BioSenic SA — Annual Report 2014

Apr 28, 2015

COMPTES ANNUELS EN EUROS
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Dénomination:	BONE THERAPEUTICS
Forme juridique:	Société anonyme
Adresse:	RUE ADRIENNE BOLLAND 8				N°: 8		Boîte:
Code postal: 6041		Commune:	Gosselies
Pays: Belgique
Registre des personnes morales (RPM) - Tribunal de Commerce de:							Mons-Charleroi, division Charleroi
Adresse Internet:		www.bonetherapeutics.com
			Numéro d'entreprise				BE 0882.015.654
Date du dépôt de l'acte constitutif ou du document le plus récent mentionnant la date de publication des actes constitutif et modificatif(s) des statuts.								23-02-2015
Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale du						28-05-2015
et relatifs à l'exercice couvrant la période du				01-01-2014		au	31-12-2014
Exercice précédent du				01-01-2013		au	31-12-2013
Les montants relatifs à l'exercice précédent sont identiques à ceux publiés antérieurement.
Documents joints aux présents comptes annuels:
Numéros des sections du document normalisé non déposées parce que sans objet:
A 1.2, A 5.2.2, A 5.4, A 5.9, A 8, A 9
LISTE COMPLETE avec nom, prénoms, profession, domicile (adresse, numéro, code postal et commune) et fonction au sein de l'entreprise des ADMINISTRATEURS, GERANTS ET COMMISSAIRES
BASTIANELLI ENRICO SPRL BE 0883.830.544

AVENUE DE LA LIBERATION 41 1640 Rhode-Saint-Genèse BELGIQUE

Début de mandat: 16-01-2015 Fin de mandat: 23-05-2019 Administrateur délégué

Représenté directement ou indirectement par:

BASTIANELLI ENRICO

AVENUE DE LA LIBERATION 41 1640 Rhode-Saint-Genèse BELGIQUE

SAMANDA S.A.

BE 0480.028.848 AVENUE MAURICE DESTENAY 13 4000 Liège BELGIQUE Début de mandat: 22-05-2014 Fin de mandat: 23-12-2014 Administrateur Représenté directement ou indirectement par: DEGIVE PHILIPPE DU HOLLU 12 4140 Sprimont BELGIQUE J.J. VERDICKT SPRL BE 0479.541.670 Rue Comte de Meeus 16 1428 Lillois-Witterzée BELGIQUE Début de mandat: 10-06-2013 Fin de mandat: 21-10-2014 Administrateur Représenté directement ou indirectement par: VERDICKT Jean-Jacques Rue Comte de Meeus 16 1428 Lillois-Witterzée WIM GOEMAERE BVBA BE 0537.507.484 Zakstraat 72 9112 Sinaai-Waas BELGIQUE Début de mandat: 13-09-2013 Fin de mandat: 26-05-2016 Administrateur délégué Représenté directement ou indirectement par: GOEMAERE Wim Zakstraat 72 9112 Sinaai-Waas MAGENTA TREE SPRL BE 0831.338.104 Ophemstraat 133 3050 Oud-Heverlee BELGIQUE Début de mandat: 08-01-2015 Fin de mandat: 08-01-2019 Administrateur Représenté directement ou indirectement par: FRANCOIS Thierry Ophemstraat 133

3050 Oud-Heverlee

BE 0253.445.063 Avenue Louise 32/4 1050 Ixelles
BELGIQUE Début de mandat: 08-01-2015	Fin de mandat: 08-01-2019	Administrateur
Représenté directement ou indirectement par:
FONTAINE François
Avenue de l'Europe 259 6010 Couillet
PARTIGEST-GARANCE SA BE 0478.942.646 Rue Roberts-Jones 58 1180 Uccle BELGIQUE Début de mandat: 16-01-2015	Fin de mandat: 25-05-2017	Administrateur
Représenté directement ou indirectement par:
REYMANN Jacques
Rue Roberts-Jones 58 1180 Uccle
ZUCKER JACQUES
Avenue des Sorbiers 2b 1180 Uccle BELGIQUE
Début de mandat: 12-11-2008	Fin de mandat: 16-01-2015	Administrateur
BUYSE CHRIS
Baillet Latourlei 119 A 2930 Brasschaat BELGIQUE
Début de mandat: 22-05-2014	Fin de mandat: 25-05-2017	Administrateur
HELBIG DE BALZAC MICHEL
Avenue du Parc 61 1310 La Hulpe BELGIQUE
Début de mandat: 10-06-2013	Fin de mandat: 26-05-2016	Administrateur
BELENGER OLIVIER
Dieweg 56 1180 Uccle BELGIQUE
Début de mandat: 10-06-2013	Fin de mandat: 16-01-2015	Administrateur
REYMANN Jacques
Rue Robert Jones 58 1180 Uccle

BELGIQUE
	Début de mandat: 24-02-2014	Fin de mandat: 16-01-2015	Administrateur
	NOLET DE BRAUWERE VAN STEELAND Marc
BELGIQUE	Avenue du Verger 35 1640 Rhode-Saint-Genèse
	Début de mandat: 08-01-2015	Fin de mandat: 08-01-2019	Administrateur
	VERDICKT Jean-Jacques
BELGIQUE	Rue Comte de Meeus 16 1428 Lillois-Witterzée
	Début de mandat: 21-10-2014	Fin de mandat: 26-05-2016	Administrateur
MAGREZ Paul
BELGIQUE	Clos des Tilleuls 7 1970 Wezembeek-Oppem
	Début de mandat: 05-02-2015	Fin de mandat: 23-05-2019	Administrateur
BARON Roland
Milford Street 33 USA	MA 02118 BOSTON
	Début de mandat: 05-02-2015	Fin de mandat: 23-05-2019	Administrateur
BE 0429.053.863 Berkenlaan 8B 1831 Diegem BELGIQUE	DELOITTE (B00025)
	Début de mandat: 22-05-2013	Fin de mandat: 26-05-2016	Commissaire
par:	Représenté directement ou indirectement
	DELFORGE JULIE (A02129) REVISEUR Rue Alfred Deponthière 46 4431 Loncin BELGIQUE

BILAN APRÈS RÉPARTITION

	Ann.	Codes	Exercice	Exercice précédent
ACTIF
ACTIFS IMMOBILISÉS		20/28	11.225.798	10.505.026
Frais d'établissement		20	355.236	42.737
Immobilisations incorporelles	5.1.1	21	9.132.754	8.418.348
Immobilisations corporelles Terrains et constructions Installations, machines et outillage Mobilier et matériel roulant	5.1.2	22/27 22 23 24	374.684 133.867 4.906	681.303 237.391 11.920
Location-financement et droits similaires Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours et acomptes versés		25 26 27	117.227 118.684	100.396 261.028 70.568
Immobilisations financières	5.1.3/5.2.1	28	1.363.124	1.362.638
ACTIFS CIRCULANTS		29/58	15.293.961	6.243.190
Créances à plus d'un an Créances commerciales Autres créances		29 290 291
Stocks et commandes en cours d'exécution Stocks Commandes en cours d'exécution		3 30/36 37
Créances à un an au plus Créances commerciales Autres créances		40/41 40 41	4.682.143 587.806 4.094.337	4.240.506 183.470 4.057.036
Placements de trésorerie	5.2.1	50/53	362.794	1.287.448
Valeurs disponibles		54/58	10.065.253	588.122
Comptes de régularisation		490/1	183.771	127.114
TOTAL DE L'ACTIF		20/58	26.519.759	16.748.216

	Ann.	Codes	Exercice	Exercice précédent
PASSIF
CAPITAUX PROPRES		10/15	1.276.332	5.455.331
Capital Capital souscrit Capital non appelé	5.3	10 100 101	10.466.303 10.466.303	9.287.606 9.287.606
Primes d'émission		11	7.563.714	6.711.868
Plus-values de réévaluation		12
Réserves Réserve légale Réserves indisponibles Pour actions propres Autres Réserves immunisées Réserves disponibles		13 130 131 1310 1311 132 133
Bénéfice (Perte) reporté(e)	(+)/(-)	14	-16.753.685	-10.544.143
Subsides en capital		15
Avance aux associés sur répartition de l'actif net		19
PROVISIONS ET IMPÔTS DIFFÉRÉS		16
Provisions pour risques et charges	5.4	160/5
Impôts différés		168
DETTES		17/49	25.243.427	11.292.885
Dettes à plus d'un an Dettes financières Etablissements de crédit, dettes de location-financement et assimilées	5.5	17 170/4 172/3	3.592.526 640.751 75.126	1.999.487 747.189 69.064
Autres emprunts Dettes commerciales Acomptes reçus sur commandes		174/0 175 176	565.625	678.125
Autres dettes		178/9	2.951.775	1.252.298
Dettes à un an au plus Dettes à plus d'un an échéant dans l'année Dettes financières Etablissements de crédit Autres emprunts	5.5	42/48 42 43 430/8 439	16.161.995 10.423.912	3.489.603 317.982
Dettes commerciales Fournisseurs Effets à payer Acomptes reçus sur commandes		44 440/4 441	3.154.861 3.154.861	1.493.596 1.493.596
Dettes fiscales, salariales et sociales Impôts		46 45 450/3	247.152	278.435
Rémunérations et charges sociales Autres dettes		454/9 47/48	247.152 2.336.070	278.435 1.399.590
Comptes de régularisation		492/3	5.488.906	5.803.795
TOTAL DU PASSIF		10/49	26.519.759	16.748.216

COMPTE DE RÉSULTATS

		Ann.	Codes	Exercice	Exercice précédent
Produits et charges d'exploitation
Marge brute d'exploitation	(+)/(-)		9900	4.271.459	4.590.686
Chiffre d'affaires			70
Approvisionnements, marchandises, services et
biens divers Rémunérations, charges sociales et pensions	(+)/(-)	5.6	60/61 62	2.485.039	2.407.643
Amortissements et réductions de valeur sur frais
d'établissement, sur immobilisations incorporelles et
corporelles			630	5.941.672	5.226.823
Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en
cours d'exécution et sur créances commerciales: dotations (reprises)	(+)/(-)		631/4
Provisions pour risques et charges: dotations
(utilisations et reprises)	(+)/(-)		635/7
Autres charges d'exploitation			640/8	1.861.287	173.218
Charges d'exploitation portées à l'actif au titre de frais
de restructuration	(-)		649
Bénéfice (Perte) d'exploitation	(+)/(-)		9901	-6.016.539	-3.216.998
Produits financiers		5.6	75	14.568	21.175
Charges financières		5.6	65	207.571	46.936
Bénéfice (Perte) courant(e) avant impôts	(+)/(-)		9902	-6.209.542	-3.242.759
Produits exceptionnels			76
Charges exceptionnelles			66
Bénéfice (Perte) de l'exercice avant impôts	(+)/(-)		9903	-6.209.542	-3.242.759
Prélèvements sur les impôts différés			780
Transfert aux impôts différés			680
Impôts sur le résultat	(+)/(-)		67/77
Bénéfice (Perte) de l'exercice	(+)/(-)		9904	-6.209.542	-3.242.759
Prélèvements sur les réserves immunisées			789
Transfert aux réserves immunisées			689
Bénéfice (Perte) de l'exercice à affecter	(+)/(-)		9905	-6.209.542	-3.242.759

AFFECTATIONS ET PRÉLÈVEMENTS

		Codes	Exercice	Exercice précédent
Bénéfice (Perte) à affecter Bénéfice (Perte) de l'exercice à affecter Bénéfice (Perte) reporté(e) de l'exercice précédent	(+)/(-) (+)/(-) (+)/(-)	9906 9905 14P	-16.753.685 -6.209.542 -10.544.143	-10.544.143 -3.242.759 -7.301.384
Prélèvements sur les capitaux propres		791/2
Affectations aux capitaux propres au capital et aux primes d'émission à la réserve légale aux autres réserves		691/2 691 6920 6921
Bénéfice (Perte) à reporter	(+)/(-)	14	-16.753.685	-10.544.143
Intervention d'associés dans la perte		794
Bénéfice à distribuer Rémunération du capital Administrateurs ou gérants Autres allocataires		694/6 694 695 696

	Codes	Exercice	Exercice précédent
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice	8059P	XXXXXXXXXX	18.997.809
Mutations de l'exercice Acquisitions, y compris la production immobilisée Cessions et désaffectations Transferts d'une rubrique à une autre (+)/(-)	8029 8039 8049	6.307.207
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice	8059	25.305.016
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice	8129P	XXXXXXXXXX	10.579.461
Mutations de l'exercice Actés Repris Acquis de tiers Annulés à la suite de cessions et désaffectations Transférés d'une rubrique à une autre (+)/(-)	8079 8089 8099 8109 8119	5.592.801
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice	8129	16.172.262
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE	21	9.132.754

	Codes	Exercice	Exercice précédent
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice	8199P	XXXXXXXXXX	1.990.120
Mutations de l'exercice Acquisitions, y compris la production immobilisée Cessions et désaffectations Transferts d'une rubrique à une autre	8169 8179 (+)/(-) 8189	97.613 70.568
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice	8199	2.017.165
Plus-values au terme de l'exercice	8259P	XXXXXXXXXX
Mutations de l'exercice Actées Acquises de tiers Annulées Transférées d'une rubrique à une autre	8219 8229 8239 (+)/(-) 8249
Plus-values au terme de l'exercice	8259
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice	8329P	XXXXXXXXXX	1.308.817
Mutations de l'exercice Actés Repris Acquis de tiers Annulés à la suite de cessions et désaffectations Transférés d'une rubrique à une autre	8279 8289 8299 8309 (+)/(-) 8319	333.664
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice	8329	1.642.481
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE	22/27	374.684

		Codes	Exercice	Exercice précédent
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice		8395P	XXXXXXXXXX	1.362.638
Mutations de l'exercice Acquisitions Cessions et retraits Transferts d'une rubrique à une autre Autres mutations	(+)/(-) (+)/(-)	8365 8375 8385 8386	486
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice		8395	1.363.124
Plus-values au terme de l'exercice		8455P	XXXXXXXXXX
Mutations de l'exercice Actées Acquises de tiers Annulées Transférées d'une rubrique à une autre	(+)/(-)	8415 8425 8435 8445
Plus-values au terme de l'exercice		8455
Réductions de valeur au terme de l'exercice		8525P	XXXXXXXXXX
Mutations de l'exercice Actées Reprises Acquises de tiers Annulées à la suite de cessions et retraits Transférées d'une rubrique à une autre	(+)/(-)	8475 8485 8495 8505 8515
Réductions de valeur au terme de l'exercice		8525
Montants non appelés au terme de l'exercice		8555P	XXXXXXXXXX
Mutations de l'exercice	(+)/(-)	8545
Montants non appelés au terme de l'exercice		8555
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE		28	1.363.124

PARTICIPATIONS ET DROITS SOCIAUX DÉTENUS DANS D'AUTRES ENTREPRISES

Sont mentionnées ci-après, les entreprises dans lesquelles l'entreprise détient une participation (comprise dans la rubrique 28 de l'actif) ainsi que les autres entreprises dans lesquelles l'entreprise détient des droits sociaux (compris dans les rubriques 28 et 50/53 de l'actif) représentant 10% au moins du capital souscrit.

	Droits sociaux détenus			Données extraites des derniers comptes annuels disponibles
DÉNOMINATION, adresse complète du SIÈGE et pour les entreprises de droit belge, mention du	directement		par les filiales	Comptes		Capitaux propres	Résultat net
NUMÉRO D'ENTREPRISE	Nombre	%	%	annuels arrêtés au	Code devise	(+) ou (-) (en unités)
SCTS				31-12-2014	EUR	5.357.239	-116.277
BE 0841.570.812
Société anonyme
AVENUE GEORGES LEMAITRE 62
6041 Gosselies
BELGIQUE
Actions de catégorie B	12.750	49,9	0

ETAT DU CAPITAL

Capital social

Modifications au cours de l'exercice

Représentation du capital Catégories d'actions

Capital non libéré

	Codes	Exercice	Exercice précédent
ETAT DU CAPITAL Capital social
Capital souscrit au terme de l'exercice	100P	XXXXXXXXXX	9.287.606
Capital souscrit au terme de l'exercice	100	10.466.303

	Codes	Montants	Nombre d'actions
Modifications au cours de l'exercice Augmentation de capital au 24/02/2014 Augmentation de capital du 10/07/2014		580.488 598.208	152.000 156.640
Représentation du capital Catégories d'actions Actions SDVN		10.466.303	3.458.240

	Codes	Montant non appelé	Montant appelé non versé
Capital non libéré Capital non appelé Capital appelé, non versé Actionnaires redevables de libération	101 8712	XXXXXXXXXX	XXXXXXXXXX

	Codes	Exercice
Actions propres Détenues par la société elle-même Montant du capital détenu Nombre d'actions correspondantes Détenues par ses filiales Montant du capital détenu Nombre d'actions correspondantes	8721 8722 8731 8732
Engagement d'émission d'actions Suite à l'exercice de droits de conversion Montant des emprunts convertibles en cours Montant du capital à souscrire Nombre maximum correspondant d'actions à émettre Suite à l'exercice de droits de souscription Nombre de droits de souscription en circulation Montant du capital à souscrire Nombre maximum correspondant d'actions à émettre	8740 8741 8742 8745 8746 8747
Capital autorisé non souscrit	8751

	Codes	Exercice
Parts non représentatives du capital Répartition
Nombre de parts Nombre de voix qui y sont attachées	8761
Ventilation par actionnaire	8762
Nombre de parts détenues par la société elle-même Nombre de parts détenues par les filiales	8771 8781

STRUCTURE DE L'ACTIONNARIAT DE L'ENTREPRISE À LA DATE DE CLÔTURE DE SES COMPTES, TELLE QU'ELLE RÉSULTE DES DÉCLARATIONS REÇUES PAR L'ENTREPRISE

N°	BE 0882.015.654	A 5.5

ETAT DES DETTES

	Codes	Exercice
VENTILATION DES DETTES À L'ORIGINE À PLUS D'UN AN, EN FONCTION DE LEUR DURÉE RÉSIDUELLE
Total des dettes à plus d'un an échéant dans l'année	42	10.423.912
Total des dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus à courir	8912	75.126
Total des dettes ayant plus de 5 ans à courir	8913	3.517.400
DETTES GARANTIES
Dettes garanties par les pouvoirs publics belges Dettes financières Etablissements de crédit, dettes de location-financement et assimilées Autres emprunts Dettes commerciales Fournisseurs Effets à payer Acomptes reçus sur commandes Dettes salariales et sociales Autres dettes	8921 891 901 8981 8991 9001 9011 9021 9051
Total des dettes garanties par les pouvoirs publics belges	9061
Dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promises sur les actifs de l'entreprise Dettes financières Etablissements de crédit, dettes de location-financement et assimilées Autres emprunts Dettes commerciales Fournisseurs Effets à payer Acomptes reçus sur commandes Dettes fiscales, salariales et sociales Impôts Rémunérations et charges sociales Autres dettes	8922 892 902 8982 8992 9002 9012 9022 9032 9042 9052	115.872 115.872
Total des dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promises sur les actifs de l'entreprise	9062	115.872
DETTES FISCALES, SALARIALES ET SOCIALES
Dettes fiscales échues	9072
Dettes échues envers l'Office National de Sécurité Sociale	9076

RÉSULTATS

	Codes	Exercice	Exercice précédent
PERSONNEL ET FRAIS DE PERSONNEL
Travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduit une déclaration DIMONA ou qui sont inscrits au registre général du personnel Nombre total à la date de clôture Effectif moyen du personnel calculé en équivalents temps plein Nombre d'heures effectivement prestées	9086 9087 9088	36 37,1 57.623	40 38,1 59.758
Frais de personnel Rémunérations et avantages sociaux directs Cotisations patronales d'assurances sociales Primes patronales pour assurances extralégales Autres frais de personnel Pensions de retraite et de survie	620 621 622 623 624	1.798.366 530.804 155.869	1.691.852 486.515 229.276
RÉSULTATS FINANCIERS
Subsides accordés par les pouvoirs publics et imputés au compte de résultats Subsides en capital Subsides en intérêts	9125 9126
Intérêts intercalaires portés à l'actif	6503
Montant de l'escompte à charge de l'entreprise sur la négociation de créances	653
Montant par solde des provisions à caractère financier constituées (utilisées ou reprises) (+)/(-)	656

DROITS ET ENGAGEMENTS HORS BILAN

	Codes	Exercice
GARANTIES PERSONNELLES CONSTITUÉES OU IRRÉVOCABLEMENT PROMISES PAR L'ENTREPRISE POUR SÛRETÉ DE DETTES OU D'ENGAGEMENTS DE TIERS	9149
Dont Effets de commerce en circulation endossés par l'entreprise	9150
GARANTIES RÉELLES
Garanties réelles constituées ou irrévocablement promises par l'entreprise sur ses actifs propres pour sûreté de dettes et engagements de l'entreprise Hypothèques Valeur comptable des immeubles grevés Montant de l'inscription Gages sur fonds de commerce - Montant de l'inscription Gages sur d'autres actifs - Valeur comptable des actifs gagés Sûretés constituées sur actifs futurs - Montant des actifs en cause	9161 9171 9181 9191 9201
Garanties réelles constituées ou irrévocablement promises par l'entreprise sur ses actifs propres pour sûreté de dettes et engagements de tiers Hypothèques Valeur comptable des immeubles grevés Montant de l'inscription Gages sur fonds de commerce - Montant de l'inscription Gages sur d'autres actifs - Valeur comptable des actifs gagés Sûretés constituées sur actifs futurs - Montant des actifs en cause	9162 9172 9182 9192 9202	0 1.650.000 1.587.424

LITIGES IMPORTANTS ET AUTRES ENGAGEMENTS IMPORTANTS

NATURE ET OBJECTIF COMMERCIAL DES OPÉRATIONS NON INSCRITES AU BILAN

A condition que les risques ou les avantages découlant de ces opérations soient significatifs et dans la mesure où la divulgation des risques ou avantages soit nécessaire pour l'appréciation de la situation financière de la société

AUTRES DROITS ET ENGAGEMENTS HORS BILAN

Chaque membre répond indéfiniment et solidairement des dettes de toute nature du groupement d'intérêt économique

DU MARCHÉ

	Codes	Exercice
ENTREPRISES LIÉES
Créances sur les entreprises liées	9291	586.604
Garanties constituées en leur faveur	9294
Autres engagements significatifs souscrits en leur faveur	9295
LES ADMINISTRATEURS ET GÉRANTS, LES PERSONNES PHYSIQUES OU MORALES QUI CONTRÔLENT DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT L'ENTREPRISE SANS ÊTRE LIÉES À CELLE-CI OU LES AUTRES ENTREPRISES CONTRÔLÉES DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT PAR CES PERSONNES
Créances sur les personnes précitées Taux et durée des créances	9500
Garanties constituées en leur faveur	9501
Autres engagements significatifs souscrits en leur faveur	9502

LE(S) COMMISSAIRE(S) ET LES PERSONNES AVEC LESQUELLES IL EST LIÉ (ILS SONT LIÉS)

Honoraires commissaire 6.500 Honoraires commissaire comptes consolidés 8.000

TRANSACTIONS AVEC DES PARTIES LIÉES EFFECTUÉES DANS DES CONDITIONS AUTRES QUE CELLES

Les sociétés anonymes mentionnent les transactions qui sont contractées directement ou indirectement entre la société et ses principaux actionnaires et entre la société et les membres des organes de direction, de surveillance ou d'administration

Exercice

N°	BE 0882.015.654	A 6

BILAN SOCIAL

Numéros des commissions paritaires dont dépend l'entreprise: 207 116

Travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduit une déclaration DIMONA ou qui sont inscrits au registre général du personnel

Au cours de l'exercice et de l'exercice précédent	Codes	1. Temps plein	2. Temps partiel	3. Total (T) ou total en équivalents temps plein (ETP)	3P. Total (T) ou total en équivalents temps plein (ETP)
		(exercice)	(exercice)	(exercice)	(exercice précédent)
Nombre moyen de travailleurs	100	35,7	1,8	37,1 ETP	38,1 ETP
Nombre d'heures effectivement prestées	101	55.548	2.075	57.623 T	59.758 T
Frais de personnel	102	2.395.553	89.486	2.485.039 T	2.407.643 T

A la date de clôture de l'exercice	Codes	1. Temps plein	2. Temps partiel	3. Total en équivalents temps plein
Nombre de travailleurs	105	35	1	35,8
Par type de contrat de travail
Contrat à durée indéterminée	110	35	1	35,8
Contrat à durée déterminée	111
Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini	112
Contrat de remplacement	113
Par sexe et niveau d'études
Hommes	120	7		7
de niveau primaire	1200
de niveau secondaire	1201	1		1
de niveau supérieur non universitaire	1202	2		2
de niveau universitaire	1203	4		4
Femmes	121	28	1	28,8
de niveau primaire	1210
de niveau secondaire	1211	2		2
de niveau supérieur non universitaire	1212	5		5
de niveau universitaire	1213	21	1	21,8
Par catégorie professionnelle
Personnel de direction	130
Employés	134	35	1	35,8
Ouvriers	132
Autres	133

Tableau des mouvements du personnel au cours de l'exercice

	Codes	1.	Temps plein	2.	Temps partiel	3.	Total en équivalents temps plein
Entrées
Nombre de travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduit une déclaration DIMONA ou qui ont été inscrits au registre général du personnel au cours de l'exercice	205		17				17
Sorties
Nombre de travailleurs dont la date de fin de contrat a été inscrite dans une déclaration DIMONA ou au registre général du personnel au cours de l'exercice	305		20		1		20,8

Renseignements sur les formations pour les travailleurs au cours de l'exercice

	Codes	Hommes	Codes	Femmes
Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractère formel à charge de l'employeur
Nombre de travailleurs concernés	5801		5811	13
Nombre d'heures de formation suivies	5802		5812	108
Coût net pour l'entreprise	5803	856	5813	9.707
dont coût brut directement lié aux formations	58031		58131
dont cotisations payées et versements à des fonds collectifs	58032	856	58132	9.707
dont subventions et autres avantages financiers reçus (à déduire)	58033		58133
Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractère moins formel ou informel à charge de l'employeur
Nombre de travailleurs concernés	5821		5831
Nombre d'heures de formation suivies	5822		5832
Coût net pour l'entreprise	5823		5833
Initiatives en matière de formation professionnelle initiale à charge de l'employeur
Nombre de travailleurs concernés	5841		5851	1
Nombre d'heures de formation suivies	5842		5852	988
Coût net pour l'entreprise	5843		5853	10.261

RÈGLES D'ÉVALUATION

REGLES D'EVALUATION

INTRODUCTION

Les règles d'évaluation sont établies par le Conseil d'Administration conformément à l'arrêté royal du 30 janvier 2001 portant exécution du Code des Sociétés. Chaque élément du patrimoine fait l'objet d'une évaluation distincte. Les évaluations répondent aux critères de prudence, de sincérité et de bonne foi.

FRAIS D'ETABLISSEMENT

Les frais d'établissement sont des frais qui se rattachent à la constitution, au développement ou à la reconstruction de la société, tels que les frais de constitution ou d'augmentation de capital, les frais d'émission d'emprunts et les frais de restructuration. Les frais d'établissement sont comptabilisés à leur valeur nominale.

Amortissement : 5 ans Les frais d'émission d'emprunts sont directement reconnus dans le compte de résultat.

ACTIFS IMMOBILISES

1. BATIMENTS ET TERRAINS

Principe général : la base de l'évaluation est le coût complet et comprend les frais annexes (frais d'actes, de consultance, de services professionnels). Les factures et engagements sont enregistrés dans un compte « construction en cours » et ne font pas l'objet d'amortissement avant réception des bâtiments.

--biens appartenant en propre à la société--

1. Bâtiments et constructions génériques : Les bâtiments et constructions sont valorisés au coût de la construction tel que facturé par les entrepreneurs, augmenté des frais de conception (architecte, consultants, surveillants). Amortissement : les bâtiments sont amortis à un taux linéaire sur une période de 20 ans. Les intérêts de l'emprunt sont pris en charge directement. Période d'amortissement : 20 ans

2. Salles Blanches et autres éléments de construction technologique : les salles blanches sont valorisées au coût facturé par les fournisseurs, à l'exclusion de tout travail effectué par le personnel de l'entreprise. Amortissement : les salles blanches sont amorties à un taux linéaire sur une période de 10 ans. Les intérêts de l'emprunt sont pris en charge directement.

Période d'amortissement : 10 ans

-- biens dont la société ne détient pas le titre de propriété –

1. Travaux de réparation : Sur tous les bâtiments.

13.1 Grosses réparations : elles sont définies comme des travaux importants entraînant le remplacement d'éléments structurels afin de soutenir la vie fonctionnelle du bien principal ou de prolonger la vie économique d'un bâtiment. Traitement comptable : Capitalisation

Amortissement de la partie capitalisée : sur la période correspondant à la vie économique restante du bien principal ou sur la prolongation de vie économique anticipée associée à cette réparation.

13.2 Petites réparations : ainsi que tous les travaux d'entretien aux bâtiments et aux sites, tant aux biens propres qu'aux biens sous baux emphytéotiques sont pris en dépenses sur l'exercice durant lequel ils sont encourus. En règle générale tout ce qui n'a pas fait l'approbation du CA en vue de l'immobilisation. Traitement comptable : pris en charge dans l'exercice

1. AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Principe général : Pour autant que leur valeur excède 500 euros et que leur durée économique de vie soit supérieure à 3 ans, les biens acquis pour permettre à l'entreprise d'exercer son objet social seront capitalisés et amortis sur leur durée de vie estimée. La valeur d'activation comprend les biens et services facturés par un tiers et directement liés à la mise en service de l'actif.

1. Equipement de production (laboratoire) : tout équipement, machine ou service acquis pour assurer la mise en œuvre des produits destinés à la commercialisation. Amortissement : sur la durée de vie économique estimée

2. Mobilier de bureau : ce poste comprend essentiellement le mobilier de bureau (armoires, tables, bureaux, sièges etc…)

3. Matériel informatique : ordinateur attribué à un employé : la valeur comprend l'ordinateur proprement dit ainsi que les logiciels d'usage courant, à l'exclusion des licences d'utilisation dont la charge est reprise dans la période. Amortissement : 3 ans

4. Matériel de bureau : il s'agit du matériel de bureau, mécanique ou électrique.

Amortissement : 4 ans

Amortissement : 4 ans

1. Aménagement et équipement laboratoire Galactic et MSG Amortissement : 5-6 ans en fonction de la durée de l'équipement

3. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

1. Recherche et développement : ce sont des dépenses qui correspondent à l'effort réalisé par l'entreprise en matière de recherche scientifique ou technique et de développement. Tous les coûts de R&D excepté les frais financiers et administratifs sont comptabilisés à l'actif dans un compte d'immobilisation incorporelle et amortis au prorata temporis sur 3 années. Les actifs de R&D bénéficieront d'un crédit d'impôts.

2. Concessions, brevets, licences, savoir-faire, marques et droits similaires Amortissement : 5 ans

3. Logiciels informatiques : les frais de développement et d'implémentation du logiciel, à l'exclusion des licences annuelles d'exploitation dont la charge est reprise dans la période. Amortissement : 3 ans

4. IMMOBILISATIONS DETENUES EN LOCATION-FINANCEMENT ET DROITS SIMILAIRES Installations, machines et outillage détenus en location financement. Les droits dont dispose la société en vertu du contrat, sont comptabilisés à l'actif du bilan pour une valeur qui correspond à la valeur nominale du bien, telle que prévue dans le contrat.

Au passif est comptabilisé dans la rubrique des dettes, le montant qui représente la reconstitution du capital de la valeur du bien.

Les intérêts sont comptabilisés dans les charges financières à chaque échéance.

Amortissement : en fonction des règles d'évaluation approuvées par le Conseil d'Administration pour des biens de même nature non acquis en location de financement.

5. ACTIFS FINANCIERS

1. Comptes en banque établis au nom de la société: valeur nominale

2. Placements et autres actifs financiers : à la valeur d'acquisition ramenée le cas échéant à une valeur inférieure en fonction de l'évolution du cours ou d'autres événements négatifs affectant la valeur.

3. Investissement et participations dans d'autres entités économiques : au plus bas de la valeur conventionnelle d'acquisition ou de la valeur vénale de cette participation.

4. CREANCES SUR TIERS

Les créances sont évaluées à leur valeur faciale, corrigée en fonction de la situation.

Etant donné que les créances à long terme sans intérêt doivent être actualisées, le montant du crédit d'impôt sera actualisé en utilisant un taux d'actualisation approprié.

1. COMPTES DE REGULARISATION (actif)

Les comptes de régularisation comprennent les charges à reporter et les produits acquis; ils sont comptabilisés : - soit aux montants nominaux du prorata des charges déjà payées ou facturées mais qui afférent aux exercices suivants ;

• soit aux montants nominaux du prorata des produits qui afférent à l'exercice mais qui ne sont pas encore reçus.

PASSIF

1. DETTES A PLUS D'UN AN

Les emprunts et les dettes sont comptabilisés à leur valeur nominale.

1. DETTES A UN AN AU PLUS

Ces dettes sont comptabilisées à leur valeur nominale.

1. FOND DE ROULEMENT

Dès signature de la convention avec la Région Wallonne, enregistrement du fond de roulement. Apurement du fond de roulement en fonction de la décision de la Région Wallonne.

1. AVANCES RECUPERABLES

Les avances récupérables, étant liées à des dépenses R&D, lesquelles sont capitalisées et amorties sur une période de 3 années. De cette façon, les avances récupérables seront reconnues en produit au même rythme que les amortissements des dépenses R&D capitalisées.

En cas de décision officielle d'exploitation du projet, les avances récupérables sont comptabilisées en dettes dans leurs intégralités au cours de l'année durant laquelle la décision a été prise et reconnu à 100 % dans les autres charges d'exploitation. Le montant de la dette correspond au plan établi dans la convention. La dette à long terme sera actualisée en utilisant un taux d'actualisation approprié.

En cas d'abandon de la recherche, la partie restante des dépenses R&D capitalisées sera amortie de manière accélérée et les produits qui sont liés seront également reconnus de manière accélérée.

1. COMPTES DE REGULARISATION (Passif)

Les comptes de régularisation comprennent les charges à imputer et les produits à reporter; ils sont comptabilisés : - soit aux montants nominaux du prorata des charges qui afférent à l'exercice mais dont les pièces comptables ne sont pas encore reçues; - soit aux montants nominaux du prorata des produits déjà facturés mais qui concernent l'exercice suivant.

1. ENGAGEMENTS PAR RAPPORT AU PERSONNEL

Les engagements seront repris au bilan selon le prescrit légal :

1. Pécule de vacances : selon les paramètres et les règles en vigueur, la provision représentera 18.8% des appointements bruts versés au personnel employé et 10.27% des salaires versés au personnel ouvrier.

2. Pécule de vacances année antérieure : comptabilisation en fonction des jours de congés à reporter à l'année suivante. Formule : (salaire mensuel brut * 13.92 * 1.3)/220 * nbre de jours reportés

Annexe 7 : expliquer en détail les règles d'évaluation

Il n'y a pas de modifications quant à la comptabilisation des frais de recherche et développement. Tous les coûts de R&D excepté les frais financiers et administratifs ont été comptabilisés à l'actif et amortis au prorata temporis sur 3 années. Les actifs de R&D bénéficieront d'un crédit d'impôts.

Les règles d'évaluation ont été adaptées ainsi car l'avancement des projets de recherche permet à la société d'envisager à terme leur concrétisation dans des applications thérapeutiques.

Pour 2014, la société a activé les frais de R&D pour un montant total de 6.117.295 EUR et l'amortissement, qui a été calculé au prorata temporis, s'élève à 956.970 EUR. Concernant le crédit d'impôt, le montant s'élève à 423.477 EUR dont 66.294 EUR a été comptabilisé en résultat (montant actualisé basé sur OLO 8 ans).

Les subsides et avances récupérables, étant liés à des charges qui ont été capitalisées en 2014, sont également reconnus en produit parallèlement à l'amortissement des dépenses capitalisées subsidiées. En 2014, la société a exercé son droit d'exploiter les résultats de la recherche de cinq projets supplémentaires, ce qui vient s'ajouter aux 4 autres projets qui eux ont été enregistrés les années précédentes. Les montants à rembourser ont été enregistrés en dettes et la contrepartie en compte de résultats (pour leurs valeurs actualisées au taux des OLO à 10 ans).

Annexe 7 : le commentaire relatif aux subsides

Le compte 74 (autres produits d'exploitation) inclut les subsides obtenus des pouvoirs publics pour un montant de 4.071.372 EUR. Ces subsides et avances récupérables sont également reconnus en produit parallèlement à l'amortissement des dépenses capitalisées subsidiées. Le montant total enregistré en revenus pour ceux-ci est de 4.071.372 EUR. Ce montant inclut les subventions (3.089.334 EUR), les brevets (130.070 EUR), les autres subventions (27.345 EUR), les exemptions partielles du précompte professionnel (422.984 EUR) et le crédit d'impôt (401.639 EUR).

Annexe C5.9 Les comptes de régularisation du passif Ce montant inclut :

• Produit à reporter Avances récupérable : € 4.512.408

• Produit à reporter Autres subsides : € 12.786

• Produit à reporter Brevets : € 315.863

• Produit à reporter Crédit d'impôt : € 620.998