Beijing Join-Cheer Software Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Mar 24, 2014

北京久其软件股份有限公司

2013 年度内部控制评价报告

北京久其软件股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简 称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内 部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013 年12 月31 日（内部控制评价报告 基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行 监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。

二、内部控制结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在 财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效 性评价结论的因素。

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三、内部控制评价工作情况

（一） 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳 入评价范围的主要单位包括公司及所属的具有控制权的子公司，即北京久其政务软件股份有 限公司、上海久其软件有限公司、成都久其软件有限公司、西安久其软件有限公司、广东久 其软件有限公司、新疆久其科技有限公司、重庆久其软件有限公司、北京北邮中望信息科技 有限责任公司以及海南久其云计算科技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财 务报表资产总额的 100% ，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100% ；纳入评 价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资 金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全 面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等；重点关注的高风险领域主要包括：对外投 资、购买和出售资产、担保业务、关联交易、募集资金的使用及信息披露等事项。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方 面，不存在重大遗漏。

（二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度的规定组织开展内部控制评 价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务 报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1． 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

定量标准以资产总额、营业收入以及利润总额作为衡量指标，按照孰低原则执行。

定量标准指标 一般缺陷 资产总额 错报额≤资产总额的 0.5% 营业收入 错报额≤营业收入的 0.5%或者150万	重要缺陷 重大缺陷 资产总额的0.5%<错报额 ≤资产总额的1% 错报额>资产总额的1% 营业收入的0.5%或者150 万<错报额≤营业收入的 1%或者300万 错报额>营业收入的1%或 者300万

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利润总额 错报额≤利润总额的3% 或者150万	利润总额的3%或者150 万<错报额≤利润总额的 5%或者300万 错报额>利润总额的5%或 者300万

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

财务报告相关的内部控制重大缺陷的迹象包括：

• 1 ） 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

• 2 ） 公司更正已公布的财务报告；

• 3 ） 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；

• 4 ） 审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。 财务报告相关的内部控制重要缺陷的迹象包括：

• 1 ） 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

• 2 ） 未建立反舞弊程序和控制措施；

• 3 ） 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相 应的补偿性控制；

• 4 ） 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报 表达到真实、完整的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2． 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

非财务报告内部控制缺陷定量标准根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额或潜在

负面影响等因素确定。

	缺陷等级	直接财产损失	潜在负面影响
			已经对外正式披露并对公司定期
重大缺陷		300万元(含)以上
			报告披露造成负面影响
			受到国家政府部门处罚，但未对
重要缺陷		50万(含)-300万元
			公司定期报告披露造成负面影响
			受到省级（含省级）以下政府部
一般缺陷		50万元以下	门处罚但未对公司定期报告披露
			造成负面影响

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

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非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。 非财务报告重大缺陷存在的迹象包括：违犯国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科 学、制度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司负面影响重 大的情形。除此以外，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

（三） 内部控制缺陷认定及整改情况

1． 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制 重大缺陷或重要缺陷。

2． 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部 控制重大缺陷或重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

公司在未来的经营发展中，将根据经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等情况 的变化及时调整完善内部控制体系，使得内部控制制度能够得到有效地执行，并对控制和防 范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促进公司规范运作和健康发展起到积极的作用。

董事长：赵福君

北京久其软件股份有限公司 2014 年 3 月 23 日

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