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Beijing Join-Cheer Software Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2014
Aug 17, 2014
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Interim / Quarterly Report
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2014 年半年度财务报告
（未经审计）
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2014 年 08 月
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 一、 二、 |
目 录 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注 |
页次 |
|---|---|---|
| 2-7 8-10 10-13 14-19 20-76 |
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2
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1 、合并资产负债表
编制单位：北京久其软件股份有限公司
| 单位：元 期末余额 期初余额 148,558,370.91 234,712,889.08 70,194,181.65 80,788,375.18 200,000.00 91,782,641.30 67,084,987.90 4,710,466.37 3,692,601.45 15,431,092.34 14,674,840.04 1,703,743.00 1,210,750.04 332,380,495.57 402,364,443.69 72,139,593.41 71,795,068.49 68,890,101.36 71,305,706.12 143,803,245.01 146,655,804.41 1,921,701.00 1,871,701.00 |
单位：元 期末余额 期初余额 148,558,370.91 234,712,889.08 70,194,181.65 80,788,375.18 200,000.00 91,782,641.30 67,084,987.90 4,710,466.37 3,692,601.45 15,431,092.34 14,674,840.04 1,703,743.00 1,210,750.04 332,380,495.57 402,364,443.69 72,139,593.41 71,795,068.49 68,890,101.36 71,305,706.12 143,803,245.01 146,655,804.41 1,921,701.00 1,871,701.00 |
|
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 148,558,370.91 | 234,712,889.08 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 70,194,181.65 | 80,788,375.18 |
| 应收票据 | 200,000.00 | |
| 应收账款 | 91,782,641.30 | 67,084,987.90 |
| 预付款项 | 4,710,466.37 | 3,692,601.45 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 15,431,092.34 | 14,674,840.04 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,703,743.00 | 1,210,750.04 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 332,380,495.57 | 402,364,443.69 |
| 非流动资产： | ||
| 发放委托贷款及垫款 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | 72,139,593.41 | 71,795,068.49 |
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 68,890,101.36 | 71,305,706.12 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 143,803,245.01 | 146,655,804.41 |
| 在建工程 | 1,921,701.00 | 1,871,701.00 |
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3
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 工程物资 | ||
|---|---|---|
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 57,169,007.80 | 60,257,423.39 |
| 开发支出 | 11,090,603.63 | 5,604,111.69 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,236,834.45 | 2,086,691.88 |
| 递延所得税资产 | 539,333.68 | 381,941.44 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 356,790,420.34 | 359,958,448.42 |
| 资产总计 | 689,170,915.91 | 762,322,892.11 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 3,108,811.80 | 2,973,322.20 |
| 预收款项 | 3,229,418.18 | 2,331,493.98 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付职工薪酬 | 4,026,756.46 | 32,581,140.45 |
| 应交税费 | 1,296,306.11 | 8,744,472.73 |
| 应付利息 | 687,583.46 | 687,583.46 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 4,268,773.82 | 3,547,701.87 |
| 应付分保账款 | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 |
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4
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 流动负债合计 | 16,617,649.83 | 50,865,714.69 |
|---|---|---|
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延所得税负债 | 139,026.17 | 78,837.52 |
| 其他非流动负债 | 1,370,803.80 | 1,528,773.84 |
| 非流动负债合计 | 1,509,829.97 | 1,607,611.36 |
| 负债合计 | 18,127,479.80 | 52,473,326.05 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||
| 实收资本（或股本） | 175,795,305.00 | 175,795,305.00 |
| 资本公积 | 275,919,230.51 | 275,919,230.51 |
| 减：库存股 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 38,841,898.35 | 38,841,898.35 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 179,559,454.14 | 218,193,819.13 |
| 外币报表折算差额 | ||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 670,115,888.00 | 708,750,252.99 |
| 少数股东权益 | 927,548.11 | 1,099,313.07 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 671,043,436.11 | 709,849,566.06 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 689,170,915.91 | 762,322,892.11 |
法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：马巧红
2 、母公司资产负债表
编制单位：北京久其软件股份有限公司
| 单位：元 | 单位：元 | |
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 102,645,503.51 | 179,340,576.95 |
| 交易性金融资产 | 70,194,181.65 | 80,788,375.18 |
| 应收票据 | 200,000.00 |
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5
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 应收账款 | 75,958,831.64 | 57,408,389.69 |
|---|---|---|
| 预付款项 | 4,252,890.34 | 3,684,440.23 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 17,556,439.76 | 17,090,605.25 |
| 存货 | 1,560,374.28 | 1,062,781.24 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 272,168,221.18 | 339,575,168.54 |
| 非流动资产： | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | 72,139,593.41 | 71,795,068.49 |
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 125,486,025.94 | 117,901,630.70 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 124,524,380.81 | 126,778,388.27 |
| 在建工程 | 1,921,701.00 | 1,871,701.00 |
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 53,073,536.75 | 55,936,500.84 |
| 开发支出 | 11,090,603.63 | 5,604,111.69 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,043,270.16 | 1,835,109.18 |
| 递延所得税资产 | 472,416.48 | 347,606.86 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 389,751,528.18 | 382,070,117.03 |
| 资产总计 | 661,919,749.36 | 721,645,285.57 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 2,417,959.30 | 2,318,459.70 |
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6
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 预收款项 | 2,707,561.58 | 1,504,131.58 |
|---|---|---|
| 应付职工薪酬 | 2,718,614.00 | 23,455,210.62 |
| 应交税费 | 614,465.12 | 5,870,795.15 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 2,610,707.40 | 1,988,726.04 |
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 11,069,307.40 | 35,137,323.09 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延所得税负债 | 139,026.17 | 78,837.52 |
| 其他非流动负债 | 1,370,803.80 | 1,528,773.84 |
| 非流动负债合计 | 1,509,829.97 | 1,607,611.36 |
| 负债合计 | 12,579,137.37 | 36,744,934.45 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||
| 实收资本（或股本） | 175,795,305.00 | 175,795,305.00 |
| 资本公积 | 277,971,196.61 | 277,971,196.61 |
| 减：库存股 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 38,841,898.35 | 38,841,898.35 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 156,732,212.03 | 192,291,951.16 |
| 外币报表折算差额 | ||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 649,340,611.99 | 684,900,351.12 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总 | ||
| 661,919,749.36 | 721,645,285.57 |
|
| 计 | ||
法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：马巧红
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7
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3 、合并利润表
编制单位：北京久其软件股份有限公司
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 96,372,436.53 | 73,204,355.04 |
| 其中：营业收入 | 96,372,436.53 | 73,204,355.04 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 108,903,601.61 | 96,010,564.62 |
| 其中：营业成本 | 7,803,445.08 | 2,212,396.34 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 营业税金及附加 | 490,145.47 | 473,606.96 |
| 销售费用 | 7,972,046.32 | 7,948,434.54 |
| 管理费用 | 92,393,842.40 | 85,816,453.75 |
| 财务费用 | -1,408,990.99 | -1,858,296.22 |
| 资产减值损失 | 1,653,113.33 | 1,417,969.25 |
| 加：公允价值变动收益（损失以 | ||
| 601,886.47 | 53,267.13 |
|
| ―－‖号填列） | ||
| 投资收益（损失以―－‖号 | ||
| 2,319,792.09 | -1,448,955.76 |
|
| 填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营 | ||
| -2,415,604.76 | -4,081,609.08 |
|
| 企业的投资收益 | ||
| 汇兑收益（损失以―-‖号填 | ||
| 列） | ||
| 三、营业利润（亏损以―－‖号填列） | -9,609,486.52 | -24,201,898.21 |
| 加：营业外收入 | 2,482,288.29 | 2,365,781.64 |
| 减：营业外支出 | 160,686.67 | 1,375,152.49 |
| 其中：非流动资产处置损 | 158,118.69 | 374,952.49 |
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8
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 失 | ||
|---|---|---|
| 四、利润总额（亏损总额以―－‖号填 | ||
| -7,287,884.90 | -23,211,269.06 |
|
| 列） | ||
| 减：所得税费用 | -124,909.85 | -98,934.72 |
| 五、净利润（净亏损以―－‖号填列） | -7,162,975.05 | -23,112,334.34 |
| 其中：被合并方在合并前实现的 | ||
| 净利润 | ||
| 归属于母公司所有者的净利润 | -6,991,210.09 | -22,946,026.45 |
| 少数股东损益 | -171,764.96 | -166,307.89 |
| 六、每股收益： | -- | -- |
| （一）基本每股收益 | -0.0398 | -0.1305 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0398 | -0.1305 |
| 七、其他综合收益 | ||
| 八、综合收益总额 | -7,162,975.05 | -23,112,334.34 |
| 归属于母公司所有者的综合收益 | ||
| -6,991,210.09 | -22,946,026.45 |
|
| 总额 | ||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -171,764.96 | -166,307.89 |
法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：马巧红
4 、母公司利润表
编制单位：北京久其软件股份有限公司
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 一、营业收入 | 77,213,829.06 | 64,114,114.53 |
| 减：营业成本 | 6,750,269.04 | 1,897,852.35 |
| 营业税金及附加 | 337,553.13 | 270,159.50 |
| 销售费用 | 6,496,118.14 | 6,617,862.77 |
| 管理费用 | 71,002,598.88 | 71,065,031.82 |
| 财务费用 | -961,758.84 | -1,028,085.39 |
| 资产减值损失 | 1,406,066.22 | 1,318,954.25 |
| 加：公允价值变动收益（损失以 | ||
| 601,886.47 | 53,267.13 |
|
| ―－‖号填列） | ||
| 投资收益（损失以―－‖号填 | ||
| 2,319,792.09 | -1,448,955.76 |
|
| 列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企 | -2,415,604.76 | -4,081,609.08 |
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9
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 业的投资收益 | ||
|---|---|---|
| 二、营业利润（亏损以―－‖号填列） | -4,895,338.95 | -17,423,349.40 |
| 加：营业外收入 | 1,074,380.95 | 2,365,701.64 |
| 减：营业外支出 | 160,247.20 | 1,336,542.63 |
| 其中：非流动资产处置损失 | 158,118.69 | 336,542.63 |
| 三、利润总额（亏损总额以―－‖号填 | ||
| -3,981,205.20 | -16,394,190.39 |
|
| 列） | ||
| 减：所得税费用 | -64,620.97 | -123,536.73 |
| 四、净利润（净亏损以―－‖号填列） | -3,916,584.23 | -16,270,653.66 |
| 五、每股收益： | -- | -- |
| （一）基本每股收益 | -0.0223 | -0.0926 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0223 | -0.0926 |
| 六、其他综合收益 | ||
| 七、综合收益总额 | -3,916,584.23 | -16,270,653.66 |
法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：马巧红
5 、合并现金流量表
编制单位：北京久其软件股份有限公司
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 76,306,453.06 | 69,163,069.25 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 处置交易性金融资产净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | 2,017,282.81 | 2,324,071.89 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,714,890.97 | 1,899,689.59 |
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10
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 经营活动现金流入小计 | 80,038,626.84 | 73,386,830.73 |
|---|---|---|
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 10,655,439.16 | 8,208,646.38 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加 | ||
| 额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现 | ||
| 102,431,592.48 | 75,602,756.84 |
|
| 金 | ||
| 支付的各项税费 | 12,510,049.52 | 9,458,735.36 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 17,698,892.82 | 28,753,454.57 |
| 经营活动现金流出小计 | 143,295,973.98 | 122,023,593.15 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -63,257,347.14 | -48,636,762.42 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 121,809,287.26 | 157,000,000.00 |
| 取得投资收益所收到的现金 | 2,779,584.67 | 3,457,036.88 |
| 处置固定资产、无形资产和其他 | ||
| 56,798.00 | 124,357.54 |
|
| 长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到 | ||
| 的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 124,645,669.93 | 160,581,394.42 |
| 购建固定资产、无形资产和其他 | ||
| 7,869,607.01 | 6,279,768.71 |
|
| 长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 109,001,920.00 | 127,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付 | ||
| 的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 116,871,527.01 | 133,279,768.71 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 7,774,142.92 | 27,301,625.71 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资 | ||
| 收到的现金 | ||
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
11
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 取得借款收到的现金 | ||
|---|---|---|
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付 | ||
| 31,643,147.65 | 17,659,530.50 |
|
| 的现金 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的 | ||
| 股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 31,643,147.65 | 17,659,530.50 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -31,643,147.65 | -17,659,530.50 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 | ||
| 影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -87,126, 351.87 | -38,994,667.21 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 225,233,358.80 | 227,967,441.43 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 138,107, 006.93 | 188,972,774.22 |
法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：马巧红
6 、母公司现金流量表
编制单位：北京久其软件股份有限公司
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 62,198,961.35 | 59,740,812.74 |
| 收到的税费返还 | 910,710.47 | 2,324,071.89 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 964,486.40 | 1,067,481.84 |
| 经营活动现金流入小计 | 64,074,158.22 | 63,132,366.47 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 8,629,243.24 | 7,354,638.23 |
| 支付给职工以及为职工支付的现 | ||
| 75,800,184.66 | 62,081,739.87 |
|
| 金 | ||
| 支付的各项税费 | 9,054,406.30 | 6,365,573.61 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 15,177, 807.43 | 25,204,135.16 |
| 经营活动现金流出小计 | 108,661, 641.63 | 101,006,086.87 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -44,587, 483.41 | -37,873,720.40 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
12
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
|---|---|---|
| 收回投资收到的现金 | 121,809,287.26 | 157,000,000.00 |
| 取得投资收益所收到的现金 | 2,779,584.67 | 19,377,036.88 |
| 处置固定资产、无形资产和其他 | ||
| 56,798.00 | 89,207.16 |
|
| 长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到 | ||
| 的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 124,645,669.93 | 176,466,244.04 |
| 购建固定资产、无形资产和其他 | ||
| 7,192,026.01 | 6,239,882.99 |
|
| 长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 119,001,920.00 | 127,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付 | ||
| 的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 126,193,946.01 | 133,239,882.99 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,548,276.08 | 43,226,361.05 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付 | ||
| 31,643,147.65 | 17,579,530.50 |
|
| 的现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 31,643,147.65 | 17,579,530.50 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -31,643,147.65 | -17,579,530.50 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 | ||
| 影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -77,778,907.14 | -12,226,889.85 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 169,973,046.67 | 158,092,609.75 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 92,194, 139.53 | 145,865,719.90 |
法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：马巧红
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
13
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
7 、合并所有者权益变动表
编制单位：北京久其软件股份有限公司
本期金额
单位：元
| 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | ||||||||||
| 项目 | 实收资 | 少数股东 | 所有者权 | |||||||
| 资本公 | 减：库存 | 专项储 | 盈余公 | 一般风 | 未分配 | |||||
| 本（或 | 其他 | 权益 | 益合计 | |||||||
| 积 | 股 | 备 | 积 | 险准备 | 利润 | |||||
| 股本） | ||||||||||
| 175,795 | 275,919, | 38,841, | 218,193, | 1,099,313 | 709,849,56 | |||||
| 一、上年年末余额 | ||||||||||
| ,305.00 | 230.51 |
898.35 | 819.13 | .07 | 6.06 |
|||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 175,795 | 275,919, | 38,841, | 218,193, | 1,099,313 | 709,849,56 | |||||
| 二、本年年初余额 | ||||||||||
| ,305.00 | 230.51 |
898.35 | 819.13 | .07 | 6.06 |
|||||
| 三、本期增减变动金额（减少 | -38,634, | -171,764. | -38,806,12 | |||||||
| 以―－‖号填列） | 364.99 | 96 | 9.95 |
|||||||
| -6,991,2 | -171,764. | -7,162,975. | ||||||||
| （一）净利润 | ||||||||||
| 10.09 | 96 | 05 |
||||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||||
| -6,991,2 | -171,764. | -7,162,975. | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | ||||||||||
| 10.09 | 96 | 05 |
||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益 | ||||||||||
| 的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| -31,643, | -31,643,15 | |||||||||
| （四）利润分配 | ||||||||||
| 154.90 | 4.90 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分 | -31,643, | -31,643,15 | ||||||||
| 配 | 154.90 | 4.90 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
14
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 1．资本公积转增资本（或股 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股 | ||||||||||
| 本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （七）其他 | ||||||||||
| 175,795 | 275,919, | 38,841, | 179,559, | 927,548.1 | 671,043,43 6.11 |
|||||
| 四、本期期末余额 | ||||||||||
| ,305.00 | 230.51 |
898.35 | 454.14 | 1 | ||||||
上年金额
单位：元
| 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | ||||||||||
| 项目 | 实收资 | 少数股东 | 所有者权 | |||||||
| 资本公 | 减：库存 | 专项储 | 盈余公 | 一般风 | 未分配 | |||||
| 本（或 | 其他 | 权益 | 益合计 | |||||||
| 积 | 股 | 备 | 积 | 险准备 | 利润 | |||||
| 股本） | ||||||||||
| 175,795 | 275,919, | 32,871, | 182,310, | 1,419,096 | 668,314,97 | |||||
| 一、上年年末余额 | ||||||||||
| ,305.00 | 230.51 |
261.46 | 083.56 | .71 | 7.24 |
|||||
| 加：同一控制下企业合并 | ||||||||||
| 产生的追溯调整 | ||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 175,795 | 275,919, | 32,871, | 182,310, | 1,419,096 | 668,314,97 | |||||
| 二、本年年初余额 | ||||||||||
| ,305.00 | 230.51 |
261.46 | 083.56 | .71 | 7.24 |
|||||
| 三、本期增减变动金额（减少 | 5,970,6 | 35,883,7 | -319,783. | 41,534,588 | ||||||
| 以―－‖号填列） | 36.89 | 35.57 | 64 | .82 |
||||||
| 59,433,9 | -319,783. | 59,114,119 | ||||||||
| （一）净利润 | ||||||||||
| 02.96 | 64 | .32 |
||||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||||
| 59,433,9 | -319,783. | 59,114,119 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | ||||||||||
| 02.96 | 64 | .32 |
||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入资本 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
15
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 2．股份支付计入所有者权益 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| 5,970,6 | -23,550, | -17,579,53 | ||||||||
| （四）利润分配 | ||||||||||
| 36.89 | 167.39 | 0.50 | ||||||||
| 5,970,6 | -5,970,6 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 36.89 | 36.89 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分 | -17,579, | -17,579,53 | ||||||||
| 配 | 530.50 | 0.50 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股 | ||||||||||
| 本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股 | ||||||||||
| 本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （七）其他 | ||||||||||
| 175,795 | 275,919, | 38,841, | 218,193, | 1,099,313 | 709,849,56 | |||||
| 四、本期期末余额 | ||||||||||
| ,305.00 | 230.51 |
898.35 | 819.13 | .07 | 6.06 |
|||||
法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：马巧红
8 、母公司所有者权益变动表
编制单位：北京久其软件股份有限公司 本期金额
单位：元
| 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 实收资本 | 一般风险 | 未分配利 | 所有者权 | ||||
| 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | |||||
| （或股本） | 准备 | 润 | 益合计 | |||||
| 175,795,30 5.00 |
277,971,19 | 38,841,898 | 192,291,95 | 684,900,35 | ||||
| 一、上年年末余额 | ||||||||
6.61 |
.35 | 1.16 | 1.12 |
|||||
| 加：会计政策变更 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
16
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 前期差错更正 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他 | ||||||||
| 175,795,30 | 277,971,19 | 38,841,898 | 192,291,95 | 684,900,35 | ||||
| 二、本年年初余额 | ||||||||
| 5.00 | 6.61 |
.35 | 1.16 | 1.12 |
||||
| 三、本期增减变动金额（减少 | -35,559,73 | -35,559,73 | ||||||
| 以―－‖号填列） | 9.13 | 9.13 |
||||||
| -3,916,584. | -3,916,584. | |||||||
| （一）净利润 | ||||||||
| 23 | 23 |
|||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||
| -3,916,584. | -3,916,584. | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | ||||||||
| 23 | 23 |
|||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的 | ||||||||
| 金额 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||
| -31,643,15 | -31,643,15 | |||||||
| （四）利润分配 | ||||||||
| 4.90 | 4.90 |
|||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||
| -31,643,15 | -31,643,15 | |||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||
| 4.90 | 4.90 |
|||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （七）其他 | ||||||||
| 175,795,30 | 277,971,19 | 38,841,898 | 156,732,21 | 649,340,61 1.99 |
||||
| 四、本期期末余额 | ||||||||
| 5.00 | 6.61 |
.35 | 2.03 | |||||
上年金额
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
单位：元
17
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 实收资本 | 一般风险 | 未分配利 | 所有者权 | ||||
| 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | |||||
| （或股本） | 准备 | 润 | 益合计 | |||||
| 175,795,30 | 277,971,19 | 32,871,261 | 156,135,74 | 642,773,51 | ||||
| 一、上年年末余额 | ||||||||
| 5.00 | 6.61 |
.46 | 9.61 | 2.68 |
||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 175,795,30 | 277,971,19 | 32,871,261 | 156,135,74 | 642,773,51 | ||||
| 二、本年年初余额 | ||||||||
| 5.00 | 6.61 |
.46 | 9.61 | 2.68 |
||||
| 三、本期增减变动金额（减少以 | 5,970,636. | 36,156,201 | 42,126,838 | |||||
| ―－‖号填列） | 89 | .55 | .44 |
|||||
| 59,706,368 | 59,706,368 | |||||||
| （一）净利润 | ||||||||
| .94 | .94 |
|||||||
| （二）其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
||||||
| 59,706,368 | 59,706,368 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | ||||||||
| .94 | .94 |
|||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的 | ||||||||
| 金额 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||
| 5,970,636. | -23,550,16 | -17,579,53 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||||
| 89 | 7.39 | 0.50 |
||||||
| 5,970,636. | -5,970,636. | |||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 89 | 89 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||
| -17,579,53 | -17,579,53 | |||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||
| 0.50 | 0.50 |
|||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
18
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 1．本期提取 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2．本期使用 | ||||||||
| （七）其他 | ||||||||
| 175,795,30 | 277,971,19 | 38,841,898 | 192,291,95 | 684,900,35 | ||||
| 四、本期期末余额 | ||||||||
| 5.00 | 6.61 |
.35 | 1.16 | 1.12 |
||||
法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：马巧红
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
19
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
财务报表附注
2014 年 1 月 1 日——2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
北京久其软件股份有限公司（以下简称―公司‖）成立于1999年8月16日，原名为北京久其北方软件技术有限公司，是经北 京市工商行政管理局批准，由自然人董泰湘出资25万元，自然人赵福君出资20万元，自然人欧阳曜出资5万元设立的有限责 任公司。上述出资业经北京中之光会计师事务所审验，并出具（99）京之验字第606号验资报告予以验证。
2001年8月10日，公司增加注册资本450万元，分别由原股东董泰湘以货币形式追加投资225万元，原股东赵福君以货币形 式追加投资160万元，原股东欧阳曜以货币形式追加投资45万元，新股东李坤奇以货币形式投资10万元，新股东施瑞丰以货 币形式投资10万元，公司的注册资本由50万元变更为500万元。上述出资业经中科华会计师事务所有限公司审验，并出具中 科华验字（2001）第1420号验资报告予以验证。
2001年11月23日，公司再次增加注册资金，新增的260万元，全部由新股东北京久其科技投资有限公司以无形资产（非专 利技术）——―久其报表数据管理系统V2.0‖软件技术的形式追加投入。公司的注册资本由原来的500万元变更为760万元。上 述增资业经中鸿信建元会计师事务所有限公司审验，并出具中鸿信建元验字（2001）第56号验资报告予以验证。
2001年12月18日，经京政体改股函[2001]65号文批准，公司整体改制为北京久其软件股份有限公司，并以截至2001年11月 30日止经中鸿信建元会计师事务所有限公司审计的净资产45,740,037.00元为基准，按1：1的比例折股，改制后公司注册资本 45,740,037.00元，其中北京久其科技投资有限公司出资人民币15,643,093.00元，占注册资本的34.20%；董泰湘出资人民币 15,048,472.00元，占注册资本的32.90%；赵福君出资人民币10,840,390.00元，占注册资本的23.70%；欧阳曜出资人民币 3,018,842.00元，占注册资本的6.60%；李坤奇出资人民币594,620.00元，占注册资本的1.30%；施瑞丰出资人民币594,620.00 元，占注册资本的1.30%。上述行为业经中鸿信建元会计师事务所有限责任公司审验，并出具中鸿信建元验字[2001]第61号 验资报告予以验证。
根据本公司2007年度和2008年度股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2009]671号―关于核准北京久其软件 股份有限公司首次公开发行股票的批复‖规定，本公司于2009年8月4日前向不特定对象公开募集股份（A股）1,530万股，增 加注册资本1,530万元，变更后的注册资本为人民币6,104.0037万元，上述募集资金到位情况业经大信会计师事务有限公司予 以验证，并出具大信验字[2009]第1-0021号《验资报告》。
2010年5月，根据2009年度股东大会通过的有关决议，公司以2009年12月31日总股本为基数，每10股派发现金股利5元（含税）， 共计派送现金30,520,018.50元；并以资本公积向全体股东每10股转增8股，共计转增48,832,029.00股，转增后公司注册资本变 更为10,987.2066万元，上述变更业经大信会计师事务有限公司出具大信验资[2010]第1-0030号验资报告予以验证。
2012年5月，根据2011年度股东大会通过的有关决议，公司以2011年末总股本109,872,066.00股为基数，每10 股派发现金 股利2元(含税)，共计派发现金股利21,974,413.20元；并以资本公积向全体股东每10股转增6股，共计转增65,923,239.00股， 经转增后，公司的注册资本由原来的10,987.2066万元变更为17,579.5305万元，上述变更业经大信会计师事务有限公司出具大 信验字[2012]第1-0056号验资报告予以验证。
截至2014年6月30日，本公司的股本结构如下：
| 股东名称 | 持股数（股） | 持股比例 |
|---|---|---|
| 北京久其科技投资有限公司 | 45,182,172.00 | 25.70% |
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北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 董泰湘 | 33,110,798.00 | 18.83% |
|---|---|---|
| 赵福君 | 23,617,123.00 | 13.43% |
| 欧阳曜 | 6,740,885.00 | 3.83% |
| 施瑞丰 | 1,013,979.00 | 0.58% |
| 其他社会公众股 | 66,130,348.00 | 37.63% |
| 合 计 | 175,795,305.00 | 100.00% |
公司1999年12月10日被北京市软件企业认定和软件产品登记机关认定为软件企业（证书编号：京R—1999—0054）。 公司注册号：110000000798536
公司注册地址：北京市海淀区大慧寺路5号3号楼3层
公司注册资本：17,579.5305万元
公司法定代表人：赵福君
公司行业性质：公司为管理软件开发企业，多年来公司产品在政府部门和企事业单位的基础统计信息管理、大型统计分 析、财务业务一体化集成应用系统等领域均有广泛应用。从行业细分角度而言，公司主要产品分别属于管理软件的报表管理 软件领域、电子政务软件领域、商业智能软件领域、集团管控软件领域。
公司经营范围：许可经营项目：互联网信息服务业务。一般经营项目：电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技 术咨询、技术转让、技术服务、技术培训；经济贸易咨询、企业管理咨询；计算机系统服务；销售（含网上销售）电子计算 机软硬件及外部设备、打印纸及计算机耗材；计算机及外部设备租赁；技术进出口、货物进出口、代理进出口。
公司主营业务和主要产品：公司主要从事报表管理软件、电子政务软件、 集团管控软件、商业智能软件等管理软件的研 究和开发，为政府部门和企业集团提供咨询及信息化管理解决方案，主要产品包括有决算报表、合并报表、商业智能、决策 分析、战略管理、全面预算、集中核算、财辅管理、资产管理、全面绩效、风险管理、项目管理、经营统计和综合业务应用 等。主营业务自设立以来未发生变更。
公司基本组织架构如下：
公司职能管理部门包括：政府事业部、企业集团第一事业部、企业集团第二事业部、通信行业事业部、电子政务事业部、 大数据事业部、集团管控事业部、软件研究院、测试中心、董事会办公室、审计部、总裁办公室、投资管理部、公共事务部、 市场部、售前咨询部、运营监管部、系统集成部、渠道管理部、财务部、人力资源部、品牌推广部、服务中心。分公司设有 北京研发中心、石家庄分公司、沈阳分公司、南京分公司、安徽分公司、杭州分公司、南昌分公司、郑州分公司、武汉分公 司、贵州分公司、兰州分公司、银川分公司。
二级子公司设有北京久其政务软件有限公司、上海久其软件有限公司、广东久其软件有限公司、成都久其软件有限公司、 西安久其软件有限公司、重庆久其软件有限公司、新疆久其科技有限公司、海南久其云计算科技有限公司、北京北邮中望信 息科技有限责任公司。三级子公司设有小驿科技（海南）有限公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1 、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》 和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的 披露规定编制财务报表。
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2 、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等 有关信息。
3 、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4 、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（ 1 ）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不 一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等， 于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（ 2 ）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很 可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为 无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公 司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独 确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。 购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。
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6 、合并财务报表的编制方法
（ 1 ）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期 间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合 并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报 表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金 流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步 实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置 日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以 及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资 产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7 、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8 、外币业务和外币报表折算
（ 1 ）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外 币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
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采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（ 2 ）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务 报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9 、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（ 1 ）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持 有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的 交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债 权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公 积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资 产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
-
① 所转移金融资产的账面价值；
-
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
-
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按 照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
-
① 终止确认部分的账面价值；
-
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
-
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（ 4 ）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新 金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负 债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。
（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
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（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有 客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
① 可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
② 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 期末单项余额在200万元以上的应收账款。 |
|---|---|
| 单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值的， | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量低于其账面价值的差额确认减值损 |
| 失。 |
（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项
| 按组合计提坏账准备的计 | ||
|---|---|---|
| 组合名称 | 确定组合的依据 | |
| 提方法 | ||
| 组合1 | 账龄分析法 | 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 |
| 内部及关联方应收款项,除有确定依据表明无法收回全额计 | ||
| 组合2 | 账龄分析法 | |
| 提坏账准备外，不确认坏账准备 | ||
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
|---|---|---|
| 0-6个月 | 0.00% | 0.00% |
| 6-12个月 | 5.00% | 5.00% |
| 1－2年 | 10.00% | 10.00% |
| 2－3年 | 15.00% | 15.00% |
| 3年以上 | 20.00% | 20.00% |
| 5年以上 | 100.00% | 100.00% |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用
（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项。 单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 坏账准备的计提方法 低于其账面价值的差额确认减值损失。
11 、存货
（ 1 ）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
（ 2 ）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合 同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部 分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同 一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货 跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额 计入当期损益。
（ 4 ）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
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包装物 摊销方法：一次摊销法
12 、长期股权投资
（ 1 ）投资成本的确定
① 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合 并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接 相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方 为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业 合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公 司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
- ② 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资 成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（ 2 ）后续计量及损益确认
① 后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成 本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例 不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其 他资本公积）。
③ 损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单 位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
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权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提 的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未 实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期 股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲 减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价 值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控 制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的 可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13 、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转 让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出 租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产 相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14 、固定资产
（ 1 ）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同 时满足下列条件时予以确认：
- ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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- ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
-
① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
-
② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
-
③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
-
④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款 额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（ 3 ）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部 分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折 旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折 旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 20-50 | 5.00% |
1.90%-4.75% |
| 机器设备 | 4-8 | 5.00% |
11.88%-23.75% |
| 运输设备 | 8-12 | 5.00% |
7.92%-11.88% |
（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值 损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊 调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可 收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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15 、在建工程
（ 1 ）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在 建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估 计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值 损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16 、借款费用
（ 1 ）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借 款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
-
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
-
息债务形式发生的支出；
-
② 借款费用已经发生；
-
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（ 2 ）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款 费用资本化。
（ 3 ）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17 、无形资产
（ 1 ）无形资产的计价方法
① 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资 产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与 该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无 形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合 并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专 利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
② 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期 限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
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本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行 业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础 复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（ 4 ）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估 计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收 回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值 损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：指为获取新的技术和知识等所进行的有计划的调查。公司的研究阶段一般是指研发部门根据市场需求、技术 需要等因素对需研究开发的项目进行相关分析立项，由项目管理部门对该项目进行技术创新能力、成果转化能力、实际需求 能力及项目预算资金保障能力等情况进行评审分析的阶段。
开发阶段：指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等。公司的开发阶段是指项目立项申请经过研究阶段的研究分析，评审形成立项报告后，研发项目 组完成软件详细设计、代码编写、系统测试等工作，并且通过不断修订完善直至达到可使用或可销售状态。
（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
-
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
-
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
-
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
-
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
-
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
-
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
18 、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
19 、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费 等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目 的摊余价值全部转入当期损益。
20 、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可 靠计量的，确认为预计负债。
（ 1 ）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
-
① 该义务是本公司承担的现时义务；
-
② 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
-
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（ 2 ）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即 上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有 事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果 及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确 认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21 、股份支付及权益工具
（ 1 ）股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按 照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每 个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作 出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之 前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权 益工具数量的最佳估计。
（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条 件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具 公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满 足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益 工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式， 对所授予的替代权益工具进行处理。
22 、收入
（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品时，在同时满足以下条件时确认收入实现：
-
① 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
-
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施有效控制；
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-
③ 收入的金额能够可靠地计量；
-
④ 与交易相关的经济利益很可能流入企业；
-
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入的确认和计量方法：以相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同 或协议规定的收费时间和方法计算确定。
（ 3 ）确认提供劳务收入的依据
提供劳务收入的确认和计量方法：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供 劳务收入；在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：
-
① 己发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；
-
② 己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（ 4 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
- ① 自行开发研制的软件产品销售收入确认和计量方法
自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品，由此开发出来的软件 具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性。
-
不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认
-
收入，对合同约定完工比例的，按合同约定的完工确认条件确认收入。
-
② 定制软件产品销售收入确认和计量方法
-
定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进行
-
专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。
-
定制软件项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，对合同约定完工比例的，按合同约定的完工确认
-
条件确认收入。
-
③ 系统集成收入确认和计量方法
-
系统集成收入是指与客户订立软件产品销售的同时，为其提供软件嵌入所需的设备配件和安装服务。
-
对于系统集成业务，如果软件收入与设备配件及安装服务收入能分开核算，则硬件收入按上述商品销售的原则进行确认，
-
软件收入按上述软件产品销售的原则进行确认。如果软件收入与设备配件及安装服务收入不能分开核算，则将其一并核算， 待系统集成于安装完成后确认收入，或根据合同约定的完工确认条件确认收入。
-
④ 技术服务收入确认和计量方法
-
技术服务收入，主要是指按合同要求向客户提供技术咨询、实施和产品售后服务等业务。
-
技术服务收入在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
23 、政府补助
（ 1 ）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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（ 2 ）会计政策
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营 业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计 入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
24 、递延所得税资产和递延所得税负债
（ 1 ）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
（ 2 ）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债 以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管 部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递 延所得税负债以抵销后的净额列报。
25 、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（ 1 ）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（ 2 ）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
26 、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
37
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
□ 是 √ 否
无
（ 1 ）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（ 2 ）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
三、税项
1 、公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 按税法规定计算的销售货物和应税劳 | ||
| 务收入为基础计算销项税额，在扣除当 | ||
| 增值税 | 17%、6%、3% | |
| 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 | ||
| 应交增值税 | ||
| 营业税 | 按应税营业收入计征 | 5% |
| 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 | ||
| 城市维护建设税 | 7%、5% | |
| 计征 | ||
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 10%、15%、20%、25% |
公司及各子公司执行的所得税税率
| 公司及各子公司执行的所得税税率 | |
|---|---|
| 公司 | 税率 |
| 北京久其软件股份有限公司 | 10% |
| 北京久其政务软件股份有限公司 | 15% |
| 西安久其软件有限公司 | 25% |
| 上海久其软件有限公司 | 15% |
| 成都久其软件有限公司 | 25% |
| 广东久其软件有限公司 | 25% |
| 新疆久其科技有限公司 | 20% |
| 重庆久其软件有限公司 | 25% |
| 北京北邮中望信息科技有限责任公司 | 15% |
| 海南久其云计算科技有限公司 | 25% |
| 小驿科技(海南)有限公司 | 25% |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
38
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2 、税收优惠及批文
（1）所得税：
根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部与国家税务总局联合下发的《关于认定2013－2014年度国 家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业名单的通知》（发改高技[2013]2458号），本公司被认定为―2013-2014年度 国家规划布局内重点软件企业‖，根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策 的通知》（财税〔2012〕27号）的规定，国家规划布局内重点软件企业可享受企业所得税减按10%税率征收的优惠政策。通 过此次认定后，公司2013年度和2014年度的企业所得税将执行10%的税率。
北京久其政务软件股份有限公司、北京北邮中望信息科技有限责任公司、上海久其软件有限公司系高新技术企业，执行15% 的企业所得税税率；新疆久其科技有限公司执行20%的企业所得税税率；其他各子公司暂执行25％的企业所得税税率。
（2）增值税：
公司及其控股子公司上海久其软件有限公司、广东久其软件有限公司、北京久其政务软件股份有限公司、成都久其软件有 限公司、新疆久其科技有限公司、西安久其软件有限公司、北京北邮中望信息科技有限责任公司为增值税一般纳税人。公司 其他分子公司均为小规模纳税人，按3%的征收率计算缴纳增值税。
根据国务院国发[2011]4号文件《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，对 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即 征即退政策，公司及其控股子公司上海久其软件有限公司、广东久其软件有限公司、北京久其政务软件股份有限公司、北京 北邮中望信息科技有限责任公司适用此规定。
四、企业合并及合并财务报表
1 、子公司情况
（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
| 从母公 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司所有 | |||||||||||||
| 者权益 | |||||||||||||
| 冲减子 | |||||||||||||
| 公司少 | |||||||||||||
| 实质上 | 少数股 | 数股东 | |||||||||||
| 构成对 | 东权益 | 分担的 | |||||||||||
| 期末实 | 子公司 | 中用于 | 本期亏 | ||||||||||
| 子公司 | 子公司 | 业务性 | 注册资 | 经营范 | 持股比 | 表决权 | 是否合 | 少数股 | |||||
| 注册地 | 际投资 | 净投资 | 冲减少 | 损超过 | |||||||||
| 全称 | 类型 | 质 | 本 | 围 | 例 | 比例 | 并报表 | 东权益 | |||||
| 额 | 的其他 | 数股东 | 少数股 | ||||||||||
| 项目余 | 损益的 | 东在该 | |||||||||||
| 额 | 金额 | 子公司 | |||||||||||
| 年初所 | |||||||||||||
| 有者权 | |||||||||||||
| 益中所 | |||||||||||||
| 享有份 | |||||||||||||
| 额后的 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
39
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 余额 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 技术开 | |||||||||||||
| 西安久 | 发、技 | ||||||||||||
| 计算机 | |||||||||||||
| 其软件 | 全资子 | 3,000,0 | 术服 | 3,000,0 | 100.00 | 100.00 | |||||||
| 西安 | 软、硬 | 是 |
|||||||||||
| 有限公 | 公司 | 00.00 | 务、软 | 00.00 | % | % |
|||||||
| 件行业 | |||||||||||||
| 司 | 硬件产 | ||||||||||||
| 品销售 | |||||||||||||
| 技术开 | |||||||||||||
| 上海久 | 发、技 | ||||||||||||
| 计算机 | |||||||||||||
| 其软件 | 全资子 | 3,000,0 | 术服 | 3,000,0 | 100.00 | 100.00 | |||||||
| 上海 | 软、硬 | 是 |
|||||||||||
| 有限公 | 公司 | 00.00 | 务、软 | 00.00 | % | % |
|||||||
| 件行业 | |||||||||||||
| 司 | 硬件产 | ||||||||||||
| 品销售 | |||||||||||||
| 技术开 | |||||||||||||
| 成都久 | 发、技 | ||||||||||||
| 计算机 | |||||||||||||
| 其软件 | 全资子 | 3,000,0 | 术服 | 3,000,0 | 100.00 | 100.00 | |||||||
| 成都 | 软、硬 | 是 |
|||||||||||
| 有限公 | 公司 | 00.00 | 务、软 | 00.00 | % | % |
|||||||
| 件行业 | |||||||||||||
| 司 | 硬件产 | ||||||||||||
| 品销售 | |||||||||||||
| 技术开 | |||||||||||||
| 广东久 | 发、技 | ||||||||||||
| 计算机 | |||||||||||||
| 其软件 | 控股子 | 3,000,0 | 术服 | 2,000,0 | 1,295,6 | ||||||||
| 广州 | 软、硬 | 66.70% | 66.70% |
是 |
|||||||||
| 有限公 | 公司 | 00.00 | 务、软 | 00.00 | 03.74 | ||||||||
| 件行业 | |||||||||||||
| 司 | 硬件产 | ||||||||||||
| 品销售 | |||||||||||||
| 技术开 | |||||||||||||
| 北京久 | |||||||||||||
| 发、技 | |||||||||||||
| 其政务 | 计算机 | ||||||||||||
| 控股子 | 32,000, | 术服 | 31,840, | 244,308 | |||||||||
| 软件股 | 北京 | 软、硬 | 99.50% | 99.50% |
是 |
||||||||
| 公司 | 000.00 | 务、软 | 000.00 | .85 | |||||||||
| 份有限 | 件行业 | ||||||||||||
| 硬件产 | |||||||||||||
| 公司 | |||||||||||||
| 品销售 | |||||||||||||
| 技术开 | |||||||||||||
| 新疆久 | 发、技 | ||||||||||||
| 计算机 | |||||||||||||
| 其科技 | 全资子 | 乌鲁木 | 3,000,0 | 术服 | 3,000,0 | 100.00 | 100.00 | ||||||
| 软、硬 | 是 |
||||||||||||
| 有限公 | 公司 | 齐 | 00.00 | 务、软 | 00.00 | % | % |
||||||
| 件行业 | |||||||||||||
| 司 | 硬件产 | ||||||||||||
| 品销售 | |||||||||||||
| 技术开 | |||||||||||||
| 重庆久 | |||||||||||||
| 计算机 | 发、技 | ||||||||||||
| 其软件 | 全资子 | 10,000, | 10,000, | 100.00 | 100.00 | ||||||||
| 重庆 | 软、硬 | 术服 | 是 |
||||||||||
| 有限公 | 公司 | 000.00 | 000.00 | % | % |
||||||||
| 件行业 | 务、软 | ||||||||||||
| 司 | |||||||||||||
| 硬件产 | |||||||||||||
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
40
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 品销售 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 北京北 | 技术开 发、技 |
||||||||||||
| 邮中望 | |||||||||||||
| 计算机 | |||||||||||||
| 信息科 | 控股子 | 10,000, | 术服 | 7,502,5 | -612,36 | -108,47 | |||||||
| 北京 | 软、硬 | 83.24% | 83.24% |
是 |
|||||||||
| 技有限 | 公司 | 000.00 | 务、软 | 00.00 | 4.48 | 1.95 |
|||||||
| 件行业 | |||||||||||||
| 责任公 | 硬件产 品销售 |
||||||||||||
| 司 | |||||||||||||
| 技术开 发、技 |
|||||||||||||
| 海南久 | |||||||||||||
| 其云计 | 计算机 | ||||||||||||
| 全资子 | 30,000, | 术服 | 15,000, | 100.00 | 100.00 | ||||||||
| 算科技 | 澄迈 | 软、硬 | 是 |
||||||||||
| 公司 | 000.00 | 务、软 | 000.00 | % | % |
||||||||
| 有限公 | 件行业 | ||||||||||||
| 硬件产 品销售 |
|||||||||||||
| 司 | |||||||||||||
| 技术开 发、技 |
|||||||||||||
| 小驿科 | |||||||||||||
| 计算机 | |||||||||||||
| 技(海 | 控股子 | 10,000, | 术服 | ||||||||||
| 海口 | 软、硬 | 0.00 | 70.00% | 70.00% |
是 |
||||||||
| 南)有限 | 公司 | 000.00 | 务、软 | ||||||||||
| 件行业 | |||||||||||||
| 公司 | 硬件产 品销售 |
||||||||||||
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无
2 、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
2014年6月19日本公司全资子公司海南久其云计算科技有限公司与自然人王宏斌、自然人曲天来合资在海南注册设立一家 控股子公司小驿科技（海南）有限公司。海南久其云计算科技有限公司持有小驿科技（海南）有限公司 70%股权。截至本 期期末，本公司尚未实际出资。
五、合并财务报表主要项目注释
1 、货币资金
单位： 元
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 现金: | -- | -- | 457,469.25 | -- |
-- | 429,120.96 |
| 人民币 | -- | -- | 457,469.25 | -- |
-- | 429,120.96 |
| 银行存款： | -- | -- | 137,649,745.30 | -- |
-- | 224,804,237.84 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
41
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 人民币 | -- | -- | 137,649,745.30 | -- |
-- | 224,804,237.84 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他货币资金： | -- | -- | 10,451,156.36 | -- |
-- | 9,479,530.28 |
| 人民币 | -- | -- | 10,451,156.36 | -- |
-- | 9,479,530.28 |
| 合计 | -- | -- | 148,558,370.91 | -- |
-- | 234,712,889.08 |
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 其中受限制的货币资金明细如下：
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 被冻结的银行存款 | 207.62 | |
| 履约保证金 | 10,451,156.36 | 9,479,530.2 |
| 合 计 | 10,451,363.98 | 9,479,530.2 |
货币资金说明：
截至2014年6月30日，其他货币资金中的207.62元为子公司北京北邮中望信息科技有限责任公司被北京市第一中级人民法院 在2014年5月9日出具的《执行裁定书》冻结的银行存款，10,451,156.36元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保 函所存入的保证金存款。
2 、交易性金融资产
（ 1 ）交易性金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
|---|---|---|
| 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金 | ||
| 70,194,181.65 | 80,788,375.18 |
|
| 融资产 | ||
| 合计 | 70,194,181.65 | 80,788,375.18 |
3 、应收票据
（ 1 ）应收票据的分类
单位： 元
| 种类 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 200,000.00 | |
| 合计 | 200,000.00 |
4 、应收账款
（ 1 ）应收账款按种类披露
单位： 元
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
42
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||||||
| 组合1：按账龄分析法计 | 94,406,759. | 2,624,118.4 |
68,329,88 |
|||||
100.00% |
2.78% |
100.00% |
1,244,898.20 |
1.82% |
||||
| 提坏账准备的应收账款 | 70 | 0 |
6.10 |
|||||
| 组合2：内部及关联方应 | ||||||||
| 收账款 | ||||||||
| 94,406,759. | 2,624,118.4 |
68,329,88 |
||||||
| 组合小计 | 100.00% |
2.78% |
100.00% |
1,244,898.20 |
1.82% |
|||
| 70 | 0 |
6.10 |
||||||
| 94,406,759. | 2,624,118.4 | 68,329,88 | ||||||
| 合计 | -- |
-- |
-- |
1,244,898.20 | -- |
|||
| 70 | 0 | 6.10 | ||||||
应收账款种类的说明
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为200万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值， 公司按账龄计提坏账准备；按账龄分析法计提坏账准备的应收账款是指经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏 账准备；对关联方的应收账款，除有确定依据表明无法收回全额计提减值准备外，不确认坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 账面余额 | ||||
| 坏账准备 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||
| 1年以内 | ||||||
| 其中： | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 0-6个月 | 53,094,821.70 | 56.24% |
56,662,863.10 | 82.92% |
||
| 6-12个月 | 34,634,436.00 | 36.69% |
1,731,721.80 |
2,442,866.00 |
3.58% |
122,143.30 |
| 1年以内小计 | 87,729,257.70 | 92.93% |
1,731,721.80 |
59,105,729.10 |
86.50% |
122,143.30 |
| 1至2年 | 4,601,630.00 | 4.87% |
460,163.00 |
7,181,529.00 |
10.51% |
718,152.90 |
| 2至3年 | 1,370,944.00 | 1.45% |
205,641.60 |
1,790,600.00 |
2.62% |
268,590.00 |
| 3年以上 | 597,920.00 | 0.63% |
119,584.00 |
145,020.00 |
0.21% |
29,004.00 |
| 5年以上 | 107,008.00 | 0.12% |
107,008.00 |
107,008.00 |
0.16% |
107,008.00 |
| 合计 | 94,406,759.70 | -- |
2,624,118.40 | 68,329,886.10 |
-- |
1,244,898.20 |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
43
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用
（ 2 ）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占应收账款总额的比例 |
|---|---|---|---|---|
| 单位1 | 客户 | 4,500,000.00 | 6-12个月 |
4.77% |
| 单位2 | 客户 | 3,358,100.00 | 0-1年 |
3.56% |
| 单位3 | 客户 | 2,930,000.00 | 6-12个月 |
3.10% |
| 单位4 | 客户 | 2,543,000.00 | 6-12个月 |
2.69% |
| 单位5 | 客户 | 2,312,000.00 | 6-12个月 |
2.45% |
| 合计 | -- | 15,643,100.00 | -- |
16.57% |
5 、其他应收款
（ 1 ）其他应收款按种类披露
单位： 元
| 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||
| 组合1：按账龄分析法计 | ||||||||
| 11,466,828.3 | 11,721,596.2 |
|||||||
| 提坏账准备的其他应收 | 69.05% |
1,174,290.81 | 10.24% |
75.26% |
900,397.68 | 7.68% |
||
| 2 | 5 |
|||||||
| 款 | ||||||||
| 组合2：内部及关联方其 | ||||||||
| 5,138,554.83 | 30.95% |
3,853,641.47 | 24.74% |
|||||
| 他应收款 | ||||||||
| 16,605,383.1 | 15,575,237.7 |
|||||||
| 组合小计 | 100.00% |
1,174,290.81 | 7.07% |
100.00% |
900,397.68 | 5.78% |
||
| 5 | 2 |
|||||||
| 16,605,383.1 | 15,575,237.7 | |||||||
| 合计 | -- |
1,174,290.81 | -- |
-- |
900,397.68 | -- |
||
| 5 | 2 | |||||||
其他应收款种类的说明
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为200万元以上的其他应收款，经减值测试后不存在减值， 公司按账龄分析法计提坏账准备；按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款是指经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析 法计提坏账准备；对公司内部员工备用金或关联方借款，除有确定依据无法收回全额计提坏账准备外，不确认坏账准备。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
44
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 账面余额 | ||||
| 坏账准备 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||
| 1年以内 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 0-6个月 | 1,643,464.74 | 14.33% |
4,585,037.87 | 39.12% |
||
| 6-12个月 | 3,091,655.20 | 26.96% |
154,582.76 |
309,016.60 |
2.64% |
15,450.83 |
| 1年以内小计 | 4,735,119.94 | 41.29% |
154,582.76 |
4,894,054.47 |
41.76% |
15,450.83 |
| 1至2年 | 3,203,106.60 | 27.94% |
320,310.66 |
6,060,623.00 |
51.70% |
606,062.30 |
| 2至3年 | 2,891,313.00 | 25.21% |
433,696.95 |
250,080.00 |
2.13% |
37,512.00 |
| 3年以上 | 464,485.42 | 4.05% |
92,897.08 |
344,332.78 |
2.94% |
68,866.55 |
| 5年以上 | 172,803.36 | 1.51% |
172,803.36 |
172,506.00 |
1.47% |
172,506.00 |
| 合计 | 11,466,828.32 | -- |
1,174,290.81 | 11,721,596.25 |
-- |
900,397.68 |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（ 2 ）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
| 单位名称 | 金额 | 款项的性质或内容 | 占其他应收款总额的比例 |
|---|---|---|---|
| 单位1 | 2,725,000.00 | 履约保证金 |
16.41% |
| 单位2 | 2,177,040.00 | 履约保证金 |
13.11% |
| 单位3 | 1,452,000.00 | 履约保证金 |
8.74% |
| 合计 | 6,354,040.00 | -- |
38.26% |
说明
本公司金额较大的其他应收款主要为履约保证金。
（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
单位： 元
45
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 占其他应收款总额的比 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | |
| 例 | ||||
| 单位1 | 客户 | 2,725,000.00 | 2-3年 |
16.41% |
| 单位2 | 客户 | 2,177,040.00 | 6-12个月 |
13.11% |
| 单位3 | 客户 | 1,452,000.00 | 1-2年 |
8.74% |
| 单位4 | 客户 | 327,400.00 | 1-2年 |
1.97% |
| 单位5 | 客户 | 320,000.00 | 0-6个月 |
1.93% |
| 合计 | -- | 7,001,440.00 | -- |
42.16% |
6 、预付款项
（ 1 ）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 4,386,183.81 | 93.12% |
3,244,898.89 |
87.87% |
| 1至2年 | 70,499.76 | 1.50% |
10,559.76 |
0.29% |
| 2至3年 | 40.00 | 0.00% |
128,400.00 |
3.48% |
| 3年以上 | 253,742.80 | 5.39% |
308,742.80 |
8.36% |
| 合计 | 4,710,466.37 | -- |
3,692,601.45 | -- |
预付款项账龄的说明
账龄超过一年的预付款项系未结算的购货尾款。
（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 时间 | 未结算原因 |
|---|---|---|---|---|
| 单位1 | 中介机构 | 851,570.12 | 0-6个月 |
预付款 |
| 单位2 | 中介机构 | 678,456.26 | 0-6个月 |
预付款 |
| 单位3 | 中介机构 | 500,000.00 | 6-12个月 |
预付款 |
| 单位4 | 供应商 | 353,460.00 | 0-6个月 |
预付款 |
| 单位5 | 供应商 | 295,735.00 | 0-6个月 |
预付款 |
| 合计 | -- | 2,679,221.38 | -- |
-- |
预付款项主要单位的说明
期末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
46
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
7 、存货
（ 1 ）存货分类
| 单位： 元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末数 | 期初数 | |||||
| 项目 | ||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 225,413.90 | 225,413.90 | ||||
| 库存商品 | 1,478,329.10 | 1,478,329.10 | 1,210,750.04 |
1,210,750.04 | ||
| 合计 | 1,703,743.00 | 1,703,743.00 | 1,210,750.04 |
1,210,750.04 |
8 、持有至到期投资
（ 1 ）持有至到期投资情况
单位： 元
| 项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 中融-华夏孔雀城五期集合资金信托 | 72,139,593.41 | 71,795,068.49 |
| 合计 | 72,139,593.41 | 71,795,068.49 |
持有至到期投资的说明
2013年9月18日，公司认购中融-华夏孔雀城五期集合资金信托计划7000万份，认购金额为7000万元，持有期间为2013年9 月18日至2014年8月25日，年化预期收益率为9%；本信托产品担保方为廊坊京御房地产开发有限公司和华夏幸福基业股份有 限公司。2014年3月5日，本公司收到该信托产品首次付息2,779,584.67元。
9 、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
| 本企业在被投 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位名 | 本企业持股比 | 期末净资产总 | 本期营业收入 | ||||
| 资单位表决权 | 期末资产总额 | 期末负债总额 | 本期净利润 | ||||
| 称 | 例 | 额 | 总额 | ||||
| 比例 | |||||||
| 一、合营企业 | |||||||
| 二、联营企业 | |||||||
| 深圳市拜特科 | |||||||
| 技股份有限公 | 18.85% | 18.85% |
79,184,084.88 |
41,497,311.15 |
37,686,773.73 |
22,004,213.03 |
-5,466,161.52 |
| 司 | |||||||
| 广东同望科技 | |||||||
| 20.35% | 20.35% |
140,331,612.95 |
39,971,205.19 |
100,360,407.76 |
32,650,911.71 |
-7,206,061.01 |
|
| 股份有限公司 | |||||||
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
无
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
47
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
10 、长期股权投资
（ 1 ）长期股权投资明细情况
| 单位： 元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 在被投资 | |||||||||||
| 单位持股 | |||||||||||
| 在被投资 | 在被投资 | ||||||||||
| 被投资单 | 比例与表 | 本期计提 | 本期现金 | ||||||||
| 核算方法 | 投资成本 | 期初余额 | 增减变动 | 期末余额 | 单位持股 | 单位表决 | 减值准备 | ||||
| 位 | 决权比例 | 减值准备 | 红利 | ||||||||
| 比例 | 权比例 | ||||||||||
| 不一致的 | |||||||||||
| 说明 | |||||||||||
| 深圳市拜 | |||||||||||
| 特科技股 | 21,000,00 | 19,356,54 | -949,171. | 18,407,36 | |||||||
| 权益法 | 18.85% |
18.85% |
|||||||||
| 份有限公 | 0.00 | 0.14 |
34 |
8.80 |
|||||||
| 司 | |||||||||||
| 广东同望 | |||||||||||
| 49,950,00 | 51,949,16 | -1,466,43 | 50,482,73 | ||||||||
| 科技股份 | 权益法 | 20.35% |
20.35% |
||||||||
| 0.00 | 5.98 |
3.42 |
2.56 |
||||||||
| 有限公司 | |||||||||||
| 70,950,00 | 71,305,70 | -2,415,60 | 68,890,10 | ||||||||
| 合计 | -- | -- |
-- | -- | |||||||
| 0.00 | 6.12 |
4.76 |
1.36 |
||||||||
11 、固定资产
（ 1 ）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计： | 185,421,425.70 | 1,899,638.06 |
826,368.50 |
186,494,695.26 |
|
| 其中：房屋及建筑物 | 147,382,811.34 | 147,382,811.34 | |||
| 机器设备 | 26,962,986.57 | 1,568,317.29 |
826,368.50 |
27,704,935.36 |
|
| 运输工具 | 11,075,627.79 | 331,320.77 |
11,406,948.56 | ||
| -- | 期初账面余额 | 本期新增 | 本期计提 | 本期减少 | 本期期末余额 |
| 二、累计折旧合计： | 38,765,621.29 | 4,537,281.03 | 611,452.07 |
42,691,450.25 |
|
| 其中：房屋及建筑物 | 18,084,285.68 | 1,716,715.02 | 19,801,000.70 | ||
| 机器设备 | 13,452,316.39 | 2,396,895.41 | 611,452.07 |
15,237,759.73 |
|
| 运输工具 | 7,229,019.22 | 423,670.60 | 7,652,689.82 | ||
| -- | 期初账面余额 | -- | 本期期末余额 | ||
| 三、固定资产账面净值合计 | 146,655,804.41 | -- |
143,803,245.01 | ||
| 其中：房屋及建筑物 | 129,298,525.66 | -- |
127,581,810.64 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
48
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 机器设备 | 13,510,670.18 | -- |
12,467,175.63 |
|---|---|---|---|
| 运输工具 | 3,846,608.57 | -- |
3,754,258.74 |
| 五、固定资产账面价值合计 | 146,655,804.41 | -- |
143,803,245.01 |
| 其中：房屋及建筑物 | 129,298,525.66 | -- |
127,581,810.64 |
| 机器设备 | 13,510,670.18 | -- |
12,467,175.63 |
| 运输工具 | 3,846,608.57 | -- |
3,754,258.74 |
本期折旧额 4,537,281.03 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
12 、在建工程
（ 1 ）在建工程情况
单位： 元
| 期末数 账面余额 减值准备 |
期末数 账面余额 减值准备 |
期初数 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||||
| 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 分部房屋 | 1,921,701.00 | 1,921,701.00 | 1,871,701.00 | 1,871,701.00 | ||
| 合计 | 1,921,701.00 | 1,921,701.00 | 1,871,701.00 | 1,871,701.00 |
（ 2 ）在建工程的说明
截止2014年6月30日，公司在贵州、呼和浩特购入的办公用房（期房）仍未达到交付使用条件。
13 、无形资产
（ 1 ）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计 | 84,373,198.64 | 627,300.00 |
85,000,498.64 | |
| 外购软件 | 12,585,268.59 | 627,300.00 |
13,212,568.59 | |
| 自主研发 | 68,377,704.05 | 68,377,704.05 | ||
| 土地使用权 | 3,410,226.00 | 3,410,226.00 | ||
| 二、累计摊销合计 | 24,115,775.25 | 3,715,715.59 |
27,831,490.84 | |
| 外购软件 | 9,228,195.76 | 260,551.39 |
9,488,747.15 | |
| 自主研发 | 14,379,673.49 | 3,418,885.20 |
17,798,558.69 | |
| 土地使用权 | 507,906.00 | 36,279.00 |
544,185.00 | |
| 三、无形资产账面净值合计 | 60,257,423.39 | -3,088,415.59 |
57,169,007.80 | |
| 外购软件 | 3,357,072.83 | 3,723,821.44 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
49
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 自主研发 | 53,998,030.56 | 50,579,145.36 | ||
|---|---|---|---|---|
| 土地使用权 | 2,902,320.00 | 2,866,041.00 | ||
| 外购软件 | ||||
| 自主研发 | ||||
| 土地使用权 | ||||
| 无形资产账面价值合计 | 60,257,423.39 | -3,088,415.59 |
57,169,007.80 | |
| 外购软件 | 3,357,072.83 | 3,723,821.44 | ||
| 自主研发 | 53,998,030.56 | 50,579,145.36 | ||
| 土地使用权 | 2,902,320.00 | 2,866,041.00 |
本期摊销额 3,715,715.59 元。
（ 2 ）公司开发项目支出
单位： 元
| 本期减少 | 本期减少 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 期末数 | ||
| 计入当期损益 | 确认为无形资产 | ||||
| 财务共享服务中心 | 5,604,111.69 | 5,486,491.94 |
11,090,603.63 | ||
| 合计 | 5,604,111.69 | 5,486,491.94 |
11,090,603.63 |
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 9.79%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 88.47%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法 公司本期无以评估值为入账依据的开发支出。
14 、商誉
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 期末减值准备 | |
| 事项 | |||||
| 北京北邮中望信息科技有限责 | |||||
| 5,627,588.30 | 5,627,588.30 | 5,627,588.30 |
|||
| 任公司 | |||||
| 合计 | 5,627,588.30 | 5,627,588.30 | 5,627,588.30 |
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
2010-2012年，北京北邮中望信息科技有限责任公司经营情况不佳，盈利能力不稳定。2013年北邮中望资不抵债的情况没有 得到根本扭转，业务和人员规模更加萎缩，鉴于此，超额投资部分的经济价值没有得到体现，2013年末对其投资形成的商誉 予以全额减值。
15 、长期待摊费用
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
单位： 元
50
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 项目 | 期初数 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末数 | 其他减少的原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 国英一号装修费 | 103,617.48 | 36,570.84 | 67,046.64 | |||
| 亦庄研发楼装修 | ||||||
| 1,673,625.13 | 744,068.16 | 929,556.97 | ||||
| 费 | ||||||
| 天津装修费 | 57,866.57 | 11,200.02 | 46,666.55 | |||
| 重庆装修费 | 176,361.63 | 42,455.43 | 133,906.20 | |||
| 新疆装修费 | 75,221.07 | 15,562.98 | 59,658.09 | |||
| 合计 | 2,086,691.88 | 849,857.43 | 1,236,834.45 | -- |
长期待摊费用的说明
无
16 、递延所得税资产和递延所得税负债
（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产： | ||
| 资产减值准备 | 402,253.30 | 229,064.06 |
| 递延收益 | 137,080.38 | 152,877.38 |
| 小计 | 539,333.68 | 381,941.44 |
| 递延所得税负债： | ||
| 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | 139,026.17 | 78,837.52 |
| 小计 | 139,026.17 | 78,837.52 |
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 资产减值准备 | 53,780.19 | 18,660.58 |
| 合计 | 53,780.19 | 18,660.58 |
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
| 暂时性差异金额 | 暂时性差异金额 | |
|---|---|---|
| 项目 | ||
| 期末 | 期初 | |
| 应纳税差异项目 | ||
| 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | 1,390,261.65 | 788,375.18 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
51
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 小计 | 1,390,261.65 | 788,375.18 |
|---|---|---|
| 可抵扣差异项目 | ||
| 资产减值准备 | 3,744,629.02 | 2,126,635.30 |
| 递延收益 | 1,370,803.80 | 1,528,773.84 |
| 小计 | 5,115,432.82 | 3,655,409.14 |
17 、资产减值准备明细
单位： 元
| 本期减少 | 本期减少 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 期末账面余额 | ||
| 转回 | 转销 | ||||
| 一、坏账准备 | 2,145,295.88 | 1,653,113.33 | 3,798,409.21 | ||
| 十三、商誉减值准备 | 5,627,588.30 | 5,627,588.30 | |||
| 合计 | 7,772,884.18 | 1,653,113.33 | 9,425,997.51 |
资产减值明细情况的说明
18 、应付账款
（ 1 ）应付账款情况
单位： 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 1,374,693.10 | 1,055,603.50 |
| 1至2年 | 199,750.00 | 196,600.00 |
| 2至3年 | 709,915.89 | 788,380.89 |
| 3年以上 | 824,452.81 | 932,737.81 |
| 合计 | 3,108,811.80 | 2,973,322.20 |
（ 2 ）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
报告期账龄超过一年的应付账款主要为未到账期工程款，无单项金额重大的一年以上应付账款。
19 、预收账款
（ 1 ）预收账款情况
单位： 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 2,523,876.18 | 1,627,616.98 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
52
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 1至2年 | 51,529.00 | 237,924.00 |
|---|---|---|
| 2至3年 | 307,626.00 | 158,678.00 |
| 3年以上 | 346,387.00 | 307,275.00 |
| 合计 | 3,229,418.18 | 2,331,493.98 |
（ 2 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
报告期账龄超过一年的预收款项主要系未完工项目与未结算尾款，无单项金额重大的一年以上预收账款。
20 、应付职工薪酬
单位： 元
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、津 | ||||
| 30,137,852.60 | 59,505,032.70 |
87,729,734.07 |
1,913,151.23 |
|
| 贴和补贴 | ||||
| 二、职工福利费 | 3,180,591.33 | 3,180,591.33 |
||
| 三、社会保险费 | 12,105,475.18 | 12,105,475.18 |
||
| 其中：医疗保险费 | 3,739,451.50 | 3,739,451.50 |
||
| 基本养老保险费 | 7,511,657.01 | 7,511,657.01 |
||
| 年金缴费 | ||||
| 失业保险费 | 415,509.92 | 415,509.92 |
||
| 工伤保险费 | 131,914.71 | 131,914.71 |
||
| 生育保险费 | 306,942.04 | 306,942.04 |
||
| 四、住房公积金 | 6,658.00 | 4,048,062.40 |
4,054,720.40 |
|
| 六、其他 | 2,436,629.85 | 59,224.46 |
382,249.08 |
2,113,605.23 |
| 其中： 工会及教育 | ||||
| 2,436,629.85 | 41,224.46 |
364,249.08 |
2,113,605.23 |
|
| 经费 | ||||
| 解除劳动关系给 | ||||
| 18,000.00 | 18,000.00 |
|||
| 予的补偿 | ||||
| 合计 | 32,581,140.45 | 78,898,386.07 |
107,452,770.06 |
4,026,756.46 |
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 41,224.46 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 18,000.00 元。
21 、应交税费
单位： 元
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项目 期末数 期初数
53
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 增值税 | 1,491,355.87 | 4,098,127.75 |
|---|---|---|
| 营业税 | 500.00 | 196,464.21 |
| 企业所得税 | -847,229.26 | 3,309,888.79 |
| 个人所得税 | 452,353.71 | 597,351.25 |
| 城市维护建设税 | 114,338.29 | 312,308.87 |
| 房产税 | 9,178.69 | 3,249.95 |
| 教育费附加 | 73,726.67 | 223,050.49 |
| 堤防费（防洪费） | 2,059.39 | 4,031.42 |
| 土地使用税 | 22.75 | |
| 合计 | 1,296,306.11 | 8,744,472.73 |
22 、应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 其他借款应付利息 | 687,583.46 | 687,583.46 |
| 合计 | 687,583.46 | 687,583.46 |
应付利息说明
其他借款应付利息为子公司北京北邮中望信息科技有限责任公司以前年度股东借款应付利息。
23 、其他应付款
（ 1 ）其他应付款情况
单位： 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 1,558,210.66 | 936,093.07 |
| 1至2年 | 181,580.38 | 94,926.80 |
| 2至3年 | 51,805.39 | 89,429.11 |
| 3年以上 | 2,477,177.39 | 2,427,252.89 |
| 合计 | 4,268,773.82 | 3,547,701.87 |
24 、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
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54
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 基于新一代开发平台的集团管控软件的升级改造 | 1,370,803.80 | 1,528,773.84 |
|---|---|---|
| 合计 | 1,370,803.80 | 1,528,773.84 |
其他非流动负债说明
2012年8月，根据北京市发展和改革委员会《关于北京久其软件股份有限公司基于新一代开发平台的集团管控软件的升级改 造项目资金申请报告的批复》（京发改 [2012]1313号），公司收到―基于新一代开发平台的集团管控软件的升级改造项目‖ 专项补贴1,700,000.00元；截止2013年7月，该资金已全部用于购买机器设备和无形资产，该专项补贴按机器设备和无形资产 使用年限分摊计入营业外收入。本期计入营业外收入157,970.04元。
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
| 本期新增补助 | 本期计入营业外 | 与资产相关/与收益 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 负债项目 | 期初余额 | 其他变动 | 期末余额 | |||
| 金额 | 收入金额 | 相关 | ||||
| 基于新一代开发平 | ||||||
| 台的集团管控软件 | 1,528,773.84 | 157,970.04 | 1,370,803.80 | 与资产相关 |
||
| 的升级改造 | ||||||
| 合计 | 1,528,773.84 | 157,970.04 | 1,370,803.80 | -- |
25 、股本
单位：元
| 本期变动增减（＋、－） | 本期变动增减（＋、－） | 本期变动增减（＋、－） | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初数 | 期末数 | ||||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 175,795,305.00 | 175,795,305.00 |
26 、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价（股本溢价） | 255,019,596.69 | 255,019,596.69 | ||
| 其他资本公积 | 20,899,633.82 | 20,899,633.82 | ||
| 合计 | 275,919,230.51 | 275,919,230.51 |
27 、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 38,841,898.35 | 38,841,898.35 | ||
| 合计 | 38,841,898.35 | 38,841,898.35 |
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55
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
28 、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例 |
|---|---|---|
| 调整前上年末未分配利润 | 218,193,819.13 | -- |
| 调整后年初未分配利润 | 218,193,819.13 | -- |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -6,991,210.09 | -- |
| 应付普通股股利 | 31,643,154.90 | |
| 期末未分配利润 | 179,559,454.14 | -- |
调整年初未分配利润明细：
-
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
-
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
-
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
-
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
-
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数
根据公司2013年度股东大会通过的有关决议，公司以总股本175,795,305.00股为基数，向全体股东每10股派1.80元现金（含税）， 共计派送现金31,643,154.90元。
29 、营业收入、营业成本
（ 1 ）营业收入、营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 主营业务收入 | 96,081,088.01 | 72,820,005.04 |
| 其他业务收入 | 291,348.52 | 384,350.00 |
| 营业成本 | 7,803,445.08 | 2,212,396.34 |
（ 2 ）主营业务（分行业）
单位： 元
| 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|---|
| 行业名称 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 电子政务 | 44,640,258.33 | 4,368,496.57 |
32,604,762.77 |
1,203,234.16 |
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56
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 集团管控 | 44,680,087.61 | 3,130,743.59 |
38,117,493.77 |
770,817.92 |
|---|---|---|---|---|
| 中小企业 | 6,760,742.07 | 304,204.92 |
2,097,748.50 |
238,344.26 |
| 合计 | 96,081,088.01 | 7,803,445.08 |
72,820,005.04 |
2,212,396.34 |
（ 3 ）主营业务（分产品）
单位： 元
| 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|---|
| 产品名称 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 软件销售 | 44,744,793.89 | 912,851.18 |
45,035,257.44 |
498,588.04 |
| 硬件销售 | 946,275.24 | 894,009.25 |
814,738.45 |
901,898.58 |
| 技术服务 | 50,390,018.88 | 5,996,584.65 |
26,970,009.15 |
811,909.72 |
| 合计 | 96,081,088.01 | 7,803,445.08 |
72,820,005.04 |
2,212,396.34 |
（ 4 ）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
| 客户名称 | 主营业务收入 | 占公司全部营业收入的比例 |
|---|---|---|
| 单位1 | 3,387,531.62 | 3.52% |
| 单位2 | 2,500,018.86 | 2.59% |
| 单位3 | 2,108,358.49 | 2.19% |
| 单位4 | 2,088,720.57 | 2.17% |
| 单位5 | 2,049,056.61 | 2.13% |
| 合计 | 12,133,686.15 | 12.60% |
营业收入的说明
30 、营业税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计缴标准 |
|---|---|---|---|
| 营业税 | 32,036.80 | 166,394.00 |
5% |
| 城市维护建设税 | 266,314.57 | 178,637.85 |
7%、5% |
| 教育费附加 | 190,325.58 | 128,064.88 |
3%、2% |
| 其他 | 1,468.52 | 510.23 |
|
| 合计 | 490,145.47 | 473,606.96 |
-- |
营业税金及附加的说明
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57
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
31 、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 工资及福利 | 5,813,492.87 | 6,089,398.65 |
| 业务招待费 | 771,527.40 | 369,322.50 |
| 宣传费 | 185,240.00 | 131,711.00 |
| 差旅费 | 384,626.10 | 278,290.50 |
| 办公费 | 214,274.44 | 29,668.40 |
| 会议费 | 112,641.00 | 730,632.10 |
| 运输费 | 172,389.66 | 89,804.19 |
| 其他 | 317,854.85 | 229,607.20 |
| 合计 | 7,972,046.32 | 7,948,434.54 |
32 、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 研究开发费 | 50,570,139.01 | 43,637,075.29 |
| 工资及福利 | 24,100,962.16 | 24,422,937.41 |
| 差旅费 | 889,359.86 | 1,266,064.05 |
| 折旧费 | 2,531,402.02 | 2,541,931.19 |
| 业务招待费 | 2,583,888.87 | 2,619,781.63 |
| 办公费 | 1,157,410.88 | 1,476,335.72 |
| 汽车费 | 1,097,453.46 | 792,184.72 |
| 会议费 | 1,441,494.00 | 1,595,411.00 |
| 聘请中介机构费 | 319,758.01 | 1,771,320.33 |
| 长期待摊费用摊销 | 849,857.43 | 887,473.38 |
| 其他 | 6,852,116.70 | 4,805,939.03 |
| 合计 | 92,393,842.40 | 85,816,453.75 |
33 、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息收入 | -1,412,280.97 | -1,862,908.83 |
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58
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 手续费支出 | 3,289.98 | 4,612.61 |
|---|---|---|
| 合计 | -1,408,990.99 | -1,858,296.22 |
34 、公允价值变动收益
单位： 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产 | 601,886.47 | 53,267.13 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 601,886.47 | 53,267.13 |
| 合计 | 601,886.47 | 53,267.13 |
公允价值变动收益的说明
35 、投资收益
（ 1 ）投资收益明细情况
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,415,604.76 | -4,081,609.08 |
| 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资 | ||
| 3,124,109.59 | 1,229,880.71 |
|
| 收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,611,287.26 | 1,402,772.61 |
| 合计 | 2,319,792.09 | -1,448,955.76 |
（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期比上期增减变动的原因 |
|---|---|---|---|
| 深圳市拜特科技股份有限公司 | -949,171.34 | -1,741,126.29 |
被投资单位净利润变动 |
| 广东同望科技股份有限公司 | -1,466,433.42 | -2,340,482.79 |
被投资单位净利润变动 |
| 合计 | -2,415,604.76 | -4,081,609.08 |
-- |
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明 无
36 、资产减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、坏账损失 | 1,653,113.33 | 1,417,969.25 |
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59
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 1,653,113.33
1,417,969.25
37 、营业外收入
（ 1 ）营业外收入情况
单位： 元
| 计入当期非经常性损益的 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 金额 | |||
| 政府补助 | 460,580.04 | 36,780.76 |
460,580.04 |
| 增值税退税 | 2,017,282.81 | 2,324,071.89 |
|
| 其他 | 4,425.44 | 4,928.99 |
4,425.44 |
| 合计 | 2,482,288.29 | 2,365,781.64 |
465,005.48 |
（ 2 ）计入当期损益的政府补助
单位： 元
| 是否属于非经常 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 性损益 | ||||
| 基于新一代开发平台的集团管 | ||||
| 157,970.04 | 26,380.76 |
与资产相关 |
是 | |
| 控软件的升级改造 | ||||
| 北京经济技术开发区财政局新 | ||||
| 300,000.00 | 与收益相关 | 是 | ||
| 区科技创新专项资金 | ||||
| 国家知识产权局专利局北京代 | ||||
| 2,610.00 | 与收益相关 | 是 | ||
| 办处专利申请费和实审费资助 | ||||
| 北京中关村企业信息促进会中 | ||||
| 10,400.00 | 与收益相关 |
是 | ||
| 介资金补贴款 | ||||
| 合计 | 460,580.04 | 36,780.76 |
-- |
-- |
38 、营业外支出
单位： 元
| 计入当期非经常性损益 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 的金额 | |||
| 非流动资产处置损失合计 | 158,118.69 | 374,952.49 |
158,118.69 |
| 其中：固定资产处置损失 | 158,118.69 | 374,952.49 |
158,118.69 |
| 对外捐赠 | 1,000,000.00 | ||
| 其他 | 2,567.98 | 200.00 |
2,567.98 |
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60
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计
160,686.67 1,375,152.49 160,686.67
39 、所得税费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | -27,706.26 | 30,568.41 |
| 递延所得税调整 | -97,203.59 | -129,503.13 |
| 合计 | -124,909.85 | -98,934.72 |
40 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（根据《企业会计准则第34号—每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的 计算及披露》（2010年修订）的规定列示计算公式及相关数据的计算过程。） 计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权 平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期 末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普 通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归 属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程 度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 计算过程：
| 项 目 | 代码 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) | P0 | -6,991,210.09 | -22,946,026.45 |
| 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) | -12,052,352.44 | -24,167,986.73 |
|
| 期初股份总数 | S0 | 175,795,305.00 | 175,795,305.00 |
| 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | S1 | ||
| 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 | Si | ||
| 报告期因回购等减少股份数 | Sj | ||
| 报告期缩股数 | Sk | ||
| 报告期月份数 | M0 | 6 | 6 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | Mi |
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61
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | Mj | ||
|---|---|---|---|
| 发行在外的普通股加权平均数 | S | 175,795,305.00 | 175,795,305.00 |
| 基本每股收益(Ⅰ) | -0.0398 | -0.1305 |
|
| 基本每股收益(Ⅱ) | -0.0686 | -0.1375 |
|
| 调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) | P1 | ||
| 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) | P1 | ||
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | |||
| 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 | |||
| 稀释每股收益(Ⅰ) | -0.0398 | -0.1305 |
|
| 稀释每股收益(Ⅱ) | -0.0686 | -0.1375 |
41 、现金流量表附注
（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 政府补助 | 302,610.00 |
| 利息收入 | 1,412,280.97 |
| 合计 | 1,714,890.97 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 支付营业费用、管理费用和其它支出等付现 | 17,698,892.82 |
| 合计 | 17,698,892.82 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明
42 、现金流量表补充资料
（ 1 ）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | -7,162,975.05 | -23,112,334.34 |
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62
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 加：资产减值准备 | 1,653,113.33 | 1,417,969.25 |
|---|---|---|
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,360,993.98 | 4,677,668.68 |
| 无形资产摊销 | 3,309,587.39 | 2,317,609.48 |
| 长期待摊费用摊销 | 849,857.43 | 887,473.38 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 | ||
| 158,118.69 | 374,952.49 |
|
| 以―－‖号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） | -601,886.47 | -53,267.13 |
| 投资损失（收益以―－‖号填列） | -2,319,792.09 | 1,448,955.76 |
| 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） | -157,392.24 | -134,829.84 |
| 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） | 60,188.65 | 5,326.71 |
| 存货的减少（增加以―－‖号填列） | -492,992.96 | -526,660.76 |
| 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） | -29,426,963.54 | -13,361,289.93 |
| 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） | -33,487,204.26 | -22,578,336.17 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -63,257,347.14 | -48,636,762.42 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 138,107,066.93 | 188,972,774.22 |
| 减：现金的期初余额 | 225,233,358.80 | 227,967,441.43 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -87,126,351.87 | -38,994,667.21 |
（ 2 ）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 138,107,006.93 | 225,233,358.80 |
| 其中：库存现金 | 457,469.25 | 429,120.96 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 137,649,537.68 | 224,804,237.84 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 138,107,006.93 | 225,233,358.80 |
现金流量表补充资料的说明
六、关联方及关联交易
1 、本企业的母公司情况
| 母公司对 | 母公司对 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 母公司名 | 法定代表 | 本企业最 | 组织机构 | |||||||
| 关联关系 | 企业类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 本企业的 | 本企业的 | ||||
| 称 | 人 | 终控制方 | 代码 | |||||||
| 持股比例 | 表决权比 | |||||||||
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
63
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 例 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 北京久其 | 63361327- X |
|||||||||
| 有限责任公 | ||||||||||
| 科技投资 |
控股股东 |
北京 | 董泰湘 | 民营 | 1,050万元 | 25.70% | 25.70% |
|||
| 司 | ||||||||||
| 有限公司 | ||||||||||
| 董泰湘 |
实际控制人 | 18.83% | 18.83% |
是 |
||||||
| 赵福君 |
实际控制人 | 13.43% | 13.43% |
是 |
本企业的母公司情况的说明
2 、本企业的子公司情况
| 组织机构代 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司全称 | 子公司类型 | 企业类型 | 注册地 | 法定代表人 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | 表决权比例 | |
| 码 | |||||||||
| 西安久其软 | 3,000,000 | ||||||||
| 控股子公司 | 有限责任公司 | 西安 | 赵福君 | 民营 | 100.00% | 100.00% |
72998682-0 | ||
| 件有限公司 | 元 | ||||||||
| 上海久其软 | 3,000,000 | ||||||||
| 控股子公司 | 有限责任公司 | 上海 | 赵福君 | 民营 | 100.00% | 100.00% |
74269719-3 | ||
| 件有限公司 | 元 | ||||||||
| 成都久其软 | 3,000,000 | ||||||||
| 控股子公司 | 有限责任公司 | 成都 | 赵福君 | 民营 | 100.00% | 100.00% |
74360794-6 | ||
| 件有限公司 | 元 | ||||||||
| 广东久其软 | 3,000,000 | ||||||||
| 控股子公司 | 有限责任公司 | 广州 | 郑建民 | 民营 | 66.70% | 66.70% |
73409374-4 | ||
| 件有限公司 | 元 | ||||||||
| 北京久其政 | |||||||||
| 32,000,000 | |||||||||
| 务软件股份 | 控股子公司 | 股份有限公司 | 北京 | 施瑞丰 | 民营 | 99.50% | 99.50% |
78395382-7 | |
| 元 | |||||||||
| 有限公司 | |||||||||
| 新疆久其科 | 乌鲁木 | 3,000,000 | |||||||
| 控股子公司 | 有限责任公司 | 赵福君 | 民营 | 100.00% | 100.00% |
78466670-7 | |||
| 技有限公司 | 齐 | 元 | |||||||
| 重庆久其软 | 10,000,000 | ||||||||
| 控股子公司 | 有限责任公司 | 重庆 | 赵福君 | 民营 | 100.00% | 100.00% |
66892730-8 | ||
| 件有限公司 | 元 | ||||||||
| 北京北邮中 | |||||||||
| 望信息科技 | 10,000,000 | 72147971- | |||||||
| 控股子公司 | 有限责任公司 | 北京 | 朱晓钧 | 民营 | 83.24% | 83.24% |
|||
| 有限责任公 | 元 | X | |||||||
| 司 | |||||||||
| 海南久其云 | |||||||||
| 30,000,000 | |||||||||
| 计算科技有 | 控股子公司 | 有限责任公司 | 澄迈 | 赵福君 | 民营 | 100.00% | 100.00% |
59493309-3 | |
| 元 | |||||||||
| 限公司 | |||||||||
| 小驿科技 | |||||||||
| 10,000,000 | |||||||||
| (海南)有限 | 控股子公司 | 有限责任公司 | 海口 | 王宏斌 | 民营 | 70.00% | 70.00% |
39979871-1 | |
| 元 | |||||||||
| 公司 | |||||||||
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
64
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3 、本企业的合营和联营企业情况
| 本企业在被 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单 | 法定代表 | 本企业持股 | 组织机构代 | ||||||
| 企业类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 投资单位表 | 关联关系 | ||||
| 位名称 | 人 | 比例 | 码 | ||||||
| 决权比例 | |||||||||
| 一、合营企业 | |||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||
| 深圳市拜 | |||||||||
| 特科技股 | 股份有限 | ||||||||
| 深圳 | 胡德芳 | 民营 | 2,785万元 | 18.85% | 18.85% |
联营企业 |
72617434-1 | ||
| 份有限公 | 公司 | ||||||||
| 司 | |||||||||
| 广东同望 | |||||||||
| 股份有限 | |||||||||
| 科技股份 | 珠海 | 刘洪舟 | 民营 | 5,529万元 | 20.35% | 20.35% |
联营企业 |
63283448-4 | |
| 公司 | |||||||||
| 有限公司 | |||||||||
4 、本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 | 组织机构代码 |
|---|---|---|
| 北京久其移动商务科技有限公司 | 同受母公司控制 | 56748088-5 |
5 、关联方交易
（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
| 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 关联交易定价方 | 占同类交 | 占同类交 | ||||
| 关联方 | 关联交易内容 | |||||
| 式及决策程序 | 金额 | 易金额的 | 金额 | 易金额的 | ||
| 比例 | 比例 | |||||
| 深圳市拜特科技股 | ||||||
| 技术服务 | 市场价 | 269,811.31 | 33.23% |
|||
| 份有限公司 | ||||||
| 广东同望科技股份 | ||||||
| 技术服务 | 市场价 | 61,723.25 | 1.03% |
298,000.00 |
36.70% |
|
| 有限公司 | ||||||
（ 2 ）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
| 租赁收益定价 | 本报告期确认的 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | ||
| 依据 | 租赁收益 | |||||
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
65
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 北京久其软件股 | 北京久其移动商 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋 | 2013年06月01日 | 2018年05月31日 | 市场价 | 34,674.00 | ||
| 份有限公司 | 务科技有限公司 |
|||||
| 北京久其软件股 | 北京久其移动商 |
|||||
| 车辆 | - | - | 市场价 | 16,212.00 | ||
| 份有限公司 | 务科技有限公司 |
|||||
（ 3 ）其他关联交易
| 关联方 | 关联业务内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 北京久其移动商务科技有限公司 | 代收代缴网络宽带费 | 5,660.38 | |
| 北京久其移动商务科技有限公司 | 代收代缴电费 | 5,384.62 |
6 、关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末金额 | 期初金额 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 广东同望科技股份有限公司 | 136,140.00 |
七、资产负债表日后事项
1 、其他资产负债表日后事项说明
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
八、其他重要事项
1 、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
| 本期公允价值变动 | 计入权益的累计公 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初金额 | 本期计提的减值 | 期末金额 | ||
| 损益 | 允价值变动 | ||||
| 金融资产 | |||||
| 1.以公允价值计量且其 | |||||
| 变动计入当期损益的金 | |||||
| 80,788,375.18 | 601,886.47 |
1,390,261.65 |
70,194,181.65 | ||
| 融资产（不含衍生金融资 | |||||
| 产） | |||||
| 金融资产小计 | 80,788,375.18 | 601,886.47 |
1,390,261.65 |
70,194,181.65 | |
| 上述合计 | 80,788,375.18 | 601,886.47 |
1,390,261.65 |
70,194,181.65 | |
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
66
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2 、其他
北京北邮中望信息科技有限责任公司诉讼仲裁事项说明：
（1）北京北邮中望信息科技有限责任公司于2013年7月24日收到北京市海淀区人民法院出具的（2013）海民初字第20210号 《传票》、《应诉通知书》、《民事起诉状》及相关诉讼材料，北京市海淀区人民法院受理了广东新华南方软件外包有限公 司诉北京北邮中望信息科技有限责任公司的借款纠纷案，最终经北京市第一中级人民法院开庭审理及调解，双方于2014年1 月20日当庭达成和解，北京北邮中望信息科技有限责任公司将分期偿还广东新华南方软件外包有限公司借款本金136.35万 元，2014年2月底，北京北邮中望信息科技有限责任公司完成第一期还款13.635万元。
（2）北京北邮中望信息科技有限责任公司于2013年8月9日收到中国国际贸易仲裁委员会出具的（2013）中国贸仲京字第 017014号《DX20130567号软件开发服务协议争议案仲裁通知》、《仲裁申请书》及相关材料，中国国际贸易仲裁委员会受 理了广东新华南方软件外包有限公司提出的仲裁申请，经中国国际贸易仲裁委员会开庭审理，最终裁决北京北邮中望信息科 技有限责任公司向广东新华南方软件外包有限公司支付服务费910,822.50元，支付滞纳金45,541.13元，由于无力支付欠款， 北京市第一中级人民法院在2014年5月9日出具了（2014）一中执字第401-1号《执行裁定书》，对北京北邮中望信息科技有 限责任公司的银行账户执行冻结。
九、母公司财务报表主要项目注释
1 、应收账款
（ 1 ）应收账款
单位： 元
| 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||||||
| 组合1：按账龄分析法计 | 99.45 |
|||||||
| 77,767,179.20 | 2,239,412.85 |
2.88% |
57,893,268.10 |
98.95% |
1,098,547.70 |
1.90% |
||
| 提坏账准备的应收账款 | % |
|||||||
| 组合2：内部及关联方应 | ||||||||
| 431,065.29 | 0.55% |
613,669.29 | 1.05% |
|||||
| 收账款 | ||||||||
100.0 |
100.00 |
|||||||
| 组合小计 | 78,198,244.49 | 2,239,412.85 |
2.86% |
58,506,937.39 |
1,098,547.70 |
1.88% |
||
0% |
% |
|||||||
| 合计 | 78,198,244.49 | -- |
2,239,412.85 | -- |
58,506,937.39 | -- |
1,098,547.70 | -- |
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
67
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
单位： 元
| 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 账面余额 | ||||
| 坏账准备 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||
| 1年以内 | ||||||
| 其中： | -- | -- |
-- | -- | -- | -- |
| 0-6个月 | 42,437,192.20 | 54.57% |
47,735,555.10 | 82.46% |
||
| 6-12个月 | 29,787,045.00 | 38.30% |
1,489,352.25 | 1,903,656.00 |
3.29% |
95,182.80 |
| 1年以内小 | ||||||
| 72,224,237.20 | 92.87% |
1,489,352.25 | 49,639,211.10 |
85.75% |
95,182.80 |
|
| 计 | ||||||
| 1至2年 | 3,896,470.00 | 5.01% |
389,647.00 | 6,590,829.00 |
11.38% |
659,082.90 |
| 2至3年 | 1,041,744.00 | 1.34% |
156,261.60 | 1,431,400.00 |
2.47% |
214,710.00 |
| 3年以上 | 500,720.00 | 0.65% |
100,144.00 | 127,820.00 |
0.22% |
25,564.00 |
| 5年以上 | 104,008.00 | 0.13% |
104,008.00 | 104,008.00 |
0.18% |
104,008.00 |
| 合计 | 77,767,179.20 | -- |
2,239,412.85 | 57,893,268.10 |
-- |
1,098,547.70 |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（ 2 ）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占应收账款总额的比例 |
|---|---|---|---|---|
| 单位1 | 客户 | 4,500,000.00 | 6-12个月 |
5.75% |
| 单位2 | 客户 | 3,358,100.00 | 0-1年 |
4.29% |
| 单位3 | 客户 | 2,930,000.00 | 6-12个月 |
3.75% |
| 单位4 | 客户 | 2,543,000.00 | 6-12个月 |
3.25% |
| 单位5 | 客户 | 2,312,000.00 | 6-12个月 |
2.96% |
| 合计 | -- | 15,643,100.00 | -- |
20.00% |
（ 3 ）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
68
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 西安久其软件有限公司 | 子公司 | 180,853.60 | 0.23% |
|---|---|---|---|
| 北京北邮中望信息科技有限 | 子公司 | ||
| 150,598.09 | 0.19% |
||
| 责任公司 | |||
| 成都久其软件有限公司 | 子公司 | 89,969.60 | 0.12% |
| 新疆久其科技有限公司 | 子公司 | 8,400.00 | 0.01% |
| 重庆久其软件有限公司 | 子公司 | 1,244.00 | 0.00% |
| 合计 | -- | 431,065.29 | 0.55% |
2 、其他应收款
（ 1 ）其他应收款
单位： 元
| 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||
| 组合1：按账龄分析法计提 坏账准备的其他应收款 |
58.91 | 10.13 |
61.31 |
|||||
| 10,999,616.96 | 1,113,948.17 |
10,999,370.96 |
848,747.10 |
7.72% |
||||
| % | % |
% |
||||||
| 组合2：内部及关联方其他 应收款 |
41.09 | 38.69 |
||||||
| 7,670,770.97 | 6,939,981.39 | |||||||
| % | % |
|||||||
| 100.0 | 100.0 |
|||||||
| 组合小计 | 18,670,387.93 | 1,113,948.17 |
5.97% |
17,939,352.35 |
848,747.10 |
4.73% |
||
| 0% | 0% |
|||||||
| 合计 | 18,670,387.93 |
-- | 1,113,948.17 | -- |
17,939,352.35 | -- |
848,747.10 | -- |
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 账面余额 | ||||
| 坏账准备 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||
| 1年以内 | ||||||
| 其中： | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 0-6个月 | 1,500,500.00 | 13.64% |
4,073,268.00 | 37.03% |
||
| 6-12个月 | 2,976,264.00 | 27.06% |
148,813.20 |
247,366.60 |
2.25% |
12,368.33 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
69
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 1年以内小计 | 4,476,764.00 | 40.70% |
148,813.20 | 4,320,634.60 |
39.28% |
12,368.33 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1至2年 | 3,132,706.60 | 28.48% |
313,270.66 | 6,050,273.00 |
55.01% |
605,027.30 |
| 2至3年 | 2,852,313.00 | 25.93% |
427,846.95 | 211,080.00 |
1.92% |
31,662.00 |
| 3年以上 | 392,270.00 | 3.57% |
78,454.00 | 272,117.36 |
2.47% |
54,423.47 |
| 5年以上 | 145,563.36 | 1.32% |
145,563.36 | 145,266.00 |
1.32% |
145,266.00 |
| 合计 | 10,999,616.96 | -- |
1,113,948.17 | 10,999,370.96 |
-- |
848,747.10 |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（ 2 ）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
| 占其他应收款总额的比 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | |
| 例 | ||||
| 单位1 | 客户 | 2,725,000.00 | 2-3年 |
14.60% |
| 重庆久其软件有限公司 | 子公司 | 2,400,000.00 | 1-5年 |
12.85% |
| 单位3 | 客户 | 2,177,040.00 | 6-12个月 |
11.66% |
| 单位4 | 客户 | 1,452,000.00 | 1-2年 |
7.78% |
| 北京北邮中望信息科技 | ||||
| 子公司 | 600,000.00 | 3-5年 |
3.21% | |
| 有限责任公司 | ||||
| 合计 | -- | 9,354,040.00 | -- |
50.10% |
（ 3 ）其他应收关联方账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占其他应收款总额的比例 |
|---|---|---|---|
| 重庆久其软件有限公司 | 子公司 | 2,400,000.00 | 12.85% |
| 北京北邮中望信息科技有限 | |||
| 子公司 | 600,000.00 | 3.21% | |
| 责任公司 | |||
| 西安久其软件有限公司 | 子公司 | 450,000.00 | 2.41% |
| 新疆久其科技有限公司 | 子公司 | 300,000.00 | 1.61% |
| 合计 | -- | 3,750,000.00 | 20.08% |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
70
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3 、长期股权投资
单位： 元
| 在被投资 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 单位持股 | |||||||||||
| 在被投资 | 在被投资 | ||||||||||
| 被投资单 | 比例与表 | 本期计提 | 本期现金 | ||||||||
| 核算方法 | 投资成本 | 期初余额 | 增减变动 | 期末余额 | 单位持股 | 单位表决 | 减值准备 | ||||
| 位 | 决权比例 | 减值准备 | 红利 | ||||||||
| 比例 | 权比例 | ||||||||||
| 不一致的 | |||||||||||
| 说明 | |||||||||||
| 西安久其 | |||||||||||
| 2,974,522 | 2,974,522 | 2,974,522 | |||||||||
| 软件有限 | 成本法 | 100.00% |
100.00% |
||||||||
| .70 | .70 |
.70 | |||||||||
| 公司 | |||||||||||
| 上海久其 | |||||||||||
| 3,203,281 | 3,203,281 | 3,203,281 | |||||||||
| 软件有限 | 成本法 | 100.00% |
100.00% |
||||||||
| .00 | .00 |
.00 | |||||||||
| 公司 | |||||||||||
| 成都久其 | |||||||||||
| 2,952,000 | 2,952,000 | 2,952,000 | |||||||||
| 软件有限 | 成本法 | 100.00% |
100.00% |
||||||||
| .00 | .00 |
.00 | |||||||||
| 公司 | |||||||||||
| 广东久其 | |||||||||||
| 1,504,638 | 1,504,638 | 1,504,638 | |||||||||
| 软件有限 | 成本法 | 66.70% |
66.70% |
||||||||
| .24 | .24 |
.24 | |||||||||
| 公司 | |||||||||||
| 北京久其 | |||||||||||
| 政务软件 | 10,582,35 | 10,582,35 | 10,582,35 | ||||||||
| 成本法 | 99.50% |
99.50% |
|||||||||
| 股份有限 | 4.54 | 4.54 |
4.54 | ||||||||
| 公司 | |||||||||||
| 新疆久其 | |||||||||||
| 2,876,628 | 2,876,628 | 2,876,628 | |||||||||
| 科技有限 | 成本法 | 100.00% |
100.00% |
||||||||
| .10 | .10 |
.10 | |||||||||
| 公司 | |||||||||||
| 重庆久其 | |||||||||||
| 10,000,00 | 10,000,00 | 10,000,00 | |||||||||
| 软件有限 | 成本法 | 100.00% |
100.00% |
||||||||
| 0.00 | 0.00 |
0.00 | |||||||||
| 公司 | |||||||||||
| 北京北邮 | |||||||||||
| 中望信息 | 7,502,500 | 7,502,500 | 7,502,500 | ||||||||
| 成本法 | 83.24% |
83.24% |
|||||||||
| 科技有限 | .00 | .00 |
.00 | ||||||||
| 责任公司 | |||||||||||
| 海南久其 | |||||||||||
| 云计算科 | 15,000,00 | 5,000,000 | 10,000,00 | 15,000,00 | |||||||
| 成本法 | 100.00% |
100.00% |
|||||||||
| 技有限公 | 0.00 | .00 |
0.00 |
0.00 |
|||||||
| 司 | |||||||||||
| 小驿科技 | |||||||||||
| 成本法 | 0.00 | 0.00 |
0.00 | 70.00% |
70.00% |
||||||
| (海南)有 | |||||||||||
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
71
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 限公司 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市拜 | |||||||||||
| 特科技股 | 21,000,00 | 19,356,54 | -949,171. | 18,407,36 | |||||||
| 权益法 | 18.85% |
18.85% |
|||||||||
| 份有限公 | 0.00 | 0.14 |
34 |
8.80 |
|||||||
| 司 | |||||||||||
| 广东同望 | |||||||||||
| 49,950,00 | 51,949,16 | -1,466,43 | 50,482,73 | ||||||||
| 科技股份 | 权益法 | 20.35% |
20.35% |
||||||||
| 0.00 | 5.98 |
3.42 |
2.56 |
||||||||
| 有限公司 | |||||||||||
| 127,545,9 | 117,901,6 | 7,584,395 | 125,486,0 | ||||||||
| 合计 | -- | -- |
-- | -- | |||||||
| 24.58 | 30.70 |
.24 |
25.94 |
||||||||
长期股权投资的说明
4 、营业收入和营业成本
（ 1 ）营业收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 主营业务收入 | 76,922,480.54 | 63,729,764.53 |
| 其他业务收入 | 291,348.52 | 384,350.00 |
| 合计 | 77,213,829.06 | 64,114,114.53 |
| 营业成本 | 6,750,269.04 | 1,897,852.35 |
（ 2 ）主营业务（分行业）
单位： 元
| 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|---|
| 行业名称 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 电子政务 | 29,392,725.68 | 3,792,394.01 |
26,451,166.67 |
1,060,515.12 |
| 集团管控 | 41,552,496.93 | 2,713,197.50 |
35,804,323.50 |
805,715.02 |
| 中小企业 | 5,977,257.93 | 244,677.53 |
1,474,274.36 |
31,622.21 |
| 合计 | 76,922,480.54 | 6,750,269.04 |
63,729,764.53 |
1,897,852.35 |
（ 3 ）主营业务（分产品）
单位： 元
| 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|---|
| 产品名称 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 软件销售 | 40,483,867.55 | 907,990.37 |
43,654,254.71 |
488,950.43 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
72
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 硬件销售 | 669,352.17 | 578,086.17 |
789,097.42 |
878,011.07 |
|---|---|---|---|---|
| 技术服务 | 35,769,260.82 | 5,264,192.50 |
19,286,412.40 |
530,890.85 |
| 合计 | 76,922,480.54 | 6,750,269.04 |
63,729,764.53 |
1,897,852.35 |
（ 4 ）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
| 占公司全部营业收入的 | ||
|---|---|---|
| 客户名称 | 营业收入总额 | |
| 比例 | ||
| 单位1 | 3,387,531.62 | 4.39% |
| 单位2 | 2,500,018.86 | 3.24% |
| 单位3 | 2,108,358.49 | 2.73% |
| 单位4 | 2,049,056.61 | 2.65% |
| 单位5 | 1,952,830.14 | 2.53% |
| 合计 | 11,997,795.72 | 15.54% |
营业收入的说明
5 、投资收益
（ 1 ）投资收益明细
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,415,604.76 | -4,081,609.08 |
| 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 | 3,124,109.59 | 1,229,880.71 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,611,287.26 | 1,402,772.61 |
| 合计 | 2,319,792.09 | -1,448,955.76 |
（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期比上期增减变动的原因 |
|---|---|---|---|
| 深圳市拜特科技股份有限公司 | -949,171.34 | -1,741,126.29 |
被投资单位净利润变动 |
| 广东同望科技股份有限公司 | -1,466,433.42 | -2,340,482.79 |
被投资单位净利润变动 |
| 合计 | -2,415,604.76 | -4,081,609.08 |
-- |
投资收益的说明
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73
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
6 、现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | -3,916,584.23 | -16,270,653.66 |
| 加：资产减值准备 | 1,406,066.22 | 1,318,954.25 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,543,821.04 | 4,110,471.50 |
| 无形资产摊销 | 2,978,635.89 | 2,123,159.50 |
| 长期待摊费用摊销 | 791,839.02 | 791,839.02 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号 | ||
| 158,118.69 | 336,542.63 |
|
| 填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） | -601,886.47 | -53,267.13 |
| 投资损失（收益以―－‖号填列） | -2,319,792.09 | 1,448,955.76 |
| 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） | -124,809.62 | -129,257.34 |
| 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） | 60,188.65 | 5,326.71 |
| 存货的减少（增加以―－‖号填列） | -497,593.04 | -536,560.76 |
| 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） | -23,178,936.38 | -12,973,232.70 |
| 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） | -22,886, 551.09 | -18,045,998.18 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -44,587, 483.41 | -37,873,720.40 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 92,194, 139.53 | 145,865,719.90 |
| 减：现金的期初余额 | 169,973,046.67 | 158,092,609.75 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -77,778, 907.14 | -12,226,889.85 |
十、补充资料
1 、当期非经常性损益明细表
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -158,118.69 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 | ||
| 460,580.04 | ||
| 一标准定额或定量享受的政府补助除外） | ||
公司报告期内购买的信托产品 |
||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 3,124,109.59 | |
的投资收益及预计收益 |
||
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
74
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 | ||
|---|---|---|
公司报告期内购买的银行理财 产品、资管产品的投资收益及预 计收益 |
||
| 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 | ||
| 2,213,173.73 | ||
| 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 | ||
| 得的投资收益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,857.46 | |
| 减：所得税影响额 | 579,294.54 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,165.24 | |
| 合计 | 5,061,142.35 | -- |
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 □ 适用 √ 不适用
2 、净资产收益率及每股收益
单位：元
| 每股收益 | 每股收益 | ||
|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -1.01% | -0.0398 |
-0.0398 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 | |||
| -1.73% | -0.0686 |
-0.0686 |
|
| 的净利润 | |||
3 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，或占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上 项目分析：
单位：元
| 单位：元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 报表项目 | 期末余额 （或本期金额） |
年初余额 （或上期金额） |
变动比率 | 变动原因 |
| 货币资金 | 148,558,370.91 | 234,712,889.08 |
-36.71% |
注1 |
| 应收票据 | - | 200,000.00 | -100.00% |
注2 |
| 应收账款 | 91,782,641.30 | 67,084,987.90 |
36.82% |
注3 |
| 存货 | 1,703,743.00 | 1,210,750.04 |
40.72% |
注4 |
| 开发支出 | 11,090,603.63 | 5,604,111.69 |
97.90% |
注5 |
| 长期待摊费用 | 1,236,834.45 | 2,086,691.88 |
-40.73% |
注6 |
| 递延所得税资产 | 539,333.68 | 381,941.44 |
41.21% |
注7 |
| 预收款项 | 3,229,418.18 | 2,331,493.98 |
38.51% |
注8 |
| 应付职工薪酬 | 4,026,756.46 | 32,581,140.45 |
-87.64% |
注9 |
| 应交税费 | 1,296,306.11 | 8,744,472.73 |
-85.18% |
注10 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
75
北京久其软件股份有限公司 2014 年半年度财务报告
| 递延所得税负债 | 139,026.17 | 78,837.52 |
76.35% |
注11 |
|---|---|---|---|---|
| 未分配利润 | 179,559,454.14 | 218,193,819.13 |
-17.71% |
注12 |
| 营业收入 | 96,372,436.53 | 73,204,355.04 |
31.65% |
注13 |
| 营业成本 | 7,803,445.08 | 2,212,396.34 |
252.71% |
注14 |
| 公允价值变动收益 | 601,886.47 | 53,267.13 |
1029.94% |
注15 |
| 投资收益 | 2,319,792.09 | -1,448,955.76 |
-- |
注16 |
| 营业外支出 | 160,686.67 | 1,375,152.49 |
-88.31% |
注17 |
-
注1、货币资金比年初减少86,154,518.17元，减少36.71%，主要系本期分配现金股利及经营性活动流出。
-
注2、应收票据比年初减少200,000元，减少100%，主要系年初的应收票据全部到期，公司收到资金。
-
注3、应收账款比年初增加24,697,653.4元，增加36.82%，主要系公司本期收入比上年同期增长。
-
注4、存货比年初增加492,992.96元，增加40.72%，主要系本期公司采购增加。
-
注5、开发支出比年初增加5,486,491.94元，增加97.9%，主要系公司财务共享服务中心项目投入持续增加。
-
注6、长期待摊费用比年初减少849,857.43元，减少40.73%，系公司本期计提摊销。
-
注7、递延所得税资产比年初增加157,392.24元，增加41.21%，主要系公司本期计提坏账准备增加所致。
-
注8、预收款项比年初增加897,924.20元，增加38.51%，主要系公司本期预收项目款增加。
-
注9、应付职工薪酬比年初减少28,554,383.99元，减少87.64%，主要系本期发放了上年末计提年度奖金。
-
注10、应交税费比年初减少7,448,166.62元，减少85.18%，主要系本期缴纳了上年末计提的相关税费。
-
注11、递延所得税负债比年初增加60,188.65元，增加76.35%，主要系本期交易性金融资产投资增加引起估值变动增加。
-
注12、未分配利润比年初减少38,634,364.99元，减少17.71%，主要系公司本期分配现金股利以及本期经营亏损。
-
注13、营业收入比上年同期增加23,168,081.49元，增加31.65%，主要系公司加大市场拓展，加强项目监管。
-
注14、营业成本比上年同期增加5,591,048.74元，增加252.71%，主要系本期技术服务外包费用增加。
-
注15、公允价值变动收益比上年同期增加548,619.34元，增加1029.94%，主要系公司本期持有的理财产品大部分尚未到期。
-
注16、投资收益比上年同期增加3,768,747.85元，主要系理财产品和信托产品产生的收益增加及合营企业减亏。
-
注17、营业外支出比上年同期减少1,214,465.82元，减少88.31%，主要系本期无捐赠支出。
十一、财务报告的批准
本财务报告业经本公司董事会于 2014 年 8 月 14 日决议批准。
北京久其软件股份有限公司 2014 年 8 月 14 日
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
76