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C.F.CORP. Annual Report 2017

Jul 20, 2018

51798_rns_2018-07-20_604ce8c2-9824-4c75-ab38-d68c4b402c44.pdf

Annual Report

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106年 度 年 報

本公司網站 http://www.chungfutex.com.tw/ 刊印日期:一 七年五月二十日 本年報內容及本公司相關資訊可於公開資訊觀測站及本公司網站查詢 公開資訊觀測站http://mops.twse.com.tw

發言人、代理發言人姓名,職稱,電話及電子郵件信箱

發言人姓名 廖桂珍 代理發言人姓名 許美瑩
職 稱 協理 職 稱 會計主管
電 話 ( 02 ) 82422881 電 話 (02)82422881
電子郵件信箱 [email protected] 電子郵件信箱 [email protected]

公 司 及 倉 儲 之 地 址 及 電 話

公 司 及 倉 儲 之 地 址 及 電 話
公司地址 新北市中和區景平路六六六號二樓
公司電話 ( 02 ) 82422881
倉儲地址 中壢市中正路四段三五三號
聯絡電話 ( 03 ) 4982641

股票過戶機構之名稱,地址,網址及電話

名 稱 元大證券(股)公司股務代理部
地 址 台北市大同區承德路三段210 號B1
網 址 www.yuanta.com.tw
電 話 ( 02 )2586-5859
最近年度財務報告簽證會計師
會計師姓名 姚勝雄, 陳昭伶
事務所名稱 勤業眾信聯合會計師事務所
事務所地址 台北市民生東路三段一五六號十二樓
事務所網址 www.deloitte.com.tw
事務所電話 ( 02 ) 25459988
海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式: 無
本 公 司 網 址www.chungfutex.com.tw

目 錄

壹:致股東報告書------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 01 貳:公司簡介 一、 設立日期---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------03 二、 公司沿革---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------03 參:公司治理報告 一、 組織系統---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------04 二、 董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管-------------------------------------------------07 三、 公司治理運作情形-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------12 四、 會計師公費資訊 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------27 五、 更換會計師資訊 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------27 六、 公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽證會計師 所屬事務所及其關係企業--------------------------------------------------------------------------------------------------------------27 七、 最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人經理人及持股比例超過百分之十之股東股權 移轉及股權質押變動情形--------------------------------------------------------------------------------------------------------------27 八、 持股比例占前十大股東間互為關係人資料---------------------------------------------------------------------------------------28 九、 公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持 股數,並合併計算綜合持股比例----------------------------------------------------------------------------------------------------29 肆:股本來源 一、 資本及股份 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------29 二、 公司債辦理情形 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------31 三、 特別股辦理情形 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------31 四、 海外存託憑證--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------31 五、 員工認股權憑證 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------31 六、 限制員工權利新股-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------31 七、 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 -------------------------------------------------------------------------------------31 八、 資金運用計劃執行情形------------------------------------------------------------------------------------------------------------------31 (一)計劃內容 (二)執行情形 伍:營運概況 一、 業務內容---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------32 二、 市場及產銷概況 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------33 三、 從業員工---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------34 四、 環保支出資訊--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------34 五、 勞資關係---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------34 六、 重要契約---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------51 陸:財務概況 一、 最近五年度簡明資產負債表及損益表----------------------------------------------------------------------------------------------52 二、 最近五年度財務分析----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------56 三、 最近年度財務報告之監察人審查報告----------------------------------------------------------------------------------------------58 四、 最近年度財務報表 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------58 五、 最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 --------------------------------------------------------------------58 六、 公司及其關係企業最近年度及至年報刊印日止,如有發生財務週轉困難情事,對公司之影響-----------58 柒:財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 一、 財務狀況---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------59 二、 經營結果分析--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------59 三、 現金流量---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------60

四、 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 -------------------------------------------------------------------------------------60 五、 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計劃----------------------------60 六、 風險事項分析評估-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------60 七、 其他重要事項--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------61 捌:特別記載事項 一、 關係企業相關資料 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------63 二、 最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形 -----------------------------------------------------------------64 三、 最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形-------------------------------------------------64 四、 其他必要補充說明事項 -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------64 玖:重大影響之事項---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------64

壹 : 致 股 東 報 告 書

各位股東女士先生:

本公司目前所營各項事業於106 年度穩定中續求發展,轉型事業之發展於人力未增加之情形下

,持續成長,106 年度之銷售業績較105 年成長近20%,106 年度投資活動與105 年持平,獲利 高於105 年度50%,稅後呈現純益,中止虧損。

對於未來公司仍依106 年度政策持續進行,對於各種可為公司創造營收的營運項目將積極尋求

,於:

將以合作開發為主要方向,再來是委外資產管理公司處理次要方向。

  • 仍是以既有廠區作為栽種的區域,集自然光照、自然空調來降低營運成本。

積極開發新客源,創造新需求。

綠能科技的涉足,因應市場需求。

在長期投資面仍持續提減損失,短期投資仍視機會進場,以台股為主要方向,基金為輔。

  • 人力補足,人才培育,專業知識增進,關念更新,提昇人力效能及效益。

公司仍持收益來源持採多元性發展,持續尋求事業項的增加、商品銷售模式的不同及科技工具 的運用,以求獲利在提升。

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-1-

106 年度營業報告

一.營運計劃實施成果:

年度營業報告
一.營運計劃實施成果:
單位:新台幣仟元
項 目 106年度 105年度 增減金額 增減百分比(%) 備 註
營業收入淨額 34,848 29,404 5,444 18.51
營業毛利(損) 32,299 26,778 5,521 20.62
稅後純益(損) 719 (6,074) 6,793 (111.84) 成長
純益(損)率(%) 2.06 (20.65) 23 (111.38) 成長
每股盈餘(虧損)(元) 0.01 (0.05) - -

本公司106 年度營收淨額為新台幣34,848 仟元,較105 年度增加5,444 仟元。

106 年稅後淨利台幣719 仟元,較105 年度增長111.84%,主因係106 年度營業收入、營業 毛利及營業外收入淨額皆增加所致。

二.預算執行情形:

二.預算執行情形:
單位:新台幣仟元
項 目 106年度預算 實際金額 達成率
營業收入淨額 不適用 34,848
營業成本 不適用 2,549
營業毛利(損) 不適用 32,299
營業費用 不適用 35,046
營業淨利(損) 不適用 (2,747)
稅後純益(損) 不適用 719

三.財務收支與獲利能力分析:

單位:新台幣仟元
項 目 106年度 105年度
財務收支 營業收入淨額 34,848
29,404
營業毛利(損) 32,299
26,778
稅後純益(損) 719
(6,074)
獲利能力 資產報酬率(%) 0.07
(0.54)
股東權益報酬率(%) 0.08
(0.64)
純益(損)率(%) 2.06
(20.65)
每股盈餘(虧損)(元) 0.01
(0.05)

五、研究發展狀況:

  • 1.確實降低了成本、並讓商品多元、多元管道進行。

  • 2.藉由分析客群的生活習慣,進而改變營運時間,收營收之效。

  • 3.使用者付費政策,作價格的調整,收獲利之效。

  • 4.進行資產的整理,再收營收獲利之效。

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董事長:黃立中

經理人:黃立中

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會計主管:許美瑩
----- End of picture text -----

-2-

貳 : 公 司 簡 介

一、 設立日期:中華民國六十年元月十五日

二、 公司沿革:

本公司創立於民國五十九年十二月廿四日,經呈報經濟部以六十年元月十五日經 (60)商字第01729 號通知核准設立,當時登記之資本額為新台幣貳仟萬元,同年八月設 廠於中壢市中正路四段三五三號。

截至民國七十八年,本公司先後經九次增資,資本總額增至新台柒億貳佰萬元, 民國七十九年二月盈餘轉增資壹億柒仟伍佰伍拾萬元,並更新全自動化設備12,096 錠,生產總錠數為62,640 錠,資本總額增加至新台幣捌億柒仟柒佰伍拾萬元整。

民國七十九年十二月盈餘轉增資壹億參仟壹佰陸拾貳萬伍仟元,現金增資玖仟零 捌拾柒萬伍仟元,實收資本總額為新台幣壹拾壹億元,民國八十年十一月資本公積轉 增資捌仟捌佰萬元,實收資本總額為新台幣壹拾壹億捌仟捌佰萬元整。

民國八十四年八月盈餘轉增資柒仟壹佰貳拾捌萬元,實收資本總額為新台幣壹拾 貳億伍仟玖佰貳拾捌萬元整。

民國八十七年八月盈餘轉增資壹億參仟捌佰伍拾貳萬捌佰元,實收資本總額為新 台幣壹拾參億玖仟柒佰捌拾萬捌佰元整。

民國八十九年十月董事會改組,公司更名為中福振業股份有限公司並出售全部紡 織機器,成立通訊電子事業部,積極轉型。

民國八十九年十二月公司遷移地址至中和市景平路六六六號二樓。

民國九十九年七月十三日經經濟部核准將原中文名稱「中福振業股份有限公司」 更名為「中福國際股份有限公司」。

  • 3 -

參:公 司 治 理 報 告

  • 一、組織系統

  • 1.公司組織架構圖

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  • 4 -

2.各主要部門所營業務

部門名稱 主要職掌
稽核室 1.依據公司既定之各項制度、規章辦法、計畫與政策執行情形之評估及改善建議。
2.依據相關法令規定需執行之事項。
3.公司各項制度的稽核工作。
4.擬訂並執行年度稽核計劃、稽核報告撰寫並追蹤缺失。
5.定期向監察人及獨立董事報告稽核業務及列席董事會報告。
6.督促並協助本公司各單位及各子公司制定內部控制制度。
7.本公司及各子公司內控內稽系統風險評估與規劃。
8.計畫、推行、複審、改善、追蹤公司內部自行檢查(自評)作業。
9.公告申報主管機關規定之各項稽核相關事務。
營業部 1.擬定專業產品之銷售。
2.各項新產品、新技術之研究、設計與開發。
3.負責市場分析、行銷企劃與產品推廣。
4.有關產品之進料、加工製程及產出之品質檢驗。
5.擬定紡織產品之銷售與生產計劃。
6.市場趨勢的掌握與因應。
7.營建產品之銷售與市場分析。
8待售房地之銷售出租管理與處置。
財務部 1.資金之籌措、營運及調度。
2.證券市場之分析與行情之判斷。
3.各項投資事項之分析與建議。
4.公司各項長期投資之管理、分析與建議。
5.款項收入及支出有關單據審核及帳務處理。
6.催收應收帳款。
會計部 1.各項電腦帳務會計處理之登錄、審計分析及保管、財務報表的編製、分析、各項稅
務處理、預算的編製、差異分析。
2.公告申報主管機關規定之各項會計相關事務。
管理部 1.公司、倉儲處所之庶務、事務管理。
2.人事管理與股務管理。
3.各項採購事項。
4.內部各項規章的建立。
5.法規變動的追蹤及更新。
6.所有活動的主辦或協辦。
7.股務所有相關作業。
植物工廠 1.栽種水耕蔬菜。
2.硬體設備的架構。
3.環境控制的建立、管理、維護。
4.研發新商品。
5.檢測各項硬軟體設備。
6.各項數據的分析,包括良率、生長狀況、燈光波長……等等。
7.貨品管理,包括品質、生長時間、耗損率……等等。
8.存貨管理,包括庫存、存放時間、毀損率……等等。
9.協助營業單位向客戶說明商品的各項情形。
  • 5 -
10.參展推廣活動。
資安部 1.建立電腦資訊暨資安相關政策、計畫、措施、技術規範、管理機制及規範辦法。
2.負責各項電腦資訊暨資安系統及設備的導入。
3.整體電腦資訊暨資安軟硬體設備系統的架構、設計、規劃、維護、諮詢對應及管理。
4.執行資安檢測。
5.撰寫資訊資安等手冊及相關文件。
6.推動資訊資安觀念及落實、實體模擬環境。
7.電腦資訊暨資安之教育訓練及進修計畫之研擬與執行。
8.分析資安狀況(分析作業。
9.電腦資訊暨資安事件調查及事故管理。
10.電腦資訊暨資安法規的瞭解及掌握。
11.建立、管理、執行危機事件及風險管控的處理。
12.評估、研議資安相關事項及技術。
13.資訊移轉與轉換之協調事項。
14.其他上級交辦之資訊相關業務。
門市 1.商品的銷售。
2.商品的管理(庫存、進出貨、調撥、缺貨、損號、品檢、紀錄、陳列、盤點)。
3.財務管理(收銀、款項)。
4.因應顧客的需求。
5.賣場安全管理。
6.環境及設備管理。
7.庶務性的用品管理。
  • 6 -
1. 董事及監察人資料
107 年4 月23 日
具配偶或二親等以
內關係之其他主
管、董事或監察人

註1:中福整合行銷有限公司代表人


目前兼任
本公司及
其他公司
之職務
杰亨公司
董事長
主要經(學)歷 本公司
董事長
台灣產經建研社 理
聯捷會計師事務所
會計師
頂霖(國際)有限公司
總裁
豪英投資(股)公司董
事長
海峽兩岸經濟促進
會理事
南山人壽區經理 中華國際聯合法律
事務所合夥律師
台灣台南地方法院
檢察署檢察官
利用他人名義
持有股份
持股
比率
0 0 0 0 0 0 0 0 0
股數 0 0 0 0 0 0 0 0 0
配偶、未成年
子女現在持有
股份
持股
比率
0 0 0 0 0 0 0 0 0
股數 0 0 0 0 0 0 0 0 0
現在持有股數 持股
比率
11.74% 9.69% 9.69% 9.69% 9.69% 0.00% 0.00% 0.47% 0.31%
股數 16,415,548 13,547,770 13,547,770 13,547,770 13,547,770 0 0 666,000 440,000
選 任 時
持有股份
持股
比率
3.62% 9.64% 9.64% 9.64% 9.69% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
股數 5,055,444 13,471,770 13,471,770 13,471,770 13,547,770 0 0 0 0
初次
選任
日期 66 年
7/01
96 年
8/23
98 年
6/26
96 年
8/29
101 年
6/27
104 年
6/23
104 年
6/23
95 年
8/25
98 年
6/26

3


(就)


104
6

23
性別
姓 名 黃立中 黃清晏
(註1 )
胡立三
(註1 )
林健昌
(註1)
林永冠
(註1)
胡冠屹 劉雪明 金志雄 侯海熊
國籍

註冊
中華
民國


中華
民國

中華
民國

中華
民國

中華
民國
中華
民國
中華
民國
中華
民國
中華
民國
職 稱 董事長 副董事長
法人代表
董事
法人代表
董事
法人代表
董事
法人代表
獨立董事 獨立董事 監察人 監察人

表一:法人股東之主要股東

107 年 4 月23 日

107年4 月23 日
法 人 股 東 名 稱 法人股東之主要股東
中福整合行銷有限公司 黃立中 100.00%

2. 董事及監察人是否符合獨立性標準之情形

董事及監察人資料

董事及監察人資料 董事及監察人資料 董事及監察人資料
條件
姓名
(註1)
是否具有五年以上工作
經驗及下列專業資格
符合獨立性情形(註2) 兼任其
他公開
發行公
司獨立
董事家
商務、法律、財
務、會計或公司
業務所須相關科
系之公私立大專
院校講師以上
法官、檢察官、律師、
會計師或其他與公司
業所需之國家考試及
格領有證書之專門職
業及技術人員
商務、法律、
財務、會計或
公司業務所
須之工作經
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
黃立中
黃清晏
林健昌
胡立三
林永冠
胡冠屹
劉雪明
金志雄
侯海熊
  • 註1:欄位多寡視實際數調整。

  • 註2:各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打“ � ” (1) 非為公司或其關係企業之受僱人。

  • (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股 份超過百分之五十之子公司之獨立董事者,不在此限)。

  • (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十 名之自然人股東。

  • (4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

  • (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五 名法人股東之董事、監察人或受僱人。

  • (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持 股百分之五以上股東。

  • (7) 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公 司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依股票上 市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報 酬委員會成員,不在此限。

  • (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

  • (9) 未有公司法第30 條各款情事之一。

  • (10) 未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

  • 8 -

(二) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管: 107 年4 月23 日 職 稱
(註1)
國籍
姓 名
性 別
選(就)任
日 期
持有股份
配偶、未成年子
女持有股份
利用他人名義
持有股份
主要經(學)
歷(註2)
目前兼任其
他公司之職

具配偶或二親等以內關係之
經理人
股數
持股
比率
股數
持股
比率
股數
持股
比率
職 稱
姓名
關係
協 理
中華民國 廖桂珍

97/01/02
803
-
-
-
-
-
大 學



營業部經理 中華民國 陳志文

97/01/02
-
-
-
-
-
-
高 中



會計主管
中華民國 許美瑩

106/04/01
-
-
-
-
-
-
商 專



註1:不論職稱,凡職位相當於總經理、副總經理或協理者,均應予揭露。 註2:與擔任目前職位相關之經歷,如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職,應敘明其擔任之職稱及負責之職務。 註3:如提供汽車、房屋及其他專屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金及其他給付。 (三) 最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之報酬: (1) 董事(含獨立董事)之酬金
甲、董事(含獨立董事)之酬金(個別揭露姓名及酬金方式)
106 年12 月31 日單位:新台幣仟元
有無領取來自
子公司以外轉
投資事業酬金

A、B、C、D及
E、F、G等七項
總額占稅後純
益之比例
財務報
告內所
有公司
-


-
兼任員工領取相關酬金 取得限制員工
權利新股股數
(I)
財務報
告內所
有公司


取得員工認股
權憑證數額(H)
財務報
告內所
有公司


員工酬勞(G) 財務報告
內所有公司
股票紅
利金額
現金紅
利金額
本公司
股票紅
利金額
現金紅
利金額
退職退休金(F) 財務報
告內所
有公司


薪資、獎金及特
支費等(E)
財務報
告內所
有公司
2,239 120


2,239 120
A、B、C 及D
等四項總額占
稅後純益之比
財務報
告內所
有公司
-


-
董事酬金 業務執
行費用
(D)
財務報
告內所
有公司
15 15 9 12 15 12 15


15 15 9 12 15 12 15
董事酬勞(C) 財務報
告內所
有公司



退職退休金(B) 財務報
告內所
有公司


報酬(A) 財務報
告內所
有公司


姓名 黃立中 黃清晏 林健昌 胡立三 林永冠 胡冠屹 劉雪明
職稱 董事長 副董事長 董事 董事 董事 董事 董事

酬金級距表

酬金級距表
給付本公司各個
董事酬金級距
董事姓名
前四項酬金總額 (A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
本公司 財務報告內
所有公司
本公司 財務報告內
所有公司
低於2,000.000 元 黃立中、黃清晏、林
健昌、胡立三、林永
冠、胡冠屹、劉雪明
黃立中、黃清晏、林
健昌、胡立三、林永
冠、胡冠屹、劉雪明
黃清晏、林健昌、胡
立三、林永冠、胡冠
屹、劉雪明
黃清晏、林健昌、胡
立三、林永冠、胡冠
屹、劉雪明
2,000,000元(含)~5,000,000元 0 0 黃立中 黃立中
5,000,000元(含)~10,000,000元 0 0 0 0
10,000,000元(含)~15,000,000元 0 0 0 0
15,000,000元(含)~30,000,000元 0 0 0 0
30,000,000元(含)~50,000,000元 0 0 0 0
50,000,000元(含)~100,000,000元 0 0 0 0
100,000,000元以上 0 0 0 0
總計 7席 7席 7席 7席

(2)監察人之酬金

106 年 12 月31 日 單位:新台幣仟元

職稱 姓名 監察人酬金 監察人酬金 監察人酬金 監察人酬金 監察人酬金 監察人酬金 A、B 及C 等三項總額
占稅後純益之比例
A、B 及C 等三項總額
占稅後純益之比例
有無領取
來自子公
司以外轉
投資事業
酬金
報酬(A) 酬勞(B) 業務執行費用(C)


財務報告
內所有公


財務報告
內所有公


財務報告
內所有公


財務報告內所
有公司
監察人 金志雄 0 0 0 0 15 15
監察人 侯海雄
0
0 0 0 0 0

酬金級距表

酬金級距表
給付本公司各個監察人酬金級距 監察人姓名
前三項酬金總額(A+B+C)
本公司 財務報告內所有公司D
低於2,000.000元 金志雄、侯海熊 金志雄、侯海熊
2,000,000元(含)~5,000,000元 0 0
5,000,000元(含)~10,000,000元 0 0
10,000,000元(含)~15,000,000元 0 0
15,000,000元(含)~30,000,000元 0 0
30,000,000元(含)~50,000,000元 0 0
50,000,000元(含)~100,000,000元 0 0
100,000,000元以上 0 0
總 計 2 席 2 席
  • 10 -

(3)總經理及副總經理之報酬

106 年 12 月31 日單位:新台幣仟元

職稱 姓名 薪資
(A)
薪資
(A)
退職退休金
(B)
退職退休金
(B)
獎金、特支費
(C)
獎金、特支費
(C)
員工酬勞金額(D) 員工酬勞金額(D) 員工酬勞金額(D) 員工酬勞金額(D) A、B、C及D
等四項總額占
稅後純益之比
A、B、C及D
等四項總額占
稅後純益之比
取得員工認股
權憑證數額
取得員工認股
權憑證數額
取得限制員工
權利新股股權
(註11)
取得限制員工
權利新股股權
(註11)
有無領取來
自子公司以
外轉投資事
業酬金
本公司 財務報告內所
有公司


財務報
告內所
有公司


財務報
告內所
有公司


財務報
告內所
有公司
現金紅
利金額
股票紅
利金額
現金紅
利金額
股票紅
利金額


財務報
告內所
有公司


財務報
告內所
有公司


財務報
告內所
有公司
總經理 黃立中
-
- - - - - - - - - - - - - - - -

酬金級距表

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 總經理及副總經理姓名 總經理及副總經理姓名
本公司 財務報告內所有公司E
低於2,000.000元 0 0
2,000,000元(含)~5,000,000元 0 0
5,000,000元(含)~10,000,000元 0 0
10,000,0000元(含)~15,000,000元 0 0
15,000,000元(含)~30,000,000元 0 0
30,000,000元(含)~50,000,000元 0 0
50,000,000元(含)~100,000,000元 0 0
100,000,000元以上 0 0
總計 0 位 0 位
  • (4)分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形:(無配發)

  • (四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副 總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序 、與經營績效及未來風險之關聯性:

106 年總額占稅後純益(損
)比例(%)-本公司(擬議數)

106 年總額占稅後純益(
損)比例(%)-合併(擬議數)
105 年總額占稅後純(
損)益比例(%)-本公司

105 年總額占稅後純
益(損)比例(%)-合併
董事 8.7622 8.7622 1.3336 1.3336
監察人 2.0862 2.0862 0.2470 0.2470
總經理、副總經理 0 0 0 0

本公司董事、監察人之報酬依本公司之公司章程第十九條規定,本公司董事及監察人之報酬由股東 會議定之,及公司章程第二十七條、第二十七條之一規定得由董事會視實際情形,酌予保留盈餘或 下列方式分派之:

本公司年終結算如有盈餘,除依法繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損外,應先提撥百分之十 為法定盈餘公積及就當年度股東權益減項提列相同數額之特別盈餘公積,如尚有盈餘,由董事會擬 具分派議案,提報股東會決議分派或保留之。考量本公司未來多角化經營資金之需求及長期財務之 規劃,並滿足股東對現金之需求,提撥現金股利不得低於股利總數之百分之十。 本公司年度結算如有獲利,則按下列方式提撥之:

  • 1、員工酬勞百分之二~三。

  • 2、董監酬勞不超過百分之五。

員工酬勞以股票或現金方式分派時,發給之對象包括符合一定條件之從屬公司員工。

  • 11 -

三.公司治理運作情形

(一)董事會運作情形

最近年度董事會開會 5 (A) 次,董事出列席情形如下:

職稱 姓 名 實際出(列)
席次數 (B)
委託出
席次數
實際出(列)席
率(%)【B/A】
備 註
董事長 黃立中 5 0 100 104/06/23就任
副董事長 中福整合行銷有限公司
代表人:黃清晏
5 0 100 104/06/23 就任
董事 中福整合行銷有限公司
代表人:林健昌
3 0 60 104/06/23 就任
董事 中福整合行銷有限公司
代表人:胡立三
4 0 80 104/06/23 就任
董事 中福整合行銷有限公司
代表人:林永冠
5 0 100 104/06/23 就任
獨立董事 胡冠屹 4 0 100 104/06/23 就任
獨立董事 劉雪明 5 0 100 104/06/23 就任
監察人 金志雄 5 0 100 104/06/23 就任
監察人 侯海熊 0 0 0 104/06/23 就任
其他應記載事項:
1.證交法第14 條之3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有記錄或書面聲明董事會議決
議事項:無
2.董事對利害關係議案迴避之執行情形:無此情形。
3.當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明等)與執行情形評
估:無。

(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形

審計委員會運作情形:本公司並無設置審計委員會,故不適用。

  • ( 三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

  • 12 -

與上市上櫃公司治理實務守則差
異情形及原因
與上市上櫃公司治理實務守則差
異情形及原因
與上市上櫃公司治理實務守則第
1條無重大差異
與上市上櫃公司治理實務守則第
13條無重大差異
與上市上櫃公司治理實務守則第
19條無重大差異
與上市上櫃公司治理實務守則第
14條無重大差異
與上市上櫃公司治理實務守則第
10條無重大差異
與上市上櫃公司治理實務守則第
20條無重大差異
與上市上櫃公司治理實務守則第
21條無重大差異
與上市上櫃公司治理實務守則第
37條無重大差異
與上市上櫃公司治理實務守則第
29條無重大差異
與上市上櫃公司治理實務守則第
3條之一無重大差異
- 13 -
運作情形(註1) 摘要說明 本公司已依「上市上櫃公司治理實務守則」訂定公司治
理實務守則。
(一)本公司設有專人處理股東建議或糾紛等問題。
(二) 本公司雖然股務全權委託股務代理部代理,但充份
了解及掌握主要股東結構,可隨時掌握主要股東名單。
(三) 本公司與關係企業間,已訂定相關管理辦法,並執
行中。
(四) 本公司已依規定,訂定內部規範辦法,以資遵循。
(一)本公司依治理實務守則,對董事會成員的組成採產
業精英集結而成。
(二)本公司於101年設置薪資報酬委員會,定期檢討薪資
報酬之政策、制度、標準與結構。
(三)本公司依相關規定,定期就董事會成員進行績效評
估。
(四)本公司依相關規定,進行簽證會計師之輪替,並取
具「超然獨立聲明書」,定期評估其獨立性。
本公司公司治理相關事務,由總經理負責督導,相關事
務之執行由各部依職能來分工,相關事務內容:
一、辦理公司登記及變更登記。
二、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜,並協助
公司遵循董事會及股東會相關法令。
三、製作董事會及股東會議事錄。
四、提供董事、監察人執行業務所需之資料、與經營公
V V
V
V
V
V
V
V
V
V
評估項目 一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂
定並揭露公司治理實務守則?
二、公司股權結構及股東權益
(一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑
義、糾紛及訴訟事宜,並依程序實施?
(二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要
股東之最終控制者名單?
(三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管
及防火牆機制?
(四)公司是否訂定內部規範,禁止公司內部人利用
市場上未公開資訊買賣有價證券
三、董事會之組成及職責
(一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實
執行?
(二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會
外,是否自願設置其他各類功能性委員會?
(三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方
式,每年並定期進行績效評估?
(四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性?
四、上市上櫃公司是否設置公司治理專(兼)職單
位或人員負責公司治理相關事務(包括但不
限提供董事、監察人執行業務所需資料、依
法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、辦
理公司登記及變更登記、製作董事會及股東
會議事錄等)?
與上市上櫃公司治理實務守則差
異情形及原因
與上市上櫃公司治理實務守則差
異情形及原因
與上市上櫃公司治理實務守則第
51條無重大差異
與上市上櫃公司治理實務守則第
7條無重大差異
與上市上櫃公司治理實務守則第
56條無重大差異
與上市上櫃公司治理實務守則第
53條無重大差異
與上市上櫃公司治理實務守則第
51條無重大差異
運作情形(註1) 摘要說明 司有關之最新法規發展,以協助董事、監察人遵循
法令。
五、與投資人關係相關之事務。
六、其他依公司章程或契約所訂定之事項。
本公司設有發言人及代理發言人,可隨時聯絡公司,溝
通管道暢通,於網站設有利害關係人專區,以利任何的
回應。
本公司委任元大寶來證券(股)公司股務代理部,辦理股
東會事務。
(一)本公司已架設網站,並於公開資訊觀測站定期揭露
財務業務及重大訊息,為投資人提供服務。
(二)本公司已指定專人負責公司資訊蒐集及揭露工作,
並依規定落實發言人制度。
(一)員工權益:本公司在勞基法及兩性工作平等法之規
範及精神下,針對員工權益訂有各類管理辦法並遵循之。
(二)僱員關懷:詳年報〝伍:營運概況之五、勞資關係〞
(三)投資者關係:本公司設有發言人及代理發言人,可
隨時聯絡公司,溝通管道暢通,於網站設有利害關係人
專區,以利任何回應,除透過公開資訊觀測站瞭解公司
財務業務等資訊外,本公司於公司網站設有專區公開資
訊觀測站瞭解公司財務業務等資訊外,本公司於公司網
站設有專區隨時為投資人提供服務。
(四)供應商關係:本公司在內部控制制度之採購付款循
V V V
V
V
評估項目 五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東
、員工、客戶及供應商等)溝通管道,及於公司網
站設置利害關係人專區,並妥適回應利害關係人
所關切之重要企業社會責任議題?
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事
務?
七、資訊公開
(一)公司是否架設網站,揭露財務業務及公司治理
資訊?
(二)公司是否採行其他資訊揭露之方式(如架設英
文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭
露、落實發言人制度、法人說明會過程放置
公司網站等)?
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之
重要資訊(包括但不限於員工權益、僱員關懷、
投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、
董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險
衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公
司為董事及監察人購買責任保險之情形等)?
與上市上櫃公司治理實務守則差
異情形及原因
與上市上櫃公司治理實務守則差
異情形及原因
與上市上櫃公司治理實務守則第
40及50條無重大差異
與上市上櫃公司治理實務守則第
16條無重大差異
運作情形(註1) 摘要說明 環中訂定相關採購政策、廠商管理等、期許與廠商建立
雙贏的合作關係,並以公平、公正、公開的方式在平等
互惠的交易基礎上,營造優良的溝通環境。
(五)利害關係人權利:1.本公司董事會議事規範明訂,董
事對於會議事項,與其自身或其代表之法人有利害關
係,致有害於公司利益之虞者,不得加入討論及表決,
並不得代理其他董事行使其表決權。2.本公司董事會之
決議,對依前項規定不得行使表決權之董事,依公司法
第二百零六條第二項準用第一百八十條第二項規定辦理
(六)董事及監察人進修之情形:本公司依據董監事主辦
機關開設之最新進修課程通知各董監事參加,並將董監
事取得課程證書公告於公開資訊觀測站。
(七)本公司董事及監察人之進修情形103年度共計上課24
小時,本年度將繼續安排進修課程
(八)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形:本公司
各項作業風險之管理依其業務性質由相關管理單位負
責,並由稽核室針對各作業存在或潛在的風險予以複
核,據以制訂實施風險導向之年度稽核計畫,各項風險
的執行及管理單位分述如下:
1.財務部:負責財務調度及運用,並建立避險機制,以
降低財務風險,強化內部控制功能,達成財務監督之可
靠性。
2.會計部:各項電腦帳務會計處理之登錄,保帳冊記錄
的完整性,以及各項稅務資料的完整,降低漏稅的風險。
3.營業部:負責行銷策略、產品推廣、掌握市場趨勢,
以降低業務營運風險。
4.資訊人員:負責資訊安全控管及防護,以降低資訊安
評估項目
與上市上櫃公司治理實務守則差
異情形及原因
與上市上櫃公司治理實務守則差
異情形及原因
運作情形(註1) 摘要說明 全風險。
5.其他事項詳見年報【柒:財務狀況及財務績效之檢討
分析與風險管理之六、風險事項分析評估】
已改善:
1.酬勞分派情形、股利政策。
2.公司網站揭露投資人關係聯絡窗口及股東問題回答。
3.網站揭露股東會年報、開會通知、議事手冊、議事錄。
4.自願採行電子投票。
5.議案逐案票決、反對及棄權結果記載於議事錄及申報。
6.董監事出席名單揭露於議事錄。
7.開會前14日上傳年報。
尚未改善之優先加強事項:
於公司網站及公開資訊站揭露公司治理守則、誠信經營
守則、企業社會責任實務守則、公司治理架構等公司治
理資訊、員工福利措施、退休金制度及實施情形、員工
工作環境與人身安全保護措施、檢舉制度、章程。
公司年報揭露總體經濟環境及所屬產業趨勢概況。
於年報揭露簽證會計師及其所屬會計師事務所關係企業
之非審計公費之金額性質。
V
V
評估項目 九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心
最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情
形,及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。
(未列入受評公司者無需填列)
進修時數 進修時數 3H 3H 3H 3H 3H 3H 3H 3H 3H 3H 3H 3H 3H 3H 3H 3H 3H 3H 十、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形:本公司各項作業風險之管理依其業務性質由相關管理單位負責,並由稽核室針對各作業存在或潛在的風險予
以複核,據以制訂實施風險導向之年度稽核計畫,各項風險的執行及管理單位分述如下:
財務部:負責財務調度及運用,並建立避險機制,以降低財務風險,強化內部控制功能,達成財務監督之可靠性。
會計部:各項電腦帳務會計處理之登錄,保帳冊記錄的完整性,以及各項稅務資料的完整,降低漏稅的風險。
營業部:負責行銷策略、產品推廣、掌握市場趨勢,以降低業務營運風險。
資訊人員:負責資訊安全控管及防護,以降低資訊安全風險。
主辦單位 姓名 黃立中 黃清晏 劉雪明 侯海熊 金志雄 黃立中 黃清晏 林永冠 林健昌 金志雄 劉雪明 侯海熊 林永冠 林健昌 胡立三 胡立三 胡冠屹 胡冠屹
職稱 董事 董事 獨董 監察人 監察人 董事 董事 董事 董事 監察人 獨董 監察人 董事 董事 董事 董事 獨董 獨董
主辦單位 上市櫃協會 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 上市櫃協會 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 上市櫃協會 工商協進會 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 社團法人中華公司治理協會 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 社團法人中華公司治理協會 富邦產險 富邦產險 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 社團法人中華公司治理協會 社團法人中華公司治理協會
課程日期 106.03.15 106.04.07 106.04.07 106.04.28 106.05.04 106.05.15 106.05.23 106.06.06 106.07.07 106.07.14 106.07.14 106.07.28 106.08.28 106.08.28 106.09.19 106.10.17 106.12.15 106.12.22
課程名稱 企業永續及責任投資之國際趨勢 106 年度內線交易與企業社會責任座談會 106 年度內線交易與企業社會責任座談會 科技發展下之資安治理 商業賄賂防範規範與實務案例解析 實現價值之路 如何運用財物資訊作好企業經營決策 非財會背景董監事如何審查財務報表 內部人股權交易法律遵循宣導說明會 營業秘密保護之攻防戰 內部人股權交易法律遵循宣導說明會 科技快速改變環境中董事引領企業因應之道 董監事責任風險管理研討會 董監事責任風險管理研討會 我國洗錢防制新制與國際反洗錢之發展趨勢 內線交易法律責任之探討 董事如何善盡忠實議務 企業社會責任暨永續發展最新趨勢

其他事項詳見年報【柒:財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理之六、風險事項分析評估】

【風險管理及危機處理推動作業原則】

  • 一、管理部(以下簡稱本部)為落實推動公司整合性風險管理及危機處理工作,降低災害之可能及後果, 特明訂風險管理及危機處理作業基準,訂定本原則。

  • 二、目的:

  • (一)確立公司風險管理及危機處理推動作業方式。

  • (二)建置公司風險管理及危機處理推動組織架構。

  • (三)建立整合與審議公司風險及危機項目及因應策略之原則。

  • (四)強化督導公司與客戶建立風險管理及危機處理機制與風險及危機應變標準作業程序。

  • (五)確立考核風險管理及危機處理作業效益之方式。

  • 三、組織架構:

  • (一)設內部風險管理及危機處理推動小組(以下簡稱推動小組),落實推動公司風險管理及危機處理各 項工作,並置召集人一人,由董事長擔任;副召集人一人,由管理部擔任;執行秘書一人,由總 務科兼任;各部門主管均為委員。

  • (二)推動小組下設「風險管理工作小組」(以下簡稱工作小組)及「危機應變小組」(以下簡稱應變小 組),由管理部主管及總務科、公司發言人、稽核單位承辦組成,並由推動小組之執行負責召集; 置聯絡員一人,由總務科承辦同仁兼任。

  • 四、運作機制:

  • (一)推動小組以每三個月召開一次會議為原則,必要時得召開臨時會議,審議公司內各項風險管理及 危機處理事項。

  • (二)工作小組以每個月開會一次為原則,必要時得召開臨時會議,確認及督導公司風險管理各項工作 進度及提送推動小組審議事項。

  • (三)應變小組以不定期開會為原則,確認及督導公司危機處理各項工作及提送推動小組審議事項。

  • (四)配合公司每日輿情會議召開風險管控會議,於發現可能危機 時, 應立即啟動危機處理機制。

  • 五、運作程序:

  • (一)各單位應依下列程序辦理風險管理及危機處理工作,經工作小組及應變小組確認後,提報推動小 組審議:

  • 每月辨識、評估各項施政計畫中應建立之風險議題(風險管理項目)及可能發生之危機。

  • 對主要風險項目,依其危害嚴重程度及發生機率,建立單位風險圖像。

  • 對應管理之風險,建立管理計畫(包括採取對策、處理方案、應變流程、監控措施)。

  • 對應處理之危機,建立危機事件緊急應變計畫(包括應變策略、公關溝通、善後處理等標準作業 程序)。

  • 建立單位整合性風險管理及危機處理,持續有系統之確認、評估、處理、監控,並將風險管理及 危機處理納入政策考量。

  • (二)應變小組應依下列程序確認及督導公司危機處理工作:

  • 1.依據公司施政計畫重點,檢視評估公司各單位提送可能發生之危機。

  • 2.整合公司應處理之危機,建立危機事件緊急應變計畫(包括應變策略、公關溝通、善後處 理等標 準作業程序)。

  • 3..建立公司整合性危機處理,持續有系統之確認、評估、處理、監控,並將危機處理納入政策考量。

  • (三)工作小組應依下列程序確認及督導公司風險管理工作:

  • 1.依據公司施政計畫重點,檢視評估公司各單位提送之風險議題(風險管理項目)。

  • 2.釐清公司主要風險議題,依其危害嚴重程度及發生機率,建議公司風險圖像。

  • 3.整合公司應管理之風險,建立管理計畫(包括採取對策、處理方案、應變流程、監控措施)。

  • 4.建立公司整合性風險管理,持續有系統之確認、評估、處理、監控,並將風險管理納入政策考量。

  • (四)推動小組應依下列程序審議及評核公司風險管理及危機處理工作:

  • 1.依據公司施政計畫重點,審議公司各單位提送之風險議題(風險管理項目)及可能發生之危機。

  • 18 -

  • 2.公司主要風險議題,依其危害嚴重程度及發生機率,確立公司風險圖像。

  • 3.公司應管理之風險,建立管理計畫(包括採取對策、處理方案、應變流程、監控措施)。

  • 4.公司應處理之危機,建立危機事件緊急應變計畫(包括應變策略、公關溝通、善後處理等標準作業程序)。

  • 5.督導公司整合性風險管理及危機處理成效,持續有系統之確認、評估、處理、監控,並將風險管理 及危機處理納入政策考量。

六、其他:

  • (一)公司應每年定期辦理風險管理及危機處理相關演講、研習或訓練課程,強化同仁風險管理意識及 危機處理能力。

  • (二)本原則應配合相關作業規定之調整修正之。

兼具風險管理功能之組織結構

召集人:為董事長,負責經營決策之規劃,評估中長期投資效益,以降低策略性風險。

  • 稽核室:對董事會負責。負責推動內部控制制度之制定及修訂,且針對各單位負責業務潛在風險予以評 估,據以擬訂實施風險管理導向之年度稽核計畫。

  • 管理部:負責有關人力資源管理及發展,規劃人力資源之政策與執行,低人資風險。

  • 負責處理總務、文書、法制及公關等事宜。強化各單位依法行政之觀念,以降低違犯法律之風險。 負責職業安全衛生管理,制訂安全衛生政策與督導執行,以確保勞工生命安全與健康,降低職業 災害發生之風險與損失。

  • 業務部:負責國內、外市場行銷策略,客戶授信及市場趨勢之掌握,力求營運目標之達成,以降低營運業 務風險。

  • 會計部:負責預算控制管理、帳務處理及稅務規劃,以合理確保營運效果及效率,財務報導可靠性及相關 法令遵循等目標之達成,以降低公司營運之風險。

  • 財務部:負責財務的營運策略、投資策略、融資策略及股利策略,並且負責法人投資人關係之維繫,以降 低財務風險、掌握財務契機並創造股東最大利益。

  • 資安部:建立電腦資訊暨資安相關政策/計畫/措施/技術規範/管理機制及規範辦法、整體電腦資訊暨資安軟 硬體設備系統的架構/設計/規劃/維護/諮詢對應及管理、負責應用系統、辦公室自動化、網路資訊 、資訊安全防護措施,提供營運、管理及決策有關工具,執行資安檢測、電腦資訊暨資安之教育 訓練及進修計畫之研擬與執行、以降低資訊安全暨效益管理風險。

危機處理小組組織架構

危機處理中心

行政機關 警政機關

避難編組 危機編組 聯繫編組

任務編組 職 稱 姓 名 分 配工作
召 集 人 董事長 黃立中 綜理公司事務、事故現場總指揮。
危機處理小組負責人 協理 廖桂珍 主管未到前指揮處理事宜、協調各編組人
員緊急應變、負責對外發言。
緊急應變組組長 經理 陳志文 初期應變搶救滅火、關閉瓦斯電力。
組 員 廖翔瑋、許為安
通報組組長 吳惠芬 通報警察&消&單位、留守辦公室聯絡各
項事宜、必要時支援 應變組。
組 員 許美瑩、張惠蘭
避難引導組組長 吳宜臻 引導人員至安全處所,並妥善管理與照
顧。
組 員 葛俊佑、王承禹
  • 19 -

(八)本公司經理人對公司治理進修情形:

(八)本公司經理人對公司治理進修情形:
課程名稱 日期 主辦單位 參加人員 進修
時數
職稱 姓名
股東會電子投票相關作業說明、如何提升股務作業落
實公司治理、106 年度(第四屆)公司治理評鑑宣導會
106.03.14 證交所 協理 廖桂珍 3H
法人說明會實務研討會 106.03.22 證交所 協理 廖桂珍 3H
上市公司內控宣導課程 106.09.20 證交所 協理 廖桂珍 3H
合約管理執行與稽核實務研習班 106.10.27 證基會 協理 廖桂珍 3H
營運稽核實務 106.11.09 內稽協會 協理 廖桂珍 6H
鑑事資料分析於舞弊稽核及調查應研習班 106.11.30 內稽協會 經理 陳志文 6H
內部稽核人員如何執行法令規章遵循稽核 106.12.12 內稽協會 經理 陳志文 6H
如何迅速瞭解掌握財務報表(含IFRS 解析) 106.11.05 證券商公會 會計主管 許美瑩 3H
IFRS 租賃解析 106.11.28 證基會 會計主管 許美瑩 3H
財報不實之主要類型與查核實務—以法律責任為中心 106.12.07 證基會 會計主管 許美瑩 3H
鑑事會計對於企業舞弊偵測之實務運用 106.12.13 證券商公會 會計主管 許美瑩 3H
  • (九)客戶政策之執行情形:滿足客戶全方位需求,提供客戶〝快〞及〝即時節省成本〞的目的,體 察客戶的根本難題並了解客戶的需求,本公司除追求自身的成長外,亦致力為客戶創新利潤與 價值,成為客戶共存共榮的夥伴。

(四)公司如有設置薪資報酬委員會者,應揭露其組成、職責及運作情形: 本公司已於100年度12月底前設置薪資報酬委員會。

(1)薪資報酬委員會成員資料

身份別
(註1)
條件
姓名
是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格
是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格
是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格
符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 兼任其
他公開
發行公
司薪資
報酬委
員會成
員家數
備註
商務、法務、
財務、會計或
公司業務所需
相關料系之公
私立大專院校
講師以上
法官、檢察官、律
師、會計師或其他
與公司業務所需之
國家考試及格領有
證書之專門職業及
技術人員
具有商務、
法務、財務
、會計或公
司業務所
需之工作
經驗
1 2 3 4 5 6 7 8
其他 張五益 V V V V V V V V V V
獨立董事 胡冠屹 V V V V V V V V V
獨立董事 劉雪明 V V V V V V V V V
  • 註1:身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

  • 註2:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打“ � ”。

  • (1)非為公司或其關係企業之受僱人。

  • (2)非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設 置 之獨立董事者,不在此限。

  • (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十 名之自然人股東。

  • (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。

  • (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五

  • 20 -

名法人股東之董事、監察人或受僱人。

  • (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持 股百分之五以上股東。

  • (7)非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥 、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。

  • (8)未有公司法第30 條各款情事之一。

(2)薪資報酬委員會運作情形資訊

  • 一、本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。

  • 二、本屆委員任期:104 年06 月23 日至107 年06 月23 日,最近年度薪資報酬委員會開會2 次(A) ,委員資格及出席情形如下:

職稱 姓名 實際出席次數(B) 委託出席次數 實際出席率(%)(B/
A)(註)
備註
召集人 胡冠屹 2 0 100
委員 劉雪明 2 0 100
委員 張五益 0 0 0
其他應記載事項:
一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事
會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬
委員會之建議,應敘明其差異情形及原因)。
二、薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者,應敘明薪資
報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理。

註:

  • (1)度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者,應於備註欄註明離職日期,實際出席率(%)則以其在職 期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

  • (2)年度終了日前,有薪資報酬委員會改選者,應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列,並於 備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員 會開會次數及其實際出席次數計算之。

  • 21 -

與上市上櫃公司企業社會責
任實務守則差異情形及原因
與上市上櫃公司企業社會責
任實務守則差異情形及原因
無差異 公司已無生產活動,並無影響
環境之有害環境因子產生。惟
仍對生活與辦公室之環境影
響持續進行減量
無差異
運作情形(註1) 摘要說明(註2) (一)本公司已制訂企業社會責任實務守則,持續推動中
(二)本公司將持續辦理企業社會責任教育訓練
(三)本公司設有專人處理推動企業社會責任相關事宜
(四)本公司薪資報酬,參考市場水準及個人績效達成情形
給付;針對員工行為本公司已明訂獎懲制度
(一)本公司已停止工廠生產運作,但對於廠區的環境與安全
維護仍持續進行中
(二)本公司位於辦公大樓內,配合政府政策與大樓管委會運
作持續進行垃圾分類,回收與減量活動
(一)本公司遵循國際人權公約,內部工作規則不可性別差異,
創造兩性平等工作環境。
(二)本公司員工如有權益受損或其他意見時,得以書面直接
依行政系統,提出申訴事項。
(三)本公司每年依據員工現況工作需求及職涯能力發展需要
,提供合適之培訓課程。
(四)本公司設有專人處理消費者權益事項,及申訴行政系統。
(五)本公司產品及服務之行銷與標示,皆遵守本國之法規及
國際準則。
(六)本公司供應商之遴選,訂有相關評估準則與程序,對供
應商影響環境與社會列為評估項目。
(七)本公司將陸續於訂立新約或換約時,加入本項條款。
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評估項目 一、落實公司治理
(一)公司是否訂定企業社會責任政策或制度,以及檢討實施成效?
(二)公司是否定期舉辦社會責任教育訓練?
(三)公司是否設置推動企業社會責任專(兼)職單位,並由董事會
授權高階管理階層處理,及向董事會報告處理情形?
(四)公司是否訂定合理薪資報酬政策,並將員工績效考核制度與企
業社會責任政策結合,及設立明確有效之獎勵與懲戒制度?
二、發展永續環境
(一)公司是否致力於提升各項資源之利用效率,並使用對環境負荷
衝擊低之再生物料?
(二)公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度?
(三)公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響,並執行溫室氣體盤
查、制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略?
三、維護社會公益
(一)公司是否依照相關法規及國際人權公約,制定相關之管理政策
與程序?
(二)公司是否建置員工申訴機制及管道,並妥適處理?
(三)公司是否提供員工安全與健康之工作環境,並對員工定期實施
安全與健康教育?
(四)公司是否建立員工定期溝通之機制,並以合理方式通知對員工
可能造成重大影響之營運變動?
(五)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫?
(六)公司是否就研發、採購、生產、作業及服務流程等制定相關保
護消費者權益政策及申訴程序?
(七)對產品與服務之行銷及標示,公司是否遵循相關法規及國際準
則?
(八)公司與供應商來往前,是否評估供應商過去有無影響環境與社
會之紀錄?
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊:
(一)為避免弱勢兒童的生活及教育受油價高漲、通膨、社福預算縮減與募款不易的影響,本公司響應基督教救助協會弱勢陪讀計劃,以確保兒童的生活品質與受教權
(二)本公司於103年仍持續不定期提供公司所生產產品水耕蔬菜予需求的社會團體
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準,應加以敘明:無
(六)落實誠信經營情形
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊:
(一)為避免弱勢兒童的生活及教育受油價高漲、通膨、社福預算縮減與募款不易的影響,本公司響應基督教救助協會弱勢陪讀計劃,以確保兒童的生活品質與受教權
(二)本公司於103年仍持續不定期提供公司所生產產品水耕蔬菜予需求的社會團體
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準,應加以敘明:無
(六)落實誠信經營情形
與上市上櫃公司誠信經營
守則差異情形及原因
與上市上櫃公司誠信經營
守則差異情形及原因
無差異 無差異
與上市上櫃公司企業社會責
任實務守則差異情形及原因
本公司已制訂企業社會責任
實務守則
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形:無差異 六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊:
(一)為避免弱勢兒童的生活及教育受油價高漲、通膨、社福預算縮減與募款不易的影響,本公司響應基督教救助協會弱勢陪讀計劃,以確保兒童的生活品質與受教權
(二)本公司於103年仍持續不定期提供公司所生產產品水耕蔬菜予需求的社會團體
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準,應加以敘明:無
運作情形(註1) 摘要說明 (一)本公司訂定誠信經營法則,嚴守道德規範,不容許有任何的貪瀆行為
,嚴禁營私舞弊、挪用公款、收受賄絡佣金。
(二)本公司相關規章及對外資料(網站),已明示誠信經營之政策,並要求
管理階層積極落實,要求所有人員於內部管理及外部商業活動中確實執
行。
(三)工作為落實全體員工在從事日常工作及執行業務時均能遵守誠信原
則,本公司的員工手冊及規章制度均納入了相關規範,例如:員工不得直
接或間接與公司往來之廠商、行號或顧客借用財務或收受餽贈及邀請,以
致影響公司信譽及正常事務之執行。
(一)於訂定作業程序及行為指南,具體規範所有人員及實質控制者執行業
務時,內容至少應注意並涵蓋:…………對涉有不誠信行為之供應商、客
戶及業務往來交易對象之規範及處理程序等等,對違反者採取之紀律處分
運作情形(註1) 摘要說明(註2) (一)本公司於年報揭露公司對社會責任所採行之制度與措施
及履行社會責任情形。
(二)本公司尚未編製企業社會責任報告書
V V
評估項目 (九)公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業
社會責任政策,且對環境與社會有顯著影響時,得隨時終止或
解除契約之條款?
四、加強資訊揭露
(一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠
性之企業社會責任相關資訊?
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評 估 項 目 一、訂定誠信經營政策及方案
(一)公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法,以
及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾?
(二)公司是否訂定防範不誠信行為方案,並於各方案內明定作業程
序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度,且落實執行?
(三)公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款
或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之之營業活動,採行防範
措施?
二、落實誠信經營
(一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄,並於其與往來交易對象
簽訂之契約中明訂誠信行為條款?
與上市上櫃公司誠信經營
守則差異情形及原因
與上市上櫃公司誠信經營
守則差異情形及原因
無差異 無差異 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形:無差異 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:(如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形)無 (七)公司如有訂立公司治理守則及相關規章者,其查詢方式:本公司網站www.chungfutex.com.tw
(八)其他足以增進對公司治理運作之瞭解的重要資訊:本公司網站www.chungfutex.com.tw
運作情形(註1) 摘要說明 (二)為健全誠信經營之管理,由管理部負責誠信經營政策與防範方案之制
定及監督執行。
(三)就具較高不誠信行為風險之營業活動,建立有效之會計制度及內部控
制制度,不得有外帳或保留秘密帳戶,並應隨時檢討,俾確保該制度
之設計及執行持續有效。
(四)內部稽核人員應定期查核前項制度遵循情形,並作成稽核報告提報董
事會。
(五)本公司將持續辦理誠信經營相關教育訓練。
(一)公司人員若利用本身職務之便,意圖謀取自己或他人之不當利益,致
本公司蒙受損失,除應予以解除職務之外,並應無條件賠償本公司因
此所受之一切損失。
(二)公司將視情節輕重,將違反誠信經營規定者,依本公司內部管理規則
辦法予以懲處;凡經免職人員永遠不得在本公司及關係企業任職。
(三)提供正當檢舉管道,並對於檢舉人身分及檢舉內容應確實保密。
於公司網站、年報及公開說明書揭露其誠信經營守則執行情形。
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評 估 項 目 (二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專(兼)職單
位,並定期向董事會報告其執行情形?
(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道,並落
實執行?
(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制
制度,並由內部稽核單位定期查核,或委託會計師執行查核
(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練?
三、公司檢舉制度之運作情形
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度,並建立便利檢舉管道,
及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員?
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密
機制?
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施?
四、加強資訊揭露
(一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站,揭露其所訂誠信經營
守則內容及推動成效?

(九)內部控制制度執行狀況

(1)內部控制聲明書:

中福國際股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期:107 年 03 月 09 日

本公司民國 106 年度之內部控制制度,依據自行評估的結果,謹聲明如下:

  • 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任,本公司業已建 立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等)、報導具可 靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成,提供合理的確 保。

  • 二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目 標之達成提供合理的確保;而且,由於環境、情況之改變,內部控制制度之有效性可能隨之 改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制,缺失一經辨認,本公司即採取更正之 行動。

  • 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處理準則」)規定之 內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」 所採用之內部控制制度判斷項目,係為依管理控制之過程,將內部控制制度劃分為五個組成 要素:1.控制環境,2.風險評估,3.控制作業,4.資訊與溝通,及5.監督作業。每個組成要 素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。

  • 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,評估內部控制制度之設計及執行的有效性。

  • 五、本公司基於前項評估結果,認為本公司於民國 106 年 12 月 31 ~~日~~[註2] 的內部控制制度﹙含對 子公司之監督與管理﹚,包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、 透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效, 其能合理確保上述目標之達成。

  • 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上述公開之內容如有虛 偽、隱匿等不法情事,將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百 七十四條等之法律責任。

  • 七、本聲明書業經本公司民國 107 年 03 月 22 日董事會通過,出席董事 7_人中,有 0_人持反 對意見,餘均同意本聲明書之內容,併此聲明。

中福國際股份有限公司

董事長: 簽章

經理人: 簽章

(2)委託會計師專案審查內部控制制度者,應揭露會計師審查報告:無

-25-

  • (十)最近年度及截至年報刊印日止,公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制

  • 制度規定之處罰、主要缺失與改善情形:(無)

  • (十一)最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議: (一) 股東會

日期 重要議案摘要 重要議案摘要 決議結果 執行情形
106.6.23
股東常會
承認本公司105 年度決算表冊 本案經主席徵詢全體出席
股東無異議照案承認
依決議結果轉列相
關科目
承認本公司105 年度虧損撥補案 本案經主席徵詢全體出席
股東無異議照案承認
依決議結果轉列相
關科目
修訂本公司「取得或處分資產處理程序」
部分條文案
本案經主席徵詢全體出席
股東無異議照案通過
依決議結果修訂
(二) 董事會
董事會日期 重要決議
106.08.08 第一案:報告本公司106 年第二季財務報表案。
第二案:追認許美瑩擔任本公司會計主管案。
106.11.03 第一案:報告本公司106年第三季財務報表案。
106.12.15 第一案:通過本公司107 年度營運計畫案。
第二案:通過本公司107 年度稽核計畫案-。
第三案:通過修訂本公司「董事會議事規範」部份條文案。
107.03.22 第一案:通過本公司106 年度決算表冊案。
第二案:通過本公司106 年度虧損撥補案。
第三案:通過本公司申報106 年度『內部控制聲明書』案。
第四案:通過修訂本公司「章程」部份條文案。
第五案:通過董事會設置審計委員會案。
第六案:通過全面改選董事(含獨立董事)案。
第七案:通過擬解除新任董事競業禁止限制案。
第八案:通過本公司107年度股東常會召開及股東提案權等相關事宜。
107.05.08 第一案:報告本公司107 年第一季財務報告案。
第二案:通過訂定本公司「審計委員會組織規程」。
第三案:通過訂定及修訂本公司因應審計委員會設置之相關辦法提股東會報告。
「道德行為準則」、「誠信經營守則」、「企業社會責任實務守則」、「董事及
監察人職權範疇」並更名「董事(含獨立董事)職權範疇」。
第四案:通過修訂本公司因應審計委員會設置之相關辦法提股東會討論。
「股東會議事規則」、「董事及監察人選舉辦法」並更名「董事選舉辦法」、「取
得或處分資產處理程序」、「資金貸與他人作業程序」、「背書保證作業程序」、
「衍生性商品交易處理程序」。
第五案:審查獨立董事候選人被提名資格案。
第六案:修正107年股東常會會議議題案。
  • (十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面 聲明者:(無)

  • (十三)最近年度及截至年報刊印日止,與財務報告有關人士(包括董事長、總經理、會計主管、財務 。

  • 主管、內部稽核主管及研發主管等 )辭職解任情形之彙總。

公司有關人士辭職解任情形匯總表

  • 107 年04 月23 日

  • 26 -

職 稱 姓 名 到任日期 解任日期 辭職或解任原因

註1:所稱與財務報告有關人士係指董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等

四、會計師公費資訊

、會計師公費資訊
會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間 備 註
勤業眾信聯合 姚勝雄 陳昭伶 106.01.01~106.12.31

金額單位:新台幣千元

公費項目
金額級距
公費項目
金額級距
審計公費 非審計公費 合 計
1 低於2,000千元 1,580 40 1620
2 2,000千元(含)~4,000千元
3 4000千元(含)~6,000千元
4 6,000千元(含)~8,000千元
5 8,000千元(含)~10,000千元
6 10,000千元(含)千元以上
  • (一) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費佔審計公費之比例達四分之一以上 者:(無)

  • (二) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者:(無)

  • (三) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者:(無)

  • (四) 非審計公費:有差旅費、函證、打字、印刷、其他因服務而發生知代墊費用,共40 千元。 五‧更換會計師資訊:(無)

  • 六‧公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽證會計師所屬 事務所及其關係企業:(無)

  • 七‧最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉 及股權質押變動情形:

一 ( ) 董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

職 稱
(註1)
姓 名 106年度 106年度 當年度截至 4月23日 止 當年度截至 4月23日 止
持有股數增
(減)數
質押股數增
(減)數
持有股數增
(減)數
質押股數增
(減)數
董事長 黃立中 0 0 0 0
副董事長 中福整合行銷有限公司代表人:黃清晏 0 0 0 0
董事 中福整合行銷有限公司代表人:胡立三 0 0 0 0
董事 中福整合行銷有限公司代表人:林健昌 0 0 0 0
董事 中福整合行銷有限公司代表人:林永冠 0 0 0 0
監察人 金志雄 0 0 0 0
監察人 侯海熊 0 0 0 0
協理 廖桂珍 0 0 0 0
營業經理 陳志文 0 0 0 0
會計部 許美瑩 0 0 0 0
  • 註1:持有公司股份總額超過百分之十股東應註明為大股東,並分別列示。

  • 註2:股權移轉或股權質押之相對人為關係人者,尚應填列下表。

  • 27 -

(二)股權移轉資訊

姓名
(註1)
股權移轉原因
(註2)
交易
日期
交易
相對人
交易相對人與公司、董
事、監察人及持股比例超
過百分之十股東之關係
股 數 交易價格
( 無) - -

註1:係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。 註2:係填列取得或處分。

(三)股權質押資訊

姓名
(註1)
質押變動原
因(註2)
變動日期 交易
相對人



交易相對人與公
司、董事、監察人
及持股比例超過百
分之十股東之關係
股 數 持股
比率
質押
比率
質借(贖
回)金額
金志雄 設定質押 104.05.05 黃立中 監察人 666,000 666,000 666,000
侯海熊 設定質押 104.05.05 黃立中 監察人 440,000 440,000 440,000

註1:係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。 註2:係填列質押或贖回。

八‧持股比例占前十大股東間互為關係人資

姓 名(註1) 本人持有股份
本人持有股份
配偶、未成年子
女持有股份
配偶、未成年子
女持有股份
利用他人名義
合計持有股份
利用他人名義
合計持有股份
前十大股東相互間具有關係人或為
配偶、二親等以內之親屬關係者,其
名稱或姓名及關係。(註3)
前十大股東相互間具有關係人或為
配偶、二親等以內之親屬關係者,其
名稱或姓名及關係。(註3)

股數 持股
比率
股數 持股
比率

持股
比率
名 稱 關 係
黃立中 16415548 11.74% 0 0 0 0 中福整合行銷有限公司
福興投資股份有限公司
同一董事長
福興投資股
份有限公司

11424000
10.32% 0 0 0 0 中福國際(股)有限公司
中福整合行銷有限公司
同一董事長
中福整合行
銷有限公司

13547770
9.69% 0 0 0 0 中福國際(股)有限公司
中福整合行銷有限公司
同一董事長
黃小茜 13350108 9.55% 0 0 0 0 黃立中
黃小敏

互為二親等
互為二親等
黃小敏 4390178 3.14% 0 0 0 0 黃立中
黃小茜

互為二親等
互為二親等
杜瑞昌 3475000 2.49% 0 0 0 0
謝志雄 1887000 1.35% 0 0 0 0
李士毅 1366000 0.98% 0 0 0 0
江進成 1266000 0.91% 0 0 0 0
蘇淇模 1208000 0.86% 0 0 0 0

註1:應將前十名股東全部列示,屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。 註2:持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。 註3:將前揭所列示之股東包括法人及自然人,應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。

  • 28 -

  • 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數並 合併計算綜合持股比例

107 年 4 月23 日 單位:股;%

轉 投 資 事 業
(註)
本 公 司 投 資 本 公 司 投 資 董事、監察人、經理人及直
接或間接控制事業之投資
董事、監察人、經理人及直
接或間接控制事業之投資
綜 合 投 資 綜 合 投 資
股 數 持股比例 股 數 持 股 比 例 股 數 持股比例
杰亨實業公司 115,384 17.75% 311,538 47.93% 426,922 65.68%
福興投資(股)公司 41,509,374 99.99% - - 41,509,374 99.99%

註:係公司採用權益法之投資。

肆.股本來源

一、資本及股份

(一)股本來源

股數:千股 金額:新臺幣仟元

年月 發行
價格
核定股本 核定股本 實收股本 實收股本 備註 備註 備註
股數 金額 股數 金額 股本來源 以現金以外之
財產抵充股款
其他
60.01 1000
60
60,000
60
60,000 現金
65.08 1000
100
100,000
100
100,000 現金及資本公積
69.07 1000
145
145,000
145
145,000 盈餘及資本公積
71.04 1000
165
165,000
165
165,000 現金
74.01 10
19,900
199,000
19,900
199,000 暫收款
76.01 10
30,000
300,000
30,000
300,000 現金 註1
77.02 10
54,000
540,000
54,000
540,000 盈餘
77.07 10
70,200
702,000
70,200
702,000 盈餘
79.04 10
110,000
1,100,000
87,750
877,500 盈餘
79.12 10
110,000
1,100,000
110,000
1,100,000 現金及盈餘 註2
80.11 10
140,000
1,400,000
118,800
1,188,000 資本公積
84.08 10
140,000
1,400,000
125,928
1,259,280 盈餘
87.07 10
140,000
1,400,000
139,780
1,397,801 盈餘

註1:75 年10 月16 日台財證(一)第12977 號函核准

註2:79 年8 月28 日台財證(一)第02125 號函核准

99年12 月31 日
單位:股
核 定 股 本
備註
流通在外股份
未發行股份
合 計
139,780,080
219,920
140,000,000
99年12 月31 日
單位:股
核 定 股 本
備註
流通在外股份
未發行股份
合 計
139,780,080
219,920
140,000,000
99年12 月31 日
單位:股
核 定 股 本
備註
流通在外股份
未發行股份
合 計
139,780,080
219,920
140,000,000
99年12 月31 日
單位:股
核 定 股 本
備註
流通在外股份
未發行股份
合 計
139,780,080
219,920
140,000,000
股 份
種 類
核 定 股 本 備註
流通在外股份 未發行股份 合 計
普 通 股 139,780,080
219,920
140,000,000
  • 29 -

(二)股東結構

107 年 4 月23 日

股東結構
數量
政府機構 金融機構 其他法人 個 人 外國機構及外人 合 計
人 數 0
6
145 26,812 19
26,982
持 有 股 數 0
13,672
28,725,280 110,918,002 123,126
139,780,080
持股比例(%) 0
0.01
20.55 79.35 0.09
100%

(三)股權分散情形

107 年 4 月23 日

持 股 分 級
股 東 人 數
持 有 股 數
持 股 比 例(%)
1 至 999
22,214
2,214,123
1.58
1,000 至 5,000
3,203
7,207,603
5.16
5,001 至 10,000
664
5,545,214
3.97
10,001 至 15,000
173
2,265,432
1.62
15,001 至 20,000
198
3,815,683
2.73
20,001 至 30,000
144
3,901,671
2.79
30,001 至 40,000
68
2,487,414
1.78
40,001 至 50,000
66
3,192,002
2.28
50,001 至 100,000
129
9,783,663
7.00
100,001 至 200,000
69
9,855,388
7.05
200,001 至 400,000
28
7,980,000
5.71
400,001 至 600,000
9
4,540,283
3.25
600,001 至 800,000
4
2,659,000
1.90
800,001 至1,000,000
1
893,000
0.64
1,000,001以上自行視實際情況分級
12
73,439,604
52.54
合計
26,982
139,780,080
100%
(四)主要股東名單
股份
主要股東名稱
持 有 股 數
持 股 比 例
黃立中
16415548
11.74%
福興投資
11424000
10.32%
中福整合行銷有限公司
13547770
9.69%
黃小茜
13350108
9.55%
黃小敏
4390178
3.14%
杜瑞昌
3475000
2.49%
謝志雄
1887000
1.35%
李士毅
1366000
0.98%
江進成
1266000
0.91%
蘇淇模
1208000
0.86%
持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例(%)
1 至 999 22,214 2,214,123
1.58
1,000 至 5,000 3,203 7,207,603
5.16
5,001 至 10,000 664 5,545,214
3.97
10,001 至 15,000 173 2,265,432
1.62
15,001 至 20,000 198 3,815,683
2.73
20,001 至 30,000 144 3,901,671
2.79
30,001 至 40,000 68 2,487,414
1.78
40,001 至 50,000 66 3,192,002
2.28
50,001 至 100,000 129 9,783,663
7.00
100,001 至 200,000 69 9,855,388
7.05
200,001 至 400,000 28 7,980,000
5.71
400,001 至 600,000 9 4,540,283
3.25
600,001 至 800,000 4 2,659,000
1.90
800,001 至1,000,000 1 893,000
0.64
1,000,001以上自行視實際情況分級 12 73,439,604
52.54
合計 26,982 139,780,080
100%

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘及相關資料

  • 30 -
年 度
項 目
年 度
項 目
年 度
項 目
105 年 106 年 107 年3 月31 日
每股巿
最 高 5.03 7.09 5.71
最 低 4.10 4.17 5.26
平 均 4.57 5.63 5.49
每股淨
分 配 前 6.69 6.70 6.43
分 配 後 6.69 6.70 6.43
每股盈
加權平均股數 139,780,080 139,780,080 139,780,080
每股盈餘 (0.05) 0.01 (0.04)
每股股
現金股利 0.00 0.00 0.00
無償配
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
累積未付股利 - - -
投資
報酬
分析
本益比 - - -
本利比 - - -
現金股利殖利率 - - -

(六)公司股利政策及執行狀況

  • 1、股利政策

本公司年終結算如有盈餘,除依法繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損外,應先提 撥百分之十為法定盈餘公積及就當年度股東權益減項提列相同數額之特別盈餘公積,如 尚有盈餘,由董事會擬具分派議案,提報股東會決議分派或保留之。考量本公司未來多 角化經營資金之需求及長期財務之規劃,並滿足股東對現金之需求,提撥現金股利不得 低於股利總數之百分之十。

本公司年度結算如有獲利,則按下列方式提撥之: � 員工酬勞百分之二~三。

  • 董監酬勞不超過百分之五。

員工酬勞以股票或現金方式分派時, 發給之對象包括符合一定條件之從屬公司員工。

  • 2、本次股東會擬議股利分配之情形:不分配股利

  • (七)本次股東會擬議之無償配股對公司營運績效及每股盈餘之影響:無

  • (八)員工分紅及董事、監察人酬勞:無

  • (九)公司買回本公司股份情形:無

  • 二.公司債辦理情形:無

  • 三.特別股辦理情形:無

  • 四.海外存託憑證及併購之辦理情形:無

  • 五.員工認股權憑證辦理情形:無

  • 六.限制員工權利新股辦理情形:無

  • 七.併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:無

  • 八.資金運用計劃執行情形

  • 一.計劃內容

  • 本公司自七十八年度現金增資償還銀行借款計劃案後,至今無任何發行或私募有價證券案,七十 八年度現金增資償還銀行借款計劃案如下:

  • (一)本計劃所需資金總額:181,750 仟元。

  • (二)資金來源:現金增資9,087,500 股,每股發行價格20 元,總金額181,750 仟元。

  • (三)計劃項目:償還短期借款。

  • 二.執行情形

本公司七十八年度現金增資計劃償還銀行借款案,業於民國八十年第一季全部執行完畢。

  • 31 -

伍: 營 運 概 況

107 年度營運概況

一、 公司於106 年度的總體營銷及投資收益皆優於105 年度,虧損逐漸改善中。

二、 營業方向及預估目標:

水耕蔬菜事業

  • 除了食用外,開發商品的多元多用途性,增加商品可使用的效益。

  • 延續106 年的擴展產能,擴展之地點仍以既有廠房及台北辦公室其他樓為主;消費對象仍

  • 以餐廳為主要著力客戶。

不動產租賃:

  • 仍維持出租為主,出售為輔。

  • 維護既有客戶持續續租率100%,持續新客戶的開發達百分百的出租。

  • 適時調漲租金因應成本的提高,例如:稅捐提高。

  • 任何模式洽談可開發的模式。

  • 整體廠房的整理增加可運用的空間。

  • 酒類事業:

  • 專業門市與百貨商場並進,朝多點陳設,增加曝光機會。

  • 持續豐富商品化—增家不同國家的酒款,讓客戶選擇多元。

  • 持續區分價格—藉以不同價位來吸引不同等級的客群。

� 促銷活動增加—配合百貨商場及自辦促銷活動。 紡織事業:視接單繼續覓尋創新商品,進行合作開發。 投資事業:

著眼全球經濟,107 年仍以台股市場為主,基金及債券為輔,其餘投資商品將機會進場,美 國仍是107 年的重點,中國…等新興市場適機切入。

三、107 年度長、短期規畫方向:

106 年國家經濟是外需盛內虛弱消費弱,雖說106 年的公司業內業外的收益皆優於105 年,但 107 年預測國內相似於106 年,所以107 年更需賣力運行,以期107 年續優106 年。 短期規劃:

  • 1.強化人力的增補,營運效率提升。

  • 2.專業技術的提升,開發其他專業能力。

  • 3.開辦或參予各類營銷等活動,帶動商品銷售能力。

長期規劃:

將商品進行活化、開發、再進化,以讓商品的多用途靈活性提高。 創造商品的多樣性。

規劃增加新的事業項目,以增設不同事業項目。 規劃電商模式為營銷通路的一環。

四、策略重點

  • 1.整合資源、妥善規劃財務和業務能量,擴展戰略導向,增加營利。

  • 2.以優質服務,穩定客源、掌握潮流、開發產品來源、提昇曝光率。

  • 3.強化同仁教育訓練時間、提昇自我學習意願、發揮正向能量、創造公司營利。

五、市場展望

無論經濟情勢如何,企業仍需前進,人們還是要生活,市場已為大家建構模式了;不論過往 、現今、未來,人們重視生活上各層面的安全不餘遺力,公司所營運之商品仍是市場主流, 商品結合電商模式已為未來式的一種,將來將是全通道的形勢,公司亦是傳統兼具科技走全 通道方式來營銷公司的任何商品。

  • 32 -
單位:新台幣仟元;% 107 年度截至第一季止 與發行
人關係
客戶名稱及其進貨金額與比例
單位:新台幣仟元;%
107 年度截至第一季止 與發行
人關係
占當年度截至第
一季止銷貨淨額
31 24 17 12 84 100 占當年度截至第
一季止進貨淨額
38 26 17 10 91 100
金額 2,790 2,184 1,532 1,061 7,567 9,109 金額 69 46 30 18 163 180
名稱 A 公司 B 公司 C 公司 D 公司 合計 進貨淨額
名稱 甲公司 乙公司 丙公司 丁公司 合計 銷貨淨額
106 年度 與發行
人關係
106 年度 與發行
人關係
占全年度銷
貨淨額%
31 20 18 11 80 100 占全年度進
貨淨額%
24 21 45 100
金額 11,161 7,083 6,211 3,950 28,405 34,920 金額 227 202 429 960
名稱 甲公司 乙公司 丙公司 丁公司 名稱 A 公司 B 公司 C 公司 合計 進貨淨額
105 年度 與發行
人關係
與發行
人關係
占全年度銷
貨淨額%
33 22 13 12 79 100 分之十以上之 5 年度 占全年度進
貨淨額%
18 17 10 45 100
金額 9,556 6,474 3,744 3,599 23,373 29,404 10 金額 234 221 140 595 1,321
名稱 甲公司 乙公司 丙公司 丁公司 合計 銷貨淨額 名稱 A 公司 B 公司 C 公司 合計 進貨淨額
年度 項目 1 2 3 4 5 年度 項目 1 2 3

(五)最近二年度生產量值

量:件 值:新台幣仟元

量:件值:新台幣仟元 量:件值:新台幣仟元
年度
主要部門
105年 度 106年 度
產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值
通訊電子
紡織
營建
倉儲
合計

註:紡織於八十九年關廠,通訊電子於九十三年改為通路商

(六)最近二年度銷售量值

量:件 值:新台幣仟元

量:件值:新台幣仟元 量:件值:新台幣仟元 量:件值:新台幣仟元 量:件值:新台幣仟元
年度
主要產品
105年 度 106年 度
內 銷 外 銷 內 銷 外 銷
通訊電子 - - - - - - - -
紡織 - - - - - - - -
營建 - - - - - - - -
倉儲 - 28,443 - - - 33,881
-
-
其他 - 1,009 - - - 1,039
-
-
合計 - 29,452 - - - 34,920
-
-

三.從業員工

業員工 業員工
年 度 105年度 106年度 107年3月31 日
員工
人數
作 業 員 0 0 0
技 術 員 0 0 0
辦 事 員 25 25 19
合 計 25 25 19
平 均 年 歲 49 49 50
平 均 服 務 年 資 5 5 5
學歷
分布
比率
博士 0 0 0
碩士 0 0 0
大 專 16 16 12
高 中 9 9 7
高 中以下 0 0 0

四.環保支出資訊

  • (一)本公司最近兩年度並無因污染而遭受損失之情事。

  • (二)本公司因無環保問題,無環保支出計劃。

五.勞資關係

  • (一)現行重要勞資關係實施情形

  • 1、員工福利措施:

  • 34 -

  • (1)成立職工福利委員會,依規定提撥職工福利金。

  • (2)休假、產假及加班均符合勞動基準法之規定。

  • (3)勞工保險依據勞保局實際薪資投保辦理。

  • (4)正式員工均享有全民健康保險之福利。

  • (5)薪資水準與同業相當,每年均視公司營運狀況及物價波動情形予以適當調薪。

  • (6)符合規定之範圍下,主動提高員工伙食津貼。

  • (7)年終視公司獲利情形及個人績效,發放適當之年終獎金。

  • (8)提供充分之員工在職訓練、培養及提升員工專業知識及技能。 106 年度員工上課內容

106年度員工上課內容
上課單位 課程內容 上課員工
證交所 法人說明會實務研討會 張惠蘭
元大證券 股東常會專題講座 張惠蘭
證交所 電子投票說明會 張惠蘭
證交所 上市公司業務宣導會 張惠蘭
證交所 如何提升股務作業落實公司治理 張惠蘭
證交所 106年度(第四屆)公司治理評鑑宣導會 張惠蘭
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  • (9)員工行為或倫理守則:

  • 針對員工的行為與倫理守則,本公司制定許多相關辦法與規定,如工作守則 、員工行為準則,以作為員工行為應遵循準繩,其內容如下 :

1.工作規則

第一章 總 則

第一條:訂立目的

  • 中福國際股份有限公司(以下簡稱本公司)為樹立制度,明確規定勞資雙方之權利義務,健全現代經 營管理制度,促使勞雇雙方同心協力,並謀事業發展,特依勞動基準法暨有關法令訂定之,凡本公 司所屬員工之管理,悉依本規則辦理。

第二條:適用對象

  • 本規則所稱員工,係指受雇於本公司從事工作而獲得報酬者而言。

  • 第三條:適用範圍

凡受本公司僱用從事工作獲得報酬者均適用之。

第四條:職業倫理

  • 本公司勞雇雙方均應致力於企業倫理及職業道德之建立,互為對方設想,以為良好勞雇關係。

  • 第五條:權利義務

本公司有妥善照顧員工之義務,也有要求員工提供勞務之權利,各同仁應遵照本公司規則之規定, 善盡勤慎敬信的義務,方能獲得應享之權利。

第六條:服務守則

本公司員工於服務期間應遵守下列各項守則:

  1. 愛護公司榮譽,發揮團隊精神,忠誠努力執行任務。

  2. 員工應誠實遵守、服從公司之方針、規章。

  3. 服從主管人員合理之監督指導,注意工作安全。

  4. 員工有絕對保守公司機密之義務。

  5. 不得有驕恣貪惰及其他足以損害個人及事業單位名譽之行為。

  6. 不得利用職務上之關係收受他人餽贈及邀宴。

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  8. 未經許可不得私帶親友進入公司參觀。

  9. 本公司員工除經辦公司有關業務外,對外不得擅用公司名義行使。

第二章 僱 用

第七條:僱用原則

本公司員工之僱用,均須經甄選或甄試方式辦理,並經主管審核同意後,方得僱用之。 第八條:僱用限制

具有下列情形之一者,不予僱用,如已僱用一經查證有以下情事者,應即予以解僱:犯內亂、外 患罪、背信、詐欺經判決確定者。 曾在本公司或關係企業未經核准擅自離職或開除者,其被開除者,如屬雇主惡意為之者除外。 受禁治產之宣告者。 罹患法定傳染病者、或患有惡性傳染病有傳染之虞及精神病確不能工作者。 通緝在案或吸食毒品者。 視力、聽力不正常有妨礙工作者。 未滿十五歲者。 第九條:報到手續

新進人員經本公司同意僱用後,應於接到通知,依規定之到職日至本公司辦理報到手續,逾期視 為拒絕聘用,該通知因而失去效力。應繳證件不全,未於期限內補正者,本公司得拒絕受理報到 。報到時需繳驗下列證件:

填具報到單及本公司所訂一切人事資料卡。 繳驗有關證件及國民身分證、退伍令或免役證明(限男性)等核對後發還。 最近半年內二吋正面半身脫帽照片一張。 繳交扶養親屬表。 主要經歷證件影本。 其他經指定應繳驗之書表。

第十條:契約

本公司經甄選同意僱用之新進員工,需簽訂以下契約得僱用之。

1.勞動契約。

2.保密契約。

  • 3.得依業務需要與員工簽訂定期契約或不定期契約,契約內容得以口頭或書面契約為之。 前項定期契約與不定期契約依勞動基準法有關規定認定之。

第十一條:新進試用

本公司新進員工須經過試用,其試用期為3 個月,但如有另行核定者,以核定為之。 合格者依規定正式僱用之。試用期間考核成績不合格者,即停止僱用,亦不適用資遣之相關規定 辦理。

第十二條:年資計算

1.本公司員工之工作年資以受僱於本公司之日起算。

  • 2.員工於本公司與關係企業間互相調動職務,其工作年資應合併計算。

第十三條:遷調

本公司因經營需要,不違背勞動契約,且對員工薪資及其他勞動條件不作不利之變更,得依員工 之體能及技術,調整其職務,其年資合併計算,如有正當理由得申請複議。 調任部門與原任部門 之距離過遠,雇主應予以必要之協助。 公司調動員工,若未違反本規則及其他相關法令,員工不 得拒絕。

第十四條:留職停薪、停職停薪

一.留職停薪

  • 1.本公司員工具有下列情形之一者得簽請留職停薪,經辦妥移交手續後始得生效:

A.普通傷病假逾限經以事假或特別休假抵充後仍未痊癒者,但以一年為限。

B.應徵入伍服役者。

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  • C.其他因特殊情形呈請核准者。

  • 2.當本公司員工為三十人以上時始享有,於每一子女滿三歲以前,得申請育嬰留職停薪假,其間 至該員工子女滿三歲止,但不得逾二年。如同時撫育子女二人以上者,其育嬰留職停薪假應合 併計算,最長以最幼子女受撫育二年為限。

  • 3.留職停薪事由終止一週前,應提出復職申請並應辦妥手續後始得上班,未辦妥手續者,視為自 動辭職。

  • 4.留職停薪期間年資不計,但其他法令另有規定者,從其規定。

  • 二.停職停薪

  • 員工凡涉及第十七條應予解僱之嫌疑,需待查證,為利於查證,得先予停職停薪。其涉及刑責者 ,並應移送法辦。經查無實證,應予復職。如因業務涉訟,不可歸責於員工之事由者,事業單位 應補發停職期間之工資,停職期間之工作年資併計。

第三章:終止勞動契約(辭職、解僱、資遣、退休)

  • 第十五條:員工無論是為何因素而終止勞動契約,其皆應繳回下列證件及文件:

  • 1.識別證。

  • 2.名片(有名片者)。

  • 3.汽機車停車位之感應器(有停放汽機車者)。

  • 4.大樓電梯感應器。

  • 5.門禁卡。

第十六條:辭職

  1. 員工自請辭職者應依本條規則、勞動基準法第十五條規定先行預告本公司,若未經預告即離 職致本公司遭受損失時,依民法有關規定,應負損害賠償責任。

  2. 自請辭職者,應事先填具「員工離職申請單」報請主管核准,核准後憑申請單向人事單位申 請「服務證明書」。

  3. 員工自行辭職,或定期契約期滿離職者,不得請求發給預告期間工資及資遣費,但仍需辦妥 離職手續。

  4. 本公司有下列情形之一者,員工得不經預告終止契約:

  5. A.本公司於訂立勞動契約時為虛偽之意思表示,使員工誤信而有受損害之虞者。

  6. B.本公司雇主、雇主家屬、雇主代理人對員工實施暴行或有重大侮辱之行為者。 C.契約所訂之工作,對於員工健康有危害之虞,經通知本公司改善而無效果者。 D.本公司雇主、雇主代理人或其他員工患有惡性傳染病,有傳染之虞者。

  7. E.本公司不依勞動契約給付工作報酬。

  8. F.本公司違反勞動契約或勞工法令,致有損害員工權益之虞者。

員工依前項第1.款、第2.款規定終止契約者,應自知悉其情形之日起,三十日內為之。

  • 有第1.款第2.款或第4.款之情形,本公司已將該代理人解僱或已將患有惡性傳染病者送醫或解僱, 員工不得終止契約。

本規則第十八條發放資遣費之規定,於本條終止契約準用之。

  1. 自動請辭之員工應先預告本公司,其預告規則如下:

    • A.繼續工作三個月以上一年未滿者,於十日前預告之。

    • B.繼續工作一年以上三年未滿者,於二十日前預告之。

    • C.繼續工作三年以上,於三十日前預告之。

    • D.凡與本公司訂定特定性定期契約期限逾三年之員工,於屆滿三年後,可依規定終止契約。 但應於三十日前預告本公司。

  2. 自動請辭之員工,應以書面提出申請,並依第二十二條規定辦妥離職移交手續後離職。

  3. 第十七條:解僱(開除)

  4. 凡本公司員工有下列情形之一者,本公司得不經預告終止契約:

  5. 1.於訂立勞動契約時為虛偽意思表示,使本公司誤信而有受損害之虞者。

  6. 2.對於本公司雇主,雇主家屬、雇主代理人或其他共同工作之員工,實施暴行或有重大侮辱之行

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為者。

3.受有期徒刑以上判刑之宣告確定。 4.故意損耗機器、工具、原料、產品,或其他本公司所有之物品,或故意洩漏本公司技術上、營 業上之秘密致本公司受有損害者。 5.無正當理由繼續曠工三日,或一個月內曠工達六日者。

6.違反勞動契約或工作規則,情節重大者。 員工有下列情形之一者,視為違反勞動契約或工作規則,情節重大者: A.要挾,嚴重妨害秩序之進行者。 B.在工作場所對同仁有性騷擾及性侵害之行為者。 C.未經許可私自將公司內部重要文件轉交他人者。

D.拒絕執行經派定之日常工作而無正當理由或煽動他人從事相同行為者。

  • E.散播不利本公司之謠言者,洩漏公司經營機密、破壞安全措施經查證屬實者。

  • F.攜帶槍炮、彈藥、刀械等武器或其他政府法定違禁物品、危險物品,危害本公司財產及勞工生 命者。

  • G.營私舞弊,圖利他人之行為、挪用公款,收受賄賂、回扣、佣金者。

H.利用公司名義在外招搖撞偏、或在公司內賭博。

I.仿效上級主管人員簽字或盜用印信者、偽造文書。

  • J.一年內違反公司紀律受懲戒處分,累積滿三大過而無獎勵可抵銷者。

K.參加非法組織,經司法機關認定者。

  • L.造謠滋事,煽動非法怠工、罷工,情節重大者。

M.偷竊同仁或公司財物及產品有事實證明者。 本公司依前項第1 款、第2 款及第4 款至第6 款規定終止契約者,於自知悉其情形之日起,三十 日內為之。

第十八條:資遣

  • 一. 凡有下列情事之一,公司得經預告終止勞動契約,並依勞動基準法第十七條規定發給資遣費: ⑴本公司歇業或轉讓時。

  • ⑵本公司虧損業務緊縮時。

  • ⑶公司業務性質變更,有減少員工之必要,又無適當工作可供安置時。

  • ⑷公司因不可抗力暫停工作在一個月以上時。

  • ⑸員工對分配擔任之工作確實不能勝任時。

  • ⑹因業務需要調整職務或調動單位,員工不願擔任或赴任者。

  • 二. 本公司因前條情事終止勞動契約時,應於事前預告之,其預告期限依下列之規定:

  • ⑴繼續工作三個月以上一年未滿者,於十日前預告之。

  • ⑵繼續工作一年以上三年未滿者,於二十日前預告之。

  • ⑶繼續工作三年以上,於三十日前預告之。 員工於接到前項預告後,為另謀工作,得於工作時間請假外出。其請假時數,每星期不得超 過二日之工作時間,請假期間之工資照給。 本公司未依第二項規定期間預告而終止契約時,應發給預告期間之工資。 本公司員工離職時,依第二項規定期間提出預告

  • 三. 員工在產假期間或職業災害醫療期間,本公司不得終止契約,若本公司遭天災、事變或其他不 可抗力致事業不能繼續,得報經主管機關核定後資遣員工。

  • 四. 發放資遣費

  • 凡因本條規定終止勞動契約之員工,除依規定予以預告或未及預告,照規定發給預告期間之工 資外,並依下列規定發給資遣費:

  • ⑴按其在這段期間工作年資,每滿一年發給相當於0.5 個月平均工資之資遣費。 ⑵工作未滿一年者,依比例計給之,未滿一個月者以一個月計。

  • ⑶最高以發給六個月平均工資為限。

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五. 年資併計

本公司若改組或轉讓時,除新舊事業雇主商定留用之員工外,其餘員工均依本條規定之期間 預告終止契約及發給資遣費。留用員工之工作年資,依勞動基準法規定,由新事業單位併計 承認。

第十九條:退休 本公司退休金制度採取新制退休金辦法。 一.自請退休 本公司採取新制退休金制度,其員工年滿六十歲者,得自請退休。 二.強制退休 員工有下列情形之一者,本公司得強制其退休: ⑴年滿六十歲者。 ⑵心神喪失或身體殘廢不堪勝任工作者。 前項第一款所規定之年齡,對於擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作者,本公司 得報請中央主管機關核准調整。但不得少於五十五歲。

三.退休金之給與標準

1.按其每月工資,每月由雇主參照月提繳工資分級表提撥百分之六到其個人退休金帳戶。

2.退休金給付

⑴本公司應給付員工之退休金,於核准或強制退休並辦妥離職移交手續後三十日內一次給付之。 ⑵惟當公司依法提撥之退休準備金不敷支付或事業之經營、財務確有困難時,得報主管機關核 定分期給付。

⑶員工如違反第十七條規定,不得申請退休金給付。

3.請求時效 員工請領退休金之權利,自退休之次月起,因五年間不行使而消滅。

4.服務年資併計

⑴員工服務的年資自受僱日起算。

  • ⑵受本公司調動之工作年資和現在本公司雇主接替時即予留任之勞工,其年資由本公司續予承

認,並應予合併計算。

⑶定期契約屆滿,未滿三個月而另訂新約時,年資應合併計入。

⑷不定期契約因故停止履行後,繼續履行原契約時,年資應合併計入。

第二十條:服務證明

  • 勞動契約終止時,員工經辦妥移交手續離職者,得請求公司發給服務證明書。

第二十一條:移交 本公司員工接到調任之「人事通知單」,應於十五日內辦妥移交手續後(經另行指定移交日期者除 外),逕就新職,並得依規定辦理。

第二十二條:移交手續

凡經管下列各項業務之員工,於調職或離職時應就職務範圍內之業務及經營財物詳列清冊一式三份辦理 移交手續: 現款、有價證券、帳表憑證。 資材、成品、財產設備、器具。 印信戳記。 圖書、規章、文書、設計圖表、技術資料。 檔案證件。 重要經營資料。 移交清冊經核對無誤,由移、接交人及監交人簽章後一份存人事部門、一份交接交人、一份交移交人。 員工因傷病亡故或有失蹤、潛逃等情事時,其直接主管應於十日內指定人員代辦移交手續,惟所有責任 ,仍應由原經辦人負責。

移交時,接任員工對於移交事項查有遺漏或手續欠妥者,應即會同前任人員,監交人核對,於核決後三

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日內補辦清楚,前任人員如有應行補交事項,應依限補交不得拖延。 第三章 薪資、津貼、獎金 第二十三條:薪資核敘 員工之薪資由勞雇雙方議定之,但不得低於中央主管機關所核定之基本工資。 第二十四條:薪資定義 本規則所稱之薪資係指員工因工作而獲得之報酬,包括工資、薪金、及按計時、計日、計月、計件及 現金或實物等方式給付之獎金、津貼及其它任何名義之經常性給與均屬之。延長工作時間之工資及休 假日、例假日工作加給之工資均不計入。 前項所稱其它任何名義之經常性給與不包括勞動基準法施行細則第十條各款之給與及其他非經常性給 與。 第二十五條:薪資項目 本公司薪資項目包括本俸、津貼、獎金及其他任何名義之經常性給與及三節獎金、年終獎金等非經常 性給與。 第二十六條:薪資計算 本公司之工資計算方法,依需要得採計時制、計日制、計月制、計件制。 本公司員工工資之給付,除法令另有規定或與當事人另有約定外,全額直接給付員工。 第二十七條:薪資發放 本公司員工工資於每月27 日發放上月26 日至次月25 日工資,遇假日得提前一天。 第二十八條:延時工資 延時工資依下列標準給付之: 1.延長工作時間在二小時以內者,按平日每小時工資額加給三分之一。 2.再延長工作時間在二小時以上者,按平日每小時工資額加給三分之二。 3.依公司要求於休假日出勤者,除當日工資照給外,再加給二倍工資。 第二十九條:薪資調整 本公司視公司營運及評估員工績效,來檢討年度薪資調整否。 第三十條:積欠薪資清償 本公司因歇業、清算或宣告破產,員工本於勞動契約所積欠之工資未滿六個月部份,有最優先受清償之 權。 第三十一條:年終獎金、其他年節獎金 本公司年終獎金依據當年度的營運狀況發放禮品或代金。 本公司其他年節獎金依據當年度的營運狀況發放禮品或代金。 經常性津貼及獎金,合併工資明定於勞動契約內。 第四章 工作時間、休息、休假、請假 第三十二條:工作時間 員工每日工作時間不得超過八小時,每週工作總時數不得超過四十四小時,每二週工作總時數不得 超過八十四小時,實際工作起訖時間如下:

  • 1.星期一至星期五上午八時三十分至十二時三十分,下午一時三十分至五時三十分,中午休息一小時。 2.星期六休息不上班。

  • 3.星期一至星期五上班時間為彈性0.5 小時,最遲九點鐘上班時間,超過九點上班者為遲到,應行請假 第三十三條:延長工時

本公司員工如因服務單位之需要而須加班,其規定如下:

  • 1.因業務需要得由各級主管決定並經勞資會議同意後延長工時,男工一日不得超過三小時,一個月工 作總時數不得超過四十六小時;女工一日不得超過二小時,一個月工作總時數不得超過二十四小時。 2.因天災、事變或突發事件,必須於正常工作時間以外工作者,其延長之工作時間應於事後補給員工 適當之休息。

第三十四條:休假日工作

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1.所定之例假,休假及特別休假,其工資照給。 2.本公司經徵得員工同意於休假日工作者,工資加倍發給。 3.因業務關係有加班必要,經員工同意照常工作者。 第三十五條:停止假期 因天災、事變或突發事件,本公司認為有繼續工作之必要時,得停止本規則所定員工之假期。但 停止假期之工資,加倍發給,並應於事後補假休息。 前項停止勞工假期,於事後二十四小時內,詳述理由,報請主管機關核備。 第三十六條:公告事項 本公司若有調整工作時間或延長工作時間,經勞資會議同意後,本公司應即公告週知。 第三十七條:例假日 本公司員工每七日中有二日之休息,作為例假,工資照給。 第三十八條:休假日 本公司依照中央主管機關規定應放假之日,均予休假,工資照給。: 第三十九條: 本公司實施週休二日制。 第四十條:特別休假 一.員工於本公司繼續工作滿一定期間者,每年均依下列規定給予特別休假: 服務滿一年以上未滿三年者給予七日。 服務滿三年以上未滿五年者給予十日。 服務滿五年以上未滿十年者給予十四日。 服務滿十年以上者,每一年加給一日,加至三十日為止。 二.前項員工之工作年資自受僱當日起算,休假日期應由公司與員工協商排定。 三.因年度終結或終止契約而未休者,公司不發給未修完日數之工資。 四.公司未要求於特休假出勤而自動到班者,公司不發給未修完日數之工資。 第四十一條:勞基法「第八十四條之一」工作者經中央主管機關核定公告之下列工作者,得由勞雇 雙方另以書面約定工作時間、例假、休假、女性夜間工作,並報請當地主管機關核備,不受勞基法 第三十條、第三十二條、第三十六條、第三十七條、第四十九條規定之限制。 1.監督、管理人員或責任制專業人員。2.監視性或間歇性之工作。3.其他性質特殊之工作。 第四十二條:給假規定 本公司員工因婚、喪、疾病或其他正當理由請假,每次不得少於四小時,假別分為婚假、事假、普 通傷病假、喪假、公傷病假、產假及公假等七種。准假日數及工資給付如下:

  • 1.婚假:員工結婚者給予婚假八日(須附喜帖),訂婚者給假一天,員工子女結婚者,給假一天,工資 照給,婚假須連續一次申請。

  • 2.事假:員工因事必須親自處理者,得請事假,一年內合計不得超過十四日。 事假期間不給工資,但以特休假抵扣者除外。

  • 3.普通傷病假:員工因普通傷害、疾病或生理原因必須治療或休養者,得依下列規定請普通傷病假: A.請假連續三日(含)以上者須附繳醫療證明。

  • B.未住院者,一年內合計不得超過三十日。

  • C.住院者,二年內合計不得超過一年。

  • D.未住院傷病假與住院傷病假二年內合計不得超過一年。

普通傷病假超過前款規定之期限,經以事假或特別休假抵充後仍未痊癒者,得予留職停薪,但以 一年為限。逾期未癒者得以資遣,其符合退休要件者,應發給退休金。

普通傷病假一年內未超過三十日部分,工資折半發給。其領有勞工保險普通傷病給付未達工資半 數者,由本公司補足之。

  • 4.喪假:工資照給(須附死亡證明或訃聞)。員工喪假得依習俗分次申請。

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A.父母、養父母、繼父母、配偶喪亡者,給予喪假八日。 B.祖父母、外祖父母、子女、配偶之父母、配偶之祖父母、配偶之養父母或繼父母喪亡者,給 予喪假六日。 C.兄弟姊妹喪亡者,給予喪假三日。 5.公傷病假:員工因職業災害而致殘廢、傷害或疾病者,其治療、休養期間,給予公傷病假。 6.產假:女性員工分娩前後,應停止工作,給予產假八星期。妊娠三個月以上流產者,應停止工作 ,給予產假四星期。員工請產假應提出證明文件,一次申請。 前項女工受僱工作在六個月以上者,停止工作期間工資照給;未滿六個月者減半發給。 7.公假:員工奉派出差、考察、訓練、兵役召集、政府規定給假之公職人員選舉投票日及其他法令 規定應給公假等,依實際需要天數給予公假,工資照給。 第四十三條:請假手續 員工因故必須請假者,應事先填寫請假單,並檢附相關證明文件經核定後方可離開工作崗位,如遇 急病或臨時重大事故,得於一日內委託同事、家屬、親友或以電話、傳真、限時函件報告單位主管 ,代辦請假手續。如需補述理由或提供證明,當事人應於三日內提送其工作單位按權責核定之。 請假手續不全、未經續假或請假日數逾法定期限者,均以曠職論。 第四十四條:請假日數計算 員工事假、普通傷病假全年總日數的計算,均自每年一月一日起至同年十二月三十一日止。 第四十五條:請假計算單位 請假之最小申請單位,婚假以日計,喪假、特別休假、普通傷病假、事假均以半日計。 請事假、普通傷病假、婚假、喪假期間,除延長假期在一個月以上者,如遇例假日、紀念日、勞動 節日及其他由中央主管機關規定應放假之日,應不計入請假期內。 第五章 考勤、考核、獎懲與升遷 第四十六條:遲到早退 本公司員工應準時上、下班,並依規定按時打卡(簽到)。有關遲到、早退、曠工(職)規定如下: 員工逾規定上班時間內出勤者,視為遲到。但偶發事件經主管核准當日補請假者,視為請假。 於規定下班時間前無故擅離工作場所視為早退。 未經辦理請假手續或假滿未經續假,而無故擅不出勤者,以曠工(職)論。 在工作時間內未經准許及辦理請假手續,無故擅離工作場所或外出者以曠工(職)論。 託人打卡(簽到)者,及替人打卡(簽到)者,各以記過一次論。 第四十七條:考核對象 本公司為激勵員工士氣,確保工作精進,除實際工作未滿三個月者或留職停薪尚未復職者外,均需辦理 員工考核(績)。 第四十八條:考勤紀錄 考勤人員應每日查對員工之上下班時間紀錄並反應打卡異常事項,列入平時考核,其有曠職連續三日或 月累計六日違反考勤規定情事者應即呈請議處。 第四十九條:考勤督飭 各部門主管對所屬人員之考勤,應督飭嚴格執行,不得有故意不照規定辦理或其他隱瞞矇混情事。 第五十條:考核方式 本公司採每月考核作業,由員工針對自己這一個月的工作表現先行自我評分,再由各部門主管對所屬人 員之平時工作表現、專長、特性等作覆核評分,再轉呈最高主管作最後的覆核評分。以便適時施以訓練 輔導,藉以發掘其才能及適任傾向做為訓練培養及職務調整派任之依據。 第五十一條:獎懲種類分為下列幾種:

1.獎勵: ⑴嘉獎⑵記功⑶記大功⑷獎金⑸升級

2.懲罰:

⑴申誡:申誡三次作為記過一次。⑵記過:記過三次作為記大過一次。⑶記大過。⑷開除。

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第五十二條:嘉獎獎勵 員工有下列事蹟之一者,予以嘉獎: 技術熟練工作績效優異者。 工作勤奮,任勞任怨,認真負責,精神可嘉、善盡職責或主動協助同事完成工作,有良好績效者。 遇有災難,勇於負責,措置得宜者。 有利於本公司或公眾利益之行為,而有事證者。 操守廉潔,品行端正足資表揚者。 熱心服務表現可嘉者。 提高工作效率,增加生產者。 著有其他功績者。 第五十三條:記功獎勵 員工有下列事蹟之一者,予以記功或發給獎金: 對於管理制度或業務改進積極建議,經採納施行,有具體成效者。 對主辦業務積極推進,績效卓越或領導有方,有具體成效者。 堅守個人工作崗位,不為威脅利誘,有具體成效者。 密報竊盜案件或檢舉破壞陰謀因而破獲或預先制止,而使公司減免損失者。 計劃周詳,執法得當,節省大量公帑或人力,有具體實證者。 領導有方,使業務發展有相當收獲者。 發現偽造、變造或冒領情事,及時糾舉,使本公司或客戶免受重大損失者。 著有其他符合記功績者。 第五十四條:記大功獎勵 員工有下列事蹟之一者,予以記大功或發給獎金並優予考慮職務升遷: 有特殊貢獻或發明因而使本公司獲重大利益者。 在非常事件中為本公司效力,因而使公司得免重大損失者。 挽救意外災害,奮勇果敢,因而使公司得免重大損失者。 對於舞弊或有危害本公司權益情事,能事先舉發或防止,而使公司減免損失者。 維護公司重大利益,能消弭嚴重損害本公司或公益之意外或重大變故,避免重大損失者。 著有其他重大功績者。 第五十五條:專案敘獎 員工對國家社會有特殊貢獻者,得由本公司專案呈請主管或目的事業主管機關予以獎勵。 第五十六條:申誡處分 員工有下列情事之一經查證屬實者,得予申誡:

  1. 工作怠惰或擅離工作崗位達十分鐘以上,一小時以內者,屢經糾正仍不改正者。

  2. 行為不檢經告誡仍不悔改者。

  3. 工作疏忽致影響工作或公司聲譽,情節輕微者。

  4. 在工作場所服裝不合規定屢經糾正仍不遵守者。

  5. 妨害工作場所安寧秩序或公共安全衛生屢經告誡仍不改正者。

  6. 一年內遺失服務證累計達三次以上者。

  7. 浪費公物,情節輕微者。

  8. 工作不力,未盡職責積壓文件,致工作延誤時效者。

  9. 未經許可攜帶如槍、砲、彈藥、刀、械等不必要物品進入工作場所者。 10.不聽主管人員合理之指揮監督者。

第五十七條:記過處分

員工有下列情事之一經查證屬實者,得予記過:

  1. 因疏忽致損公司物品,使公司遭受損害者。

  2. 有背公司合理命令未於定期內完成應能完成之事項,且未申報正當理由,致公司受損害者。

  3. 散佈不利公司之謠言,或洩漏公司業務機密,對公司有不良影響者。

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  5. 嚴重影響工作場所秩序,不利於公司業務正常作業者。 5. 經常怠忽職責或擅離工作崗位,嚴重影響工作氣氛和同仁工作士氣者。 6. 未經許可擅帶外人進入工作場所參觀者。 7. 對同仁惡意攻訐、誣告、偽證或製造事端者。 8. 投機取巧隱瞞矇蔽謀取非分利益者。 9. 每月曠職累計達二天者。 10. 自行塗改上班卡或擅自將上班卡攜離打卡處者。 11. 不服於主管指揮或批評中傷主管,影響主管領導與團隊合作者。

第五十八條:記大過處分 員工有下列情事之一經查證屬實者,得予記大過: 1. 利用本公司名義在外招搖撞騙,影響公司權益或使公司蒙受重大損失者。 2. 未經許可,攜帶法定管制或足以構成廠區危害之違禁品入廠,不聽制止者。

  1. 遺失重要文件、機件、物件或工具者,致使公司蒙受重大損失者。

  2. 無故擅離職守,致使公司蒙受重大損失者。

  3. 虛報或偽造不實工作記錄者。 6. 拒絕或違抗主管人員合理之督導指揮,經多次勸導仍不聽從者。 7. 在公司內酗酒鬧事,妨礙公司正常秩序者。 8. 故意浪費原料或毀損公物者。 9. 在工件時間內於本公司製造私人物件,情節重大者。 10. 在工作時間內兼營事業,致影響公務情節重大者。 11. 當月累計曠職三天以上者。 12. 無正當理由拒絕業務指揮,情節重大者。

  4. 無正當理由拒絕合法之調動,影響業務推展,情節重大者。

  5. 人員利用職務上之關係,向廠商意圖謀取個人利益,有具體事證者。

  6. 在公司酗酒滋事者或有性攻擊者。

第五十九條:功過相抵 本公司員工功過抵銷之規定如下(限同一年內):

1.嘉獎與申誡抵銷。 2.記功乙次或嘉獎三次,得抵銷記過乙次或申誡三次。 3.記大功乙次或記功三次, 得抵銷大過乙次或記過三次。 第六十條:職務調升 本公司員工因工作或業務表現良好,合於獎勵,得依其能力、工作表現、服務態度、工作勝任程度來調 升其職務。 第六章 職業災害補償及撫卹

第六十一條:職業災害

本公司員工因遭遇職業災害而致死亡、殘廢、傷害或疾病時,本公司應依下列規定予以補償。但如 同一事故,依勞工保險條例或其他法令規定,已由本公司支付費用補償者,本公司得予以抵充之:

  • 1.員工受傷或罹患職業病時,本公司應補償其必需之醫療費用。職業病之種類及其醫療範圍,依勞 工保險條例有關之規定。

  • 2.員工在醫療中不能工作時、本公司應按其原領工資數額予以補償。但醫療期間屆滿二年仍未能痊 癒,經指定之醫院診斷,審定喪失原有工作能力,且不合殘廢給付標準者,本公司得一次給付四 十個月之平均工資後,免除此項工資補償責任。

  • 3.員工經治療終止後,經指定之醫院診斷,審定其身體遺存殘廢者,本公司應按其平均工資及其殘 廢程度,一次給予殘廢補償。殘廢補償標準,依勞工保險條例有關之規定。

  • 4.員工遭遇職業災害或罹患職業病而死亡時,本公司除給予五個月平均工資之喪葬費外,並應一次 給與其遺屬四十個月平均工資之死亡補償。其遺屬受領死亡補償之順位如左:

  • ⑴配偶及子女。⑵父母。⑶祖父母。⑷孫子女。⑸兄弟、姐妹。

  • 5.如有下列情事之一者,不得視為職業傷害,公司不負職業災害補償責任。

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⑴非日常生活所必須之私人行為。⑵未領有駕駛執照駕車者。⑶受吊扣期間或吊銷駕駛執照處分 駕車者。⑷經交叉路口闖紅燈者。⑸闖越平交道者。⑹跨越雙黃線者。⑺酒醉駕車者。 第六十二條:補償折抵 本公司依第六十四條規定給付之補償金額得抵充就同一事故所生損害之賠償金額。 第六十三條:補償權請求時效: 本規則第六十四條之受領補償權,自受領之日起,因二年間不行使而消滅。受領補償之權利,不因 員工離職而受影響且不得讓與、抵銷、扣押或擔保。 第六十四條:撫卹 一.業災害撫卹 員工如因職業災害(因公)而致傷、致殘或死亡者,除依本規則第六十七條辦理外,並得由單位 主管敘明具體事實,呈報公司另行撫卹,致傷者加給「三」 個月平均工資,致殘者加給「五」 個月平均工資,致死亡者加給「十」個月平均工資之特別慰問金: A.明知危險奮勇救護同仁或公物者。B.不顧危險盡忠職守抵抗強勢暴力者。C.於危險地點或時期 工作盡忠職守者。 二.一般災害撫卹 員工如係在職(非因公)死亡,依下列標準撫卹之: A.服務年資三年以上者,一次發給三個月之撫卹金。 B.服務年資逾四年者,每滿一年加發一個月之撫卹金。 C.服務年資逾二十年以上一次發給二十二個月之撫卹金,如達退休標準則以退休標準給予之。 第六十五條:代殮之處理 員工死亡如無遺族時,得由其服務部門就應給喪葬費慰問金指定人員代為殮葬。如其遺族居住遠方 不能及時親臨殮葬時,除應連繫催促其儘速前來處理外,並應將遺體妥善保 管,保管費用由其家屬負擔。 第六十六條:因執行職務而致死亡之定義 本規則所稱因執行職務而致死亡之認定,準用「勞工保險被保險人因執行職務而致傷病審查準則」 之規定。 第六十七條:符合退休條件而仍在職中死亡者 員工在職中死亡而其服務年資,年齡符合退休條件規定且退休給付優於撫卹給付時,其卹喪費得依 退休金之發給標準計發。 第六十八條:共同承領 1.領受死亡補償、撫卹金、喪葬費、慰問金之遺族,應檢具證明文件,於死亡日起二年內提出申請, 逾期不予受理。 2.受領遺囑同一順位內有數人時,應共同具名承領。如尚有未具名之其他受益人時,由具領之受益 人負責分與之。如有願意放棄者,應出具書面說明。 第七章 福利措施與安全衛生 第六十九條:勞工保險 本公司員工均由公司依法令規定辦理勞工保險及全民健康保險,並依相關法令享有保險給付權利。對於 同仁生育、傷病、殘廢、老年、死亡等之給付,亦由本公司依「勞工保險條例」及「勞工保險條例施行 細則」,由公司辦理轉請勞保局給付。 本公司員工到職後如尚未辦妥勞工保險手續前,發生意外事故,致受傷害者,公司應照勞工保險條例規 定辦理之。 第七十條:職工福利 本公司依據「職工福利金條例」設置職工福利委員會,提撥職工福利金辦理福利事項,職工福利金之保 管動用由本公司職工福利委員會負責辦理。 第七十一條:福利共享 凡本公司員工均得享受本公司之一切福利事項。

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第七十二條:福利及紅利 本公司於營業年度終了結算,如有盈餘,除繳納稅捐、彌補虧損及提列股息、公積金外對於全年工作並 無過失之勞工,給予年終獎金或紅利獎金。 第七十三條:安全衛生 本公司依勞工安全衛生有關法令,辦理安全衛生工作。 第八章 附 則 第七十四條:教育訓練 本公司為提高人力素質,增進勞工工作知識、技能,得依勞工本身條件工作需要,實施下列有關訓練: 1.安全衛生教育及預防災變之訓練。2.職前訓練。3.在職訓練。4.其它專長訓練。5.勞工教育 第七十五條:勞資會議 本公司為協調勞資關係,增進彼此瞭解,促進勞資合作,提高工作效率,依「勞資會議實施辦法」舉辦 勞資會議。定期開會,相互溝通意見,勞雇雙方應本和諧誠信原則,協商解決問題 第七十六條:意見溝通 本公司設員工意見信箱及「員工申訴處理制度」,提供員工建言管道,以加強勞雇合作關係。員工意見 申訴辦法如左: 員工如以口頭申訴,應由各部門受理人員作成紀錄,立即陳報處理。 員工如有權益受損,或有其他意見時,得以書面直接依行政系統,提出申訴事項,各單位主管應立即查 明處理,或層報處理,並將結果或處理情形通知申訴人。 第七十七條:補充規定 本規則若有未盡事宜或涉及員工其他權利義務事項,本公司得依實際需要,並依有關法令規定之。 第七十八條:實施 本規則修正經呈報主管機關核備後公告實施。

2. 員工行為準則:

中福國際股份有限公司的企業文化包含五項元素,以誠信為中心,連結企業願景、企業使命、工作價 值觀、工作精神。誠信做為各項元素的連結,表示公司所有成員,在追求企業願景、企業使命,實踐 工作價值觀與工作精神時,都必須以誠信為最高原則,對社會的承諾必定說到做到,最終成為最受讚 賞的高績效企業。

中福國際以誠信經營,嚴守道德規範,我們絕不容許有任何的貪瀆行為,並嚴禁營私舞弊、挪用公款 、收受賄賂佣金。

為落實全體員工在從事日常工作及執行業務時均能遵守誠信原則,中福國際於公司『規章制度』及『 員工手冊』中均納入了相關規範。(如員工不得直接或間接與公司往來之廠商、行號或顧客借用財物或 收受餽贈及邀宴),以致影響公司信譽及正常事務之執行。

為秉持良好的誠信經營原則,我們將持續不斷堅持公司企業文化,實踐中福國際正直道德的精神。

3.中福國際誠信守則:

• 個人

堅持誠信、正直的品格操守,呈現事實真相、說到做到,承諾的事必定竭盡全力完成

• 團隊 團隊溝通,開誠佈公,充份發揮團隊競爭力 團隊合作,真誠實在、相互尊重,共同發揮最大效益

• 供應商 以公司最大利益為優先,選擇誠信可靠的合作廠商與供應商 建立誠實可靠的關係,進行透明化的公平合作及交易 • 顧客及社會 真實傳遞經營管理、產品服務等企業訊息給顧客及社會大眾

  • 46 -

盡力維護社會倫理道德,提升企業經營的美譽度

申訴信箱

中福國際的核心價值觀就是誠信。如果發現身旁有些人、事並不符合誠信的精神,或是違反員工誠 信守則中的規範,員工都可以經由申訴信箱【[email protected]】傳達給管理階層,以維持中福 人正直道德的原則。

4. 防範內線交易之管理:

第一條目的:

為避免本公司或內部人因誤觸或有意觸犯內線交易相關規定,造成公司或內部人損及聲譽之情事, 特訂立本作業程序,防範內線交易,保障投資人及維護本公司權益。

第二條範圍:

本公司防範內線交易之管理作業,應適用本作業程序之規定,但其他法律另有規定者,從其規定。 第三條定義:

  • 一、內部人:依據證券交易法上對公司內部人及內部人之關係人所為規範。

  • 二、內線交易規範對象:除前揭內部人外,尚包括基於職業或控制關係獲悉消息之人,以及自內 三、部人獲悉消息之消息受領人。

第四條專責單位:

  • 本公司所設置處理內部重大資訊及防範內線交易之專責單位,由管理部負責,該單位職權如下: 一、負責擬訂、修訂本作業程序之草案。

  • 二、負責受理有關內部重大資訊處理作業及與本作業程序有關之諮詢、審議及提供建議。

  • 三、負責受理有關洩漏內部重大資訊之報告,並擬訂處理對策。

  • 四、負責擬訂與本作業程序有關之所有文件、檔案及電子紀錄等資料之保存制度。

  • 五、負責建立及維護本公司之董事、監察人、經理人及持有本公司股份超過百分之10之股東及其配

  • 偶、未成年子女及本公司之董事、監察人、經理人向本公司申報其利用他人名義持有本公司股 票者之資料檔案。

  • 六、其他與本作業程序有關之業務。

  • 七、本公司發言人負責對外發布公司重大訊息。

第五條作業內容:

  • 一、 本公司依據證券交易法第157 條之1 第1 項規定之下列各款之人,均屬禁止內線交易規定之適 用範圍,包括:

  • 1.本公司之董事、監察人、經理人及依公司法第27條第1項規定受指定代表行使職務之自然人( 依公司法第27 條第1 項規定,政府或法人為股東時,得當選為董事或監察人。但須指定自然 人代表行使職務)。

  • 2.持有本公司之股份超過百分之十之股東。

  • 3.基於職業或控制關係獲悉消息之人。

  • 4.喪失前3 款身分後,未滿6 個月者。

  • 5.從前4 款所列之人獲悉消息之人。

另依據證券交易法第22條之2規定,本公司之董事、監察人、經理人或持有本公司股份超過百 分之十之股東,其持股應包括其配偶、未成年子女及利用他人名義持有者。

  • 二、內線交易:

  • 依據證券交易法第157條之1第1項規定,內線交易規範對象於獲悉本公司有重大影響其股票價格 之消息時,在該消息未公開或公開後十二小時內,不得對本公司之上市或在證券商營業處所買 賣之股票或其他具有股權性質之有價證券有買入或賣出之行為,違反該規定者,即構成內線交 易。

  • 三、依證券交易法第157 條之1 第4 項規定,重大影響本公司股票價格之消息範圍包括:

  • 1.涉及本公司之財務、業務,對本公司股票價格有重大影響,或對正當投資人之投資決定有重要 影響之消息;

  • 47 -

  • 2.涉及該證券之市場供求、公開收購,對本公司股票價格有重大影響或對正當投資人之投資決 策有重要影響之消息。

  • 四、重大影響股票價格之消息,其公開方式:

    • 依「證券交易法第一百五十七條之ㄧ第四項重大消息範圍及其公開方式管理辦法」規定:

    • 1.涉及本公司財務、業務面之重大消息,其公開方式係指經本公司輸入公開資訊 觀測站、本 公司網站。

    • 2.涉及市場供求之重大消息,其公開方式係指本公司輸入公開資訊觀測站、本公司網站。

  • 五、 重大資訊處理作業程序:

    1. 本公司辦理內部重大資訊處理及揭露,應依有關法律、命令及臺灣證券交易所或證券櫃檯買 賣中心之規定辦理。

    2. 本公司董事、監察人、經理人及受僱人應以善良管理人之注意及忠實義務,本誠實信用原則 執行業務,並簽暑保密協定。 知悉本公司內部重大資訊之董事、監察人、經理人及受僱人不得洩露所知悉之內部重大資訊 予他人。

    3. 本公司之董事、監察人、經理人及受僱人不得向知悉本公司內部重大資訊之人探詢或蒐集與 個人職務不相關之公司未公開內部重大資訊,對於非因執行業務得知本公司未公開之內部重 大資訊亦不得向其他人洩露。

    4. 本公司內部重大資訊檔案文件以書面傳遞時,應有適當之保護。以電子郵件或其他電子方式 傳送時,須以適當的加密或電子簽章等安全技術處理。本公司內部重大資訊之檔案文件,應 備份並保存於安全之處所。

    5. 本公司以外之機構或人員因參與本公司併購、重要備忘錄、策略聯盟、其他業務合作計畫或 重要契約之簽訂,應簽署保密協定,並不得洩露所知悉之本公司內部重大資訊予他人。

    6. 本公司對外揭露內部重大資訊應秉持下列原則:

    7. 1.資訊之揭露應正確、完整且即時。2.資訊之揭露應有依據。3.資訊應公平揭露。

  • 本公司內部重大資訊之揭露,除法律或法令另有規定外,應由本公司發言人或代理發言人處

理,並應確認代理順序;必要時,得由本公司負責人直接負責處理。

  - 本公司發言人及代理發言人之發言內容應以本公司授權之範圍為限,且除本公司負責人、發 言人及代理發言人外,本公司人員,非經授權不得對外揭露內部重大資訊。

  7. 公司對外之資訊揭露應留存下列紀錄:

  - 1.資訊揭露之人員、日期與時間。2.資訊揭露之方式。3.揭露之資訊內容。4.交付之書面資料 內容。5.其他相關資訊。

  8. 媒體報導之內容,如與本公司揭露之內容不符時,本公司應即於公開資訊觀測站澄清及向該 媒體要求更正。

  9. 本公司董事、監察人、經理人及受僱人如知悉內部重大資訊有洩漏情事,應儘速向專責單位 及內部稽核部門報告。

  - 專責單位於接受前項報告後,應擬定處理對策,必要時並得邀集內部稽核等部門商討處理, 並將處理結果做成紀錄備查,內部稽核亦應本於職責進行查核。

  10. 有下列情事之一者,本公司應追究相關人員責任並採取適當法律措施:

  - 1.本公司人員擅自對外揭露內部重大資訊或違反本作業程序或其他法令規定者。

  - 2.本公司發言人或代理發言人對外發言之內容超過本公司授權範圍或違反本作業程序或其他 法令規定者。

  - 本公司以外之人如有洩漏本公司內部重大資訊之情形,致生損害於本公司財產或利益者,本 公司應循相關途徑追究其法律責任。
  • 第六條、本作業程序納入本公司內部控制制度,內部稽核人員應定期瞭解其遵循情形並作成稽核報告, 以落實內部重大資訊處理作業程序之執行。

  • 第七條、本公司每年至少一次對董事、監察人、經理人及受僱人辦理本作業程序或相關法令之教育宣導。 對新任董事、監察人、經理人及受僱人應適時提供教育宣導。

  • 48 -

第八條、本公司應建立、維護內部人之資料檔案,並依規定期限、方式向主管機關申報。 第九條、本作業程序經董事會通過後實施,修正時亦同。

5.安全衛生工作守則

第一章 總則

  • 第 一 條 為防止職業災害,保障作業人員之安全與健康,確保職場之正常運作,依勞工安全衛生法第 二十五條及同法施行細則第二十七、二十八、二十九條規定訂定之。

  • 第 二 條 本守則適用範圍,包括公司或工廠等場所。

  • 第 三 條 本守則所訂事項,全體適用場所工作同仁應切實遵守。

  • 第 二 章 勞工安全衛生管理及各級權責

  • 第 四 條 公司依所屬辦公室、廠區等適用場所人員總數之規模及性質,設置勞工安全衛生組織,辦理 安全衛生管理事項。

  • 第 五 條 安全衛生委員會為適用場所安全諮詢單位,其權責如下:

  • 一、研議安全、衛生規定。

  • 二、研議安全、衛生教育實施計畫。

  • 三、研議防止機械、設備或原料、材料之危害。

  • 四、研議作業環境測定結果應採取之對策。

  • 五、研議健康管理事項。

  • 六、研議其他安全衛生管理有關事項。

  • 第 六 條 勞工安全衛生業務主管之權責:

  • 一、擬定公司勞工安全衛生管理規章。

  • 二、擬定公司勞工安全衛生年度工作計畫。

  • 三、推動及宣導勞工安全衛生管理工作。

  • 四、支援及協調勞工安全衛生有關問題。

  • 五、規劃勞工安全衛生教育訓練工作。

  • 六、規劃勞工安全衛生自動檢查及作業環境測定。

  • 七、其他有關安全衛生事項。

  • 第 七 條 勞工安全衛生管理人員之權責:

  • 一、釐訂公司適用場所之職業災害防止計畫。

  • 二、規劃公司適用場所之自動檢查實施計畫。

  • 三、規劃各部門之勞工安全衛生管理。

  • 四、規劃、督導安全衛生設施之檢點與檢查。

  • 五、規劃、辦理勞工安全衛生教育訓練。

  • 六、辦理作業環境測定。

  • 七、規劃健康檢查,實施健康管理。

  • 八、適用場所內職業災害之調查、分析,辦理職業災害統計。

  • 九、其他有關勞工安全衛生管理事項。

  • 第 八 條 適用場所負責人之權責:

  • 一、辦理適用場所內之安全衛生事項。

  • 二、督導該場所內之人員,遵守安全衛生工作守則及相關安全衛生法令規章之規定。

  • 三、定期檢查、檢點該場所內之環境、機械、儀器、設備之安全衛生狀況,並作成紀錄,發 現潛在安全衛生問題立即向上級報告。

  • 四、督導所屬人員經常整理、整頓工作環境,保持清潔衛生。

  • 五、實施工作安全分析、安全講解與工作教導。

  • 六、依工作需要請購安全衛生防護具,並督導所屬人員確實配戴。

  • 七、當該場所內有立即發生危害之虞時,應即要求該場所內人員停止作業,並退避至安全處 所。

  • 49 -

  • 八、管制非作業人員進出該場所。

  • 九、發生事故時應迅速向上呈報,並採取必要之急救與搶救措施。

  • 十、經常注意所屬人員之操作情形,並糾正其不安全動作。

  • 十一、提供有關勞工安全衛生建議。

  • 十二、執行其他有關勞工安全衛生事項。

  • 第 三 章 防護設備之準備、維護與使用

  • 第 九 條 各級主管應督促所屬員工對於提供之防護設備(防護具或器具)應依下列規定事項辦理:

    • 一、應使員工接受相關訓練課程,以了解防護具之使用及維護方法。

    • 二、應指定專人保管公用防護具。

    • 三、保持清潔,並定期予必要之消毒。

    • 四、定期實施檢查,保持其性能,不用時並妥予保存,並作成紀錄備查。

    • 五、數量不足或有損壞,立即報告及申請,予以補充。

    • 六、防護器具應置於固定位置並標示清楚,不得任意移動。

    • 七、員工有感染疾病之虞時,應使用個別專用防護具。

  • 第 十 條 接觸對眼睛有傷害的氣體、液體、粉塵或強光應戴安全眼鏡或眼罩。

第十一條 從事作業應依工作性質穿著適當的實驗衣或工作服,接觸有腐蝕性的化學品應穿防護圍裙。 第十二條 與高低溫、有害氣體、蒸氣、有害光線、有毒物質、輻射設備或物質、或有害病源體接觸時 ,應選用合格且適當之防護面罩、防塵口罩、防毒面罩、防護眼鏡、防護衣等防護具。

  • 第十三條 粉塵、缺氧、有毒氣體污染的場所,應配戴適當的防塵口罩、防毒面罩或供氣式呼吸防護具。 第十四條 進入自然通風不足的場所前,應作好防護措施,必要時應向主管報備後,使能進入工作。

  • 第十五條 處置腐蝕性之化學原料或足部有受戳傷、穿刺之虞的作業,應穿著安全鞋,有感電危險之虞 者,其安全鞋應能有效絕緣。

  • 第十六條 搬運有腐蝕物或有毒物品時,應適當使用手套、圍裙、安全帽、安全眼鏡、口罩、面罩等。 第十七條 噪音達八十五分貝以上的作業場所,應戴耳塞、耳罩。

  • 第十八條 從事高架作業(離地面兩公尺以上者)、槽坑作業或工作場所,有人員受撞擊、跌倒或受墜落 物體擊傷之虞者,均應確實配戴安全帽及安全帶。

  • 第十九條 選用之防護具應符合國家標準(CNS),或經國家檢驗合格之產品,對工作的干擾越小越好, 且不致造成使用者之不適感。

第四章 事故通報與報告

  • 第二十條 若發生下列職業災害時,應即通知所屬系(所)主管及環境安全衛生組,並由環境安全衛生組 通報勞動檢查機構:

  • 一、發生死亡災害者。

  • 二、發生災害之罹災人數在三人以上者。

  • 三、發生氨、氯、光氣、硫化氫、二氧化硫等化學物質之洩漏,發生一人以上罹災勞工需 住院治療者。

  • 四、其他經行政院勞工委員會指定公告之災害。

  • 第二十一條 如遇前述重大事故發生時,除必要之急救、搶救外,任何人非經司法機關或勞動檢查機 構許可,不得移動或破壞現場。

  • 第二十二條 事故發生時之緊急應變處理程序如下:

  • 一、事故的發現與確認。

  • 二、取緊急應變措施。

  • 三、事故的廣播與通報。

  • 四、消防或急救、搶救之佈署。

  • 五、指揮中心開始運作。

  • 六、成立救護站。

  • 第二十三條 事故報告與廣播,應力求簡短、清楚,報告內容如下: 一、發生何種事故。

  • 50 -

二、發生的地點。 三、發生的時間。 四、罹災的狀況。 五、發生的經過。 六、現在之情形。 第二十四條 事故發生後,應將事故發生經過依下列內容,撰寫事故報告,送環安組陳核。事故報告 撰寫內容如下:

一、背景資料:災害發生的人、事、時、地、物。 二、敘述災害經過:

  • (一)事故發生的程序與經過。

  • (二)人員傷害、財物損失的程度分析。

  • (三)事故的型態。 (四)危害的情況。

  • 三、原因分析: (一)直接原因:危害的能量、有害的物質等。

  • (二)間接原因:不安全的行為、不安全的狀況等。

(三)基本原因:人或環境因素、管理措施等。 四、改善建議:近程及長程應採取的補救預防措施。 第五章 附則 第九十八條 本守則未規定事項適用相關法令、規定。 第九十九條 本守則報經董事會核備後公告實施,修正或增訂時亦同。

  • 6、退休制度:本公司按新制勞工退休金條例之規定辦理。

  • 7、其他重要協議:(無)

  • (二)最近三年度因勞資糾紛所受損失:(無)

六.重要契約:(無)

  • 51 -

陸 : 財 務 概 況

一. 最近五年度簡明資產負債表及損益表 (一)簡明資產負債表(個體)-IFRS 財務報表

單位:新台幣仟元

年度
項目
年度
項目
最 近五年 度 財 務 資 料 最 近五年 度 財 務 資 料 最 近五年 度 財 務 資 料 最 近五年 度 財 務 資 料 最 近五年 度 財 務 資 料
102年 103年 104年 105年 106年
流動資產 328,645 336,851 349,955 302,809
317,818
不動產、廠房及設備(註2) 551,180 550,827 546,100 70,642
68,889
無形資產 853 611 368 250
137
其他資產(註2) 88 69 5 5
5
資產總額 1,117,011 1,115,581 1,113,454 1,105,444
1,105,528
流動
負債
分配前 2,694 3,795 2,349
1,814
分配後 2,694 3,795 2,349
1,814
非流動負債 167,387 167,753 168,001 167,511
167,411
負債
總額
分配前 170,081 171,796 169,860
169,225
分配後 170,081 171,796 169,860
169,225
歸屬於母公司業主之權益
股 本 1,397,801 1,397,801 1,397,801 1,397,801
1,397,801
資本公積 1,302 1,302 1,302 1,302
1,302
保留
盈餘
分配前 (292,898) (298,170) (304,244) (303,525)
分配後 (292,898) (298,170) (304,244) (303,525)
其他權益
庫藏股票 (159,275) (159,275) (159,275) (159,275) (159,275)
非控制權益
股東權益
總額
分配前 946,930 941,658 935,584
936,303
分配後 946,930 941,658 935,584
936,303
查核會計師 陳照敏
姚勝雄
姚勝雄
陳昭伶
姚勝雄
陳昭伶
姚勝雄
陳昭伶
姚勝雄
陳昭伶
查核意見 無保留意見 無保留意見 無保留意見 無保留意見 無保留意見

上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

  • 52 -

(二簡明綜合損益表(個體)-IFRS 財務報表

單位:除每股盈餘為元外,其餘為仟元

年度
項目
最 近 五 年 度 財 務 資 料 最 近 五 年 度 財 務 資 料 最 近 五 年 度 財 務 資 料 最 近 五 年 度 財 務 資 料 最 近 五 年 度 財 務 資 料
102 年 103 年 104 年 105 年 106 年
營業收入 23,939 26,906 29,995 29,452
34,920
營業毛利(損) 20,341 23,696 26,536 26,826
32,371
營業(損)益 (12,001) (6,032) (4,215) (3,997) (834)
營業外收入及支出 754 4,377 598 (2,077) 1,553
稅前淨利 (11,247) (1,655) (3,617) (6,074) 719
繼續營業單位本期淨利 (11,247) (1,655) (3,617) (6,074) 719
停業單位損失
本期淨利(損) (11,247) (1,655) (3,617) (6,074) 719
本期其他綜合損益(稅後淨額) (11,247) (1,655) (3,617) (6,074) 719
本期綜合損益總額 (11,247) (1,655) (3,617) (6,074) 719
淨利歸屬於母公司業主
淨利歸屬於非控制權益
綜合損益總額歸屬於母公司業主
綜合損益總額歸屬於非控制權益
每股盈餘(元) (0.09) (0.01) (0.03) (0.05) 0.01
查核會計師 陳照敏
姚勝雄
姚勝雄
陳昭伶
姚勝雄
陳昭伶
姚勝雄
陳昭伶
姚勝雄
陳昭伶
查核意見 無保留意見 無保留意見 無保留意見 無保留意見 無保留意見

上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

  • 53 -

(三)簡明資產負債表(合併)-IFRS 財務報表

單位:新台幣仟元

年度
項目
年度
項目
最 近 五 年 度 財 務 資 料 最 近 五 年 度 財 務 資 料 最 近 五 年 度 財 務 資 料 最 近 五 年 度 財 務 資 料 最 近 五 年 度 財 務 資 料 當年度截止
財務資料
102年 103年 104年 105年 106年 107/03/31
流動資產 404,630
385,942
396,648 349,180 363,874
363,656
不動產、廠房及設備(註2) 551,180
577,772
572,206 95,309 93,317
92,791
無形資產 853
611
368 250 137
97
其他資產(註2) 88
69
5 5 5
5
資產總額 1,117,122
1,115,688
1,113,560 1,105,626 1,105,906
1,069,674
流動
負債
分配前 2,821
3,917
2,547 2,002
3,998
分配後 2,821
3,917
2,547 2,002
3,998
非流動負債 167,387
167,753
168,001 167,511 167,411
167,482
其他負債 5,641
-
負債
總額
分配前 170,208
171,918
170,058 169413
171,480
分配後 170,208
171,918
170,058 169,413
171,480
歸屬於母公司業主之權益 946,930
945,275
941,658 935,584 936,303
898,210
股 本 1,397,801
1,397,801
1,397,801 1,397,801 1,397,801
1,397,801
資本公積 1,302
1,302
1,302 1.302 1,302
1,302
保留
盈餘
分配前 (292,898) (298,170) (304,244) (303,522) 138,547
分配後 (292,898) (298,170) (304,244) (303,522) 138,547
其他權益 (203,071)
庫藏股票 (159,275) (159,275) (159,275) (159,275) (159,275) 159,275
非控制權益 (16) (16) (16) (16) (16) (16)
股東權
益總額
分配前 946,914
945,259
941,642 935,568 936,287
898,194
分配後 946,914
945,259
941,642 935,568 936,287
898,194
查核會計師 陳照敏
姚勝雄
姚勝雄
陳昭伶
姚勝雄
陳昭伶
姚勝雄
陳昭伶
姚勝雄
陳昭伶
姚勝雄
陳昭伶
查核意見 無保留意見 無保留意見 無保留意見 無保留意見 無保留意見 無保留意見

上列各年度財務資料均經會計師查核簽證; 107 第一季財務資料經會計師核閱。

  • 54 -

(四)簡明綜合損益表(合併)-IFRS 財務報表

單位:除每股盈餘為元外,其餘為仟元

年度
項目
最 近 五 年 度 財 務 資 料 最 近 五 年 度 財 務 資 料 最 近 五 年 度 財 務 資 料 最 近 五 年 度 財 務 資 料 最 近 五 年 度 財 務 資 料 當年度截止
財務資料
102 年 103 年 104 年 105 年 106 年 107/03/31
營業收入 23,939 26,906 29,947 29,404 34,848
9,097
營業毛利(損) 20,341 23,696 26,488 26,778 32,299
8,472
營業(損)益 (13,543) (7,244) (5,720) (5,676) (2,747) (553)
營業外收入及支出 2,296 5,589 2,142 (326) 3,531
(3,861)
稅前淨利 (11,247) (1,655) (3,578) (6,002) 784
(4,414)
繼續營業單位本期淨利 (11,247) (1,655) (3,578) (6.002) 784
(4,414)
停業單位損失
本期淨利(損)
本期其他綜合損益(稅後淨額)
本其綜合損益總額 (11,247) (1,655) (3,617) (6,074) 719
(3,771)
淨利歸屬於母公司業主 (11,247) (1,655) (3,617) (6,074) 719
(4,414)
淨利歸屬於非控制權益
綜合損益總額歸屬於母公司業主
(3,771)
綜合損益總額歸屬於非控制權益
每股盈餘(元) (0.09) (0.01) (0.03) (0.05) 0.01
(0.04)
查核會計師 陳照敏
姚勝雄
姚勝雄
陳昭伶
姚勝雄
陳昭伶
姚勝雄
陳昭伶
姚勝雄
陳昭伶
姚勝雄
陳昭伶
查核意見 無保留意見 無保留意見 無保留意見 無保留意見 無保留意見 無保留意見

上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。 107 第一季財務資料經會計師核閱。

  • 55 -

二. 最近五年度財務分析

一 ( ) 最近五年度財務分析(個體) -IFRS 財務報表-民國102、103、104、105、106 年

年度
分析項目
年度
分析項目
年度
分析項目
最 近五年 度 財 務 分 析 最 近五年 度 財 務 分 析 最 近五年 度 財 務 分 析 最 近五年 度 財 務 分 析 最 近五年 度 財 務 分 析
102年 103年 104年 105年 106年
財務結構
(%)
負債佔資產比率 15.27 15.27 15.43 15.37
15.30
長期資金佔固定資產比率 200.97 200.97 203.20 1,574.90
1,602.21
償債能
力(%)
流 動 比 率 13,194.32 13,194.32 9,221.48 12,890.97
17,520.29
速 動 比 率 12,776.81 12,776.81 7,605.82 12,629.67
17,197.63
利息保障倍數(次) (20.49) (20.49) 45.21 (95.41) 1,399.66



應收款項週轉率(次) 37.58 37.58 40.32 23.21
24.10
平均收現日數(日) 9.71 9.71 9.05 15.73
15.15
存 貨 週 轉 率(次) 0.51 0.51 0.06 0.04
0.04
應付款項週轉率(次) 1.31 1.31 1.02 3.02
0.17
平均銷貨日數(日) 719.2 719.2 6,083 120.98
9,125.00
固定資產週轉率(次) 0.05 0.05 0.05 0.04
0.51
總資產週轉率(%) 2.41 2.41 2.69 2.65
0.03



資 產 報 酬 率(%) (0.15) (0.15) (0.32) (0.54) 0.07
股東權益報酬率(%) (0.17) (0.17) (0.38) (0.65) 0.08
佔實收資
本比率(%)
營業利益
稅前純異 (0.12) (0.12) (0.26) (0.43) 0.05
純 益 率 (%) (6.15) (6.15) (12.06) (20.62) 2.06
每 股 盈 餘 (元) (0.01) (0.01) (0.03) (0.05) 0.01
現金
流量
(%)
現金流量比率(%) 164.98 164.98 494.55 203.66
744.70
現金流量允當比率(%) 2,275.16 2,275.16 2,011.09 399.01
59,142.11
現金再投資比率(%) 0.42 0.42 1 0.43
3.40
槓桿度 營運槓桿度
財務槓桿度 0.99 0.99 0.98 0.99
1.00
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。
請參閱 玖:重大影響之事項

上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

  • 56 -
(二)最近五年度財務分析(合併)-IFRS 財務報表-民國102、103、104、105、106 年
年度
分析項目
最 近五年 度 財 務 分析
102年
103年
104年
105年
106年
財務結
構(%)
負債佔資產比率
15.24
15.28
15.43
15.38
15.32
長期資金佔固定資產比率
171.80
192.64
194.61
1.157.38
1,182.74
償債能
力(%)
流 動 比 率
14,343.50
14,422.35
10,126.32
13,709.46
18,175.52
速 動 比 率
11,238.60
12,084.12
8,559.10
13,468.47
17,881.21
利息保障倍數(次)
(85.85)
(2,249.35)
(4,572.50)
(94.27)
1,451.72




應收款項週轉率(次)
22.41
59.59
40.25
23.17
24.05
平均收現日數(日)
16.28
6.12
9.06
15.75
15.17
存 貨 週 轉 率(次)
0.64
0.06
0.05
0.04
0.04
應付款項週轉率(次)
4.42
2.8
1.16
3.02
0.81
平均銷貨日數(日)
570.31
6,083.33
7,300
120.98
9,125.00
固定資產週轉率(次)
0.04
0.05
0.05
0.31
0.37
總資產週轉率(次)
0.02
0.02
0.02
0.03
0.03




資 產 報 酬 率(%)
(1.01)
(0.14)
(0.32)
(0.54)
0.07
股東權益報酬率(%)
(1.18)
(0.17)
(0.38)
(0.65)
0.08
佔實收資
本比率(%)
營業利益




稅前純益
(0.80)
(0.12)
(0.25)
(0.43)
0.06
純益率 (%)
(46.98)
(6.15)
(12.07)
(20.66)
2.06
每 股 盈 餘 (元)
(0.09)
(0.01)
(0.03)
(0.05)
0.01
現金
流量
(%)
現金流量比率(%)
(1055.55)
136.17
479.93
193.52
657.69
現金流量允當比率(%)
1,132.23
258.58
411.35
87.8
92,521.05
現金再投資比率(%)
2.53
0.27
1.40
0.85
2.24
槓桿度營運槓桿度





財務槓桿度
0.99
0.99
0.97
0.99
1.08
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。
請參閱 玖:重大影響之事項
(二)最近五年度財務分析(合併)-IFRS 財務報表-民國102、103、104、105、106 年
年度
分析項目
最 近五年 度 財 務 分析
102年
103年
104年
105年
106年
財務結
構(%)
負債佔資產比率
15.24
15.28
15.43
15.38
15.32
長期資金佔固定資產比率
171.80
192.64
194.61
1.157.38
1,182.74
償債能
力(%)
流 動 比 率
14,343.50
14,422.35
10,126.32
13,709.46
18,175.52
速 動 比 率
11,238.60
12,084.12
8,559.10
13,468.47
17,881.21
利息保障倍數(次)
(85.85)
(2,249.35)
(4,572.50)
(94.27)
1,451.72




應收款項週轉率(次)
22.41
59.59
40.25
23.17
24.05
平均收現日數(日)
16.28
6.12
9.06
15.75
15.17
存 貨 週 轉 率(次)
0.64
0.06
0.05
0.04
0.04
應付款項週轉率(次)
4.42
2.8
1.16
3.02
0.81
平均銷貨日數(日)
570.31
6,083.33
7,300
120.98
9,125.00
固定資產週轉率(次)
0.04
0.05
0.05
0.31
0.37
總資產週轉率(次)
0.02
0.02
0.02
0.03
0.03




資 產 報 酬 率(%)
(1.01)
(0.14)
(0.32)
(0.54)
0.07
股東權益報酬率(%)
(1.18)
(0.17)
(0.38)
(0.65)
0.08
佔實收資
本比率(%)
營業利益




稅前純益
(0.80)
(0.12)
(0.25)
(0.43)
0.06
純益率 (%)
(46.98)
(6.15)
(12.07)
(20.66)
2.06
每 股 盈 餘 (元)
(0.09)
(0.01)
(0.03)
(0.05)
0.01
現金
流量
(%)
現金流量比率(%)
(1055.55)
136.17
479.93
193.52
657.69
現金流量允當比率(%)
1,132.23
258.58
411.35
87.8
92,521.05
現金再投資比率(%)
2.53
0.27
1.40
0.85
2.24
槓桿度營運槓桿度





財務槓桿度
0.99
0.99
0.97
0.99
1.08
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。
請參閱 玖:重大影響之事項
(二)最近五年度財務分析(合併)-IFRS 財務報表-民國102、103、104、105、106 年
年度
分析項目
最 近五年 度 財 務 分析
102年
103年
104年
105年
106年
財務結
構(%)
負債佔資產比率
15.24
15.28
15.43
15.38
15.32
長期資金佔固定資產比率
171.80
192.64
194.61
1.157.38
1,182.74
償債能
力(%)
流 動 比 率
14,343.50
14,422.35
10,126.32
13,709.46
18,175.52
速 動 比 率
11,238.60
12,084.12
8,559.10
13,468.47
17,881.21
利息保障倍數(次)
(85.85)
(2,249.35)
(4,572.50)
(94.27)
1,451.72




應收款項週轉率(次)
22.41
59.59
40.25
23.17
24.05
平均收現日數(日)
16.28
6.12
9.06
15.75
15.17
存 貨 週 轉 率(次)
0.64
0.06
0.05
0.04
0.04
應付款項週轉率(次)
4.42
2.8
1.16
3.02
0.81
平均銷貨日數(日)
570.31
6,083.33
7,300
120.98
9,125.00
固定資產週轉率(次)
0.04
0.05
0.05
0.31
0.37
總資產週轉率(次)
0.02
0.02
0.02
0.03
0.03




資 產 報 酬 率(%)
(1.01)
(0.14)
(0.32)
(0.54)
0.07
股東權益報酬率(%)
(1.18)
(0.17)
(0.38)
(0.65)
0.08
佔實收資
本比率(%)
營業利益




稅前純益
(0.80)
(0.12)
(0.25)
(0.43)
0.06
純益率 (%)
(46.98)
(6.15)
(12.07)
(20.66)
2.06
每 股 盈 餘 (元)
(0.09)
(0.01)
(0.03)
(0.05)
0.01
現金
流量
(%)
現金流量比率(%)
(1055.55)
136.17
479.93
193.52
657.69
現金流量允當比率(%)
1,132.23
258.58
411.35
87.8
92,521.05
現金再投資比率(%)
2.53
0.27
1.40
0.85
2.24
槓桿度營運槓桿度





財務槓桿度
0.99
0.99
0.97
0.99
1.08
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。
請參閱 玖:重大影響之事項
(二)最近五年度財務分析(合併)-IFRS 財務報表-民國102、103、104、105、106 年
年度
分析項目
最 近五年 度 財 務 分析
102年
103年
104年
105年
106年
財務結
構(%)
負債佔資產比率
15.24
15.28
15.43
15.38
15.32
長期資金佔固定資產比率
171.80
192.64
194.61
1.157.38
1,182.74
償債能
力(%)
流 動 比 率
14,343.50
14,422.35
10,126.32
13,709.46
18,175.52
速 動 比 率
11,238.60
12,084.12
8,559.10
13,468.47
17,881.21
利息保障倍數(次)
(85.85)
(2,249.35)
(4,572.50)
(94.27)
1,451.72




應收款項週轉率(次)
22.41
59.59
40.25
23.17
24.05
平均收現日數(日)
16.28
6.12
9.06
15.75
15.17
存 貨 週 轉 率(次)
0.64
0.06
0.05
0.04
0.04
應付款項週轉率(次)
4.42
2.8
1.16
3.02
0.81
平均銷貨日數(日)
570.31
6,083.33
7,300
120.98
9,125.00
固定資產週轉率(次)
0.04
0.05
0.05
0.31
0.37
總資產週轉率(次)
0.02
0.02
0.02
0.03
0.03




資 產 報 酬 率(%)
(1.01)
(0.14)
(0.32)
(0.54)
0.07
股東權益報酬率(%)
(1.18)
(0.17)
(0.38)
(0.65)
0.08
佔實收資
本比率(%)
營業利益




稅前純益
(0.80)
(0.12)
(0.25)
(0.43)
0.06
純益率 (%)
(46.98)
(6.15)
(12.07)
(20.66)
2.06
每 股 盈 餘 (元)
(0.09)
(0.01)
(0.03)
(0.05)
0.01
現金
流量
(%)
現金流量比率(%)
(1055.55)
136.17
479.93
193.52
657.69
現金流量允當比率(%)
1,132.23
258.58
411.35
87.8
92,521.05
現金再投資比率(%)
2.53
0.27
1.40
0.85
2.24
槓桿度營運槓桿度





財務槓桿度
0.99
0.99
0.97
0.99
1.08
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。
請參閱 玖:重大影響之事項
(二)最近五年度財務分析(合併)-IFRS 財務報表-民國102、103、104、105、106 年
年度
分析項目
最 近五年 度 財 務 分析
102年
103年
104年
105年
106年
財務結
構(%)
負債佔資產比率
15.24
15.28
15.43
15.38
15.32
長期資金佔固定資產比率
171.80
192.64
194.61
1.157.38
1,182.74
償債能
力(%)
流 動 比 率
14,343.50
14,422.35
10,126.32
13,709.46
18,175.52
速 動 比 率
11,238.60
12,084.12
8,559.10
13,468.47
17,881.21
利息保障倍數(次)
(85.85)
(2,249.35)
(4,572.50)
(94.27)
1,451.72




應收款項週轉率(次)
22.41
59.59
40.25
23.17
24.05
平均收現日數(日)
16.28
6.12
9.06
15.75
15.17
存 貨 週 轉 率(次)
0.64
0.06
0.05
0.04
0.04
應付款項週轉率(次)
4.42
2.8
1.16
3.02
0.81
平均銷貨日數(日)
570.31
6,083.33
7,300
120.98
9,125.00
固定資產週轉率(次)
0.04
0.05
0.05
0.31
0.37
總資產週轉率(次)
0.02
0.02
0.02
0.03
0.03




資 產 報 酬 率(%)
(1.01)
(0.14)
(0.32)
(0.54)
0.07
股東權益報酬率(%)
(1.18)
(0.17)
(0.38)
(0.65)
0.08
佔實收資
本比率(%)
營業利益




稅前純益
(0.80)
(0.12)
(0.25)
(0.43)
0.06
純益率 (%)
(46.98)
(6.15)
(12.07)
(20.66)
2.06
每 股 盈 餘 (元)
(0.09)
(0.01)
(0.03)
(0.05)
0.01
現金
流量
(%)
現金流量比率(%)
(1055.55)
136.17
479.93
193.52
657.69
現金流量允當比率(%)
1,132.23
258.58
411.35
87.8
92,521.05
現金再投資比率(%)
2.53
0.27
1.40
0.85
2.24
槓桿度營運槓桿度





財務槓桿度
0.99
0.99
0.97
0.99
1.08
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。
請參閱 玖:重大影響之事項
(二)最近五年度財務分析(合併)-IFRS 財務報表-民國102、103、104、105、106 年
年度
分析項目
最 近五年 度 財 務 分析
102年
103年
104年
105年
106年
財務結
構(%)
負債佔資產比率
15.24
15.28
15.43
15.38
15.32
長期資金佔固定資產比率
171.80
192.64
194.61
1.157.38
1,182.74
償債能
力(%)
流 動 比 率
14,343.50
14,422.35
10,126.32
13,709.46
18,175.52
速 動 比 率
11,238.60
12,084.12
8,559.10
13,468.47
17,881.21
利息保障倍數(次)
(85.85)
(2,249.35)
(4,572.50)
(94.27)
1,451.72




應收款項週轉率(次)
22.41
59.59
40.25
23.17
24.05
平均收現日數(日)
16.28
6.12
9.06
15.75
15.17
存 貨 週 轉 率(次)
0.64
0.06
0.05
0.04
0.04
應付款項週轉率(次)
4.42
2.8
1.16
3.02
0.81
平均銷貨日數(日)
570.31
6,083.33
7,300
120.98
9,125.00
固定資產週轉率(次)
0.04
0.05
0.05
0.31
0.37
總資產週轉率(次)
0.02
0.02
0.02
0.03
0.03




資 產 報 酬 率(%)
(1.01)
(0.14)
(0.32)
(0.54)
0.07
股東權益報酬率(%)
(1.18)
(0.17)
(0.38)
(0.65)
0.08
佔實收資
本比率(%)
營業利益




稅前純益
(0.80)
(0.12)
(0.25)
(0.43)
0.06
純益率 (%)
(46.98)
(6.15)
(12.07)
(20.66)
2.06
每 股 盈 餘 (元)
(0.09)
(0.01)
(0.03)
(0.05)
0.01
現金
流量
(%)
現金流量比率(%)
(1055.55)
136.17
479.93
193.52
657.69
現金流量允當比率(%)
1,132.23
258.58
411.35
87.8
92,521.05
現金再投資比率(%)
2.53
0.27
1.40
0.85
2.24
槓桿度營運槓桿度





財務槓桿度
0.99
0.99
0.97
0.99
1.08
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(二)最近五年度財務分析(合併)-IFRS 財務報表-民國102、103、104、105、106 年
年度
分析項目
最 近五年 度 財 務 分析
102年
103年
104年
105年
106年
財務結
構(%)
負債佔資產比率
15.24
15.28
15.43
15.38
15.32
長期資金佔固定資產比率
171.80
192.64
194.61
1.157.38
1,182.74
償債能
力(%)
流 動 比 率
14,343.50
14,422.35
10,126.32
13,709.46
18,175.52
速 動 比 率
11,238.60
12,084.12
8,559.10
13,468.47
17,881.21
利息保障倍數(次)
(85.85)
(2,249.35)
(4,572.50)
(94.27)
1,451.72




應收款項週轉率(次)
22.41
59.59
40.25
23.17
24.05
平均收現日數(日)
16.28
6.12
9.06
15.75
15.17
存 貨 週 轉 率(次)
0.64
0.06
0.05
0.04
0.04
應付款項週轉率(次)
4.42
2.8
1.16
3.02
0.81
平均銷貨日數(日)
570.31
6,083.33
7,300
120.98
9,125.00
固定資產週轉率(次)
0.04
0.05
0.05
0.31
0.37
總資產週轉率(次)
0.02
0.02
0.02
0.03
0.03




資 產 報 酬 率(%)
(1.01)
(0.14)
(0.32)
(0.54)
0.07
股東權益報酬率(%)
(1.18)
(0.17)
(0.38)
(0.65)
0.08
佔實收資
本比率(%)
營業利益




稅前純益
(0.80)
(0.12)
(0.25)
(0.43)
0.06
純益率 (%)
(46.98)
(6.15)
(12.07)
(20.66)
2.06
每 股 盈 餘 (元)
(0.09)
(0.01)
(0.03)
(0.05)
0.01
現金
流量
(%)
現金流量比率(%)
(1055.55)
136.17
479.93
193.52
657.69
現金流量允當比率(%)
1,132.23
258.58
411.35
87.8
92,521.05
現金再投資比率(%)
2.53
0.27
1.40
0.85
2.24
槓桿度營運槓桿度





財務槓桿度
0.99
0.99
0.97
0.99
1.08
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。
請參閱 玖:重大影響之事項
(二)最近五年度財務分析(合併)-IFRS 財務報表-民國102、103、104、105、106 年
年度
分析項目
最 近五年 度 財 務 分析
102年
103年
104年
105年
106年
財務結
構(%)
負債佔資產比率
15.24
15.28
15.43
15.38
15.32
長期資金佔固定資產比率
171.80
192.64
194.61
1.157.38
1,182.74
償債能
力(%)
流 動 比 率
14,343.50
14,422.35
10,126.32
13,709.46
18,175.52
速 動 比 率
11,238.60
12,084.12
8,559.10
13,468.47
17,881.21
利息保障倍數(次)
(85.85)
(2,249.35)
(4,572.50)
(94.27)
1,451.72




應收款項週轉率(次)
22.41
59.59
40.25
23.17
24.05
平均收現日數(日)
16.28
6.12
9.06
15.75
15.17
存 貨 週 轉 率(次)
0.64
0.06
0.05
0.04
0.04
應付款項週轉率(次)
4.42
2.8
1.16
3.02
0.81
平均銷貨日數(日)
570.31
6,083.33
7,300
120.98
9,125.00
固定資產週轉率(次)
0.04
0.05
0.05
0.31
0.37
總資產週轉率(次)
0.02
0.02
0.02
0.03
0.03




資 產 報 酬 率(%)
(1.01)
(0.14)
(0.32)
(0.54)
0.07
股東權益報酬率(%)
(1.18)
(0.17)
(0.38)
(0.65)
0.08
佔實收資
本比率(%)
營業利益




稅前純益
(0.80)
(0.12)
(0.25)
(0.43)
0.06
純益率 (%)
(46.98)
(6.15)
(12.07)
(20.66)
2.06
每 股 盈 餘 (元)
(0.09)
(0.01)
(0.03)
(0.05)
0.01
現金
流量
(%)
現金流量比率(%)
(1055.55)
136.17
479.93
193.52
657.69
現金流量允當比率(%)
1,132.23
258.58
411.35
87.8
92,521.05
現金再投資比率(%)
2.53
0.27
1.40
0.85
2.24
槓桿度營運槓桿度





財務槓桿度
0.99
0.99
0.97
0.99
1.08
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。
請參閱 玖:重大影響之事項
(二)最近五年度財務分析(合併)-IFRS 財務報表-民國102、103、104、105、106 年
年度
分析項目
最 近五年 度 財 務 分析
102年
103年
104年
105年
106年
財務結
構(%)
負債佔資產比率
15.24
15.28
15.43
15.38
15.32
長期資金佔固定資產比率
171.80
192.64
194.61
1.157.38
1,182.74
償債能
力(%)
流 動 比 率
14,343.50
14,422.35
10,126.32
13,709.46
18,175.52
速 動 比 率
11,238.60
12,084.12
8,559.10
13,468.47
17,881.21
利息保障倍數(次)
(85.85)
(2,249.35)
(4,572.50)
(94.27)
1,451.72




應收款項週轉率(次)
22.41
59.59
40.25
23.17
24.05
平均收現日數(日)
16.28
6.12
9.06
15.75
15.17
存 貨 週 轉 率(次)
0.64
0.06
0.05
0.04
0.04
應付款項週轉率(次)
4.42
2.8
1.16
3.02
0.81
平均銷貨日數(日)
570.31
6,083.33
7,300
120.98
9,125.00
固定資產週轉率(次)
0.04
0.05
0.05
0.31
0.37
總資產週轉率(次)
0.02
0.02
0.02
0.03
0.03




資 產 報 酬 率(%)
(1.01)
(0.14)
(0.32)
(0.54)
0.07
股東權益報酬率(%)
(1.18)
(0.17)
(0.38)
(0.65)
0.08
佔實收資
本比率(%)
營業利益




稅前純益
(0.80)
(0.12)
(0.25)
(0.43)
0.06
純益率 (%)
(46.98)
(6.15)
(12.07)
(20.66)
2.06
每 股 盈 餘 (元)
(0.09)
(0.01)
(0.03)
(0.05)
0.01
現金
流量
(%)
現金流量比率(%)
(1055.55)
136.17
479.93
193.52
657.69
現金流量允當比率(%)
1,132.23
258.58
411.35
87.8
92,521.05
現金再投資比率(%)
2.53
0.27
1.40
0.85
2.24
槓桿度營運槓桿度





財務槓桿度
0.99
0.99
0.97
0.99
1.08
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。
請參閱 玖:重大影響之事項
年度
分析項目
最 近五年 度 財 務 分析
102年 103年 104年 105年 106年
財務結
構(%)
負債佔資產比率 15.24 15.28 15.43 15.38
15.32
長期資金佔固定資產比率 171.80 192.64 194.61 1.157.38
1,182.74
償債能
力(%)
流 動 比 率 14,343.50 14,422.35 10,126.32 13,709.46
18,175.52
速 動 比 率 11,238.60 12,084.12 8,559.10 13,468.47
17,881.21
利息保障倍數(次) (85.85) (2,249.35) (4,572.50) (94.27) 1,451.72



應收款項週轉率(次) 22.41 59.59 40.25 23.17
24.05
平均收現日數(日) 16.28 6.12 9.06 15.75
15.17
存 貨 週 轉 率(次) 0.64 0.06 0.05 0.04
0.04
應付款項週轉率(次) 4.42 2.8 1.16 3.02
0.81
平均銷貨日數(日) 570.31 6,083.33 7,300 120.98
9,125.00
固定資產週轉率(次) 0.04 0.05 0.05 0.31
0.37
總資產週轉率(次) 0.02 0.02 0.02 0.03
0.03



資 產 報 酬 率(%) (1.01) (0.14) (0.32) (0.54) 0.07
股東權益報酬率(%) (1.18) (0.17) (0.38) (0.65) 0.08
佔實收資
本比率(%)
營業利益
稅前純益 (0.80) (0.12) (0.25) (0.43) 0.06
純益率 (%) (46.98) (6.15) (12.07) (20.66) 2.06
每 股 盈 餘 (元) (0.09) (0.01) (0.03) (0.05) 0.01
現金
流量
(%)
現金流量比率(%) (1055.55) 136.17 479.93 193.52
657.69
現金流量允當比率(%) 1,132.23 258.58 411.35 87.8
92,521.05
現金再投資比率(%) 2.53 0.27 1.40 0.85
2.24
槓桿度 營運槓桿度
財務槓桿度 0.99 0.99 0.97 0.99
1.08
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。
請參閱 玖:重大影響之事項

註:上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

  • 57 -

三.最近年度財務報告之監察人審查報告

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  • 四.最近年度個體財務報表

  • 請參閱第66 頁至第137 頁

  • 五.最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表

  • 請參閱第138 頁至第195 頁

  • 六.公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困難情事,對公司財務狀 況影響:(無)

  • 58 -

柒:財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理

一.財務狀況

務狀況 務狀況 務狀況 務狀況 務狀況
單位:新台幣仟元
年 度
項 目
105 年12 月31 日 106 年12 月31 日 差 異
金 額
流動資產 349,180 363,874 14,694
4.21
固定資產 95,309 93,317 (1,992) (2,09)
其他資產 661,137 648,509 (12,628) (1,91)
資產總額 1,105,626 1,105,700 (74) 0.01
流動負債 2,547 2,002 (545) (21,40)
長期負債 167,511 167,411 (100) (0.06)
負債總額 170,058 169,413 (645) (0.38)
股 本 1,397,801 1,397,801
資本公積 1,302 1,302
累積盈虧 (304,244) (303,525) 719
(0.24)
股東權益淨額 935,568 936,287 719
0.08
說 明:(1)流動資產增加,係因短期股票投資、無活絡市場投資項增加所致。
(2)負債總額減少,係長期股票投資之減損提列逐步減少。
  • 二.經營結果 (一)經營結果分析表:
營結果
)經營結果分析表:
營結果
)經營結果分析表:
營結果
)經營結果分析表:
營結果
)經營結果分析表:
營結果
)經營結果分析表:
營結果
)經營結果分析表:
單位:新台幣仟元
年 度
項 目

105 年度
106 年度 增減)金額 變動比例(%) 變動分析
營業收入 29,404 34,848 5,444 18.51
營業成本 2,626 2,549 (77) (2.93)
營業毛利 26,778 32,299 5,521 20.62
營業費用 32,454 35,046 2,592 7.99
營業損失 (5,676) (2,747) 2,929 (51.60)
營業外收入及利益 8,254 7,410 (844) (10.23) 1
營業外費用及損失 8.580 3,879 (4,681) (54.56)
稅前利益(損失) (6,002) 754 6,786 (113.06)
所得稅費用 (72) (65) 7 (9.72)
純益(損) (6,074) 719 6,793 (111.84)
增減變動分析:(1)營業外收入及利益增加,係因出售短投股票投資利益。
(2)營業外費用及損失增加,係因金融資產減損損失所致
  • (二)營業毛利變動分析: 106 年度毛利率成長1.16%,主因係營業收入增加所致。

  • 59 -

三.現金流量:

(一)最近二年度流動性分析:

金流量:
最近二年度流動性分析:
年 度
項 目
105 年度 106 年度 增(減)比例(%)
現金流量比率(%) 193.52 657.09 239.86
現金流量允當比率(%) 87.8 92,521.05 105,277.05
現金再投資比率(%) 0.44 2.24 409.09
增減比例變動分析說明:
(1)現金流量比率較去年度上升,係營業活動之淨現金流入較去年度上升所致。
(2)現金流量允當比率較去年度上升,係投資活動之現金流量因出售金融資產所致。

(二)現金流量分析(單位:新台幣仟元):

期初現金餘額 全年自營業活
動淨現金流量
全年現金
流出量
現金剩餘(不
足)數額+-
現金不足額之補救措施 現金不足額之補救措施
投資計畫 理財計畫
35,711 13,167 (11,966) 36,912

本年度現金流量分析: 營業活動:主要係營業買賣活動。 融資活動:無。

預計現金不足額之補救措施及流動性分析:無現金不足額情形。 未來一年現金流動性分析:不適用

  • 四.最近年度重大資本支出對財務業務之影響:

  • 本公司106 年度無重大資本支出

  • 五.最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計劃: 預計106 年度,如有適當且高成長之產業公司,仍然增加投資

六.風險事項分析評估

  • (一)最近年度利率、匯率變動、通貨膨漲情形對公司損益之影響及未來因應措施: 本公司將隨時蒐集匯率變化相關資訊,於必要時從事遠期外匯買賣以規避匯兌風險。

  • (二)最近年度從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之 政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施: 本公司106 年度未從事指數期貨買賣,至於資金貸與他人,本公司僅限於子公司, 背書保證及衍生性商品則不予辦理,因此無風險。

  • (三)最近年度研發計劃、未完成研發計劃之目前進度、須再投入之研發費用、預計完成 量產時間、未來影響研發成功之主要因素:不適用。

  • (四)最近年度國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施: 106 年度國內外重要政策及法律變動對本公司財務業務並無影響。

  • (五)最近年度科技改變對公司財務業務之影響及因應措施:

  • 106 年度科技改變對本公司財務業務影響不大。

  • 60 -

  • (六)最近年度企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施:

  • 106 年度本公司企業形象尚稱良好,無企業危機管理之情事。

  • (七)進行併購之預期效益及可能風險:

  • 106 年度本公司無併購情形。

  • (八)擴充廠房之預期效益及可能風險:不適用。

  • (九)進貨或銷貨集中所面臨之風險:

  • 106 年度當繼續努力分散客戶,避免過於集中所面臨之風險。

  • (十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影響及

  • 風險:本公司董事或監察人,無股權大量移轉之情事,因此無風險。

  • (十一)經營權之改變對公司之影響及風險:

  • 本公司近期無經營權改變之可能,因此無風險。

  • (十二)訴訟或非訟事件:(無)。

  • (十三)其他重要風險:(無)。

七.其他重要事項

(一)資產價值減損之會計處理

倘資產(主要為採權益法之長期股權投資、固定資產與出租資產)以其相關可回收金額衡量帳面 價值有重大減損時,就其減損部分認列損失;對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資 ,係以其個別投資帳面價值為基礎,予以評估;對具有控制能力之長期股權投資,係以合併財務 報表整體考量現金產生單位,予以評估。嗣後若資產可回收金額增加時,將減損損失之迴轉認列 為利益,惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值,不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下, 減除應提列攤銷後之帳面價值。已依法令規定辦理重估價者,則其減損先減少股東權益項下之未 實現重估增值,不足數再認列損失;迴轉時,就原認列為損失之範圍內先認列利益,餘額再轉回 未實現重估增值。

(二)固定資產及出租資產

固定資產及出租資產以成本(或成本加重估增值)減累計折舊計價。重大之更新及改良作為資本 支出;修理及維護支出則作為當期費用。

折舊採用直線法依下列耐用年限計提:房屋及建築,五至五十年;其他設備,四至十五年。耐用 年限屆滿仍繼續使用之固定資產及出租資產,則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。 資產重估增值部分之折舊,係以直線法按重估時該項資產之剩餘耐用年限計提。 固定資產辦理重估者,除增加重估資產之增值金額及將土地增值稅準備列入長期負債外,淨額則 貸記未實現重估增值。

固定資產及出租資產出售或報廢時,其相關成本(含重估增值)、累計折舊及未實現重估增值均自 帳上減除。處分固定資產及出租資產之利益或損失,列為當期之營業外利益或損失。

  • (三)資產負債表評價科目提列方式的評估依據及基礎

  • *備抵壞帳

  • 分別依各客戶之應收帳款之帳齡評估,其細目說明如下:

  • 1.各客戶之應收帳款發生日起於6 個月至12 個月內未收回者,該筆應收帳款須提列50%的備抵 呆帳損失。

  • 2.各客戶之應收帳款發生日起於12個月以上未收回者,該筆應收帳款須提列100%的備抵呆帳損 失。

*備抵存貨跌價損失

  • 本公司自九十八年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」。 主要之修訂包括(一)存貨以成本與淨變現價值孰低者衡量,且除同類別存貨外應逐項比較之;及( 二)存貨跌價及呆滯損失(或回升利益)應分類為營業成本。

  • 61 -

(四)金融資產的衡量

  • 1.公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債,以及於原始認列時,指 定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。原始認列時,係以公平價 值衡量,交易成本列為當期費用,續後評價時,以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益 。投資後所收到之現金股利(含投資年度收到者)列為當期收益。金融商品除列時,出售所得價 款或支付金額與帳面價值之差額,計入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易 日會計處理。公平價值之基礎:上市(櫃)證券係資產負債表日之收盤價,開放型基金受益憑證 係資產負債表日之淨資產價值。

2. 金融商品資訊之揭露

  • (一)公平價值之資訊
金融商品資訊之揭露
公平價值之資訊
資 產
公平價值與帳面價值相等之金融資產
公平價值變動列入損益之金融資產-
流動
採權益法之長期股權投資
備供出售金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
存出保證金
負 債
公平價值與帳面價值相等之金融負債
存入保證金
一○六年十二月三十一日一○五年十二月三十一日
帳面價值公平價值帳面價值 公平價值
$ 23,840
$ 23,840
$ 38,644 $ 38,644
47,704
47,704
20,149
20,149
76,135
76,135
77,279
77,279
-
-
-
-
132,006
132,006
138,240
138,240
5
5
5
5

1,941
1,941
2,542
2,542
5,665
5,665
5,765
5,765
公平價值
$ 38,644

20,149

77,279

-

138,240

5

2,542

5,765

(二)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:

  1. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值,因為此類商品到期日甚 近或現時收付價格與帳面價值相當,其帳面價值應為估計公平價值之合理基礎。此方法 應用於現金、應收票據、應收帳款-淨額、其他應收款-淨額、應付票據、應付帳款及 應付費用。

  2. 公平價值變動列入損益之金融資產-流動及備供出售金融資產-非流動如有活絡市場公 開報價時,則以此市場價格為公平價值。

  3. 採權益法之長期股權投資如有市場價格可循時,則以此市場價格為公平價值,如無市場 價格可供參考,則以淨值為公平價值。

  4. 以成本衡量之金融資產-非流動係投資未上市(櫃)公司股票,其無活絡市場公開報價 且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值,因此不列示其公平價值。

  5. 存出保證金及存入保證金因無明確到期日,故以帳面價值估計公平價值。

  6. (三)本公司金融資產之公平價值,以活絡市場之公開報價直接決定者:

一○六年 一○五年 十二月三十一日 十二月三十一日 資 產 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 $ 47,704 $ 20,149

  • 62 -

捌: 特 別 記 載 事 項

一. 關係企業相關資料

1. 關係企業組織圖

中 福 國 際 股 份 有 限 公 司 99.9% 10.32% 福興投資股份有限公司

2.各關係企業基本資料

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元
企業名稱 設立日期 地址 實收資本額 主要營業項目
中福國際(股)公司 60.01.15 台北縣中和市景平路
666 號2 樓
1,397,801 1.各類纖維之紡紗及買賣
2.住商大樓之出售及出租
3.通信器材之製造及批發
4.農作物栽培、蔬果、菸酒批發
福興投資(股)公司 78.04.20 台北縣中和市景平路
666 號2樓
415,094 專營一般投資業務

3.推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元
推定原因 名稱或姓名 持 有 股 份 設立
日期
地址 實收資本額 主要營業項目
服數 比例
(無)

4.各關係企業營運概況

單位:新台幣仟元

企業名稱 資 本 額
資產
總值
負債
總額
淨 值 營業
收入
營業利益
(損失)
本期(損)
益(稅後)
每股盈餘(純)
(元)(稅後)
中福國際
股份有限公司
1,397,801 1,105,528 169,225 936,303 34,920 (834) 719 0.01
福興投資
股份有限公司
415,094 154,619 2,741 151,878 17,479 15,508 15,443
  • 63 -

5.各關係企業董事、監察人及總經理資料

企業名稱 職 稱 姓名或
代表人
持 有 股 份 持 有 股 份 所代表之法人
股 數 持股比例
中福國際股
份有限公司
董事長 黃立中 16,415,548 11.74%
董事 胡立三 13,547,770 9.69% 中福整合行銷有限公司
董事 林健昌 13,547,770 9.69% 中福整合行銷有限公司
董事 黃清晏 13,547,770 9.69% 中福整合行銷有限公司
董事 林永冠 13,547,770 9.69% 中福整合行銷有限公司
監察人 金志雄 666,000 0.48%
監察人 侯海熊 440,000 0.31%
福興投資股
份有限公司
董事長 黃立中 0 99.99% 中福國際股份有限公司
董事 陳志文 0 99.99% 中福國際股份有限公司
董事 許美瑩 0 99.99% 中福國際股份有限公司
監察人 胡立三 0 99.99% 中福國際股份有限公司

(一)關係企業合併財務報表: 請參閱第138 頁至第195 頁

(二)關係報告書 :(不適用)

二.最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形:(無)

三.最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形

單位:新台幣千元;仟股;%

子公司
名稱
(註1)

實收
資本額
資金
來源
本公司持
股比率
取得或
處分日
取得股
數及金
額(註2)
處分股
數及金
額(註3)
投資
損益
截至年報刊印日止
持有股數及金額
截至年報刊印日止
持有股數及金額
設定質
權情形
(註4)
本公司為
子公司背
書保證金
本公司
貸與子
公司金
股數 金額
福興 415,094 註2 99.9% 94年 0 0 0 14,424 77,313 0
0
本年度截至年報刊印日止 0 0 0 14,424 79,909 0
0
  • 註1:請依子公司別分別列示

  • 註2:所稱金額係指實際取得或處分金額

  • 註3:持有及處分情形應分別列示

  • 註4:並說明其對公司財務績效及財務狀況之影響

四.其他必要補充說明事項:(無)

玖:重大影響之事項

最近年度截至年報刊印日止,對股東權益或證券價格有重大影響之事項:無

中福國際股份有限公司其他損失一O六年較一O五年減少;財務成本一O六年較一O五年減少 ;應收帳款一O六年較一O五年減減少;預付款項一O六年較一O五年增加;皆不影響股東權益及 證劵價格。

福興投資股份有限公司(以下簡稱福興投資公司)於一O六年較一O五年淨現金流出為高,主 係投資活動現金流出較高。

  • 64 -

聲 明 書

依據證券交易法第 14 條第 3 項規定,本人聲明中福國 際股份有限公司106 年度 ( 自106 年01 月01 日至106 年12 月31 日止 ) 之合併及個體財務報告,係依照「證券發行人財 務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表 達中福國際股份有限公司之財務狀況,暨經營成果與現金流 量,並無虛偽或隱匿之情事。

特此聲明

立聲明書人

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中福國際股份有限公司

董事長 黃 立 中 (簽名或蓋章) 經理人 黃 立 中 (簽名或蓋章) 會計主管 許 美 瑩 (簽名或蓋章)

中 華 民 國 1 0 7 年 0 3 月 2 9 日

-65-

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1110 ������������������������
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1147 �������������������� 253,377 23 247,750 22
1150 ������������ 502 - 87 -
1170 �������������� 633 - 1,676 -
1200 ������������� 340 - 1,157 -
1220 ������������� 1 - 219 -
130X ���������� 5,744 1 6,032 -
1410 ���������� 109 - 106 -
11XX ������ 317,818 29 302,809 27
�����
1523 ������������������� - - - -
1543 ��������������������� 126,183 11 132,417 12
1550 ���������������� 76,135 7 77,279 7
1600 ����������������� 68,889 6 70,042 7
1760 ������������ 516,361 47 522,642 47
1780 ������������ 137 - 250 -
1990 ����� 5 - 5 -
15XX ������� 787,710 71 802,635 73
1XXX

$ 1,105,528 100 $ 1,105,444 100

����
2150 ���������� $ 53 - $ 1 -
2170 ���������� 8 - 4 -
2219 ����������� 1,159 - 1,621 -
2300 ������������ 594 - 723 -
21XX ������ 1,814 - 2,349 -
�����
2570 ��������������� 161,746 15 161,746 15
2600 ����� 5,665 - 5,765 -
25XX ������� 167,411 15 167,511 15
2XXX ���� 169,225 15 169,860 15

3110 ��� 1,397,801 126 1,397,801 126
3200 ����������� 1,302 - 1,302 -
3350 ����� ( 303,525) ( 27) ( 304,244) ( 27)
3500 ���� ( 159,275) ( 14) ( 159,275) ( 14)
3XXX ���� 936,303 85 935,584 85





$ 1,105,528 100 $ 1,105,444 100

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-70-

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33,881
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34,920
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5110
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240
5300
����
2,309
5000
������
2,549
5900
����
32,371
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6200
����
33,205
6000
������
33,205
6900
����
(
834)
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7190
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6,577
7020
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(
3,822)
7050
����
(
58)
7070
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������
(
1,144)
7000
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��
1,553
106��

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-71-

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7950
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2
-
2
105��

$ 719
-
$ 719
$ 0.01


($ 6,074)
-
($ 6,074)
($ 0.05)
(
21)
-
(
21)

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-72-

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$ 941,658 (
6,074)
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6,074)
935,584 719 $ 936,303 $ 936,303



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159,275)
- ($ 159,275)
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6,074)
(
304,244)
719 ($ 303,525)
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$ 1,397,801
$ 1,302
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-
1,397,801
1,302
-
-
$1,397,801
$ 1,302
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-73-

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A20900
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A21200
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A21300
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A22400
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A23100
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A23500
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A30000
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A31130
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A31180
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A31200


A31230
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A32130
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A32150
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A32180
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A33000
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A33100
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A33200
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A33300
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A33500
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AAAA
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106��
$ 719
7,469
113
3,435
58
(
2,748)
(
3,787)
1,144
(
6,219)
5,435
(
415)
1,043
837
288
(
3)
52
4
(
462)
(
129)
6,834
2,728
3,787
(
58)
218
13,509
105��
($ 6,074)
6,313
118
(
8,037)
63
(
2,645)
(
2,266)
1,237
6,516
5,400
(
87)
(
901)
(
841)
9
2,403
(
127)
(
40)
(
1,615)
336
(
238)
2,645
2,266
(
63)
174
4,784

�����

-74-

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B00020
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B00600
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B01300
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B02400
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B02700
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E00100
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E00200
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($ 73,793)
57,430
(
5,627)
300
640
(
35)
(
21,085)
(
100)
(
7,676)
28,266
$ 20,590
105��
($ 8,220)
19,775
(
44,050)
-
693
(
133)
(
31,935)
(
490)
(
27,641)
55,907
$ 28,266

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-75-

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  • ���������������������������

  • ����������� IFRSs ��������������� ���

  • IAS 36 ������������������

    • IAS 36 ����������������������

    • ��������������������������� ��������������������������� �������������������� 2 � 3 �����

-76-

  • ��������������������������� ��������������������������� �����

  • IAS 16 � IAS 38 �������������������

    • ������������������������
  • ������������������������ IAS 16 ����������������������

  • ��������������������������� ��������������������

  • IAS 38 ����������������������

  • ��������������������

  • (1) ������������������������� ��������������������

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  • ����������������

  • ����������������� IFRSs �����

  • ������������������������ IFRSs ��������������������������� ���

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-77-

( � ) 107 ��������������������������� ���������������������� IFRS ������ ��� IAS ����� IFRIC ������� SIC ������ IFRSs �� ����� � ����� � �� IASB �������� 1 � � 2014-2016 �������� � 2 IFRS 2 ������������������� 2018 � 1 � 1 � IFRS 4 ����� IFRS 4 ������� IFRS 9 2018 � 1 � 1 � ���������� IFRS 9 ������ 2018 � 1 � 1 � IFRS 9 � IFRS 7 ��������������� 2018 � 1 � 1 � IFRS 15 ��������� 2018 � 1 � 1 � IFRS 15 ���� IFRS 15 ���� 2018 � 1 � 1 � IAS 7 ��������� 2017 � 1 � 1 � IAS 12 ������������������ 2017 � 1 � 1 � ��� IAS 40 �������������� 2018 � 1 � 1 � IFRIC 22 ������������ 2018 � 1 � 1 �

  • 1 ��������������������������� ��������������

  • 2 � IFRS 12 ��������� 2017 � 1 � 1 ������� ���� IAS 28 ��������� 2018 � 1 � 1 ���� �������

  • IFRS 9 ����������� �

������� �����

  • ������������� IAS 39 ���������

  • ��������������������������� ������ IFRS 9 �������������

  • �������������������������

  • ����������������������

  • (1) ������������������������ ������������������������� ������������������������� ����������

-78-

  • (2) ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� �����������������

  • ������������������������

  • ���������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ����������������������

  • ���� 106 � 12 � 31 ��������������

  • ������������������������� IFRS 9 ����

  • (1) ������������������������� ���������� IFRS 9 ������������ ������������������������� ������������������������� �������������������� IFRS 9 �� ��������

  • (2) ������������������������� ������������������������� ������ IFRS 9 ����������������

  • (3) ������������������������� ������������������������� ������������������������� ����� IFRS 9 �������������

-79-

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-80-

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126,183
253,377
-
$ 455,695
($ 303,525)
-
($ 303,525)







$ 93,843
(
1,982 )
(
126,183 )
(
253,377 )
253,377
($ 34,322)
$ 168,342
(
202,664)
($ 34,322)
1 0 7�1�1�






$ 93,843
74,153
-
-
253,377
$ 421,373
($ 135,183)
(
202,664)
($ 337,847)
  1. IFRS 15 ��������������

IFRS 15 ����������������������

  • IAS 18 ����� IAS 11 ������������ ������ IFRS 15 �������������

  • (1) �������

  • (2) �����������

  • (3) �������

  • (4) ������������������

  • (5) �������������

������� 107 � 1 � 1 ������������ IFRS 15 �������������������

��������� 107 �������������� ���� IFRS 15 ������

-81-

  1. IAS 12 ���������������������

  2. IAS 12 ����������������������

  3. ��������������������������� ��������������������������� �������������

  4. �������������������������

  5. ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ���������������

  6. �������������������������

  7. ��������������� 107 �����������

    1. IAS 40 ��������������
  8. �������������������������

  9. ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� � IAS 40 ������

  10. ����� 107 � 1 � 1 ��������������

  11. ������������������ 107 ������� ������ 107 � 1 � 1 ��������������� ������

  12. ���������������������������

  13. ����������������������������� ��

-82-

( � ) IASB ������������������ IFRSs

����� � ����� � �� IASB �������� 1 � � 2015-2017 �������� 2019 � 1 � 1 � IFRS 9 ���������������� 2019 � 1 � 1 ��� 2 � IFRS 10 � IAS 28 �������������� �� ������������ IFRS 16 ���� 2019 � 1 � 1 ��� 3 � IFRS 17 ������ 2021 � 1 � 1 � IAS 19 ��������������� 2019 � 1 � 1 ��� 4 � IAS 28 ������������������ 2019 � 1 � 1 � IFRIC 23 ������������� 2019 � 1 � 1 �

  • 1 ��������������������������� ��������������

  • 2 �������������� 107 � 1 � 1 ��������

  • 3 ����� 106 � 12 � 19 ��������� 108 � 1 � 1 ��� IFRS 16 �

  • 4 � 2019 � 1 � 1 �������������������� ���

  • IFRS 10 � IAS 28 ������������������� �������

  • �������������������������

  • ���������������������������� ���������������������� IFRS 3 ����

  • �����������������������

  • ��������������������������

  • ���������������������������� ���������������������������� ������ IFRS 3 ������������������ ��������������������������� ��������������������������

-83-

  1. IFRS 16 ����

  2. IFRS 16 ����������������� IAS 17 ��

  3. ��������

  4. ��� IFRS 16 ������������������

  5. ��������������� IAS 17 ��������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �������������������������� ����������������������

IFRS 16 ���������������������� ������������������

  1. IFRIC 23 �������������

IFRIC 23 ��������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��

�������������������� IFRIC 23 � ��������������������������� ���

��������������������������� ����������������������������� ��������������

-84-

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  • ���������������������������

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  • ��������������������� 12 ����� ��������������

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-85-

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  • ����������������������������� ���

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-86-

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-87-

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-96-

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$ 17,516

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$ 54,681
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$ 126,183
105�12�31�
$ 54,681
77,736
$ 132,417

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-97-

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-98-

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$ 633
$ 340
-
$ 340
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$ 1,676
-
$ 1,676
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-
$ 1,157

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$ 368
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$ 633
105�12�31�
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6
-
1
$ 1,676

-99-

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-100-

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$ 5,744
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$ 5,744
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$ 5,802
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$ 6,032

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$ 22,787
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$ 23,853
$ 70,042
$ 41,496
-
-
$ 41,496
$ -
-
$ -
$ 41,496
$ 43,653
-
-
$ 43,653
$ 17,030
740
$ 17,770
$ 25,883
$ 675
-
-
$ 675
$ 675
-
$ 675
$ -
$ 3,055
133
-
$ 3,188
$ 2,429
184
$ 2,613
$ 575
$ 1,586
-
-
$ 1,586
$ 211
142
$ 353
$ 1,233
$ 2,442
-
-
$ 2,442
$ 2,442
-
$ 2,442
$ -
$ -
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855
$ 855
$ -
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$ 855

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-101-

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-
$ 41,496
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-
$ -
$ 41,496
$ 43,653
-
-
$ 43,653
$ 17,770
742
$ 18,512
$ 25,141
$ 675
-
-
$ 675
$ 675
-
$ 675
$ -
$ 3,188
35
-
$ 3,223
$ 2,613
179
$ 2,792
$ 431
$ 1,586
-
855
$ 2,441
$ 353
267
$ 620
$ 1,821
$ 2,442
-
-
$ 2,442
$ 2,442
-
$ 2,442
$ -
( $ 855
-

855)
$ -
$ -
-
$ -
$ -
$ 93,895
35
-
$ 93,930
$ 23,853
1,188
$ 25,041
$ 68,889
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-102-

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-103-

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106�12�31�
$ 109
106�12�31�
$ 53
$ 8
105�12�31�
$ 106
105�12�31�
$ 1
$ 4

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106�12�31�
$ 28
341
790
$ 1,159
$ 548
46
$ 594
105�12�31� 105�12�31�
$ 182
383
1,056
$ 1,621
$ 545
178
$ 723

-104-

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$ 1,400,000
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$ 1,397,801
105�12�31�
140,000
$ 1,400,000
139,780
$ 1,397,801

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$ 7,398

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$ 6,219
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1,171)
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5,435)
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($ 3,822)
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($ 6,516)
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807)
8,037
(
5,400)
(
3,489)
($ 8,175)

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$ 58
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$ 63

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$ 6,281
1,188
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$ 7,582
$ 2,309
5,160
$ 7,469
$ 113
105��
$ 5,247
1,066
118
$ 6,431
$ 2,368
3,945
$ 6,313
$ 118

-107-

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$ 385
11,318
754
439
$ 12,896
$ 12,896
$ 369
10,533
671
549
$ 12,122
$ 12,122

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$ 629

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$ 807)

-108-

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-109-

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$ 304
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2,167
1,323
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$ 5,021
$ 32
63
$ 95
105�12�31� 105�12�31�
$ 498
676
2,167
1,323
551
$ 5,215
$ 32
8
$ 40

( � ) ��������

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$ 41,498
105�12�31�
$ 41,414

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-110-

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$ 719
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125,356
105��
( $ 6,074)
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105��
125,356

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106 �12 �31 �
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$ 36,522

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-111-

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106�12�31�
$ 36,522
275,442
126,183
1,220
105�12�31�
$ 17,516
278,936
132,417
1,626
  • 1 ���������������������������

  • 2 ��������������������������� �������������������������� ���������

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-112-

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-
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47
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-
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5
-
5
-
15XX
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67
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68
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100
$ 1,105,626
100







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$ 53
-
$ 1
-
2170
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1,767
-
2230
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-
52
-
2300
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-
723
-
21XX
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2,002
-
2,547
-
�����
2570
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161,746
15
161,746
15
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5,665
-
5,765
-
25XX
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167,411
15
167,511
15
2XXX
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15
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15
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1,397,801
126
1,397,801
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3200
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1,302
-
1,302
-
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(
303,525)
(
27)
(
304,244)
(
27)
3500
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(
159,275)
(
14)
(
159,275)
(
14)
31XX
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935,584
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36XX
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(
16)
-
(
16)
-
3XXX
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936,287
85
935,568
85







$ 1,105,700
100
$ 1,105,626
100
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2
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1
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32
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12
9
47
-
-
68
100
-
-
-
-
-
-
15
-
15
15
126
-
(
27)
(
14)
85
-
85
100

-143-

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5000
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7020
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7900
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7950
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-144-

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2
-
2
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$ 719
-
$ 719
$ 0.01


($ 6,074)
-
($ 6,074)
($ 0.05)
(
21)
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21)

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-145-

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$ 941,642
-
(
6,074)
-
(
6,074)
(
16)
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-
719
($ 16)
$ 936,287
($ 16)
$ 936,287
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$ 1,397,801
$ 1,302
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($ 159,275)
$ 941,658
-
-
(
6,074)
-
(
6,074)
1,397,801
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(
304,244)
(
159,275)
935,584
-
-
719
-
719
$ 1,397,801
$ 1,302
($ 303,525)
($ 159,275)
$ 936,303
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-146-

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A20900
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A21300
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A23100
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A31200


A31230
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A32150
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A32180
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(
3,107 )
(
4,261 )
(
7,972 )
5,435
(
415 )
1,043
850
288
58
52
4
(
448 )
(
229)
5,748
3,087
4,261
(
58 )
129
13,167
(
96,688 )
71,777
105��
($ 6,002)
7,152
118
(
10,458)
63
(
3,056)
(
2,711)
9,264
5,400
(
87)
(
901)
(
854)
9
2,577
(
127)
(
40)
(
1,591)
236
(
1,008)
3,056
2,711
(
63)
233
4,929
(
8,336)
22,874

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-147-

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B01300
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B02400
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($ 1,027 )
300
640
(
35)
(
25,033)
(
100)
(
11,966 )
35,711
$ 23,745
105��
($ 44,050)
-
693
(
133)
(
28,952)
(
490)
(
24,513)
60,224
$ 35,711

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-148-

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  1. IAS 36 ������������������

IAS 36 ���������������������� ��������������������������� ��������������������������� ���������������������� 2 � 3 ���

-149-

��������������������������� ��������������������������� �������

  1. IAS 16 � IAS 38 �������������������

    • ������������������������
  2. ������������������������

  3. IAS 16 ����������������������

  4. ��������������������������� ��������������������

  5. IAS 38 ����������������������

  6. ��������������������

  7. (1) ������������������������� ��������������������

  8. (2) ����������������������

  9. ����������������

  10. ����������������� IFRSs �����

  11. ������������������������ IFRSs ��������������������������� ���

  12. �������������������������

  13. ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ���������������������� 10% �� ��������������

  14. �������������������������

  15. ����������������������

-150-

( � ) 107 ���������������������������

���������������������� IFRS ������ ��� IAS ����� IFRIC ������� SIC ������ IFRSs �� ����� � ����� � �� IASB �������� 1 � � 2014-2016 �������� � 2 IFRS 2 ������������������� 2018 � 1 � 1 � IFRS 4 ����� IFRS 4 ������� IFRS 9 2018 � 1 � 1 � ���������� IFRS 9 ������ 2018 � 1 � 1 � IFRS 9 � IFRS 7 ��������������� 2018 � 1 � 1 � IFRS 15 ��������� 2018 � 1 � 1 � IFRS 15 ���� IFRS 15 ���� 2018 � 1 � 1 � IAS 7 ��������� 2017 � 1 � 1 � IAS 12 ������������������ 2017 � 1 � 1 � ��� IAS 40 �������������� 2018 � 1 � 1 � IFRIC 22 ������������ 2018 � 1 � 1 �

  • 1 ��������������������������� ��������������

  • 2 � IFRS 12 ��������� 2017 � 1 � 1 ������� ���� IAS 28 ��������� 2018 � 1 � 1 ���� �������

  • IFRS 9 ����������� �

������� �����

  • ������������� IAS 39 ���������

  • ��������������������������� ������ IFRS 9 �������������

  • �������������������������

  • �����������������������

  • (1) ������������������������ ������������������������� ������������������������� ����������

-151-

  • (2) ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ����������������� �������������������������

  • ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ���������������������������

  • ������������������������ ����� 106 � 12 � 31 �������������

  • �������������������������� IFRS 9 ����

  • (1) ������������������������� ���������� IFRS 9 ������������ ������������������������� ������������������������� �������������������� IFRS 9 �� ��������

  • (2) ������������������������� ������������������������� ������ IFRS 9 ����������������

  • (3) ������������������������� ������������������������� ������������������������� ����� IFRS 9 �������������

-152-

IFRS 9 ���������������������� ��������������������������� ���������������� IFRS 15 ��������� �������������������������� ��������������������������� ������� 12 ������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��

������������������������� ��������������������������� ������������������������

������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ������������ 12 �������������� �������������� IFRS 9 ���������� ��������������

��������� IFRS 9 ������������� ������ 106 ������������������� �������������� IFRS 9 �����������

-153-

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������
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�������
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����
�����
����
����
106�12�31
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$ -
132,006
285,057
-
$ 417,063
($ 303,525)
-
($ 303,525)







$ 97,684
(
132,006 )
(
285,057 )
285,057
($ 34,322)
$ 168,342
(
202,664)
($ 34,322)
107�1�1�






$ 97,684
-
-
285,057
$ 382,741
($ 135,183)
(
202,664)
($ 337,847)
  1. IFRS 15 ��������������

    • IFRS 15 ����������������������
  2. IAS 18 ����� IAS 11 ������������ ������� IFRS 15 �������������

  3. (1) �������

  4. (2) �����������

  5. (3) �������

  6. (4) ������������������

  7. (5) �������������

    • �������� 107 � 1 � 1 �����������
  8. IFRS 15 �������������������

-154-

���������� 107 �������������� ���� IFRS 15 ������

  1. IAS 12 ��������������������� IAS 12 ����������������������

��������������������������� ��������������������������� ��������������

  • �������������������������

  • ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ����������������

  • �������������������������

  • ���������������� 107 ��������� ��

  • IAS 40 ��������������

  • �������������������������

  • ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �� IAS 40 ������

  • ������ 107 � 1 � 1 �������������

  • �������������������� 107 ����� �������� 107 � 1 � 1 ������������� ��������

��������������������������� ����������������������������� ���

-155-

( � ) IASB ������������������ IFRSs

����� � ����� � �� IASB �������� 1 � � 2015-2017 �������� 2019 � 1 � 1 � IFRS 9 ���������������� 2019 � 1 � 1 ��� 2 � IFRS 10 � IAS 28 �������������� �� ������������ IFRS 16 ���� 2019 � 1 � 1 ��� 3 � IFRS 17 ������ 2021 � 1 � 1 � IAS 19 ��������������� 2019 � 1 � 1 ��� 4 � IAS 28 ������������������ 2019 � 1 � 1 � IFRIC 23 ������������� 2019 � 1 � 1 �

  • 1 ��������������������������� ��������������

  • 2 ���������������� 107 � 1 � 1 ����� ���

  • 3 ����� 106 � 12 � 19 ��������� 108 � 1 � 1 ��� IFRS 16 �

  • 4 � 2019 � 1 � 1 �������������������� ���

  • IFRS 10 � IAS 28 ������������������� �������

  • �������������������������

  • ���������������������������� ������������������������ IFRS 3

  • ���������������������������� ��������������������������

  • ��������������������������� ���������������������������� ��������� IFRS 3 ��������������� ��������������������������� ��������������������������� ����

-156-

  1. IFRS 16 ����

  2. IFRS 16 ����������������� IAS 17 ��

  3. ��������

  4. ��� IFRS 16 ������������������

  5. ���������������� IAS 17 ������� ��������������������������� ��������������������������� �������������������������� ��������������������������� ��������

  6. ����������������������� IFRS 16 ����������������������

  7. �������������������

  8. IFRIC 23 �������������

  9. IFRIC 23 ���������������������

  10. ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ������

  11. ��������������������� IFRIC 23

  12. ��������������������������� ����

��������������������������� ����������������������������� ���������������

-157-

�� �����������

  • ( ) ����

  • ���������������������������

  • ��������� IFRSs ���

  • ( � ) ����

  • ���������������������������

  • ������

  • �������������������������� 1

  • ���� 3 ���

  • � 1 ������������������������� �������������

  • � 2 ���������� 1 �������������� ����������������������������

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  • ( � ) ���������������� �������

  • ��������������

  • ���������� 12 ����������

  • ��������������������� 12 ����� ��������������

�������

  1. ��������������

  2. �������� 12 �������������

  3. ���������������������� 12 ���� ��

  4. ���������������������������

  5. ����

( � ) ����

  • ����������������������������

  • �����������������������������

-158-

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��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����

��������������������������� ( � ) � �

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( � ) ���������

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-159-

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-168-

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$ 54,681
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$ 132,006
105�12�31� 105�12�31�
$ 54,681
83,559
$ 138,240

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-169-

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-170-

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106 � 12 � 31 � 105 � 12 � 31 �

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-
$ 633
$ 340
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$ 340
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$ 1,676
$ 1,170
-
$ 1,170

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-171-

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-172-

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-
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$ 5,802
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$ 6,032

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-173-

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$ 55,816
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$ 55,816
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$ 55,816
$ 17,378
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$ 18,292
$ 34,223
$ 52,515
-
-
$ 52,515
$ 18,292
915
$ 19,207
$ 33,308
$ 1,395
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$ 2,060
$ 2,607
$ 4,667
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-
$ 4,667
$ 2,060
666
$ 2,726
$ 1,941
$ 2,429
184
$ 2,613
$ 575
$ 3,188
35
-
$ 3,223
$ 2,613
179
$ 2,792
$ 431
$ 211
142
$ 353
$ 1,233
$ 1,586
-
855
$ 2,441
$ 353
267
$ 620
$ 1,821
$ 2,442
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$ 2,442
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$ 2,442
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$ 855
$ 855
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855 )
$ -
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$ 23,855
1,905
$ 25,760
$ 95,309
$ 121,069
35
-
$ 121,104
$ 25,760
2,027
$ 27,787
$ 93,317

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-174-

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-175-

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($ 1,078)
$ 137

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$ 148
106�12�31�
$ 53
$ 8
105�12�31�
$ 106
105�12�31�
$ 1
$ 4

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343
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$ 182
383
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$ 1,767

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-176-

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105 � 12 � 31 �

106 � 12 � 31 �

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$ 1,400,000
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$ 1,397,801
105�12�31�
140,000
$ 1,400,000
139,780
$ 1,397,801

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-177-

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-178-

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$ 3,107
4,261
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$ 3,056
2,711
2,487
$ 8,254

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106��
$ 7,972
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5,187)
(
5,435)
-
($ 3,821)
106��
$ 58
105��
($ 9,264)
(
807)
10,458
(
5,400)
(
3,504)
($ 8,517)
105��
$ 63

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-179-

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106��
$ 6,281
2,027
113
$ 8,421
$ 2,309
5,999
$ 8,308
$ 113
106��
$ 385
11,798
754
439
$ 13,376
$ 13,376
105��
$ 5,247
1,905
118
$ 7,270
$ 2,368
4,784
$ 7,152
$ 118
105��
$ 369
11,013
671
549
$ 12,602
$ 12,602

( � ) ����������

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-180-

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$ 629

1,800)
$ 1,171)
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$ 807)

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$ 64
1
$ 65
105��
$ 72
-
$ 72

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106�12�31�
$ 304
676
2,167
1,323
551
$ 5,021
$ 32
63
$ 95
106�12�31�
$ 41,498
105�12�31� 105�12�31�
$ 498
676
2,167
1,323
551
$ 5,215
$ 32
8
$ 40
105�12�31�
$ 41,414

( � ) ��������

-182-

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$ 719
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$ 41,004
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$ 14,085
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USD
20
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35.06
101,681
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29.76
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USD
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-
USD 2,900


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($ 1,171)
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($ 1,171)
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-
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-
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20,100
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100
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