BBI Development S.A. — Interim / Quarterly Report 2021

Sep 29, 2021

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2021 r. – 30.06.2021 r.

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku.

WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	01.01.2021 - 30.06.2021		01.01.2020 - 30.06.2020
	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody operacyjne	15 394	3 385	64 650	14 557
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych	980	216	2 339	527
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	597	131	6 579	1 481
Zysk (strata) brutto	-2 676	-588	9 230	2 078
Zysk (strata) netto	-3 143	-691	9 095	2 048
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	-0,31	-0,07	0,90	0,20
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-4 106	-903	12 466	2807
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	3 145	692	-112	-25
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-12 814	-2 818	-19 164	-4 315
Przepływy pieniężne netto razem	-13 890	-3 055	-6 884	-1 550

WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Wyszczególnienie	30.06.2021		31.12.2020
	PLN	EUR	PLN	EUR
Aktywa razem	216 389	47 865	233 996	50 706
Zobowiązania razem	87 422	19 338	101 886	22 078
w tym zobowiązania krótkoterminowe	50 402	11 149	62 430	13 528
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	128 966	28 527	132 109	28 627
Kapitał zakładowy	50 194	11 103	50 946	11 040
Liczba akcji w tys. sztuk (*)	10 136	10 136	10 136	10 136
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	12,71	2,81	13,03	2,82

(*) liczba akcji pomniejszona o akcje skupione w celu umorzenia

Do przeliczenia wybranych danych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu, wynoszącego odpowiednio:

za okres bieżący tj. 01.01.2021 – 30.06.2021: 4,5472 PLN/Euro za okres porównawczy tj. 01.01.2020 – 30.06.2020: 4,4413 PLN/Euro

Do przeliczenia wybranych danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu ustalonego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, wynoszącego odpowiednio:

na dzień 30 czerwca 2021 r.: 4,5208 PLN/Euro na dzień 31 grudnia 2020 r.: 4,6148 PLN/Euro

INFORMACJE OGÓLNE

I. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ:

Nazwa:	BBI Development S.A. (dalej: Spółka; jednostka dominująca)
Forma prawna:	Spółka akcyjna
Siedziba:	Warszawa
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
-	Działalność holdingów finansowych
-	Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych
-	Pozostała finansowa działalność usługowa
-	Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków
-	Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi
Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy
Numer statystyczny REGON:	010956222

II. CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ:

Spółka dominująca BBI Development SA i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.

III. OKRESY PREZENTOWANE

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30.06.2021 R.:

Zarząd:
Michał Skotnicki	-	Prezes Zarządu
Rafał Szczepański	-	Wiceprezes Zarządu
Piotr Litwiński	-	Członek Zarządu
Krzysztof Tyszkiewicz	-	Członek Zarządu

Zmiany w składzie Zarządu Jednostki Dominującej:

W prezentowanym okresie nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.

Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:

Na dzień 30 czerwca 2021 roku w skład Rady Nadzorczej wchodzą:

Paweł Turno	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Maciej Radziwiłł	-	Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Maciej Matusiak	-	Sekretarz Rady Nadzorczej
Artur Lebiedziński	-	Członek Rady Nadzorczej
Karol Żbikowski	-	Członek Rady Nadzorczej
Wojciech Napiórkowski	-	Członek Rady Nadzorczej

V. Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:

W prezentowanym okresie nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

VI. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ:

Według stanu na dzień 29.09.2021 r. akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi ponad 5% głosów byli:

Akcjonariusze	Liczba akcji w szt.	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Fundusze QUERCUS TFI S.A.	994.119	9,76	994.119	9,76
Nationale-Nederlanden OFE	1.000.000	9,81	1.000.000	9,81

VII. SPÓŁKI POWIĄZANE NALEŻĄCE DO GRUPY KAPITAŁOWEJ BBID

Wyszczególnienie	Metoda konsolidacji	Udział Grupy w kapitale zakładowym (w %)
		30.06.2021	31.12.2020
BBI Development S.A.	-	Jednostka dominująca
Realty 2 Management Sp. z o.o.	pełna	100%	100%
Realty 3 Management Sp. z o.o.	pełna	100%	100%
Realty 4 Management Sp. z o.o.	pełna	100%	100%
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 3 sp.k.	pełna	100%	100%
Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 sp.k.	pełna	100%	100%
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 sp.k.	pełna	100%	100%
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 sp.k.	pełna	100%	100%
Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA	pełna	100%	100%
Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 sp.k.	pełna	100%	100%
Juvenes-Projekt Sp. z o.o.	pełna	100%	100%
Juvenes- Serwis Sp. z o.o.	pełna	100%	100%
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.	pełna	100%	100%
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam sp.k.	pełna	100%	100%
Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. jawna (**)	praw własności	40,00%	40,00%
Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o.	praw własności (*)	49,44%	49,44%
PW Sp. z o.o.	praw własności (*)	45%	45%
PW Sp. z o.o. Sp. k.	praw własności	44,99%	44,99%
Dolne Miasto Sp. z o.o.	praw własności (*)	50%	50%
Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o.	praw własności (*)	49%	49%
Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. Sp. k.	pełna	99,9%	99,9%

(*) z uwagi na niewielką kwotę zaangażowania na dzień 30 czerwca 2021 inwestycja jest wykazana w pozostałych aktywach finansowych.

(**) zmiana formy prawnej ze spółki komandytowej

VIII. ZAWARTOŚĆ SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera również elementy śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta, w szczególności:

• śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej
• śródroczny skrócony rachunek zysków i strat
• śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów
• śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
• śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
• wybrane informacje objaśniające

IX. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 29 września 2021 roku. .

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development SA

Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat

	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2021	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020
Przychody operacyjne, w tym:	15 394	64 650
Przychody ze sprzedaży wyrobów	2 883	57 506
Przychody ze świadczonych usług	12 511	7 144
Koszt własny sprzedaży, w tym:	-10 145	-53 562
Wartość sprzedanych wyrobów	-2 178	-50 440
Koszt sprzedanych usług	-7 967	-3 122
Wynik brutto na sprzedaży	5 249	11 088
Koszty sprzedaży	-195	-538
Koszty ogólnego zarządu	-5 745	-6 191
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych	980	2 339
Pozostałe przychody operacyjne	396	771
Pozostałe koszty operacyjne	-88	-890
Wynik na działalności operacyjnej	597	6 579
Przychody z tyt. odsetek od pozyczek	381	768
Przychody finansowe	290	5 183
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	-67	-17
Koszty finansowe	-3 877	-3 283
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-2 676	9 230
Podatek dochodowy	-467	-135
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-3 143	9 095
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	0
Zysk (strata) netto	-3 143	9 095
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	0	0
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	-3 143	9 095
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	-0,31	0,90
Rozwodniony za okres obrotowy	-0,31	0,90
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności
kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	-0,31	0,90
Rozwodniony za okres obrotowy	-0,31	0,90
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)	0,00	0,00

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2021	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020
Zysk (strata) netto	-3 143	9 095
Inne całkowite dochody netto	0	0
Suma dochodów całkowitych	-3 143	9 095

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	2021-06-30	2020-12-31
Aktywa trwałe	200 904	189 401
Rzeczowe aktywa trwałe	3 455	3 844
Wartoście niematerialne	544	279
Wartość firmy	23 975	23 975
Nieruchomości inwestycyjne	182	182
Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności	107 673	92 694
Pozostałe aktywa finansowe	63 300	66 363
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 775	2 064
Pozostałe aktywa trwałe	0	0
Aktywa obrotowe	15 485	44 595
Zapasy	3 036	9 764
Należności handlowe	5 042	2 654
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0
Pozostałe należności	1 959	3 430
Pozostałe aktywa finansowe	199	9 319
Rozliczenia międzyokresowe	616	905
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4 633	18 523
AKTYWA RAZEM	216 389	233 996

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development SA ZA OKRES 01.01. – 30.06.2021 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

PASYWA	2021-06-30	2020-12-31
Kapitały własne	128 967	132 110
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	128 966	132 109
Kapitał zakładowy	50 946	50 946
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	0	0
Pozostałe kapitały	138 561	134 882
Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych	6 121	6 121
Akcje własne (wielkosć ujemna)	-290	-290
Niepodzielony wynik finansowy	-63 229	-63 229
Wynik finansowy bieżącego okresu	-3 143	3 679
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	1	1
Zobowiązania długoterminowe	31 962	32 776
Kredyty i pożyczki	208	0
Obligacje - długoterminowa część	26 330	27 000
Długoterminowe zobowiązania z tyt. leasingu	2 562	2 977
Inne zobowiązania długoterminowe	30	26
Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego	2 832	2 773
Pozostałe rezerwy	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	50 194	62 430
Kredyty i pożyczki	27 845	11 881
Obligacje - krótkoterminowa część	16 057	41 842
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	704	579
Zobowiązania handlowe	1 177	925
Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego	316	263
Pozostałe zobowiązania	4 095	4 068
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	0	2 872
Suma rezerw	5 266	6 680
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	286	503
Pozostałe rezerwy	4 980	6 177
PASYWA RAZEM	216 389	233 996

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitały własne
		Sześć miesiący zakończonych 30.06.2021
Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r.	50 946	0	81 163	132 109	1	132 110
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości				0		0
Korekty z tyt. błędów podstawowych				0		0
Kapitał własny po korektach	50 946	0	81 163	132 109	1	132 110
Nabycie akcji własnych w celu umorzenia				0		0
Przeniesienia				0		0
Podział zysku netto / pokrycie straty				0		0
Suma dochodów całkowitych			-3 143	-3 143		-3 143
Kapitał własny na dzień 30.06.2021 r.	50 946	0	78 020	128 966	1	128 967
Sześć miesiący zakończonych 30.06.2020
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r.	50 946	49 578	27 906	128 430	1	128 431
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości				0		0
Korekty z tyt. błędów podstawowych				0		0
Kapitał własny po korektach	50 946	49 578	27 906	128 430	1	128 431
Przeniesienia						0
Podział zysku netto		-49 578	49 578	0		0
Suma dochodów całkowitych			9 095	9 095		9 095
Kapitał własny na dzień 30.06.2020 r.	50 946	0	86 579	137 525	1	137 526

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development SA ZA OKRES 01.01. – 30.06.2021 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów

	za okres 6 miesięcy	za okres 6 miesięcy
	zakończony 30.06.2021	zakończony 30.06.2020
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Razem
Nakłady na projekty deweloperskie	-4 055	-9 327
Udzielone pożyczki	-1 188	-1 480
Zwrot wcześniej udzielonych pożyczek wraz z odsetkami	518	3
Przepływy związane z VAT	-2 959	-3 198
Otrzymane należności, w tym wpływy ze sprzedaży mieszkań	10 649	36 588
Zwrot kaucji i wadiów	-25	-14
Wynagrodzenia i narzuty na wynagrodzenia	-2 546	-2 257
Wynajem powierzchni biurowej	-289	-331
Pozostałe przepływy związane z działalnością operacyjną	-4 144	-6 976
Gotówka z działalności operacyjnej	-4 039	13 008
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-67	-542
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-4 106	12 466
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Zbycie aktywów finansowych	3 190	2
Zakup rzeczowych aktywów trwałych	-19	-114
Zakup wartości niematerialnych i prawnych	-26	0
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	3 145	-112
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Kredyty i pożyczki	15 701	9 978
Emisja dłużnych papierów wartościowych	14 330	12 000
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-40 300	-37 100
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	-184	-334
Odsetki	-2 178	-3 554
Inne wydatki finansowe	-183	-154
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-12 814	-19 164
D. Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursu wymiany	-13 775	-6 810
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-115	-74
E. Przepływy pieniężne netto	-13 890	-6 884
F. Środki pieniężne na początek okresu	18 523	13 819
G. Środki pieniężne na koniec okresu	4 633	6 935

Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat Spółki

Rachunek zysków i strat	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2021	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020
Przychody operacyjne, w tym:	2 854	2 928
Przychody ze sprzedaży usług	2 854	2 928
Koszt własny sprzedaży	-713	-414
Wynik brutto na sprzedaży	2 141	2 514
Koszty sprzedaży	-6	-19
Koszty ogólnego zarządu	-3 158	-3 335
Pozostałe przychody operacyjne	384	75
Pozostałe koszty operacyjne	-60	-45
Wynik na działalności operacyjnej	-699	-810
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek	347	365
Przychody finansowe	0	432
Przychody z dywidend i udziału w zyskach	0	0
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	-74	-700
Koszty finansowe	-4 086	-7 126
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-4 512	-7 839
Podatek dochodowy	-359	587
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-4 871	-7 252
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto	-4 871	-7 252
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	-0,48	-0,72
Rozwodniony za okres obrotowy	-0,48	-0,72
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	-0,48	-0,72
Rozwodniony za okres obrotowy	-0,48	-0,72
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)	0,00	0,00

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Spółki

	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2021	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020
Zysk (strata) netto	-4 871	-7 252
Inne dochody całkowite	0	0
Suma dochodów całkowitych	-4 871	-7 252

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki

AKTYWA	stan na 30.06.2021 r.	stan na 31.12.2020
Aktywa trwałe	192 104	196 351
Rzeczowe aktywa trwałe	1 661	1 816
Wartości niematerialne	394	401
Nieruchomości inwestycyjne	182	182
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	126 840	127 631
Pozostałe aktywa finansowe	63 027	66 321
Aktywa obrotowe	5 710	9 854
Zapasy	0	0
Należności handlowe	1 170	1 763
Pozostałe należności	785	506
Pozostałe aktywa finansowe	230	1 000
Rozliczenia międzyokresowe	790	734
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 735	5 851
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0
AKTYWA RAZEM	197 814	206 205

PASYWA	stan na 30.06.2021 r.	stan na 31.12.2020
Kapitał własny	114 828	119 699
Kapitał zakładowy	50 946	50 946
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	0	0
Akcje własne	-290	-290
Pozostałe kapitały zapasowe	62 922	25 883
Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych	6 121	6 121
Niepodzielony wynik finansowy	0	0
Wynik finansowy bieżącego okresu	-4 871	37 039
Zobowiązanie długoterminowe	29 973	30 491
Kredyty i pożyczki	0	0
Pozostałe zobowiązania finansowe	27 896	28 773
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 077	1 718
Zobowiązania krótkoterminowe	53 013	56 015
Kredyty i pożyczki	30 757	13 188
Pozostałe zobowiązania finansowe	16 332	41 971
Zobowiązania handlowe	394	323
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0
Pozostałe zobowiązania	5 346	243
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	0	0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	88	209
Pozostałe rezerwy	96	81
PASYWA RAZEM	197 814	206 205

Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Spółki

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
			Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2021 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2021	50 946	0	25 883	5 831	0	37 039	119 699
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości							0
Korekty z tyt. błędów podstawowych							0
Kapitał własny po korektach	50 946	0	25 883	5 831	0	37 039	119 699
Podział zysku netto			37 039			-37 039	0
Suma dochodów całkowitych						-4 871	-4 871
Kapitał własny na dzień 30.06.2021 r.	50 946	0	62 922	5 831	0	-4 871	114 828
Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2020 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2020	50 946	38 712	52 901	5 831	0	-65 729	82 661
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości							0
Kapitał własny po korektach	50 946	38 712	52 901	5 831	0	-65 729	82 661
Nabycie akcji własnych w celu umorzenia							0
Podział zysku / pokrycie straty netto		-38 712	-27 018		0	65 729	-1
Suma dochodów całkowitych						-7 252	-7 252
Kapitał własny na dzień 30.06.2020 r.	50 946	0	25 883	5 831	0	-7 252	75 408

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development SA ZA OKRES 01.01. – 30.06.2021 R.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Spółki

	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2021	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Wypłata wynagrodzeń i narzutów na wynagrodzenia	-1 535	-1 302
Otrzymane należności	4 174	2 828
Odsetki otrzymane od pożyczek	14	3 024
Udzielone pożyczki	-1 188	-275
Zwrot z tytułu udzielonych pożyczek	1 135	9 950
Rozrachunki z tyt. VAT	-311	-198
Wynajem powierzchni biurowej niestanowiący leasingu	-163	-420
Audyt, doradztwo podatkowe i prawne	-589	-495
Pozostałe przepływy	-1 932	-1 434
Gotówka z działalności operacyjnej	-395	11 678
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	0	-394
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-395	11 284
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	8 205	4 050
Zbycie aktywów finansowych (zwrot wkładów)	8 205	4 050
Wydatki	673	1 043
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych	45	18
Wydatki na aktywa finansowe	628	1 025
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	7 532	3 007
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	35 031	25 286
Kredyty i pożyczki	19 701	8 536
Emisja dłużnych papierów wartościowych	14 330	12 000
Inne wpływy finansowe	1 000	4 750
Wydatki	45 284	41 826
Nabycie udziałów (akcji) własnych	0	0
Spłaty kredytów i pożyczek	2 250	706
Wykup dłużnych papierów wartościowych	40 300	37 100
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	21	282
Odsetki	2 530	3 584
Inne wydatki finansowe	183	154
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-10 253	-16 540
D. Przepływy pieniężne netto razem	-3 116	-2 249
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	-3 116	-2 249
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-97	-16
F. Środki pieniężne na początek okresu	5 851	3 197
G. Środki pieniężne na koniec okresu	2 735	948

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. PODSTAWA SPORZĄDZENIA.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 6 miesięcy zakończonych 30.06.2021 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2020.

Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy.

II. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI:

Przy sporządzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przyjęto te same ogólne zasady, które zostały zastosowane przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, opublikowanego w dniu 3 0 k w i e t n i a 2021 roku z wyjątkiem zastosowania wskazanych poniżej następujących nowych lub zmienionych standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021.

Standardy zastosowane po raz pierwszy:

Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16

W związku z kolejnym (drugim) etapem reformy wskaźników referencyjnych stopy procentowej (WIBOR, LIBOR itp.) Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) opublikowała drugą część zmian do MSSF 9, MSF 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później.

Zmiany w wyżej wymienionych standardach nie mają istotnego wpływu na sytuację finansową i wyniki Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Na dzień wprowadzenia wyżej opisanych zmian Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

Zmiany do MSSF 16 "Leasing"

W związku z pandemią COVID-19 RMSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są "zmianą leasingu" w myśl MSSF 16. W związku z tym, że ulgi otrzymane przez Grupę nie spełniają warunków określonych w standardzie, Grupa nie będzie stosować uproszczenia, zatem zmiana nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe.

Powyższa zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku (z możliwością wcześniejszego stosowania).

III. Standardy i interpretacje które zostały już opublikowane i przyjęte przez RMSR ale jeszcze nie weszły w życie

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu standardów i interpretacji które zostały już opublikowane i przyjęte przez RMSR ale nie weszły jeszcze w życie dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2021 roku.

IV. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.

Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok. Ponadto Grupa zaprezentowała w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wpływ dokonanych założeń Zarządu na szacunek odpisów aktualizujących (patrz nota nr 8 i 9 w pkt VII), przychodów z umów z klientami (patrz pkt XV) oraz rezerw (patrz nota 11 i 12 w pkt VII)

V. ZASADY KONSOLIDACJI

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 30 czerwca 2021 roku. Przez kontrolę rozumie się zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną spółki zależnej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.

Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ostatni dzień okresu sprawozdawczego tj. na 30 czerwca. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.

Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.

Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną.

Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:

• na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
• określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,
• salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości,
• wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,
• ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).

Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.

Do 1 stycznia 2010 roku nadwyżka strat przypadających na akcjonariuszy nieposiadających kontroli ponad wartość udziałów niedających kontroli, obciążała Spółkę dominującą. Zgodnie z MSSF 10 Grupa nie dokonywała retrospektywnego przekształcenia dokonanej alokacji strat, stąd zyski spółek zależnych, osiągnięte w okresach późniejszych, rozliczone będą w pierwszej kolejności na Spółkę dominującą do momentu pokrycia strat uprzednio przejętych od mniejszości.

Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe:

• sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
• nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.

VI. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI

W Spółkach Grupy nie występują zjawiska sezonowości czy cykliczności działania

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Wszystkie powyżej podane informacje objaśniające dotyczą w takim samym stopniu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta.

VII. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKACH

1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021 - 30.06.2021r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021	0	5 691	626	288	1 341	0	7 946
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	51	0	22	0	73
- nabycia środków trwałych	0	0	51	0	22	0	73
- objęcia pełną konsolidacją nowych jednostek							0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	37	36	0	40	0	113
- likwidacji		37	36		40		113
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2021	0	5 654	641	288	1 323	0	7 906
Umorzenie na dzień 01.01.2021	0	1 946	567	277	1 312	0	4 102
Zwiększenia, z tytułu:	0	416	28	11	5	0	460
- amortyzacji		416	28	11	5		460
- objęcia konsolidacją nowych jednostek							0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	36	36	0	39	0	111
- likwidacji		36	36		39		111
- sprzedaży							0
Umorzenie na dzień 30.06.2021	0	2 326	559	288	1 278	0	4 451
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021							0
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2021	0	0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2021	0	3 328	82	0	45	0	3 455

Powyższa tabela zawiera również informacje o zmianach rzeczowych aktywów rzeczowych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Emitenta

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 30.06.2021 r.

Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.

2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021 - 30.06.2021 r.

	Koszty prac	Znaki	Patenty i	Oprogramowanie	Wartość	Ogółem
Wyszczególnienie	rozwojowych1	towarowe2	licencje2	komputerowe2	firmy
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021		55	50	1 520	23 975	25 600
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	334	0	334
- nabycia				334		334
- inne - wdrożenie MSSF 16 "Leasing"						0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0		0
- zbycia		0				0
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2021	0	55	50	1 854	23 975	25 934
Umorzenie na dzień 01.01.2021		15	50	1 281	0	1 346
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	69		69
- amortyzacji		0	0	69		69
- przeszacowania						0
- inne						0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0		0
- inne						0
Umorzenie na dzień 30.06.2021	0	15	50	1 350	0	1 415
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021						0
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2021	0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2021	0	40	0	504	23 975	24 519

¹Wytworzone we własnym zakresie, ² Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Powyższa tabela zawiera również informacje na zmiany wartości niematerialnych i prawnych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Emitenta

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 - 30.06.2021 r.

Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych

Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.

3. Zmiany szacunkowe wartości firmy

Wyszczególnienie	2021-06-30	2020-12-31
Wartość firmy powstała z przejęcia Juvenes Projekt Sp. z o.o. (dawniej:
Juvenes sp. z o.o.)	23 975	23 975
Wartość firmy (netto)	23 975	23 975

Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji

Wyszczególnienie	2021-06-30	2020-12-31
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	23 975	23 975
Zwiększenia, z tytułu:	0	0
Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0
Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej
Zmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia
Zmniejszenia stanu z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnienia
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	23 975	23 975
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu
Pozostałe zmiany
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Wartość firmy (netto)	23 975	23 975

W jednostkowym sprawozdaniu finansowym wartość firmy wynosi 264 tys. zł i jest uwzględniona w pozycji "Wartości niematerialne".

4. Zmiany szacunków dotyczących nieruchomości inwestycyjnych

Wyszczególnienie	2021-06-30	2020-12-31
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	182	182
Zwiększenia stanu, z tytułu:	0	0
- aktywowanych późniejszych nakładów	0	0
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	0	0
- zbycia nieruchomości	0	0
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	182	182

W prezentowanym okresie nie rozpoznano zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych

Powyższa tabela dotyczy zarówno jednostkowego jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

5. Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności

Oznaczenie spółki	Procent posiadanych udziałów	Udział w aktywach netto na 31.12.2020	Zmiana udziału w aktywach netto	Korekty konsolidacyjne	Udział w aktywach netto na 30.06.2021
Centrum Praskie Koneser
Sp. z o.o. Sp. k.	40%	92 694	807	0	93 501
PW Sp. z o.o. Sp.k. (*)	44,99%	0	173	13 999	14 172
Razem	n/d	92 694	980	13 999	107 673

(*) Grupa na dzień 30 czerwca 2021r. posiada udział w spółce PW Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. (dalej "PW") w wysokości 44,99%. PW realizuje projekt "Roma Tower" i jest właścicielem nieruchomości, na której powstaje wspomniany projekt.

Z uwagi na zaawansowane negocjacje z inwestorem branżowym zmierzające do zawarcia umowy inwestycyjnej oraz zwiększone w w 1 półroczu 2021 r. zaangażowanie w kapitale PW Sp. z o.o. Sp. k Grupa rozpoznała udział w aktywach netto w wys. 14.172 tys zł..

Wskazane spółki z Grupy poniosą nakłady na realizację ściśle określonych prac na rzecz projektu Roma Tower, w szczególności prac architektoniczno – projektowych oraz prac związanych z kompleksowym zarządzaniem projektem deweloperskim ("project management").

6. Pozostałe aktywa finansowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Inwestycje długoterminowe	2021-06-30	2020-12-31
Pożyczki udzielone, w tym:	53 942	53 125
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
Akcje i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy	9 316	13 196
Inne aktywa finansowe	42	42
Razem	63 300	66 363

Inwestycje krótkoterminowe	2021-06-30	2020-12-31
Pożyczki udzielone, w tym:	199	9 319
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
Razem	199	9 319

Udzielone pożyczki – zbiorczo

	2021-06-30	2020-12-31
Udzielone pożyczki, w tym:	57 719	66 014
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	3 578	3 570
Suma netto udzielonych pożyczek	54 141	62 444
- długoterminowe	53 942	53 125
- krótkoterminowe	199	9 319

	Kwota		Oprocentowanie
Pożyczkobiorca	pożyczki wg umowy	Wartość bilansowa	nominalne	efektywne	Termin spłaty	Zabezpieczenia
Wg stanu na dzień 30.06.2021		54 141
Serenus Sp. z o.o.	15 715	29 804	10,00%		10,00% 2022-12-31	hipoteka
CPK Sp. z o.o. Sp.k. - od BBID	20 993	23 907	3,125%		3,01% 2022-12-31	bez zabezpieczeń
PW Sp. z o.o. Sp.k - od PD7	0	0	8,00%		8,00% 2020-12-31	bez zabezpieczeń
Projekt Rybaki Łańsk Sp. z o.o.	163		231 WiBOR6M + marża		6,25% 2022-07-31	bez zabezpieczeń
Dolne Miasto Sp. z o.o.	285	143	6,00%		6,00% 2021-12-31	bez zabezpieczeń
CPK Sp. z o.o.	49	54	3,00%		3,00% 2021-12-31	bez zabezpieczeń
Inne drobne	2	2	5,00%		5,00% 2021-08-31	bez zabezpieczeń
Wg stanu na dzień 31.12.2020		62 444
Serenus Sp. z o.o.	15 635	30 174	10,00%		10,00% 2022-12-31	hipoteka
CPK Sp. z o.o. Sp.k. - od BBID	19 885	22 951	3,125%		3,010% 2022-12-31	bez zabezpieczeń
PW Sp. z o.o. Sp.k - od PD7	7 273	8 828	8,00%		8,00% 2020-12-31	bez zabezpieczeń
Projekt Rybaki Łańsk Sp. z o.o.	232		290 WiBOR6M + marża		6,28% 2021-07-31	bez zabezpieczeń
Dolne Miasto Sp. z o.o.	285	142	6,00%		6,00% 2021-12-31	bez zabezpieczeń
CPK Sp. z o.o.	49	54	3,00%		3,00% 2021-12-31	bez zabezpieczeń
Inne	5	5	5,00%		5,00% 2021-09-30	bez zabezpieczeń

Udzielone pożyczki – dane szczegółowe

Serenus Sp z o.o. jest właścicielem nieruchomości przy ulicy Rynek Nowego Miasta 7 (dawne kino "Wars"). Na podstawie porozumienia z dnia 4 marca 2011 roku (z późniejszymi zmianami), porozumienia dodatkowego z 30 lipca 2012 oraz listu intencyjnego z 12 lipca 2017 r., umowy przedwstępnej zamiany z 30 listopada 2020 r. i późniejszych, aktualnych uzgodnień, zawartych przez spółkę Serenus z Miastem Stołecznym Warszawa, oczekiwane jest dokonanie zamiany posiadanej przez Serenus nieruchomości na nieruchomość Miasta położoną przy ulicy Długiej/Bohaterów Getta w Warszawie, na której to nieruchomości możliwa będzie realizacja projektu deweloperskiego. Grupa aktywnie monitoruje i wspiera Serenus w prowadzonym procesie, zmierzającym do zamiany powyżej wskazanych nieruchomości. Na dzień niniejszego sprawozdania, w najlepszej ocenie zarządu Emitetna, przeprowadzenie zamiany jest wysoce prawdopodobne. Zamiana pozwoli na uruchomienie na zamienionej nieruchomości projektu deweloperskiego "Pasaż Simonsa" i będzie miała istotny wpływ na odzyskanie wierzytelności Grupy względem Serenus.

Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdzono wzrostu ryzyka kredytowego w odniesieniu do prezentowanej powyżej pożyczki, dlatego też Grupa nie zwiększyła utworzonego we wcześniejszych okresach odpisu na spodziewane straty kredytowe.

7. Pozostałe aktywa finansowe wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym

Inwestycje długoterminowe	2021-06-30	2020-12-31
Pożyczki udzielone, w tym:	53 711	53 125
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
Nabyte obligacje wycenia w zamortyzowanym koszcie	0	0
Akcje i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy	9 316	13 196
Razem	63 027	66 321

Inwestycje krótkoterminowe	2021-06-30	2020-12-31
Pożyczki udzielone, w tym:	230	1 000
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
Inne	0	0
Razem	230	1 000

Udzielone pożyczki przez Jednostkę Dominującą – zbiorczo:

	2021-06-30	2020-12-31
Udzielone pożyczki, w tym:	123 378	123 487
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	69 437	69 362
Suma netto udzielonych pożyczek	53 941	54 125
- długoterminowe	53 711	53 125
- krótkoterminowe	230	1 000

Udzielone pożyczki przez Jednostkę Dominującą – dane szczegółowe

	Kwota		Oprocentowanie
Pożyczkobiorca	pożyczki wg umowy	Wartość bilansowa	nominalne	efektywne	Termin spłaty	Zabezpieczenia
Wg stanu na dzień 30.06.2021		53 941
Serenus Sp. z o.o.	15 715	29 804	10,00%		10,00% 2022-12-31	hipoteka
CPK Sp. z o.o. Sp.k. - od BBID	20 993	23 907	3,125%		3,01% 2022-12-31	bez zabezpieczeń
R2M Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k	44 879	176	8%	8%	2021-12-31	brak
CPK Sp. z o.o.	49	54	3,00%		3,00% 2021-12-31	bez zabezpieczeń
Wg stanu na dzień 31.12.2020		54 125
Serenus Sp. z o.o.	15 635	30 174	10,00%	10,00%	2022-12-31	hipoteka
Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Spółka Komandytowa	21 549	22 951	3,125%	3,010%	2022-12-31	brak
R4M Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA	475	487	7,50%	7,50%	2021-06-31	brak
R2M Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k	45 089	460	8%	8%	2021-12-31	brak
CPK Sp. z o.o.	49	53	3,00%		3,00% 2021-12-31	bez zabezpieczeń

8. Zmiana wartości szacunkowych zapasów

.

Wyszczególnienie	2021-06-30	2020-12-31
Półprodukty i produkcja w toku	3 019	7 569
Produkty gotowe	41	2 242
Zapasy brutto	3 060	9 811
Odpis aktualizujący stan zapasów	24	47
Zapasy netto	3 036	9 764

Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy

	Odpisy aktualizujące:
Wyszczególnienie		półprodukty i produkcję w toku	produkty gotowe	towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 01.01.2021 roku		0	47		47
Zwiększenia w tym:	0	0	0	0	0
Zmniejszenia w tym:	0	0	23	0	23
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi			0		0
- wykorzystanie odpisów			23		23
Stan na dzień 30.06.2021 roku	0	0	24	0	24

9. Zmiana wartości szacunkowych należności handlowych

Wyszczególnienie	2021-06-30	2020-12-31
Należności krótkoterminowe	5 042	2 654
- od jednostek powiazanych	5	7
- od pozostałych jednostek	5 037	2 647
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	195	137
Należności krótkoterminowe brutto	5 237	2 791

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności:

	Należności
Wyszczególnienie	handlowe
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2021 r.
Zwiększenia, w tym:	0
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	0
Zmniejszenia w tym:	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek powiązanych na 30.06.2021 r.	0
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2021 r.	137
Zwiększenia, w tym:	58
- dokonanie odpisów na spodziewane straty kredytowe	58
Zmniejszenia w tym:	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek pozostałych na 30.06.2021 r.	195
Stan odpisów aktualizujących wartość należności ogółem na 30.06.2021 r.	195

Bieżące i przeterminowane skonsolidowane należności handlowe na 30.06.2021 r.

		Nie	Przeterminowanie w dniach
Wyszczególnienie	Razem	przetermino wane	< 60 dni	61 – 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
	Jednostki powiązane konsolidowane metodą praw własności
należności brutto	5	5	0	0	0	0	0
odpisy akualizujące	0	0	0	0	0	0	0
nalezności netto	5	5	0	0	0	0	0
Jednostki pozostałe
należności brutto	5 232	3 151	1 529	21	394	0	137
odpisy akualizujące	195	8	30	1	19	0	137
nalezności netto	5 037	3 143	1 499	20	375	0	0
Ogółem
należności brutto	5 237	3 156	1 529	21	394	0	137
odpisy akualizujące	195	8	30	1	19	0	137
nalezności netto	5 042	3 148	1 499	20	375	0	0

Na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka kredytowego zgodnie z wymogami MSSF 9 uznano za uzasadnione zwiększenie odpisu na spodziewane straty kredytowe dotyczące należności handlowych o kwotę 58 tys zł.

Bieżące i przeterminowane jednostkowe należności handlowe Jednostki Dominującej na 30.06.2021 r.

		Nie		Przeterminowanie w dniach
Wyszczególnienie	Razem	przetermino wane	< 60 dni	61 – 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
Jednostki powiązane
należności brutto	572	522	32	5	2	4	7
odpisy akualizujące	0	0	0	0	0	0	0
nalezności netto	572	522	32	5	2	4	7
Jednostki pozostałe
należności brutto	598	592	2	1	3	0	0
odpisy akualizujące	0
nalezności netto	598	592	2	1	3	0	0
Ogółem
należności brutto	1 170	1 114	34	6	5	4	7
odpisy akualizujące	0	0	0	0	0	0	0
nalezności netto	1 170	1 114	34	6	5	4	7

10. Odroczony podatek dochodowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego	2020-12-31	zwiększenia	zmniejszenia	2021-06-30
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	503	210	-427	286
Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji	1 542	1 614	-2 100	1 056
Naliczone odsetki od otrzymanych pożyczek	855	939	-1 617	177
Pozostałe rezerwy	1 963	95	-233	1 825
Odpis na utratę wartości pozostałych aktywów	6 000	0	0	6 000
Suma ujemnych różnic przejściowych	10 863	2 858	-4 377	9 344
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	2 064	543	-832	1 775

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego	2020-12-31	zwiększenia	zmniejszenia	2021-06-30
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do
sprzedazy do wartosci godziwej	6 515	0	0	6 515
Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek	8 082	311	0	8 393
Suma dodatnich różnic przejściowych	14 597	311	0	14 908
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	2 773	59	0	2 832

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

Wyszczególnienie	2021-06-30	2020-12-31
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	1 775	2 064
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność
kontynuowana	2 832	2 773
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	-1 057	-709

11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

	2021-06-30	2020-12-31
Rezerwy na pozostałe świadczenia - premie	286	503
Razem, w tym:	286	503
- długoterminowe	0	0
- krótkoterminowe	286	503

Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody jubileuszowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na 01.01.2021				503
Utworzenie rezerwy				210
Koszty wypłaconych świadczeń				400
Rozwiązanie rezerwy				27
Stan na 30.06.2021, w tym:	0	0	0	286
- długoterminowe				0
- krótkoterminowe				286

Powyższe tabele zawierają również rezerwy wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

12. Pozostałe rezerwy

	2021-06-30	2020-12-31
Rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty	633	688
Rezerwa na roszczenia podwykonawców	522	522
Inne rezerwy	3 825	4 967
Razem, w tym:	4 980	6 177
- długoterminowe	633	688
- krótkoterminowe	4 347	5 489

Zmiana stanu pozostałych rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwa na naprawy gwarancyjne i zwroty	Rezerwa na roszczenia podwykonawców	Inne rezerwy	Ogółem
Stan na 01.01.2021	688	522	4 967	6 177
Wykorzystane	55	0	0	55
Rozwiązane	0	0	1 142	1 142
Stan na 30.06.2021, w tym:	633	522	3 825	4 980
- długoterminowe	633	0	0	633
- krótkoterminowe	0	522	3 825	4 347

W pozycji "Inne rezerwy" wykazano rezerwy utworzone w związku ze zrealizowaniem transakcji sprzedaży nieruchomości "Centrum Marszałkowska" w czerwcu 2019 roku. Rezerwy obejmowały spodziewane i uzgodnione z nabywcą nieruchomości koszty do których pokrycia zobowiązana została spółka Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. k. , w szczególności:

• Zwrot określonej części opłaty za niewynajęte powierzchnię w sprzedanym budynku
• Koszty wykończenia (fit-out) powierzchni biurowej i handlowej przeznaczonej na wynajem
• Koszty komercjalizacji pozostałej do wynajęcia powierzchni
• Pozostałe koszty o zbliżonym charakterze

W okresie od 1 lipca 2019 do 30 czerwca 2021 znaczna część utworzonych wcześniej rezerw została wykorzystana zgodnie z założeniami. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej rezerwy zostaną wykorzystane do końca czerwca 2022 roku.

VIII. SEGMENTY OPERACYJNE

Z uwagi na indywidualny charakter prowadzonych w ramach Grupy projektów, najbardziej uzasadnionym kryterium wyodrębnienia segmentów operacyjnych jest podział na poszczególne spółki prowadzące konkretne projekty. Tam gdzie to uzasadnione zaawansowaniem projektu, segmenty operacyjne nieosiągające wyznaczonych w MSSF 8 "Segmenty Operacyjne" kryteriów są prezentowane gdyż zdaniem kierownictwa Grupy takie informacje mogą być przydatne dla użytkownika sprawozdań finansowych.

						Wyłączenia i
Skonsolidowane segmenty operacyjne wg stanu na 30.06.2021		Centrum Marszałkowska	Koneser (*)	Roma Tower (**)	Juvenes Projekt	BBID	Pozostałe	korekty konsolidacyjne	Ogółem
Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług	Sprzedaż na rzecz podmiotów spoza grupy	30	2 862	2 837	5 079	1 198	20	-321	11 705
	Sprzedaż między segmentami	0	0	3 362	136	1 656	228	-1 693	3 689
Udział w wyniku spółek stowarzyszonych		n/d	807	173	n/d	n/d	n/d	0	980
Przychody finansowe, gł. z tyt. odsetek od pożyczek		220	0	104	69	711	21	-454	671
Zysk/ (strata) segmentu		-325	-23	-227	628	-4 871	-2 321	3 996	-3 143
Aktywa ogółem		5 661	7 123	25 311	9 348	197 814	76 786	-105 654	216 389
Aktywa segmentu		5 661	7 123	25 311	9 348	197 814	76 786	-105 654	216 389
Aktywa nieprzypisane									0
Zobowiązania ogółem		4 531	2 849	2 474	4 400	82 986	71 399	-81 217	87 422
Zobowiązania segmentu		4 531	2 849	2 474	4 400	82 986	71 399	-81 217	87 422
Zobowiązania nieprzypisane									0

(*) W skład segmentu "Koneser" wchodzi zarówno spółka konsolidowana metodą praw własności jak i spółka konsolidowana metodą pełną, stąd też prezentacja obejmuje zarówno udział w wyniku spółek stowarzyszonych jak i pozostałe elementy analizy, występujące wyłącznie w spółkach konsolidowanych metodą pełną.

(**) W skład segmentu "Roma Tower" wchodzi zarówno spółka konsolidowana metodą praw własności jak i spółka konsolidowana metodą pełną, stąd też prezentacja obejmuje lub będzie obejmować zarówno udział w wyniku spółek stowarzyszonych jak i pozostałe elementy analizy, występujące wyłącznie w spółkach konsolidowanych metodą pełną.

W celu zachowania ciągłości został zaprezentowany osobno również segment "Centrum Marszałkowska", który na dzień 30.06.2021 nie spełnia kryterium 10% przychodów przed wyłączeniami konsolidacyjnymi, ale był prezentowany w ostatnim okresie sprawozdawczym

IX. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

1. Emisja dłużnych papierów wartościowych w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym

Rodzaj emisji/seria	2021-06-30	2020-12-31
Obligacje 1-roczne	0	0
Obligacje 2-letnie	14 732	0
Obligacje 3-letnie	27 655	68 842
Razem zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych	42 387	68 842
- długoterminowe	26 330	27 000
- krótkoterminowe	16 057	41 842

Rodzaj papierów wartościowych na 30.06.2021 r.

	Oprocentowanie	Wartość
określenie emisji; Emitent	Kwota nominalna	Data emisji	Data wykupu	nominalne	efektywne	bilansowa
Obligacje 3-letnie, emisja z lutego 2019, BBI Development S.A.	15 000	2019-02-22	2022-02-22	WIBOR 6M+6,10%	7,27%	15 334
Obligacje 3-letnie, emisja ze stycznia 2020, BBI Development S.A.	12 000	2020-01-31	2023-01-31	WIBOR 6M+6,25%	6,86%	12 321
Obligacje 2-letnie, emisja z lutego 2021, BBI Development S.A.	14 330	2021-02-22	2023-02-22	WIBOR 6M+7,75%	8,17%	14 732
					Razem	42 387

2. Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Nie dotyczy

Zmiana stanu kapitału zakładowego

W prezentowanym okresie nie wystąpiła zmiana kapitału zakładowego jednostki dominującej.

X. INFORMACJA NA TEMAT ZACIĄGNIĘTYCH POŻYCZEK

Informacja na temat pożyczek zaciągniętych przez Grupę na dzień 30.06.2021

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
C-Invest Sp. z o.o.	10 187	10 334	9,88%	2021-12-31	brak
C-Invest Sp. z o.o.	13 782	13 965	8,00%	2022-02-28	brak
					Weksel i egzekucja do kwoty 1.2 mln zł. Hipoteka na
WSS Społem	1 000	1 119	10,00%	2021-10-28	wskazanym lokalu
Drucianka Sp. z o.o.	2 250	2 316	8,00%	2022-02-28	brak
BNP Paribas Leasing S.A.	319		319 EURIBOR / 0%	2024-06-13	weksel
RAZEM	27 538	28 053

Informacja na temat pożyczek zaciągniętych przez Jednostkę Dominującą na dzień 30.06.2021

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
C-Invest Sp. z o.o.	10 187	10 334	9,88%	2021-12-31	brak
C-Invest Sp. z o.o.	13 782	13 965	8,00%	2022-02-28	brak
Juvenes - Projekt Sp. z o.o.	1 369	1 410	8,25%	2022-01-31	brak
Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developski 7 SKA	2 505	2 580	8,25%	2021-12-31	brak
RM 3 Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp. k.	0	1 818	n/d	(*)	brak
Zarządzenia Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. k.	0	650	n/d	(*)	brak
RAZEM	27 843	30 757

(*) spłata w ciągu 30 dni od daty otrzymania wezwania od pożyczkodawcy

XI. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA ORAZ KALKULACJA ZYSKU NA AKCJĘ

Jednostka dominująca nie zadeklarowała ani nie wypłaciła w prezentowanym okresie dywidendy

Kalkulacja zysku (straty) przypadającego na 1 akcję

	01.01.20121 -	01.01.20120 -
Liczba wyemitowanych akcji	30.06.2021	30.06.2020
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości
podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	10 135 993	10 135 993
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych	0	0
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia
wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	10 135 993	10 135 993

Wyliczenie zysku (straty) na jedną akcję	01.01.20121 - 30.06.2021	01.01.20120 - 30.06.2020
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-3 143	9 095
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	-0,31	0,90
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	-0,31	0,90
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0	0
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	0	0
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	0	0

XII. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi konsolidowanymi metodą praw własności za bieżący i poprzedni rok obrotowy

Podmiot powiązany		Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych		Przychody z odsetek od podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		w tym przeterminowane		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Jednostki stowarzyszone - transakcje z BBI Development S.A.	2021-06-30	2020-06-30	2021-06-30	2020-06-30	2021-06-30	2020-06-30	2021-06-30	2020-12-31	2021-06-30	2020-12-31	2021-06-30	2020-12-31
Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp.k.	0	0	0	0	344	323	0	0	0	0	0	0
PW Sp. z o.o.	320	0	0	0	0	0	0	2	0	0	0	0
PW Sp. z o.o. Sp. k.	10	10	0	0	0	0	4	2	0	0	0	0
Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0	0	1	0	0	0	0
Jednostki stowarzyszone - transakcje z Juvenes Projekt Sp. z o.o.	2021-06-30	2020-06-30	2021-06-30	2020-06-30	2021-06-30	2020-06-30	2021-06-30	2020-12-31	2021-06-30	2020-12-31	2021-06-30	2020-12-31
Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp.k.	0	645	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Jednostki stowarzyszone - transakcje z Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 S.K.A	2021-06-30	2020-06-30	2021-06-30	2020-06-30	2021-06-30	2020-06-30	2021-06-30	2020-12-31	2021-06-30	2020-12-31	2021-06-30	2020-12-31
PW Sp. z o.o. Sp. k.	3 360	0	0	0	22	271	0	0	0	0	0	0
Jednostki stowarzyszone - transakcje z Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 Sp.k.	2021-06-30	2020-06-30	2021-06-30	2020-06-30	2021-06-30	2020-06-30	2021-06-30	2020-12-31	2021-06-30	2020-12-31	2021-06-30	2020-12-31
PW Sp. z o.o. Sp. k.	0	0	0	0	6	22	0	0	0	0	0	0

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Pożyczki udzielone oraz inne transakcje zawarte z osobami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2021

Poniższa tabela przedstawia podsumowanie transakcji dotychczas zawartych z osobami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 oraz łączną wartość transakcji wynikających z tych umów w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 roku.

Data	Strona transakcji – spółka z Grupy BBID	Strona transakcji – podmiot powiązany	Opis transakcji	Łączna wartość umowy w PLN – brutto (w nawiasach netto)
01.01.2021 – 30.06.2021	PD6	Podmiot powiązany z niektórymi członkami zarządu	Najem przez PD6 powierzchni handlowej
01.01.2021 – 30.06.2021	Juvenes Projekt Sp z o.o.	Podmiot powiązany z niektórymi członkami zarządu	Najem przez Juvenes Projekt Sp z o.o. powierzchni biurowej	350.145,12 zł brutto (284.670,83 zł)
01.01.2021 – 30.06.2021	Juvenes-Serwis Sp z o.o.	Podmiot powiązany z niektórymi członkami zarządu	Najem przez Juvenes-Serwis Sp z o.o. powierzchni biurowej	31.850,20 zł brutto (25.894,47 zł)

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy od podmiotów powiązanych		Przychody z odsetek od podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		w tym przeterminowane		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
	2021-06-30	2020-06-30	2021-06-30	2020-06-30	2021-06-30	2020-06-30	2021-06-30	2020-12-31	2021-06-30	2020-12-31	2021-06-30	2020-12-31
Znaczący inwestor - nie występuje	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Jednostki zależne:
Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 3 Sp.k.	0	0	0	0	0	0	0	1	0	0	0	0
Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 4 Sp.k.	48	24	0	0	0	0	30	31	0	0	0	0
Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 5 Sp.k.	4	6	0	0	0	0	1	1	0	0	0	0
Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 6 Sp.k.	354	615	0	0	0	0	184	367	0	0	0	0
Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 7 SKA	170	178	0	0	3	0	102	103	2	0	0	0
Realty 2 Management Sp. z o.o. PD 10 SKA	40	200	2	0	0	41	3	66	0	0	0	0
Realty 2 Management Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0	0	1	0	0	0	0
Realty 3 Management Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0	0	1	0	0	0	0
Realty 4 Management Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0	0	1	0	0	0	0
Juvenes-Projekt Sp. z o.o.	392	741	45	0	0	0	43	14	28	0	0	0
Juvenes-Serwis Sp. z o.o.	9	18	0	0	0	0	7	5	4	0	0	0
Realty 4 Management Sp. z o.o. Juvenes Development 1 Sp.k.	n/d	421	n/d	0	n/d	0	n/d	n/d	n/d	n/d	n/d	n/d
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.	3	3	0	0	0	0	15	11	14	10	0	0
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.Nowy Sezam Sp.k.	301	29	0	0	0	0	179	217	2	0	0	0
Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. Sp. k.	7	9	0	0	0	0	3	3	0	0	0	0
Jednostki stowarzyszone w których Emitent jest wspólnikiem (*):
Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp.k.	0	0	0	0	344	323	0	0	0	0	0	0
PW Sp. z o.o.	320	0	0	0	0	0	0	2	0	0	0	0
PW Sp. z o.o. Sp. k.	10	10	0	0	0	0	4	2	0	0	0	0
Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0	0	1	0	0	0	0

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych przez BBI Development S.A. (Jednostkę Dominującą) za bieżący i poprzedni rok obrotowy

(*) Wykazano spółki w których BBI Development S.A. ma zarówno pośredni jak i bezpośredni udział.

XIII. NIESPŁACONE POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY POŻYCZKOWEJ, W SPRAWACH KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH ANI PRZED OSTATNIM DNIEM OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO ANI W TYM DNIU

Nie występują.

XIV. ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

Zobowiązania warunkowe

Jednostka dominująca jest stroną zobowiązaną w ramach gwarancji bankowej udzielonej przez mBank S.A. Gwarancja dotyczy płatności za wynajmowaną powierzchnię biurową, kwota gwarancji: 51.201,27 Euro. Beneficjentem gwarancji jest Bletwood Investment Sp. z o.o. Zabezpieczeniem gwarancji jest kaucja (32.000 zł) oraz weksel.

Aktywa warunkowe

Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.

Poczynione zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.

XV. UJAWNIENIA PRZYCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE

1. Prezentacja przychodów z podstawowej działalności

Wyszczególnienie		01.01.2021 - 30.06.2021 01.01.2020 - 30.06.2020
Działalność kontynuowana
Przychody z umów z klientami dotyczące sprzedaży lokali i pozostałych powierzchni	2 883	57 506
Przychody ze świadczenia usług	12 511	7 144
w tym przychody z realizacji umów z klientami zgodnie z MSSF 15)	2 850	4 156
SUMA przychodów ze sprzedaży	15 394	64 650

Zmiana stanu aktywów z tyt. umów przychodowych		01.01.2021 - 30.06.2021 01.01.2020 - 30.06.2020
Stan na początek okresu	460	477
Rozwiązanie aktywa z tyt. zafakturowania przychodów	-460	-273
Utworzenie aktywów na niezafakturowane przychody	138	376
Stan na koniec okresu	138	580

2. Prezentacja przychodów finansowych

Wyszczególnienie		01.01.2021 - 30.06.2021 01.01.2020 - 30.06.2020
Odsetki od udzielonych pożyczek	381	768
Akcje i udziały wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	0	431
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	288	3617
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych / pozostałe	2	1135
Razem	671	5 951

XVI. INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ

		Wartość bilansowa		Wartość godziwa	Kategoria instrumentów
AKTYWA FINANSOWE	2021-06-30	2020-12-31	2021-06-30	2020-12-31	finansowych
Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe, w tym:	63 300	66 363	63 300	66 363
- pożyczki udzielone	53 942	53 125	53 942	53 125
- zaliczki na poczet nabycia akcji i inne aktywa finansowe	42	42	42	42	wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- akcje i udziały	9 316	13 196	9 316		13 196 wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe, w tym:	4 832	27 842	4 832	27 842
- pożyczki udzielone	199	9 319	199	9 319	wyceniane w zamortyzowanym
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4 633	18 523	4 637	18 527	koszcie

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Kategoria instrumentów
	2021-06-30	2020-12-31	2021-06-30	2020-12-31	finansowych
Oprocentowane zobowiązania finansowe, w tym:	73 706	84 279	70 440	80 723
- długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	208	0	208	0
- krótkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	27 845	11 881	27 845	11 881	wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- długoterminowa część zobowiązania z tytułu emisji obligacji	26 330	27 000	26 330	27 000
- krotkoterminowa część zobowiązania z tytułu emisji obligacji	16 057	41 842	16 057	41 842
- zobowiązania leasingowe (łącznie)	3 266	3 556
Pozostałe zobowiązania
długoterminowe, w tym:	30	26	30	26
- pozostałe zobowiązania - nieoprocentowane	30	26	30	26	wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Grupa nie planuje sprzedaży wykazanych powyżej instrumentów finansowych w perspektywie 12 miesięcy od ostatniego dnia okresu sprawozdawczego tj. po 30 czerwca 2021.

XVII. ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ I JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH WCHODZĄCYCH W JEJ SKŁAD DOKONANE W OKRESIE OD 1 STYCZNIA DO 30 czerwca 2021 r.

W prezentowanym okresie Emitent wniósł ogół praw i obowiązków w jednostce stowarzyszonej – Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Spółka Komandytowa (dalej – CPK) – do swojej jednostki zależnej, konsolidowanej metodą pełną (Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Spółka Komandytowa. Powyższa zmiana nie wpłynęła na prezentowane wyniki i nie będzie skutkować zmianą metody konsolidacji CPK w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.

XVIII. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

Wg najlepszej wiedzy Emitenta, na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego żadna ze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest stroną istotnego z punktu widzenia aktywów Grupy postępowania sądowego. Zaawansowanie postępowań sądowych opisanych w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej za okres kończący się 31 grudnia 2020 roku, opublikowanego w dniu 30 kwietnia 2021, nie uległo istotnym zmianom.

XIX. WPŁYW PANDEMII COVID-19

W przypadku Emitenta i jego Grupy Kapitałowej pandemia COVID-19 nie ma obecnie istotnego, negatywnego wpływu na całościową sytuację finansową Grupy, w tym na osiągane wyniki finansowe w tych okresach. Niemniej zapowiedzi i przewidywania w zakresie rozwoju tzw. "czwartej fali zakażeń" nakazują ostrożność w ocenie przyszłych wyników osiąganych przez jeden z projektów Grupy – tj. Centrum Praskie Koneser.

Zarząd Emitenta ocenia że epidemia COVID-19 nie stanowi zagrożenie dla kontynuacji działalności w ciągu najbliższych 12 miesięcy, zarówno w odniesieniu do Jednostki Dominującej jak i poszczególnych podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.

XIX. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia po dacie bilansu które miałyby istotny wpływ na ocenę informacji zawarty w niniejszym sprawozdaniu i wymagały szczegółowej prezentacji.

Warszawa, dnia 29 września 2021 r.

Podpisy Członków Zarządu:

Signature Not Verified

Dokument podpisany przez Michał Maksymilian Skotnicki Data: 2021.09.29 13:37:21 CEST

Dokument podpisany przez Piotr Litwiński Data: 2021.09.29 13:24:45 CEST Signature Not Verified

Dokument podpisany przez Rafał Piotr Szczepański Data: 2021.09.29 13:12:25 CEST Signature Not Verified

Michał Skotnicki Rafał Szczepański

Dokument podpisany przez Krzysztof Jan Tyszkiewicz Data: 2021.09.29 13:17:25 CEST Signature Not Verified

Piotr Litwiński Krzysztof Tyszkiewicz

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Dokument podpisany przez MARCIN RZESZUTKOWSKI Data: 2021.09.29 12:44:39 CEST Signature Not Verified

Marcin Rzeszutkowski