CETC CHIPS TECHNOLOGY INC. — Audit Report / Information 2015

Apr 28, 2016

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中国嘉陵工业股份有限公司（集团）

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-77

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信会师报字[2016]第 号

审 计 报 告

中国嘉陵工业股份有限公司（集团）全体股东：

我们审计了后附的中国嘉陵工业股份有限公司（集团）（以下简 称贵公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负 债表、2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

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规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务 状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 祁涛

· 中国 上海 中国注册会计师： 龙勇

二〇一六年四月二十七日

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中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 合并资产负债表 2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五、(一)	436,754,968.60	617,298,637.18
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产
衍生金融资产
应收票据	五、(二)	16,976,346.03	47,011,362.36
应收账款	五、(三)	98,693,961.45	56,152,215.70
预付款项	五、(四)	31,661,785.40	52,120,280.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利	五、(五)	50,001,000.00	19,784,077.45
其他应收款	五、(六)	21,557,430.73	65,752,826.15
买入返售金融资产
存货	五、(七)	145,936,713.52	229,713,223.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	五、(八)	58,270,000.00	78,270,000.00
其他流动资产	五、(九)	13,433,373.45	19,389,844.89
流动资产合计		873,285,579.18	1,185,492,467.27
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	五、(十)	22,630,770.00	27,652,790.77
持有至到期投资
长期应收款	五、(十一)	5,142,857.00	1,749,544.65
长期股权投资	五、(十二)	237,949,637.51	253,127,389.10
投资性房地产	五、(十三)	34,496,805.96	36,227,826.39
固定资产	五、(十四)	572,269,719.13	571,149,506.46
在建工程	五、(十五)	14,083,738.12	61,796,277.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、(十六)	186,730,951.76	136,674,248.10
开发支出	五、(十七)	58,814,915.09	49,277,717.25
商誉	五、(十八)		9,619,418.30
长期待摊费用	五、(十九)	356,750.91	513,063.90
递延所得税资产	五、(二十)	150,073.63	154,371.66
其他非流动资产	五、(二十一)	3,569,793.10	3,364,703.18
非流动资产合计		1,136,196,012.21	1,151,306,857.75
资产总计		2,009,481,591.39	2,336,799,325.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 8 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 合并资产负债表（续） 2015 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	五、(二十二)	690,101,353.31	817,204,026.51
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、(二十三)	617,187,804.89	626,402,163.99
应付账款	五、(二十四)	295,008,533.33	367,466,709.50
预收款项	五、(二十五)	61,395,072.45	44,311,622.56
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、(二十六)	28,443,209.11	9,453,802.78
应交税费	五、(二十七)	136,424,387.14	136,682,603.83
应付利息	五、(二十八)	1,104,853.75	1,341,394.42
应付股利
其他应付款	五、(二十九)	75,682,145.38	132,256,732.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	五、(三十)	12,740,305.32
其他流动负债	五、(三十一)	846,754.12	1,173,021.45
流动负债合计		1,918,934,418.80	2,136,292,077.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	五、(三十二)	12,224,634.69
长期应付职工薪酬
专项应付款	五、(三十三)	100,000.00	100,000.00
预计负债	五、(三十四)	26,056,785.46	23,023,789.08
递延收益	五、(三十五)	60,705,012.77
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		99,086,432.92	23,123,789.08
负债合计		2,018,020,851.72	2,159,415,866.70
所有者权益：
股本	五、(三十六)	687,282,040.00	687,282,040.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、(三十七)	97,570,144.93	111,264,396.69
减：库存股
其他综合收益	五、(三十八)	-5,530,564.43	4,751,109.89
专项储备
盈余公积	五、(三十九)	585,620,202.71	585,620,202.71
一般风险准备
未分配利润	五、(四十)	-1,356,994,863.27	-1,197,108,476.04
归属于母公司所有者权益合计		7,946,959.94	191,809,273.25
少数股东权益		-16,486,220.27	-14,425,814.93
所有者权益合计		-8,539,260.33	177,383,458.32
负债和所有者权益总计		2,009,481,591.39	2,336,799,325.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 9 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 资产负债表 2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		382,856,797.66	544,030,989.42
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产
衍生金融资产
应收票据		16,551,346.03	39,078,822.78
应收账款	十五、(一)	396,837,552.63	319,093,480.27
预付款项		51,259,827.91	60,357,443.16
应收利息
应收股利		50,001,000.00	19,784,077.45
其他应收款	十五、(二)	199,835,658.85	193,991,171.80
存货		90,822,671.84	130,024,245.87
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产		58,270,000.00	78,270,000.00
其他流动资产		7,020,380.21	12,710,930.23
流动资产合计		1,253,455,235.13	1,397,341,160.98
非流动资产：
可供出售金融资产		22,630,770.00	26,057,184.29
持有至到期投资
长期应收款		5,142,857.00
长期股权投资	十五、(三)	287,792,506.09	416,846,836.43
投资性房地产		6,710,816.36	7,059,733.07
固定资产		520,812,138.06	503,714,087.63
在建工程		14,083,738.12	61,796,277.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		179,559,444.14	127,920,817.53
开发支出		58,814,915.09	49,277,717.25
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		1,095,547,184.86	1,192,672,654.19
资产总计		2,349,002,419.99	2,590,013,815.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 10 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 资产负债表（续） 2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		643,000,000.00	736,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债
衍生金融负债
应付票据		556,382,804.89	564,872,163.99
应付账款		367,783,219.01	399,387,587.19
预收款项		61,097,466.85	38,646,641.93
应付职工薪酬		26,056,189.58	5,667,920.69
应交税费		133,447,850.20	132,321,789.24
应付利息		1,104,853.75	1,341,394.42
应付股利
其他应付款		311,146,526.25	356,671,784.61
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		12,740,305.32
其他流动负债
流动负债合计		2,112,759,215.85	2,234,909,282.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款		12,224,634.69
长期应付职工薪酬
专项应付款		100,000.00	100,000.00
预计负债		22,727,600.00	21,339,150.00
递延收益		60,705,012.77
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		95,757,247.46	21,439,150.00
负债合计		2,208,516,463.31	2,256,348,432.07
所有者权益：
股本		687,282,040.00	687,282,040.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		103,775,315.38	103,775,315.38
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		585,620,202.71	585,620,202.71
未分配利润		-1,236,191,601.41	-1,043,012,174.99
所有者权益合计		140,485,956.68	333,665,383.10
负债和所有者权益总计		2,349,002,419.99	2,590,013,815.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 11 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 合并利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		1,062,691,918.40	1,359,599,660.60
其中：营业收入	五、(四十一)	1,062,691,918.40	1,359,599,660.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,306,632,326.07	1,544,698,762.48
其中：营业成本	五、(四十一)	941,473,771.62	1,197,081,889.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、(四十二)	22,975,570.31	34,108,663.40
销售费用	五、(四十三)	70,489,002.41	81,397,096.51
管理费用	五、(四十四)	165,572,035.30	177,586,068.60
财务费用	五、(四十五)	64,933,958.09	63,903,232.60
资产减值损失	五、(四十六)	41,187,988.34	-9,378,188.22
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	五、(四十七)	49,875,449.37	62,449,236.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		34,823,248.41	30,079,745.99
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-194,064,958.30	-122,649,865.66
加：营业外收入	五、(四十八)	38,318,615.68	168,924,274.18
其中：非流动资产处置利得		5,900,718.09	164,982,355.59
减：营业外支出	五、(四十九)	6,152,576.42	34,616,425.61
其中：非流动资产处置损失		4,714,971.42	1,356,448.73
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-161,898,919.04	11,657,982.91
减：所得税费用	五、(五十)	75,140.29	152,635.71
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-161,974,059.33	11,505,347.20
归属于母公司所有者的净利润		-159,886,387.23	11,500,239.42
少数股东损益		-2,087,672.10	5,107.78
六、其他综合收益的税后净额		-10,254,407.56	-3,430,159.56
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-10,281,674.32	-3,399,543.78
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-10,281,674.32	-3,399,543.78
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额		-10,281,674.32	-3,399,543.78
6．其他		-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		27,266.76	-30,615.78
七、综合收益总额		-172,228,466.89	8,075,187.64
归属于母公司所有者的综合收益总额		-170,168,061.55	8,100,695.64
归属于少数股东的综合收益总额		-2,060,405.34	-25,508.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	十六、(二)	－0.2326	0.0167
（二）稀释每股收益（元/股）		－0.2326	0.0167

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：__元，上期被合并方 实现的净利润为：__元。 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 12 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十五、(四)	887,936,552.14	1,094,432,911.62
减：营业成本	十五、(四)	834,154,895.57	1,023,893,110.68
营业税金及附加		5,508,617.79	10,557,343.33
销售费用		32,288,813.25	48,322,179.15
管理费用		128,020,853.30	136,718,326.05
财务费用		23,469,357.39	41,286,785.57
资产减值损失		126,732,352.07	-15,133,211.68
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	十五、(五)	37,776,804.09	62,449,236.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		34,823,248.41	30,079,745.99
二、营业利润（亏损以“-”填列）		-224,461,533.14	-88,762,385.26
加：营业外收入		36,221,981.51	166,361,001.60
其中：非流动资产处置利得		5,898,308.09	164,980,043.68
减：营业外支出		4,939,874.79	33,787,602.97
其中：非流动资产处置损失		4,416,414.28	1,318,462.18
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-193,179,426.42	43,811,013.37
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-193,179,426.42	43,811,013.37
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变 动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		-193,087,680.75	43,811,013.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 13 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 合并现金流量表 2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,031,279,332.10	1,263,188,440.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		45,197,812.93	56,501,693.08
收到其他与经营活动有关的现金		225,866,894.73	143,468,003.39
经营活动现金流入小计		1,302,344,039.76	1,463,158,137.43
购买商品、接受劳务支付的现金		910,241,073.48	966,019,584.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		158,497,587.28	207,350,721.35
支付的各项税费		85,913,965.54	97,030,708.56
支付其他与经营活动有关的现金		317,230,299.94	270,915,396.59
经营活动现金流出小计		1,471,882,926.24	1,541,316,411.34
经营活动产生的现金流量净额		-169,538,886.48	-78,158,273.91
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		1,719,600.00	36,000,000.00
取得投资收益收到的现金		19,784,077.45	47,944,597.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		61,171,680.82	446,967,237.63
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		82,675,358.27	530,911,835.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		55,397,845.93	41,862,490.12
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		55,397,845.93	41,862,490.12
投资活动产生的现金流量净额		27,277,512.34	489,049,345.42
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,165,425,320.61	1,397,017,237.04
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		1,130,893,540.65	1,056,930,971.03
筹资活动现金流入小计		2,296,318,861.26	2,453,948,208.07
偿还债务支付的现金		1,279,040,348.03	1,430,222,227.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		46,329,169.07	49,866,166.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		979,876,439.95	1,484,766,390.74
筹资活动现金流出小计		2,305,245,957.05	2,964,854,784.65
筹资活动产生的现金流量净额		-8,927,095.79	-510,906,576.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-5,887,635.34	-2,303,254.14
五、现金及现金等价物净增加额		-157,076,105.27	-102,318,759.21
加：期初现金及现金等价物余额		312,520,024.86	414,838,784.07
六、期末现金及现金等价物余额		155,443,919.59	312,520,024.86

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 14 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 现金流量表 2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		783,195,072.88	1,088,522,462.06
收到的税费返还			1,175.48
收到其他与经营活动有关的现金		1,338,255,009.88	1,092,570,749.84
经营活动现金流入小计		2,121,450,082.76	2,181,094,387.38
购买商品、接受劳务支付的现金		690,202,417.02	839,941,955.60
支付给职工以及为职工支付的现金		121,601,988.38	167,255,512.57
支付的各项税费		41,201,172.53	40,731,585.50
支付其他与经营活动有关的现金		1,129,764,784.19	1,051,292,102.37
经营活动现金流出小计		1,982,770,362.12	2,099,221,156.04
经营活动产生的现金流量净额		138,679,720.64	81,873,231.34
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		1,719,600.00	36,000,000.00
取得投资收益收到的现金		19,784,077.45	47,944,597.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		61,171,680.82	446,967,237.63
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		82,675,358.27	530,911,835.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		53,863,994.98	41,305,789.84
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		53,863,994.98	41,305,789.84
投资活动产生的现金流量净额		28,811,363.29	489,606,045.70
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,073,000,000.00	1,347,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		735,696,914.88	736,441,921.36
筹资活动现金流入小计		1,808,696,914.88	2,083,441,921.36
偿还债务支付的现金		1,166,000,000.00	1,379,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		35,233,358.93	40,579,973.00
支付其他与筹资活动有关的现金		912,488,661.40	1,296,173,868.22
筹资活动现金流出小计		2,113,722,020.33	2,716,253,841.22
筹资活动产生的现金流量净额		-305,025,105.45	-632,811,919.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-548,724.80	-142,794.09
五、现金及现金等价物净增加额		-138,082,746.32	-61,475,436.91
加：期初现金及现金等价物余额		261,163,994.97	322,639,431.88
六、期末现金及现金等价物余额		123,081,248.65	261,163,994.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 15 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 合并所有者权益变动表 2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益							少数股 东权益	所有者 权益 合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库 存 股	其他综 合 收益	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利 润
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	687,282, 040.00				111,264,3 96.69		4,751,10 9.89		585,620,2 02.71		-1,197,108 ,476.04	-14,425,8 14.93	177,383, 458.32
加：会计政策变更
前期差错更 正
同一控制下 企业合并
其他
二、本年年初余额	687,282, 040.00				111,264,3 96.69		4,751,10 9.89		585,620,2 02.71		-1,197,108 ,476.04	-14,425,8 14.93	177,383, 458.32
三、本期增减变动 金额（减少以“-” 号填列）					-13,694,2 51.76		-10,281, 674.32				-159,886,3 87.23	-2,060,40 5.34	-185,922, 718.65
（一）综合收益总 额							-10,281, 674.32				-159,886,3 87.23	-2,060,40 5.34	-172,228, 466.89
（二）所有者投入 和减少资本
1．股东投入的普 通股
2．其他权益工具 持有者投入资本
3．股份支付计入 所有者权益的金 额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险 准备
3．对所有者（或 股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益 内部结转
1．资本公积转增 资本（或股本）
2．盈余公积转增 资本（或股本）
3．盈余公积弥补 亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-13,694,2 51.76								-13,694,2 51.76
四、本期期末余额	687,282, 040.00				97,570,14 4.93		-5,530,5 64.43		585,620,2 02.71		-1,356,994 ,863.27	-16,486,2 20.27	-8,539,26 0.33

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表附注 第 1 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 合并所有者权益变动表（续） 2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益							少数股 东权益	所有者 权益合 计
	股本	其他权益工具			资本公 积	减： 库 存 股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公 积	一 般 风 险 准 备	未分配 利润
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	687,282, 040.00				111,264, 396.69		8,150,65 3.67		585,620 ,202.71		-1,208,60 8,715.46	-14,400,3 06.93	169,308, 270.68
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企 业合并
其他
二、本年年初余额	687,282, 040.00				111,264, 396.69		8,150,65 3.67		585,620 ,202.71		-1,208,60 8,715.46	-14,400,3 06.93	169,308, 270.68
三、本期增减变动 金额（减少以“-”号 填列）							-3,399,5 43.78				11,500,23 9.42	-25,508.0 0	8,075,18 7.64
（一）综合收益总 额							-3,399,5 43.78				11,500,23 9.42	-25,508.0 0	8,075,18 7.64
（二）所有者投入 和减少资本
1．股东投入的普 通股
2．其他权益工具 持有者投入资本
3．股份支付计入 所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险 准备
3．对所有者（或 股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益 内部结转
1．资本公积转增 资本（或股本）
2．盈余公积转增 资本（或股本）
3．盈余公积弥补 亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	687,282, 040.00				111,264, 396.69		4,751,10 9.89		585,620 ,202.71		-1,197,10 8,476.04	-14,425,8 14.93	177,383, 458.32

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 所有者权益变动表 2015 年度

财务报表附注 第 2 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							本期
	股本	其他权益工具			资本公 积	减： 库 存 股	其他 综合 收益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权 益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	687,282,0 40.00				103,775, 315.38				585,620,20 2.71	-1,043,012,1 74.99	333,665,38 3.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	687,282,0 40.00				103,775, 315.38				585,620,20 2.71	-1,043,012,1 74.99	333,665,38 3.10
三、本期增减变动金额 （减少以“-”号填列）										-193,179,42 6.42	-193,179,4 26.42
（一）综合收益总额										-193,179,42 6.42	-193,179,4 26.42
（二）所有者投入和减 少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有 者投入资本
3．股份支付计入所有 者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） 的分配
3．其他
（四）所有者权益内部 结转
1．资本公积转增资本 （或股本）
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	687,282,0 40.00				103,775, 315.38				585,620,20 2.71	-1,236,191,6 01.41	140,485,95 6.68

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表附注 第 3 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 所有者权益变动表（续） 2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							上期
	股本	其他权益工具			资本公 积	减： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利 润	所有者权 益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	687,282,0 40.00				103,775,3 15.38				585,620,20 2.71	-1,086,823,1 88.36	289,854,36 9.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	687,282,0 40.00				103,775,3 15.38				585,620,20 2.71	-1,086,823,1 88.36	289,854,36 9.73
三、本期增减变动金 额（减少以“-”号填 列）										43,811,013. 37	43,811,013. 37
（一）综合收益总额										43,811,013. 37	43,811,013. 37
（二）所有者投入和 减少资本
1．股东投入的普通 股
2．其他权益工具持 有者投入资本
3．股份支付计入所 有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股 东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内 部结转
1．资本公积转增资 本（或股本）
2．盈余公积转增资 本（或股本）
3．盈余公积弥补亏 损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	687,282,0 40.00				103,775,3 15.38				585,620,20 2.71	-1,043,012,1 74.99	333,665,38 3.10

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表附注 第 4 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 二〇一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

中国嘉陵工业股份有限公司（集团）（以下简称“本公司”或“公司”）位于重庆市璧山 县，系经国家经委、国家体改委、国家计委以经计体（1987）576 号文和重庆市人 民政府重府发（1987）176 号文批准，由原国营嘉陵机器厂民品生产部分改组成立。 1999 年，经财政部财管字[1999]377 号文及中国证监会证监公司字[1999]145 号文批 准，中国南方工业集团公司将持有的部分国家股向有关投资者配售，配售数量 10,000 万股，配售价格 4.5 元/股，配售后公司总股本仍为 473,870,840 股，股权结构为：中 国南方工业集团公司代表国家持有股份 254,270,840 股，占公司总股本比例为 53.66%； 投资者持有流通股 219,600,000 股，占公司总股本比例为 46.34%。

2006 年 8 月 9 日,公司进行股权分置改革, 中国南方工业集团公司向流通股股东每 10 股转增 9.817 股,股权分置完成后,公司的总股本变更为 687,282,040 股, 中国南方工业 集团公司代表国家仍持有股份 254,270,840 股,占总股本的 37%。

2009 年度，本公司控股股东中国南方工业集团公司通过二级市场集中竞价方式减持 公司股份 6,864,989 股，占公司总股本的 1%；持有公司股份 247,405,851 股，占公司 总股本的 36%。

2010 年度，本公司控股股东中国南方工业集团公司通过二级市场集中竞价等方式减 持公司股份 61,839,678 股，占公司总股本的 9%；尚持有公司股份 185,566,173 股， 占公司总股本的 27%。

2014 年度，本公司控股股东中国南方工业集团公司通过上海证券交易所大宗交易系 统减持公司股份 32,000,000 股，占公司总股本的 4.66%；尚持有公司股份 153,566,173 股，占公司总股本的 22.34%。

公司企业法人营业执照注册号为：500000000005916；注册地址：重庆市璧山县永嘉 大道 111 号。

法定代表人：李华光。

注册资本：68,728.20 万元人民币。

经营范围：制造摩托车，销售摩托车；制造、销售摩托车零部件、工业钢球、轴承、 非公路用全地形车、非公路用雪地行走专用车；经营本企业及其成员企业自产产品 的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除外）；经营本企业和成员企业生产

财务报表附注 第 5 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商 品除外）；加工贸易和补偿贸易业务；销售家用电器、百货、五金；自行车、摩托车 维修；助力车生产、销售；制造、销售通用机械设备、农用机械设备、建筑机械设 备。

本公司的母公司及实际控制人为中国南方工业集团公司。

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 27 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 成都奥晶科技有限责任公司 广东嘉陵摩托车有限公司 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 上海嘉陵车业有限公司 重庆长江三峡综合市场有限公司 重庆海源摩托车零部件制造有限责任公司 重庆江浩水电工程有限公司 重庆普金软件股份有限公司 重庆亿基科技发展有限公司 汇豪（香港）发展公司 嘉陵摩托美洲有限公司 巴西亚马逊 TRAXX 摩托车股份有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其 ” 他主体中的权益 。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

财务报表附注 第 6 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 “ ” “ ” “ 计。详见本附注 五、（十一）应收款项坏账准备 、 五、（十六）固定资产 、 五、 ” （二十四）收入 。

• 一

• ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

• ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

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本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

• 2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

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失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

“ ” 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注 三、（十四）长期股权投资 。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益 项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生 日的即期汇率折算，汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中 单独列报。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

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产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

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实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

• 6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

• 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

• 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 对于可供出售权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性” 下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续

下跌期间的确定依据为：

下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准	期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化 标准	连续12个月出现下跌。
成本的计算方法	取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方法	存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据	连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续 时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十一 ) 应收款项坏账准备

• 1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

• 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币 500 万元（含 500 万元）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计

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入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入具有类似信用风险特 征的应收款项组合计提坏账准备。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法计提坏账准备的应收款项 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	6	6
1－2年（含2年）	15	15
2－3年（含3年）	25	25
3年以上	50	50

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大，但有确凿证据表明可收回性存 在明显差异。

坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。

( 十二 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、产成品（库存商品）、在产品、自制半成品、 发出商品、委托加工材料、包装物等。

2 、 取得和发出存货的计价方法

本公司周转材料、产成品（库存商品）、发出商品、委托加工材料及包装物在 取得时采用实际成本法计价，发出时按加权平均法计价；原材料、自制半成品 取得及发出时以计划成本计价，对计划成本与实际成本之间的差异，通过材料 成本差异科目核算，并按期结转原材料、自制半成品应负担的成本差异，将计 划成本调整为实际成本。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十三 ) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产 的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待 售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额， 作为资产减值损失计入当期损益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单 项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认

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条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该 资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售 之日的再收回金额。

( 十四 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

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初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

( 十五 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

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• 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

• 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

( 十六 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋建筑物 年限平均法 25－30 5 机器设备 年限平均法 8－20 5 运输设备 年限平均法 8－10 5 其他设备 年限平均法 5－10 5	年折旧率（%） 3.17－3.80 4.75－11.88 9.50－11.88 9.50－19.00

• 本公司于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定 资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异，调整预计净残值； 与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方 法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

• 3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

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公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十七 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

• 1、固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

• 2、已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

• 3、该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• 4、所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

( 十八 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

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到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的每月月末资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。

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( 十九 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产 的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支 出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、 租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无 形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规 定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法 判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上 的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

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划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和 知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探 索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应 确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用 性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。

( 二十 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

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对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上 述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十一 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费、车位使用费等。

长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

( 二十二 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

4 、 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存 计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处 理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损 益后相关资产成本。

( 二十三 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。

“ ” 详见本附注 五、(三十二) 预计负债 。

( 二十四 ) 收入

1 、 销售商品

（1）销售商品收入的确认一般原则：

①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入本公司；

⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）具体原则

销售部门根据已完工销售订单在业务系统发出销货通知单，财务人员根据销货 通知单核对货款收取情况、开具销售发票并反馈给销售部门，销售部门据以出 具发运通知单并通知仓储物流单位办理出库、运输手续，物流单位凭客户签收 后退回的发运通知单向财务部办理运输费结算手续。

财务部收到客户签收的发运通知单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方，确认销售收入。

2 、 提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完 工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）

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已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；（2）已经发生的劳务成本预计不 能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3 、 让渡资产使用权

在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量两个条 件时，本公司分别以下情况确认收入：

（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；

（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

( 二十五 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相 对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行 变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与 收益相关的政府补助。

2 、 确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策 规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十七 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

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2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十八 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；

• （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

( 二十九 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

报告期内，本公司未发生重要会计政策变更事项。

2 、 重要会计估计变更

报告期内，本公司未发生会计估计变更事项。

四、 税项

• 一

• ( ) 主要税种和税率

主要税种和税率
税 种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	17%、13%等
消费税	按应税销售收入计缴	3%、10%
营业税	按应税营业收入计缴	5%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴	7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、17.5%、 25%、30%、34%

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( 二 ) 税收优惠

子公司重庆普金软件股份有限公司从事的产业符合《产业结构调整（2011 年末）》 鼓励类产业中第 28 类“信息产业”第 23 条“软件开发生产”的列举范围，且鼓励类收 入占总收入比例符合规定，享受所得税西部大开发减免政策，企业所得税减按 15% 税率执行。

子公司嘉陵摩托美洲有限公司按当地税法规定适用 30%的所得税率；子公司巴西亚 马逊 TRAXX 摩托车股份有限公司按当地税法适用的所得税率为 34%；子公司汇豪 (香港)发展公司按当地税法适用的所得税率为 17.50%。

( 三 ) 其他说明

子公司巴西亚马逊 TRAXX 摩托车股份有限公司按当地税费政策，在销售环节按应 税销售额计缴 IPI 工业产品税，其排量为 50 毫升以下税率为 15%，排量为 50 毫升 以上 250 毫升以下税率为 25%，排量为 250 毫升以上税率为 35%，实际缴纳时按扣 除当期允许抵扣上一环节缴纳 IPI 工业产品税后的差额缴纳；按不含税销售额缴纳 0.65%的社会一体化计划费，按不含税销售额缴纳 3.00%的社会安全费。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
项目	期末余额	年初余额
库存现金	8,883.71	24,105.26
银行存款	155,435,035.88	324,278,974.60
其他货币资金	281,311,049.01	292,995,557.32
合 计	436,754,968.60	617,298,637.18
其中：存放在境外的款项总额	18,273,259.80	20,544,590.57

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下：

币资金明细如下：
项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	271,110,947.74	299,674,697.81
信用证保证金	10,200,101.27	5,070,000.00
质押贷款保证金、信用证质押保证金		33,914.51
合 计	281,311,049.01	304,778,612.32

存放在关联金融企业的款项情况如下：

关联金融企业名称	期末余额	年初余额
兵器装备集团财务有限责任公司	846,544.38	29,544,807.10
合计	846,544.38	29,544,807.10

财务报表附注 第 31 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票	据分类列示
	项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		16,976,346.03	47,011,362.36
商业承兑汇票
	合计	16,976,346.03	47,011,362.36

2 、 期末公司已质押的应收票据

2、 期末公司	已质押的应收票据
	项目	期末已质押金额
银行承兑汇票			10,511,833.83
商业承兑汇票
	合计		10,511,833.83

3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、 期末公	司已背书或贴现	且在资产负债表日尚未到期的应收	票据
	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		671,386,687.31
商业承兑汇票
	合计	671,386,687.31

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 231,629,296.16 45.83 231,629,296.16 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 124,209,691.20 24.58 31,913,984.50 25.69 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 149,469,429.95 29.59 143,071,175.20 95.72 合计 505,308,417.31 100.00 406,614,455.86 80.47	账面价值 92,295,706.70 6,398,254.75 98,693,961.45

续上表

类别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 214,744,198.53 50.78 214,744,198.53 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 75,049,431.53 17.75 26,823,786.92 35.74 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 133,055,934.57 31.47 125,129,363.48 94.04 合计 422,849,564.63 100.00 366,697,348.93 86.72	账面价值 48,225,644.61 7,926,571.09 56,152,215.70

财务报表附注 第 32 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 500 万元以上的客户 应收账款。对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应 收账款，包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收账款，不再包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中进行 减值测试。

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	应收账款	坏账准备	期末余额 计提比例	计提理由
pagoda s.a	58,125,005.76	58,125,005.76	100.00%	债务重组协议、公司董事会决议
motos jialing s.a	51,700,204.09	51,700,204.09	100.00%	债务重组协议、公司董事会决议
GFSG	26,493,888.00	26,493,888.00	100.00%	打包协议及公司董事会决议
重庆皇嘉大酒店有限公司	14,474,720.52	14,474,720.52	100.00%	预计无法收回
cadisa	13,748,915.52	13,748,915.52	100.00%	债务重组协议、公司董事会决议
bajio	13,634,424.90	13,634,424.90	100.00%	债务重组协议、公司董事会决议
creidito economico	10,567,165.15	10,567,165.15	100.00%	债务重组协议、公司董事会决议
Yucatan International S.A.	9,322,536.85	9,322,536.85	100.00%	律师出具的意见书
Grupo Commercial Gomo， S.A.	8,272,846.40	8,272,846.40	100.00%	律师出具的意见书
中国嘉陵集团销售公司云南 曲靖分公司	8,058,980.12	8,058,980.12	100.00%	预计无法收回
gmg(corporacion centure)	6,203,299.19	6,203,299.19	100.00%	债务重组协议、公司董事会决议
Mexicana De Motocicletas S.A.	5,909,176.00	5,909,176.00	100.00%	律师出具的意见书
嘉陵集团销售有限公司兰州 分公司	5,118,133.66	5,118,133.66	100.00%	预计无法收回
合计	231,629,296.16	231,629,296.16	/	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		账龄	应收账款	期末余额 坏账准备	计提比例
1	年以内		52,663,790.20	3,159,827.39		6.00%
1	至2年		13,089,149.46	1,963,372.42		15.00%
2	至3年		9,750,364.33	2,437,591.08		25.00%
3	年以上		48,706,387.21	24,353,193.61		50.00%
		合计	124,209,691.20	31,913,984.50		25.69%

确定该组合依据的说明：除已单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以 前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收 账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比 例。

财务报表附注 第 33 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

2 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2、 按欠款方归集的期末	余额前五名的应收账	款情况
		期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比 例(%)	坏账准备
pagoda s.a	58,125,005.76	11.50	58,125,005.76
印尼BJSM公司	54,163,305.27	10.72	22,170,043.30
motos jialing s.a	51,700,204.09	10.23	51,700,204.09
GFSG	26,493,888.00	5.24	26,493,888.00
重庆皇嘉大酒店有限公司	14,474,720.52	2.86	14,474,720.52
合计	204,957,123.64	40.55	172,963,861.67

• 3 、 本报告期本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• 4 、 本公司期末应收账款中无持有公司 5% 以上表决权股份的股东单位款项。

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 1年以内 18,069,127.34 57.06 43,778,967.88 1至2年 9,611,035.20 30.36 4,986,800.14 2至3年 992,865.17 3.14 150,723.20 3年以上 2,988,757.69 9.44 3,203,788.85 合计 31,661,785.40 100.00 52,120,280.07	比例(%) 83.99 9.57 0.29 6.15 100.00

本公司账龄超过一年且金额重大的预付款项为 834.67 万元，主要为预付零部

件专用模具、货款等款项，因为未到合同约定结算期原因，款项尚未结算。

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款期末余额 合计数的比例
攀钢集团国际经济贸易有限公司重庆分公司	6,926,682.81	21.88%
重庆科瑞实业有限责任公司	4,515,734.59	14.26%
重庆九方铸造有限责任公司	2,480,301.00	7.83%
嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司	2,360,000.00	7.45%
重庆光荣摩托车配件有限公司	1,477,480.01	4.67%
合计	17,760,198.41	56.09%

3 、 本公司期末预付款项中无持有公司 5% 以上表决权股份的股东单位款项。

( 五 ) 应收股利

1 、 应收股利明细

1、 应收股利明细
项目（或被投资单位）	期末余额	年初余额
嘉陵－本田发动机有限公司	50,001,000.00	19,784,077.45

财务报表附注 第 34 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

项目（或被投资单位）	期末余额	年初余额
合计	50,001,000.00	19,784,077.45

2 、 重要的账龄超过 1 年的应收股利

本公司期末无账龄超过 1 年的应收股利。

( 六 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收款分类披露：
			期末余额
类别	账面余额 金额	比例（%）	坏账准备 金额	计提比 例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款	22,994,037.13	49.20	2,284,128.58	9.93	20,709,908.55
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款	23,739,453.65	50.80	22,891,931.47	96.43	847,522.18
合计	46,733,490.78	100.00	25,176,060.05	53.87	21,557,430.73

续上表

续上表
			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款	73,204,382.73	82.04	8,815,273.23	12.04	64,389,109.50
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款	16,029,460.89	17.96	14,665,744.24	91.49	1,363,716.65
合计	89,233,843.62	100.00	23,481,017.47	26.31	65,752,826.15

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 500 万元以上的客 户其他应收款。对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试，单独测试未发生减 值的其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中进行减值测试。 单项测试已确认减值损失的其他应收款，不再包括在具有类似信用风险特征的其他应 收款组合中进行减值测试。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		账龄	其他应收款	期末余额 坏账准备	计提比例
1	年以内		17,024,197.04	1,021,451.84		6.00%
1	至2年		4,753,934.65	713,090.20		15.00%
2	至3年		233,464.73	58,366.18		25.00%
3	年以上		982,440.71	491,220.36		50.00%
		合计	22,994,037.13	2,284,128.58		9.93%

财务报表附注 第 35 页

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确定该组合依据的说明：除已单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以 前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他 应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的 比例。

2 、 其他应收款按款项性质分类情况

2、 其他应收款按款项性	质分类情况
款项性质	期末账面余额	年初账面余额
押金或保证金	1,215,700.44	1,509,034.68
出口退税	5,673,322.74	13,825,742.29
垫付、预付款项	6,333,437.96	7,332,653.95
往来款	17,455,941.31	18,798,811.70
借款及备用金	7,684,372.81	13,767,601.00
资产转让款	4,000,000.00	34,000,000.00
其他	4,370,715.52
合计	46,733,490.78	89,233,843.62

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 出口退税 待收出口退税款 5,673,322.74 1年以内 12.14 龙怀君 往来款 4,743,880.00 5年以上 10.15 UGOLINI 预付款 4,186,761.29 5年以上 8.96 重庆市沙坪坝区土地整治 储备中心 收购补偿款 4,000,000.00 1-2年 8.56 职业技术学校 往来款 3,055,167.44 2年以上 6.54 合计 21,659,131.47 46.35	坏账准备 期末余额 340,399.36 4,743,880.00 4,186,761.29 600,000.00 3,055,167.44 12,926,208.09

4 、 本公司期末其他应收款中无持有公司 5% 以上表决权股份的股东单位款项。

( 七 ) 存货

1 、 存货分类

项目 账面余额 原材料 46,435,418.62 材料采购 105,707.52 周转材料（含低 值易耗品） 12,437,814.31 委托加工物资 411,544.35 自制半成品及在 产品 5,365,791.97 库存商品及发出 商品 121,589,641.50 合计 186,345,918.27	期末余额 年初余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 19,271,151.23 27,164,267.39 55,574,956.92 26,402,282.64 105,707.52 4,397,845.13 9,255,965.23 3,181,849.08 11,648,506.73 9,255,965.23 411,544.35 1,794,741.19 1,958,012.00 3,407,779.97 11,369,737.41 1,958,012.00 9,924,076.29 111,665,565.21 191,246,133.79 8,702,437.83 40,409,204.75 145,936,713.52 276,031,921.17 46,318,697.70	账面价值 29,172,674.28 4,397,845.13 2,392,541.50 1,794,741.19 9,411,725.41 182,543,695.96 229,713,223.47

财务报表附注 第 36 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

2 、 存货跌价准备

项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 计提 其他 转回或 转销 其他 原材料 26,402,282.64 287,502.51 7,418,633.92 周转材料（含低值易耗品） 9,255,965.23 自制半成品及在产品 1,958,012.00 库存商品 8,702,437.83 2,010,716.33 501,201.08 554,043.23 736,235.72 合 计 46,318,697.70 2,298,218.84 501,201.08 7,972,677.15 736,235.72	期末余额 19,271,151.23 9,255,965.23 1,958,012.00 9,924,076.29 40,409,204.75

注：其他增加、减少系外币报表折算形成。

一 ( 八 ) 年内到期的非流动资产

一年内到期的非流动资产
项目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期应收款	58,270,000.00	78,270,000.00
一年内到期的可供出售金融资产
一年内到期的持有至到期投资
合计	58,270,000.00	78,270,000.00

注：本公司一年内到期的长期应收款为应收重庆渝富资产经营管理有限公司的征地补偿款本 金。

( 九 ) 其他流动资产

其他流动资产
项目	期末余额	年初余额	性质或内容
嘉陵大厦净值及转让税费
可回收的税金	2,551,296.86	3,641,777.07	巴西亚马逊TRAXX摩托车股份有限 公司税金
待抵扣的增值税进项税额	10,882,076.59	15,719,809.02
待摊费用		28,258.80	巴西亚马逊TRAXX摩托车股份有限 公司预付费用
合计	13,433,373.45	19,389,844.89

( 十 ) 可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产情况

项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 可供出售债务工具 可供出售权益工具 29,630,761.29 6,999,991.29 22,630,770.00 33,592,412.09 5,939,621.32 其中：按公允价值计量 按成本计量 29,630,761.29 6,999,991.29 22,630,770.00 33,592,412.09 5,939,621.32 合 计 29,630,761.29 6,999,991.29 22,630,770.00 33,592,412.09 5,939,621.32	账面价值 27,652,790.77 27,652,790.77 27,652,790.77

2 、 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 本期现

财务报表附注 第 37 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

年初 重庆卡马机电有 限责任公司 3,961,650.80 河南嘉陵三轮摩 托车有限公司 10,200,000.00 湖南华南光电科 技股份有限公司 2,230,770.00 重庆康达涂料有 限公司 5,570,702.26 重庆九方铸造有 限责任公司 453,761.31 重庆科瑞实业有 限责任公司 606,608.66 重庆嘉陵嘉鹏工 业有限公司 10,200,000.00 福州嘉合商贸有 限公司 368,919.06 合 计 33,592,412.09	本期 增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期 减少 期末 3,961,650.80 10,200,000.00 2,230,770.00 5,570,702.26 5,570,702.26 5,570,702.26 453,761.31 453,761.31 453,761.31 606,608.66 606,608.66 606,608.66 10,200,000.00 368,919.06 368,919.06 368,919.06 3,961,650.80 29,630,761.29 5,939,621.32 1,060,369.97 6,999,991.29	单位持股 比例(%) 金红利 51.00 5.01 14.00 15.00 15.00 51.00

3 、 本期可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售金融资产分类 可供出售 权益工具 可供出售 债务工具 其他 年初已计提减值余额 5,939,621.32 本期计提 1,060,369.97 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 期末已计提减值余额 6,999,991.29	合计 5,939,621.32 1,060,369.97 6,999,991.29

4 、 其他说明

• 本公司对河南嘉陵三轮摩托车有限公司的持股比例为 51%，表决权比例为 0， 两者不一致的原因为该投资单位已委托经营，分取固定收益，主要董事、管理 人员不由公司委派，对其无控制、重大影响；

• 本公司对重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司的持股比例为 51%，表决权比例为 0，两 者不一致的原因为该投资单位已委托经营，分取固定收益，主要董事、管理人 员不由公司委派，对其无控制、重大影响。

( 十一 ) 长期应收款

1 、 长期应收款情况

项目 期末余额 年初余额 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 分期收款销售商品 1,749,544.65 1,749,544.65 融资租赁保证金 5,142,857.00 5,142,857.00 合计 5,142,857.00 5,142,857.00 1,749,544.65 1,749,544.65	折现率 区间

财务报表附注 第 38 页

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( 十二 ) 长期股权投资

被投资单位 年初余额 1．合营企业 布原拉嘉陵撒克帝摩托车有限 公司 0.00 小计 0.00 2．联营企业 嘉陵－本田发动机有限公司 237,217,034.22 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责 任公司 0.00 重庆南方车辆技术有限公司 15,910,354.88 小计 253,127,389.10 合计 253,127,389.10	本期增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 34,709,402.58 50,001,000.00 1,135,031.71 -1,021,185.88 34,823,248.41 50,001,000.00 34,823,248.41 50,001,000.00	期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 0.00 0.00 221,925,436.80 1,135,031.71 14,889,169.00 237,949,637.51 237,949,637.51

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( 十三 ) 投资性房地产

1 、 采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 1．账面原值 （1）年初余额 45,655,009.54 9,477,992.90 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 45,655,009.54 9,477,992.90 2．累计折旧和累计摊销 （1）年初余额 16,940,778.76 1,964,397.29 （2）本期增加金额 1,547,761.95 183,258.48 —计提或摊销 1,547,761.95 183,258.48 （3）本期减少金额 （4）期末余额 18,488,540.71 2,147,655.77 3．减值准备 4．账面价值 （1）期末账面价值 27,166,468.83 7,330,337.13 （2）年初账面价值 28,714,230.78 7,513,595.61	合计 55,133,002.44 55,133,002.44 18,905,176.05 1,731,020.43 1,731,020.43 20,636,196.48 34,496,805.96 36,227,826.39

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 1．账面原值 （1）年初余额 394,092,253.96 947,505,963.89 2,002,465.04 24,305,401.69 44,884,959.77 （2）本期增加金额 54,124,046.07 40,428,403.02 47,591.04 147,301.34 —购置 40,361,815.03 47,591.04 73,344.41 —在建工程转入 54,124,046.07 —外币折算或调整 66,587.99 73,956.93 （3）本期减少金额 14,255,335.68 233,464,617.27 511,761.04 2,433,512.04 6,740,087.16 —处置或报废 4,097,601.97 233,361,835.43 511,761.04 2,405,012.04 6,701,999.17 —调整暂估 10,157,733.71 102,781.84 28,500.00 38,087.99 （4）期末余额 433,960,964.35 754,469,749.64 1,490,704.00 21,919,480.69 38,292,173.95 2．累计折旧 （1）年初余额 93,610,549.90 590,966,348.47 1,602,603.96 16,966,232.36 22,593,649.75 （2）本期增加金额 14,084,102.55 39,239,031.30 1,319,412.66 2,393,412.28 —计提 14,084,102.55 39,194,943.38 1,319,412.66 967,174.48 —外币折算或调整 44,087.92 1,426,237.80 （3）本期减少金额 404,422.86 194,230,126.20 288,904.88 2,058,267.34 262,036.03 —处置或报废 404,422.86 194,138,512.80 288,904.88 2,047,054.40 229,161.05 —调整 91,613.40 11,212.94 32,874.98 （4）期末余额 107,290,229.59 435,975,253.57 1,313,699.08 16,227,377.68 24,725,026.00 3．减值准备 （1）年初余额 5,281,163.39 100,793,672.66 846,845.29 8,980,472.11 （2）本期增加金额 1,306.02

合计 1,412,791,044.35 94,747,341.47 40,482,750.48 54,124,046.07 140,544.92 257,405,313.19 247,078,209.65 10,327,103.54 1,250,133,072.63 725,739,384.44 57,035,958.79 55,565,633.07 1,470,325.72 197,243,757.31 197,108,055.99 135,701.32 585,531,585.92 115,902,153.45 1,306.02

财务报表附注 第 40 页

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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 —调整 1,306.02 （3）本期减少金额 109,396.50 23,359,234.66 103,043.71 17.02 —处置或报废 109,396.50 23,359,234.66 101,754.71 —调整 1,289.00 17.02 （4）期末余额 5,171,766.89 77,435,744.02 743,801.58 8,980,455.09 4．账面价值 （1）期末账面价值 321,498,967.87 241,058,752.05 177,004.92 4,948,301.43 4,586,692.86 （2）年初账面价值 295,200,540.67 255,745,942.76 399,861.08 6,492,324.04 13,310,837.91	合计 1,306.02 23,571,691.89 23,570,385.87 1,306.02 92,331,767.58 572,269,719.13 571,149,506.46

• 注：本公司新厂区迁建工程于 2013 年交付使用，并按合同金额暂估转入固定资产科目

核算。2015 年，本公司根据项目竣工财务决算进展，对暂估固定资产的分类金额进行 了调整。

2 、 暂时闲置的固定资产

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋建筑物 37,139,331.49 16,152,435.24 560,261.24 20,426,635.01 机器设备 90,641,101.40 45,407,705.87 35,963,102.96 9,270,292.57 运输设备 1,272,680.36 1,078,595.78 147,682.82 46,401.76 其他 31,060,957.61 18,863,461.60 8,976,146.04 3,221,349.97 合计 160,114,070.86 81,502,198.49 45,647,193.06 32,964,679.31	备注

3 、通过融资租赁租入的固定资产情况

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 机器设备 36,557,143.00 9,647,023.80 合计 36,557,143.00 9,647,023.80	账面价值 26,910,119.20 26,910,119.20

3 、 通过经营租赁租出的固定资产情况

3、 通过经营	租赁租出的固定资产情况
	项目	期末账面价值
房屋及建筑物			17,636,820.26
机器设备			1,095,100.92
运输工具			14,394.66
	合计		18,746,315.84

( 十五 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

项目 账面余额 新厂区迁建 新造设备 1,691,891.44 其他项目 19,417,376.84 合计 21,109,268.28	期末余额 年初余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 48,637,287.17 1,691,891.44 1,691,891.44 1,691,891.44 5,333,638.72 14,083,738.12 18,492,629.54 5,333,638.72 7,025,530.16 14,083,738.12 68,821,808.15 7,025,530.16	账面价值 48,637,287.17 13,158,990.82 61,796,277.99

财务报表附注 第 41 页

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2 、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 新厂区迁建 48,637,287.17 5,461,758.90 54,099,046.07 合计 48,637,287.17 5,461,758.90 54,099,046.07	期末余额

承上表

项目名称 工程累计投入 占预算比例 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 新厂区迁建 100% 100% 合计 100% 100%	资金来源 自筹

注：本公司新厂区迁建工程已于 2013 年 3 月交付使用，并按合同金额暂估转入固定资 产科目核算、计提折旧，但因项目工程竣工财务决算尚未办理完毕且有尾工工程，受 工程结算影响新厂区迁建项目在建工程本期增加。

( 十六 ) 无形资产

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 1．账面原值 （1）年初余额 105,334,310.21 114,694,215.20 1,607,203.77 23,897,879.69 （2）本期增加金额 49,903,791.00 16,876,167.67 —购置 49,903,791.00 —内部研发 16,876,167.67 （3）本期减少金额 1,344,441.27 —外币折算 1,344,441.27 （4）期末余额 153,893,659.94 131,570,382.87 1,607,203.77 23,897,879.69 2．累计摊销 （1）年初余额 16,669,664.77 66,735,393.52 1,556,422.79 9,550,855.59 （2）本期增加金额 2,601,821.32 10,866,850.08 —计提 2,601,821.32 10,866,850.08 （3）本期减少金额 （4）期末余额 19,271,486.09 77,602,243.60 1,556,422.79 9,550,855.59 3．减值准备 （1）年初余额 14,347,024.10 （2）本期增加金额 1,910,142.34 —计提 1,910,142.34 （3）本期减少金额 （4）期末余额 1,910,142.34 14,347,024.10 4．账面价值 （1）期末账面价值 134,622,173.85 52,057,996.93 50,780.98 （2）年初账面价值 88,664,645.44 47,958,821.68 50,780.98

合计 245,533,608.87 66,779,958.67 49,903,791.00 16,876,167.67 1,344,441.27 1,344,441.27 310,969,126.27 94,512,336.67 13,468,671.40 13,468,671.40 107,981,008.07 14,347,024.10 1,910,142.34 1,910,142.34 16,257,166.44 186,730,951.76 136,674,248.10

注：1. 无形资产－其他为技术引进费，已全额计提减值准备。

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1. 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的 100%，期末无形资产中通过公司内部研发 形成的无形资产占无形资产余额的比例 42.31%。

( 十七 ) 开发支出

项目 年初余额 整车项目 45,021,859.91 动力产品 2,902,457.31 基础项目 1,353,400.03 合计 49,277,717.25	本期增加金额 本期减少金额 期末余额 资本化 开始时 点 内部开发支出 其 他 确认为无形资 产 计入当期损 益 其 他 23,493,125.36 14,159,457.32 3,457,931.63 50,897,596.32 6,862,918.46 2,316,584.65 642,899.62 6,805,891.50 17835790.96 400,125.70 17677638.02 1,111,427.27 48191834.78 16,876,167.67 21778469.27 58,814,915.09	资本化具 体依据 期末 研发 进度

( 十八 ) 商誉

1 、 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉 的事项 年初余额 本期增加 本期减少 企业合并形成的 其他 处置 其他 重庆江浩水电工程有限公司 2,770.75 巴西亚马逊TRAXX 摩托车 股份有限公司 472,498.10 广东嘉陵摩托车有限公司 9,144,149.45 嘉陵摩托美州有限公司 1,020,691.94 合计 10,640,110.24	期末余额 2,770.75 472,498.10 9,144,149.45 1,020,691.94 10,640,110.24

2 、 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉 的事项 年初余额 本期增加 本期减少 计提 其他 处置 其他 重庆江浩水电工程有限公司 2,770.75 巴西亚马逊TRAXX 摩托车 股份有限公司 472,498.10 广东嘉陵摩托车有限公司 9,144,149.45 嘉陵摩托美州有限公司 1,020,691.94 合计 1,020,691.94 9,619,418.30	期末余额 2,770.75 472,498.10 9,144,149.45 1,020,691.94 10,640,110.24

注：本公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。商誉结合与其 相关的资产组组合进行减值测试，也就是对上述的被投资单位的资产组组合进行减值 测试。

( 十九 ) 长期待摊费用

项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 1、国Ⅲ研发费 403,069.77 337,295.03 2、车间装修费 79,827.50 43,491.46 3、办公室装修费 30,166.63 20,005.27 4、新车检测费 324,328.30 79,849.53	期末余额 65,774.74 36,336.04 10,161.36 244,478.77

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项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 合计 513,063.90 324,328.30 480,641.29	期末余额 356,750.91

( 二十 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产	期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产	年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产	年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备	1,000,490.87	150,073.63	1,029,144.40	154,371.66
合计	1,000,490.87	150,073.63	1,029,144.40	154,371.66

2 、 未确认递延所得税资产明细

2、 未确认递延	所得税资产明细
	项 目	期末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异		498,719,711.35	294,497,851.03
可抵扣亏损		735,967,424.99	763,737,270.08
	合计	1,234,687,136.34	1,058,235,121.11

注：由于本公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此上述可抵扣暂 时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产。

3 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

		年份	期末余额	年初余额	备注
2015	年			141,552,555.66
2016	年		194,735,801.92	194,735,801.92
2017	年		216,360,787.90	216,360,787.90
2018	年		203,895,858.95	203,895,858.95
2019	年		7,192,265.65	7,192,265.65
2020	年		113,782,710.57
		合计	735,967,424.99	763,737,270.08

( 二十一 ) 其他非流动资产

) 其他非流动资产
项目	期末余额	年初余额
巴西TRAXX公司税费返还及保证金	3,569,793.10	3,364,703.18
合计	3,569,793.10	3,364,703.18

( 二十二 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

	项目	期末余额	年初余额
质押借款		88,311,808.00	277,804,350.50
抵押借款		493,335,249.37	443,029,274.87
保证借款		40,000,000.00
信用借款		68,454,295.94	96,370,401.14

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项目	期末余额	年初余额
合计	690,101,353.31	817,204,026.51

短期借款分类的说明：

• ⑴ 质押借款期末余额 8,831.18 万元，其中本公司以应收账款质押取得银行借 款 8,000.00 万元，子公司嘉陵集团对外贸易发展有限公司以应收账款质押取 得银行借款 831.18 万元。

⑵ 抵押借款期末余额 49,333.52 万元，其中本公司以位于重庆市壁山区房屋 及土地、重庆市北碚区房屋及土地、以子公司重庆普金软件股份有限公司位 于重庆市九龙坡区房屋及土地、以子公司上海嘉陵车业有限公司位于上海市 青浦区房屋及土地、以子公司成都奥晶科技有限公司位于成都市房屋及土地 作为抵押物取得银行借款 47,600.00 万元，子公司巴西亚马逊 TRAXX 摩托车 股份有限公司以应收账款和进口货物作为抵押取得银行借款 1,733.52 万元。 ⑶ 保证借款期末余额 4,000.00 万元，由重庆南方摩托车有限责任公司为本公 司借款提供担保。

• ⑷ 信用借款期末余额 6,845.43 万元，其中本公司取得信用借款 4,700.00 万元、 子公司重庆长江三峡综合市场有限公司取得信用借款 2,000.00 万元、子公司 嘉陵摩托美洲有限公司取得信用借款 145.43 万元。

( 二十三 ) 应付票据

) 应付票据
	种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		617,187,804.89	626,402,163.99
商业承兑汇票
	合计	617,187,804.89	626,402,163.99

本公司期末无已到期未支付的应付票据。

( 二十四 ) 应付账款

1 、 应付账款列示：

1、 应付账款列示：
项目	期末余额	年初余额
1年以内（含1年）	247,912,177.82	355,060,000.01
1-2年（含2年）	34,914,576.63	3,401,326.01
2-3年（含3年）	3,209,036.27	1,219,505.89
3年以上	8,972,742.61	7,785,877.59
合计	295,008,533.33	367,466,709.50

• 2 、 账龄超过一年的重要应付账款：

本公司期末账龄超过一年的应付账款主要为质保金、尾款，因资金紧张及对方

财务报表附注 第 45 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

单位未催收，未及时结算。

• 3 、 本公司期末应付帐款中无持有公司 5% 以上表决权股份的股东单位款项。

( 二十五 ) 预收款项

1 、 预收款项列示：

			项目	期末余额	年初余额
1	年以内（含1	年）		47,823,071.39	38,683,173.62
1	年以上			13,572,001.06	5,628,448.94
			合计	61,395,072.45	44,311,622.56

2 、 账龄超过一年的重要预收款项：

账龄超过一年的预收款项主要为与对方单位无业务往来、未及时结清的尾款。

• 3 、本公司期末预收款项中无持有公司 5% 以上表决权股份的股东单位款项。

( 二十六 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 短期薪酬 9,153,876.14 129,605,572.45 130,680,654.88 离职后福利-设定提存计划 299,926.64 38,645,258.75 18,580,769.99 辞退福利 1,422,931.96 1,422,931.96 一年内到期的其他福利 合计 9,453,802.78 169,673,763.16 150,684,356.83	期末余额 8,078,793.71 20,364,415.40 28,443,209.11

2 、 短期薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 6,317,543.30 96,682,919.80 97,319,684.01 （2）职工福利费 5,115,735.19 5,115,735.19 （3）社会保险费 162,407.07 13,367,853.55 13,351,547.75 其中：医疗保险费 134,077.18 12,032,875.46 12,019,035.21 工伤保险费 18,499.26 880,636.80 878,981.18 生育保险费 9,830.63 454,341.29 453,531.36 （4）住房公积金 29,410.11 8,738,668.50 8,743,918.50 （5）工会经费和职工教育经费 2,644,515.66 5,590,951.91 6,040,325.93 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他 109,443.50 109,443.50 合计 9,153,876.14 129,605,572.45 130,680,654.88

期末余额 5,680,779.09 178,712.87 147,917.43 20,154.88 10,640.56 24,160.11 2,195,141.64 8,078,793.71

财务报表附注 第 46 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

3 、 设定提存计划列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 基本养老保险 264,269.76 37,710,897.65 17,651,694.00 失业保险费 35,656.88 934,361.10 929,075.99 企业年金缴费 合计 299,926.64 38,645,258.75 18,580,769.99	期末余额 20,323,473.41 40,941.99 20,364,415.40

( 二十七 ) 应交税费

) 应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	1,605,128.94	176,086.00
消费税	128,385,458.71	128,058,210.37
营业税	133,048.44	132,118.96
企业所得税	2,596,055.36	2,598,599.80
个人所得税	817,348.58	732,136.91
城市维护建设税	421,451.41	39,930.42
房产税	923,286.26	2,488,247.50
土地增值税		287,950.50
教育费附加及地方教育附加	295,051.83	22,532.00
土地使用税	338,916.54	519,121.98
其他	908,641.07	1,627,669.39
合计	136,424,387.14	136,682,603.83

其他说明：其他税费主要是巴西亚马逊 TRAXX 摩托车股份有限公司应缴纳的工业 产品税等。

( 二十八 ) 应付利息

) 应付利息
项目	期末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息	1,104,853.75	1,341,394.42
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计	1,104,853.75	1,341,394.42

注：本公司无已逾期未支付的应付利息。

( 二十九 ) 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款：

		项目	期末余额	年初余额
1	年以内		28,388,672.00	105,164,269.03
1	至2年		29,757,396.40	19,857,451.65
2	至3年		10,867,798.00	1,963,169.28

财务报表附注 第 47 页

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		项目	期末余额	年初余额
3	年以上		6,668,278.98	5,271,842.62
		合计	75,682,145.38	132,256,732.58

2 、 账龄超过一年的重要其他应付款

本公司账龄超过一年的其他应付款主要为收取的委托经营保证金、供应商质量 保证金、废旧物资保证金、往来款等，因业务尚未完成故未清算支付。

3 、 单项金额较大的其他应付款情况

3、 单项金额较大的其他应付	款情况
债权单位名称	期末余额	账龄	款项性质或内容
重庆海洲实业集团有限公司	10,000,000.00	1年以上	受托经营保证金
重庆渝杭房屋拆迁爆破有限公司	10,000,000.00	1年以内	拆除保证金
特种产品开发基金	12,500,000.00	1－3年	产品开发基金借款
重庆璧山工业园区管理委员会	5,000,000.00	1年以上	35KV电站建设费用
重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司	1,785,000.00	1年以上	往来款
合计	39,285,000.00	——	——

4 、 本公司期末其他应付款中无持有公司 5% 以上表决权股份的股东单位款项。

一 ( 三十 ) 年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债
项 目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款	12,740,305.32
合 计	12,740,305.32

注：本公司一年内到期的的长期应付款均为融资租赁款。

( 三十一 ) 其他流动负债

) 其他流动负	债
	项目	期末余额	年初余额
预计三包费用		846,754.12	1,173,021.45
	合计	846,754.12	1,173,021.45

( 三十二 ) 长期应付款

二) 长期应付款
	项	目	期末余额	年初余额
应付融资租赁款			13,801,997.43
未确认融资费用			-1,577,362.74
	合	计	12,224,634.69

( 三十三 ) 专项应付款

财务报表附注 第 48 页

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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 L220摩托车专利战略 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00	形成原因

( 三十四 ) 预计负债

) 预计负	债
	项目	期末余额	年初余额	形成原因
未决诉讼		26,056,785.46	23,023,789.08	巴西、嘉美未决诉讼
	合计	26,056,785.46	23,023,789.08

注 1：巴西未决诉讼为境外子公司巴西亚马逊 TRAXX 摩托车股份有限公司在经营过程中产 生的涉及税务、劳动、民政和其他方面的事项，公司与当地政府机关产生了争议，根据法律 顾问提供的资料，对可能发生的支付款项确认预计负债 200.18 万巴西雷亚尔。 注 2：嘉美未决诉讼：详见十二、或有事项的披露。由于目前案件尚未开庭审理，经咨询本 公司聘请的律师，如双方达成和解，初步判断预计赔偿损失在 300-400 万美元之间，预计的 赔偿损失按 350 万美元确认预计负债。

( 三十五 ) 递延收益

项 目 年初余额 政府补助 未实现售后租 回损益 合 计	本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 40,700,000.00 471,333.33 40,228,666.67 与资产相关的 政府补助 28,351,863.80 7,875,517.70 20,476,346.10 融资租赁 69,051,863.80 8,346,851.03 60,705,012.77 /

涉及政府补助的项目：

负债项目 年初 余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 璧山二期土地财政 返还 40,400,000.00 471,333.33 39,928,666.67 R16项目研发补助 300,000.00 300,000.00 合 计 40,700,000.00 471,333.33 40,228,666.67	与资产相关/ 与收益相关 与资产相关 与资产相关

( 三十六 ) 股本

项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 一、有限售条件股份 二、无限售条件流通股份 人民币普通股 687,282,040.00 境内上市的外资股 无限售条件流通股份合计 687,282,040.00	期末余额 687,282,040.00 687,282,040.00

( 三十七 ) 资本公积

财务报表附注 第 49 页

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项目 年初余额 本期增加 本期减少 资本溢价（股本溢价） 13,694,323.86 13,694,251.76 其他资本公积 97,570,072.83 合计 111,264,396.69 13,694,251.76	期末余额 72.10 97,570,072.83 97,570,144.93

注：资本溢价本期减少 1,369.43 万元，为本公司本期转让所持有的重庆卡马机电有限责任公司剩 余股权，将原转入资本公积的重庆卡马机电有限责任公司不纳入合并范围影响转出所致。

财务报表附注 第 50 页

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( 三十八 ) 其他综合收益

项目 年初余额 本期发生金额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其他综合 收益当期转入损益 减：所得税 费用 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 4,751,109.89 -10,254,407.56 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 4,751,109.89 -10,254,407.56 其他综合收益合计 4,751,109.89 -10,254,407.56	期末余额 税后归属于母 公司 税后归属于 少数股东 -10,281,674.32 27,266.76 -5,530,564.43 -10,281,674.32 27,266.76 -5,530,564.43 -10,281,674.32 27,266.76 -5,530,564.43

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( 三十九 ) 盈余公积

) 盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	277,415,417.45			277,415,417.45
任意盈余公积	308,204,785.26			308,204,785.26
储备基金
企业发展基金
其他
合计	585,620,202.71			585,620,202.71

( 四十 ) 未分配利润

未分配利润
项 目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-1,197,108,476.04	-1,208,608,715.46
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	-1,197,108,476.04	-1,208,608,715.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-159,886,387.23	11,500,239.42
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-1,356,994,863.27	-1,197,108,476.04

( 四十一 ) 营业收入和营业成本

) 营业收	入和营业成	本	本
		本期发生额		上期发生额
	项 目	收入	成本	收入	成本
主营业务		1,041,619,451.83	922,966,590.90	1,338,433,953.08	1,178,901,884.56
其他业务		21,072,466.57	18,507,180.72	21,165,707.52	18,180,005.03
	合计	1,062,691,918.40	941,473,771.62	1,359,599,660.60	1,197,081,889.59

1 、 主营业务收入按行业分项列示

1、 主营业务收入按	行业分项列示	行业分项列示
项 目	本期发生额 收入 成本		上期发生额 收入 成本
交通运输设备制造	877,028,563.19	764,041,805.90	1,077,180,425.76	923,059,274.57
贸易	160,110,955.92	155,347,294.16	257,019,348.77	253,632,255.46
光学仪器制造	3,624,736.33	3,113,573.82	1,603,953.09	1,739,393.07
其他	855,196.39	463,917.02	2,630,225.46	470,961.46
合计	1,041,619,451.83	922,966,590.90	1,338,433,953.08	1,178,901,884.56

2 、 主营业务收入按产品分项列示

项 目	本期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本
运输装备整车及零配件	877,028,563.19 764,041,805.90	1,077,180,425.76 923,059,274.57

财务报表附注 第 52 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项 目	收入	成本	收入	成本
光电产品	3,624,736.33	3,113,573.82	1,603,953.09	1,739,393.07
金属材料、建材	160,110,955.92	155,347,294.16	257,019,348.77	253,632,255.46
其他	855,196.39	463,917.02	2,630,225.46	470,961.46
合计	1,041,619,451.83	922,966,590.90	1,338,433,953.08	1,178,901,884.56

3 、 主营业务收入按地区分项列示

3、	主营业务收入按	地区分项列示	地区分项列示
	项 目	本期发生额 收入 成本		上期发生额 收入 成本
国内		733,994,802.04	652,619,155.61	861,980,349.92	773,530,731.61
国外		307,624,649.79	270,347,435.29	476,453,603.16	405,371,152.95
	合计	1,041,619,451.83	922,966,590.90	1,338,433,953.08	1,178,901,884.56

4 、 前五名客户营业收入情况

4、 前五名客户营业收入情况
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
重庆晟甫商贸有限公司	80,671,265.73	7.59
菲律宾EAST WORLD公司	48,766,694.05	4.59
重庆永业钢铁（集团）有限公司	41,713,743.96	3.93
四川万虎商贸有限公司	33,787,232.00	3.18
上海沪渝实业有限公司重庆分公司	17,518,855.05	1.65
合计	222,457,790.79	20.94

( 四十二 ) 营业税金及附加

) 营业税金及附加
项目	本期发生额		上期发生额
消费税		1,987,444.15		9,331,027.94
营业税		518,600.18		49,778.66
城市维护建设税		2,398,114.79		1,904,907.37
教育费附加及地方教育费		1,729,361.14		1,712,893.42
其他		16,342,050.05		21,110,056.01
合计		22,975,570.31		34,108,663.40

注：其他税费主要为境外子公司巴西亚马逊 TRAXX 摩托车股份有限公司按当地税务政策 计算缴纳的社会一体化计划税、社会安全税、工业产品税、商品流通税等税费。

( 四十三 ) 销售费用

) 销售费用
	项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬		17,910,266.07	22,090,370.80
业务经费		172,685.41	182,517.29
折旧费		164,802.36	212,528.11
办公费		189,810.94	199,182.11
运输费		21,035,479.92	28,665,670.33
展览费		1,278,862.19	1,192,023.10

财务报表附注 第 53 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

	项目	本期发生额	上期发生额
广告宣传费		3,694,945.27	5,841,467.18
差旅费		2,739,292.71	2,625,963.86
销售服务费		5,274,793.77	3,001,334.29
样品及产品损耗		109,181.81	1,028.45
修理费		182,872.55	313,431.12
仓储保管费		316,161.11	277,192.10
会务费		165,641.70	1,550,090.96
维修网点建设费		385,818.40	325,221.00
租赁费		2,292,120.27	1,337,239.07
水电费		195,448.65
装卸费		485,538.90
保险费		574,886.45
促销费		1,092,457.86	1,558,457.90
专项费用		3,132,838.45	1,678,738.07
其他		9,095,097.62	10,344,640.77
	合计	70,489,002.41	81,397,096.51

( 四十四 ) 管理费用

) 管理费用
	项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬		70,622,800.92	75,282,900.42
技术开发费		21,932,956.52	22,268,338.03
折旧费		14,021,535.58	15,195,864.79
税金		10,436,912.00	12,481,965.22
无形资产摊销		13,468,671.40	12,981,898.69
诉讼费		3,472,992.44	890,523.65
水电费		1,707,886.91	1,881,000.80
差旅费		6,444,345.75	7,616,366.27
修理费		1,166,435.12	1,383,559.14
业务招待费		1,157,750.56	1,936,703.85
聘请中介机构费用		2,495,931.88	1,486,468.56
办公费		401,088.16	466,490.03
长期待摊费用摊销		3,104,398.41	2,974,004.39
物料消耗		656,152.64	910,971.25
咨询费		894,061.75	862,696.65
保险费		644,047.31	697,573.95
租赁费		471,006.75	679,115.21
运输费		181,415.06	269,355.00
信息服务费		1,867,500.32	1,517,428.92
物业管理费		1,714,450.72	1,384,000.00
其他		8,709,695.10	14,418,843.78
	合计	165,572,035.30	177,586,068.60

( 四十五 ) 财务费用

财务报表附注 第 54 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

类别	本期发生额	上期发生额
利息支出	59,577,278.16	69,219,324.15
减：利息收入	11,547,849.49	23,007,637.70
汇兑损失	41,958,816.29	15,327,136.62
减：汇兑损益	26,320,858.03	184,142.39
手续费支出	3,930,112.07	4,060,679.27
减：未实现的融资收益
其他支出	-2,663,540.91	-1,512,127.35
合计	64,933,958.09	63,903,232.60

注：其他支出主要为子公司巴西亚马逊 TRAXX 摩托车股份有限公司发生的现金折扣。

( 四十六 ) 资产减值损失

) 资产减值损失
	项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失		33,806,409.32	-7,443,657.47
存货跌价损失		-5,208,351.59	-3,703,148.54
可供出售金融资产减值损失		1,060,369.97
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失			1,768,617.79
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失		1,910,142.34
商誉减值损失		9,619,418.30
	合计	41,187,988.34	-9,378,188.22

( 四十七 ) 投资收益

) 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	34,823,248.41	30,079,745.99
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	3,600,000.00	3,956,890.23
处置可供出售金融资产取得的投资收益	11,452,200.96	28,412,600.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计	49,875,449.37	62,449,236.22

1 、 权益法核算的长期股权投资收益

1、 权益法核算的长期股权投	资收益
被投资单位名称	本期发生额	上期发生额	备注
布原拉嘉陵撒克帝摩托车有限公司			投资账面价值已减记至零
嘉陵－本田发动机有限公司	34,709,402.58	34,169,391.11

财务报表附注 第 55 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

被投资单位名称	本期发生额	上期发生额	备注
嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司	1,135,031.71
重庆南方车辆技术有限公司	-1,021,185.88	-4,089,645.12
合计	34,823,248.41	30,079,745.99

2 、 可供出售金融资产在持有期间的投资收益

2、 可供出售金融资产在持	有期间的投资收益
被投资单位名称	本期发生额	上期发生额	备注
河南嘉陵三轮摩托车有限公司	3,000,000.00	3,000,000.00	委托经营收益
重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司	600,000.00	600,000.00	委托经营收益
重庆卡马机电有限责任公司		345,487.88
其他		11,402.35
合计	3,600,000.00	3,956,890.23

( 四十八 ) 营业外收入

) 营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得合计	5,900,718.09	164,982,355.59	5,900,718.09
其中：固定资产处置利得	5,900,718.09	164,982,355.59	5,900,718.09
无形资产处置利得
债务重组利得		17,545.65
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	2,365,579.25	1,288,228.12	2,365,579.25
其他	30,052,318.34	2,636,144.82	30,052,318.34
合计	38,318,615.68	168,924,274.18	38,318,615.68

注：营业外收入－其他本期发生额 3,005.23 万元。其中根据与重庆渝富资产经营管理有限公 司签订的互相豁免违约责任协议，本公司减少以前年度已确认的应付延期交地违约金及应收 土地转让款利息，增加本期营业外收入 2,780.54 万元。

计入当期损益的政府补助

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 工业维稳增长专项资金 520,000.00 收出口信保保费资助资金 423,000.00 229,000.00 重庆市国际市场开拓资金 650,000.00 重庆市国际知名品牌资助资金 190,000.00 重庆市知识产权专项资金 100,000.00 重庆市科技研发平台专项资金 500,000.00 土地出让金及税费返还 471,333.33 其他 31,245.92 539,228.12 合计 2,365,579.25 1,288,228.12	与资产相关/与 收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与收益相关 /

财务报表附注 第 56 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

( 四十九 ) 营业外支出

) 营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合计	4,714,971.42	1,356,448.73	4,714,971.42
其中：固定资产处置损失	4,714,971.42	1,356,448.73	4,714,971.42
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	516,423.31		516,423.31
违约赔偿金		31,638,000.00
未决诉讼预计损失		450,591.94
其他	921,181.69	1,171,384.94	921,181.69
合计	6,152,576.42	34,616,425.61	6,152,576.42

( 五十 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费	用表
	项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用		70,842.26	65,192.89
递延所得税调整		4,298.03	102,914.19
其他			-15,471.37
	合计	75,140.29	152,635.71

( 五十一 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他	与经营活动有关的	现金
	项目	本期发生额	上期发生额
收到的各种往来款		200,696,832.59	49,427,596.43
利息收入		3,494,611.58	16,083,949.56
收到的押金、保证金		12,568,065.00	73,001,970.00
收到的政府补贴		2,163,000.00	1,287,562.12
其他		6,944,385.56	3,666,925.28
	合计	225,866,894.73	143,468,003.39

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活动有关的	现金
项 目	本期发生额	上期发生额
支付的各种往来款	248,293,858.75	106,079,485.80
支付的各项管理费用、营业费用	54,299,598.52	53,420,999.70
支付的押金、保证金	5,707,625.00	92,487,862.87
银行手续费支出	680,099.86	1,069,598.82
其他	8,249,117.81	17,857,449.40
合计	317,230,299.94	270,915,396.59

3 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

财务报表附注 第 57 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

项 目	本期发生额	上期发生额
分、子公司出具的应付票据贴现	808,471,223.16	861,136,451.17
期初筹资性票据本年到期	282,866,994.45	124,253,738.56
收保理业务款项		71,501,934.84
承兑汇票保证金利息	4,412,466.04
收到融资租赁款	35,142,857.00
其他		38,846.46
合计	1,130,893,540.65	1,056,930,971.03

4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

4、 支付的其他与筹资活动有关的	现金
项 目	本期发生额	上期发生额
开具应付票据支付的金额	706,186,332.20	1,111,071,658.53
支付的手续费	1,067,888.11	25,937,336.74
支付期末筹资性票据保证金	259,775,549.01	282,866,994.45
归还保理业务款项	5,486,550.52	64,576,773.50
支付融资租赁保证金及租金	7,360,120.11
其他		313,627.52
合计	979,876,439.95	1,484,766,390.74

( 五十二 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-161,974,059.33	11,505,347.20
加：资产减值准备	41,187,988.34	-9,445,729.57
固定资产等折旧	63,917,067.05	48,806,754.94
无形资产摊销	14,341,779.34	12,981,898.69
长期待摊费用摊销	493,543.85	3,558,231.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-1,587,760.96	-163,625,094.43
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		6,836.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	55,521,925.75	74,646,852.10
投资损失（收益以“－”号填列）	-49,875,449.37	-62,449,236.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	4,298.03	102,914.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	29,995,784.24	-25,480,856.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-513,771,853.69	-268,309,354.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	352,207,850.27	299,543,162.39
其他
经营活动产生的现金流量净额	-169,538,886.48	-78,158,273.91
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

财务报表附注 第 58 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

补充资料	本期金额	上期金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	155,443,919.59	312,520,024.86
减：现金的期初余额	312,520,024.86	414,838,784.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-157,076,105.27	-102,318,759.21

2 、 现金和现金等价物的构成：

2、 现金和现金等价物的构成：
项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	155,443,919.59	312,520,024.86
其中：库存现金	8,883.71	24,105.26
可随时用于支付的银行存款	155,435,035.88	312,495,919.60
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	155,443,919.59	312,520,024.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物

注：本公司期末货币资金余额 43,675.50 万元，其中其他货币资金 28,131.10 万元，主

要为银行承兑汇票保证金、信用证保证金，未包含在现金流量表的期末现金及现金等 价物中。

( 五十三 ) 所有权或使用权受到限制的资产

) 所有权或使用权受到限制的资	产
项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	281,311,049.01	用于票据、信用证保证金
应收票据	10,511,833.83	用于票据保证金
应收账款	546,644,371.00	用于借款担保
投资性房地产	27,785,989.60	用于借款担保
固定资产－房屋建筑物	234,560,405.31	用于借款担保
固定资产－机器设备	26,910,119.20	融资租入的资产
无形资产－土地使用权	131,132,976.05	用于借款担保
合计	1,258,856,744.00	——

( 五十四 ) 外币货币性项目

1 、 境外经营实体说明

本公司合并财务报表中包含三个境外经营实体，分别为汇豪(香港)发展公司、 嘉陵摩托美洲有限公司以及巴西亚马逊 TRAXX 摩托车股份有限公司。

财务报表附注 第 59 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

汇豪(香港)发展公司以港币为记账本位币，嘉陵摩托美洲有限公司以美元为记 账本位币，巴西亚马逊 TRAXX 摩托车股份有限公司以雷亚尔为记账本位币。 合并报表时，对上述境外公司的资产负债表除所有者权益外的项目按 2015 年 12 月 31 日人民币与相应记账本位币的汇率折算为人民币，对其实收资本按历 史汇率进行折算，未分配利润按利润表中折算的金额确定。利润表中的项目采 用的汇率为 2015 年 1 月 1 日和 12 月 31 日人民币与相应记账本位币汇率之平 均数进行折算。资产负债表与利润表项目由于采用折算汇率不同形成的差异列 示在资产负债表中的外币报表折算差额项下。现金流量表项目采用的汇率为 2015 年 1 月 1 日和 12 月 31 日人民币与相应记账本位币汇率之平均数进行折 算，由于期末现金及现金等价物和期初现金及现金等价物采用汇率不同形成的 差额列示在汇率变动对现金及现金等价物的影响项下。

六、 合并范围的变更

本公司本报告期未发生合并范围的变更。

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集团的构成
子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 直接 间接 重庆长江三峡综合市场有限公司 重庆 重庆 摩托车及零配件批发 100.00 上海嘉陵车业有限公司 上海 上海 摩托车整车制造 100.00 成都奥晶科技有限责任公司 成都 成都 光学仪器制造 100.00 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 重庆 重庆 摩托车及零配件批发 100.00 重庆海源摩托车零部件制造有限责任公 司 重庆 重庆 摩托车零部件及配件制 造 73.26 重庆亿基科技发展有限公司 重庆 重庆 电子产品的研发 60.00 重庆普金软件股份有限公司 重庆 重庆 软件开发销售 100.00 汇豪（香港）发展公司 中国香 港 中国香 港 贸易 100.00 嘉陵摩托美洲有限公司 美国迈 阿密市 美国迈 阿密市 摩托车及零配件批发 100.00 广东嘉陵摩托车有限公司 佛山 佛山 摩托车整车制造 100.00 重庆江浩水电工程有限责任公司 重庆 重庆 水暖电安装行业 100.00 巴西亚马逊TRAXX 摩托车股份有限公 司 巴西 巴西 摩托车及零配件批发 99.00	取得方式 设立 设立 设立 设立 设立 设立 同一控制下合并 同一控制下合并 非同一控制下合并 非同一控制下合并 非同一控制下合并 非同一控制下合并
持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
被投资单位名称 表决权比例 未纳入合并范围的原因 河南嘉陵三轮摩托车有限公司 51.00% 已委托经营，分取固定收益，主要董事、管理人员不由公司 委派，对其无控制、重大影响。 重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司 51.00% 已委托经营，分取固定收益，主要董事、管理人员不由公司 委派，对其无控制、重大影响。

财务报表附注 第 60 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

2 、 重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 重庆海源摩托车零部件制造有限责任公司 26.74% -1,607,884.25 重庆亿基科技发展有限公司 40.00% 64,712.56	期末少数股东 权益余额 -10,396,029.69 -5,740,456.32

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 名称 期末余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 重庆海源摩托车零部件制造 有限责任公司 13,087,371.58 231,298.56 13,318,670.14 52,196,866.42 重庆亿基科技发展有限公司 6,258,943.84 20,437.68 6,279,381.52 20,630,522.31	负债合计 52,196,866.42 20,630,522.31
承上表：
子公司 名称 年初余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 重庆海源摩托车零部件制造 有限责任公司 12,978,228.63 557,903.28 13,536,131.91 46,401,298.08 重庆亿基科技发展有限公司 9,594,147.61 175,410.07 9,769,557.68 24,282,479.87	负债合计 46,401,298.08 24,282,479.87

子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 重庆海源摩托车零部件 制造有限责任公司 159,992,360.61 -6,013,030.11 -6,013,030.11 重庆亿基科技发展有限 公司 15,668,921.99 161,781.40 161,781.40	经营活动现金流量 -47,943,253.34 -693,575.38
承上表：
子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 重庆海源摩托车零部件 制造有限责任公司 159,462,737.66 187,032.34 187,032.34 重庆亿基科技发展有限 公司 16,794,345.46 228,981.17 228,981.17	经营活动现金流量 359,689.94 358,093.83

( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 重要的合营企业或联营企业

合营企业或 联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 直接 间接 布原拉嘉陵撒克帝摩托车有限公司 印度尼西亚 印度尼西亚 摩托车整车制造 50.00 嘉陵－本田发动机有限公司 重庆 重庆 摩托车发动机制造 30.00 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 重庆 重庆 物流 31.93 重庆南方车辆技术有限公司 重庆 重庆 技术研究 23.53	对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 权益法 权益法 权益法 权益法

2 、 重要合营企业的主要财务信息

财务报表附注 第 61 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

	期末余额/本期发生额
	布原拉嘉陵撒克帝摩托车有限公司
流动资产	21,831,627.73
其中：现金和现金等价物	677,946.63
非流动资产	7,223,251.35
资产合计	29,054,879.08
流动负债	59,253,510.16
非流动负债
负债合计	59,253,510.16
少数股东权益
归属于母公司股东权益	-30,198,631.08
按持股比例计算的净资产份额	-15,099,315.54
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入	6,122,208.38
财务费用	298,800.78
所得税费用
净利润	-10,226,250.85
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

3 、 重要联营企业的主要财务信息

3、 重要联营企业的主	要财务信息
		期末余额/本期发生额
	嘉陵－本田发动机	嘉陵集团重庆宏翔运输	重庆南方车辆技术有限
	有限公司	有限责任公司	公司
流动资产	649,954,639.67	6,699,672.79	57,358,792.85
非流动资产	524,124,423.03	1,676,132.66	5,929,683.30
资产合计	1,174,079,062.70	8,375,805.45	63,288,476.15
流动负债	432,327,606.71	4,821,055.34	11,089.85
非流动负债	2,000,000.00
负债合计	434,327,606.71	4,821,055.34	11,089.85
少数股东权益
归属于母公司股东权益	739,751,455.99	3,554,750.11	63,277,386.30

财务报表附注 第 62 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

		期末余额/本期发生额
	嘉陵－本田发动机	嘉陵集团重庆宏翔运输	重庆南方车辆技术有限
	有限公司	有限责任公司	公司
按持股比例计算的净资产份额	221,925,436.80	1,135,031.71	14,889,169.00
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值	221,925,436.80	1,135,031.71	14,889,169.00
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入	1,598,590,292.30	8,997,177.75	2,733.13
净利润	121,585,084.98	4,170,784.57	-4,339,931.51
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	121,585,084.98	4,170,784.57	-4,339,931.51
本年度收到的来自联营企业的股利	19,784,077.45

• 4 、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

本公司的合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

5 、 合营企业或联营企业发生的超额亏损

5、 合营企业或联营	企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业名称	累积未确认的前期 累计损失	本期未确认的损失 （或本期分享的净利润）	本期末累积未 确认的损失
布原拉嘉陵撒克帝摩托车 有限公司	-10,427,683.52	-4,671,632.02	-15,099,315.54
嘉陵集团重庆宏翔运输有 限责任公司	-196,699.80	1,331,731.51	1,135,031.71

八、 与金融工具相关的风险

本公司现有的金融工具包括货币资金、应收票据、应收款项、可供出售金融资产、 长期股权投资、金融机构借款、应付票据、应付款项等。各项金融工具的详细情况 见各项目的附注。

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司财务部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有 效执行的程序。董事会通过财务部递交的年度报告来审查已执行程序的有效性以及 风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和 程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

财务报表附注 第 63 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

• 一

• ( ) 信用风险

• 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临资产转让款的回收风险及赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前， 本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行 资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需 获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收款项账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。

• ( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于金融机构的人民币借款，将受到中国人民 银行贷款基准利率调整的影响。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司短期借款余额 69,010.14 万元，均为浮动利率借款。 在其他因素保持不变的情况下，中国人民银行贷款基准利率每上升/下降 0.25 个百分 点，将导致本公司的利息支出增加/减少 167.83 万元。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。

（3）其他价格风险

本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风 险是可以接受的。

( 三 ) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

财务报表附注 第 64 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部集中控制。财务部通过监控现金余额、对未来 12 个月现金流量的 滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

九、 公允价值的披露

本公司本报告期无以公允价值计量的资产和负债。

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 中国南方工业集 团公司 北京	业务性质 注册资本 母公司对本公司的持 股比例(%) 投资、管理 人民币 1746968万元 22.34	母公司对本公司的 表决权比例(%) 22.34

本公司的母公司及最终控制方为中国南方工业集团公司。中国南方工业集团公司位 于北京，为国有独资的中央企业。

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

“ ” 本公司重要的合营或联营企业详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
成都华川电装有限责任公司	其他
成都宁江昭和汽车零部件有限公司	其他
成都万友滤机有限公司	其他
湖南天雁机械有限责任公司	其他
南方天合底盘系统有限公司	其他
四川红光汽车机电有限公司	其他
四川华庆机械有限责任公司	母公司全资子公司
四川宁江精密工业有限责任公司	母公司全资子公司
重庆万兵物资有限公司	其他
中国长安汽车集团股份有限公司重庆青山变速器分公司	母公司控股子公司
重庆大江至信模具工业有限公司	其他
重庆奋进商贸有限公司	其他
重庆嘉陵特种装备有限公司	母公司全资子公司
重庆嘉茂物业管理有限公司	其他
成都嘉陵华西光学精密机械有限公司	其他
重庆嘉陵华光光电科技有限公司	其他

财务报表附注 第 65 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
重庆长融机械有限责任公司	其他
重庆建设工业（集团）有限责任公司	母公司全资子公司
重庆建设摩托车股份有限公司	母公司控股子公司
重庆建设销售有限责任公司	其他
兵器装备集团财务有限责任公司	母公司全资子公司
重庆皇嘉大酒店有限公司	其他
重庆南方摩托车有限责任公司	母公司全资子公司
重庆长江电工工业集团有限公司	母公司全资子公司
湖南华南光电(集团)有限责任公司	母公司全资子公司
重庆虎溪电机有限责任公司	母公司全资子公司
河南中光学集团有限公司	母公司全资子公司
西南兵器工业公司	母公司全资子公司
南方工业资产管理有限责任公司	母公司全资子公司
成都晋林工业制造有限责任公司	母公司全资子公司
成都陵川特种工业有限责任公司	母公司全资子公司
重庆卡马机电有限责任公司	其他
重庆市沙坪坝区远大机动车辆检测有限公司	其他
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司	其他
中国兵器装备研究院	其他
济南轻骑销售有限公司	其他
重庆益弘工程塑料制品有限公司	其他
隆昌山川精密焊管有限责任公司	其他
河南嘉陵三轮摩托车有限公司	未纳入合并范围的被投资企业
重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司	未纳入合并范围的被投资企业
重庆九方铸造有限责任公司	未纳入合并范围的被投资企业
重庆科瑞实业有限责任公司	未纳入合并范围的被投资企业

注：其他主要为中国南方工业集团公司控制的下级子公司。

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 (万元) 成都华川电装有限责任公司 零配件 21.08 成都嘉陵华西光学精密机械有限公司 零配件 11.65 成都宁江昭和汽车零部件有限公司 零配件 191.00 成都万友滤机有限公司 零配件 41.00 河南嘉陵三轮摩托车有限公司 摩托车 272.65 湖南天雁机械有限责任公司 零配件 150.41 嘉陵-本田发动机有限公司 零配件 448.65 南方天合底盘系统有限公司 零配件 32.97 四川红光汽车机电有限公司 劳务 10.64 四川华庆机械有限责任公司 零配件 28.68 四川宁江精密工业有限责任公司 零配件 0.95	上期发生额 (万元) 11.92 14.40 98.79 73.48 657.92 191.81 472.51 45.55 5.08 56.05 81.83

财务报表附注 第 66 页

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关联方 关联交易内容 本期发生额 (万元) 中国长安汽车集团股份有限公司重庆青山变速器分公司 零配件 1,064.84 重庆大江至信模具工业有限公司 零配件 重庆奋进商贸有限公司 物资 重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司 零配件 419.34 重庆嘉陵特种装备有限公司 水电 50.38 重庆九方铸造有限责任公司 零配件 3,122.00 重庆科瑞实业有限责任公司 零配件 2,928.37 重庆长融机械有限责任公司 零配件 8.68 重庆建设工业（集团）有限责任公司 零配件 重庆建设销售有限责任公司 零配件 0.02 重庆益弘工程塑料制品有限公司 零配件 118.33 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 劳务 3.37 重庆嘉茂物业管理有限公司 劳务 0.26 重庆卡马机电有限责任公司 零配件 511.19 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 零配件 69.37 合计 —— 9,505.83	上期发生额 (万元) 1,067.85 3.12 1.50 209.13 28.68 6,522.90 4,899.04 16.11 36.41 0.42 2.57 877.78 15,374.85

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 (万元) 河南嘉陵三轮摩托车有限公司 零配件 521.46 嘉陵-本田发动机有限公司 通机 921.74 印尼BJSM公司 摩托车散件 254.25 中国长安汽车集团股份有限公司重庆青山变速器分公司 零配件 5.12 重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司 零配件 1,303.06 重庆嘉陵特种装备有限公司 零配件 420.53 重庆建设摩托车股份有限公司 零配件 5.61 重庆九方铸造有限责任公司 零配件 352.86 重庆科瑞实业有限责任公司 零配件 657.66 重庆万兵物资有限公司 零配件 1,021.83 重庆建设销售有限责任公司 零配件 0.08 重庆长江电工工业集团有限公司 零配件 重庆虎溪电机有限责任公司 零配件 10.71 湖南华南光电(集团)有限责任公司 零配件 成都华川电装有限责任公司 零配件 0.25 重庆益弘工程塑料制品有限公司 零配件 34.68 重庆嘉茂物业管理有限公司 劳务 0.54 重庆嘉陵华光光电科技有限公司 零配件 281.38 成都宁江昭和汽车零部件有限公司 零配件 0.03 成都万友滤机有限公司 零配件 0.06 南方天合底盘系统有限公司 零配件 0.24 河南中光学集团有限公司 零配件 10.00 重庆卡马机电有限责任公司 零配件 7.99 重庆市沙坪坝区远大机动车辆检测有限公司 水电 43.92

上期发生额 (万元) 795.06 2,424.97 416.01 12.36 97.90 398.75 4.86 747.16 1,024.89 913.92 0.64 81.61 7.04 1.71 0.09

财务报表附注 第 67 页

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关联方 关联交易内容 本期发生额 (万元) 成都晋林工业制造有限责任公司 展车 34.19 成都陵川特种工业有限责任公司 展车 34.19 中国兵器装备研究院 展车 68.38 中国南方工业集团公司 展车 205.13 合计 —— 6,195.89	上期发生额 (万元) 6,926.97

2 、 关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 (万元) 重庆嘉陵华光光电科技有限公司 房屋及设施 283.63 重庆市沙坪坝区远大机动车检测有限公司 房屋及设施 25.20 重庆九方铸造有限责任公司 房屋及设施 1.71 合计 310.54	上期确认的租赁收入 (万元) 290.53 290.53

3 、 关联方资金拆借

关联方 拆借金额 (万元) 起始日 到期日 拆入： 兵器装备集团财务有限责任公司 4,000.00 2014.11.6 2015.2.6 兵器装备集团财务有限责任公司 2,000.00 2014.11.5 2015.2.5 兵器装备集团财务有限责任公司 3,000.00 2014.11.7 2015.2.7 兵器装备集团财务有限责任公司 2,500.00 2014.11.14 2015.2.14 兵器装备集团财务有限责任公司 10,000.00 2014.11.28 2015.2.28 兵器装备集团财务有限责任公司 5,500.00 2015.3.9 2015.4.1 兵器装备集团财务有限责任公司 2,500.00 2015.4.28 2015.5.14 兵器装备集团财务有限责任公司 6,000.00 2015.6.12 2015.9.11 兵器装备集团财务有限责任公司 1,000.00 2015.7.21 2015.9.11 兵器装备集团财务有限责任公司 2,000.00 2015.9.22 2015.11.24 兵器装备集团财务有限责任公司 1,000.00 2015.9.29 2015.12.28 兵器装备集团财务有限责任公司 2,000.00 2015.11.12 2016.2.12 兵器装备集团财务有限责任公司 9,000.00 2015.11.20 2016.1.20 兵器装备集团财务有限责任公司 3,000.00 2015.10.28 2016.1.28 银行存款： 兵器装备集团财务有限责任公司 84.65

说明 已偿还 已偿还 已偿还 已偿还 已偿还 已偿还 已偿还 已偿还 已偿还 已偿还 已偿还 未偿还 已偿还6,000万元 未偿还

• 注：2015 年度，本公司支付给兵器装备集团财务有限责任公司借款利息 328.74 万元，从兵器装备集团财务有限责任公司取得存款利息收入 5.09 万元。 2015 年度，本公司通过兵器装备集团财务有限责任公司办理银行承兑汇票贴 现，支付票据贴现利息 225.32 万元；子公司重庆长江三峡综合市场有限公司 通过兵器装备集团财务有限责任公司办理银行承兑汇票贴现，支付票据贴现利 息 323.56 万元。

财务报表附注 第 68 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

4 、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额（万元）	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完 毕
重庆南方摩托车有 限责任公司	4,000.00	2015.2.17	2016.2.16	否

( 六 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

项目名称 关联方 期末账面余额(万元) 应收账款： 河南嘉陵三轮摩托车有限公司 88.30 湖南华南光电(集团)有限责任公司 嘉陵－本田发动机有限公司 154.76 西南兵器工业公司 0.50 印尼BJSM公司 5,416.33 重庆虎溪电机有限公司 1.71 重庆皇嘉大酒店有限公司 1,487.87 重庆嘉陵华光光电科技有限公司 517.80 重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司 110.07 重庆嘉陵特种装备有限公司 273.35 重庆九方铸造有限责任公司 15.00 重庆科瑞实业有限责任公司 5.27 重庆长江电工工业集团有限公司 15.67 重庆建设销售有限责任公司 0.06 预付款项： 成都万友滤机有限公司 5.70 嘉陵－本田发动机有限公司 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 236.00 南方天合底盘系统有限公司 四川华庆机械有限责任公司 35.58 重庆嘉陵特种装备有限公司 122.61 重庆九方铸造有限责任公司 248.03 重庆科瑞实业有限责任公司 451.57 湖南天雁机械有限责任公司 69.87 其他应收款： 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司	年初账面余额(万元) 1.28 2.00 169.40 0.50 5,027.36 0.54 1,487.87 266.28 1.55 139.89 13.00 3.67 46.84 6.33 5.70 3.63 447.76 1.77 5.08 267.74 255.95 443.74 0.12
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额(万元) 应付账款： 成都嘉陵华西光学精密机械有限公司 2.51	年初账面余额(万元) 3.03

财务报表附注 第 69 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

项目名称 关联方 期末账面余额(万元) 河南嘉陵三轮摩托车有限公司 493.31 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 341.32 四川宁江精密工业有限责任公司 20.12 中国长安汽车集团股份有限公司重庆青山变速 器分公司 675.91 重庆嘉陵特种装备有限公司 0.19 重庆建设销售有限责任公司 0.02 重庆九方铸造有限责任公司 155.16 重庆科瑞实业有限责任公司 53.93 重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司 209.31 四川红光汽车机电有限公司 3.83 重庆奋进商贸有限公司 成都华川电装有限责任公司 成都宁江昭和汽车零部件有限公司 成都万友滤机有限公司 14.39 湖南天雁机械有限责任公司 重庆大江至信模具工业有限公司 0.51 重庆长江电工(集团)有限公司南山机器制造公司 0.73 南方天合底盘系统有限公司 2.74 嘉陵－本田发动机有限公司 44.41 预收款项： 成都万友滤机有限公司 河南中光学集团有限公司 济南轻骑销售有限公司 0.03 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 0.01 隆昌山川精密焊管有限责任公司 6.01 重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司 0.06 重庆嘉陵特种装备有限公司 重庆建设摩托车股份有限公司 重庆万兵物资有限公司 印尼BJSM公司 其他应付款： 嘉陵－本田发动机有限公司 8.48 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 0.03 南方工业资产管理有限责任公司 印尼BJSM公司 0.04 重庆皇嘉大酒店有限公司 3.66 重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司 178.50 重庆嘉陵特种装备有限公司 83.11 重庆嘉茂物业管理有限公司 62.54 重庆南方摩托车有限责任公司 3.56

年初账面余额(万元) 540.10 11.27 30.91 31.74 0.36 3.18 610.83 238.95 47.82 0.88 4.17 63.97 18.31 1.23 0.51 0.73 0.17 10.00 9.70 0.86 0.96 48.59 7.91 4.07 247.21 1.54 8.48 0.03 275.13 0.04 3.66 178.50 86.15 62.51 3.56

十一、股份支付

本公司本报告期未发生股份支付。

财务报表附注 第 70 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

十二、承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

本公司本报告期无需要披露的重要承诺事项。

( 二 ) 或有事项

1、未决诉讼

（1）2011 年 3 月，本公司及全资子公司嘉陵摩托美洲有限公司（以下简称“嘉美公 司 ” ）收到美国佛罗里达州迈阿密戴德法院的通知， INDEPENDENCIAIMPORTADORA E LOCADORA LTDA 向美国佛罗里达州迈阿密 戴德法院起诉嘉美公司及本公司，要求本公司及嘉美公司赔偿其由于违反合同及违 反默示的商品性能保证所造成的损失包括利润损失，名誉损害和信誉损失，以及判 前利息和费用预计 2,000 万美元至 2,800 万美元之间。

本公司及嘉美公司聘请律师收集证据进行积极应诉，目前案件尚未开庭审理。经咨 询本公司聘请的律师，如双方达成和解，初步判断预计赔偿损失在 300-400 万美元 之间。公司内部根据律师出具的法律意见进行了决策，预计的赔偿损失按 350 万美 元确认预计负债。

美国佛罗里达州迈阿密戴德法院已于 2015 年 2 月 27 日及 3 月 4 日召开两次简易判 决听证会，作出了对本公司及嘉美公司有利的裁定。

（2）因商业门面产权办理纠纷，重庆银昌房地产开发有限公司及重庆市沙坪坝区井 口建筑安装工程公司向重庆市沙坪坝区人民法院起诉嘉陵工业有限公司及本公司， 要求嘉陵工业有限公司及本公司赔偿其因不能取得位于重庆市沙坪坝区双碑街鼎盛 时空的临街门面产权造成的经济损失。重庆市沙坪坝区人民法院于 2015 年 5 月 30 日作出（2014）沙法民初字第 04464 号民事判决书，判决本公司支付重庆银昌房地 产开发有限公司违约金及赔偿款共 410 万元。

本公司已就本案向重庆市第一中级人民法院提起上诉，目前案件正处于二审诉讼阶 段。公司内部根据律师出具的法律意见进行了决策，不就本案计提诉讼赔偿预计负 债。

2、合并范围内担保

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司共为合并范围内子公司办理银行借款及开立银行承 兑汇票提供 6,000 万元担保。其中为嘉陵集团对外贸易发展有限公司提供 4,000 万元 最高额保证担保，担保期限为 2015 年 12 月 9 日至 2016 年 9 月 6 日；为重庆长江三 峡综合市场有限公司提供 2,000 万元最高额保证担保，担保期限为 2015 年 12 月 15 日至 2016 年 12 月 15 日。

财务报表附注 第 71 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

十三、资产负债表日后事项

• 1、2016 年 3 月 15 日，本公司收到控股股东中国南方工业集团公司《关于协议转让 股权的函》，中国南方工业集团公司拟通过公开征集方式协议转让所持有的本公司全 部股权（153,566,173 股，占公司总股本的 22.34%），将导致本公司的控股股东发生 变更。截至本财务报表报出日，中国南方工业集团公司通过公开征集方式协议转让 其所持本公司全部股份事项已获得国务院国有资产监督管理委员原则同意，经公开 征集已确定拟受让方，正在进行重大资产重组各项工作。

• 2、本公司经董事会及股东大会决议，基于本公司现有轻型全地形车业务，以与轻型 全地形车业务相关的部分实物及无形资产作为出资，与南方工业资产管理有限责任 公司、重庆南方摩托车有限责任公司、中国长安汽车集团股份有限公司共同出资设 立有限责任公司。截至 2016 年 2 月 2 日，新设立的重庆嘉陵全域机动车辆有限公司 已完成工商登记，注册资本 10,000 万元，主要经营范围为研发、制造、改装、销售： 非公路用全地形车、非公路用雪地行走专用车以及上述产品相关的发动机、零部件、 附属物品及相关运动文化用品；零售：金属材料、五金、交电、日用百货、化工产 品（不含危险化学品）；技术服务；从事货物进出口业务。本公司持有重庆嘉陵全域 机动车辆有限公司 45%股权，拟将其纳入并表子公司范围。

• 3、本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

• 一

• ( ) 前期会计差错更正

本公司本报告期未发生前期会计差错更正。

• ( 二 ) 债务重组

本公司本报告期内未发生重大债务重组。

( 三 ) 资产置换

本公司本报告期内未发生资产置换。

( 四 ) 其他重要事项

1、 关于老厂区房屋及土地处置情况

2007 年 12 月 19 日，本公司经股东大会决议与重庆渝富资产经营管理有限公司（简 称“渝富公司”）签订了土地收购储备补偿协议,协议转让公司位于重庆沙坪坝区双碑 自由村 100 号的生产用地及地上附着物，转让价款为 58,827 万元。协议约定具体付

财务报表附注 第 72 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

款进度为：2009 年 6 月 30 日前，支付 53,000 万元；2011 年 6 月 30 日前，中国嘉 陵交付土地，并在十五个工作日内，支付 5,827 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，公 司实际收取转让款 30,050.00 万元，当期确认资产转让收益 57,794.45 万元（分期收 款折现后）,对转让资产进行清理，确认清理成本 13,952.92 万元，相关土地证及房 屋所有权证已过户至渝富公司。因壁山拿地滞后等原因，迁建进度明显滞后，公司 无法按期交地，同时渝富公司也因资金困难未按约定的时间进度付款，双方都存在 违约的事实，本公司根据双方签订的《土地收购储备补偿协议》第四章“收购土地作 价及价款支付进度”及第七章“违约责任”相关条件的规定计提了违约金。2015 年 12 月 31 日，本公司与重庆渝富资产经营管理有限公司签订协议书，互相豁免了对方在履行上 述《土地收储协议》中所产生的违约责任。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司应收渝富公司土地转让款本金 5,827.00 万元。2016 年 1 月 1 日至本财务报表报出日，本公司收到渝富公司土地转让款本金 2,000.00 万 元。

2、关于上海嘉陵车业有限公司资产租赁情况

2012 年 12 月 25 日，上海嘉陵车业有限公司（甲方）与上海市青浦区华新镇朱长村 村民委员会（乙方）签订了《物业整体租赁协议书》。上海嘉陵车业有限公司将位于 上海市青浦区华新镇嘉松中路 1888 号的土地 45,253 平方米、房屋建筑物 26,046.29 平方米及其附属设施（房地产权证号：沪房地青字（2007）第 004968 号）租赁给乙 方，租赁期限 2013 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日，2013 年至 2015 年租金 490 万 元/年，2016 年至 2018 年 539 万元/年，2019 年至 2021 年 592.9 万元/年，2022 年租 金 652.19 万元，2023 年 1 至 3 月为整体免租期。

3、关于远大公路资产处置情况

2014 年 12 月 29 日，本公司、关联方重庆嘉陵特种装备有限公司（以下简称“嘉陵 特装”）共同与重庆市沙坪坝区土地储备中心签订三方《资产收储补偿协议》，将远 大公路区域土地房屋和设备设施转让给沙坪坝区土地储备中心，取得补偿款 17,467.96 万元，其中本公司 6,800 万元、嘉陵特装 10,667.96 万元。合同约定本公司 及嘉陵特装应于 3 日内交付相关权证及空地；2015 年 2 月 28 日前移交收储范围内 的全部资产、并完成远大检测站的搬迁工作；配合储备中心完成周家湾地块、孙基 村全部住户的搬迁安置。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司已收到沙坪坝区土地储备 中心支付的资产转让款 6,400 万元，正在配合储备中心完成住户的搬迁安置工作。

十五、母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

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中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

			期末余额
类别	账面余额 金额	比例（%）	坏账准备 金额	计提比 例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款	370,531,332.16	69.10	47,861,610.86	12.92	322,669,721.30
按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款	84,355,289.47	15.73	10,187,458.14	12.08	74,167,831.33
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款	81,367,989.37	15.17	81,367,989.37	100.00
合计	536,254,611.00	100.00	139,417,058.37	26.00	396,837,552.63

续上表

续上表
			年初余额
类别	账面余额 金额	比例（%）	坏账准备 金额	计提比 例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款	335,517,667.99	75.27	41,312,738.68	12.31	294,204,929.31
按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款	26,593,074.68	5.97	6,617,334.64	24.88	19,975,740.04
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款	83,625,969.26	18.76	78,713,158.34	94.13	4,912,810.92
合计	445,736,711.93	100.00	126,643,231.66	28.41	319,093,480.27

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 500 万元以上的客户应收账

款。对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收账款，包括 在具有类似信用风险特征的应收账款组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收 账款，不再包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中进行减值测试。

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 342,879,497.86 20,209,776.56 6% 重庆皇嘉大酒店有限公司 14,474,720.52 14,474,720.52 100% 中国嘉陵集团销售公司云南曲靖分公司 8,058,980.12 8,058,980.12 100% 嘉陵集团销售有限公司兰州分公司 5,118,133.66 5,118,133.66 100% 合计 370,531,332.16 47,861,610.86 —	计提理由 按预计可收回金 额计提 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 —

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 1年以内 64,874,206.21 3,892,452.38 1至2年 8,421,476.28 1,263,221.44 2至3年 1,992,076.71 498,019.18 3年以上 9,067,530.27 4,533,765.14 合计 84,355,289.47 10,187,458.14	计提比例 6.00% 15.00% 25.00% 50.00% 12.08%

财务报表附注 第 74 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

确定该组合依据的说明：除已单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度 与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

2 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 342,879,497.86 63.94 重庆海源摩托车零部件制造有限责任公司 40,548,665.70 7.56 重庆皇嘉大酒店有限公司 14,474,720.52 2.70 中国嘉陵集团销售公司云南曲靖分公司 8,058,980.12 1.50 重庆嘉陵华光光电科技有限公司 5,150,056.57 0.96 合计 411,111,920.77 76.66	坏账准备 20,209,776.56 2,432,919.94 14,474,720.52 8,058,980.12 548,655.02 45,725,052.16

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收款分类披露	：
			期末余额
类别	账面余额 金额	比例（%）	坏账准备 金额	计提比 例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款	222,013,291.48	51.28	195,880,870.08	88.23	26,132,421.40
按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款	199,409,793.87	46.06	25,872,478.97	12.97	173,537,314.90
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款	11,511,755.74	2.66	11,345,833.19	98.56	165,922.55
合计	432,934,841.09	100.00	233,099,182.24	53.84	199,835,658.85

续上表

续上表
			年初余额
类别	账面余额 金额	比例（%）	坏账准备 金额	计提比 例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款	220,225,700.77	51.92	195,752,330.77	88.89	24,473,370.00
按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款	194,783,257.47	45.93	25,269,640.89	12.97	169,513,616.58
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款	9,104,824.46	2.15	9,100,639.24	99.95	4,185.22
合计	424,113,782.70	100.00	230,122,610.90	54.26	193,991,171.80

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 500 万元以上的客 户其他应收款。对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试，单独测试未发生减 值的其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中进行减值测试。 单项测试已确认减值损失的其他应收款，不再包括在具有类似信用风险特征的其他应 收款组合中进行减值测试。

财务报表附注 第 75 页

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2015 年度 财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 27,800,448.30 1,668,026.90 6.0% 汇豪香港发展公司 21,952,179.30 21,952,179.30 100.0% 成都奥晶科技有限公司 172,260,663.88 172,260,663.88 100.0% 合计 222,013,291.48 195,880,870.08 ——	计提理由 按预计可收回金 额计提 预计无法收回 预计无法收回 ——

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 1年以内 144,028,754.55 8,641,725.30 1至2年 12,280,524.51 1,842,078.68 2至3年 24,646,329.68 6,161,582.42 3年以上 18,454,185.13 9,227,092.57 合计 199,409,793.87 25,872,478.97	计提比例 6.00% 15.00% 25.00% 50.00% 12.97%

确定该组合依据的说明：除已单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前 年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账 款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

2 、 其他应收款按款项性质分类情况

2、 其他应收款按款项性	质分类情况
款项性质	期末账面余额	年初账面余额
垫付、预付款项	4,467,867.07	7,332,653.95
往来款	417,179,929.60	369,394,999.95
借款及备用金	7,287,044.42	13,386,128.80
资产转让款	4,000,000.00	34,000,000.00
其他
合计	432,934,841.09	424,113,782.70

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 合计数的比例(%) 成都奥晶科技有限公司 往来款 172,260,663.88 4年以上 39.79 重庆长江三峡综合市场 有限公司 往来款 125,665,832.15 1年以内 29.03 上海嘉陵车业有限公司 往来款 44,709,959.70 1－5年 10.33 嘉陵集团对外贸易发展 有限公司 往来款 27,800,448.30 1年以内 6.42 汇豪香港发展公司 往来款 21,952,179.30 5年以上 5.07 合计 —— 392,389,083.33 90.64	坏账准备 期末余额 172,260,663.88 7,539,949.93 12,516,346.82 1,668,026.90 21,952,179.30 215,937,166.83

( 三 ) 长期股权投资

财务报表附注 第 76 页

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项目 账面余额 对子公司投资 213,618,640.66 对联营、合营企 业投资 237,949,637.51 合计 451,568,278.17	期末余额 年初余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 163,775,772.08 49,842,868.58 213,618,640.66 49,899,193.33 237,949,637.51 253,127,389.10 163,775,772.08 287,792,506.09 466,746,029.76 49,899,193.33	账面价值 163,719,447.33 253,127,389.10 416,846,836.43
1、 对子公司投资
被投资 单位 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 重庆长江三峡综合市场有限公司 广东嘉陵摩托车有限公司 上海嘉陵车业有限公司 成都奥晶科技有限公司 重庆普金软件股份有限公司 重庆亿基科技发展有限公司 重庆江浩水电工程有限公司 重庆海源摩托车零部件制造有限 责任公司 汇豪(香港)发展公司 嘉陵摩托美洲有限公司 巴西亚马逊TRAXX 摩托车股份 有限公司 合计	年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 9,256,406.20 9,256,406.20 9,256,406.20 9,811,336.01 9,811,336.01 9,811,336.01 22,080,417.05 22,080,417.05 28,988,930.75 28,988,930.75 28,988,930.75 45,504,820.00 45,504,820.00 29,107,294.87 29,107,294.87 619,203.89 619,203.89 619,203.89 800,000.00 800,000.00 800,000.00 13,027,521.90 13,027,521.90 13,027,521.90 1,060,600.00 1,060,600.00 1,988,929.99 1,988,929.99 51,373,180.00 51,373,180.00 51,373,180.00 213,618,640.66 213,618,640.66 113,876,578.75	减值准备 期末余额 9,256,406.20 9,811,336.01 1,344,843.34 28,988,930.75 45,504,820.00 619,203.89 800,000.00 13,027,521.90 1,060,600.00 1,988,929.99 51,373,180.00 163,775,772.08

财务报表附注 第 77 页

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2 、 对联营、合营企业投资

被投资单位 年初余额 1．合营企业 布原拉嘉陵撒克帝摩托车有限 公司 0.00 小计 2．联营企业 嘉陵－本田发动机有限公司 237,217,034.22 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责 任公司 0.00 重庆南方车辆技术有限公司 15,910,354.88 小计 253,127,389.10 合计 253,127,389.10	本期增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 34,709,402.58 50,001,000.00 1,135,031.71 -1,021,185.88 34,823,248.41 50,001,000.00 34,823,248.41 50,001,000.00	期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 0.00 221,925,436.80 1,135,031.71 14,889,169.00 237,949,637.51 237,949,637.51

财务报表附注 第 78 页

( 四 ) 营业收入和营业成本

	项 目	本期发生额 收入 成本	本期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本
主营业务		876,164,523.17	821,341,482.48	1,084,644,682.07	1,011,084,923.98
其他业务		11,772,028.97	12,813,413.09	9,788,229.55	12,808,186.70
	合计	887,936,552.14	834,154,895.57	1,094,432,911.62	1,023,893,110.68

1 、 主营业务收入按行业分项列示

1、 主营业务收入按	行业分项列示	行业分项列示
项 目	本期发生额 收入 成本		上期发生额 收入 成本
交通运输设备制造	876,164,523.17	821,341,482.48	1,084,644,682.07	1,011,084,923.98
合计	876,164,523.17	821,341,482.48	1,084,644,682.07	1,011,084,923.98

2 、 主营业务收入按产品分项列示

2、 主营业务收入按	产品分项列示	产品分项列示
项 目	本期发生额 收入 成本		上期发生额 收入 成本
摩托车整车及零配件	752,241,232.51	730,916,082.49	973,458,357.28	926,315,907.08
特种运输装备	123,923,290.66	90,425,399.99	111,186,324.79	84,769,016.90
合计	876,164,523.17	821,341,482.48	1,084,644,682.07	1,011,084,923.98

3 、 主营业务收入按地区分项列示

3、	主营业务收入按	地区分项列示	地区分项列示
	项 目	本期发生额 收入 成本		上期发生额 收入 成本
国内		876,164,523.17	821,341,482.48	1,084,644,682.07	1,011,084,923.98
国外
	合计	876,164,523.17	821,341,482.48	1,084,644,682.07	1,011,084,923.98

4 、 前五名客户营业收入情况

4、 前五名客户营业收入情况
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
重庆海源摩托车零部件制造有限责任公司	135,965,644.77	15.31
嘉陵集团对外贸易发展有限公司	134,932,789.99	15.20
重庆长江三峡综合市场有限公司	120,006,980.33	13.52
重庆晟甫商贸有限公司	80,671,265.73	9.09
四川万虎商贸有限公司	33,787,232.00	3.81
合计	505,363,912.82	56.93

( 五 ) 投资收益

项目 本期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 34,823,248.41 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间	上期发生额 30,079,745.99

财务报表附注 第 79 页

项目 本期发生额 的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的 投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 3,600,000.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -646,444.32 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合 计 37,776,804.09	上期发生额 3,956,890.23 28,412,600.00 62,449,236.22

十六、补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项目	金额		说明
非流动资产处置损益	1,185,746.67
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外）	2,365,579.25
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	3,600,000.00	注1
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	27,805,400.00	注2
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投	11,452,200.96
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,790,686.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额	87,707.98
合计	43,705,948.20

重要的非经常性损益项目的说明：

财务报表附注 第 80 页

• 1、委托他人投资或管理资产的损益 360.00 万元，其中河南嘉陵三轮摩托车有限公 司委托经营固定收益 300.00 万元，重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司委托经营固定收益 60.00 万元。

• 2、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 2,780.54 万元，系根据与重庆渝 富资产经营管理有限公司签订的互相豁免违约责任协议，本公司减少以前年度已确 认的应付延期交地违约金及应收土地转让款利息 2,780.54 万元。

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	－142.93	－0.2326	－0.2326
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	-190.76	－0.2962	－0.2962

中国嘉陵工业股份有限公司（集团）

二〇一六年四月二十七日

财务报表附注 第 81 页

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财务报表附注 第 82 页