����������������
���� ���
���� ���
  • 28 -
���� ���
�� ���
���� ���
��� ���

���������������������������������� ������������������������������

����������

����
������
����
��
��
��
���
����������
�����������
����������
�� ����
���

����������������������������������� �������������

����������

�����
�����
�����
���� ��
���
����������
����������
���������
��
�� ��
��
��
��
���

����������������������������������� �������������

�������������������

������ ������

������

�������
�����

�������
�����

������
������


������
������


���������������
����������������
�������������
���������������
����������������
�������������

�� ��
��
�� ��
��

��
��
�� ��
��� �������� ������ ����������
����������
�����
�����
�����
�������� ������ �����������
����������
�����
�����
�����
�������� ����� �����������
����������
�����
��� �������� ����� ���
���
�����
�����
��� ������� �����
��� ������� ����� ���
���
�����
�����
��� ������� �����
��� ������� �����
��� ������� �����
��� ������� �����
  • 29 -

����������������������������������������� ���������������������������������������������� �������������������������������������������������

��������������������������������������������� ��������������������������������

��� � �������� �������

�����
���
����� ����� ������������
�����������
������������
�����������
���� ����
�� ���� �� ���� �� ����
������ ������� ������ ������� ������ ������� ������
��������� ���������� ������ ���������� ������

����������������������

�������

�������� ��������

����������������

�� ��
��
���� ���� ���� ���� �� �� ��
�� �� �� �� ���� ������
������
��
����� ���� �� ������ �� ������ ��
����� ���� ��� ������� ��� ������� �������
����� ���� ��� ������� ��� ������� �������
����� ���� ��� ������� ��� ������� ��
����� �� ������ ������� ������ ������� ���
����� �� ������ ������� ������ ������� �� ��
����� �� ������ ������� ������ ������� ��
����� �� ������ ������� ������ ������� ��
����� �� ������� ��������� ������ ������� ��
����� �� ������� ��������� ������� ��������� ����� ��
����� �� ������� ��������� ������� ��������� ����
����� �� ������� ��������� ������� ��������� ��
����� �� ������� ��������� ������� ��������� ��

�����������������������������

����������������������������

����������������������������
���������������������������
�����
��
�������
���������
�������
���������
����
�����
��
�������
���������
�������
���������
��
�����
��
�������
���������
�������
���������
��
����������������������������
���������������������������
�����
��
�������
���������
�������
���������
����
�����
��
�������
���������
�������
���������
��
�����
��
�������
���������
�������
���������
��
����������������������������
���������������������������
�����
��
�������
���������
�������
���������
����
�����
��
�������
���������
�������
���������
��
�����
��
�������
���������
�������
���������
��
����������������������������
���������������������������
�����
��
�������
���������
�������
���������
����
�����
��
�������
���������
�������
���������
��
�����
��
�������
���������
�������
���������
��
����������������������������
���������������������������
�����
��
�������
���������
�������
���������
����
�����
��
�������
���������
�������
���������
��
�����
��
�������
���������
�������
���������
��
����������������������������
���������������������������
�����
��
�������
���������
�������
���������
����
�����
��
�������
���������
�������
���������
��
�����
��
�������
���������
�������
���������
��
���������
����
��
��
���� ��
������ ����� ��
��� ����������� ������� �����������
  • 30 -

��������

��� � ������

����
��
������������
��
���������
��


���
������
��
������
����

����������������
�����������
������
�����������
�������

����
�����
�����
����
����
���������
����
��
���� ���� ���� �� ������� ��
�� ��� ������ �� ������
���� ������ ���������� ����������� ������ �����������
������� ���� ����� ����� ���� ����

���� � ������

����
����
����
�������
�����
�����
�������
����
�����������
����
�������
����
������������
���
�������
����
�������������
���
�������
����
�������������
���
�������
����
�������������
���
�������
���
�������������
��
�������
����
�������������
��
�������
����
��������������
���
�������
����
���������������
��
�������
����
���������������
��
�������
���
���������������
��
�������
����
���������������

�������
����
�����������������

�������
����
��������������������
��
��������
�����
��
�����
���������
���
���������
��
������
����
����
���
��������
������
����
��������
������
����������
��������
�����
���
��������
�����
���
�������
�����
���
�������
�����
���
�������
�����
���
�������
�����
���
�������
�����
���
�������
�����
���� ���� ���� �������
����� ����� ������� ����
����������� ���� ������� ����
������������ ��� ������� ����
������������� ��� ������� ����
������������� ��� ������� ����
������������� ��� ������� ���
������������� �� ������� ����
������������� �� ������� ����
�������������� ��� ������� ����
��������������� �� ������� ����
��������������� �� ������� ���
��������������� �� ������� ����
��������������� ������� ����
����������������� ������� ����
�������������������� �� �������� �����
�� ����� ��������� ���

������������������������

  • 31 -
��
��
��
��
��
��
���� ���� ���������
��
��
�� ���� ���� ����
�� ���� ���� ����
�� ���� ���� ����
��
��
��� ���� 6.33
����
��� ���� 6.33
����
��
��
������ ����������� ����������� �����������
���� ���� ������ ������
��
��
���� ���� ���� ����
��
��
���� ���� ����
���� ���� ����
������
��
��
��
���
���
�������
  • ���������������

  • ���������

    • ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �������������
  • �������������������������������������

     - ��������������
    
  • ������������������ ���������������������

  • ��������������������������

  • ������������������������������������

  • ���������������������

  • �������������������

  • ������������

  • ������������

  • �������������������

  • ����������������

  • �����������������

  • �����������������������

  • �������������

  • ��������

  • ��������������������������������������������� ������������������������

  • ������������������������

  • �����������������������������������������������

  • ����������������

  • �������

  • ����������������������������������������

  • 32 -

����������������

  • ����������

  • �� ����������������������������������� ���������������������������

  • ������������������������������������������

  • ��������������������������������������������������

  • �� �����������

  • �������

  • ����������������������

  • ���������������������������������������������

  • ������������������

  • �������

  • ��������������������

  • ���������������������������������������� ��������������

  • ������������������

  • ��������������

  • ������

  • ���������������������

  • ����������������������������

  • ��������������������������

  • ��������������������������

  • �����������������������������

  • ������������������������������������������ ������������������������������������������ ������������������������������������������ ���������������������������������

  • ����������������� ������

  • �������������������

  • �������������������������������������

  • �����������������������������

  • ������������������

  • ������

  • ��������������������������������

  • ����������������

  • ������������������������

  • ������������������������

  • �������

  • �������������������������������������

  • ���������������������������������������������� �������������

  • ���������������������������

  • �������������������

  • 33 -

  • ������������������������������

  • ���������������

  • ��������������������������

  • �������

  • ��������������������������������������������

  • ������������������������������������������

  • ���������������������������������������������������� ��������������������

  • ��������������������������������������������� ������������������������������������������ ���������������������������������������

  • ��������

  • ������������������������������������������������

    • ���������������������������������

    • ������������������������������������������ �������������������������������

    • ����������������������������������������

  • �������������������������������������

  • �������������������������������������������� �������������������������������

  • 34 -

���������� ��
�����
�����
�����������
��
��
��
�����
����
���
���
��
��
�����
����
���
���
��
��
�������
�������

���
���

���
������
��

���
������
��

���
�����
��

���
�����
��

���
�����
��

���
�����
��

���
�����
��

���
�����
��

���
���


���
�����
��

���
�����
��

���
���











��
������
��
�����
��
��
�����
��
����
������
���
������
���
����
�����
���
��������������������������������� ���������� ��
�����
�����
�����������
��
��
��
�����
����
���
���
��
��
�����
����
���
���
��
��
�������
�������

���
���

���
���
��

���
���
��

���
��
��

���
���
��

���
��
��

���

��

���



���
��
��
���


��
���
��
��
���
��
��
��
��
����
���
���
����
���
���
����
��
���

�������������

�������������

��
����
����� ����� ����� ����� ����� �����
�� �� �� �� �� ��
����
��
��
��
��
  • ���������������������������

��������������

�������������

��
����
����� ����� ����� ����� ����� ����� ����� �����
�� �� �� ��
����
��
��
�� ������ ������
�� ����� ���
�� ������ �����

�������

��� ���
�� ����� ����� ���������
��
��
���
���
��� �� �� ��
�� �� �� ��
���� �� �� ��
������
��
��
��
��
��
�� �� �� ��
��
����

���������

  • ������������������������������

  • ��������������������������

�������

  • ������������������

  • ������������������

  • 36 -

  • �������������������������������������

  • �������������������������������������

  • �����������������������������������

  • ����������������������������������

  • ������������������������������������������

  • ��������������������������������������

  • ������������������������������������������

  • �������������������������������������������� ��� ���������

�����������
���� ���� ����
��� ��������� ������
���� ��������� ������
���� ������������� ������
���� ������������� ������
���� ���������� ������
���� �������� ������
���� ��������� ������
���� ���������� ������
���� ������������ ������
  • ��������������

  • ����������������������������������� ��������������������������

������

���������

���������

  • ��������������������������������������������� �������������������������������������������� ������������������

  • ���������

  • ������������������������������

  • ���������

  • ��������������������������

  • ���������

  • ������������������������������������������

  • ���������

  • �������������������������������������������� ���������������������

  • ���������

  • ���������������������

    • �� ������������������������

    • �� ��������������������

    • �� ����������������������

    • �� ����������������

  • 37 -

�� ���������������������������� �� ��������������������� �� ������������������

  • �� ������������������������������

����������� ���������

  • ���������������������������������������

  • ���������

������������������������������������������� ����������������

������������������������������������������ ���������� ���������������������������������� ������������ ���������������� �������� ���������

������������������������������������������� ������������������������������������������� �������������

�������������������� ���������������������������������� ������������������� ��������� ���������� �������������

�������

�����������������������������

�������� �������� ����������������������������������������� ���������������������������

���������� �������������������������������������� ������������������������������������������� ����

  • ����������

�������������������������

���������������������������������

��������

������������������������������������������� �������������������������������������������� �������������������������������������������� �����

  • ���������������

�������

��������������������������������������

  • 38 -

  • ����������������������������������� �����������

  • ����������������

  • �������������������������������������������� ������������������������������������������ ��������������������

  • �������������������������������������������� �����

  • ������������������������������ �������

  • ������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������

������������������������

  • ������������������������������������ �������

  • ������������

  • �����������������������

  • ����������� �������

  • ��������

  • �� ����������������������������������������� �����������������������������

  • �� ����������������������������������������� ����������

  • �� ����������������������������������������� ������

  • �� �������������������������

    • ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ����������������������������������

    • �������������������

    • ������������������������������

  • �����������������������������������������

  • ����������������������������������������������� ����������

  • ����������������������������

  • �� ������������������������

    • ��������������������������

    • ��������������������������

    • ���������������������

    • ������������������������������������������ ��������������

  • �� ���������������������������������������

  • ������������

  • �����������������������������

  • 39 -

���������������������������������� �������������������������������������������� ���� ������������������ �������������������������������������������� ���������������� ��������������������������� ��������������������� �������������������������������� ����������������� ������������������������ ������������������������ ���������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������������� ���� ��������������������������������� ������������������������ ������������������������� ��������������������������������� ������������������� ������������������������ ���������������������� ������������������������������������������� ������ ��������

  • �� ������������������������������������������ ������������

  • �������������� �������������������������������� ��������������������� �������������������� ����������������������������

  • �� ������������������������������������� ������������������������� ������������������������� ��������������������

  • ����������������������������������������� �������������������� ��������������������������������� ����������������������

  • �� ������������������������������������������ ���������������������������

  • �� ������ ������������������������������������������ ����������������

  • �������������������������������������

  • 40 -

����������������������������� ����������������� �� ����� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ���� �������� ������������������������� ������������� ��������������������������������������� ������������� ������������������������������� ������������������ �������������������� ��������������������������������������� ������������������������� ����������������� �������������������������������������������������� ������������������ ������������������������������������������������������ ����������������������������������������������������� ������� ����������������������������������� ���������������� ������������������������������������������ ������������������ ��������������������������� ����������������������������������������������������� ������������� ������������������������������ �������������������������������� ���������� ����������������������������������� ��������� �������������������������������������������� ����������������� ����������� ���������������������������������������������� ������ �������������� ��������������� ������ �������������������� ������ �������� ���������������������������������������������� ����������������������������������������������

  • 41 -

������������ ���������������������������������������������� ������������������������������� ������������� ����������� ������������������������������������ ����������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ������������������� ��������������������������������������������� ��� ����������� ��������������������������������������������� ����� ����������� ���������������������������������� ���������������������������������������� ����������� ��������������������������������������� ����������� �������������� ��������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������� ����������� ���������������������������� ������������ ���������������������������������������������� ��� ������������������ �������������������������� ���������������������������� ����������������������� ������������������ ����������� �������������������������������������������� �������������������� ����������������������������������������������� ������������ ������������������������������������������������ ����������� ��������������������������� ���������������������������������������������� ������������������������������������������������ ����������������������������������������������

  • 42 -

��������� ������������ ����������������������� ���������������������������� �������������������������� ����������� ������������������������������������������� ������������������������ ���������������������������������� ����������� ��������������������������������������� ���������� ��������������������������� ���������� ������������������������������� ������� ������������ ���������� ����������������������������������� ������������������ ������������������ ������������������� �������������������������� ������������������������������������ �������������������������������� ����������������������������������� �������������������������������������������� �������������������������������������������� ����������������������������������� �������������������������������������������� �����������

  • �������������������������������������������� �����������������������������������

  • ����������������������������������������������� �����������������

  • ������������������������������������

  • �����������������������������

  • ���������������������������������������������� �����������������������

  • ���������������������

  • �������������������

  • ���������������������������

  • ��������������������������������������������� ����������������������������������

  • ���������������������������������������������

  • 43 -

��������������

  • �����������������������������������

  • ���������������������������

������������������������������������������� �������

������������������

�������������������������������������������

��������������������������������������������� �����������������������������

  • ���������������������������������������

��������������������������������������������� ��������������������������

����������� �������������������������������������������� �������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������ ������������� ����������������������������������������� ������������� ��������������������������������������� �������������������������������������������� ������������������������������

���������������� ����������� ��������������������������������������������� ������������������������������������������ ����������������������

���������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������������

����������� ���������������������������������������������� ���������

�����������

���������������������������������������������� ����������������������

�����������

�������������������������������������������� ����������

���������������������������������������������� ���������������������������������������������� ���������������������������������

������������������

���������

��������������������

  • 44 -

�������� �������������������������������������������� ����������� ����������������� ������������� �������������������������������������������� ������������������ ���������������������� ���������������� ����������� �������������� ��������� ����������� ���������������������� ������������������������������ ���������������������������� ������������������������ ���������������������������������� ���������������������������� ������������������ ���������������������������������� ������������ ������������ �������������������������������� ���������������������� ��������������������������� �������������������������� ������������������������������������ ���������������������������������������� ����������� ����������� ���������������������������������������� ����������� ���������������������� �� ������������������������������������ �� �������������� �� ���������������������� ��� ���������������������� ��� ���������������������������� ��� ������������������ ��� ������������ ��� ������������������������ ��� �������������������������������� ������������������� ������������ ���������������������� �� ��������������������

  • 45 -

  • �� �����������������������������������������

  • �� �������������������������������

  • �� �������������������������

  • �� ��������������������������������

  • �� �������������������

  • �� ���������������������

  • �� �����������������

  • �� ������������

  • ��� ����������������������

  • ��� �����������������������������

  • ������������

  • �����������������������

  • �� ���������������������������������

  • �� ����������������������������������

  • �� ������������������������������

  • �� ��������������������

  • �� ��������������

  • �� �����������������������������

  • �� ��������������������

  • �� ��������������

  • �� ������������������������

  • ��� �����������������������

  • ��� �������������

  • ��� �������������������

  • ��� ���������������������������

  • ��� �������������������������������

  • ��� ����������������

  • �����������

  • �����������������������

  • ��������������������������������������������������� ��������������

  • ����������

  • ���������������������������������������������� ������

��������������

�����������

  • ��������������������������������������������

��������������������������������������������

  • ��������������������������������������������� ������������

  • ��������������������������������������������� ������������������������������������������� ����������������������

  • ��������������������������������������������� ����������������������������������

  • ��������������������������������������������� �����������������������������������

  • 46 -

������������������������������� �����������������������������������

��������������������������������������������� ���������������������������������������

�����������

������������������������������������� ���������������

�������������������������������������������� ������������������������ ��������� ��������

��������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������

������������������������������������������������ ���������

���������

���������������������������

�����������������������������

������������������������������

����������������������������������������������� ������������ �������������������������������������������� ����������������������������������

��������������

�������������������

�������������������������������������������� �����

���������������������

�������������������������������������������� ������������

�����������

���������������������������������������������� ��������

��������������������������������������������� ������������������������

��������������

�����������

���������������������������������������������� ���������������������������������������������� ������������������

���������������������������������������������� ������

����������

���������������������������������������������� ��������������������

  • 47 -

����������� ���������������������� ������������ ���������������������������������������������� �������������������� ����������� ������������������������� �������� ����������� ���������������������������������������������� ����������������������������������������������� ����������� ���������������������������������������������� ������������������������������������� ����������� ���������������������������������������������� �������� ������������������������������� ���������������������������������������������� �������������������������� ����������� �������������������������������������������� ��������� ���������������������

�� �������

��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ���������

��������������������������������������������� ���������

��������������������������������������������� ���������������������������������������������� ���������������������������

��������������������������������������������

������������

�����

�������������������������������������� �����

�������������������� ������������������������ ������ ���������������������������

������������������������

  • 48 -

��������

  • ���������������������������

  • ����������������������

  • �����

  • �������������������������������������������� ���������������������������������������������������������� ����������

�� �����������

�������

  • �������������������������������������������� �������������������������������

  • �������

  • ��������������������������������������������

  • �������

  • ����������������������������������

  • ������������������������������������������� ����������������

���������

  • �������������������������������������������� �������������������

  • ����������������������������������������

  • ������������������������������

  • ��������������������������������������

  • ���������������������������������������������

  • ���������������������������������������������� �������������

  • �����������������

  • ����������������������

  • ���������

  • �� ���������������������������������������������� ��������

    • ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� �����������

    • ���������������������

    • �������������������

    • ���������������������

    • �������������������

    • ������������������������������������������� ����������������������������������

  • ��������

    • ��������������������������������������������� ������������������������������������������ ������������������������������������������ ���
  • ��������������������������������������������

  • 49 -

    • �������������������������������������������� ��������
  • ����������������������������������������������� �����������

  • ���������������������

    • ����������������������������������������

    • ������������������������������������������� ������

    • �����������������������������������������

  • ���������������

    • �������������������������������������������� ����������

    • �������������������������������������������� �������������� ����������������������������������������� �����

    • ������������������������������������������ ������������������������������������������ ��������������

    • �������������������������������������������� ����������������������������������������� �������������

    • �������������������������������������������� ���������������������������������������

    • �������������������������

    • ����������������������������������������

    • ��������������������������������������������

  • ������������������������������������

    • ����������������������������������������� ����������������������������������

    • ���������������������

    • ���������������������������������������������� �������������

    • �������������������������������������������� ��������

    • �������������������������������������������� �����������

    • ����������������������������������������� �����������������������������

    • ������������������������������������ �������������������������������������

    • ������������������������������������������ �������

    • ����������������������������������������� �����������������

  • ���������������������������������������������� ��������������������

  • 50 -

  • ����������������������������������������������� �������������������������������������

  • ���������������������������������������� ��������������������������

�����������

��������

  • ������������������������������������������������ �������������������������������

  • ���������������������������

  • ��������������������������������

  • ���������������������

  • ������������������������������������������������ ����������

  • ���������������������������������

  • �������������

  • �����������������

  • ����������������������

  • ��������������������

  • ������������

  • ������������������

  • ����������������������

  • ������������������

  • ��������������������

  • �������������������

  • �������������������

  • ������������������

  • �����������������������

  • ��������������

  • ����������������������

  • ���������������������

  • ���������������������

  • ������������������

  • ���������������������

  • �������������������

  • ������������

  • �����������������

  • ����������������������������

  • ������������������

  • �������������������

  • ������������������

  • ��������������������������������������

  • ����������������������������������������� ������������������

  • ����������������������������

  • ����������������������

  • ������������������������������

  • 51 -

  • ����������������������������������������� ���

  • ����������������

  • ������������������������������

  • ���������������������������

  • �����������������

  • �������������������

��������������������

  • ����������������������������������������������� �������������������������������

  • ����������������

  • ������������������

  • ���������������������������������

  • �������������������������

  • ���������������������������

  • �������������������������

  • ��������������������������������������

  • �����������������������������������������������

  • ����������������������������������������������� ���������������������������������������

  • ������������������������������������������������ ����������������������������������������������

  • ����������������������������������������������� ��������������

  • ����������������������������������������������� �������������������������������

  • ������������������������������������������������ �����������������������

  • ������������������������������������������������� ��������������

  • ������������

  • ������������������������������������������������ ���������������������

  • �����������

  • �������������������

  • ���������������������������������������� �������

  • ����������������������

  • ���������������������������������������������� ���������������

  • �������������������������

  • ������������

  • �����������

  • ������������

  • ���������������

  • ������������

  • ���������

  • 52 -

�������������������������������� ���������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ���������������������������������������������� ���������������������� ����������������������� ����������� ��������������� ������������������� ���������� ���������� ��������� ���������������������� ������������������������ ���������������������� ������������������������ ������� �������������������������� ���������������������������������

���������������������������

�������������

������������������������

  • �����������

  • 53 -

�������������������

�� ����������������� �������������������������

���������

��
��
��
��
��������� ��������� ��������� ��������� ���������
���� ���� ���� ���� ����
���� ������� ������� ������� ������� �������
������������� ������� ������� ������ ������ ������
���� ��� ��� ��� ���
�������� ��
���� ��������� ��������� ��������� ��������� ���������
��
��
��� ����� ����� ����� �����
��� ����� ����� ����� ������
����� ������� ������� ������� ������� �������
��
��
��� ������� ������� ������� �������
��� ������� ������� ������� �������
�����������
�� ��������� ��������� ��������� ��������� ���������
���� ����� ����� ����� ����� �����
��
��
��� ��������� ��������� ��������� ���������
��� ��������� ��������� ��������� ���������
���� ���������
���� ��������� ��������� ��������� ��������� ���������
�����
����
��
��� ������� ������� ������� �������
��� ������� ������� ������� �������
����� ���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���� ����� ����� ����� ����� �����

��������������������

  • 54 -

������������������������

�����������������
���������
����
����
����
����
����
������
������
������
������
������
������
������
������
������
������
�������
�������
�������
�����
�������
�����
���
�������
�����
�������
�������
�������
�������
���
��������
�������
�������
�������
���
��������


�������
�������
�������
���
��������
�������
�������
�������
���
�������
�������
�������
�������
���
�������
















������
������
������
����
������
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
�������������������������
�����������������
���������
����
����
����
����
����
������
������
������
������
������
������
������
������
������
������
�������
�������
�������
�����
�������
�����
���
�������
�����
�������
�������
�������
�������
���
��������
�������
�������
�������
���
��������


�������
�������
�������
���
��������
�������
�������
�������
���
�������
�������
�������
�������
���
�������
















������
������
������
����
������
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
�������������������������
�����������������
���������
����
����
����
����
����
������
������
������
������
������
������
������
������
������
������
�������
�������
�������
�����
�������
�����
���
�������
�����
�������
�������
�������
�������
���
��������
�������
�������
�������
���
��������


�������
�������
�������
���
��������
�������
�������
�������
���
�������
�������
�������
�������
���
�������
















������
������
������
����
������
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
�������������������������
�����������������
���������
����
����
����
����
����
������
������
������
������
������
������
������
������
������
������
�������
�������
�������
�����
�������
�����
���
�������
�����
�������
�������
�������
�������
���
��������
�������
�������
�������
���
��������


�������
�������
�������
���
��������
�������
�������
�������
���
�������
�������
�������
�������
���
�������
















������
������
������
����
������
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
�������������������������
�����������������
���������
����
����
����
����
����
������
������
������
������
������
������
������
������
������
������
�������
�������
�������
�����
�������
�����
���
�������
�����
�������
�������
�������
�������
���
��������
�������
�������
�������
���
��������


�������
�������
�������
���
��������
�������
�������
�������
���
�������
�������
�������
�������
���
�������
















������
������
������
����
������
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
�������������������������
��
��
���������
���� ���� ���� ���� ����
���� ������ ������ ������ ������ ������
������� ������ ������ ������ ������ ������
������ ������� ������� ������� ����� �������
�������� ����� ��� ������� ����� �������
���� ������� ������� ������� ��� ��������
���������� ������� ������� ������� ��� ��������
������
������� ������� ������� ������� ��� ��������
�������������� ������� ������� ������� ��� �������
�������� ������� ������� ������� ��� �������
����������
����������
��������������
��������������
������� ������ ������ ������ ���� ������
����� ���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���� ����� ����� ����� ����� �����

��������������������

  • 55 -

�����������������������

���������

��
��
��
��
��������� ��������� ��������� ��������� ��������� �����
����
���� ���� ���� ���� ���� ���������
���� ������� ������� ������� ������� ������� �������
������������� ������� ������� ������ ������ ������ ������
���� ��� ��� ��� ���
�������� ��
���� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ���������
��
��
��� ����� ����� ����� ����� �����
��� ����� ����� ����� ����� �����
����� ������� ������� ������� ������� ������� �������
����
��
��
��� ������� ������� ������� ������� �������
��� ������� ������� ������� ������� �������
����������� ������� ������� ������� ������� ������� �������
�� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ���������
���� ����� ����� ����� ����� ����� �����
��
��
��� ��������� ��������� ��������� ��������� ���������
��� ��������� ��������� ��������� ��������� ���������
���� ��������� ���������
���� ��������� ��������� ��������� ��������� ������� �������
����� ���� ���� ���� ���� ���� ����
���
���
��� ������� ������� ������� ������� ������� �������
��� ������� ������� ������� ������� ������� �������
����� ���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���� ����� ����� ����� ����� ����� �����
  • ��������������������

������������������

  • 56 -

������������������������

������������������

��
��
��������� ��������� ��������� ��������� ��������� �����
����
���� ���� ���� ���� ���� ���������
���� ������ ������ ������ ������ ������ �����
������� ������ ������ ������ ������ ������ �����
������ ������� ������� ������� ������� �������� �������
�������� ����� ����� ����� ����� ������� ������
���� ������� ������� ������� ��� �������� ������
���������� ������� ������� ������� ��� �������� ������
������
�������
��������������
�������� ������� ������� ������� ��� �������� ������
���������� ������� ������� ������� ��� �������� ������
����������
�������������� �������� ������
��������������
������� ������ ������ ������ ���� ������ ���
����� ���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���
���� ����� ����� ����� ����� ����� �����
  • ��������������������

������������������

  • 57 -

�� ����������

� � �������������������������������������������������

������������������� ������������������� ������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����������������������������
��
����
���������
���� ���� ���� ���� ����
����
���
������� ����� ����� ����� ����� �����
����������� ������ ������ �������� �������� �����
���
����
���� ��������� �������� ��������� ��������� ���������
���� ��������� �������� ��������� ��������� ���������
��������� ������� ����� ������� �������� �����������



���������� ����� ����� ����� ����� �����
��������� ���� ���� ����� ����� �����
�������� ���� ���� ���� ���� ����
���������� ���� ���� ���� ���� �����
��������� ����� ����� ������ �������� ������
���������� ���� ���� ���� ���� ����
��������� ���� ���� ���� ���� ���



�������� ������ ������ ������ ���� ������
���������� ������ ������ ������ ���� ������
����
������
����
���� ������ ������ ������ ���� ������
������ ������ ������� ������� ���� �������
������� ������ ������ ������ ���� ������
��
��
���
��������� ������ ������ ������ ������ ������
����������� �������� �������� ������ ��������� ���������
���������� ���� ���� ���� ����
��� �����
����� ���� ���� ���� ���� ����
�������������������
������������

��������������������

  • 58 -

����������������������������������������������� �

��
����
��
����
��
����
��������� ��������� ��������� ��������� ���������
���� ���� ���� ���� ����
���
����
������� ����� ����� ����� ����� �����
����������� ������ ������ �������� �������� ��������
���
����
���� ��������� ��������� ��������� ��������� ���������
���� ��������� �������� ��������� ��������� ���������
��������� ���������� ���������� ������� �������� �����������



���������� ����� ����� ����� ����� �����
��������� ���� ���� ����� ����� �����
�������� ���� ���� ���� ���� ����
���������� ��� ���� ���� ���� �����
��������� �������� ����� ������ ����� ������
���������� ���� ���� ���� ���� ����
��������� ���� ���� ���� ���� ����



�������� ������ ������ ������ ���� ������
���������� ������ ������ ������ ���� ������
����
������
����
���� ������ ������ ������ ���� ������
������ ������ ������� ������� ���� �������
������� ������ ������ ������ ���� �����
��
��
���
��������� ������ ������ ������ ������ ������
����������� ������ ������ ���� ��������� ���������
���������� ���� ���� ���� ���� ����
��� �����
����� ���� ���� ���� ���� ����
�������������������
������������

����������������������

  • 59 -

三. 最近年度財務報告之審計委員會審查報告

==> picture [469 x 534] intentionally omitted <==

  • 四.最近年度個體財務報表

  • 請參閱第68 頁至第138 頁

  • 五.最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表

  • 請參閱第139 頁至第196 頁

  • 六.公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困難情事,對公司財務狀 況影響:(無)

  • 60 -

����������������������

�������

���������

��
��
���������� ���������� �� ��
��
���� ������� ������� ������� ������
���� ������ ������ ������� ������
���� ������� ������� �������� ������
���� ��������� ��������� �������� ������
���� ����� ����� ��� �����
���� ������� ������� ������� ������
���� ������� ������� ����� ������
�� ��������� ���������
���� ����� �����
���� ��������� ��������� ������� �������
������ ������� ������� �������� ������
���������������������������

�������

  • ������������
���
���������
���
���������
���
���������
���
���������
���
���������
���
���������
��������
��
��
����� ����� ����� ������� ����
���� ������ ������ ������� �������
���� ����� ����� ����� �������
���� ������ ������ ������� �������
���� ������ ������ ����� ����
���� ������� ������� ������� ������
�������� ����� ����� ������� �������
�������� ����� ������� �������� ��������
�������� ��� �������� �������� ����������
����� ���� ���� ������
����� ��� �������� �������� ����������
��������������������������
���������������������������

�������������

  • ���������������������������������������������

  • 61 -

��������

���������������

����
�����������
��
��
����� ����� ���������
��������� ������ ������ ��������
����������� ��������� ��������� ����������
���������� ���� ����� �����
�����������
������������������������������������
���������������������������������������

���������������������

������ ������
������
����
���
������
������
���������� ����������
���� ����
������ ����� ����� ������
  • ������������

    • ����������������

    • ��������

  • ������������������������������

  • �����������������

  • ����������������������

  • ������������������

  • ��������������������������������������� �����������������������������

  • �����������

  • ����������������������������������������

    • ���������������������������������������
  • ����������������������������������������� ���������������������� �������������������������������������� �����������������������

  • ����������������������������������������� ������������������������

  • �������������������������������������� ������������������������������������

  • ������������������������������

  • ����������������������������

  • 62 -

  • ��������������������������������

  • ����������������������������������

  • �����������������������

  • ����������������

  • ��������������������������

  • ��������������������

  • ������������������������������

  • ����������������������������������������������

  • ���������������������������������

  • ������������������������

  • ����������������������������

  • ��������������������

  • ������������������

���������

�����������������

������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������� ���������

�������������

  • ������������������������������������������� �������������������

������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������������� �����������

�������������������������������������������� ��������������������������������������

  • �������������������������� ������

  • ���������������������������

  • ��������������������������������������������� ������

  • ����������������������������������������������� ���

����������

  • ������������������������������������������������� ��������������������������������������������� ����������������������������

  • 63 -

�����������

  • ����������������������������������������������� �������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������� ���������������

�������������

  • �����������
���������
�������
���������
�������
���������
�������
���������
�������
���������
�������
���������
�������
���������
�������
���������
�������
����������������������
����������������
��
����������������

�������
������

�������
������
����������������
�� ������
������
������
������
����������� ������ ������ ������
������
������������


�������������� �������
�������
�����

��
����������������
�����
�����
�����
�����
����� ����� ����� �����
�����

�����������������������������

  • ������������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ������

  • ������������������������������������������� �������������������

  • ������������������������������������������� ������������������

  • ������������������������������������������� ���������������������������������������

  • �������������������������������������

  • ����������������������������������

����� ����� �������� �������� ���� �������������������� ����������� �����������

  • 64 -

���������������

�� ���������

  • �� ��������

==> picture [289 x 121] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

������������
� � � � �
�������
������ ���������
�����������
----- End of picture text -----

������������

���������

���� ���� �� ����� ������
��������� �������� ���������
������
��������� ������������
������������
������������
���������������
��������� �������� ���������
������
������� ��������

����������������������

���������

���� ����� ���� ���� ��
��
�� ����� ������
�� ��
���

������������

���������

���� ��� ��
��
��
��
�� ��
��
����
����
�����
�����
�������
�������
����
������
��������� ��������� ������� ������� ������ ������� �������� ������
����
������
������� ������� ����� ������� ����� ����� �����
  • 65 -

5.各關係企業董事、監察人及總經理資料

企業名稱 職 稱 姓名或
代表人
持 有 股 份 持 有 股 份 所代表之法人
股 數 持股比例
中福國際股
份有限公司
董事長 黃立中 16,415,548 11.74%
董事 黃清晏 13,547,770 9.69% 中福整合行銷有限公司
董事 胡立三 13,547,770 9.69% 中福整合行銷有限公司
董事 金志雄 13,547,770 9.69% 中福整合行銷有限公司
獨立董事 胡冠屹 0 0%
獨立董事 郭為中 0 0%
獨立董事 林俊廷 0 0%
福興投資股
份有限公司
董事長 黃立中 0 99.99% 中福國際股份有限公司
董事 胡冠屹 0 99.99% 中福國際股份有限公司
董事 許美瑩 0 99.99% 中福國際股份有限公司
監察人 陳志文 0 99.99% 中福國際股份有限公司

(一)關係企業合併財務報表: 請參閱第139 頁至第196 頁

(二)關係報告書 :(不適用)

二.最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形:(無)

三.最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形

單位:新台幣千元;仟股;%

子公司
名稱
(註1)

實收
資本額
資金
來源
本公司持
股比率
取得或
處分日
取得股
數及金
額(註2)
處分股
數及金
額(註3)
投資
損益
截至年報刊印日止
持有股數及金額
截至年報刊印日止
持有股數及金額
設定質
權情形
(註4)
本公司為
子公司背
書保證金
本公司
貸與子
公司金
股數 金額
福興 415,094 註2 99.9% 94年 0 0 0 14,424 77,313 0
0
本年度截至年報刊印日止 0 0 0 14,424 77,949 0
0
  • 註1:請依子公司別分別列示

  • 註2:所稱金額係指實際取得或處分金額

  • 註3:持有及處分情形應分別列示

  • 註4:並說明其對公司財務績效及財務狀況之影響

四.其他必要補充說明事項:(無)

玖:重大影響之事項

最近年度截至年報刊印日止,對股東權益或證券價格有重大影響之事項:無

中福國際股份有限公司其他損失一O七年較一O六年增加;財務成本一O七年較一O六年減少 ;應收帳款一O七年較一O六年減減少;預付款項一O七年較一O六年增加;皆不影響股東權益及 證劵價格。

福興投資股份有限公司(以下簡稱福興投資公司)於一O七年較一O六年淨現金流出為高,主 係投資活動現金流出較高。

  • 66 -

� � �

�������� 14 �� 3 ����������� ������������ ( ������������������ ����� ) ��������������������� �������������������������� �������������������������� �������������������������� �������������

�����

�����

����������

==> picture [81 x 80] intentionally omitted <==

��� � � � ������� ��� � � � ������� ���� � � � �������

� � � � 1 0 8 � 0 3 � 2 8 �

-67-

==> picture [464 x 130] intentionally omitted <==

�������

��������������

����

�������������� 107 �� 106 � 12 � 31 �������� ����� 107 �� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 ������������ ��������������������������������� ���������������

��������������������������������� ������������������������������ 107 � � 106 � 12 � 31 ������������ 107 �� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 �����������������

�������

��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ���

������

��������������������������������� � 107 ������������������������������ ��������������������������������� ������

-68-

���������������� 107 ��������������� �����

���������������������������

��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �����

  • �������������������������������

  • ��������������

  • ������������������������������� ������������������������

  • ��������������������

  • ������������������������������ ��

������������������������������� � ��������� ����

  • �������������������

��������������������������������� ��������������������������������� �����������������������

��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ������������

��������������������������������� ������

��������������

��������������������������������� ��������������������������������� ���������������������������������

-69-

  • ��������������������������������� ���������������������������������

  • �������������

  • ���������������������������������

  • ���������������

  • ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������

  • ������������������������������� ������������������������������� ��

  • ������������������������������� �����

  • ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ������������������������������� ��

  • ������������������������������� �������������������

  • ������������������������������� ������������������������������� ��������������������������

  • ���������������������������������

  • �����������������������������

-70-

��������������������������������� ��������������������������������� �������������������������������� ��������������������������������� � 107 ������������������������������ ��������������������������������� ��������������������������������� ������������

������������

==> picture [165 x 12] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

� � � � � �
----- End of picture text -----

==> picture [132 x 56] intentionally omitted <==

==> picture [55 x 54] intentionally omitted <==

==> picture [165 x 12] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

� � � � � �
----- End of picture text -----

==> picture [127 x 38] intentionally omitted <==

==> picture [55 x 54] intentionally omitted <==

�������������� ������ 0930128050 �

������������� ������ 0930160267 �

�� �� �� �� 1 0 8 �� 3 �� 2 7 �

-71-

���������� �������

�� 107 �� 106 � 12 � 31 �

��������

107�12�31�
106�12�31�










����
1100
����������������
$ 17,948
2
$ 20,590
2
1110
������������������������
�������
39,080
4
36,522
3
1136
�������������������������
245,514
23
-
-
1147
�������������������������
-
-
253,377
23
1150
������������
60
-
502
-
1170
������������
2,317
-
633
-
1200
�������������
1,030
-
340
-
1220
�������������
-
-
1
-
130X
����������
5,721
1
5,744
1
1410
����������

227

-

109

-
11XX
������

311,897
30

317,818
29
�����
1517
������������������������
�����������
88,542
8
-
-
1543
������������������������
-
-
126,183
11
1550
������������������
73,962
7
76,135
7
1600
�����������������
67,629
6
68,889
6
1760
��������������
510,245
49
516,361
47
1780
������������
-
-
137
-
1990
�����

5

-

5

-
15XX
�������

740,383
70

787,710
71
1XXX
����
$ 1,052,280
100
$ 1,105,528
100







����
2150
����������
$ 44
-
$ 53
-
2170
����������
25
-
8
-
2219
�����������
1,213
-
1,159
-
2300
������������

37

-

594

-
21XX
������

1,319

-

1,814

-
�����
2570
���������������
161,746
15
161,746
15
2600
�����

4,329

1

5,665

-
25XX
�������

166,075
16

167,411
15
2XXX
����

167,394
16

169,225
15
��
��
3110
���
1,397,801
133
1,397,801
126
3200
�����������
1,302
-
1,302
-
3350
�����
(
146,415 )
( 14 )
(
303,525 )
( 27 )
3400
����
(
208,527 )
( 20 )
-
-
3500
����
(
159,275)
(15)
(
159,275)
(14)
3XXX
����

884,886
84

936,303
85
���
����
$ 1,052,280
100
$ 1,105,528
100
������������������
�������
�������
��������
106�12�31� 106�12�31�
2
3
-
23
-
-
-
-
1

-
29
-
11
7
6
47
-

-
71
100
-
-
-

-

-
15

-
15
15
126
-
( 27 )
-
(14)
85
100

-72-

����������

�������

�� 107 �� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

������������ ��������

107��




������������
4100
����
$ 533
4300
����

29,677
4000
������

30,210
������������
���
5110
����
117
5300
����

1,574
5000
������

1,691
5900
����

28,519
�������������
6200
����

33,672
6900
����
(
5,153)
������������
�����
7190
�������
4,520
7020
�������
(
10,923 )
7050
����
(
47 )
7070
����������
������
(
679)
7000
��������
��
(
7,129)
107��

������

-73-

������

107��




7900
�������
( $ 12,282 )
7950
�������������
-
8200
��������
($ 12,282)
����������
����������
8316
��������
�������
�������
�������
($ 4,813)
8310
(
4,813)
8300
��������
����
(
4,813)
8500
��������
($ 17,095)
��������
������
9710
��
($ 0.10)
107��
( 41 )

-
(41)
(16)
(16)
(16)
(57)
106��

$ 719
-
$ 719
$ -
-
-
$ 719
$ 0.01












2
-
2
-
-
-
2

������������������

������� ������� ��������

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

-74-

��������


$ 935,584 719 936,303 (
34,322 )
(
34,322 )
901,981 (
12,282 )
(
4,813 )
(
4,813 )
(
17,095 )
(
17,095 )
$ 884,886 $ 884,886



�������� ( $ 159,275 )
-
(
159,275 )

-
(
159,275 )
-
-

-
( $ 159,275 )



�������� ������� ����� �������� ������� $ -
-
- (
203,714 )
(
203,714 )
- (
4,813 )
(
4,813 )
( $ 208,527 ) ��������
���������� ������� ��107 ��106 �1 �1 ��12 �31 �





�����
�������� ��������
��������
��
$ 1,397,801
$ 1,302
( $ 304,244 )

-

-

719
1,397,801
1,302
(
303,525 )

-

-

169,392
1,397,801
1,302
(
134,133 )
-
-
(
12,282 )

-

-

-

-

-
(
12,282 )
$1,397,801
$ 1,302
( $ 146,415 )
������������������ �������
�� A1
106�1�1���
D1
106����
Z1
106�12�31���
A3
��������
A5
107�1�1������
D1
107����
D3
107����������
D5
107��������
Z1
107�12�31���
�������

-75-

����������

�������

�� 107 �� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

��������



���������
A10000
���������
A20010
������
A20100
����
A20200
����
A20400
�������������
������
A20900
����
A21200
����
A21300
����
A22400
�������������
���
A23100
������
A23500
��������
A24100
���������
A30000
������������
A31130
����
A31150
����
A31180
�����
A31200
��
A31230
����
A32130
����
A32150
����
A32180
�����
A32230
������
A33000
�������
A33100
�����
A33200
�����
A33300
�����
A33500
������
AAAA
����������
107��
( $ 12,282 )
7,376
137
12,406
47
(
2,971 )
(
1,540 )
679
(
678 )
-
(
805 )
442
(
1,684 )
(
682 )
23
(
118 )
(
9 )
17
54
(
557)
(
145 )
2,963
1,540
(
47 )

1

4,312
106��
$ 719
7,469
113
3,435
58
(
2,748 )
(
3,787 )
1,144
(
6,219 )
5,435
-
(
415 )
1,043
837
288
(
3 )
52
4
(
462 )
(
129)
6,834
2,728
3,787
(
58 )

218

13,509

������

-76-

������



���������
B00100
���������������
���
B00200
���������������
�����
B00050
���������������
B00600
��������������
B01300
��������������
B02400
�����������
B02700
�����������
BBBB
����������
���������
C03100
�������
EEEE
�����������
E00100
�����������
E00200
�����������
107��
( $ 27,502 )
13,216
8,668
-
-
-

-
(
5,618)
(
1,336)
(
2,642 )

20,590
$ 17,948
106��
( $ 73,793 )
57,430
-
(
5,627 )
300
640
(
35)
(
21,085)
(
100)
(
7,676 )

28,266
$ 20,590

������������������

==> picture [422 x 37] intentionally omitted <==

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

-77-

����������

��������

�� 107 �� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

��������������������

�� ����

��������������������� 60 ������ ������ 89 � 10 � 19 ������������������� ������������������������������� ����������� 99 � 6 � 25 ������������� ������������������������� (1)����(2) ������ (3)�����������

����� 100 � 7 � 1 ����������������� ������������������������

������������������������

�� ������������

�������� 108 � 3 � 21 ��������

�� ��������������

  • ( ) ����������������������������� �����������������������������

  • IFRS��������� IAS����� IFRIC������� SIC�

  • ����� IFRSs���

��������������������������� ����������� IFRSs ��������������� ���

IFRS 9� ����������

IFRS 9�������� IAS 39�������������� ���� IFRS 7��������������� IFRS 9 ���� ����������������������������� �������

-78-

� ������� �����

����� 107 � 1 � 1 ���������������� ����������������������������� � 107 � 1 � 1 ���������� IAS 39 � IFRS 9 ����� �������������������







�������
����
������
�������3 ����
���
������������
���
��������



�������������
�������
�����
������������IAS
39����
�������������
����������IAS 39�
���
��������













��
IAS 39 IFRS 9 IAS 39 IFRS 9
$ 20,590
30,855
93,843
5,667
253,377
1,475
75,153
107�1�1�
����


-
-
(1)
-
(2)
(3)
(4)

$ -
-
-
76,135
$ 76,135
$ 126,183
275,442
-
$ 401,625
($ 32,340)
-
(
1,982)
($ 34,322)
$ 93,843
275,442
75,153
$ 444,438
$ 168,225
-
1,167
$ 169,392
$ 200,565
-
3,149
$ 203,714
(1)
(2)�(3)
(4)
  • (1) �� IAS 39 ������������������ IFRS 9 ��������������������������� ������� 107 � 1 � 1 �������������� ��������������������������� ��������������������� 93,843 ��� 200,565 ���

  • ����� IAS 39 �����������������

  • ��������������� IFRS 9 ��������� ������������������� 107 � 1 � 1 �� ��������������������������� ������������ 200,565 ����������� 168,225 ���

-79-

  • (2) �� IAS 39 ���������������������� ��������������������������� ���������������� 107 � 1 � 1 ����� ���������������������� IFRS 9 �� ��������������������

  • (3) ����������������� IAS 39 ������� ���� IFRS 9 �������������������� ��������

  • (4) �������� IFRS9���� 107 � 1 � 1 ������� ��������������������������� ������������������ 1,982 ����� 1,167 ����� 3,149 ���

  • ���������������������������

  • ����������������������������� ��

  • (� ) 108 ��������������������������� ������������� IFRSs

����� � ����� � �� IASB �������� 1� �2015-2017 �������� 2019 � 1 � 1 � IFRS 9 ���������������� 2019 � 1 � 1 ��� 2� IFRS 16���� 2019 � 1 � 1 � IAS 19 ��������������� 2019 � 1 � 1 ��� 3� IAS 28 ������������������ 2019 � 1 � 1 � IFRIC 23������������� 2019 � 1 � 1 �

  • 1��������������������������� ��������������

  • 2��������������� 107 � 1 � 1 ������ ��

  • 3� 2019 � 1 � 1 �������������������� ���

-80-

IFRS 16� ���

IFRS 16 ������������������������ ���� IAS 17����� IFRIC 4�������������� ������ ����

���� IFRS 16 ���������� 108 � 1 � 1 ���� ���������� IFRS 16 ���������������� �� IAS 17 � IFRIC 4 ������������������ IFRS 16 ��������

  • �������

���� IFRS 16 �������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �� IFRS 16 ������������������������ ����������������������������� �����������������������

������������ IFRS 16 ��������� 108 � 1 � 1 ��������������

  • ��� IAS 17 ������������ 108 � 1 � 1 ���

  • ����������������������������� ����������������������������� ����� IAS 36 �����

  • ���������������

  • ����� 108 � 12 � 31 ���������������

  • ��

�������

��������������������� 108 � 1 � 1 ����� IFRS 16�

-81-

��������������������������� ����������������������������� ��������������

  • (� ) IASB ������������������ IFRSs

����� � ����� � �� IASB �������� 1� IFRS 3 ���������� 2020 � 1 � 1 ��� 2� IFRS 10 � IAS 28 �������������� �� ������������ IFRS 17������ 2021 � 1 � 1 � IAS 1 � IAS 8 ����������� 2020 � 1 � 1 ��� 3�

  • 1��������������������������� ��������������

  • 2�������������� 2020 � 1 � 1 ������� �����������������������

  • 3� 2020 � 1 � 1 ������������������� ���������������������������

  • ����������������������������� �������

�� �����������

  • ( ) ����

  • ��������������������������

  • (� ) ����

  • ���������������������������

  • ������

  • �������������������������� 1

  • ���� 3 ���

  • � 1 ������������������������� �������������

  • � 2 ���������� 1 �������������� ����������������������������

  • � 3 �����������������������

-82-

  • (� ) ����������������

�������

  1. ��������������

  2. ���������� 12 ����������

  3. ��������������������� 12 ����� ��������������

�������

  1. ��������������

  2. �������� 12 �������������

  3. ���������������������� 12 ���� ��

  4. ���������������������������

  5. ����

  6. (� ) � �

  7. ����������������������������

  8. ���������������������

  9. ���������������������������

  10. ����������������������������� ����

  11. ���������������������������

  12. ����������������������������� ��������������������������

  13. ���������������������������

  14. �������

(� ) � �

  • ���������������������������

  • ����������������������������� ����������������������������� �������������������

-83-

(� ) ���������

��������������������������� ��������������

��������������������������� ����������������������������� ���������������������������� �����������������������������

��������������������������� ����������

(� ) ������

��������������������������� ����������������������������� ����

��������������������������� ����������������������������� ���

��������������������������� �������

(� ) ����

  1. ����

������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ����������

  1. � �

������������������������� ���������

-84-

(� ) ����������

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������������������������

(� ) ����

��������������������������� ����������

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������

  1. ����

����������������������

(1) ���� 107 �

����������������������� ������������������������� ��������������������

-85-

A.����������������

���������������������� ������������������������ ������������������������ ������������������������ ������������������������ �������

  • ����������������������

  • ������������������������ ������������������������ �����������

  • B. �������������

  • ����������������������

  • ����������������

  • a. ����������������������� ������������

  • b. ����������������������� �������������������

  • ����������������������

  • ������������������������ ���������� 3 ������������� ������������������������

  • ������������������������� ����������������������

  • �����������

  • a. ����������������������� ���������������������

  • b. ����������������������� ����������������������� ������

-86-

����������� 3 ���������� ����������������������� ��������������

C. ����������������������

���������������������� ������������������������ ������������������������

���������������������� ������������������������ ������������������������ �������������������

���������������������� ������������������������ �����������������

106 �

����������������������� ������������������������ A.����������������

���������������������� �������

���������������������� ������������������������ ������������������������ �����������

���������������������� ������������������������ ������������������������ ������������������������ �������������������������

-87-

������������������������ ������������������������ B. ��������

���������������������� ������������������������ ������������������

���������������������� ������������������������ ������������������������ ������������������������ ������������������������ �������

���������������������� ����

���������������������� ������������������������ ����������������������� ������������������������ ������������������������� ������������������������ ������������������������ �����

C. ������

���������������������� ������������������������ ������������������������ ������������������������ �������

-88-

����������� 3 ���������� ����������������������� �������������� (2) �������

107 �

����������������������� �������������������������� ������������������������� �������

����������������������� ������������������������� ����������������� 12 ������� ������������������������� ���������

����������������������� ������ 12 ������������������ �� 12 ���������������������� ������������������������� ���������������

����������������������� ������������������������� ������������������������� ��

106 �

����������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ��������������

-89-

����������������������� ������������������������ ������������������������� ������������������������ 60 ������������������������� ��������������

����������������������� ������������������������� �����������

����������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ����������������������

����������������������� �����������������

����������������������� ������������������������ �������������������������� �������������������

����������������������� �������������������

����������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ��������������������������

����������������������� �������������������������

-90-

������������������������� ��

����������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� �����������

(3) �������

  • ����������������������

  • ������������������������� ���������������������

� 106 �������������������� ������������������������� ���������������������� 107 � ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� �������������������������

  1. ����

(1) ����

  • ����������������������

  • (2) �������

����������������������� ������������������������� ��

-91-

(�� ) ����

107 �

  • ���������������������������

  • ������������������ ������

  • ���������������������������

  • ����

106 �

  • ���������������������������

  • ����������������������������� �����������������

  • �����

     - ��������������������
    
    • (1) ������������������������

    • (2) ������������������������� �����

    • (3) ����������

    • (4) ���������������������

    • (5) ����������������������

  • ���������

    • �������������������������

    • ��������������������������� ��������

    • �������������������������

    • ��������������������������� ����������������������

  • (�� ) � �

  • ���������������������������

  • ������������������������������

-92-

  1. �������

������������������������� ����

  1. �������

������������������������

(�� ) ����

  1. ������

������������������������� �������

  1. �����

������������������������ ��������������������

(�� ) ���

���������������������

  1. �����

������������������������� ����������

���������������������

  1. �����

  2. �������������������������

  3. �������������������

������������������������ ��������������������������� ������������������������

������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������

-93-

������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ���������������������������

������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �����������

  1. ��������

������������������������� ��������������������������� ���������������

(�� ) ����

��������������������������� �����������

  • �� ������ � ��������������

��������������������������� ������������������������������ ��������������������

��������������������������� ������������������������������� ��������������

� ( ) ��������������� 107 ��

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����������������������������

-94-

����������������������������� ������������������

(� ) ������������������ 106 ��

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ��������������������

�� �������

==> picture [424 x 107] intentionally omitted <==

  • �������������������

==> picture [424 x 28] intentionally omitted <==

  • �� ���������������� ��

����
�����
�������
�����
�����
�������


�������������
�������
�����
�����
�������

107�12�31�
$ -
-
-
33,364
5,716
39,080
$ 39,080
106�12�31� 106�12�31�
$ 30,855
5,667
36,522
-
-
-
$ 36,522

-95-

� 107 ������������������������� ������� 12,406 ���������� 678 ���

� 106 ������������������������ 3,435 ���������� 6,078 ���

  • �� �������������������� ���

==> picture [79 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [398 x 58] intentionally omitted <==

���������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ������������������� IAS 39 �������� ���������� 106 ���������������

  • �� ������������� ��

==> picture [425 x 29] intentionally omitted <==

�� 107 � 12 � 31 ���������� 3 �������� ������� 0.77%~3.5%������� IAS 39 ������� �������������� 106 �������������� ��

  • �� ���������� ���

106�12�31�

����������� $ 54,681 ����������� 71,502 $ 126,183

���� 93 � 5 � 5 �� 8 � 17 ������������� ������������������������������

-96-

�������� 106 � 12 � 31 ����������� 47,000 � ��

����������������������� 106 � 12 � 31 ����������� 64,762 ���

�������������������������� 106 � 12 � 31 ����������� 18,336 ���

���������������������������� 106 � 12 � 31 ������������ 2,866 ���

���������������������������� � 106 � 12 � 31 ������������ 35,000 ���

������������������������ 106 � 12 � 31 ������������ 262 ���

��������������� 106 � 5 ��������� ��������� 640 ��������� 64 ���

���������������������������� ������������������������������ ������������������������������ �����

���� 106 �������� 159 ������������ ��������� 141 ���

  • ��� ������������ ��

==> picture [79 x 12] intentionally omitted <==

������� 3 ��� ���� $ 253,377

�� 106 � 12 � 31 ���������� 3 �������� ������� 0.77%� 4.66%�

� ��� ���� ����������

==> picture [206 x 11] intentionally omitted <==

==> picture [399 x 27] intentionally omitted <==

-97-

�� 107 �� 106 � 12 � 31 ��������������� ���������������

����
�������������
������
�����


������
107�12�31�
$ 2,317
-
$ 2,317
$ 1,030
-
$ 1,030
106�12�31� 106�12�31�
$ 633
-
$ 633
$ 340
-
$ 340
  • ( ) ��������� 107 ��

����������������

���������������� 60 ���������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����

����� IFRS 9 ������������������� ����������������������������� ��������������������� GDP ������ ����������������������������� ����������������������������� ���������

��������������������������� ����������������������������� �����������������

-98-

��������������������

��������������������
0�60�
61�180�
181�365�
365���

107�12�31�
$ 1,878
49
390
-
$ 2,317

�������������������

�������������������
61�180�
180�365�
365���

107�12�31�
$ 49
390
-
$ 439

������������������

106 ��

���� 106 ��������� 107 ���������� ��������������������������� 60 ����������������������������� ����������������������������� ������� 180 �������������������� ��� 180 ����������� 100%���������� 61 �� 180 ������������������������� ���������������������������

�������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���

������������

106�12�31�

0�60�
61�180�
181�365�
365���

$ 368
264
-
1
$ 633

-99-

�������������������

==> picture [410 x 75] intentionally omitted <==

������������������

�� 107 �� 106 � 12 � 31 �������������� ����������������������������� ������������

��� � �

==> picture [425 x 30] intentionally omitted <==

107 � 106 ��������������� 117 ��� 240 � ��

  • ��� ��������

�����

==> picture [425 x 44] intentionally omitted <==

���������������������������� ��

==> picture [425 x 28] intentionally omitted <==

107 � 106 ���������������������� �������������������������

-100-

� ��� ��� �����



106�1�1���


���
106�12�31���
����
106�1�1���
����
106�12�31���
106�12�31���


107�1�1��107 �12
�31���
����
107�1�1���
����
107�12�31���
107�12�31���
���� ����



���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ����


����




$ 41,496
-
-
$ 41,496
$ -
-
$ -
$ 41,496
$ 41,496
$ -
-
$ -
$ 41,496
$ 43,653
-
-
$ 43,653
$ 17,770
742
$ 18,512
$ 25,141
$ 43,653
$ 18,512
740
$ 19,252
$ 24,401
$ 675
-
-
$ 675
$ 675
-
$ 675
$ -
$ 675
$ 675
-
$ 675
$ -
$ 3,188
35
-
$ 3,223
$ 2,613
179
$ 2,792
$ 431
$ 3,223
$ 2,792
165
$ 2,957
$ 266
$ 1,586
-
855
$ 2,441
$ 353
267
$ 620
$ 1,821
$ 2,441
$ 620
355
$ 975
$ 1,466
$ 2,442
-
-
$ 2,442
$ 2,442
-
$ 2,442
$ -
$ 2,442
$ 2,442
-
$ 2,442
$ -
( $ 855
-
855)
$ -
$ -
-
$ -
$ -
$ -
$ -
-
$ -
$ -
$ 93,895
35
-
$ 93,930
$ 23,853
1,188
$ 25,041
$ 68,889
$ 93,930
$ 25,041
1,260
$ 26,301
$ 67,629

����������������������

��� ������ 50� ����� 30�35� ������� 5�10� ���� 5� ���� 3�8� ����� 10� ���� 5�15�

��� ������

������������

������ � � � � � 106 � 1 � 1 �� 106 � 12 � 31 ��� $ 734,083 ���� 106 � 1 � 1 ��� ($ 211,441) ���� ( 6,281 ) 106 � 12 � 31 ��� ( $ 217,722 ) 106 � 12 � 31 ��� $ 516,361

�����

-101-

�����

� � 107 � 1 � 1 �� 107 � 12 � 31 ���

������ � � � $ 734,083

���� 107 � 1 � 1 ��� ($ 217,722) ���� ( 6,116 ) 107 � 12 � 31 ��� ( $ 223,838 ) 107 � 12 � 31 ��� $ 510,245

������������������������

==> picture [272 x 44] intentionally omitted <==

���������������������������� ������������������ 3 ����������� �����������������������������

==> picture [425 x 28] intentionally omitted <==

��� ����

� � � � � � 106 � 1 � 1 �� 106 � 12 � 31 ��� $ 1,215 ���� 106 � 1 � 1 ��� ($ 965) ���� ( 113 ) 106 � 12 � 31 ��� ( $ 1,078 ) 106 � 12 � 31 ��� $ 137

�����

-102-

�����



107�1�1��107�12�
31���
����
107�1�1���
����
107�12�31���
107�12�31���


$ 1,215
($ 1,078)
(
137)
($ 1,215)
$ -

��������������� 5 ����

��� ����

����


����
���������
����
������
����
������
107�12�31�
$ 227
107�12�31�
$ 44
$ 25
106�12�31�
$ 109
106�12�31�
$ 53
$ 8

��� ���������

��������������� 30-60 ����������� ����������������������������

��� ����

����


�����
�������
����

107�12�31�
$ 27
237
949
$ 1,213
106�12�31�
$ 28
341
790
$ 1,159

�����

-103-

�����

����
����
���
107�12�31�
$ 2
35
$ 37
106�12�31� 106�12�31�
$ 548
46
$ 594

��� ������� ������

���������������������������� ����������������� 6%������������ �����

� 107 � 106 ���������������������� �������������������� 327 ��� 385 ��� ��� � �

� ( ) � � � � �



��������
����
������������
����
�����
107�12�31�
140,000
$ 1,400,000
139,780
$ 1,397,801
106�12�31�
140,000
$ 1,400,000
139,780
$ 1,397,801

������������ 10 �������������� �����

(� ) ����

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������

��������������������������

-104-

(� ) ���������

�������������������������� ������������������� 10%�������� ����������������������������� ����������������������������� ���������������������������� ��������� (� )�����������

��������������������������� ����������������������������� ����� 25%�������������������

���������� 1010012865 ��������� 1010047490 ��������� 1030006415 ���������� ���� IFRSs����������������������� �����������

��� 106 � 105 ������������������� ����� 107 � 6 � 21 �� 106 � 6 � 23 �������� 106 � 105 ���������

(� ) ������

�������������������������

�����IAS 39�
����IFRS 9����
�����IFRS 9�
�����
�����
����
������������
���������
����
107��
$ -
( 203,714)
( 203,714)
(
5,301 )
488
(
4,813)
($208,527)

-105-

(� ) ����

�������������������������

==> picture [412 x 105] intentionally omitted <==

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ��������

��� �������

���������������

� ( ) ����

����
107�� 106��
����
���� $ 2,971 $ 2,748
���� 1,540 3,787

9 42
$ 4,520 $ 6,577
�������
107�� 106��
���������� $ 678 $ 6,219
����������� 805 ( 1,171)
�������������
������ ( 12,406) ( 3,435)
���� - ( 5,435)
($ 10,923) ($ 3,822)
����
107�� 106��
������ $ 47 $ 58

(� ) �������

(� ) ����

-106-

(� ) �����

(�) �����
������
���������
����


����������
����
����
����������
����
(�) ������
�����������
������
������
����
����
������
��������
������
����
107��
$ 6,116
1,260
137
$ 7,513
$ 1,574
5,802
$ 7,376
$ 137
107��
$ 327
11,299
692
382
$ 12,700
$ 12,700
106��
$ 6,281
1,188
113
$ 7,582
$ 2,309
5,160
$ 7,469
$ 113
106��
$ 385
11,318
754
439
$ 12,896
$ 12,896

�� 107 �� 106 � 12 � 31 ������������� 21 �� 18 ����������������� (� ) ����������

��������������������������� ������ 2%� 3%���� 5%�������������� ��� 106 � 105 ��������������������� ����������������� 105.01.30 ������ 1050001900 ���������������������

-107-

����� 107 � 106 ����������������� ������������������������

(� ) ������

������
��������
��������
�������
107��
$ 1,242

437)
$ 805
106��
( (
(
$ 629

1,800)
$ 1,171)

��� ���������

� ( ) �����������������

����������������

107 �� 106 ��
������������� ($ 12,282) $ 719
������������
��������� ($ 2,456 ) $ 122
��������� 2,617 1,702
���� ( 9,634 ) ( 1,701 )
������������ ( 161 ) 71
�������� 9,634 ( 194)
����������� $ - $ -

���� 106 �������� 17%�107 � 2 ������� ���������������� 17%��� 20%��� 107 � ������� 107 ��������������� 10%��� 5%�

(� ) �������

������� �����

107�12�31� 106�12�31� $ - $ 1

-108-

(� ) �������

==> picture [180 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [412 x 68] intentionally omitted <==

==> picture [412 x 67] intentionally omitted <==

  • (� ) ����������������������������� ���������
���������
����
108����
109����
110����
112����
113����
117����
��������
�����������
�����������
107�12�31�
$ 1,791
3,975
12,746
7,784
3,239
46,634
$ 76,169
$ 186
(
805)
($ 619)
106�12�31�
(
(
$ 1,791
3,975
12,746
7,784
3,239
-
$ 29,535
$ 186
369
$ 555

(� ) �������

  • �������������� 106 ������ 105 ���

  • �����������������

  • ��� ��������

������ 107�� 106�� ���������� �������� ($ 0.10) $ 0.01

-109-

  • ����������������������������

  • �����

�����
�������
��������������
������


��������������
����������
107��
$ 12,282)
107��
125,356
106��
( $ 719
�����
106��
125,356

��� ������

���������������������������� ����������������������������� 87 �������

���������������������������� ������������

����������������

��� ����

� ( ) ���������������������

���������������������������

�������������������������

(� ) ��������������������������

  1. ������

==> picture [109 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [382 x 89] intentionally omitted <==

�����

-110-

�����

����������
���������

������
���������
���
���������
���


1
��
$ -
-
$ -

2
��
$ -
-
$ -

3
��
$ 44,434
44,108
$ 88,542


$ 44,434
44,108
$ 88,542

106 � 12 � 31 �

����������������

�������������

� � � $ 36,522

107 � 106 ���� 1 ��� 2 ������������

��

  1. ������ 3 �����������

107 ��

107 ��
����
����IFRS9����
��������������
������������
����������
����
��������
��������





( $ -
93,843

5,301)
$ 88,542
  1. � 3 �����������������

������������������������� �������������

-111-

(� ) �������

107�12�31�

106�12�31�

����
�����������
�������1� $ - $ 36,522
����������
��� 39,080 -
��������2� - 275,442
����������3� - 126,183
������������
���4� 266,869 -
������������
��������
������ 88,542 -
����
����������5� 1,282 1,220
  • 1���������������������������

  • 2��������������������������� �������������������������� ������

  • 3��������������������������

  • 4��������������������������� �������������������������� ����

  • 5��������������������������� ���������

  • (� ) �����������

  • ���������������������������

  • ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ��������������������������

-112-

1. ����

������������������������� ������

������������������������� ������������

�����

���������������������

������������������������� ������ 1%������������1%������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� � 1%������������������������� �� 1%������������������������ ������� 1%������������������� ����

����








107��
106��
$ 116
$ 189
116
189




107��
$ 116
116
107��
$ 15
15
106��
$ 15
15

2. ����

������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ���������������

-113-

������������������������� ���

���
��������
��
���������
������
��������
�����
���������
������
107�12�31�
106�12�31�
����
����
��������
����
����
$ -
$ -
$ 30,855
$ 30,855
-
-
5,667
5,667
$ -
$ -
$ 36,522
$ 36,522
$ 33,364
$ 33,364
$ -
$ -
5,716
5,716
-
-
$ 39,080
$ 39,080
$ -
$ -
106�12�31�
����
$ -
-
$ -
$ 33,364
5,716
$ 39,080
����
����
$ 30,855
5,667
$ 36,522
$ -
-
$ -

������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �����

������������������������� ��������������������������� ��������������� 3. �����

������������������������� ������������

������������������������� �������������

�����������������

������������������������� �����������������������

-114-

107 � 12 � 31 �

==> picture [382 x 45] intentionally omitted <==

==> picture [109 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [382 x 44] intentionally omitted <==

��� �����

�������������������������

� ( ) ���������

==> picture [412 x 90] intentionally omitted <==

(� ) ����

==> picture [412 x 74] intentionally omitted <==

������������������������� (� ) �������

��������������������107 � 106 ��� ����������� 48 ���

��������������������107 � 106 ��� ����������� 10 ���

-115-

���������������������� 107 � 106

�������������� 10 ���

��������������������107 � 106 ���

������������ 103 ��� 60 ���

�������������������������

(� ) ����������

�������������������

==> picture [410 x 28] intentionally omitted <==

��������������������������� ��������

��� ������������

���������������������������� ������������������������������ ���

������������

107 � 12 � 31 �

==> picture [429 x 168] intentionally omitted <==

-116-

106 � 12 � 31 �

106 �12 �31 �




�����


���
����������



USD
767
CNY
395
USD 2,900


29.76
4.549
35.06



$ 22,826
1,797
101,681
����
  • �������� 107 � 12 � 31 ��������������� ����������������������� 57,247 � ��

  • �������� 106 � 12 � 31 ������������ 47,000 ���

  • ����������������������������





���
107��


�����
30.715
$ 847
4.472
(
42)
$ 805
107��


�����
30.715
$ 847
4.472
(
42)
$ 805
106�� 106��


30.715
4.472


29.76
4.549
�����
( ($ 12)
(
1,159)
($ 1,171)

��� ������

  • (� ) ������� (� )����������

  • ���������

  • ����������

  • �����������������������������

  • �������������������� 3 ������ �� 20%�����

  • ������������ 3 �������� 20%�����

  • ������������ 3 �������� 20%�����

  • ��������������� 1 �������� 20%� ����

-117-

  1. ����������� 1 �������� 20%����� 9. �����������

  2. ��������������

  3. (� ) �������

  4. ���������������������������� ��������������������������� ������������������������

  5. ��������������������������� �����������������������

-118-

���
��������


��
��
��
��
��
��
��
��
��
��
��
��
����
������
����
����
����
����
����









$ 993
1,118
2,602
1,003
527
268
25,720
511
1,125
1,457
566
3,190
32,671
44,434
232
-
526
1,329
9,350
����


-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.8
16.0
3.3
5.2
17.8
0.8
13.3



$ 993
1,118
2,602
1,003
527
268
25,720
511
1,125
1,457
566
3,190
32,671
44,434
232
-
526
1,329
9,350
������



100
100
50
88
10
10
8
2
5
19
8
10
7,691
-
161
796
115
369
1,200



���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
���������
���������������
���������
���������������
���������
���������������
���������
���������������
���������
���������������
���������
���������������
���������
�����������















�����������









������
������������
�����������
�����������
�������
�����
����������
��������
����������
����������
����������
����������
������������
��������
���������
�����������
������������
���������������
����������
��������������
���������




��������
��

-119-



��
��
��
��
����
����
����
�����107 �12 �31 ���������������������
�����107 �12 �31 ��������
��������93 �5 �5 ��8 �17 ��������������������������
�����107 �12 �����������
������������������������������107 �12 �31 �����������7,691 ���
�������������������









$ 1,118
77,745
1,699
9,645
-
4,613
716
����


-
10.3
-
-
6.6
0.5



$ 1,118
77,745
1,699
9,645
-
4,613
716
������



100
14,424
24
3
22
592
198



���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
���������
���������������
���������
���������������
���������
�����������
���������������












������
�����������
�����
����������
������������
����������
�����������
���������
��������������




��������
��

-120-

����������
������������…�����
��107 �1 �1 ��12 �31 �
���
��������


�� ����������������
�����������������������������������������159,275 �������������������������432 ��
�����
�����







($ 679 )
�����



($ 245)






$ 73,962
����
����� 99.99
������ 41,509








$ 425,000



$ 425,000
������ ����



���������666�2�






������
����
������ ������
����

-121-

���
����������
�������
������
������
������
������
$ 25,926 �����������








��������������








�������������
$ 101,681(2,900���)����
$ 101,681(2,900���)����
$530,932
���������������������������
����������������
��������������60%����8 �������
�������93 �5 �5 ��8 �17 ��������������������������
�����������








��������������








�������������
$ 101,681(2,900���)����
$ 101,681(2,900���)����
$530,932
���������������������������
����������������
��������������60%����8 �������
�������93 �5 �5 ��8 �17 ��������������������������







$ 44,434







$ -
����
�����
�����
�����
16%
�����



������
$ 101,681
(2,900���)
����
�����������
$ -









�������������
$530,932

$ -




�����
������
$ 101,681
(2,900���)
����
������������ $ 101,681(2,900���)����



��������
����
����� $ 688,710
(19,106���)
����
������ ������ �����������








$ 101,681(2,900���)����
��������� �����������

-122-

�������������



�������������
����������
�������������������
���
�������������������
�������
��������
�����
�������������������
������
�������
���������
�������������
��������
��������
�������
�������
�������
�������������������
����




����
����
����
����
����
����
����
����
����
����
�����
�����
�����
�����
�����

-123-

����������

����������

���������� ���������� ����������
��107 �12 �31 �
����
����������
�������




���
$ 91
����
����
2
����
8,368
����
8,700
���������
787
17,857
$ 17,948
$ 91
2
8,368
8,700
787
17,857
$ 17,948
  • ���� 22 ����� 13 ����������� US$1� NT$30.715 � RMB$1� 4.472 ���

-124-

����������

���������� ���������� ���������� ����������
����������������������
��107 �12 �31 �
����
����������
�������
������












����
����


����
���������
����������
10
$ 840
52.7
$ 527
����������
8
35,890
3,215
25,720
��������
10
7,630
319
3,190
����������
5
1,914
225
1,125
��������
10
696
26.8
268
����������
19
2,622
77.7
1,457
����������
2
1,019
255.5
511
������������
8
943
70.8
566
51,554
33,364
������
�����������
100
1,000
11.18
1,118
������������
100
1,000
9.93
993
�����������
50
2,441
52.02
2,602
�������
88
1,000
11.57
1,003
5,441
5,716
��������������
�����
(
17,915)
-
$ 39,080
$ 39,080


52.7
3,215
319
225
26.8
77.7
255.5
70.8
11.18
9.93
52.02
11.57
����
$ 527
25,720
3,190
1,125
268
1,457
511
566
33,364
1,118
993
2,602
1,003
5,716
-
$ 39,080

������ 107 � 12 � 31 ����������

-125-

����������

������������������ �� 107 � 12 � 31 � ���� � � �������� 3 �������

�������� � � $245,514

-126-

����������

�������

������� ������� �������
��107 �12 �31 �
����
��������






���������
������
$ 60
60
���������
����������
1,052
��������
490
��������
365
�����
410


2,317
������
-
$ 2,377
$ 60
60
1,052
490
365
410
2,317
-
$ 2,377

��������������� 5%�

-127-

���������� ���������� �� 107 � 12 � 31 � ���� �������� � � � � � � ����� $ 914 ���� 116 $ 1,030

-128-

����������

����� �� 107 � 12 � 31 � ���� �������� � � � � � � �������� ���� $ 5,721 $ 28,361

������������

��� 107 � 12 � 31 �������������� 186 ���

-129-

���������� ������� �����


$ 32,671
������
44,434
������
232
����
-
����
526
����
1,329
����
9,350
����
$ 88,542 $ 88,542

$ 32,671 44,434 232 - 526 1,329 9,350 $ 88,542
0.8 16.0 3.3 5.2 17.8 0.8 13.3
��107 �12 �31 � ����



����
��������

�IFRS 9�


����
�������

�������

�������
��� ���������
10
12,345
$ 57,136
($ 20,569 )
(
4,654 )
($ 3,896 )
7,691
�����������
-
-
54,681
(
8,330 )
-
(
1,917 )
-
�����������
10
161
308
(
111 )
-
35
161
�����������
10
796
-
-
-
-
796
���� ����������
10
115
833
(
300 )
-
(
7)
115
�����������
10
369
767
462
-
100
369
��� ���������
10
1,200
12,458
(
3,492 )
-
384
1,200
$126,183
($ 32,340 )
($ 5,301 )
�����107 �12 �31 ��������������������� �������93 �5 �5 ��8 �17 �������������������������� ���������������������������107 �12 �31 �����������3,108 ��� ���������������������������107 �12 �31 �����������43,272 ��� �����������������������������107 �12 �31 �����������54,247 ��� ������������������������������107 �12 �31 �����������18,412 ��� ���������������������������������107 �12 �31 �����������35,000 ��� ����������������������������107 �12 �31 �����������569 ��� ��������������������������������107 �12 �31 �����������2,304 ��� ������������������������������107 �12 �31 �����������7,691 ���

-130-

����������

������� �� 107 � 12 � 31 � ���� �������� � � � � ����� $ 227

-131-

����




����
���

����������
��������
��107 �12 �31 �
��������
����
����
����
����
$ 482,517
$ -
$ -
$ 482,517
33,844
-
6,116
27,728
$ 516,361
$ -
$ 6,116
$ 510,245
����������
��������
��107 �12 �31 �
��������
����
����
����
����
$ 482,517
$ -
$ -
$ 482,517
33,844
-
6,116
27,728
$ 516,361
$ -
$ 6,116
$ 510,245
����������
��������
��107 �12 �31 �
��������
����
����
����
����
$ 482,517
$ -
$ -
$ 482,517
33,844
-
6,116
27,728
$ 516,361
$ -
$ 6,116
$ 510,245
$ 482,517
27,728
$ 510,245

-132-

���������� ������������� ��107 �1 �1 ��12 �31 � ����
����������
������� ����
�����






I F R S 9



�����



����
�������



����
����
�������




����

����������
10
41,509
$ 76,135
($ 1,982 )
($ 679 )
$ 488
41,509
99.99
$ 73,962
$ 73,962
����
�����107 �12 �31 �������������������� ��������������������������������������159,275 �������������������������432 ����� ��

-133-

����������

��������

�� 107 � 12 � 31 � ����� � � � � ���� ���������� ����������� �������� ����� � �

��������

$ 1,616
1,014
1,000
699
$ 4,329

��������������� 5%�

-134-

����������
��������
��107 �12 �31 �
�����
��������




�����
$ 410
�����
238
�����
565
$ 1,213
����������
��������
��107 �12 �31 �
�����
��������




�����
$ 410
�����
238
�����
565
$ 1,213
����������
��������
��107 �12 �31 �
�����
��������




�����
$ 410
�����
238
�����
565
$ 1,213
$ 410
238
565
$ 1,213
  • ��������������� 5%�

-135-

����������

�������

��107 ��
����� ��������
������� $ 1,574
����
���� 5,930
���� 104
������ ( 10)
���� ( 5,907)
117
������ $ 1,691
  • ������������������� 186 ���������� �� 0 ���

-136-

����������

�������

�� 107 ��

�����


��������




���
�����



$ -
-
-
-
-
$ -
��������





$ 11,626
$ 11,626
6,730
6,730
5,802
5,802
2,540
2,540
6,974
6,974
$ 33,672
$ 33,672
��������





$ 11,626
$ 11,626
6,730
6,730
5,802
5,802
2,540
2,540
6,974
6,974
$ 33,672
$ 33,672
��������





$ 11,626
$ 11,626
6,730
6,730
5,802
5,802
2,540
2,540
6,974
6,974
$ 33,672
$ 33,672
$ 11,626
6,730
5,802
2,540
6,974
$ 33,672
  • ��������������� 5%�

-137-

����������

����������������������� �� 107 � 106 ��

��������

�����
����
�����
�����
������
��������
��������
����
����
107��

$ 11,242
692
327
57
382
$ 12,700
$ 7,376
$ 137
���
106��
�����
����



$ -
-
-
-
-
$ -
$ 1,574
$ -
����



$ 11,242
692
327
57
382
$ 12,700
$ 5,802
$ 137
����



$ -
-
-
-
-
$ -
$ 2,309
$ -
����



$ 11,255
754
385
63
439
$ 12,896
$ 5,160
$ 113

$ 11,255
754
385
63
439
$ 12,896
$ 7,469
$ 113

�� 107 �� 106 � 12 � 31 ������������� 21 �� 18 �������� ���������

-138-

�������������

������� 107 ���� 107 � 1 � 1 �� 12 � 31 �������� ��������������������������������� ������������������������� 10 ������� ��������������������������������� ��������������������������������� ������ ����

==> picture [209 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [38 x 36] intentionally omitted <==

==> picture [139 x 11] intentionally omitted <==

==> picture [80 x 80] intentionally omitted <==

�� �� �� �� 1 0 8 �� 3 �� 2 7 �

-139-

==> picture [446 x 126] intentionally omitted <==

�������

���������� ���

����

����������������� 107 �� 106 � 12 � 31 ��� ���������� 107 �� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 ������� ��������������������������������� ��������������������

������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ����������� 107 �� 106 � 12 � 31 ����������� � 107 �� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 ���������������� �������

������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������

������

������������������������������� ������ 107 ������������������������� ��������������������������������� �����������

-140-

������������������� 107 ���������� ����������

���������������������������

������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �����

������������������������������� ��������������

  1. ������������������������������� ������������������������

  2. ��������������������

  3. ������������������������������ ��

������������������������������� � ��������� ����

����

���������������� 107 � 106 ���������� �������������������������� �������������������

������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������

������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ����������������������

������������������������������� �����������

-141-

  • ��������������

  • �������������������������������

  • ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �������������

  • �������������������������������

  • ���������������

  • ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������

  • ������������������������������� ������������������������������� �������

  • ������������������������������� �����

  • ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �����������

  • ������������������������������� �������������������

-142-

  1. ������������������������������� ������������������������������� ������������

  2. �������������������������������

  3. �����������������������������

  4. �������������������������������

  5. ��������������������������������� ��������������������������������

  6. �������������������������������

  7. ������ 107 ������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �����������������

������������

==> picture [165 x 12] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

� � � � � �
----- End of picture text -----

==> picture [131 x 57] intentionally omitted <==

==> picture [54 x 54] intentionally omitted <==

==> picture [165 x 12] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

� � � � � �
----- End of picture text -----

==> picture [127 x 37] intentionally omitted <==

==> picture [55 x 54] intentionally omitted <==

  • �������������� ������ 0930128050 �

  • ������������� ������ 0930160267 �

1 0 8 � 3 � 2 7 �

-143-

�������������� �������

�� 107 �� 106 � 12 � 31 �

��������



1100
1110
1136
1147
1150
1170
1200
1220
130X
1410
11XX
1517
1543
1600
1760
1780
1990
15XX
1XXX


2150
2170
2219
2230
2300
21XX
2570
2600
25XX
2XXX
3110
3200
3350
3400
3500
31XX
36XX
3XXX
107�12�31�





����
����������������
$ 28,689
3
��������������������������
�����
51,542
5
�������������������������
268,514
25
�����������������������
-
-
��������������
60
-
��������������
2,317
-
���������������
1,030
-
�������������
-
-
����������
5,721
1
����������
265
-
������
358,138
34
�����
��������������������������
������������
93,871
9
�������������������������
-
-
�����������������
91,217
9
��������������
510,245
48
������������
-
-
�����
5
-
�������
695,338
66




$ 1,053,476
100





����
����������
$ 44
-
����������
25
-
�����������
1,397
-
�������������
28
-
������������
1,037
-
������
2,531
-
�����
���������������
161,746
15
�����
4,329
1
�������
166,075
16
����
168,606
16
�����������


���
1,397,801
133
�����������
1,302
-
�����
(
146,415)
(
14 )
����
(
208,527)
(
20 )
����
(
159,275)
(
15)
���������
884,886
84
�����
(
16)
-
����
884,870
84







$ 1,053,476
100
������������������
106�12�31� 106�12�31�
2
4
-
26
-
-
-
-
1
-
33
-
12
8
47
-
-
67
100
-
-
-
-
-
-
15
-
15
15
126
-
(
27 )
-
(
14)
85
-
85
100

������� �������

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

��������

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

-144-

��������������

�������

�� 107 �� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

������������ ��������

107��




������������
4100
����
$ 507
4300
����
29,629
4000
������
30,136
������������
���
5110
����
117
5300
����
1,574
5000
������
1,691
5900
����
28,445
�������������
6200
����
36,127
6900
����
(
7,682)
������������
����
7190
�������
5,253
7020
�������
(
9,746)
7050
����
(
47)
7000
��������
��
(
4,540)
7900
�������
(
12,222)
7950
�������������
(
60)
8200
��������
(
12,282)
107��

�����

-145-

�����

107��




������������
8310
����������
8316
��������
�������
�������
�������
($ 4,813)
8300
��������
����
(
4,813)
8500
��������
($ 17,095)
���������
8610
�����
($ 12,282)
8620
�����
-
8600
($ 12,282)
����������
8710
�����
($ 17,095)
8720
�����
-
8700
($ 17,095)
��������
������
9710


($ 0.10)
107��

������������������

������� ������� ��������

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

-146-

�������� ����� ������



($ 16)
$ 935,568
-
719
(
16)
936,287
-
(
34,322)
-
(
34,322)
(
16)
901,965
-
(
12,282)
-
(
4,813)
-
(
4,813)
-
(
17,095)
-
(
17,095)
($ 16)
$ 884,870
($ 16)
$ 884,870








159,275)
$ 935,584
-
719
159,275)
936,303
-
(
34,322)
159,275)
901,981
-
(
12,282)
-
(
4,813)
-
(
17,095)
159,275)
$ 884,886
��������
�������������� ������� ��107 ��106 �1 �1 ��12 �31 �













�������� ������� �����


�����
�����
$ 1,302
($ 304,244)
$ -
($
-
719
-
1,302
(
303,525)
-
(
-
169,392
(
203,714)
1,302
(
134,133)
(
203,714)
(
-
(
12,282)
-
-
-
(
4,813)
-
(
12,282)
(
4,813)
$ 1,302
($ 146,415)
($ 208,527)
($
������������������ �������

$ 1,397,801 - 1,397,801 - 1,397,801 - - - $1,397,801
�� A1
106�1�1���
D1
106����
Z1
106�12�31���
A3
��������
A5
106�12�31������
D1
107����
D3
107����������
D5
107��������
Z1
107�12�31���
�������

-147-

��������������

�������

�� 107 �� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

��������



���������
A10000
����������
A20010
������
A20100
����
A20200
����
A20400
�������������
������
A20900
����
A21200
����
A21300
����
A23100
������
A23500
��������
A24100
���������
A30000
������������
A31130
����
A31150
����
A31180
�����
A31200


A31230
����
A32130
����
A32150
����
A32180
�����
A32230
������
A33000
�������
A33100
�����
A33200
�����
A33300
�����
A33500
����������
AAAA
����������
���������
B00050
���������������
B00100
���������������
���
107��
($ 12,222 )
8,216
137
13,301
47
(
3,224 )
(
2,020 )
(
2,750 )
-
(
805 )
442
(
1,684 )
(
682 )
23
(
117 )
(
9 )
17
78
(
557)
(
1,809 )
3,216
2,020
(
47 )
(
59)
3,321
17,348
(
48,940 )
106��
$ 784
8,308
113
5,187
58
(
3,107)
(
4,261)
(
7,972)
5,435
-
(
415)
1,043
850
288
58
52
4
(
448)
(
229)
5,748
3,087
4,261
(
58)
129
13,167
-
(
96,688)

�����

-148-

�����



B00200
���������������
���
B00600
��������������
B01300
��������������
B02400
�����������
B02700
�����������
BBBB
�������������
���������
C03000
�������
C03100
�������
CCCC
���������
EEEE
���������������
E00100
�����������
E00200
�����������
107��
$ 34,551
-
-
-
-
2,959
164

1,500)

1,336)
4,944
23,745
$ 28,689
106��
(
(
$ 71,777
(
1,027)
300
640
(
35)
(
25,033)
-
(
100)
(
100)
(
11,966)
35,711
$ 23,745

������������������

������� ������� ��������

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

-149-

��������������

��������

�� 107 �� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

��������������������

�� ����

��������������������� 60 ������ ������ 89 � 10 � 19 ������������������� ������������������������������� ����������� 99 � 6 � 25 ������������� ������������������������� (1)����(2) ������ (3)�����������

����� 100 � 7 � 1 ����������������� ������������������������

������������������������

�� ������������

�������� 108 � 3 � 21 ��������

�� ��������������

� ( ) ����������������������������� ����������������������������� � IFRS��������� IAS����� IFRIC������� SIC� ����� IFRSs���

��������������������������� ����������� IFRSs ��������������� ����

IFRS 9� ����������

IFRS 9�������� IAS 39�������������� ���� IFRS 7��������������� IFRS 9 ���� ����������������������������� �������

-150-

� ������� �����

������ 107 � 1 � 1 ��������������� ���������������������������� ��� 107 � 1 � 1 ���������� IAS 39 � IFRS 9 ��� ���������������������







�������
����
������
�������3 ����
���
������������
���



�������������
�������
�����
������������IAS
39����
�������������
����������IAS 39�
���














��
IAS 39 IFRS 9 IAS 39 IFRS 9
$ 23,745
41,004
97,684
6,700
285,057
1,475
107�1�1�
����


-
-
(1)
-
(2)
(3)

$ -
-
-
$ -
$ 132,006
310,277
$ 442,283
($ 34,322)
-
($ 34,322)
$ 97,684
310,277
$ 407,961
$ 169,392
-
$ 169,392
$ 203,714
-
$ 203,714
(1)
(2)�(3)
  • (1) �� IAS 39 ������������������ IFRS 9 ��������������������������� ������� 107 � 1 � 1 �������������� ��������������������������� ��������������������� 97,684 ��� 203,714 ���

  • ������ IAS 39 ����������������

  • ���������������� IFRS 9 �������� �������������������� 107 � 1 � 1 � ��������������������������� ������������� 203,714 ����������� 169,392 ���

-151-

  • (2) �� IAS 39 ���������������������� ��������������������������� ���������������� 107 � 1 � 1 ����� ���������������������� IFRS 9 �� ��������������������

  • (3) ����������������� IAS 39 ������� ���� IFRS 9 �������������������� ��������

  • ���������������������������

  • ����������������������������� ���

  • (� ) 108 ��������������������������� ������������� IFRSs

����� � ����� � �� IASB �������� 1� �2015-2017 �������� 2019 � 1 � 1 � IFRS 9 ���������������� 2019 � 1 � 1 ��� 2� IFRS 16���� 2019 � 1 � 1 � IAS 19 ��������������� 2019 � 1 � 1 ��� 3� IAS 28 ������������������ 2019 � 1 � 1 � IFRIC 23������������� 2019 � 1 � 1 �

  • 1��������������������������� ��������������

  • 2���������������� 107 � 1 � 1 ����� ���

  • 3� 2019 � 1 � 1 �������������������� ���

IFRS 16� ���

IFRS 16 ������������������������ ���� IAS 17����� IFRIC 4�������������� ������

-152-

����

���� IFRS 16 ����������� 108 � 1 � 1 ��� ����������� IFRS 16 ��������������� ��� IAS 17 � IFRIC 4 ������������������ IFRS 16 ��������

��������

���� IFRS 16 �������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������������������������� ����������������������������� ��������� IFRS 16 ����������������� ����������������������������� ����������������������������� �����

������������� IFRS 16 ��������� 108 � 1 � 1 �������������� ��� IAS 17 ������������ 108 � 1 � 1 ��� ����������������������������� ����������������������������� ����� IAS 36 �����

����������������

����� 108 � 12 � 31 ��������������� ��

��������

��������������������� 108 � 1 � 1 ����� IFRS 16�

��������������������������� ����������������������������� ���������������

-153-

  • (� ) IASB ������������������ IFRSs

����� � ����� � �� IASB �������� 1� IFRS 3 ���������� 2020 � 1 � 1 ��� 2� IFRS 10 � IAS 28 �������������� �� ������������ IFRS 17������ 2021 � 1 � 1 � IAS 1 � IAS 8 ����������� 2020 � 1 � 1 ��� 3�

  • 1��������������������������� ��������������

  • 2�������������� 2020 � 1 � 1 ������� �����������������������

  • 3� 2020 � 1 � 1 ������������������� ���������������������������

  • ����������������������������� ��������

�� �����������

  • ( ) ����

  • ���������������������������

  • ��������� IFRSs ���

(� ) ����

  • ���������������������������

  • ������

  • �������������������������� 1

  • ���� 3 ���

  • � 1 ������������������������� �������������

  • � 2 ���������� 1 �������������� ����������������������������

  • � 3 �����������������������

-154-

  • (� ) ���������������� �������

  • ��������������

  • ���������� 12 ����������

  • ��������������������� 12 ����� ��������������

�������

  1. ��������������

  2. �������� 12 �������������

  3. ���������������������� 12 ���� ��

  4. ���������������������������

  5. ����

  6. (� ) ����

���������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ��

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����

  • ���������������������������

  • (� ) � �

  • ����������������������������

  • ���������������������

-155-

��������������������������� ����������������������������� ����

��������������������������� ����������������������������� ��������������������������

��������������������������� �������

(� ) � �

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �������������������

(� ) ���������

��������������������������� ��������������

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����������������������������

��������������������������� ����������

(� ) ������

��������������������������� ����������������������������� ����

��������������������������� ����������������������������� ����

-156-

��������������������������� �������

(� ) ����

  1. ����

������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �����������

  1. � �

������������������������� ��������� (� ) ����������

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����������

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������������������������

(�� ) ����

��������������������������� �����������

-157-

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������

  1. ����

����������������������

  • (1) ����

107 �

  • �����������������������

  • ������������������������� ���������������������

  • A.����������������

���������������������� ������������������������ ������������������������ ������������������������ ������������������������ ��������

  • ����������������������

  • ������������������������ ������������������������ �����������

  • B. �������������

  • ����������������������

  • �����������������

  • a. ����������������������� ������������

  • b. ����������������������� �������������������

-158-

  • ����������������������

  • ������������������������ ���������� 3 ������������� ������������������������

  • ������������������������� ����������������������

  • �����������

  • a. ����������������������� ���������������������

  • b. ����������������������� ����������������������� ������

  • ����������� 3 ����������

  • ����������������������� ��������������

  • C. ���������������������� ����������������������

  • ������������������������

  • ������������������������� ����������������������

  • ������������������������ ������������������������ �������������������

  • ����������������������

  • ������������������������ ������������������

106 �

����������������������� �������������������������

-159-

A.����������������

���������������������� �������

���������������������� ������������������������ ������������������������ �����������

���������������������� ������������������������ ������������������������ ������������������������ ������������������������� ������������������������ ������������������������ B. ��������

���������������������� ������������������������ ������������������

���������������������� ������������������������ ������������������������ ������������������������ ������������������������ �������

���������������������� �����

���������������������� ������������������������ ����������������������� ������������������������

-160-

������������������������� ������������������������ ������������������������ �����

C. ������

���������������������� ������������������������ ������������������������ ������������������������ �������

����������� 3 ���������� ����������������������� ��������������

  • (2) �������

107 �

����������������������� �������������������������� ������������������������� ��������

����������������������� ������������������������� ����������������� 12 ������� ������������������������� ���������

����������������������� ������ 12 ������������������ �� 12 ���������������������� ������������������������� ���������������

-161-

����������������������� ������������������������� ������������������������� ��

106 �

����������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ���������������

����������������������� ������������������������ ������������������������� ������������������������� 60 ������������������������ ���������������

����������������������� ������������������������� �����������

����������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ����������������������

����������������������� �����������������

����������������������� ������������������������ �������������������������� �������������������

-162-

����������������������� �������������������

����������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� �������������������������� ����������������������� ������������������������� ������������������������� ��

����������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� �����������

  • (3) �������

����������������������� ������������������������� ���������������������

� 106 �������������������� ������������������������� ���������������������� 107 � ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� �������������������������

-163-

  - ������������������������� �������������������������
  1. ����

  2. (1) ����

����������������������

  • (2) �������

����������������������� ������������������������� ��

(�� ) ����

107 �

  • ���������������������������

  • �������������������

������

��������������������������� �����

106 �

  • ���������������������������

  • ����������������������������� �����������������

  • �����

    • ��������������������
  • (1) �������������������������

  • (2) ������������������������� ������

  • (3) ����������

  • (4) ����������������������

  • (5) ����������������������

-164-

  1. ���������

������������������������� ��������������������������� ���������

������������������������ ��������������������������� ������������������������

(�� ) � �

��������������������������� ������������������������������ 1. ��������

������������������������� ����

  1. ��������

������������������������

(�� ) ����

  1. ������

  2. �������������������������

  3. �������

    1. �����

������������������������ ��������������������

(�� ) ���

���������������������

  1. �����

  2. �������������������������

  3. ����������

���������������������

-165-

2. �����

������������������������� �������������������

������������������������ ��������������������������� ������������������������

������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ���������������

������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ���������������������������

������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ������������

  1. ��������

������������������������� ��������������������������� ���������������

(�� ) ����

��������������������������� �����������

-166-

  • �� ������ � ��������������

  • ����������������������������

  • ������������������������������ ��������������������

��������������������������� ������������������������������� ��������������

  • ( ) ��������������� 107 ��

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ��������������������

(� ) ������������������ 106 ��

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������������������

�� �������

==> picture [424 x 107] intentionally omitted <==

���������������������

107�12�31� 106�12�31� ���� 0.01%~0.66% 0.01%~0.66%

-167-

106�12�31�

� �� ���������������� ��

107�12�31�

==> picture [401 x 183] intentionally omitted <==

� 107 ������������������������� ������� 13,301 ���������� 2,750 ���� 106 � ������������������������ 5,187 ���� ������� 7,831 ���

  • �� �������������������� ���

==> picture [79 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [425 x 63] intentionally omitted <==

���������������������������� ������������������������������ ������������������������������ �������������������� IAS 39 ������� ����������� 106 ���������������

  • �� ������������� ��

������� 3 �������

==> picture [100 x 30] intentionally omitted <==

-168-

�� 107 � 12 � 31 ���������� 3 �������� ������� 0.77%~3.5%������� IAS 39 ������� �������������� 106 �������������� ��

  • �� ���������� ���

����������� �����������

==> picture [100 x 60] intentionally omitted <==

����� 93 � 5 � 5 �� 8 � 17 ������������ ������������������������������ ��������� 106 � 12 � 31 ������������ 47,000 ���

����������������������� 106 � 12 � 31 ������������ 64,762 ���

�������������������������� 106 � 12 � 31 ������������ 18,336 ���

���������������������������� 106 � 12 � 31 ������������ 2,866 ���

���������������������������� ��������������� 106 � 12 � 31 �������� ���� 116 ���

���������������������������� � 106 � 12 � 31 ������������ 35,000 ���

������������������������ 106 � 12

� 31 ������������ 262 ���

���������������������������� �������� 106 � 12 � 31 ������������ 1,050 ���

-169-

��������������� 106 � 5 ��������� �� 640 ��������� 64 ��

���������������������������� ������������������������������ ������������������������������ �������

����� 106 ���������� 160 ��������� ������������ 141 ���

� ��� ������������ ��

==> picture [79 x 11] intentionally omitted <==

������� 3 ��� ����

==> picture [52 x 13] intentionally omitted <==

�� 106 � 12 � 31 ���������� 3 �������� ��������� 0.77%~4.66%�

� ��� ���� ����������

107�12�31� 106�12�31�

���� ������ $ 60 $ 502

�� 107 �� 106 � 12 � 31 ��������������� ���������������

107�12�31� 106�12�31�

����
�������������
������
�����


������
$ 2,317
-
$ 2,317
$ 1,030
-
$ 1,030
$ 633
-
$ 633
$ 340
-
$ 340

-170-

  • ( ) ���������

107 ��

����������������

����������������� 60 �������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������

������ IFRS 9 ������������������ ����������������������������� ���������������������� GDP ����� ����������������������������� ����������������������������� �����������

��������������������������� ����������������������������� �������������������

��������������������

��������������������
0�60�
61�180�
181�365�
365���


�������������������
61�180�
180�365�
365���

107�12�31�
$ 1,878
49
390
-
$ 2,317
107�12�31�
$ 49
390
-
$ 439

������������������

-171-

106 ��

����� 106 ��������� 107 ��������� ����������������������������� 60 ���������������������������� ����������������������������� ��������� 180 ������������������ ������ 180 ����������� 100%�������� �� 61 �� 180 ���������������������� ������������������������������ ��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����

������������

106�12�31�

0�60�
61�180�
181�365�
365���

$ 368
264
-
1
$ 633

�������������������

�������������������
61�180�
180�365�
365���

106�12�31�
$ 264
-
1
$ 265

������������������

�� 107 �� 106 � 12 � 31 �������������� ����������������������������� �������������

-172-

==> picture [98 x 12] intentionally omitted <==

����

==> picture [227 x 29] intentionally omitted <==

107 � 106 �������������� 117 ��� 240 ��� ��� ���

������������

��������������

�������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� ��������������





��



��


����������
����������
����
���������





















106�1�1���
$ 55,816
$ 52,515
$ 4,667
$ 3,188
$ 1,586


-
-
-
35
-
���
-
-
-
-
855
106�12�31���
$ 55,816
$ 52,515
$ 4,667
$ 3,223
$ 2,441
����
106�1�1���
$ -
$ 18,292
$ 2,060
$ 2,613
$ 353
����
-
915
666
179
267
106�12�31���
$ -
$ 19,207
$ 2,726
$ 2,792
$ 620
106�12�31���
$ 55,816
$ 33,308
$ 1,941
$ 431
$ 1,821


107�1�1��107�12�
31���
$ 55,816
$ 52,515
$ 4,667
$ 3,223
$ 2,441
����
107�1�1���
$ -
$ 19,207
$ 2,726
$ 2,792
$ 620
����
-
914
666
165
355
107�12�31���
$ -
$ 20,121
$ 3,392
$ 2,957
$ 975
107�12�31���
$ 55,816
$ 32,394
$ 1,275
$ 266
$ 1,466


�������
107�
12�31�
99.99%








2,442
$ 85
-
-
(
85
2,442
$ 2,442
$ -
2,442
$ -
$ 2,442
$ 2,442
$ -
2,442
$ -
$
106�
12�31�
����






188
$ 1,586
35
-
-
855
223
$ 2,441
613
$ 353
179
267
792
$ 620
431
$ 1,821
223
$ 2,441
792
$ 620
165
355
957
$ 975
266
$ 1,466
99.99%




5
$ 121,069
-
35
5 )
-
-
$ 121,104
-
$ 25,760
-
2,027
-
$ 27,787
-
$ 93,317
-
$ 121,104
-
$ 27,787
-
2,100
-
$ 29,887
-
$ 91,217


106�1�1���


���
106�12�31���
����
106�1�1���
����
106�12�31���
106�12�31���


107�1�1��107�12�
31���
����
107�1�1���
����
107�12�31���
107�12�31���


$ 55,816
-
-
$ 52,515
-
-
$ 52,515
$ 18,292
915
$ 19,207
$ 33,308
$ 52,515
$ 19,207
914
$ 20,121
$ 32,394
$ 4,667
-
-
$ 4,667
$ 2,060
666
$ 2,726
$ 1,941
$ 4,667
$ 2,726
666
$ 3,392
$ 1,275
$ 3, 188
35
-
223
613
179
792
431
223
792
165
957
266
$ 1,586
-
855
$ 2,441
$ 353
267
$ 620
$ 1,821
$ 2,441
$ 620
355
$ 975
$ 1,466
$ 2,442
-
-
2,442
2,442
-
2,442
-
2,442
2,442
-
2,442
-
( $ 85
85
5
-
5 )
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 121,069
35
-
$ 121,104
$ 25,760
2,027
$ 27,787
$ 93,317
$ 121,104
$ 27,787
2,100
$ 29,887
$ 91,217
$ 55,816 $ 3, $ $
$ -
-
$ 2, $ $
$ - $ 2, $ $
$ 55,816 $ $ $
$ 55,816 $ 3, $ $
$ -
-
$ 2, $ $
$ - $ 2, $ $
$ 55,816 $ $ $

� ��� ��� �����

��������������������

���

������ 50� ����� 30�35� ������� 5�10� ���� 5� ���� 3�8� ����� 10� ���� 5�15�

-173-

��� ������

������������

������ � � � � � 106 � 1 � 1 �� 106 � 12 � 31 ��� $ 734,083 ���� 106 � 1 � 1 ��� ($ 211,441) ���� ( 6,281 ) 106 � 12 � 31 ��� ( $ 217,722 ) 106 � 12 � 31 ��� $ 516,361 � � 107 � 1 � 1 �� 107 � 12 � 31 ��� $ 734,083 ���� 107 � 1 � 1 ��� ($ 217,722) ���� ( 6,116 ) 107 � 12 � 31 ��� ( $ 223,838 ) 107 � 12 � 31 ��� $ 510,245

������������������������

��� ������ 50� ����� 30�35�

���������������������������� ������������������ 3 ����������� �����������������������������

==> picture [425 x 30] intentionally omitted <==

-174-

��� ����

����


106�1�1��106�12�31���
����
106�1�1���
����
106�12�31���
106�12�31���


107�1�1��107�12�31���
����
107�1�1���
����
107�12�31���
107�12�31���


$ 1,215
($ 965 )
(
113)
($ 1,078)
$ 137
$ 1,215
($ 1,078 )
(
137)
($ 1,215)
$ -

��������������� 5 ����

��� ����

����


����
���������
����
������
����
������
107�12�31�
$ 265
107�12�31�
$ 44
$ 25
106�12�31�
$ 148
106�12�31�
$ 53
$ 8

��� ���������

���������������� 30-60 ���������� ������������������������������

-175-

��� ����

107�12�31�

106�12�31�



�����
�������
����


����
����
���

$ 27
241
1,129
$ 1,397
$ 2
35
1,000
$ 1,037
$ 28
343
948
$ 1,319
$ 548
46
-
$ 594

��� ������� ������

���������������������������� ������������������������������ ������� 6%�����������������

���� 107 � 106 ������������������� ������������������� 327 ��� 385 ���

==> picture [114 x 58] intentionally omitted <==



��������
����
������������
����
�����
107�12�31�
140,000
$ 1,400,000
139,780
$ 1,397,801
106�12�31�
140,000
$ 1,400,000
139,780
$ 1,397,801

������������ 10 �������������� �����

-176-

(� ) ����

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������

�������������������������� (� ) ���������

��������������������������� ��������������� 10%������������ ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �� (� )�����������

��������������������������� ����������������������������� ����� 25%�������������������

���������� 1010012865 ��������� 1010047490 ��������� 1030006415 ���������� ���� IFRSs����������������������� �����������

��� 106 � 105 ������������������� ����� 107 � 6 � 21 �� 106 � 6 � 23 �������� 106 � 105 ���������

(� ) ������

�������������������������

�����IAS 39�
����IFRS 9����
�����IFRS 9�
107��
(
(
$ -
203,714)
203,714)

�����

-177-

107��

�����

����� ����� ���� ( $ 4,813 ) ��������� ( 4,813 ) ���� ( $208,527 )

(� ) �����

�������

==> picture [228 x 30] intentionally omitted <==

(� ) ����

�������������������������

==> picture [412 x 106] intentionally omitted <==

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ��������

��� �������

���������������

� ( ) ����

����
����
����
����

107��
$ 3,224
2,020
9
$ 5,253
106��
$ 3,107
4,261
42
$ 7,410

-178-

(� ) �������

(�) �������
������
�����������
������������
�������
����


(�) ����
������
(�) �����
������
���������
����


����������
����
����
����������
����
(�) ������
�����������
������
������
����
����
������
��������
������
����
107��
$ 2,750
805
(
13,301)
-
-
($ 9,746)
107��
$ 47
107��
$ 6,116
2,100
137
$ 8,353
$ 1,574
6,642
$ 8,216
$ 137
107��
$ 327
11,904
692
382
$ 13,305
$ 13,305
106��
$ 7,972
(
1,171)
(
5,187)
(
5,435)
-
($ 3,821)
106��
$ 58
106��
$ 6,281
2,027
113
$ 8,421
$ 2,309
5,999
$ 8,308
$ 113
106��
$ 385
11,798
754
439
$ 13,376
$ 13,376

-179-

(� ) ����������

��������������������������� ������ 2%� 3%���� 5%�������������� ��� 106 � 105 ��������������������� ����������������� 105.01.30 ������ 1050001900 ���������������������

����� 107 � 106 ����������������� ������������������������ (� ) ������

������
��������
��������
�������
107��
$ 1,242

437)
$ 805
106��
( (
(
$ 629

1,800)
$ 1,171)

��� ���������

� ( ) �����������������

�����
������
�������
�����������
107��
$ 60
-
$ 60
106��
$ 64
1
$ 65

����������������

107�� 107�� 106�� 106��
������������� ($ 12,222 ) $ 784
������������
��������� ($ 2,489 ) $ 2,759
��������� 3,169 2,030
���� ( 10,093 ) ( 4,602 )
������������ ( 161 ) 71
�������� 9,634 ( 194 )
������������
������� - 1
����������� $ 60 $ 65

-180-

  • ������������������ 106 �������

  • � 17%�107 � 2 ���������������������� � 17%��� 20%��� 107 ��������107 ������� �������� 10%��� 5%

(� ) �������

==> picture [410 x 44] intentionally omitted <==

(� ) �������

==> picture [180 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [412 x 67] intentionally omitted <==

==> picture [412 x 68] intentionally omitted <==

  • (� ) ����������������������������� �������
�������
����
108����
109����
110����
112����
113����
117����
��������
�����������
�����������
107�12�31�
$ 1,791
3,975
12,746
7,784
3,239
46,634
$ 76,169
$ 186
(
805)
($ 619)
106�12�31�
(
(
$ 1,791
3,975
12,746
7,784
3,239
-
$ 29,535
$ 186
369
$ 555

-181-

(� ) �������

  • ������������������ 106 ������ 105

  • ���������������������

��� ��������

������ 107�� 106�� ���������� �������� ( $ 0.10 ) $ 0.01

  • ����������������������������

  • �����

�������

�������
��������������
������


��������������
����������
107��
$ 12,282)
107��
125,356
106��
( $ 719
�����
106��
125,356

��� ������

  • ����������������������������

  • ������������������������������ ������� 87 �������

  • ����������������������������

  • �������������

  • �����������������

��� ����

� ( ) ���������������������

  • ���������������������������

  • ��������������������������

-182-

(� ) �������������������������

  1. ������
������
107 �12 �31 �
����������
������
�����������

������


����������
���������

������
���������
���
���������
���


106 �12 �31 �

1
��
$ 44,708
6,834
$ 51,542
$ -
-
$ -

2
��
$ -
-
$ -
$ -
-
$ -

3
��


$ -
$ 44,708
-
6,834
$ -
$ 51,542
$ 44,434
$ 44,434
49,437
49,437
$ 93,871
$ 93,871

1


$ 44,708
6,834
$ 51,542
$ 44,434
49,437
$ 93,871

���������������� ������������� $ 47,704

107 �� 106 ���� 1 ���� 2 ���������� �����

  1. ������ 3 ����������� 107 ��

�������� �������� � � � � � � � � - ���� $ ���� IFRS9 ���� 97,684 �������������� ������������ ���������� ( 4,813) � � 1,000 ���� $ 93,871

-183-

  1. � 3 �����������������

    • �������������������������

    • �������������

  2. (� ) �������

�������
����
�����������
�������1�
����������
���
��������2�
����������3�
������������
���4�
������������
��������
������
����
����������5�
107�12�31�
$ -
51,542
-
-
300,610
93,871
1,466
106�12�31�
$ 47,704
-
310,277
132,006
-
-
1,380
  • 1���������������������������

  • 2��������������������������� �������������������������� ������

  • 3��������������������������

  • 4��������������������������� �������������������������� ����

  • 5��������������������������� ���������

  • (� ) �����������

  • ���������������������������

  • ����������������������������� �����������������������������

-184-

����������������������������� ���������������������������� ������������������������������ ��

1. ����

  • �������������������������

  • ��������

  • �������������������������

  • �������������������

�����

  • ����������������������

������������������������� ������ 1%�������������1%������ ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �� 1%������������������������ ��� 1%����������������������� �������� 1%������������������ �����

==> picture [381 x 55] intentionally omitted <==

2. ����

������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ����������������

-185-

������������������������� ����

����
����������
���������
������
����������
���
���������
������
107�12�31�












$ -
$ -
-
-
$ -
$ -
$ 44,708
$ 44,708
6,834
6,834
$ 51,542
$ 51,542
106�12�31�




$ -
-
$ -
$ 44,708
6,834
$ 51,542




$ 41,004
6,700
$ 47,704
$ -
-
$ -







$ 41,004
6,700
$ 47,704
$ -
-
$ -

������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������

������������������������� ��������������������������� ���������������� 3. �����

������������������������� �������������

������������������������� ��������������� �����������������

������������������������� ������������������������

-186-

107 � 12 � 31 �

107 �12 �31 �
�������
�����
106 �12 �31 �
1�3��
$ 1,439
1�3��
$ 1,352
3���1�
$ -
3���1�
$ -
1�5�
$ 27
1�5�
�������
�����
$ 28

��� �����

���������������������������� ������������������������������ �����������

� ( ) ���������

==> picture [412 x 75] intentionally omitted <==

(� ) ����

==> picture [412 x 58] intentionally omitted <==

  • ��������������������������

  • (� ) �������

    • ��������������������107 � 106 ���
  • ����������� 10 ���

    • ���������������������� 107 � 106
  • �������������� 10 ���

    • ��������������������������

-187-

(� ) ���������

107�� 106�� ������ $ 3,210 $ 2,467

��������������������������� ��������

��� ����������������

���������������������������� ������������������������������ ����������

������������

107�12�31� 106�12�31� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ����� � � USD 474 30.715 $ 14,559 USD 767 29.76 $ 22,826 ��� CNY 420 4.472 1,878 CNY 395 4.549 1,797

�������

==> picture [417 x 110] intentionally omitted <==

  • �������� 107 � 12 � 31 ��������������� ����������������������� 57,247 � ��

  • �������� 106 � 12 � 31 ��������������� 47,000 ���

-188-

������������������������

==> picture [426 x 77] intentionally omitted <==

��� ������

  • (� ) ������� (� )����������

  • ���������

  • ����������

  • ����������������������������

  • �������������������� 3 ������ �� 20%�����

  • ������������ 3 �������� 20%�����

  • ������������ 3 �������� 20%�����

  • ��������������� 1 �������� 20%� ����

  • ����������� 1 �������� 20%����� 9. �����������

  • ��������������������������� ����������

  • �������������

  • (� ) �������

  • ���������������������������� ��������������������������� �����������������������

  • ��������������������������� �����������������������

-189-

��� ����

���������������������������� ������������������������������ ����

� ( ) ���������

��������������������������� ��

��


107��
���
$ 29,629


507
��������
$ 30,136
����
����
����������
���������
�����
�����������
����������
����������
��
�������
����
����
����������


��

106��
107��
$ 33,833
$ 28,055
1,015
(
35,737)
$ 34,848
(
7,682)
3,224
2,020
2,750
805
(
13,301)
9
-
(
47)
($ 12,222)

107��
$ 29,629
507
$ 30,136
106��
$ 31,524
(
34,271)
(
2,747)
3,107
4,261
7,972
(
1,171)
(
5,187)
42
(
5,435)
(
58)
$ 784

���������������������� 107 � 106 ������������

��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ��

-190-

(� ) ��������

��������������������������� �����������

-191-

��������������
����������
��107 �12 �31 �
���
��������


��
��
��
��
��
��
��
��
��
��
��
��
����
������
����
����
����
����
����









$ 993
1,118
2,602
1,003
527
268
25,720
511
1,125
1,457
566
3,190
32,671
44,434
232
-
526
1,329
9,350
����


-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.8
16.0
3.3
5.2
17.8
0.8
13.3



$ 993
1,118
2,602
1,003
527
268
25,720
511
1,125
1,457
566
3,190
32,671
44,434
232
-
526
1,329
9,350
������



100
100
50
88
10
10
8
2
5
19
8
10
7,691
-
161
796
115
369
1,200



���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
���������
���������������
���������
���������������
���������
���������������
���������
���������������
���������
���������������
���������
���������������
���������
�����������















�����������









������
������������
�����������
�����������
�������
�����
����������
��������
����������
����������
����������
����������
������������
��������
���������
�����������
������������
���������������
����������
��������������
���������




��������
��

-192-



��
��
��
��
����
����
����
�����107 �12 �31 ���������������������
�����107 �12 �31 ��������
��������93 �5 �5 ��8 �17 ��������������������������
�����107 �12 �����������
������������������������������107 �12 �31 ������������7,691 ���
��������������������









$ 1,118
77,745
1,699
9,645
-
4,613
716
����


-
10.3
-
-
6.6
0.5



$ 1,118
77,745
1,699
9,645
-
4,613
716
������



100
14,424
24
3
22
592
198



���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
����
���������������
���������
���������������
���������
���������������
���������
�����������
���������������












������
�����������
�����
����������
������������
����������
�����������
���������
��������������




��������
��

-193-

��������������
������������…�����
��107 �1 �1 ��12 �31 �
���
��������


�� ����������������
�����������������������������������������159,275 �������������������������432 ��
�����
�����







($ 679 )
�����



($ 245)






$ 73,962
����
����� 99.99
������ 41,509








$ 425,000



$ 425,000
������ ����



���������666�2�






������
����
������ ������
����

-194-

���
����������
�������
������
������
������
������
$ 25,926 �����������








��������������








�������������
$ 101,681(2,900���)����
$ 101,681(2,900���)����
$530,932
���������������������������
����������������
��������������60%����8 �������
�������93 �5 �5 ��8 �17 ��������������������������
�����������








��������������








�������������
$ 101,681(2,900���)����
$ 101,681(2,900���)����
$530,932
���������������������������
����������������
��������������60%����8 �������
�������93 �5 �5 ��8 �17 ��������������������������







$ 44,434
����
����
$ -
����
�����
�����
�����
16%
�����
����
$ -
����




�����
������
$ 101,681
(2,900���)
����









�������������
$530,932
�����������
$ -

$ -




�����
������
$ 101,681
(2,900���)
����
������������ $ 101,681(2,900���)����



��������
����
����� $ 688,710
(19,106���)
����
������ ������ �����������








$ 101,681(2,900���)����
��������� �����������

-195-

��������������
������������������
��107 �1 �1 ��12 �31 �
���
��������





�������
������



0.16%
0.34%
0.08%
�����������������������������������������
1. �����0�
2. �������������1 �������
�����������������������
1. ���������
2. ���������
3. ��������
��������������������������������������������������������������������������
�����



�����������
�����������
�����������

$ 48
103
25

����
����
����
����������� 1
1
1





����������
����������
����������




����������
����������
����������


����
0
0
0

-196-

==> picture [79 x 79] intentionally omitted <==

==> picture [38 x 36] intentionally omitted <==