Beijing Join-Cheer Software Co.,Ltd. - Interim / Quarterly Report 2015

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

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2015 年半年度报告

2015 年 07 月

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人赵福君、主管会计工作负责人邱安超及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 马巧红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

公司目前不存在重大经营风险，但不排除因业绩季节性波动风险、新业务开拓风险、收购整合风险、重大资产重组审批风险等风险事项影响公司的日常经营成果。本报告若涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。敬请广大投资者注意投资风险。

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义 .................................................. 2 第二节公司简介 .............................................................. 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7 第四节董事会报告 ............................................................ 9 第五节重要事项 ............................................................. 24 第六节股份变动及股东情况 ................................................... 33 第七节优先股相关情况 ....................................................... 37 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 38 第九节财务报告 ............................................................. 39 第十节备查文件目录 ........................................................ 114

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
公司、久其、久其软件	指	北京久其软件股份有限公司。
海南久其	指	公司全资子公司，海南久其云计算科技有限公司。
小驿科技	指	海南久其控股子公司，小驿科技（海南）有限公司。
亿起联科技	指	公司全资子公司，北京亿起联科技有限公司。
久其智通	指	公司控股子公司，北京久其智通数据科技有限公司。
久其龙信	指	公司控股子公司，北京久其龙信数据科技有限公司。
久金所	指	公司控股子公司，北京久其互联网金融信息服务有限公司。
久其科技	指	公司控股股东，北京久其科技投资有限公司。
报告期、本报告期	指	2015年1月1日至2015年6月30日。
		连接着应用开发者和广告主的平台或者中介，在此平台上，开发者
移动广告平台	指
		提供应用，广告主提供广告。

		一款基于互联网、移动互联网、物联网、车联网等多项技术的移动
司机驿站	指	互联网应用，能够为货车司机、物流企业等提供高效、智能化的P2P
		精准匹配服务和增值服务。
		依托于支付、云计算、网络、app等互联网工具，提供资金借贷双方
互联网金融信息服务	指
		信息匹配等金融信息中介服务的一种新兴金融。

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第二节公司简介

一、公司简介

股票简称	久其软件	股票代码	002279
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	北京久其软件股份有限公司
公司的中文简称（如有）	久其软件
公司的外文名称（如有）	Beijing Join-Cheer Software Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	Join-Cheer
公司的法定代表人	赵福君

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王海霞	刘文佳
联系地址	北京经济技术开发区西环中路6号	北京经济技术开发区西环中路6号
电话	010-58022988	010-88551199
传真	010-58022897	010-58022897
电子信箱	[email protected]	[email protected]

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。

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3 、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

			企业法人营业执
	注册登记日期	注册登记地点		税务登记号码	组织机构代码
			照注册号

		北京市工商行
报告期初注册	2014年07月30日		110000000798536	110108717724268	71772426-8
		政管理局

		北京市工商行
报告期末注册	2015年03月25日		110000000798536	110108717724268	71772426-8
		政管理局

临时公告披露的指定网站查
	-
询日期（如有）

临时公告披露的指定网站查
	无
询索引（如有）

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	158,604,804.30	96,372,436.53	64.57%
归属于上市公司股东的净利润（元）	7,265,311.83	-6,991,210.09	-
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	-1,770,857.41	-12,052,352.44	-
益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）	-59,567,546.29	-63,257,347.14	-
基本每股收益（元/股）	0.0379	-0.0398	-
稀释每股收益（元/股）	0.0379	-0.0398	-
加权平均净资产收益率	0.65%	-1.01%	-
			本报告期末比上年度末增
	本报告期末	上年度末
			减

总资产（元）	1,301,748,478.00	824,654,371.78	57.85%
归属于上市公司股东的净资产（元）	1,247,994,351.64	749,786,309.55	66.45%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-81,122.51

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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	1,226,370.04
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
	4,407,780.79	公司报告期内购买的信托产品的预计收益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易	1,428,073.79	公司报告期内购买的银行理财产品、资管产品的投资收益及预计收益
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-42,785.48
	3,204,866.35	公司报告期内处置北邮中望产生的投资损益
其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额	1,106,677.37
少数股东权益影响额（税后）	336.37
合计	9,036,169.24	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节董事会报告

一、概述

报告期，在以云计算、移动互联、大数据等新技术和新业态正在广泛地为全社会的经济发展创造新活力的大环境下，公司以发展战略为指引，继续围绕电子政务、集团管控、大数据及移动互联等领域开展经营，并不断深化企业转型升级，稳步推进各项业务。本报告期，公司实现营业收入15,860.48万元，同比增长64.57%；由于亿起联科技在报告期初纳入合并范围，公司业绩季节性影响有所减弱，公司报告期利润总额为1,022.31万元，归属于上市公司股东的净利润为726.53万元，较上年同期实现扭亏为盈。

二、主营业务分析

概述

为贯彻落实公司2015 年度经营计划，在主营业务方面，继续深耕地方市场、强化重大项目交付、提升咨询业务实力，保障经营业绩的持续增长，并在培育新兴业务的同时积极推进和落实外延发展战略，扩充公司业务范畴，丰富产品线，提升客户服务粘性，为企业巩固经营和强化核心竞争力奠定基础。报告期内，公司电子政务业务实现收入4,846.93 万元，同比增长 8.58%；集团管控业务实现收入4,494.26 万元，同比增长0.59%；新增移动广告业务收入6,137.00 万元。主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
	158,604,804.30	96,372,436.53		报告期内，亿起联科技
营业收入			64.57%
				纳入合并报表

	36,460,384.88	7,803,445.08		报告期内，亿起联科技
营业成本			367.23%
				纳入合并报表

	16,601,063.26	7,972,046.32		报告期内，亿起联科技
销售费用			108.24%
				纳入合并报表

管理费用	107,388,475.99	92,393,842.40	16.23%
财务费用	-2,088,934.35	-1,408,990.99	-
	5,571,994.83	-124,909.85		报告期内，亿起联科技
所得税费用			-
				纳入合并报表

研发投入	65,288,110.27	56,056,630.95	16.47%
经营活动产生的现金流	-59,567,546.29	-63,257,347.14
			-
量净额

	-81,805,496.37	7,774,142.92		一方面报告期内到期的
				理财产品少于上年同
投资活动产生的现金流
			-	期；另一方面报告期内
量净额
				支付收购亿起联科技的

				现金对价

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	105,806,762.89	-31,643,147.65		报告期内，公司向久其
筹资活动产生的现金流
			-	科技定向增发股票收到
量净额
				投资款

现金及现金等价物净增	-35,566,279.77	-87,126,351.87
			-
加额

	923,349.98	490,145.47		报告期内，亿起联科技
营业税金及附加			88.38%
				纳入合并报表

	1,071,842.65	1,653,113.33		报告期内，公司应收账
资产减值损失			-35.16%
				款回款金额增加

	18,823.70	601,886.47		报告期内，公司到期的
				交易性金融资产较上年
				同期增长，在交易性金
公允价值变动收益			-96.87%	融资产到期时，之前确
				认的公允价值损益重分
				类为投资收益，从而使
				得公允价值减少
	7,632,800.33	2,319,792.09		报告期内，公司处置了
投资收益			229.03%
				北邮中望股权

	4,447,802.71	2,482,288.29		报告期内，公司取得的
营业外收入			79.18%	增值税返还增加及政府
				补助增加
销售商品、提供劳务收	120,487,502.11	76,306,453.06		报告期内，亿起联科技
			57.90%
到的现金				纳入合并报表

	3,220,394.72	2,017,282.81		报告期内，公司收到的
收到的税费返还			59.64%
				增值税返还增加

	11,533,168.95	1,714,890.97		报告期内，公司收到北
收到其他与经营活动有				京市发展和改革委员会
			572.53%
关的现金				2014 年中关村现代服务

				业试点项目补助资金
购买商品、接受劳务支	49,310,133.77	10,655,439.16		报告期内，亿起联科技
			362.77%
付的现金				纳入合并报表

	17,040,983.83	12,510,049.52		报告期内，亿起联科技
支付的各项税费			36.22%
				纳入合并报表

	54,916,363.28	121,809,287.26		报告期内，公司到期的
收回投资收到的现金			-54.92%
				理财产品少于上年同期

购建固定资产、无形资	10,415,918.91	7,869,607.01		报告期内，公司机器设
产和其他长期资产支付			32.36%	备采购增加
的现金
	54,400,000.00	109,001,920.00		报告期内，公司投资了
投资支付的现金			-50.09%
				周期较长的理财产品，

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				降低了收回再投资操作
				频度
	19,819,873.70	31,643,147.65		报告期内，公司每股派
分配股利、利润或偿付
			-37.36%	发现金股利较上年同期
利息支付的现金
				减少

			报告期末比报告期初增
	本报告期末	本报告期初		变动原因
			减

				一方面报告期内亿起联
				科技纳入合并报表；另
应收账款	123,182,530.91	65,227,158.98	88.85%	一方面报告期内公司销
				售收入增加但尚未取得
				回款
				报告期内，亿起联科技
预付款项	10,834,822.02	7,141,358.34	51.72%
				纳入合并报表

存货	710,462.38	71,665.90	891.35%	期初比较基数太小
				报告期内，亿起联科技
商誉	448,647,013.63	2,401,000.00	18,585.84%
				纳入合并报表

				报告期内，亿起联科技
应付账款	5,189,316.95	1,336,073.64	288.40%
				纳入合并报表

				报告期内，公司发放了
应付职工薪酬	11,348,157.94	42,718,300.55	-73.43%
				上年计提的年度奖金

				报告期内，公司缴纳了
应交税费	5,982,315.26	9,037,686.34	-33.81%
				上年末计提的相关税费

				报告期内，公司处置了
应付利息		687,583.46	-100.00%
				北邮中望股权

				报告期内，公司收到北
				京市发展和改革委员会
递延收益	9,424,863.72	1,212,833.76	677.09%
				2014年中关村现代服务

				业试点项目补助资金
				报告期内，公司实施重
资本公积	764,666,299.47	275,919,230.51	177.13%	大资产重组定向增发新
				股形成资本溢价

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司以发行股份及支付现金方式购买亿起联科技100%股权事项已完成，亿起联科技于本报告期初纳入合并报表，其本报告期为公司贡献净利润2,015.76万元。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

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（一）强化地方政务市场开拓，探索与新兴技术的创新融合

为夯实主业纵深发展，加快拓展公司全国范围电子政务业务的市场疆界，报告期初，公司重点对涉及政府市场的事业部组织架构进行了化小调整，以属地化原则突出事业部市场细分和区域化效应，并且进一步深化大数据技术在政府信息化领域的应用。

行政事业单位资产管理方面，报告期发版新产品中增加了对低值易耗品管理、公物仓管理、存货管理、清查管理等业务管理衍生模块，同时配套开发了资产查询及审批管理的移动App，灵活满足资产管理需求，报告期中央市场方面签约中国气象局、国家林业局等多家部委资产管理项目，同时地方市场方面进一步拓展了四川、河南、广西、宁夏、河北等地区区县的系统升级部署项目。

政府监管服务方面，围绕当前中央政府及各部门下发的一系列财务业务改革政策和制度，公司在报告期继续深入对政府监管服务业务的研究与拓展，进一步建立和完善与改革动态紧密结合、体系化的解决方案。报告期公司成功中标国家税务总局财务内控信息化平台、海关基建项目管理系统、海关事业单位财务核算系统及中国证监会中央监管信息平台报表采集子系统等多个项目。

政府统计业务方面，公司承建的交通运输统计系统经过四年研发和推广，目前已在全国十余个省市实现了应用落地，取得了较好的市场占有率。为继续深挖该领域价值，公司在报告期初设立了交通事业部，以“大交通”为立足点，全面布局交通运输部“十二五”信息化四个重大工程，公路、水路、铁路、民航等领域齐头并进，稳步推进目前在建的交通统计和投资计划项目、民航财务项目、铁路资产项目的进度，并陆续完成项目验收。此外，公司在报告期内与长安大学签订战略合作协议，以设立 “交通信息技术应用联合创新实验室”和“长安大学实习基地”的方式，与其在交通信息技术应用、人才培养等多方面实现紧密合作。

报告期末，由公司主办的“2015年久其电子政务论坛”顺利举行，与百余名政府部门信息化领域的专家学者共同探讨在“互联网+”热潮中大数据的变革和发展为政府信息化带来的机遇和挑战，展示了公司政府大数据应用成果，并亦彰显出公司以大数据助力政府治理能力提升的决心。

（二）深化集团管控业务应用，推进项目落地及业务拓展

集团管控业务在报告期对涵盖全面预算、全业务报账、资金管理、报表与分析模块的财务共享服务和管控平台进行了重点完善，并针对国家营改增税务改革在各行业深入推行，首次发布集团企业增值税管理解决方案，帮助大型企业集团轻松应对税务改革挑战。市场业务拓展方面，首先，公司在金融资产管理行业客户领域市场取得突破，陆续签约了中国信达资产管理股份有限公司和中国华融资产管理股份有限公司财务管控信息平台项目；其次，公司首次与渤海钢铁集团建立合作；再次，公司继续在建筑工程行业市场发力，相继签约中铁二十局集团和中国铁建大桥局集团财务共享信息平台项目、中国交通建设集团管理会计深化应用项目，以及中钢国际公司财务集中报表项目；另外，公司在军工企业行业实现了新的业务突破，签约了中航工业集团综合信息管理平台项目，并与中国长安汽车集团股份有限公司建立合作，首次将大数据分析展现技术应用于军工企业业务中，拉开了军工企业业务大数据应用的序幕。

并且，随着建设财务共享服务中心逐渐成为现代化集团企业解决其财务管控需求的最佳之选，历时近半年的筹备，报告期，久其软件与国家会计学院联合创办的六期“2015年企业集团财务共享服务中心建设与运营实战技能提升高级研修班”正式启动，从理论基础到实践应用向企业财务工作者展示财务共享服务中心的先进性及未来发展趋势，截至目前该培训班已累计吸引两百余名来自大型集团企业的财务管理人员参加。

（三）自有大数据业务体系逐步融合，技术与业务并重凸显实力

公司多元化的业务应用场景，为大数据技术充分发挥其实践价值提供了更多的可能与支撑，报告期，随着自建大数据生态和业务体系的进一步完善，公司大数据业务在技术研发与市场拓展方面取得显著提升与突破。报告期末，久其智通研发的Darwin 平台正式发布，该平台囊括了大数据汇集、清洗、统计分析、大数据分析型数据库服务、大数据全文检索服务、数据交换、数据管理和数据可视化等大数据全生命周期业务功能，久其智通亦成为国内首家定位于大数据应用支撑平台的大数据厂商。在夯实大数据技术实力的同时，为树立公司在政府大数据领域的优势与竞争力，公司在报告期初与龙信数据（北京）有限公司共同投资1,000万元设立了北京久其龙信数据科技有限公司，将借助龙信数据在政府经济领域数据价值分析发掘方面的品牌与解决方案优势，以及公司在政府信息化领域的业务经验与市场积累，着力深挖政府财税大数据领域的价值。沿着大数据

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

业务体系主线，报告期内，公司原有大数据工具及产品与久其智通的技术平台和久其龙信的解决方案进行了较好融合，不仅继续加大在政府统计、资产管理、财政决算、合并报表等传统优势业务中应用，更是结合交通、金融保险、电信运营商等特定领域用户的业务需求，进行业务建模与原型设计的定制，取得业务突破的同时抢占市场先机。

（四）移动营销领衔移动互联业务，构建新的业务增长点

在2015年两会期间，李克强总理在政府工作报告中提出制定“互联网+”行动计划，首次将推动互联网发展纳入国家经济的顶层设计，互联网与传统行业的融合将越来越紧密。因此，紧跟“互联网+”行动计划的政策红利，公司积极尝试并重点布局了互联网+广告传媒、互联网+物流、互联网+金融、互联网+办公等领域。

公司以发行股份及支付现金方式并购的亿起联科技于报告期初正式纳入合并范围，通过加大研发投入力度、调整经营业务战略、强化品牌营销策略等行之有效的举措，亿起联科技上年末出现的部分业务开展滞缓的情况得以解决，并在报告期取得了较好的经营业绩，报告期1至6月，亿起联科技共实现营业收入6,369.93万元，其中，iOS广告业务收入4,852.13万元，Android 广告业务收入1,517.8万元。广告业务方面，加快推进Android广告和自媒体广告业务发展，并取得较好成效，进而降低iOS 广告业务单一的风险，同时在上海自贸区和香港特别行政区投资新设全资子公司正式发力海外业务，且于报告期推出点入 pandamobo海外业务平台，并成为Facebook、Google、Twitter等海外顶级媒体的重要战略合作伙伴，为国内厂商提供“出海” 一站式解决方案及全球化服务。与此同时，为持续深化移动互联网广告业务，充分发挥亿起联科技优质的媒体资源优势，以及广泛稳定的用户覆盖优势，亿起联科技在报告期投资新设全资子公司上海轻点网络科技有限公司，正式启动游戏发行业务，围绕主业多元化发展。此外，亿起联科技在报告期着力强化品牌建设和市场宣传工作，借助移动应用需求爆发式增长市场红利以及并购上市的发展机遇，通过扩大宣传力度、创新宣传方式使“点入移动”的品牌知名度与品牌价值得到了快速提升。司机驿站产品（www.sijiyizhan.com）目前拥有在册司机用户十二余万，企业用户万余家，报告期内已与深圳市快付通金融网络科技服务有限公司签署协议，打通平台交易支付闭环，在实现线上支付运费后，平台将继续推出放空赔付、货损保险等服务项目，进一步完善产品应用、提升用户满意度、增强用户粘性。2015年7月，小驿科技与众安在线财产保险股份有限公司签署合作协议，共同打造在线物流货物运输保险产品，并与新疆陆路港投资有限公司旗下的新疆丝绸之路国际物流有限责任公司签署战略合作协议，未来公司将继续通过与大型物流运输企业的战略合作加快提升司机驿站的市场占有率。得益于互联网迅猛发展带来的直接投资和融资渠道资源的迅速扩大，互联网金融开始发挥广泛而深入的影响。而凭借十余年业务和市场积累，公司在中央和地方集团型企业中拥有广泛稳定的客户基础和品牌知名度，为了继续拓宽与现有集团企业客户的合作领域，引领用户需求、深化客户服务、增强合作关系，公司在报告期与久其科技共同投资5,000万元设立了“北京久其互联网金融信息服务有限公司”（久金所 www.jqfax.com），正式布局互联网金融，着重为大型企业集团提供供应链金融服务，以及为其职工提供个人P2P金融服务。预计久金所平台将在下半年完成系统内测后正式推出上线。

截至报告期末，哒咔办公（www.dakahr.com）产品累计租户3000余家，用户总数近6万人；在产品功能方面，考勤管理功能继续强化，新增日常办公、客户管理、跨平台沟通等功能模块，更好地诠释了移动办公的轻松与高效。

（五）重大项目交付和咨询实力得以强化，有效提升项目效益

大项目交付能力是公司竞争实力的集中体现，为立足全局并促进重大项目交付、提升项目效益，公司于报告期初设立了重大项目工程部，专项推进重大项目的交付工作，并对项目中的各个环节严格把关以确保项目进度与质量，提高客户满意度。报告期内，重大项目工程部重点推进完成了军工、交通、电信等领域的重点项目验收工作，进一步完善了公司的项目交付体系，有力推动整体交付能力的提升。与此同时，基于全面的业务领域和丰富的产品与方案，为更好地引领客户需求、树立公司品牌形象和行业地位，在报告期初，公司组建了咨询事业部，除完成日常的售前和方案整合任务外，已独立承揽多个以信息化建设为核心的咨询项目，涉及集团资产管理、园区信息平台规划、项目绩效管理与评估以及企业共享服务中心设计规划等领域，通过咨询项目的有效实施，进一步加大了行业客户的粘性和公司的知名度。

（六）深入推进外延战略的实施，带动传统业务转型升级

目前公司正处于企业转型关键时期，外延发展仍将是公司未来一段时期内经营发展的重点，为加速企业转型升级注入更多新的机遇和活力。报告期，公司发布重组草案按6亿元作价以发行股份及支付现金方式购买北京华夏电通科技股份有限公司100% 股权，该事项目前仍处于证监会审核阶段。本次拟收购华夏电通，旨在进一步深化公司传统主营业务，华夏电通在数字法庭

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

领域拥有较高的市场占有率，其视讯应用产品与解决方案融入公司产品线和业务体系之后，使公司能够继续健全产品与解决方案、深化客户服务、提升用户粘性，同时公司现有产品和解决方案也能在华夏电通的客户垂直领域得以深化推广应用，切实做到产品和解决方案的完善与整合，市场客户资源的共享。此外，随着司法改革的不断演进及各项制度举措的落实推进，法院的信息化建设正朝着多元化方向发展，公司将探讨与移动互联、大数据等新兴技术模式进行融合、创新，因此也使得公司与华夏电通的合作空间进一步扩大。

三、主营业务构成情况

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减

分业务
电子政务	48,469,281.22	2,877,898.13	94.06%	8.58%	-34.12%	3.85%
集团管控	44,942,626.07	2,294,326.05	94.89%	0.59%	-26.72%	1.90%
移动互联	61,370,013.35	27,259,113.76	55.58%	-	-	-
中小企业	3,496,045.68	4,029,046.95	-15.25%	-48.29%	1,224.45%	-110.75%
合计	158,277,966.32	36,460,384.88	76.96%	64.73%	367.23%	-14.91%
分产品
软件销售	35,059,397.57	679,033.31	98.06%	-21.65%	-25.61%	0.10%
硬件销售	1,591,117.76	1,526,229.89	4.08%	68.15%	70.72%	-1.45%
技术服务	60,257,437.64	8,548,135.96	85.81%	19.58%	42.55%	-2.29%
广告服务	61,370,013.35	25,706,985.72	58.11%	-	-	-
合计	158,277,966.32	36,460,384.88	76.96%	64.73%	367.23%	-14.91%

四、核心竞争力分析

报告期内，公司未发生因设备、专利及非专利技术升级换代、盈利模式变化、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况。并且，随着发展战略的升级与转变，公司在不断探究传统业务与新兴领域的创新与融合。依托公司十余年来积累的市场资源、业务经验及用户口碑，积极通过与移动互联网、大数据等新兴领域业务理念与商业模式的融合，促动产业及行业的发展变革，以及客户价值的提升，并实现企业自身的发展与突破，进而提升公司市场竞争力。

五、投资状况分析

1 、对外股权投资情况

（ 1 ）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

	对外投资情况
报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

87,494,300.00	10,000,000.00	874.94%
	被投资公司情况
公司名称	主要业务	上市公司占被投资公司权益比例
	大数据应用领域的管理咨询、研究开发
北京久其龙信数据科技有限公司		51.00%
	及技术服务

北京亿起联科技有限公司	移动互联网广告、游戏发行等业务	100.00%
北京久其互联网金融信息服务有限公司	互联网金融信息服务	70.00%
上海缘点网络科技有限公司	互联网广告	100.00%
天津欢乐汇科技有限公司	互联网广告	100.00%
上海亿起联科技有限公司	互联网广告	100.00%
上海轻点网络科技有限公司	游戏发行	100.00%
亿起联科技（香港）有限公司	互联网广告	100.00%

说明：报告期内，公司全资子公司亿起联科技对外投资设立亿起联科技（香港）有限公司，注册资本为 50 万元港币，由于注册资本尚未实缴，暂按 2015 年 6 月 30 日港币对人民币汇率中间价 78.86 计算，本次对外投资额为 39.43 万元人民币。

（ 2 ）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（ 3 ）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（ 4 ）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

								本期实际	计提减值		报告期实
受托人名		是否关联		委托理财			报酬确定
	关联关系		产品类型		起始日期	终止日期		收回本金	准备金额	预计收益	际损益金
称		交易		金额			方式
								金额	（如有）		额

兴业银行	无	否	理财产品	1,100	2014年	2015年	浮动利率	1,100		34.19	-1.88

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

					07月03	01月05
					日	日
					2014年	2015年
长江财富	无	否	信托产品	5,000	09月05	09月05	浮动利率		435	216.9
					日	日
					2014年	2015年
四川信托	无	否	信托产品	3,000	09月11	08月20	浮动利率		248.09	130.92
					日	日
					2014年	2015年
中信证券	无	否	资管产品	980	09月13	08月05	浮动利率		56.89	32.54
					日	日
					2014年	2015年
中航信托	无	否	信托产品	1,000	09月16	09月16	浮动利率		90	48.33
					日	日
					2014年	2015年
中航信托	无	否	信托产品	1,000	09月30	09月30	浮动利率		90	44.63
					日	日
					2014年	2015年
中信证券	无	否	资管产品	600	10月21	07月21	浮动利率		28.17	18.69
					日	日
					2014年	2015年
中信证券	无	否	资管产品	1,000	10月24	05月20	浮动利率	1,000	37.31	25.11
					日	日
					2014年	2015年
民生银行	无	否	理财产品	300	10月30	03月05	浮动利率	300	5.28	2.68
					日	日
					2014年	2015年
民生银行	无	否	理财产品	1,020	11月14	01月14	浮动利率	1,020	8.52	1.96
					日	日
					2015年	2017年
兴业银行	无	否	理财产品	1,100	01月08	04月13	浮动利率		141.89	28.86
					日	日
					2015年	2015年
民生银行	无	否	理财产品	1,020	01月19	04月20	浮动利率	1,020	13.99	13.99
					日	日
					2015年	2015年
民生银行	无	否	理财产品	300	03月10	07月14	浮动利率		5.7	4.93
					日	日
					2015年	2015年
民生银行	无	否	理财产品	1,020			浮动利率		18.66	9.78
					04月23	08月27

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

					日	日
					2015年	2015年
民生银行	无	否	理财产品	1,000	05月26	05月29	浮动利率	1,000	0.34	0.34
					日	日
					2015年	2015年
汇添富资
	无	否	资管产品	1,000	06月03	12月02	浮动利率		37.9	5.83
本
					日	日

合计				20,440	--	--	--	5,440	1,251.93	583.61
委托理财资金来源				自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额				0
涉诉情况（如适用）				不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如				2013年08月03日
有)				2014年08月18日
委托理财审批股东会公告披露日期（如				2013年08月23日
有)				2014年09月03日

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。

3 、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	单位：万元
募集资金总额	13,800
报告期投入募集资金总额	13,803.4
已累计投入募集资金总额	13,803.4
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	0

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

经公司第五届董事会第九次会议、公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过，以及中国证监会并购重组委员会审核批准，公司以发行股份及支付现金购买亿起联科技 100%股权并募集配套资金暨关联交易相关事项已于报告期实施完毕，其中，公司向久其科技发行股份募集配套资金 13,800 万元，该笔资金 2015 年 1 月 23 日到账，报告期共产生 34,677.79 元利息。募集资金的使用情况为：9,600 万元用于向交易对方王新和李勇支付本次交易的现金对价（2015 年 2 月 5 日支付完毕）、3,000 万元以增资方式用于亿起联科技项目营运（2015 年 3 月 9 日支付完毕）、1,203.4 万元用于本次交易的中介机构费用、媒体费用及其他税费的支付（含利息，截至 2015 年 6 月 18 日已支付完毕）。截止本报告期末，除剩余孳生利息外，本次募集资金已全部使用完毕。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	是否已					截至期末	项目达到			项目可行
		募集资金	调整后投		截至期末			本报告期
承诺投资项目和超募	变更项			本报告期		投资进度	预定可使		是否达到	性是否发
		承诺投资	资总额		累计投入			实现的效
资金投向	目(含部			投入金额		(3)＝	用状态日		预计效益	生重大变
		总额	(1)		金额(2)			益
	分变更)					(2)/(1)	期			化

承诺投资项目
收购亿起联科技100%
股权（包括支付现金
	否	13,800	13,800	13,803.4	13,803.4	100.02%	-	2,015.76	是	否
对价、增资款、中介

费用及其他税费）
承诺投资项目小计	--	13,800	13,800	13,803.4	13,803.4	--	--	2,015.76	--	--
超募资金投向
合计	--	13,800	13,800	13,803.4	13,803.4	--	--	2,015.76	--	--
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因	不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
	不适用
变化的情况说明

超募资金的金额、用	不适用
途及使用进展情况
	不适用
募集资金投资项目实

施地点变更情况


	不适用
募集资金投资项目实

施方式调整情况

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

募集资金投资项目先	不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时	不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资	不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
	不适用
用途及去向

募集资金使用及披露
中存在的问题或其他	不适用
情况

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

4 、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

			主要产品
公司名称	公司类型	所处行业		注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
			或服务

北京久其			电子政务
		软件和信
政务软件			领域信息	32,000,000.	82,047,779.	64,278,796.	14,002,410.	1,553,442
	子公司	息技术服							1,539,843.46
股份有限			化系统开	00	63	98	30	.08
		务业
公司			发与服务

西安久其		软件和信	软件开发
				3,000,000.0	3,362,313.3	2,385,801.4	1,350,145.7	-782,370.
软件有限	子公司	息技术服	与技术服						-779,094.71
				0	6	1	2	96
公司		务业	务

上海久其		软件和信	软件开发
				3,000,000.0	5,405,147.9	5,028,065.2	2,111,240.1	-135,825.
软件有限	子公司	息技术服	与技术服						-85,825.01
				0	7	5	5	01
公司		务业	务

成都久其		软件和信	软件开发
				3,000,000.0	3,088,476.4	2,316,610.5		-517,645.
软件有限	子公司	息技术服	与技术服				835,457.40		-514,331.55
				0	5	0		93
公司		务业	务

广东久其		软件和信	软件开发
				3,000,000.0	3,190,865.8	3,059,976.5		-1,702,92
软件有限	子公司	息技术服	与技术服				405,988.64		-1,702,646.55
				0	5	4		4.37
公司		务业	务

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

新疆久其		软件和信	软件开发
				3,000,000.0	2,201,803.2	1,938,959.8		-144,251.
科技有限	子公司	息技术服	与技术服				677,585.71		-144,251.38
				0	5	5		38
公司		务业	务

重庆久其		软件和信	软件开发
				10,000,000.	9,845,125.7	9,734,713.1	1,527,550.4	284,981.4
软件有限	子公司	息技术服	与技术服						284,981.45
				00	7	5	7	5
公司		务业	务

海南久其			技术服务
		软件和信
云计算科			及移动互	30,000,000.	13,481,883.	12,863,779.		-4,848,20
	子公司	息技术服					672,412.79		-3,820,114.13
技有限公			联网应用	00	98	10		9.66
		务业
司			研发

北京久其
		软件和信	大数据分
智通数据				10,000,000.	11,756,339.	11,723,493.		-1,961,08
	子公司	息技术服	析产品研				319,245.28		-1,960,153.87
科技有限				00	29	70		0.57
		务业	发与服务
公司

			大数据应
北京久其			用领域的
		软件和信
龙信数据			管理咨询、	10,000,000.	1,141,064.7			-1,265,84
	子公司	息技术服				734,152.55	0.00		-1,265,847.45
科技有限			研究开发	00	3			7.45
		务业
公司			及技术服

			务
北京久其
互联网金			互联网金
		互联网和		50,000,000.	9,730,866.8	9,692,516.1		-307,484.
融信息服	子公司		融信息服				0.00		-307,483.86
		相关服务		00	1	4		08
务有限公			务

司
北京亿起
		互联网和	移动互联	31,000,000.	90,872,600.	84,014,870.	61,398,315.	25,756,57	20,157,633.9
联科技有	子公司
		相关服务	网广告	00	83	30	24	0.91	3
限公司

			项目管理、
			协同办公、
			系统集成
广东同望		软件和信	三大领域
				56,290,000.	150,140,99	110,863,80	30,664,298.	-9,745,17
科技股份	参股公司	息技术服	相关业务						-6,893,059.78
				00	4.38	2.62	19	2.70
有限公司		务业	的管理研

			究和信息
			化技术开
			发

5 、非募集资金投资的重大项目情况

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√ 适用 □ 不适用

单位：万元

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

			截至报告期末
		本报告期投				披露日期（如	披露索引（如
项目名称	计划投资总额		累计实际投入	项目进度	项目收益情况
		入金额				有）	有）
			金额

建设久其政务						2015年06月	公告编号
	22,038	31.06	1,768.65	8.03%	不适用
研发中心项目						18日	2015-059

合计	22,038	31.06	1,768.65	--	--	--	--

六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计

2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润变
	370.94%	至	414.75%
动幅度

2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润变
	4,300	至	4,700
动区间（万元）

2014年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万
	913.07
元）

	由于亿起联科技于本报告期初纳入合并报表，预计公司2015年1-9月经营
业绩变动的原因说明
	业绩较上年同期大幅上涨。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，根据《上市公司证券发行管理办法》、《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（证监会令第57号）以及《公司章程》的规定，公司2014年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配方案》，以截至2014年4月20日公司总股本 198,198,737股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.0元（含税），共计派发现金股利19,819,873.70元。公司独立董事对公司2014年度利润分配方案发表了独立意见，认为公司2014年度利润分配方案符合有关法律、行政法规和部门规章的要求，符合公司客观实际并不影响公司正常生产经营。在前述利润分配方案公布后，公司完成了对业绩补偿股份的定向回购和注销事宜，致使公司总股本在方案公布日至实施日期间发生了变化，即由 198,198,737股减至 197,810,840股，因此，按照“现金分红总额、送红股总额、转增总额固定不变”的原则，公司将 2014 年度权益分派方案调整为：以公司现有总股本197,810,840 股为基数，向全体股东每10股派1.001960元人民币现金（含税），该方案已于2015年6月25日实施完毕。

现金分红政策的专项说明

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
	是
否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
	是
明：

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

					谈论的主要内容及提供的
接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象
					资料

				上海申银万国证券研究所有
				限公司、中邮创业基金管理
				有限公司、泰康资产管理有
				限责任公司、大成基金管理
				有限公司、汇丰晋信基金管
				理有限公司、建信基金管理	谈论的主要内容可登陆公
				公司、民生加银基金管理有	司互动易平台
	北京市西城			限公司、嘉实基金管理有限	（http://irm.cninfo.com.cn/
2015年04月24日	区金融街20	实地调研	机构	公司、泰达宏利基金管理有	ssessgs/S002279/），点击
	号航宇大厦			限公司、中国人寿资产管理	“2015年4月24日投资者
				有限公司、方正证券股份有	关系活动记录表”查看，公
				限公司、广发基金管理股份	司未提供相关资料。
				有限公司、银华基金管理有
				限公司、巨杉（上海）资产
				管理有限公司、国海证券股
				份有限公司、莫尼塔（上海）
				投资发展有限公司
					谈论的主要内容可登陆公
					司互动易平台
	公司西直门
				华夏基金管理有限公司、跃	（http://irm.cninfo.com.cn/
2015年04月29日	办公区1101	实地调研	机构
				马资本	ssessgs/S002279/），点击
	会议室
					“2015年4月29日投资者

					关系活动记录表”查看，公

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

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				限公司、华安基金管理有限
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					司互动易平台
				有限公司、中国人寿养老保
	公司亦庄办				（http://irm.cninfo.com.cn/
				险股份有限公司、北京正心
2015年06月03日	公区504会	实地调研	机构		ssessgs/S002279/），点击
				投资有限公司、北京衍航投
	议室				“2015年6月3日投资者关
				资管理有限公司、深圳望正
					系活动记录表”查看，公司
				资产管理有限公司、国泰君
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				安证券股份有限公司、诺安

				基金管理有限公司
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	公司控股子			限公司、上投摩根基金管理
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2015年06月26日		实地调研	机构		ssessgs/S002279/），点击
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					“2015年6月26日投资者
	大厦			份有限公司、中山证券有限
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==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所颁布的相关法律法规的要求，加强公司内部审计工作，监督检查公司各部门制度执行情况，进一步贯彻落实内部控制。截至报告期末，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规范的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1 、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

						该资产为
								与交易对
						上市公司
交易对方				对公司经	对公司损			方的关联
	被收购或	交易价格	进展情况			贡献的净	是否为关		披露日期
或最终控				营的影响	益的影响			关系（适用		披露索引
	置入资产	（万元）	（注2）			利润占净	联交易		（注5）
制方				（注3）	（注4）			关联交易
						利润总额
								情形
						的比率

	北京亿起			收购资产	自购买日
										公告编号
	联科技有		已实施完	有助于提	起至报告				2015年02
王新、李勇		48,000				277.45%	否			2014-057、
	限公司		成	升公司盈	期末为公				月05日
										2015-007
	100%股权			利能力，对	司贡献的

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

				公司原有	净利润为
				业务连续	2,015.76
				性及管理	万元
				层稳定性
				没有影响。

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2 、出售资产情况

√ 适用 □ 不适用

				本期初
						资产出
				起至出
						售为上			与交易
				售日该						所涉及	所涉及
					出售对	市公司			对方的
			交易价	资产为			资产出	是否为		的资产	的债权
交易对	被出售				公司的	贡献的			关联关			披露	披露索
		出售日	格（万	上市公			售定价	关联交		产权是	债务是
方	资产				影响（注	净利润			系（适用			日期	引
			元）	司贡献			原则	易		否已全	否已全
					3）	占净利			关联交
				的净利						部过户	部转移
						润总额			易情形）
				润（万
						的比例
				元）

							根据北
							京海峡
					本次出
							资产评
					售资产
	北京北						估有限
					没有对
	邮中望						公司出						公告编
					公司
	信息科						具的海					2015	号
		2015年			2015年
	技有限						峡评报					年01	2014-0
李瀚林		1月14	25.61	0	度的财	44.11%		否	-	是	是
	责任公						字					月26	87、
		日			务状况
	司						[2014]					日	2015-0
					和经营
	83.24%						第024						06
					成果构
	股权						号《资产
					成重大
							评估报
					影响。
							告》确定

							价格

3 、企业合并情况

√ 适用 □ 不适用

公司以发行股份及支付现金方式收购的亿起联科技于本报告期初纳入合并报表，本报告期内，亿起联科技为公司贡献的净利润为2015.76万元，占公司本报告期归属于上市公司股东的净利润的277.45%。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

七、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。

2 、资产收购、出售发生的关联交易

√ 适用 □ 不适用

						转让资
					转让资		市场公
				关联交		产的评		转让价	关联交	交易损
	关联	关联交易类	关联交		产的账		允价值				披露日	披露
关联方				易定价		估价值		格（万	易结算	益（万
	关系	型	易内容		面价值		（万元）				期	索引
				原则		（万元）		元）	方式	元）
					（万元）		（如有）
						（如有）

			公司在
			收购亿
			起联科
			技100%
			股权的
			同时，向
			久其科
			技以非
			公开发
				公司审
			行的方
				议本次
			式定向
				非公开
			发行股
				发行事								公告
			份
北京久		非公开发行		项董事								编号
			592.2746								2015年
其科技	控股	股份募集重		会决议					支付现			2014-0
			万股募		13,800	13,800	13,800	13,800			02月05
投资有	股东	大资产重组		公告日					金			57、
			集配套								日
限公司		配套资金		前20个								2015-0
			资金
				交易日								07
			13,800
				公司股
			万元，主
				票交易
			要用于
				均价
			支付本

			次收购
			的现金
			对价、中
			介机构
			费用和
			亿起联
			科技项
			目营运

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

			资金。
			公司拟
			在收购
			华夏电
			通100%
			股权的
			同时，向
			久其科
			技以非
			公开发
			行方式	不低于
			募集配	定价基
			套资金	准日前
北京久		非公开发行									公告
			4000万	20个交						2015年
其科技	控股	股份募集重							支付现		编号：
			元，用于	易日公	4,000	4,000	4,000	4,000		05月06
投资有	股东	大资产重组							金		2015-0
			本次交	司股票						日
限公司		配套资金									45
			易现金	交易均

			对价和	价的
			中介机	90%
			构费用
			的支付。
			该事项
			仍需中
			国证监
			会核准
			后实施，
			存在不
			确定性。
转让价格与账面价值或评估价值差异
				不适用
较大的原因（如有）

对公司经营成果与财务状况的影响情
				不适用
况

3 、共同对外投资的关联交易

√ 适用 □ 不适用

						被投资企业	被投资企业	被投资企业
		共同投资定	被投资企业	被投资企业	被投资企业
共同投资方	关联关系					的总资产（万	的净资产（万	的净利润（万
		价原则	的名称	的主营业务	的注册资本
						元）	元）	元）

			北京久其互
北京久其科
			联网金融信	互联网金融
技投资有限	控股股东	市场价格			5000万元	973.09	969.25	-30.75
			息服务有限	信息服务
公司
			公司

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

				电子政务领
			北京久其政
				域信息化系
董泰湘	实际控制人	市场价格	务软件股份		3200万元	8,204.78	6,427.88	153.98
				统开发与服
			有限公司
				务

				面向应用开
			北京蜂语网
				发领域的
欧阳曜	董事、副总裁	市场价格	络科技股份		2000万元
				PaaS平台的
			有限公司
				研发

被投资企业的重大在建项
		不适用
目的进展情况（如有）

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他关联交易。

八、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。

2 、担保情况

□ 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司报告期不存在担保情况。

3 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4 、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动

报告书中所作承诺

		若重大资产重组项目募集配套资金得以实
	北京久其科	施，自与募集配套资金事项对应的上市公司
					报告期内，承
	技投资有限	股票发行完成之日起三十六个月内，本公司	2015年02月
				三年	诺人严格履
	公司、赵福	/本人不转让或通过二级市场减持本公司/本	06日
					行该承诺。
	君、董泰湘	人已经持有的及通过本次交易取得的久其

		软件的全部股份。
		重大资产重组交易完成后，为避免与久其软
		件、亿起联科技可能产生的同业竞争，久其
		科技出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，
		承诺内容为：1、本公司未在，将来也不会
		在中国境内外以任何方式直接或间接从事
资产重组时所作承诺		或参与任何与久其软件及其下属子公司、亿
		起联科技及其下属子公司相同、相似或在商

		业上构成任何竞争的业务及活动，或拥有与
	北京久其科				报告期内，承
		久其软件及其下属子公司、亿起联科技及其	2015年02月
	技投资有限			长期	诺人严格履
		下属子公司存在竞争关系的任何经济实体、	06日
	公司				行该承诺。
		机构、经济组织的权益，或以其他任何形式

		取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，
		或者为该等构成同业竞争关系的经济实体、
		机构、经济组织以劳务、顾问或咨询等方式
		提供服务。2、若发现本公司及本公司控制
		的其他企业在以后任何时间从事与久其软
		件及其下属子公司、亿起联科技及其下属子
		公司的产品或业务存在竞争的业务，则本公

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	司及本公司控制的其他企业承诺将以停止
	生产经营相竞争的业务或产品的方式，或者
	将相竞争的业务无偿转让给久其软件的方
	式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系
	的第三方的方式避免同业竞争。3、在本公
	司持有久其软件及其下属子公司、亿起联科
	技及其下属子公司股权（股份）期间，本承
	诺函持续有效。4、如上述承诺被证明是不
	真实的或未被遵守,本公司愿意承担因违反
	上述承诺而给久其软件造成的全部经济损
	失。
	重大资产重组交易完成后，为规范将来可能
	存在的关联交易，久其科技出具了《关于规
	范关联交易的承诺函》，承诺内容如下：1、
	本公司承诺将尽量避免或减少与久其软件
	及其子公司、亿起联科技及其子公司之间的
	关联交易。对于久其软件及其控股子公司、
	亿起联科技及其子公司能够通过市场与第
	三方之间发生的交易，将由久其软件及其控
	股子公司、亿起联科技及其子公司独立与第
	三方进行；对于本公司及本公司控制的其他
	企业与久其软件及其控股子公司、亿起联科
	技及其子公司之间无法避免的关联交易，均
	将严格遵守市场化原则，本着平等互利、等
	价有偿的一般原则，公平合理地进行。2、
	本公司特此承诺，本次交易过程中及交易完
北京久其科	成后，不会以任何方式占用或使用久其软件			报告期内，承

技投资有限	及其子公司、亿起联科技及其子公司的资	2015年02月	长期	诺人严格履
		06日
公司	金、资产或其他资源，也不会要求久其软件			行该承诺。

	及其子公司、亿起联科技及其子公司为本公
	司及本公司控制的其他企业代垫款项、代偿
	债务，本公司不会不以任何直接或间接的方
	式从事损害或可能损害久其软件及其子公
	司、亿起联科技及其子公司利益的行为。3、
	本公司承诺，本公司及本公司控制的其他企
	业与久其软件及其子公司、亿起联科技及其
	子公司发生关联交易时，将严格按照有关法
	律、法规、规范性文件及久其软件《公司章
	程》等公司治理制度的有关规定履行审批程
	序和信息披露义务，保证不通过关联交易损
	害久其软件及其子公司、亿起联科技及其子
	公司及广大中小股东的合法权益。本公司在
	股东大会审议该等关联交易事项时，主动依
	法履行回避义务，并在议案通过后方可实

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		施。4、如果因违反上述承诺导致久其软件
		及其子公司、亿起联科技及其子公司利益损
		失的，该等损失由本公司承担。
		将不在中国境内外以任何方式直接或间接
		从事或参与任何与发行人相同、相似或在商
	北京久其科				报告期内，承
		业上构成任何竞争的业务及活动，或拥有与	2009年08月
	技投资有限			长期	诺人严格履
		发行人存在竞争关系的任何经济实体、机	11日
	公司				行该承诺。
		构、经济组织的权益，或以其他任何形式取

		得该经济实体、机构、经济组织的控制权。
		将不在中国境内外以任何方式直接或间接
		从事或参与任何与发行人相同、相似或在商
		业上构成任何竞争的业务及活动，或拥有与
					报告期内，承
	董泰湘、赵	发行人存在竞争关系的任何经济实体、机	2009年08月
				长期	诺人严格履
	福君	构、经济组织的权益，或以其他任何形式取	11日
首次公开发行或再融资					行该承诺。
		得该经济实体、机构、经济组织的控制权，
时所作承诺
		或在该经济实体、机构、经济组织中担任高
		级管理人员或核心技术人员。
		在锁定股份承诺基础上，还承诺三十六个月
		的承诺期限届满后，在职期间每年转让的股			报告期内，承
			2009年08月
	赵福君	份不超过其所持有的该公司股份总数的百		长期	诺人严格履
			11日
		分之二十五；离职后，其所持公司股份在法			行该承诺。

		律、法规规定的限售期内不转让。
		本人及近亲属在本人任职期间及离职后半
					报告期内，承
		年内，不从事自营或为他人经营与发行人同	2009年08月
	赵福君			长期	诺人严格履
		类的业务，也不从事与发行人利益发生冲突	11日
					行该承诺。
		的对外投资。

其他对公司中小股东所

作承诺

承诺是否及时履行	是
未完成履行的具体原因
	不适用
及下一步计划（如有）

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

十二、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、根据王新、李勇与公司签署的《北京久其软件股份有限公司与王新、李勇关于现金及发行股份购买资产之业绩承诺及补偿协议》，由于亿起联科技2014年度未完成业绩承诺，经公司2014年度股东大会审议通过，公司定向回购王新、李勇所持有的387,897股公司股份，本次回购的股份于2015年6月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。本次回购事项的详情可登陆巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）查询2015年4月21日披露的《关于定向回购王新、李勇2014年度应补偿股份的公告》及2015年6月10日披露的《关于完成回购及注销业绩补偿股份的公告》。

2、公司于2015年3月2日发布了《关于筹划重大资产重组的停牌公告》，经公司第五届董事会第十七次会议及2015年第二次临时股东大会审议通过，公司拟以发行股份及支付现金方式购买华夏电通100%股权，同时向久其科技等10名发行对象发行股份募集配套资金，本次交易的具体方案可登陆巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）查询2015年5月6日披露的《发行股价及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》。截止目前，公司已针对中国证监会于2015年6月19日出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》给予答复，具体内容可登陆巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）查询2015年7月4日披露的《关于<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>（151294号）之反馈意见答复》，该事项尚需经过中国证监会审核批准。

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
					公积金
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					转股

一、有限售条件股份	24,723,293	14.06%	22,403,432			60,627,001	83,030,433	107,753,726	54.47%
3、其他内资持股	24,723,293	14.06%	22,403,432			60,627,001	83,030,433	107,753,726	54.47%
其中：境内法人持股			5,922,746			24,382,172	30,304,918	30,304,918	15.32%
境内自然人持股	24,723,293	14.06%	16,480,686			36,244,829	52,725,515	77,448,808	39.15%
二、无限售条件股份	151,072,012	85.94%				-61,014,898	-61,014,898	90,057,114	45.53%
1、人民币普通股	151,072,012	85.94%				-61,014,898	-61,014,898	90,057,114	45.53%
三、股份总数	175,795,305	100.00%	22,403,432			-387,897	22,015,535	197,810,840	100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、由于公司部分高管在2014年实施减持，其所持公司股份总数减少，因此在报告期初重新计算高管锁定股时，有限售条件股份有所减少；
2、公司并购亿起联科技并募集配套资金时向交易对手方发行的新增股份于报告期上市，该部分新增股份需进行锁定，导致公司有限售条件股份增多；
3、由于公司并购亿起联科技，公司控股股东及实际控制人承诺相关股份锁定三年，导致公司有限售条件股份增多；
4、公司原董事李坤奇离职后的股份锁定承诺期满，其所持公司股份全部变为无限售条件流通股；
5、由于交易对手方承诺的亿起联科技2014年度业绩未达成，则公司定向回购并注销了交易对手方所持的部分有限售条件股份，导致公司总股本减少。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

1、经公司第五届董事会第九次会议、公司2014年第二次临时股东大会审议通过，公司拟以发行股份及支付现金相结合方式购买亿起联科技100%股权，公司于2014年12月26日收到中国证监会下发的《关于核准北京久其软件股份有限公司向王新等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》。
2、由于公司交易对手方承诺的亿起联科技2014年度业绩未达成，经公司2014年度股东大会审议通过，公司定向回购并注销王新、李勇2014年度应补偿股份。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用
1、公司发行股份及支付现金购买亿起联科技100%股权并募集配套资金的新增股份于2015年2月6日上市。
2、公司于2015年6月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成对王新、李勇所持公司部分股份的回购及注销手续。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

本报告期股份变动后，按最新股本197,810,840股计算，2014年基本每股收益为0.3674元，稀释每股收益为0.3674元，归属于公司普通股股东的每股净资产为3.79元；2015年第一季度基本每股收益为-0.0719元，稀释每股收益为-0.0719元，归属于公司普通股股东的每股净资产为6.36元。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司因实施重大资产重组非公开发行的新增股份上市，导致公司股本及资本公积有所增加。此外，由于亿起联科技未能达成2014年度目标业绩，根据业绩承诺及补偿协议的要求，公司对交易对方王新、李勇所持的部分公司股份进行了定向回购及注销，导致公司总股本有所减少。

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

						报告期末表决权恢复的优先股股东总	报告期末表决权恢复的优先股股东总	报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数		13,349							0
						数（如有）（参见注8）

	持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
				报告期末			持有有限售	持有无限售	质押或冻结情况
					报告期内增
股东名称	股东性质		持股比例	持有的普			条件的普通	条件的普通
					减变动情况				股份状态	数量
				通股数量			股数量	股数量

北京久其科技投资有限公司	境内非国有法人		25.84%	51,104,918	5,922,746		30,304,918	20,800,000
									质押	20,800,000

董泰湘	境内自然人		16.74%	33,110,798			33,110,798
赵福君	境内自然人		11.94%	23,617,123			22,037,123	1,580,000	质押	17,000,000
王新	境内自然人		4.64%	9,172,890	9,172,890		9,172,890
李勇	境内自然人		3.50%	6,919,899	6,919,899		6,919,899
华夏成长证券投资基金	其他		3.00%	5,933,739	-2,003,529			5,933,739


欧阳曜	境内自然人		2.60%	5,140,885	-1,600,000		5,055,664	85,221
兴业银行股份有限公司－兴全全球视野股票型证券投资基金	其他		1.32%	2,617,563	2,617,563			2,617,563


中国建设银行股份有限公司－宝盈新兴产业灵活配置混合型证券投资	其他		0.75%	1,488,416	1,488,416			1,488,416

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

基金
全国社保基金四一一组合	其他	0.61%	1,199,788	-300,000	1,199,788


上述股东关联关系或一致行动的		董泰湘与赵福君系夫妻关系，且二人与股东欧阳曜均为北京久其科技投资有限公司股
说明		东，三人分别持有北京久其科技投资有限公司50%、25%、10%的股份。
		前10名无限售条件普通股股东持股情况
						股份种类
股东名称		报告期末持有无限售条件普通股股份数量
						股份种类	数量

北京久其科技投资有限公司		20,800,000				人民币普通股	20,800,000
华夏成长证券投资基金		5,933,739				人民币普通股	5,933,739
兴业银行股份有限公司－兴全全球视野股票型证券投资基金		2,617,563
						人民币普通股	2,617,563

赵福君		1,580,000				人民币普通股	1,580,000
中国建设银行股份有限公司－宝盈新兴产业灵活配置混合型证券投资基金		1,488,416
						人民币普通股	1,488,416

全国社保基金四一一组合		1,199,788				人民币普通股	1,199,788
招商银行股份有限公司－华夏经典配置混合型证券投资基金		1,000,000
						人民币普通股	1,000,000

中国银行股份有限公司－国联安优选行业股票型证券投资基金		959,418
						人民币普通股	959,418

中国农业银行股份有限公司－融通新区域新经济灵活配置混合型证券投资基金		873,495
						人民币普通股	873,495

中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金		800,000
						人民币普通股	800,000

前10名无限售条件普通股股东之		1、董泰湘与赵福君系夫妻关系，且二人与股东欧阳曜均为北京久其科技投资有限公司
间，以及前10名无限售条件普通		股东，三人分别持有北京久其科技投资有限公司50%、25%、10%的股份；
股股东和前10名普通股股东之间		2、对于其他股东，未知他们之间是否存在关联关系，也未知他们是否属于《上市公司
关联关系或一致行动的说明		收购管理办法》中规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见		无
注4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

							期初被授	本期被授
				本期增持	本期减持
			期初持股			期末持股	予的限制	予的限制	期末被授予的限制
姓名	职务	任职状态		股份数量	股份数量
			数（股）			数（股）	性股票数	性股票数	性股票数量（股）
				（股）	（股）
							量（股）	量（股）

赵福君	董事长	现任	23,617,123			23,617,123
施瑞丰	董事、总裁	现任	1,013,979			1,013,979
	董事、副总
欧阳曜		现任	6,740,885		1,600,000	5,140,885
	裁

	董事、副总
邱安超	裁、财务总	现任	144,000			144,000
	监
韩凤岐	独立董事	现任
祝卫	独立董事	现任
	监事会主
王劲岩		现任
	席

曾超	监事	现任	81,400			81,400
蒋硕	监事	现任
刘文圣	副总裁	现任	82,800			82,800
朱晓钧	副总裁	现任	128,000			128,000
	副总裁、董
王海霞		现任	86,400			86,400
	事会秘书

合计	--	--	31,894,587	0	1,600,000	30,294,587	0	0	0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第九节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：北京久其软件股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	249,790,043.00	287,187,584.43
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
	50,818,729.29	50,799,905.59
期损益的金融资产

衍生金融资产
应收票据		245,235.00
应收账款	123,182,530.91	65,227,158.98
预付款项	10,834,822.02	7,141,358.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	22,338,231.62	19,623,716.50
买入返售金融资产
存货	710,462.38	71,665.90

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	457,674,819.22	430,296,624.74
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资	103,660,904.11	101,422,164.40
长期应收款
长期股权投资	51,819,814.18	53,208,911.08
投资性房地产
固定资产	142,461,198.36	143,059,452.33
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	71,937,135.07	75,478,719.35
开发支出	24,262,719.08	17,645,325.16
商誉	448,647,013.63	2,401,000.00
长期待摊费用	488,419.63	486,028.48
递延所得税资产	796,454.72	656,146.24
其他非流动资产
非流动资产合计	844,073,658.78	394,357,747.04
资产总计	1,301,748,478.00	824,654,371.78
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债
应付票据

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

应付账款	5,189,316.95	1,336,073.64
预收款项	7,197,167.49	5,737,912.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	11,348,157.94	42,718,300.55
应交税费	5,982,315.26	9,037,686.34
应付利息		687,583.46
应付股利
其他应付款	3,283,142.24	4,689,915.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	33,000,099.88	64,207,471.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	9,424,863.72	1,212,833.76
递延所得税负债	81,872.93	79,990.56
其他非流动负债
非流动负债合计	9,506,736.65	1,292,824.32
负债合计	42,506,836.53	65,500,295.71
所有者权益：
股本	197,810,840.00	175,795,305.00
其他权益工具

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其中：优先股
永续债
资本公积	764,666,299.47	275,919,230.51
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	44,963,753.07	44,963,753.07
一般风险准备
未分配利润	240,553,459.10	253,108,020.97
归属于母公司所有者权益合计	1,247,994,351.64	749,786,309.55
少数股东权益	11,247,289.83	9,367,766.52
所有者权益合计	1,259,241,641.47	759,154,076.07
负债和所有者权益总计	1,301,748,478.00	824,654,371.78

法定代表人：赵福君主管会计工作负责人：邱安超会计机构负责人：马巧红

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	115,828,233.48	205,765,092.03
以公允价值计量且其变动计入当
	50,818,729.29	50,799,905.59
期损益的金融资产

衍生金融资产
应收票据		245,235.00
应收账款	82,086,330.89	56,291,956.14
预付款项	1,632,438.80	7,120,353.02
应收利息
应收股利
其他应收款	35,935,382.35	31,719,383.75
存货	710,462.38	71,665.90
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	287,011,577.19	352,013,591.43

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资	103,660,904.11	101,422,164.40
长期应收款
长期股权投资	637,013,238.76	119,804,835.66
投资性房地产
固定资产	121,865,484.28	122,931,645.93
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	46,284,598.55	49,679,067.65
开发支出	24,262,719.08	17,645,325.16
商誉
长期待摊费用	106,383.37	342,959.17
递延所得税资产	656,487.87	556,293.29
其他非流动资产
非流动资产合计	933,849,816.02	412,382,291.26
资产总计	1,220,861,393.21	764,395,882.69
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债
应付票据
应付账款	3,143,213.77	1,724,693.64
预收款项	6,310,413.49	4,727,214.00
应付职工薪酬	7,641,497.12	32,021,917.70
应交税费	2,182,127.06	6,713,583.99
应付利息
应付股利
其他应付款	3,861,832.13	3,439,905.59
划分为持有待售的负债

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	23,139,083.57	48,627,314.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	9,424,863.72	1,212,833.76
递延所得税负债	81,872.93	79,990.56
其他非流动负债
非流动负债合计	9,506,736.65	1,292,824.32
负债合计	32,645,820.22	49,920,139.24
所有者权益：
股本	197,810,840.00	175,795,305.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	766,718,265.57	277,971,196.61
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	44,963,753.07	44,963,753.07
未分配利润	178,722,714.35	215,745,488.77
所有者权益合计	1,188,215,572.99	714,475,743.45
负债和所有者权益总计	1,220,861,393.21	764,395,882.69

3 、合并利润表

单位：元

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项目本期发生额上期发生额

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一、营业总收入	158,604,804.30	96,372,436.53
其中：营业收入	158,604,804.30	96,372,436.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	160,356,182.41	108,903,601.61
其中：营业成本	36,460,384.88	7,803,445.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	923,349.98	490,145.47
销售费用	16,601,063.26	7,972,046.32
管理费用	107,388,475.99	92,393,842.40
财务费用	-2,088,934.35	-1,408,990.99
资产减值损失	1,071,842.65	1,653,113.33
加：公允价值变动收益（损失以
	18,823.70	601,886.47
“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填
	7,632,800.33	2,319,792.09
列）

其中：对联营企业和合营企业
	-631,655.12	-2,415,604.76
的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	5,900,245.92	-9,609,486.52
加：营业外收入	4,447,802.71	2,482,288.29
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	124,945.94	160,686.67
其中：非流动资产处置损失	81,122.51	158,118.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	10,223,102.69	-7,287,884.90
减：所得税费用	5,571,994.83	-124,909.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	4,651,107.86	-7,162,975.05
归属于母公司所有者的净利润	7,265,311.83	-6,991,210.09

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

少数股东损益	-2,614,203.97	-171,764.96
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额	4,651,107.86	-7,162,975.05
归属于母公司所有者的综合收益
	7,265,311.83	-6,991,210.09
总额

归属于少数股东的综合收益总额	-2,614,203.97	-171,764.96
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0379	-0.0398
（二）稀释每股收益	0.0379	-0.0398

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：赵福君主管会计工作负责人：邱安超会计机构负责人：马巧红

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	75,469,928.84	77,213,829.06
减：营业成本	8,943,740.99	6,750,269.04
营业税金及附加	388,096.12	337,553.13
销售费用	8,458,365.27	6,496,118.14
管理费用	75,886,566.84	71,002,598.88
财务费用	-1,369,583.04	-961,758.84
资产减值损失	843,475.80	1,406,066.22
加：公允价值变动收益（损失以
	18,823.70	601,886.47
“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填
	-2,818,497.92	2,319,792.09
列）

其中：对联营企业和合营企
	-631,655.12	-2,415,604.76
业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-20,480,407.36	-4,895,338.95
加：营业外收入	3,292,971.12	1,074,380.95
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	113,776.69	160,247.20
其中：非流动资产处置损失	81,282.51	158,118.69
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	-17,301,212.93	-3,981,205.20
列）

减：所得税费用	-98,312.21	-64,620.97
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-17,202,900.72	-3,916,584.23
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	-17,202,900.72	-3,916,584.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.0897	-0.0223
（二）稀释每股收益	-0.0897	-0.0223

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	120,487,502.11	76,306,453.06
客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	3,220,394.72	2,017,282.81
收到其他与经营活动有关的现金	11,533,168.95	1,714,890.97
经营活动现金流入小计	135,241,065.78	80,038,626.84

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金	49,310,133.77	10,655,439.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	108,601,227.50	102,431,592.48
金

支付的各项税费	17,040,983.83	12,510,049.52
支付其他与经营活动有关的现金	19,856,266.97	17,698,892.82
经营活动现金流出小计	194,808,612.07	143,295,973.98
经营活动产生的现金流量净额	-59,567,546.29	-63,257,347.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	54,916,363.28	121,809,287.26
取得投资收益收到的现金	3,061,927.89	2,779,584.67
处置固定资产、无形资产和其他
	50,180.00	56,798.00
长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到
	250,615.14
的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	58,279,086.31	124,645,669.93
购建固定资产、无形资产和其他
	10,415,918.91	7,869,607.01
长期资产支付的现金

投资支付的现金	54,400,000.00	109,001,920.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
	75,268,663.77
的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	140,084,582.68	116,871,527.01
投资活动产生的现金流量净额	-81,805,496.37	7,774,142.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	130,702,554.48
其中：子公司吸收少数股东投资
	3,900,000.00
收到的现金

取得借款收到的现金

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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	130,702,554.48
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	19,819,873.70	31,643,147.65
的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金	5,075,917.89
筹资活动现金流出小计	24,895,791.59	31,643,147.65
筹资活动产生的现金流量净额	105,806,762.89	-31,643,147.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额	-35,566,279.77	-87,126,351.87
加：期初现金及现金等价物余额	277,333,109.93	225,233,358.80
六、期末现金及现金等价物余额	241,766,830.16	138,107,006.93

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	54,659,955.37	62,198,961.35
收到的税费返还	3,121,890.89	910,710.47
收到其他与经营活动有关的现金	9,753,152.54	964,486.40
经营活动现金流入小计	67,534,998.80	64,074,158.22
购买商品、接受劳务支付的现金	14,226,501.19	8,629,243.24
支付给职工以及为职工支付的现
	73,766,713.13	75,800,184.66
金

支付的各项税费	9,781,744.25	9,054,406.30
支付其他与经营活动有关的现金	12,838,870.22	15,177,807.43
经营活动现金流出小计	110,613,828.79	108,661,641.63
经营活动产生的现金流量净额	-43,078,829.99	-44,587,483.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	55,172,431.38	121,809,287.26
取得投资收益收到的现金	3,061,927.89	2,779,584.67

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他
	49,650.00	56,798.00
长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	58,284,009.27	124,645,669.93
购建固定资产、无形资产和其他
	8,717,538.06	7,192,026.01
长期资产支付的现金

投资支付的现金	196,500,000.00	119,001,920.00
取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	205,217,538.06	126,193,946.01
投资活动产生的现金流量净额	-146,933,528.79	-1,548,276.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	126,802,553.48
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	126,802,553.48
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	19,819,873.70	31,643,147.65
的现金

支付其他与筹资活动有关的现金	5,075,917.89
筹资活动现金流出小计	24,895,791.59	31,643,147.65
筹资活动产生的现金流量净额	101,906,761.89	-31,643,147.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额	-88,105,596.89	-77,778,907.14
加：期初现金及现金等价物余额	195,977,617.53	169,973,046.67
六、期末现金及现金等价物余额	107,872,020.64	92,194,139.53

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

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单位：元

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债

	175,79
					275,919				44,963,		253,108	9,367,7	759,154
一、上年期末余额	5,305.
					,230.51				753.07		,020.97	66.52	,076.07
	00

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他
	175,79
					275,919				44,963,		253,108	9,367,7	759,154
二、本年期初余额	5,305.
					,230.51				753.07		,020.97	66.52	,076.07
	00

三、本期增减变动	22,015
					488,747						-12,554,	1,879,5	500,087
金额（减少以“－”	,535.0
					,068.96						561.87	23.31	,565.40
号填列）	0

（一）综合收益总											7,265,3	-2,614,2	4,651,1

额											11.83	03.97	07.86

	22,015
（二）所有者投入					488,747							4,493,7	515,256
	,535.0
和减少资本					,068.96							27.28	,331.24
	0

	22,015
1．股东投入的普					488,747							4,493,7	515,256
	,535.0
通股					,068.96							27.28	,331.24
	0

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-19,819,		-19,819,
（三）利润分配
											873.70		873.70

1．提取盈余公积

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或				-19,819,		-19,819,

股东）的分配				873.70		873.70

4．其他
（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	197,81					1,259,2 41,641. 47
		764,666	44,963,	240,553	11,247,
四、本期期末余额	0,840.
		,299.47	753.07	,459.10	289.83
	00

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债

	175,79
					275,919				38,841,		218,193	1,099,3	709,849
一、上年期末余额	5,305.
					,230.51				898.35		,819.13	13.07	,566.06
	00

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他
	175,79
		275,919	38,841,	218,193	1,099,3	709,849
二、本年期初余额	5,305.
		,230.51	898.35	,819.13	13.07	,566.06
	00

三、本期增减变动
			6,121,8	34,914,	8,268,4	49,304,
金额（减少以“－”
			54.72	201.84	53.45	510.01
号填列）

（一）综合收益总				72,679,	-1,032,	71,646,

额				211.46	546.55	664.91

（二）所有者投入					9,301,0	9,301,0

和减少资本					00.00	00.00

1．股东投入的普					9,301,0	9,301,0

通股					00.00	00.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
			6,121,8	-37,765,		-31,643,
（三）利润分配
			54.72	009.62		154.90

			6,121,8	-6,121,8
1．提取盈余公积
			54.72	54.72

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或				-31,643,		-31,643,

股东）的分配				154.90		154.90

4．其他
（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他
（五）专项储备

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	175,79
		275,919	44,963,	253,108	9,367,7	759,154
四、本期期末余额	5,305.
		,230.51	753.07	,020.97	66.52	,076.07
	00

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计

	175,795,				277,971,1				44,963,75	215,745	714,475,7
一、上年期末余额
	305.00				96.61				3.07	,488.77	43.45

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他
	175,795,				277,971,1				44,963,75	215,745	714,475,7
二、本年期初余额
	305.00				96.61				3.07	,488.77	43.45

三、本期增减变动
	22,015,5				488,747,0					-37,022,	473,739,8
金额（减少以“－”
	35.00				68.96					774.42	29.54
号填列）

（一）综合收益总										-17,202,	-17,202,9

额										900.72	00.72

（二）所有者投入	22,015,5				488,747,0						510,762,6

和减少资本	35.00				68.96						03.96

1．股东投入的普	22,015,5				488,747,0						510,762,6

通股	35.00				68.96						03.96

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

				-19,819,	-19,819,8
（三）利润分配
				873.70	73.70

1．提取盈余公积
2．对所有者（或				-19,819,	-19,819,8

股东）的分配				873.70	73.70

3．其他
（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	197,810,	766,718,2	44,963,75	178,722	1,188,215 ,572.99
四、本期期末余额
	840.00	65.57	3.07	,714.35

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计

	175,795,				277,971,1				38,841,89	192,291	684,900,3
一、上年期末余额
	305.00				96.61				8.35	,951.16	51.12

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他
	175,795,				277,971,1				38,841,89	192,291	684,900,3
二、本年期初余额
	305.00				96.61				8.35	,951.16	51.12

三、本期增减变动									6,121,854	23,453,	29,575,39

金额（减少以“－”									.72	537.61	2.33

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

号填列）
（一）综合收益总				61,218,	61,218,54

额				547.23	7.23

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
			6,121,854	-37,765,	-31,643,1
（三）利润分配
			.72	009.62	54.90

			6,121,854	-6,121,8
1．提取盈余公积
			.72	54.72

2．对所有者（或				-31,643,	-31,643,1

股东）的分配				154.90	54.90

3．其他
（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	175,795,	277,971,1	44,963,75	215,745	714,475,7
四、本期期末余额
	305.00	96.61	3.07	,488.77	43.45

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

三、公司基本情况

一 ( ) 公司概况

北京久其软件股份有限公司（以下简称公司）成立于1999年8月16日，原名为北京久其北方软件技术有限公司，是经北京市工商行政管理局批准，由自然人董泰湘出资25万元，自然人赵福君出资20万元，自然人欧阳曜出资5万元设立的有限责任公司。上述出资业经北京中之光会计师事务所审验，并出具（99）京之验字第606号验资报告予以验证。

2001年8月10日，公司增加注册资本450万元，分别由原股东董泰湘以货币形式追加投资225万元，原股东赵福君以货币形式追加投资160万元，原股东欧阳曜以货币形式追加投资45万元，新股东李坤奇以货币形式投资10万元，新股东施瑞丰以货币形式投资10万元，公司的注册资本由50万元变更为500万元。上述出资业经中科华会计师事务所有限公司审验，并出具中科华验字（2001）第1420号验资报告予以验证。

2001年11月23日，公司再次增加注册资金，新增的260万元，全部由新股东北京久其科技投资有限公司以无形资产（非专利技术）——“久其报表数据管理系统V2.0”软件技术的形式追加投入。公司的注册资本由原来的500万元变更为760万元。上述增资业经中鸿信建元会计师事务所有限公司审验，并出具中鸿信建元验字（2001）第56号验资报告予以验证。

2001年12月18日，经京政体改股函[2001]65号文批准，公司整体改制为北京久其软件股份有限公司，并以截至2001年11月30 日止经中鸿信建元会计师事务所有限公司审计的净资产45,740,037.00元为基准，按1：1的比例折股，改制后公司注册资本 45,740,037.00元，其中北京久其科技投资有限公司出资人民币15,643,093.00元，占注册资本的34.20%；董泰湘出资人民币 15,048,472.00元，占注册资本的32.90%；赵福君出资人民币10,840,390.00元，占注册资本的23.70%；欧阳曜出资人民币 3,018,842.00元，占注册资本的6.60%；李坤奇出资人民币594,620.00元，占注册资本的1.30%；施瑞丰出资人民币594,620.00 元，占注册资本的1.30%。上述行为业经中鸿信建元会计师事务所有限责任公司审验，并出具中鸿信建元验字[2001]第61号验资报告予以验证。

根据本公司2007年度和2008年度股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2009]671号“关于核准北京久其软件股份有限公司首次公开发行股票的批复”规定，本公司于2009年8月4日前向不特定对象公开募集股份（A股）1,530万股，增加注册资本1,530万元，变更后的注册资本为人民币6,104.0037万元，上述募集资金到位情况业经大信会计师事务有限公司予以验证，并出具大信验字[2009]第1-0021号《验资报告》。

2010年5月，根据2009年度股东大会通过的有关决议，公司以2009年12月31日总股本为基数，每10股派发现金股利5元（含税），共计派送现金30,520,018.50元；并以资本公积向全体股东每10股转增8股，共计转增48,832,029.00股，转增后公司注册资本变更为10,987.2066万元，上述变更业经大信会计师事务有限公司出具大信验资[2010]第1-0030号验资报告予以验证。

2012年5月，根据2011年度股东大会通过的有关决议，公司以2011年末总股本109,872,066.00股为基数，每10股派发现金股利 2元(含税)，共计派发现金股利21,974,413.20元；并以资本公积向全体股东每10股转增6股，共计转增65,923,239.00股，经转增后，公司的注册资本由原来的10,987.2066万元变更为17,579.5305万元，上述变更业经大信会计师事务有限公司出具大信验字[2012]第1-0056号验资报告予以验证。

2015年2月，根据公司2014年9月25日召开的2014年度第二次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监许可 [2014]1400号《关于核准北京久其软件股份有限公司向王新等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向王新发行9,393,991股，向李勇发行7,086,695股，向久其科技发行股份5,922,746股，共计发行22,403,432股。增加发行后，公司的注册资本由原来的175,795,305元变更为198,198,737元，上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字 [2015]第710009号验资报告予以验证。

2015年6月，根据北京亿起联科技有限公司《审计报告》和《业绩承诺及补偿协议》，公司回购注销向王新发行的股份221,101 股，向李勇发行的股份166,796股，共计387,897股，上述变更后公司的注册资本变更为197,810,840元。截至2015年6月30日，本公司的股本结构如下：

截至2015年6月30日，本公司的股本结构如下：
股东名称	持股数（股）	持股比例（%）
北京久其科技投资有限公司	51,104,918	25.84
董泰湘	33,110,798	16.74
赵福君	23,617,123	11.94
欧阳曜	5,140,885	2.60

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

施瑞丰	1,013,979	0.51
王新	9,172,890	4.64
李勇	6,919,899	3.50
其他社会公众股	67,730,348	34.23
合计	197,810,840	100.00

公司1999年12月10日被北京市软件企业认定和软件产品登记机关认定为软件企业（证书编号：京R—1999—0054）。公司注册号：110000000798536

公司注册地址：北京市海淀区大慧寺路5号3号楼3层

公司注册资本：197,810,840元

公司法定代表人：赵福君

公司行业性质：公司系软件服务企业，为客户提供软件研发、技术支持和管理咨询服务。多年来公司产品和解决方案在各级政府部门和集团型企事业单位资产管理、统计业务、财务业务一体化集成应用、应用分析、决策支持等方面均有广泛应用。从行业细分角度而言，公司主要产品和解决方案分别属于电子政务软件领域、集团管控软件领域、大数据软件领域和移动互联软件领域。

公司经营范围：许可经营项目：互联网信息服务业务。一般经营项目：电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训；经济贸易咨询、企业管理咨询；计算机系统服务；销售（含网上销售）电子计算机软硬件及外部设备、打印纸及计算机耗材；计算机及外部设备租赁；技术进出口、货物进出口、代理进出口。

公司主营业务和主要产品：公司主要从事电子政务、集团管控、大数据及移动互联领域的软件研发、技术服务和管理咨询服务，致力于为政府部门和企业集团提供管理咨询及信息化软件产品及解决方案。公司主要的产品和解决方案包括有报表管理、战略管理、全面预算、财务业务一体化、资产管理、全面绩效、风险管理、项目管理、经营统计、商业智能、决策分析、数据管理与价值分析等，此外，公司移动互联应用产品主要包括提供移动营销服务的点入广告平台、提供智能化物流货运信息匹配的司机驿站平台、为集团企业提供供应链金融和员工个人P2P信贷服务的久金所平台以及移动办公应用哒咔办公产品。公司主营业务自设立以来未发生变更。

( 二 ) 合并财务报表范围

截止2015年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

西安久其软件有限公司上海久其软件有限公司成都久其软件有限公司广东久其软件有限公司北京久其政务软件股份有限公司新疆久其科技有限公司重庆久其软件有限公司海南久其云计算科技有限公司及其子公司北京久其智通数据科技有限公司北京亿起联科技有限公司及其子公司北京久其龙信数据科技有限公司北京久其互联网金融信息服务有限公司

“ ” “ ” 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注八、合并范围的变更和九、在其他主体中的权益。

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四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2 、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、24、收入”。

1 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

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6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

（ 2 ）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即

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期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

9 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（ 1 ）金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

① 所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

① 终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

①可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

②持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

10 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	期末单项余额在200万元以上的应收账款。
	单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值的，根
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	据其未来现金流量低于其账面价值的差额确认减值损失。

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（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
按账龄分析法计提坏账准备的应收款项	账龄分析法
内部及关联方应收款项	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
0-6个月	0.00%	0.00%
6-12个月	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	15.00%	15.00%
3－5年	20.00%	20.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
内部及关联方应收款项	0.00%	0.00%

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项。
	单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值的，根
坏账准备的计提方法
	据其未来现金流量低于其账面价值的差额确认减值损失。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。（ 2 ）发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

①低值易耗品采用一次转销法；

②包装物采用一次转销法。

12 、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。

13 、长期股权投资

（ 1 ）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（ 2 ）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（ 3 ）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

②权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

14 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

15 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-50	5.00%	1.90%-4.75%
机器设备	年限平均法	4-8	5.00%	11.88%-23.75%
运输设备	年限平均法	8-12	5.00%	7.92%-11.88%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产

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使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

16 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

17 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

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在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

18 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

①无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

③使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

④无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

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可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：指为获取新的技术和知识等所进行的有计划的调查。公司的研究阶段一般是指研发部门根据市场需求、技术需要等因素对需研究开发的项目进行相关分析立项，由项目管理部门对该项目进行技术创新能力、成果转化能力、实际需求能力及项目预算资金保障能力等情况进行评审分析的阶段。

开发阶段：指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司的开发阶段是指项目立项申请经过研究阶段的研究分析，评审形成立项报告后，研发项目组完成软件详细设计、代码编写、系统测试等工作，并且通过不断修订完善直至达到可使用或可销售状态。

②开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

19 、商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

20 、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。

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长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

22 、预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

（ 1 ）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（ 2 ）预计负债的计量方法

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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23 、股份支付

股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

24 、收入

（ 1 ）收入确认的一般原则

销售商品时，在同时满足以下条件时确认收入实现：

①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施有效控制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④与交易相关的经济利益很可能流入企业；

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

提供劳务收入的确认和计量方法：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入；在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：

①己发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；

②己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

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让渡资产使用权收入的确认和计量方法：以相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

（ 2 ）收入确认的具体方法

①自行开发研制的软件产品销售收入确认和计量方法

自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品，由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性。

不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，对合同约定完工比例的，按合同约定的完工确认条件确认收入。

②定制软件产品销售收入确认和计量方法

定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。

定制软件项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，对合同约定完工比例的，按合同约定的完工确认条件确认收入。

③系统集成收入确认和计量方法

系统集成收入是指与客户订立软件产品销售的同时，为其提供软件嵌入所需的设备配件和安装服务。对于系统集成业务，如果软件收入与设备配件及安装服务收入能分开核算，则硬件收入按上述商品销售的原则进行确认，软件收入按上述软件产品销售的原则进行确认。如果软件收入与设备配件及安装服务收入不能分开核算，则将其一并核算，待系统集成于安装完成后确认收入，或根据合同约定的完工确认条件确认收入。

④技术服务收入确认和计量方法

技术服务收入，主要是指按合同要求向客户提供技术咨询、实施和产品售后服务等业务。

技术服务收入在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。

25 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

26 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延

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所得税负债以抵销后的净额列报。

27 、关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

28 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

29 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。（ 2 ）未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务
	收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税		17%、6%、3%
	允许抵扣的进项税额后，差额部分为应

	交增值税

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营业税	按应税营业收入计征	5%
	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税		7%、5%
	计征

企业所得税	按应纳税所得额计征	10%、15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
北京久其软件股份有限公司	10%
北京久其软件股份有限公司武汉分公司	汇总纳税
北京久其软件股份有限公司郑州分公司	汇总纳税
北京久其软件股份有限公司南京分公司	汇总纳税
北京久其软件股份有限公司南昌分公司	汇总纳税
北京久其软件股份有限公司石家庄分公司	汇总纳税
北京久其软件股份有限公司贵州分公司	汇总纳税
北京久其软件股份有限公司杭州分公司	汇总纳税
北京久其软件股份有限公司沈阳分公司	汇总纳税
北京久其软件股份有限公司安徽分公司	汇总纳税
北京久其软件股份有限公司银川分公司	汇总纳税
北京久其软件股份有限公司兰州分公司	汇总纳税
北京久其软件股份有限公司研发中心	不独立核算
北京久其政务软件股份有限公司	15%
西安久其软件有限公司	25%
上海久其软件有限公司	15%
成都久其软件有限公司	25%
广东久其软件有限公司	25%
新疆久其科技有限公司	20%
重庆久其软件有限公司	25%
海南久其云计算科技有限公司	15%
北京久其智通数据科技有限公司	25%
北京亿起联科技有限公司	15%
北京久其龙信数据科技有限公司	25%
北京久其互联网金融信息服务有限公司	25%

2 、税收优惠

1 、所得税：

根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部与国家税务总局联合下发的《关于认定2013－2014年度国家

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规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业名单的通知》（发改高技[2013]2458号），本公司被认定为“2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业”，根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）的规定，国家规划布局内重点软件企业可享受企业所得税减按10%税率征收的优惠政策。通过此次认定后，公司2013年度和2014年度的企业所得税将执行10%的税率。

北京久其政务软件股份有限公司、上海久其软件有限公司、海南久其云计算科技有限公司、北京亿起联科技有限公司系高新技术企业，执行15%的企业所得税税率；新疆久其科技有限公司系小微企业，执行20%的企业所得税税率；其他各子公司暂执行25％的企业所得税税率。

2 、增值税：

公司及子公司上海久其软件有限公司、广东久其软件有限公司、北京久其政务软件股份有限公司、成都久其软件有限公司、新疆久其科技有限公司、西安久其软件有限公司、北京久其智通数据科技有限公司、北京亿起联科技有限公司为增值税一般纳税人，安徽分公司、武汉分公司为增值税一般纳税人，分别适用17%和6%的增值税税率。公司其他分子公司均为小规模纳税人，按3%的征收率计算缴纳增值税。

根据国务院国发[2011]4号文件《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，公司及子公司上海久其软件有限公司、广东久其软件有限公司、北京久其政务软件股份有限公司适用此规定。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	557,308.53	245,264.40
银行存款	241,209,521.63	277,087,845.53
其他货币资金	8,023,212.84	9,854,474.50
合计	249,790,043.00	287,187,584.43

其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

单位：元

		单位：元
项目	期末余额	年初余额
履约保证金	8,019,212.84	9,850,474.50
银行汇票	4,000.00	4,000.00
合计	8,023,212.84	9,854,474.50

货币资金说明：

截至2015年6月30日，其他货币资金为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

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项目期末余额期初余额

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

指定以公允价值计量且其变动计入当期
	50,818,729.29	50,799,905.59
损益的金融资产

其中：债务工具投资	50,818,729.29	50,799,905.59
合计	50,818,729.29	50,799,905.59

其他说明：

期末指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产系购入的银行理财产品24,200,000.00元，期末公允价值 24,635,618.06元；购入的资产管理产品25,800,000.00元，期末公允价值26,183,111.23元。本公司指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据		245,235.00
合计		245,235.00

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

按信用风险特征组
	126,248,		3,065,70		123,182,5	66,724,		1,497,364		65,227,158.
合计提坏账准备的		98.43%		2.43%			96.69%		2.24%
	238.85		7.94		30.91	523.68		.70		98
应收账款

单项金额不重大但
	2,019,14		2,019,14			2,283,6		2,283,644
单独计提坏账准备		1.57%		100.00%			3.31%		100.00%
	4.00		4.00			44.00		.00
的应收账款

	128,267,		5,084,85		123,182,5 30.91	69,008,		3,781,008		65,227,158. 98
合计		100.00%		3.96%			100.00%		5.48%
	382.85		1.94			167.68		.70

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

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单位：元

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例

1年以内分项
0-6个月	81,850,101.00
6-12个月	31,534,630.85	1,576,731.54	5.00%
1年以内小计	113,384,731.85	1,576,731.54	1.39%
1至2年	11,166,229.00	1,116,622.90	10.00%
2至3年	1,169,370.00	175,405.50	15.00%
3至5年	413,700.00	82,740.00	20.00%
5年以上	114,208.00	114,208.00	100.00%
合计	126,248,238.85	3,065,707.94	2.43%

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,273,401.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
单位1	4,800,000.00	3.74%	240,000.00
单位2	3,932,000.00	3.07%
单位3	3,816,900.00	2.98%
单位4	3,459,289.00	2.70%
单位5	3,060,000.00	2.39%
合计	19,068,189.00	14.87%	240,000.00

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例

1年以内	10,778,669.02	99.48%	7,100,216.34	99.43%
1至2年	20,153.00	0.19%	5,142.00	0.07%
3年以上	36,000.00	0.33%	36,000.00	0.50%
合计	10,834,822.02	--	7,141,358.34	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：账龄超过一年的预付款项系未结算的购货尾款。

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

		单位：元
预付对象	期末余额	占预付款期末余额合计数的比例
单位1	4,307,841.64	39.76%
单位2	1,093,316.00	10.09%
单位3	600,000.00	5.54%
单位4	471,698.10	4.35%
单位5	310,000.00	2.86%
合计	6,782,855.74	62.60%

6 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例


按信用风险特征组				. 4.20%
	23,316,9		978,707		22,338,23	20,818,		1,194,689		19,623,716. 50
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		5.74%
	39.25		63		1.62	405.60		.10
其他应收款

	23,316,9		978,707	. 4.20%	22,338,23 1.62	20,818,		1,194,689		19,623,716. 50
合计		100.00%					100.00%		5.74%
	39.25		63			405.60		.10

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例

1年以内分项
0-6个月	8,879,018.11
6-12个月	3,767,142.20	188,357.11	5.00%
1年以内小计	12,646,160.31	188,357.11	1.49%
1至2年	3,073,395.20	307,339.52	10.00%
2至3年	1,328,500.00	199,275.00	15.00%
3至5年	338,050.00	67,610.00	20.00%
5年以上	216,126.00	216,126.00	100.00%
合计	17,602,231.51	978,707.63	5.56%

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

对公司内部员工业务借款及备用金，除有确定依据无法收回全额计提坏账准备外，不确认坏账准备。该组合中其他应收款期末余额5,714,707.74元，坏账准备期末余额为0.00元，坏账准备的计提比例为0.00%。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-201,558.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
业务借款及备用金	5,792,197.74	5,171,860.27
保证金及押金	16,369,829.10	11,366,942.42
单位往来	1,091,770.10	4,234,841.20
代收代付款	63,142.31	44,761.71

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

合计

23,316,939.25

20,818,405.60

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例

单位1	履约保证金	2,177,040.00	1-2年	9.34%	217,704.00
单位2	投标保证金	1,500,000.00	0-6个月	6.43%
单位3	履约保证金	1,433,540.00	0-6个月	6.15%
单位4	单位往来款	800,000.00	6-12个月	3.43%	40,000.00
单位5	投标保证金	500,000.00	0-6个月	2.14%
合计	--	6,410,580.00	--	27.49%	257,704.00

7 、存货

（ 1 ）存货分类

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

库存商品	710,462.38		710,462.38	71,665.90		71,665.90
合计	710,462.38		710,462.38	71,665.90		71,665.90

8 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

四川信托汇证29
号集合资金信托	32,112,000.00		32,112,000.00	30,802,849.32		30,802,849.32
计划
长江财富-中百2
号专项资产管理	50,131,095.90		50,131,095.90	50,131,095.90		50,131,095.90
计划
中航信托天惠43
	10,744,657.53		10,744,657.53	10,226,849.32		10,226,849.32
号信贷及车贷结

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

构化集合资金信
托（优先级）
中航信托天惠42
号信贷及车贷结
	10,673,150.68	10,673,150.68	10,261,369.86	10,261,369.86
构化集合资金信

托（优先级）
合计	103,660,904.11	103,660,904.11	101,422,164.40	101,422,164.40

（ 2 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

期末持有至到期投资系购入的信托产品：2014年9月11日，公司认购四川信托汇证29号集合资金信托计划，认购金额为人民币3,000万元，持有期间自2014年9月11日至2015年8月20日，年化预期收益率为8.8%；2014年9月5日，公司认购长江财富-中百2号专项资产管理计划，认购金额为人民币5,000万元，持有期间自2014年9月5日至2015年9月5日，年化预期收益率为8.7%； 2014年9月30日，公司认购中航信托天惠43号信贷及车贷结构化集合资金信托（优先级），认购金额为人民币1,000万元，持有期间自2014年9月30日至2015年9月30日，年化预期收益率为9%；2014年9月16日，公司认购中航信托天惠42号信贷及车贷结构化集合资金信托（优先级），认购金额为人民币1,000万元，持有期间自2014年9月16日至2015年9月16日，年化预期收益率为9%。

9 、长期股权投资

单位：元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润

一、合营企业
二、联营企业
广东同望
	53,208,91			-1,389,09						51,819,81
科技股份
	1.08			6.90						4.18
有限公司

	53,208,91			-1,389,09						51,819,81
小计
	1.08			6.90						4.18

	53,208,91			-1,389,09						51,819,81
合计
	1.08			6.90						4.18

10 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

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单位：元

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	合计
一、账面原值：
1.期初余额	149,394,499.34	27,312,326.18	10,619,893.77	187,326,719.29
2.本期增加金额		2,073,024.54	2,341,082.06	4,414,106.60
（1）购置		2,073,024.54	2,341,082.06	4,414,106.60
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		685,614.91		685,614.91
（1）处置或报废		685,614.91		685,614.91
4.期末余额	149,394,499.34	28,699,735.81	12,960,975.83	191,055,210.98
二、累计折旧
1.期初余额	21,523,024.34	15,375,024.66	7,369,217.96	44,267,266.96
2.本期增加金额	1,743,816.72	2,740,038.48	395,773.54	4,879,628.74
（1）计提	1,743,816.72	2,740,038.48	395,773.54	4,879,628.74
3.本期减少金额		552,883.08		552,883.08
（1）处置或报废		552,883.08		552,883.08
4.期末余额	23,266,841.06	17,562,180.06	7,764,991.50	48,594,012.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	126,127,658.28	11,137,555.75	5,195,984.33	142,461,198.36
2.期初账面价值	127,871,475.00	11,937,301.52	3,250,675.81	143,059,452.33

11 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1.期初余额	20,786,156.00	68,377,704.05	18,112,568.59	107,276,428.64
2.本期增加金
			623,580.53	623,580.53
额

（1）购置			623,580.53	623,580.53
（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	20,786,156.00	68,377,704.05	18,736,149.12	107,900,009.17
二、累计摊销
1.期初余额	696,303.52	21,217,443.89	9,883,961.88	31,797,709.29
2.本期增加金
	213,513.48	3,418,885.20	532,766.13	4,165,164.81
额

（1）计提	213,513.48	3,418,885.20	532,766.13	4,165,164.81
3.本期减少金

额

（1）处置
4.期末余额	909,817.00	24,636,329.09	10,416,728.01	35,962,874.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金

额

（1）计提
3.本期减少金

额

（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	19,876,339.00	43,741,374.96	8,319,421.11	71,937,135.07
值

2.期初账面价
	20,089,852.48	47,160,260.16	8,228,606.71	75,478,719.35
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 60.80%。

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

12 、开发支出

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期减少金额	期末余额
司机驿站		204,504.23	204,504.23
智慧物流港		1,932,282.60	1,932,282.60
外商投资企业
		515,613.43	515,613.43
财政登记项目

久其集团财务
		420,325.80	420,325.80
信息管理软件

基于JAVA的电
		6,885,640.78	6,885,640.78
子政务平台

大数据分析		1,456,785.28	1,456,785.28
基于大数据技
术的宏观经济
		606,155.30	606,155.30
预测模型和方

法
点入DSP系统		2,998,465.54	2,998,465.54
久其报表管理
		10,297,596.41	10,297,596.41
系统

久其GMC集团
		14,140,684.22	14,140,684.22
管控平台

久其GMS政府
		10,199,553.46	10,199,553.46
管理服务平台

大数据预测预
		4,534,336.50	4,534,336.50
警

智慧物流公共
		4,478,772.80	4,478,772.80
服务平台

财务共享服务
	17,645,325.16	6,617,393.92		24,262,719.08
中心

合计	17,645,325.16	65,288,110.27	58,670,716.35	24,262,719.08

其他说明

公司2015年上半年共发生研究开发支出 65,288,110.27元，其中资本化支出 6,617,393.92元计入开发支出，费用化支出 58,670,716.35元计入管理费用；本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为10.14%。

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

13 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
项

北京北邮中望信
息科技有限责任	5,627,588.30			5,627,588.30
公司
北京久其智通数
	2,401,000.00					2,401,000.00
据科技有限公司

北京亿起联科技
		446,246,013.63				446,246,013.63
有限公司

合计	8,028,588.30	446,246,013.63		5,627,588.30		448,647,013.63

（ 2 ）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项
北京北邮中望信
息科技有限责任	5,627,588.30		5,627,588.30	0.00
公司
北京久其智通数

据科技有限公司

北京亿起联科技

有限公司

合计	5,627,588.30		5,627,588.30	0.00

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

2015年1月，根据2014年12月26日公司第五届董事会第十三次（临时）会议审议通过的《关于出售控股子公司股权的议案》，公司将所持北京北邮中望信息科技有限责任公司股权全部出售，原投资形成的商誉及商誉减值准备全额减少；

2014年8月，公司与北京智通胜创科技有限公司签署《投资合作协议书》，共同出资设立北京久其智通数据科技有限公司，其中，公司以货币出资1000万元，占51.00%股权；北京智通胜创科技有限公司以无形资产出资490万元，占49.00%股权，公司投资成本超出可辨认净资产部分确认为商誉；

2015年2月，根据公司2014年9月25日召开的2014年度第二次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监许可 [2014]1400号《关于核准北京久其软件股份有限公司向王新等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司定向发行股份收购北京亿起联科技有限公司100%股权，收购价格48,000万元，2015年1月末北京亿起联科技有限公司可辨认净资产

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

33,753,986.37元，公司投资成本超出可辨认净资产部分确认为商誉。

14 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	期末余额
国英一号装修费	30,475.80		30,475.80
亦庄研发楼装修费	277,016.84		194,899.98	82,116.86
天津装修费	35,466.53		11,200.02	24,266.51
重庆装修费	98,974.20		34,932.00	64,042.20
新疆装修费	44,095.11		15,562.98	28,532.13
亿起联装修费		333,055.52	65,267.55	267,787.97
163企业版邮箱服
		27,416.68	5,742.72	21,673.96
务费

合计	486,028.48	360,472.20	358,081.05	488,419.63

15 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产

资产减值准备	6,047,308.57	659,374.34	4,955,502.10	534,862.86
递延收益	9,424,863.72	137,080.38	1,212,833.76	121,283.38
合计	15,472,172.29	796,454.72	6,168,335.86	656,146.24

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

交易性金融工具、衍生
	818,729.30	81,872.93	799,905.59	79,990.56
金融工具的估值

合计	818,729.30	81,872.93	799,905.59	79,990.56

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

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单位：元

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额

递延所得税资产		796,454.72		656,146.24
递延所得税负债		81,872.93		79,990.56

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	8,399,820.46	20,195.70
合计	8,399,820.46	20,195.70

16 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	4,308,759.25	486,942.44
1-2年	196,772.50	176,480.00
2-3年	197,324.00	196,600.00
3年以上	486,461.20	476,051.20
合计	5,189,316.95	1,336,073.64

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

报告期账龄超过一年的应付账款主要为未到账期工程款，无单项金额重大的1年以上应付账款。

17 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	6,420,407.09	4,977,698.40
1-2年	97,208.40	82,837.00

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2-3年	50,529.00	236,574.00
3年以上	629,023.00	440,803.00
合计	7,197,167.49	5,737,912.40

18 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	42,718,300.55	89,047,837.45	120,510,476.36	11,255,661.64
二、离职后福利-设定提
		9,654,437.49	9,561,941.19	92,496.30
存计划

三、辞退福利		60,050.00	60,050.00	0.00
合计	42,718,300.55	98,762,324.94	130,132,467.55	11,348,157.94

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	40,551,588.00	75,534,534.11	107,026,255.19	9,059,866.92
补贴

2、职工福利费		2,989,706.77	2,989,706.77
3、社会保险费		5,092,088.86	5,019,266.15	72,822.71
其中：医疗保险费		4,554,509.27	4,327,403.63	227,105.64
工伤保险费		167,981.88	331,971.84	-163,989.96
生育保险费		369,597.71	359,890.68	9,707.03
4、住房公积金		5,056,899.98	4,940,200.23	116,699.75
5、工会经费和职工教育
	2,166,712.55	374,607.73	535,048.02	2,006,272.26
经费

合计	42,718,300.55	89,047,837.45	120,510,476.36	11,255,661.64

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		9,150,208.55	9,061,702.98	88,505.57
2、失业保险费		504,228.94	500,238.21	3,990.73

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

合计 9,654,437.49 9,561,941.19 92,496.30

其他说明：

19 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	2,319,733.64	5,039,503.92
营业税		2,504.80
企业所得税	1,935,737.74	2,554,883.89
个人所得税	1,405,053.48	768,529.63
城市维护建设税	153,009.88	380,311.19
房产税	9,178.70	16,358.48
教育费附加	117,984.01	272,198.58
堤防费（防洪费）	1,447.11	2,339.79
平抑副食品基金	584.82	1,056.06
其他	39,585.88
合计	5,982,315.26	9,037,686.34

20 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
个人借款	22,264.05	2,061,750.00
员工保险	1,723,149.23	1,534,509.90
单位往来	887,762.61	441,020.00
业务报销	72,897.30	361,818.15
房租押金租金	355,121.00	284,730.00
代收代付款	221,948.05	6,086.95
合计	3,283,142.24	4,689,915.00

21 、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

政府补助	1,212,833.76	8,370,000.00	157,970.04	9,424,863.72	财政补贴
合计	1,212,833.76	8,370,000.00	157,970.04	9,424,863.72	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关

基于新一代开发
平台的集团管控	1,212,833.76			157,970.04	1,054,863.72	与资产相关
软件的升级改造
久其智慧物流公
		8,370,000.00			8,370,000.00	与资产相关
共服务平台项目

合计	1,212,833.76	8,370,000.00		157,970.04	9,424,863.72	--

其他说明：

2012年8月，根据北京市发展和改革委员会《关于北京久其软件股份有限公司基于新一代开发平台的集团管控软件的升级改造项目资金申请报告的批复》（京发改[2012]1313号），公司收到“基于新一代开发平台的集团管控软件的升级改造项目”专项补贴1,700,000.00元；截止2013年7月，该资金已全部用于购买机器设备和无形资产，该专项补贴按机器设备和无形资产使用年限分摊计入营业外收入，本年计入营业外收入157,970.04元。

2014年12月，由公司承建的“久其智慧物流公共服务平台项目”入选中关村现代服务业2014年试点项目名单，并于2015年3月收到专项补贴资金8,370,000.00元。截止2015年6月30日，公司正在筹备机器设备和无形资产投资，尚未动用该项资金。

22 、股本

单位：元

		本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

股份总数	175,795,305.00	22,403,432.00			-387,897.00	22,015,535.00	197,810,840.00

23 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	期末余额
资本溢价（股本溢价）	255,019,596.69	488,399,122.48	743,418,719.17
其他资本公积	20,899,633.82	347,946.48	21,247,580.30
合计	275,919,230.51	488,747,068.96	764,666,299.47

24 、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

法定盈余公积	44,963,753.07			44,963,753.07
合计	44,963,753.07			44,963,753.07

25 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	253,108,020.97	218,193,819.13
调整后期初未分配利润	253,108,020.97	218,193,819.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润	7,265,311.83	-6,991,210.09
应付普通股股利	19,819,873.70	31,643,154.90
期末未分配利润	240,553,459.10	179,559,454.14

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

26 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本

主营业务	158,277,966.32	36,460,384.88	96,081,088.01	7,803,445.08
其他业务	326,837.98		291,348.52
合计	158,604,804.30	36,460,384.88	96,372,436.53	7,803,445.08

27 、营业税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	15,237.40	32,036.80
城市维护建设税	408,468.32	266,314.57
教育费附加	309,226.79	190,325.58
文化事业建设费	185,671.59
其他	4,745.88	1,468.52

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

合计 923,349.98 490,145.47

28 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利	10,597,509.09	5,813,492.87
业务招待费	1,647,870.97	771,527.40
宣传费	1,581,101.03	185,240.00
差旅费	501,282.76	384,626.10
办公费	605,906.73	214,274.44
其他	1,667,392.68	602,885.51
合计	16,601,063.26	7,972,046.32

29 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
研究开发费	58,670,716.35	50,570,139.01
工资及福利	29,903,408.28	24,100,962.16
差旅费	1,400,115.65	889,359.86
折旧费	2,844,417.42	2,531,402.02
业务招待费	3,560,418.12	2,583,888.87
办公费	1,632,441.99	1,157,410.88
汽车费	914,829.55	1,097,453.46
会议费	381,797.50	1,441,494.00
聘请中介机构费	782,571.67	319,758.01
长期待摊费用摊销	295,597.53	849,857.43
其他	7,002,161.93	6,852,116.70
合计	107,388,475.99	92,393,842.40

30 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	-2,094,768.95	-1,412,280.97
手续费支出	5,834.60	3,289.98

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

合计 -2,088,934.35 -1,408,990.99

31 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	1,071,842.65	1,653,113.33
合计	1,071,842.65	1,653,113.33

32 、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
	1,428,073.79	2,213,173.73
益的金融资产

因资产终止确认而转出至投资收益	-1,409,250.09	-1,611,287.26
合计	18,823.70	601,886.47

33 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,389,096.90	-2,415,604.76
处置长期股权投资产生的投资收益	3,204,866.35
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
	1,409,250.09	1,611,287.26
益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益	4,407,780.79	3,124,109.59
合计	7,632,800.33	2,319,792.09

其他说明：

（1）权益核算的长期股权投资说明：

广东同望科技股份有限公司2015年4月增加注册资本100万元，达到5,629万元，公司持股比例由20.35%下降为19.99%。2015 年1-3月净利润-3,103,956.35元，4-6月净利润-3,789,103.43元，按权益法核算的长期股权投资收益分段计算如下：

-3,103,956.3520.35%-3,789,103.4319.99%=-1,389,096.90元。

（2）处置长期股权投资产生的投资收益

2015年1月，根据2014年12月26日公司第五届董事会第十三次（临时）会议审议通过的《关于出售控股子公司股权的议案》，出售所持北京北邮中望信息科技有限责任公司83.24%股权，评估作价为人民币256,068.10元，处置投资收益为3,204,866.35 元。

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

34 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额

政府补助	1,226,370.04	460,580.04	1,226,370.04
增值税退税	3,220,394.72	2,017,282.81
其他	1,037.95	4,425.44	1,037.95
合计	4,447,802.71	2,482,288.29	1,227,407.99

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
2013年度开发区科技创新专
		300,000.00	与收益相关
项资金

基于新一代开发平台的集团
	157,970.04	157,970.04	与资产相关
管控软件的升级改造

专利申请资助		2,610.00	与收益相关
信用评级中介服务	10,000.00		与收益相关
专利代理费补贴	3,000.00		与收益相关
测试费用补贴	5,400.00		与收益相关
小微企业经营管理信息化云
	100,000.00		与收益相关
服务平台

科技型中小企业技术创新基
金无偿资助项目《久其企业集	50,000.00		与收益相关
团综合信息管理平台》
智慧物流港的研发与示范应
	500,000.00		与收益相关
用

司机驿站移动APP应用系统
	400,000.00		与收益相关
的研发及推广

合计	1,226,370.04	460,580.04	--

35 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额

非流动资产处置损失合计	81,122.51	158,118.69	81,122.51
其中：固定资产处置损失	81,122.51	158,118.69	81,122.51

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他	43,823.43	2,567.98	43,823.43
合计	124,945.94	160,686.67	124,945.94

36 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	5,705,854.61	-27,706.26
递延所得税费用	-133,859.78	-97,203.59
合计	5,571,994.83	-124,909.85

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	10,223,102.69
按法定/适用税率计算的所得税费用	5,705,854.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	-133,859.78
损的影响

所得税费用	5,571,994.83

37 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	9,438,400.00	302,610.00
利息收入	2,094,768.95	1,412,280.97
合计	11,533,168.95	1,714,890.97

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付销售费用、管理费用和其它支出等
	19,856,266.97	17,698,892.82
付现

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

合计

19,856,266.97 17,698,892.82

（ 3 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
发行费用	5,075,917.89
合计	5,075,917.89

38 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	4,651,107.86	-7,162,975.05
加：资产减值准备	1,071,842.65	1,653,113.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	4,554,863.80	4,360,993.98
物资产折旧

无形资产摊销	3,675,346.49	3,309,587.39
长期待摊费用摊销	345,267.98	849,857.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	81,122.51	158,118.69
的损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-18,823.70	-601,886.47
投资损失（收益以“－”号填列）	-7,632,800.33	-2,319,792.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-140,308.48	-157,392.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	1,882.37	60,188.65
存货的减少（增加以“－”号填列）	-638,796.48	-492,992.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-46,239,521.36	-29,426,963.54
列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-19,278,729.60	-33,487,204.26
列）

经营活动产生的现金流量净额	-59,567,546.29	-63,257,347.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：

3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

现金的期末余额	241,766,830.16	138,107,006.93
减：现金的期初余额	277,333,109.93	225,233,358.80
现金及现金等价物净增加额	-35,566,279.77	-87,126,351.87

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

	单位：元
	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	96,000,001.00
其中：	--
用于企业合并支付的现金或现金等价物	96,000,000.00
用于回购公司股权支付的现金或现金等价物	1.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	20,731,337.23
其中：	--
其中：	--
取得子公司支付的现金净额	75,268,663.77

其他说明：

根据公司2014年9月25日召开的2014年度第二次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1400号《关于核准北京久其软件股份有限公司向王新等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司向股东北京久其科技投资有限公司非公开发行的5,922,746股股份，认购价格为23.30元/股，合计募集资金1.38亿元，其中9,600万元用于支付合并对价，其他金额用于支付发行并购事项中介费用及向合并企业增资。另外，由于亿起联科技2014年度未完成业绩承诺，经公司2014 年度股东大会审议通过，公司以1元价格回购王新、李勇所持有的387,897股公司股份。

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	256,068.10
其中：	--
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	5,452.96
其中：	--
其中：	--
处置子公司收到的现金净额	250,615.14

其他说明：

2015年1月，根据2014年12月26日公司第五届董事会第十三次（临时）会议审议通过的《关于出售控股子公司股权的议案》，公司以评估值作价256,068.10元将所持北京北邮中望信息科技有限责任公司股权全部出售。

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	241,766,830.16	277,333,109.93
其中：库存现金	557,308.53	245,264.40
可随时用于支付的银行存款	241,209,521.63	277,087,845.53
三、期末现金及现金等价物余额	241,766,830.16	277,333,109.93

39 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
		本公司向银行申请开具无条件、不可撤
货币资金	8,023,212.84
		销的担保函所存入的保证金存款

合计	8,023,212.84	--

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

北京亿起联科技有限公司					2015年01月 31日	发行的股权交割手续办理完成	61,398,315.2 4	20,157,633.9 3
	2014年12月	48,000,000.0		发行股份及
			100.00%
	31日	0		支付现金

（ 2 ）合并成本及商誉

单位：元

合并成本
--现金	96,000,000.00
--非现金资产的公允价值	384,000,000.00
合并成本合计	480,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	33,753,986.37

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

446,246,013.63

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

	购买日公允价值	购买日账面价值
货币资金	20,731,337.23	20,731,337.23
应收款项	17,538,466.18	17,538,466.18
固定资产	637,362.00	637,362.00
无形资产	93,367.42	93,367.42
应付款项	6,022,584.75	6,022,584.75
净资产	33,753,986.37	33,753,986.37
取得的净资产	33,753,986.37	33,753,986.37

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：可辨认资产、负债公允价值的确定方法：按账面价值确认企业合并中承担的被购买方的或有负债：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：不存在

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

2 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位：元

						处置价
						款与处					丧失控	与原子
										按照公
						置投资					制权之	公司股
								丧失控	丧失控	允价值
						对应的	丧失控				日剩余	权投资
					丧失控			制权之	制权之	重新计
				丧失控		合并财	制权之				股权公	相关的
子公司	股权处	股权处	股权处		制权时			日剩余	日剩余	量剩余
				制权的		务报表	日剩余				允价值	其他综
名称	置价款	置比例	置方式		点的确			股权的	股权的	股权产
				时点		层面享	股权的				的确定	合收益
					定依据			账面价	公允价	生的利
						有该子	比例				方法及	转入投
								值	值	得或损
						公司净					主要假	资损益
										失
						资产份					设	的金额

						额的差

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北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

						额
北京北		. 0 83.24%
邮中望					股权变
				2015年
信息科	256,068		现金出		更手续	10,451,2		7,502,50
				01月14			0.00%		0.00	0.00	不适用	0.00
技有限	1		售		交割完	98.25		0.00
				日
责任公					毕

司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

3 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2015年4月，根据公司与龙信数据（北京）有限公司签署的《投资合作协议书》，双方共同出资设立北京久其龙信数据科技有限公司，公司占51%股权，龙信数据（北京）有限公司占49%股权。

2015年6月，根据公司与控股股东北京久其科技投资有限公司签署的《投资合作协议》，双方共同出资设立北京久其互联网金融信息服务有限公司，公司占70%股权，北京久其科技投资有限公司占30%股权。

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接

西安久其软件有
	西安	西安	民营	100.00%		设立
限公司

上海久其软件有
	上海	上海	民营	100.00%		设立
限公司

成都久其软件有
	成都	成都	民营	100.00%		设立
限公司

广东久其软件有
	广州	广州	民营	66.70%		设立
限公司

北京久其政务软
	北京	北京	民营	99.50%		设立
件股份有限公司

新疆久其科技有
	乌鲁木齐	乌鲁木齐	民营	100.00%		设立
限公司

重庆久其软件有
	重庆	重庆	民营	100.00%		设立
限公司

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100

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

海南久其云计算科技有限公司
	澄迈	澄迈	民营	100.00%	设立

北京久其智通数据科技有限公司
	北京	北京	民营	51.00%	设立

北京亿起联科技有限公司
	北京	北京	民营	100.00%	收购

北京久其龙信数据科技有限公司
	北京	北京	民营	51.00%	设立

北京久其互联网
金融信息服务有	北京	北京	民营	70.00%	设立
限公司

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额

广东久其软件有限公司	33.30%	-566,981.30		1,018,972.18
北京久其政务软件股份
	0.50%	7,699.22		321,393.99
有限公司

北京久其智通数据科技
	49.00%	-960,475.40		5,744,511.91
有限公司

北京久其龙信数据科技
	49.00%	-620,265.25		279,734.75
有限公司

北京久其互联网金融信
	30.00%	-92,245.16		2,907,754.84
息服务有限公司

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计

广东久
其软件	2,813,58	377,280.	3,190,86	130,889.		130,889.	4,664,31	260,984.	4,925,30	162,681.		162,681.

有限公	5.50	35	5.85	31		31	9.47	73	4.20	11		11

司
北京久
	60,486,4	21,561,2	82,047,7	17,768,9		17,768,9	65,539,6	21,881,0	87,420,7	24,681,7		24,681,7
其政务
	88.70	90.93	79.63	82.65		82.65	89.77	38.32	28.09	74.57		74.57
软件股

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101

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

份有限
公司
北京久
其智通
	7,154,96	4,601,37	11,756,3	32,845.5	32,845.5	8,908,05	4,803,53	13,711,5	27,943.0	27,943.0
数据科
	3.97	5.32	39.29	9	9	4.35	6.27	90.62	5	5
技有限

公司
北京久
其龙信
	1,105,60	35,463.6	1,141,06	406,912.	406,912.
数据科
	1.12	1	4.73	18	18
技有限

公司
北京久
其互联
网金融	9,481,02	249,840	. 9,730,86	38,350.6	38,350.6

信息服	6.81	00	6.81	7	7

务有限
公司

单位：元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量

广东久其软
	405,988.64	-1,702,646.55	-1,702,646.55	-2,026,063.85	899,091.89	-842,871.90	-842,871.90	-1,459,100.96
件有限公司

北京久其政
	14,002,410.3				11,264,886.4
务软件股份		1,539,843.46	1,539,843.46	-7,669,438.98		87,885.29	87,885.29	-8,776,259.53
	0				5
有限公司

北京久其智
通数据科技	319,245.28	-1,960,153.87	-1,960,153.87	-1,769,607.38
有限公司
北京久其龙
信数据科技		-1,265,847.45	-1,265,847.45	-867,338.88
有限公司
北京久其互
联网金融信
		-307,483.86	-307,483.86	-339,133.19
息服务有限

公司

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102

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法

广东同望科技股
	珠海	珠海	民营	19.99%		权益法
份有限公司

（ 2 ）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	广东同望科技股份有限公司	广东同望科技股份有限公司
流动资产	68,198,097.94	69,154,910.35
非流动资产	81,942,896.44	79,434,687.70
资产合计	150,140,994.38	148,589,598.05
流动负债	39,110,525.09	34,566,068.98
非流动负债	166,666.67	266,666.67
负债合计	39,277,191.76	34,832,735.65
归属于母公司股东权益	110,863,802.62	113,756,862.40
按持股比例计算的净资产份额	22,157,004.43	23,149,521.50
对联营企业权益投资的账面价值	51,819,814.18	53,208,911.08
营业收入	30,664,298.19	32,650,911.71
净利润	-6,893,059.78	-7,206,061.01
综合收益总额	-6,893,059.78	-7,206,061.01

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司的主要客户为境处客户，为主要客户的应收款项办理了出口业务信用保险。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在

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103

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 ( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司没有带息负债，没有面临的利率风险。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司没有外汇业务，没有面临的外汇风险。。

( 三 ) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量

一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金		50,818,729.29		50,818,729.29
融资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的		50,818,729.29		50,818,729.29
金融资产
（1）债务工具投资		50,818,729.29		50,818,729.29
持有至到期投资		103,660,904.11		103,660,904.11
持续以公允价值计量的
		154,479,633.40		154,479,633.40
资产总额

二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

2 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

项目期末公允价值估值技术重要参数

104

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

			定性信息	定量信息
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	50,818,729.2	9		约定利率
持有至到期投资	103,660,904.1	1		约定利率

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例

北京久其科技投资
	北京	民营	1,050.00万元	25.84%	25.84%
有限公司

董泰湘				16.74%	16.74%
赵福君				11.94%	11.94%

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是董泰湘、赵福君。

2 、本企业的子公司情况

“ ” 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

“ ” 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
北京久其移动商务科技有限公司	同受母公司控制

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	是否超过交易额度	上期发生额
广东同望科技股份有限公司
	软件销售	否	61,723.25

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105

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 2 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
北京久其移动商务科技有限
	房屋	69,348.00	34,674.00
公司

（ 3 ）关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	1,844,978.80	1,908,070.64

（ 4 ）其他关联交易

单位：元

			单位：元
关联方	关联业务内容	本期发生额	上期发生额
北京久其移动商务科技有限公司	代收代缴网络宽带费	11,320.75	5,660.38
北京久其移动商务科技有限公司	代收代缴电费	10,769.23	5,384.62

十三、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2015年6月30日，本公司无需要披露的承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截止2015年6月30日，本公司无需要披露的或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

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106

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

十四、资产负债表日后事项

1 、其他资产负债表日后事项说明

2015年7月24日，公司2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于向控股子公司增资暨关联交易的议案》、《关于对外投资设立控股子公司暨关联交易的议案》、《北京久其软件股份有限公司2015年员工持股计划（草案）》。子公司北京久其政务软件股份有限公司将增加注册资本1,800万元，其中公司以自有资金出资1,791万元，公司实际控制人董泰湘以自有资金出资9万元，增资完成后，久其政务的注册资本由3,200万元增至5,000万元，公司及公司实际控制人董泰湘原持股比例不变。

公司与自然人欧阳曜、李孜、黄芳，将共同出资2,000万元人民币发起设立北京蜂语网络科技股份有限公司，其中公司以货币出资1,020万元，占总股本的51.00%；自然人欧阳曜等以货币出资980万元，占总股本的49.00%。

公司将设立员工持股计划，并委托财通证券资产管理有限公司成立财通证券资管久其财富1号集合资产管理计划进行管理，该计划将授权公司管理层予以实施，但能否达到计划目标存在不确定性。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

按信用风险特征组
	84,700,1		2,613,84		82,086,33	57,590,		1,298,326		56,291,956.
合计提坏账准备的		98.08%		3.09%			96.77%		2.25%
	71.54		0.65		0.89	282.84		.70		14
应收账款

单项金额不重大但
	1,655,54		1,655,54			1,920,0		1,920,044
单独计提坏账准备		1.92%		100.00%	0.00		3.23%		100.00%	0.00
	4.00		4.00			44.00		.00
的应收账款

	86,355,7		4,269,38		82,086,33 0.89	59,510,		3,218,370		56,291,956. 14
合计		100.00%		4.94%			100.00%		5.41%
	15.54		4.65			326.84		.70

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末余额应收账款坏账准备计提比例	期末余额应收账款坏账准备计提比例
账龄
	坏账准备	计提比例

1年以内分项

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107

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

0-6个月	46,696,357.94
6-12个月	26,318,501.00	1,315,925.05	5.00%
1年以内小计	73,014,858.94	1,315,925.05	1.80%
1至2年	10,192,061.00	1,019,206.10	10.00%
2至3年	988,010.00	148,201.50	15.00%
3至5年	132,500.00	26,500.00	20.00%
5年以上	104,008.00	104,008.00	100.00%
合计	84,431,437.94	2,613,840.65	3.10%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

内部及关联方应收款项，除有特别证据，否则不计提坏账。该组合中应收账款期末余额为268,733.60元，坏账准备期末余额为0.00元，计提比例为0.00%。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,051,013.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

	期末余额	期末余额
单位名称		占应收账款合计数的
	应收账款		坏账准备
		比例(%)

单位1	4,800,000.00	5.56	240,000.00
单位2	3,932,000.00	4.55
单位3	3,060,000.00	3.54
单位4	2,994,400.00	3.47
单位5	1,856,000.00	2.15
合计	16,642,400.00	19.27	240,000.00

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

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单位：元

108

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

按信用风险特征组	36,859,5 72.60			2.51%
			924,190.		35,935,38	32,851,		1,131,728		31,719,383.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		3.45%
			25		2.35	112.15		.40		75
其他应收款

	36,859,5 72.60		924,190.	2.51%	35,935,38 2.35	32,851,		1,131,728		31,719,383. 75
合计		100.00%					100.00%		3.45%
			25			112.15		.40

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例

1年以内分项
0-6个月	7,278,851.68
6-12个月	3,667,097.00	183,354.85	5.00%
1年以内小计	10,945,948.68	183,354.85	1.68%
1至2年	2,975,244.00	297,524.40	10.00%
2至3年	1,298,100.00	194,715.00	15.00%
3至5年	299,050.00	59,810.00	20.00%
5年以上	188,786.00	188,786.00	100.00%
合计	15,707,128.68	924,190.25	5.88%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

对内部员工备用金或关联方借款，除有确定依据无法收回全额计提坏账准备外，不确认坏账准备。该组合中其他应收款期末余额为21,152,443.92元，未计提坏账准备。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-207,538.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

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109

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
业务借款及备用金	4,386,868.26	4,397,811.97
保证金及押金	14,647,381.58	11,138,627.00
单位往来	17,815,793.28	17,314,673.18
代收代付款	9,529.48
合计	36,859,572.60	32,851,112.15

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例

单位1	往来结算款	15,574,023.18	0-6个月	42.25%
单位2	履约保证金	2,177,040.00	1-2年	5.91%	217,704.00
单位3	投标保证金	1,500,000.00	0-6个月	4.07%
单位4	履约保证金	1,433,540.00	0-6个月	3.89%
单位5	投标保证金	800,000.00	6-12个月	2.17%	40,000.00
合计	--	21,484,603.18	--	58.29%	257,704.00

3 、长期股权投资

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

对子公司投资	585,193,424.58		585,193,424.58	66,595,924.58		66,595,924.58
对联营、合营企
	51,819,814.18		51,819,814.18	53,208,911.08		53,208,911.08
业投资

合计	637,013,238.76		637,013,238.76	119,804,835.66		119,804,835.66

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额

西安久其软件有	2,974,522.70			2,974,522.70

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110

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

限公司
上海久其软件有
	3,203,281.00			3,203,281.00
限公司

成都久其软件有
	2,952,000.00			2,952,000.00
限公司

广东久其软件有
	1,504,638.24			1,504,638.24
限公司

北京久其政务软
	10,582,354.54			10,582,354.54
件股份有限公司

新疆久其科技有
	2,876,628.10			2,876,628.10
限公司

重庆久其软件有
	10,000,000.00			10,000,000.00
限公司

北京北邮中望信
息科技有限责任	7,502,500.00		7,502,500.00	0.00
公司
海南久其云计算
	15,000,000.00	8,000,000.00		23,000,000.00
科技有限公司

北京久其智通智
通数据科技有限	10,000,000.00	0.00		10,000,000.00
公司
北京亿起联科技
		510,000,000.00		510,000,000.00
有限公司

北京久其龙信数
		1,100,000.00		1,100,000.00
据科技有限公司

北京久其互联网
金融信息服务有		7,000,000.00		7,000,000.00
限公司
合计	66,595,924.58	526,100,000.00	7,502,500.00	585,193,424.58

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润

一、合营企业
二、联营企业

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111

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

广东同望
	53,208,91	-1,389,09	51,819,81
科技股份
	1.08	6.90	4.18
有限公司

	53,208,91	-1,389,09	51,819,81
小计
	1.08	6.90	4.18

	53,208,91 1.08	-1,389,09	51,819,81 4.18
合计
		6.90

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本

主营业务	75,143,090.86	8,943,740.99	76,922,480.54	6,750,269.04
其他业务	326,837.98		291,348.52
合计	75,469,928.84	8,943,740.99	77,213,829.06	6,750,269.04

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,389,096.90	-2,415,604.76
处置长期股权投资产生的投资收益	-7,246,431.90
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
	1,409,250.09	1,611,287.26
益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益	4,407,780.79	3,124,109.59
合计	-2,818,497.92	2,319,792.09

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-81,122.51
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	1,226,370.04
受的政府补助除外）

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112

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

计入当期损益的对非金融企业收取的资金		公司报告期内购买的信托产品的预计收
	4,407,780.79
占用费		益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
		公司报告期内购买的银行理财产品、资
金融负债产生的公允价值变动损益，以及	1,428,073.79
		管产品的投资收益及预计收益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-42,785.48
		公司报告期内处置北邮中望产生的投资
其他符合非经常性损益定义的损益项目	3,204,866.35
		损益

减：所得税影响额	1,106,677.37
少数股东权益影响额	336.37
合计	9,036,169.24	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润	0.65%	0.0379	0.0379
扣除非经常性损益后归属于公司
	-0.16%	-0.0092	-0.0092
普通股股东的净利润

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113

北京久其软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第十节备查文件目录

1、载有董事长赵福君先生签名的2015年半年度报告文本原件。
2、载有公司法定代表人赵福君先生、主管会计工作负责人邱安超先生及会计机构负责人马巧红女士签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
4、其他相关资料。

北京久其软件股份有限公司法定代表人：赵福君 2015年7月29日

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114

AI assistant

Beijing Join-Cheer Software Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2015

54330_rns_2015-09-01_264cc346-4525-496b-ab07-fd3c8155b616.PDF

2015 年半年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

目录

释义

第二节 公司简介

一、公司简介

二、联系人和联系方式

三、其他情况

1 、公司联系方式

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

3 、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

□ 是 √ 否

二、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

三、非经常性损益项目及金额

第四节 董事会报告

一、概述

二、主营业务分析

概述

√ 适用 □ 不适用

（一）强化地方政务市场开拓，探索与新兴技术的创新融合

（二）深化集团管控业务应用，推进项目落地及业务拓展

（三）自有大数据业务体系逐步融合，技术与业务并重凸显实力

（四）移动营销领衔移动互联业务，构建新的业务增长点

（五）重大项目交付和咨询实力得以强化，有效提升项目效益

（六）深入推进外延战略的实施，带动传统业务转型升级

三、主营业务构成情况

四、核心竞争力分析

五、投资状况分析

1 、对外股权投资情况

（ 1 ）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

（ 2 ）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）证券投资情况

（ 4 ）持有其他上市公司股权情况的说明

2 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

（ 2 ）衍生品投资情况

（ 3 ）委托贷款情况

3 、募集资金使用情况

（ 1 ）募集资金总体使用情况

募集资金总体使用情况说明

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

4 、主要子公司、参股公司分析

5 、非募集资金投资的重大项目情况

六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

八、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

九、公司报告期利润分配实施情况

√ 适用 □ 不适用

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

第五节 重要事项

一、公司治理情况

二、诉讼事项

三、媒体质疑情况

四、破产重整相关事项

五、资产交易事项

1 、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

2 、出售资产情况

√ 适用 □ 不适用

3 、企业合并情况

Beijing Join-Cheer Software Co.,Ltd. Interim / Quarterly Report 2015

第一节重要提示、目录和释义

第二节公司简介

第三节会计数据和财务指标摘要

第四节董事会报告

第五节重要事项

第六节股份变动及股东情况

第七节优先股相关情况

第八节董事、监事、高级管理人员情况

第九节财务报告