Beijing Join-Cheer Software Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Mar 24, 2014

北京久其软件股份有限公司 内部控制鉴证报告

信会师报字 [2014] 第 710326 号

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北京久其软件股份有限公司

内部控制鉴证报告

一、 二、	目 录 内部控制鉴证报告 内部控制的自评报告	页 次
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内部控制鉴证报告

信会师报字[2014]第 710326 号

北京久其软件股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的北京久其软件股份有限公司(以下 简称“贵公司”)管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2013 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。

一、重大固有限制的说明

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

二、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他 目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同 其他文件一起报送并对外披露。

三、管理层的责任

贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时 按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】 7 号）及相关规定对 2013 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制 有效性作出认定，并对上述认定负责。

四、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表 鉴证意见。

五、工作概述

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—— 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 历 史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上 述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在 重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试 和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的 其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

六、鉴证结论

我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基 本规范》及相关规定于 2013 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与 财务报表相关的有效的内部控制。

本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师： 陈勇波

· 中国 上海

中国注册会计师： 隋振涛

二〇一四年三月二十三日

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北京久其软件股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告

北京久其软件股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风

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险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及所属的具有控制权的子公司，即北 京久其政务软件股份有限公司、上海久其软件有限公司、成都久其软件有限公司、 西安久其软件有限公司、广东久其软件有限公司、新疆久其科技有限公司、重庆 久其软件有限公司、北京北邮中望信息科技有限责任公司以及海南久其云计算科 技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%， 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要 业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金 活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、业务外包、财务 报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等；重点关注的高风险领 域主要包括：对外投资、购买和出售资产、担保业务、关联交易、募集资金的使 用及信息披露等事项。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度的规定组织开展 内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

定量标准以资产总额、营业收入以及利润总额作为衡量指标，按照孰低原则 执行。

定量标准指标 一般缺陷 资产总额 错报额≤资产总额的 0.5% 营业收入 错报额≤营业收入的 0.5%或者150万 利润总额 错报额≤利润总额的 3%或者150万	重要缺陷 重大缺陷 资产总额的0.5%<错报额≤资产总 额的1% 错报额>资产总额的1% 营业收入的0.5%或者150万<错报 额≤营业收入的1%或者300万 错报额>营业收入的1%或 者300万 利润总额的3%或者150万<错报额 ≤利润总额的5%或者300万 错报额>利润总额的5%或 者300万

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 财务报告相关的内部控制重大缺陷的迹象包括：

• 1 ）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

• 2 ）公司更正已公布的财务报告；

• 3 ）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错

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报；

• 4 ）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督

• 无效。

财务报告相关的内部控制重要缺陷的迹象包括：

• 1 ）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

• 2 ）未建立反舞弊程序和控制措施；

• 3 ）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施

• 且没有相应的补偿性控制；

• 4 ）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制

• 的财务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

非财务报告内部控制缺陷定量标准根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对 金额或潜在负面影响等因素确定。

缺陷等级 直接财产损失 重大缺陷 300万元(含)以上 重要缺陷 50万(含)-300万元 一般缺陷 50万元以下	潜在负面影响 已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响 受到国家政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面 影响 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告 披露造成负面影响

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能 性作判定。非财务报告重大缺陷存在的迹象包括：违犯国家法律法规或规范性文 件、重大决策程序不科学、制度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能 得到整改、其他对公司负面影响重大的情形。除此以外，其他情形按影响程度分 别确定为重要缺陷或一般缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报 告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财 务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

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四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

公司在未来的经营发展中，将根据经营规模、业务范围、竞争状况和风险水 平等情况的变化及时调整完善内部控制体系，使得内部控制制度能够得到有效地 执行，并对控制和防范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促进公司规范运 作和健康发展起到积极的作用。

董事长：赵福君 北京久其软件股份有限公司 二〇一四年三月二十三日

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