AI assistant
BBI Development S.A. Interim / Quarterly Report 2020
5528_rns_2020-11-27_a09eb8fe-dbb0-49ec-95e5-d47700c83514.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2020 r. – 30.09.2020 r.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że śródroczne sprawozdanie z działalności Grupy zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku.
WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Wyszczególnienie | 01.01.2020 - 30.09.2020 | 01.01.2019 - 30.09.2019 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | ||
| Przychody operacyjne | 71 271 | 16 045 | 10 060 | 2 335 | |
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych |
3 709 | 835 | 5 157 | 1 197 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
7 238 | 1 629 | -9 478 | -2 200 | |
| Zysk (strata) brutto | 10 014 | 2 254 | -14 604 | -3 390 | |
| Zysk (strata) netto | 9 461 | 2 130 | -16 030 | -3 720 | |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) (*) |
0,93 | 0,21 | -1,58 | -0,37 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
12 090 | 2 722 | -83 823 | -19 455 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-163 | -37 | 95 647 | 22 199 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-22 129 | -4 982 | -12 733 | -2 955 | |
| Przepływy pieniężne netto razem |
-10 202 | -2 297 | -909 | -211 |
WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Wyszczególnienie | 30.09.2020 | 31.12.2019 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | ||
| Aktywa razem | 242 083 | 53 478 | 310 713 | 72 963 | |
| Zobowiązania razem | 104 191 | 23 016 | 182 282 | 42 804 | |
| w tym zobowiązania krótkoterminowe |
73 137 | 16 156 | 124 258 | 29 179 | |
| Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
137 891 | 30 461 | 128 430 | 30 159 | |
| Kapitał zakładowy | 50 946 | 11 254 | 50 946 | 11 963 | |
| Liczba akcji w tys. sztuk (*) | 10 136 | 10 136 | 10 167 | 10 167 | |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) (*) |
13,60 | 3,01 | 12,63 | 2,94 |
(*) w danych porównawczych uwzględniono efekt scalenia akcji
Do przeliczenia wybranych danych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu, wynoszącego odpowiednio:
za okres bieżący tj. 01.01.2020 – 30.09.2020: 4,4420 PLN/Euro za okres porównawczy tj. 01.01.2019 – 30.09.2019: 4,3086 PLN/Euro
Do przeliczenia wybranych danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu ustalonego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, wynoszącego odpowiednio:
na dzień 30 września 2020 r.: 4,5268 PLN/Euro na dzień 31 grudnia 2019 r.: 4,2585 PLN/Euro
INFORMACJE OGÓLNE
I. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ:
| Nazwa: | BBI Development S.A. (dalej: Spółka; jednostka dominująca) |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka akcyjna |
| Siedziba: | Warszawa |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | |
| - | Działalność holdingów finansowych |
| - | Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych |
| - | Pozostała finansowa działalność usługowa |
| - | Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
| - | Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy |
| Numer statystyczny REGON: | 010956222 |
II. CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ:
Spółka dominująca BBI Development SA i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
III. OKRESY PREZENTOWANE
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30.09.2020 R.:
| Zarząd: | ||
|---|---|---|
| Michał Skotnicki | - | Prezes Zarządu |
| Rafał Szczepański | - | Wiceprezes Zarządu |
| Piotr Litwiński | - | Członek Zarządu |
| Krzysztof Tyszkiewicz | - | Członek Zarządu |
Zmiany w składzie Zarządu Jednostki Dominującej:
W okresie od 1 stycznia 2020 r. do 30 września 2020 r. nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.
Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:
Na dzień 30 września 2020 roku w skład Rady Nadzorczej wchodzą:
| Paweł Turno | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Maciej Radziwiłł | - | Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej |
| Maciej Matusiak | - | Sekretarz Rady Nadzorczej |
| Artur Lebiedziński | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Karol Żbikowski | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Wojciech Napiórkowski | - | Członek Rady Nadzorczej |
V. BIEGLI REWIDENCI:
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa ul. abpa Antoniego Baraniaka 88 E 61-131 Poznań
wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 4055
VI. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ:
Według stanu na dzień 26.11.2020 r. akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi ponad 5% głosów byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji w szt. |
Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|
| Fundusze QUERCUS TFI S.A. | 1.081.914 | 10,62 | 1.081.914 | 10,62 |
| Nationale-Nederlanden OFE | 1.000.000 | 9,81 | 1.000.000 | 9,81 |
| Maciej Radziwiłł | 657.149 | 6,45 | 657.149 | 6,45 |
VII. SPÓŁKI POWIĄZANE NALEŻĄCE DO GRUPY KAPITAŁOWEJ BBID
| Wyszczególnienie Metoda konsolidacji |
Udział Grupy w kapitale zakładowym (w %) |
||
|---|---|---|---|
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | ||
| BBI Development S.A. | - | Jednostka dominująca | |
| Realty 2 Management Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 3 sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA | pełna | 100% | 100% |
| Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Juvenes-Projekt Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Juvenes- Serwis Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Juvenes Development 1 sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. Sp. k. | pełna | 99,9% | 99,9% |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. k. | praw własności | 40,00% | 40,00% |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. (*) | praw własności | 49,44% | 49,44% |
| NPU Sp. z o.o. SKA. (**) | praw własności | 0% | 40,32% |
| PW Sp. z o.o. (*) | praw własności | 45% | 45% |
| PW Sp. z o.o. Sp. k. | praw własności | 44,99% | 44,99% |
| Dolne Miasto Sp. z o.o. (*) | praw własności | 50% | 50% |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. (*) | praw własności | 49% | 49% |
(*) z uwagi na niewielką kwotę zaangażowania na dzień 30 września 2020 inwestycja jest wykazana w pozostałych aktywach finansowych.
(**) W 1 półroczu 2020 roku spółka zależna Emitetna – Realty 3 Management sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp. k. zbyła wszystkie akcje NPU Sp. z o.o. SKA; w efekcie na dzień 30 września 2020 NPU Sp. z o.o. SKA nie wchodzi już w skład Grupy Kapitałowej.
VIII. ZAWARTOŚĆ SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera również elementy śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta, w szczególności:
- śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej
- śródroczny skrócony rachunek zysków i strat
- śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów
- śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
- śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
- wybrane informacje objaśniające
IX. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 26 listopada 2020 roku. .
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development SA
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat
| za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2020 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2019 |
|
|---|---|---|
| niebadane | niebadane | |
| Przychody operacyjne, w tym: | 71 271 | 10 060 |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów | 60 256 | 36 |
| Przychody ze świadczonych usług | 11 015 | 10 024 |
| Koszt własny sprzedaży, w tym: | -57 997 | -8 284 |
| Wartość sprzedanych wyrobów | -53 189 | -29 |
| Koszt sprzedanych usług | -4 808 | -8 255 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 13 274 | 1 776 |
| Koszty sprzedaży | -727 | -1 923 |
| Koszty ogólnego zarządu | -8 837 | -8 755 |
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych | 3 709 | 5 157 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 792 | 897 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -973 | -6 630 |
| Wynik na działalności operacyjnej | 7 238 | -9 478 |
| Przychody z tyt. odsetek od pozyczek | 1 162 | 2 104 |
| Pozostałe przychody finansowe | 6 408 | 4 177 |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | -22 | -152 |
| Koszty finansowe | -4 772 | -11 255 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 10 014 | -14 604 |
| Podatek dochodowy | -553 | -1 426 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 9 461 | -16 030 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | 9 461 | -16 030 |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 9 461 | -16 030 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,93 | -1,58 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,93 | -1,58 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności | ||
| kontynuowanej (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,93 | -1,58 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,93 | -1,58 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
0,00 | 0,00 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2020 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2019 |
|
|---|---|---|
| niebadane | niebadane | |
| Zysk (strata) netto | 9 461 | -16 030 |
| Inne całkowite dochody netto | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | 9 461 | -16 030 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
9 461 | -16 030 |
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres 3 miesięcy
| za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2020 |
za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2019 |
|
|---|---|---|
| niebadane | niebadane | |
| Przychody operacyjne, w tym: | 6 621 | 2 553 |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów | 2 750 | 34 |
| Przychody ze świadczonych usług | 3 871 | 2 519 |
| Koszt własny sprzedaży, w tym: | -4 435 | -2 019 |
| Wartość sprzedanych wyrobów | -2 749 | -29 |
| Koszt sprzedanych usług | -1 686 | -1 990 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 2 186 | 534 |
| Koszty sprzedaży | -189 | -1 210 |
| Koszty ogólnego zarządu | -2 646 | -3 112 |
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych | 1 370 | 3 042 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 21 | 875 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -83 | -408 |
| Wynik na działalności operacyjnej | 659 | -279 |
| Przychody z tyt. odsetek od pozyczek | 394 | 747 |
| Pozostałe przychody finansowe | 1 225 | 57 |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | -5 | -152 |
| Koszty finansowe | -1 489 | -2 062 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 784 | -1 689 |
| Podatek dochodowy | -418 | -370 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 366 | -2 059 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | 366 | -2 059 |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 366 | -2 059 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,03 | -0,20 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,03 | -0,20 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,03 | -0,20 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,03 | -0,20 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
0,00 | 0,00 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2020 |
za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2019 |
|
|---|---|---|
| niebadane | niebadane | |
| Zysk (strata) netto | 366 | -2 059 |
| Inne całkowite dochody netto | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | 366 | -2 059 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
366 | -2 059 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 2020-09-30 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| niebadane | ||
| Aktywa trwałe | 193 254 | 186 733 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 319 | 1 594 |
| Wartoście niematerialne | 329 | 464 |
| Wartość firmy | 23 975 | 23 975 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 182 | 182 |
| Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności |
97 275 | 94 340 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 67 492 | 64 203 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 682 | 1 975 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe | 48 829 | 123 980 |
| Zapasy | 22 274 | 85 598 |
| Należności handlowe | 3 091 | 4 045 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Pozostałe należności | 5 823 | 7 499 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 13 345 | 11 540 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 679 | 1 479 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 617 | 13 819 |
| AKTYWA RAZEM | 242 083 | 310 713 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development SA ZA OKRES 01.01. – 30.09.2020 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| PASYWA | 2020-09-30 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| niebadane | ||
| Kapitały własne | 137 892 | 128 431 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 137 891 | 128 430 |
| Kapitał zakładowy | 50 946 | 50 946 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
0 | 49 578 |
| Pozostałe kapitały | 134 882 | 143 314 |
| Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych | 6 121 | 6 121 |
| Akcje własne (wielkosć ujemna) | -290 | -290 |
| Niepodzielony wynik finansowy | -63 229 | -63 229 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 9 461 | -58 010 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 1 | 1 |
| Zobowiązania długoterminowe | 31 054 | 58 024 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 28 268 | 55 339 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 49 | 49 |
| Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego | 2 737 | 2 636 |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 73 137 | 124 258 |
| Kredyty i pożyczki | 11 448 | 230 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 41 350 | 40 323 |
| Zobowiązania handlowe | 1 452 | 2 331 |
| Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego | 321 | 746 |
| Pozostałe zobowiązania | 3 970 | 2 845 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 7 329 | 61 806 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 194 | 147 |
| Pozostałe rezerwy | 7 073 | 15 830 |
| PASYWA RAZEM | 242 083 | 310 713 |
Wybrane wskaźniki dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:
| 2020-09-30 | 2019-12-31 | |
|---|---|---|
| Kapitały własne | 137 891 | 128 430 |
| Całkowite zadłużenie finansowe | 81 066 | 95 892 |
| Suma bilansowa | 242 083 | 310 713 |
| Kapitały własne do całkowitego zadłużenia | 170% | 134% |
| Kapitały własne do sumy bilansowej | 57% | 41% |
| Zadłużenie finansowe do sumy aktywów | 33% | 31% |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Razem kapitały własne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dziewięć miesięcy zakończonych 30.09.2020 | |||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. | 50 946 | 49 578 | 143 314 | 5 831 | -63 229 | -58 010 | 128 430 | 1 | 128 431 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | |||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | |||||||
| Kapitał własny po korektach | 50 946 | 49 578 | 143 314 | 5 831 | -63 229 | -58 010 | 128 430 | 1 | 128 431 |
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | 0 | 0 | |||||||
| Przeniesienia | 0 | 0 | |||||||
| Podział zysku netto | -49 578 | -8 432 | 58 010 | 0 | 0 | ||||
| Korekty wynikające ze zmian w grupie | 0 | 0 | |||||||
| Suma dochodów całkowitych | 9 461 | 9 461 | 9 461 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2020 r. | 50 946 | 0 | 134 882 | 5 831 | -63 229 | 9 461 | 137 891 | 1 | 137 892 |
| Dziewięć miesięcy zakończonych 30.09.2019 | |||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2019 r. | 52 308 | 67 366 | 145 924 | 2 475 | -73 516 | -17 788 | 176 769 | 10 296 | 187 065 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | |||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | |||||||
| Kapitał własny po korektach | 52 308 | 67 366 | 145 924 | 2 475 | -73 516 | -17 788 | 176 769 | 10 296 | 187 065 |
| Umorzenie akcji własnych | -1 362 | 1 362 | 0 | 0 | |||||
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | -530 | -530 | -530 | ||||||
| Przeniesienia | -3 972 | 3 972 | 0 | 0 | |||||
| Podział zysku netto | -17 788 | 17 788 | 0 | 0 | |||||
| Korekty ze zmian wynikających w grupie | 0 | 0 | |||||||
| Suma dochodów całkowitych | -16 030 | -16 030 | -16 030 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2019 r. | 50 946 | 49 578 | 143 314 | 5 917 | -73 516 | -16 030 | 160 209 | 10 296 | 170 505 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development SA ZA OKRES 01.01. – 30.09.2020 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2020 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2019 |
|
|---|---|---|
| niebadane | niebadane | |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Razem | ||
| Nakłady na projekty deweloperskie | -14 631 | -17 050 |
| Udzielone pożyczki | -1 940 | -2 165 |
| Zwrot wcześniej udzielonych pożyczek wraz z odsetkami | 355 | 205 |
| Przepływy związane z VAT | -3 656 | -76 637 |
| Otrzymane należności, w tym wpływy ze sprzedaży mieszkań | 42 250 | 26 075 |
| Zwrot kaucji i wadiów | 2 071 | -3 |
| Wynagrodzenia i narzuty na wynagrodzenia | -3 486 | -4 069 |
| Wynajem powierzchni biurowej | -950 | -1 093 |
| Pozostałe przepływy związane z działalnością operacyjną | -7 342 | -8 207 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 12 671 | -82 944 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -581 | -879 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 12 090 | -83 823 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 27 | 96 088 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 25 | 9 |
| Zbycie aktywów finansowych | 2 | 0 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 96 079 |
| Wydatki | 190 | 441 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych | 190 | 241 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 0 | 200 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -163 | 95 647 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 21 978 | 35 614 |
| Kredyty i pożyczki | 9 978 | 20 614 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 12 000 | 15 000 |
| Wydatki | 44 107 | 48 347 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 120 | 530 |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | 0 | 540 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | 5 655 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 37 100 | 33 100 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | 550 | 0 |
| Odsetki | 6 183 | 8 218 |
| Inne wydatki finansowe | 154 | 304 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -22 129 | -12 733 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -10 202 | -909 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | -10 202 | -909 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -106 | -206 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 13 819 | 8 373 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 3 617 | 7 464 |
Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat Spółki
| za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2020 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2019 |
|
|---|---|---|
| niebadany | niebadany | |
| Przychody operacyjne, w tym: | 4 282 | 3 400 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 4 282 | 3 400 |
| Przychody z dywidend i udziału w zyskach | 0 | 0 |
| Koszt własny sprzedaży | -573 | -739 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 3 709 | 2 661 |
| Koszty sprzedaży | -24 | -56 |
| Koszty ogólnego zarządu | -4 927 | -5 104 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 76 | 21 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -47 | -49 |
| Wynik na działalności operacyjnej | -1 213 | -2 527 |
| Przychody z tytułu odsetek od pożyczek | 533 | 1 470 |
| Przychody finansowe | 1 102 | 1 |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | -794 | -323 |
| Koszty finansowe | -8 928 | -9 885 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -9 300 | -11 264 |
| Podatek dochodowy | 385 | -1 505 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -8 915 | -12 769 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ||
| Zysk (strata) netto | -8 915 | -12 769 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,88 | -1,26 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,88 | -1,26 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,88 | -1,26 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,88 | -1,26 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | 0,00 | 0,00 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Spółki
| za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2020 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2019 |
|
|---|---|---|
| niebadany | niebadany | |
| Zysk (strata) netto | -8 915 | -12 769 |
| Inne dochody całkowite | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | -8 915 | -12 769 |
| za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2020 |
za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2019 |
|
|---|---|---|
| niebadany | niebadany | |
| Przychody operacyjne, w tym: | 1 354 | 1 236 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 1 354 | 1 236 |
| Przychody z dywidend i udziału w zyskach | 0 | 0 |
| Koszt własny sprzedaży | -159 | -217 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 1 195 | 1 019 |
| Koszty sprzedaży | -5 | -18 |
| Koszty ogólnego zarządu | -1 592 | -1 636 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 | 2 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -2 | -47 |
| Wynik na działalności operacyjnej | -403 | -680 |
| Przychody z tytułu odsetek od pożyczek | 168 | 0 |
| Przychody finansowe | 670 | -19 |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | -94 | -323 |
| Koszty finansowe | -1 802 | -2 041 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 461 | -3 063 |
| Podatek dochodowy | -202 | -494 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -1 663 | -3 557 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ||
| Zysk (strata) netto | -1 663 | -3 557 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,16 | -0,36 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,16 | -0,36 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,16 | -0,36 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,16 | -0,36 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | 0,00 | 0,00 |
Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat Spółki za okres 3 miesięcy
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Spółki
| za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2020 |
za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2019 |
|
|---|---|---|
| niebadany | niebadany | |
| Zysk (strata) netto | -1 663 | -3 557 |
| Inne dochody całkowite | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | -1 663 | -3 557 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki
| AKTYWA | stan na 30.09.2020 r. | stan na 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| niebadane | |||
| Aktywa trwałe | 198 662 | 195 357 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 152 | 646 | |
| Wartości niematerialne | 431 | 474 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 182 | 182 | |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 130 448 | 147 174 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 67 449 | 46 881 | |
| Aktywa obrotowe | 6 928 | 42 505 | |
| Zapasy | 0 | 0 | |
| Należności handlowe | 1 491 | 1 613 | |
| Pozostałe należności | 2 038 | 3 657 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 2 066 | 33 072 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 772 | 966 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 561 | 3 197 | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | |
| AKTYWA RAZEM | 205 590 | 237 862 |
| PASYWA | stan na 30.09.2020 r. | stan na 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| niebadane | |||
| Kapitał własny | 73 745 | 82 661 | |
| Kapitał zakładowy | 50 946 | 50 946 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 0 | 38 712 | |
| Akcje własne | -290 | -290 | |
| Pozostałe kapitały zapasowe | 25 883 | 52 901 | |
| Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych | 6 121 | 6 121 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 0 | 0 | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -8 915 | -65 729 | |
| Zobowiązanie długoterminowe | 29 003 | 57 688 | |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 27 000 | 55 300 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 003 | 2 388 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 102 842 | 97 513 | |
| Kredyty i pożyczki | 33 264 | 32 722 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 40 892 | 40 291 | |
| Zobowiązania handlowe | 362 | 513 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 5 | 400 | |
| Pozostałe zobowiązania | 28 049 | 23 307 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 16 | 63 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 194 | 147 | |
| Pozostałe rezerwy | 60 | 70 | |
| PASYWA RAZEM | 205 590 | 237 862 |
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Spółki
| Kapitał zakładowy | Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały | Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dziewięć miesiący zakończonych 30.09.2020 r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2020 | 50 946 | 38 712 | 52 901 | 5 831 | 0 | -65 729 | 82 661 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | ||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 50 946 | 38 712 | 52 901 | 5 831 | 0 | -65 729 | 82 661 |
| Podział zysku netto | -38 712 | -27 018 | 65 729 | 0 | |||
| Suma dochodów całkowitych | -8 915 | -8 915 | |||||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2020 r. | 50 946 | 0 | 25 883 | 5 831 | 0 | -8 915 | 73 745 |
| Dziewięć miesiący zakończonych 30.09.2019 r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2019 r | 52 308 | 48 254 | 55 511 | 2 475 | 0 | -9 542 | 149 006 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 52 308 | 48 254 | 55 511 | 2 475 | 0 | -9 542 | 149 006 |
| Umorzenie akcji własnych | -1 362 | 1 362 | |||||
| Przeniesienia | -3 972 | 3 972 | 0 | ||||
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | -530 | -530 | |||||
| Podział zysku netto | -9 542 | 9 542 | 0 | ||||
| Suma dochodów całkowitych | -12 769 | -12 769 | |||||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2019 r. | 50 946 | 38 712 | 52 901 | 5 917 | 0 | -12 769 | 135 707 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Spółki
| za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2020 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2019 |
|
|---|---|---|
| niebadany | niebadany | |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Wypłata wynagrodzeń i narzutów na wynagrodzenia | -2 058 | -2 168 |
| Wydatki związane z realizacją projektu Złota 44 | -91 | -593 |
| Otrzymane należności | 5 332 | 4 227 |
| Odsetki otrzymane od pożyczek | 3 024 | 1 536 |
| Udzielone pożyczki | -720 | -1 010 |
| Zwrot z tytułu udzielonych pożyczek | 10 255 | 3 152 |
| Rozrachunki z tyt. VAT | -390 | 109 |
| Wynajem powierzchni biurowej | -536 | -736 |
| Audyt, doradztwo podatkowe i prawne | -656 | -673 |
| Pozostałe przepływy | -2 011 | -2 125 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 12 149 | 1 719 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -394 | -876 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 11 755 | 843 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 6 250 | 15 417 |
| Zbycie aktywów finansowych (zwrot wkładów) | 6 250 | 15 417 |
| Wydatki | 1 368 | 3 698 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych | 18 | 56 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 1 350 | 3 642 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 4 882 | 11 719 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 25 286 | 33 940 |
| Kredyty i pożyczki | 8 536 | 600 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 12 000 | 15 000 |
| Inne wpływy finansowe | 4 750 | 18 340 |
| Wydatki | 44 559 | 47 870 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | 530 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 706 | 6 534 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 37 100 | 32 600 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | 438 | 0 |
| Odsetki | 6 161 | 7 902 |
| Inne wydatki finansowe | 154 | 304 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -19 273 | -13 930 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -2 636 | -1 368 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | -2 636 | -1 368 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -16 | 6 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 3 197 | 2 204 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 561 | 836 |
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. PODSTAWA SPORZĄDZENIA.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 9 miesięcy zakończonych 30.09.2020 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2019.
Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy.
II. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI:
Przy sporządzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przyjęto te same ogólne zasady, które zostały zastosowane przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku, opublikowanego w dniu 1 2 m a j a 2020 roku z wyjątkiem zastosowania wskazanych poniżej następujących nowych lub zmienionych standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2020.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera informacji i ujawnień wymaganych przy pełnych sprawozdaniach finansowych i powinno być odczytywane łącznie z ostatnim opublikowanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
Standardy zastosowane po raz pierwszy:
.
Zmiana MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć"
- Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia i obejmuje przede wszystkim następujące kwestie:
- precyzuje, że przejęty zespół aktywów i działań, aby być traktowanym jako przedsięwzięcie, musi obejmować również wkład i istotne procesy, które wspólnie w istotny sposób uczestniczyć będą w wypracowaniu zwrotu,
- zawęża definicję zwrotu, a tym samym również przedsięwzięcia, skupiając się na dobrach i usługach dostarczanych odbiorcom, usuwając z definicji odniesienie do zwrotu w formie obniżenia kosztów,
- dodaje wytyczne i przykłady ilustrujące w celu ułatwienia dokonywania oceny, czy w ramach połączenia został przejęty istotny proces,
- pomija dokonywanie oceny, czy istnieje możliwość zastąpienia brakujących wkładu lub procesu i kontynuowania operowania przedsięwzięciem w celu uzyskiwania zwrotu oraz
- dodaje opcjonalną możliwość przeprowadzenia uproszczonej oceny, mającej na celu wykluczenie, że przejęty zestaw działań i aktywów jest przedsięwzięciem.
Zmiana obowiązuje dla połączeń przedsięwzięć dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później. W związku z tym zmiana nie wpłynęła na dane wykazywane w dotychczasowych sprawozdaniach finansowych Grupy. W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w Grupie nie wystąpiły transakcje objęte niniejszym standardem
Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7
Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.). Planowane zastąpienie dotychczasowych stóp nowymi stopami referencyjnymi budziło wątpliwości, co do tego, czy planowana transakcja jest nadal wysoce prawdopodobna, czy nadal oczekuje się przyszłych zabezpieczanych przepływów lub czy istnieje powiązanie ekonomiczne między pozycją zabezpieczaną i zabezpieczającą. Zmiana do standardów określiła, że należy w szacunkach założyć, że zmiany stóp referencyjnych nie nastąpią. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. Na dzień wprowadzenia wyżej opisanych zmian Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń
III. Standardy i interpretacje które zostały już opublikowane i zatwierdzone przez ale jeszcze nie weszły w życie
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu standardów i interpretacji które zostały już opublikowane i zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, ale nie weszły jeszcze w życie.
IV. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2019 rok. Ponadto Grupa zaprezentowała w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wpływ dokonanych założeń Zarządu na szacunek odpisów aktualizujących (patrz nota nr 8 w pkt VII), przychodów z umów z klientami (patrz pkt XV) oraz rezerw (patrz nota 11 i 12 w pkt VII)
W trakcie 2020 roku istotnym zdarzeniem o nietypowym znaczeniu była bez wątpienia pandemia COVID-19, która nie pozostała bez wpływu na sytuację Emitenta i jego Grupy Kapitałowej. Pandemia wpłynęła przede wszystkim na podwyższenie poziomu ryzyka niesystematyczności przychodów i zysków, ryzyka utraty zdolności do obsługi zadłużenia lub upadłości, ryzyka nieprzedłużenia lub zażądania wcześniejszej spłaty kredytu bądź innych zobowiązań finansowych oraz ryzyka związanego z wynajmowaniem oraz zarządzaniem i utrzymywaniem nieruchomości. Zarząd odniósł się szczegółowo do wpływu pandemii COVID-19 na działalność podmiotu oraz podwyższenie ryzyka w punkcie IV "Informacji Dodatkowej do Skonsolidowanego Raportu za III kwartał 2020"
V. ZASADY KONSOLIDACJI
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 30 września 2020 roku. Przez kontrolę rozumie się zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną spółki zależnej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ostatni dzień okresu sprawozdawczego tj. na 30 września. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.
Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.
Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną.
Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:
- na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
- określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,
- salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości,
- wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,
- ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).
Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.
Do 1 stycznia 2010 roku nadwyżka strat przypadających na akcjonariuszy nieposiadających kontroli ponad wartość udziałów niedających kontroli, obciążała Spółkę dominującą. Zgodnie z MSSF 10 Grupa nie dokonywała retrospektywnego przekształcenia dokonanej alokacji strat, stąd zyski spółek zależnych, osiągnięte w okresach późniejszych, rozliczone będą w pierwszej kolejności na Spółkę dominującą do momentu pokrycia strat uprzednio przejętych od mniejszości.
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe:
- sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
- nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
VI. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI
W Spółkach Grupy nie występują zjawiska sezonowości czy cykliczności działania
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Wszystkie powyżej podane informacje objaśniające dotyczą w takim samym stopniu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta.
VII. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKACH
1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2020 - 30.09.2020r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 | 0 | 2 291 | 932 | 409 | 1 638 | 27 | 5 297 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 1 561 | 156 | 0 | 99 | 0 | 1 816 |
| - nabycia środków trwałych | 0 | 0 | 156 | 0 | 0 | 0 | 156 |
| - inne - wdrożenie MSSF 16 "Leasing" | 0 | 1 561 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 561 |
| - reklasyfikacja do innych pozycji aktywów | 99 | 99 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 99 | 0 | 127 | 0 | 226 |
| - sprzedaży | 127 | 127 | |||||
| - reklasyfikacja do innych pozycji aktywów | 99 | 99 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2020 | 0 | 3 852 | 989 | 409 | 1 610 | 27 | 6 887 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2020 | 0 | 867 | 884 | 357 | 1 595 | 0 | 3 703 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 815 | 35 | 33 | 27 | 0 | 910 |
| - amortyzacji | 815 | 35 | 33 | 27 | 910 | ||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 45 | 0 | 45 |
| - sprzedaży | 45 | 45 | |||||
| - inne (oddanie do użytkowania) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na dzień 30.09.2020 | 0 | 1 682 | 919 | 390 | 1 577 | 0 | 4 568 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 | 0 | ||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2020 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2020 | 0 | 2 170 | 70 | 19 | 33 | 27 | 2 319 |
Powyższa tabela zawiera również informacje o zmianach rzeczowych aktywów rzeczowych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Emitenta
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 30.09.2020 r.
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
Kwota zaprezentowana w pozycji "nabycia środków trwałych – budynki i budowle" – 1.561 tys. zł – dotyczy prawa do korzystania z powierzchni biurowej przez spółki Juvenes Projekt Sp. z o.o. oraz Juvenes Serwis Sp. z o.o. na podstawie umowy najmu podpisanej w trakcie 2020 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac | Znaki | Patenty i | Oprogramowanie | Wartość | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| rozwojowych1 | towarowe2 | licencje2 | komputerowe2 | firmy | Ogółem | |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 | 53 | 52 | 1 702 | 23 975 | 25 782 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - nabycia | 0 | 0 | ||||
| - inne - wdrożenie MSSF 16 "Leasing" | 0 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| - zbycia | 0 | 0 | ||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2020 | 0 | 53 | 52 | 1 702 | 23 975 | 25 782 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2020 | 15 | 43 | 1 285 | 0 | 1 343 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 7 | 128 | 135 | |
| - amortyzacji | 0 | 7 | 128 | 135 | ||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| - inne | 0 | |||||
| Umorzenie na dzień 30.09.2020 | 0 | 15 | 50 | 1 413 | 0 | 1 478 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 | 0 | |||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2020 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2020 | 0 | 38 | 2 | 289 | 23 975 | 24 304 |
2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2020-30.09.2020 r.
1Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Powyższa tabela zawiera również informacje na zmiany wartości niematerialnych i prawnych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Emitenta
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 30.09.2020 r.
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
3. Zmiany szacunkowe wartości firmy
| Wyszczególnienie | 2020-09-30 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| Wartość firmy powstała z przejęcia Juvenes Projekt Sp. z o.o. (dawniej: | ||
| Juvenes sp. z o.o.) | 23 975 | 23 975 |
| Wartość firmy (netto) | 23 975 | 23 975 |
Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji
| Wyszczególnienie | 2020-09-30 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 23 975 | 23 975 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 |
| Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki | ||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 |
| Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej | ||
| Zmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia | ||
| Zmniejszenia stanu z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnienia | ||
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 23 975 | 23 975 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu | ||
| Pozostałe zmiany | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Wartość firmy (netto) | 23 975 | 23 975 |
Powyższe tabele zawiera również informacje na temat zmiany wartości firmy w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
4. Zmiany szacunków dotyczących nieruchomości inwestycyjnych
| Wyszczególnienie | 2020-09-30 | 2019-12-31 | |
|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 182 | 182 | |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | 0 | 0 | |
| - aktywowanych późniejszych nakładów | 0 | 0 | |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | 0 | 0 | |
| - zbycia nieruchomości | 0 | 0 | |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 182 | 182 |
Powyższa tabela dotyczy zarówno jednostkowego jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
5. Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności
| S1 | Mazowieckie Towarzystwo Powiernicze Sp. z o.o. S.K.A. |
|---|---|
| S2 | Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp.k. |
| S3 | NPU Sp. z o.o. S.K.A |
| S4 | PW Sp. z o.o. Sp. k. |
| Oznaczenie spółki | Udział w aktywach netto na 31.12.2019 |
Zmiana metody konsolidacji |
Udział w wyniku |
Korekty konsolidacyjne |
Udział w aktywach netto na 30.09.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| S1 | 301 | 0 | 0 | 0 | 301 |
| S2 | 91 927 | 0 | 5 179 | -132 | 96 974 |
| S3 | 2 112 | 0 | -1 470 | -642 | 0 |
| S4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 94 340 | 0 | 3 709 | -774 | 97 275 |
6. Pozostałe aktywa finansowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
| Inwestycje długoterminowe | 2020-09-30 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 50 847 | 48 639 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | |
| Zaliczki na poczet nabycia udziałów i akcji | 0 | 0 |
| Nabyte obligacje wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 0 | 0 |
| Akcje i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
16 602 | 15 517 |
| Inne | 43 | 47 |
| Razem | 67 492 | 64 203 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 2020-09-30 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 13 345 | 11 540 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Razem | 13 345 | 11 540 |
Udzielone pożyczki – zbiorczo
| 2020-09-30 | 2019-12-31 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 67 758 | 63 723 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 3 566 | 3 544 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 64 192 | 60 179 |
| - długoterminowe | 50 847 | 48 639 |
| - krótkoterminowe | 13 345 | 11 540 |
Zmiana stanu odpisów na udzielone pożyczki w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
| Wyszczególnienie | Serenus Sp. z o.o. | Dolne Miasto Sp. z o.o. |
Łącznie |
|---|---|---|---|
| Stan odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek na 01.01.2020 r. |
3 387 | 157 | 3 544 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 22 | 22 |
| Rozpoznanie strat kredytowych | 0 | 22 | 22 |
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 | 0 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących - korekta wartości brutto pożyczek |
0 | 0 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek na 30.09.2019 r. |
3 387 | 179 | 3 566 |
Udzielone pożyczki – dane szczegółowe
| Kwota | Oprocentowanie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczkobiorca | pożyczki wg umowy |
Wartość bilansowa |
nominalne | efektywne | Termin spłaty |
Zabezpieczenia | |
| Wg stanu na dzień 30.09.2020 | 64 192 | ||||||
| Serenus Sp. z o.o. | 13 905 | 28 444 | 10,00% | 10,00% 2022-12-31 | hipoteka | ||
| CPK Sp. z o.o. Sp. k. - od BBID |
19 885 | 22 350 | 3,125% | 3,010% 2021-12-31 | bez zabezpieczeń | ||
| CPK Sp. z o.o. | 49 | 53 | 3,00% | 3,00% 2021-12-31 | bez zabezpieczeń | ||
| Projekt Rybaki Łańsk Sp. z o.o. |
255 | 310 | Wibor 6M + marża |
7,78% | 2021-07-31 | bez zabezpieczeń | |
| PW Sp.z o.o. Sp.k - od PD7 | 7 215 | 8 623 | 8,00% | 8,00% 2020-12-31 | bez zabezpieczeń | ||
| PW Sp.z o.o. Sp.k - od PD6 | 3 800 | 4 264 | 8,00% | 8,00% 2020-12-31 | bez zabezpieczeń | ||
| Dolne Miasto Sp. z o.o. | 285 | 142 | 6,00% | 6,00% 2020-12-31 | bez zabezpieczeń | ||
| Inne drobne | 6 | 6 | 5,00% | 5,00% 2021-09-30 | bez zabezpieczeń | ||
| Wg stanu na dzień 31.12.2019 | 60 179 | ||||||
| Serenus Sp. z o.o. | 13 535 | 28 074 | 10,00% | 10,00% 2022-12-31 | hipoteka | ||
| CPK Sp. z o.o. Sp. k. - od BBID |
19 885 | 20 565 | 3,125% | 3,010% 2021-06-30 | bez zabezpieczeń | ||
| PW Sp.z o.o. Sp.k - od PD7 | 6 760 | 7 755 | 8,00% | 8,00% 2020-12-31 | bez zabezpieczeń | ||
| PW Sp.z o.o. Sp.k - od PD6 | 2 800 | 3 044 | 8,00% | 8,00% 2020-12-31 | bez zabezpieczeń | ||
| Projekt Rybaki Łańsk Sp. z o.o. |
515 | 546 | Wibor 6M + marża |
7,78% 2020-07-31 | bez zabezpieczeń | ||
| Dolne Miasto Sp. z o.o. | 265 | 133 | 6,00% | 6,00% 2020-12-31 | bez zabezpieczeń | ||
| CPK Sp. z o.o. | 49 | 52 | 3,00% | 3,00% 2020-06-30 | bez zabezpieczeń | ||
| Inne drobne | 10 | 10 | 5,00% | 5,00% 2020-03-31 | bez zabezpieczeń |
Serenus Sp z o.o. jest właścicielem nieruchomości przy ulicy Rynek Nowego Miasta 7 (dawne kino "Wars"). Na podstawie porozumienia z dnia 4 marca 2011 roku (z późniejszymi zmianami), porozumienia dodatkowego z 30 lipca 2012 oraz listu intencyjnego z 12 lipca 2017 r., zawartych przez spółkę Serenus z Miastem Stołecznym Warszawa, prowadzone są działania mające na celu zamianę posiadanej przez Serenus nieruchomości na nieruchomość Miasta położoną przy ulicy Długiej w Warszawie, na której to nieruchomości możliwa będzie realizacja projektu deweloperskiego. Spółka aktywnie monitoruje i wspiera Serenus w prowadzonym procesie negocjacji, zmierzającym do zamiany powyżej wskazanych nieruchomości. Na dzień niniejszego sprawozdania, w najlepszej ocenie Spółki, biorąc również pod uwagę obecny stan formalno-prawny, przeprowadzenie zamiany jest wysoce prawdopodobne. Zamiana pozwoli na uruchomienie na zamienionej nieruchomości projektu deweloperskiego "Pasaż Simonsa" i będzie miała wpływ na odzyskanie wierzytelności Spółki względem Serenus.
7. Pozostałe aktywa finansowe wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
| Inwestycje długoterminowe | 2020-09-30 | 2019-12-31 | |
|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 50 847 | 31 364 | |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 | |
| Nabyte obligacje wycenia w zamortyzowanym koszcie | 0 | 0 | |
| Akcje i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik | |||
| finansowy | 16 602 | 15 517 | |
| Razem | 67 449 | 46 881 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 2020-09-30 | 2019-12-31 | |
|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 2 066 | 33 072 | |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 | |
| Inne | 0 | 0 | |
| Razem | 2 066 | 33 072 |
Udzielone pożyczki przez Jednostkę Dominującą – zbiorczo:
| 2020-09-30 | 2019-12-31 | ||
|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 122 030 | 132 851 | |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 69 117 | 68 415 | |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 52 913 | 64 436 | |
| - długoterminowe | 50 847 | 31 364 | |
| - krótkoterminowe | 2 066 | 33 072 |
Udzielone pożyczki przez Jednostkę Dominującą – dane szczegółowe
| Kwota | Oprocentowanie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczkobiorca | pożyczki wg umowy |
Wartość bilansowa |
nominalne | efektywne | Termin spłaty |
Zabezpieczenia | |
| Wg stanu na dzień 30.09.2020 | 52 913 | ||||||
| Serenus Sp. z o.o. | 13 905 | 28 444 | 10,00% | 10,00% 2022-12-31 | hipoteka | ||
| CPK Sp. z o.o. Sp. k. - od BBID |
19 885 | 22 350 | 3,125% | 3,010% 2021-12-31 | bez zabezpieczeń | ||
| CPK Sp. z o.o. | 49 | 53 | 3,00% | 3,00% 2021-12-31 | bez zabezpieczeń | ||
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA |
350 | 353 | 7,50% | 7,50% 2021-06-30 | bez zabezpieczeń | ||
| R2M Sp.z o.o. Projekt Developerski 10 SKA |
46 189 | 1 713 | 8,00% | 8,00% 2020-12-31 | bez zabezpieczeń | ||
| Wg stanu na dzień 31.12.2019 | 64 436 | ||||||
| Serenus Sp. z o.o. | 13 535 | 28 074 | 10,00% | 10,00% 2022-12-31 | hipoteka | ||
| R2M Sp.z o.o. Projekt Developerski 10 SKA |
56 444 | 15 745 | 8,00% | 8,00% 2020-12-31 | bez zabezpieczeń | ||
| CPK Sp. z o.o. Sp. k. - od BBID |
19 885 | 20 565 | 3,125% | 3,010% 2021-06-30 | bez zabezpieczeń | ||
| CPK Sp. z o.o. | 49 | 52 | 3,00% | 3,00% 2020-06-30 | bez zabezpieczeń | ||
8. Zmiana wartości szacunkowych zapasów
| Wyszczególnienie | 2020-09-30 | 2019-12-31 | |
|---|---|---|---|
| Półprodukty i produkcja w toku | 10 326 | 7 345 | |
| Produkty gotowe | 7 750 | 63 552 | |
| Towary | 8 040 | 30 172 | |
| Zapasy brutto | 26 116 | 101 069 | |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 3 842 | 15 471 | |
| Zapasy netto | 22 274 | 85 598 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące: | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| półprodukty i produkcję w toku |
produkty gotowe |
towary | Razem odpisy aktualizujące zapasy |
||
| Stan na dzień 01.01.2020 roku | 0 | 257 | 15 214 | 15 471 | |
| Zwiększenia w tym: | 0 | 0 | 0 | 511 | 511 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi |
0 | 511 | 511 | ||
| - przemieszczenia | 0 | ||||
| - inne | 0 | ||||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 | 175 | 11 965 | 12 140 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi |
0 | ||||
| - wykorzystanie odpisów | 0 | 175 | 11 965 | 12 140 | |
| - przemieszczenia | 0 | ||||
| Stan na dzień 30.09.2020 roku | 0 | 0 | 82 | 3 760 | 3 842 |
9. Zmiana wartości szacunkowych należności handlowych
| Wyszczególnienie | 2020-09-30 | 2019-12-31 | |
|---|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 3 091 | 4 045 | |
| - od jednostek powiazanych | 6 | 34 | |
| - od pozostałych jednostek | 3 085 | 4 011 | |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | 180 | 100 | |
| Należności krótkoterminowe brutto | 3 271 | 4 145 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności:
| Należności | |
|---|---|
| Wyszczególnienie | handlowe |
| Jednostki powiązane | |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2020 r. | |
| Zwiększenia, w tym: | 0 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | |
| Zmniejszenia w tym: | 0 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | |
| - zakończenie postępowań | |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek | |
| powiązanych na 30.09.2020 r. | 0 |
| Jednostki pozostałe | |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2020 r. | 100 |
| Zwiększenia, w tym: | 80 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | 80 |
| Zmniejszenia w tym: | 0 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | |
| - zakończenie postępowań | |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek | 180 |
| pozostałych na 30.09.2020 r. | |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności ogółem na 30.09.2020 r. | 180 |
Bieżące i przeterminowane skonsolidowane należności handlowe na 30.09.2020 r.
| Nie | Przeterminowanie w dniach | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przetermino wane |
< 60 dni | 61 – 90 dni |
91 –180 dni |
181 – 360 dni |
>360 dni |
| Jednostki powiązane konsolidowane metodą praw własności | |||||||
| należności brutto | 6 | 5 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy akualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| nalezności netto | 6 | 5 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki pozostałe | |||||||
| należności brutto | 3 265 | 1 250 | 1 712 | 1 | 2 | 181 | 119 |
| odpisy akualizujące | 180 | 0 | 0 | 0 | 0 | 80 | 100 |
| nalezności netto | 3 085 | 1 250 | 1 712 | 1 | 2 | 101 | 19 |
| Ogółem | |||||||
| należności brutto | 3 271 | 1 255 | 1 713 | 1 | 2 | 181 | 119 |
| odpisy akualizujące | 180 | 0 | 0 | 0 | 0 | 80 | 100 |
| nalezności netto | 3 091 | 1 255 | 1 713 | 1 | 2 | 101 | 19 |
Bieżące i przeterminowane jednostkowe należności handlowe Jednostki Dominującej na 30.09.2020 r.
| Nie | Przeterminowanie w dniach | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przetermino wane |
< 60 dni | 61 – 90 dni |
91 –180 dni |
181 – 360 dni |
>360 dni | |
| Jednostki powiązane | ||||||||
| należności brutto | 858 | 841 | 8 | 1 | 2 | 5 | 1 | |
| odpisy akualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| nalezności netto | 858 | 841 | 8 | 1 | 2 | 5 | 1 | |
| Jednostki pozostałe | ||||||||
| należności brutto | 633 | 624 | 2 | 1 | 2 | 3 | 1 | |
| odpisy akualizujące | 0 | |||||||
| nalezności netto | 633 | 624 | 2 | 1 | 2 | 3 | 1 | |
| Ogółem | ||||||||
| należności brutto | 1 491 | 1 465 | 10 | 2 | 4 | 8 | 2 | |
| odpisy akualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| nalezności netto | 1 491 | 1 465 | 10 | 2 | 4 | 8 | 2 |
10. Odroczony podatek dochodowy w skonsolidowany sprawozdaniu finansowym
| Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego |
2019-12-31 | zwiększenia | zmniejszenia | 2020-09-30 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | 147 | 47 | 0 | 194 |
| Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji | 2 680 | 3 931 | -6 119 | 492 |
| Naliczone odsetki od otrzymanych pożyczek | 0 | 611 | 0 | 611 |
| Pozostałe rezerwy | 1 567 | 231 | -240 | 1 558 |
| Odpis na utratę wartości zapasów | 6 000 | 0 | 0 | 6 000 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 10 394 | 4 820 | -6 359 | 8 855 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 1 975 | 916 | -1 208 | 1 682 |
| Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego |
2019-12-31 | zwiększenia | zmniejszenia | 2020-09-30 |
|---|---|---|---|---|
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do | ||||
| sprzedazy do wartosci godziwej | 6 515 | 0 | 0 | 6 515 |
| Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek | 7 358 | 536 | 0 | 7 894 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 13 873 | 536 | 0 | 14 409 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 2 636 | 102 | 0 | 2 738 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| Wyszczególnienie | 2020-09-30 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 1 682 | 1 975 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność |
||
| kontynuowana | 2 737 | 2 636 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -1 055 | -661 |
11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
| 2020-09-30 | 2019-12-31 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na pozostałe świadczenia - premie | 194 | 147 |
| Razem, w tym: | 194 | 147 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 194 | 147 |
Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2020 | 147 | |||
| Utworzenie rezerwy | 47 | |||
| Koszty wypłaconych świadczeń | 0 | |||
| Rozwiązanie rezerwy | 0 | |||
| Stan na 30.09.2020, w tym: | 0 | 0 | 0 | 194 |
| - długoterminowe | 0 | |||
| - krótkoterminowe | 194 |
Powyższe tabele zawierają również rezerwy wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
12. Pozostałe rezerwy
| 2020-09-30 | 2019-12-31 | ||
|---|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | 738 | 1 275 | |
| Rezerwa na roszczenia podwykonawców i nabywców |
521 | 523 | |
| Rezerwa na spodziewane koszty procesowe dot. sporu z podwykonawcami |
0 | 125 | |
| Inne rezerwy | 5 814 | 13 907 | |
| Razem, w tym: | 7 073 | 15 830 | |
| - długoterminowe | 738 | 1 275 | |
| - krótkoterminowe | 6 335 | 14 555 |
Zmiana stanu pozostałych rezerw
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwy na Rezerwy na koszty roszczenia procesowe |
Inne rezerwy | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2020 | 1 275 | 523 | 125 | 13 907 | 24 587 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wykorzystane | 537 | 2 | 125 | 8 093 | 8 757 |
| Rozwiązane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 30.09.2020, w tym: | 738 | 521 | 0 | 5 814 | 7 073 |
| - długoterminowe | 738 | 0 | 0 | 0 | 738 |
| - krótkoterminowe | 0 | 521 | 0 | 5 814 | 6 335 |
W pozycji "Inne rezerwy" wykazano rezerwy utworzone w związku ze zrealizowaniem transakcji sprzedaży nieruchomości "Centrum Marszałkowska" w czerwcu 2019 roku. Rezerwy obejmowały spodziewane i uzgodnione z nabywcą nieruchomości koszty do których pokrycia zobowiązana została spółka Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. k. , w szczególności:
- Zwrot określonej części opłaty za niewynajęte powierzchnię w sprzedanym budynku
- Koszty wykończenia (fit-out) powierzchni biurowej i handlowej przeznaczonej na wynajem
- Koszty komercjalizacji pozostałej do wynajęcia powierzchni
- Pozostałe koszty o zbliżonym charakterze
W okresie od 1 lipca 2019 do 30 września 2020 znaczna część utworzonych wcześniej rezerw została wykorzystana zgodnie z założeniami. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej rezerwy zostaną wykorzystane do połowy 2021 roku.
VIII. SEGMENTY OPERACYJNE
Z uwagi na indywidualny charakter prowadzonych w ramach Grupy projektów, najbardziej uzasadnionym kryterium wyodrębnienia segmentów operacyjnych jest podział na poszczególne spółki prowadzące konkretne projekty. Tam gdzie to uzasadnione zaawansowaniem projektu, segmenty operacyjne nieosiągające wyznaczonych w MSSF 8 "Segmenty Operacyjne" kryteriów są prezentowane gdyż zdaniem kierownictwa Grupy mogą być przydatne dla użytkownika sprawozdań finansowych
| Wyłączenia i | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Skonsolidowane segmenty operacyjne wg stanu na 30.09.2020 | Plac Unii (*) |
Centrum Marszałkow ska (**) |
Koneser (***) |
Szczecin Małe Błonia |
Juvenes Projekt |
BBID | Pozostałe | korekty konsolidacyjne |
Ogółem | |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług | Sprzedaż na rzecz podmiotów spoza grupy |
n/d | 1 446 | 60 137 | 144 | 8 173 | 1 267 | 0 | -299 | 70 868 |
| Sprzedaż między segmentami |
n/d | 1 198 | 0 | 0 | 794 | 3 015 | 141 | -4 745 | 403 | |
| Udział w wyniku spółek stowarzyszonych | -1 470 | 0 | 5 179 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 709 | |
| Przychody finansowe, gł. z tyt. odsetek od pożyczek | 0 | 2 793 | 752 | 0 | 2 | 2 939 | 1 121 | -37 | 7 570 | |
| Zysk/ (strata) segmentu | n/d | 1 587 | 6 431 | -4 195 | 1 096 | -8 915 | -5 146 | 18 603 | 9 461 | |
| Aktywa ogółem | n/d | 76 453 | 16 914 | 4 507 | 3 264 | 205 591 | 28 927 | -93 573 | 242 083 | |
| Aktywa segmentu | 76 453 | 16 914 | 4 507 | 3 264 | 205 591 | 28 927 | -93 573 | 242 083 | ||
| Aktywa nieprzypisane | 0 | |||||||||
| Zobowiązania ogółem | n/d | 24 572 | 13 045 | 72 426 | 1 773 | 131 845 | 1 551 | -141 021 | 104 191 | |
| Zobowiązania segmentu | 24 572 | 13 045 | 72 426 | 1 773 | 131 845 | 1 551 | -141 021 | 104 191 | ||
| Zobowiązania nieprzypisane | 0 |
(*) spółka reprezentująca segment Plac Unii na dzień 30 września 2020 nie wchodzi już w skład Grupy Kapitałowej
(**) Aktywa i zobowiązania segmentu Centrum Marszałkowska obejmują dane ze spółek Realty 4 Management Sp. z o.o Juvenes Development 1 Sp. k. ("JD1"), Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. ("ZS") oraz Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. k. ("NS")
(***) W skład segmentu "Koneser" wchodzi zarówno spółka konsolidowana metodą praw własności jak i spółka konsolidowana metodą pełną, stąd też prezentacja obejmuje zarówno udział w wyniku spółek stowarzyszonych jak i pozostałe elementy analizy, występujące wyłącznie w spółkach konsolidowanych metodą pełną.
W celu zachowania ciągłości zostały zaprezentowane osobno również te segmenty, które na dzień 30.09.2020 nie spełniają kryterium 10% przychodów przed wyłączeniami konsolidacyjnymi, a które były prezentowane w ostatnim okresie sprawozdawczym
IX. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
1. Emisja dłużnych papierów wartościowych w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym
| Rodzaj emisji/seria | 2020-09-30 | 2019-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|
| Obligacje 1-roczne | 0 | 0 | ||
| Obligacje 2-letnie | 0 | 0 | ||
| Obligacje 3-letnie | 67 792 | 95 080 | ||
| Razem zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych | 67 792 | 95 080 | ||
| - długoterminowe | 27 000 | 55 300 | ||
| - krótkoterminowe | 40 792 | 39 780 |
Rodzaj papierów wartościowych na 30.09.2020 r.
| Oprocentowanie | Wartość | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| określenie emisji; Emitent | Kwota nominalna |
Data emisji | Data wykupu | nominalne | efektywne | bilansowa |
| Obligacje 3-letnie, emisja z lutego 2018, BBI Development S.A. |
40 300 | 2018-02-22 | 2021-02-22 | WIBOR 6M+5,75% |
7,44% | 40 559 |
| Obligacje 3-letnie, emisja z lutego 2019, BBI Development S.A. |
15 000 | 2019-02-22 | 2022-02-22 | WIBOR 6M+6,10% |
7,31% | 15 102 |
| Obligacje 3-letnie, emisja ze stycznia 2020, BBI Development S.A. |
12 000 | 2020-01-31 | 2023-01-31 | WIBOR 6M+6,25% |
6,95% | 12 131 |
| Razem | 67 792 |
2. Emisja kapitałowych papierów wartościowych
Nie dotyczy
Zmiana stanu kapitału zakładowego
W prezentowanym okresie nie wystąpiła zmiana kapitału zakładowego jednostki dominującej.
X. INFORMACJA NA TEMAT ZACIĄGNIĘTYCH POŻYCZEK
Informacja na temat pożyczek zaciągniętych przez Grupę na dzień 30.09.2020
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty | Zabezpie-czenia |
|---|---|---|---|---|---|
| K-Invest Sp. z o.o. | 9 105 | 9 664 | 9,88% | 2021-04-30 brak | |
| NPU Sp. z o.o. SKA | 180 | 192 | 2,00% | 2020-12-31 brak | |
| NPU Sp. z o.o. SKA | 447 | 455 | 2,00% | 2021-06-30 brak | |
| Weksel i egzekucja do kwoty 1.2 mln zł. hipoteka na |
|||||
| WSS Społem | 1 000 | 1 044 | 10,00% | 2021-04-22 | wskazanym lokalu |
| BNP Paribas Leasing S.A. | 112 | 93 | 4,75% (WIBOR 3M + marża) |
2021-07-13 weksel | |
| RAZEM | 10 844 | 11 448 |
XI. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA ORAZ KALKULACJA ZYSKU NA AKCJĘ
Jednostka dominująca nie zadeklarowała ani nie wypłaciła w prezentowanym okresie dywidendy
Kalkulacja zysku (straty) przypadającego na 1 akcję
| Liczba wyemitowanych akcji | 01.01.2020 - 30.09.2020 01.01.2019 - 30.09.2019 (*) |
|
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości | ||
| podstawowego zysku na jedną akcję w szt. | 10 135 993 | 10 174 370 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | 0 | 0 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia | ||
| wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. | 10 135 993 | 10 174 370 |
(*) ilość akcji dla okresu porównawczego – i w konsekwencji wyliczenie zysku (straty) na jedną akcję uwzględnia scalenie akcji w stosunku 10:1 które zostało zarejestrowane po 30 września 2019
| Wyliczenie zysku (straty) na jedną akcję | 01.01.2020 - 30.09.2020 01.01.2019 - 30.09.2019 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 9 461 | -16 030 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,93 | -1,58 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,93 | -1,58 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0 | 0 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0 | 0 |
XII. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi konsolidowanymi metodą praw własności za bieżący i poprzedni rok obrotowy
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Przychody z odsetek od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane | Zakupy od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki stowarzyszone - transakcje z BBI Developement S.A. |
2020-09-30 | 2019-09-30 | 2020-09-30 | 2019-09-30 | 2020-09-30 | 2019-12-31 | 2020-09-30 | 2019-12-31 | 2020-09-30 | 2019-09-30 | 2020-09-30 | 2019-12-31 |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp.k. | 0 | 0 | 487 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. Sp. k. | 15 | 13 | 0 | 0 | 5 | 2 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki stowarzyszone - transakcje z Juvenes Projekt Sp. z o.o. |
2020-09-30 | 2019-09-30 | 2020-09-30 | 2019-09-30 | 2020-09-30 | 2019-12-31 | 2020-09-30 | 2019-12-31 | 2020-09-30 | 2019-09-30 | 2020-09-30 | 2019-12-31 |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp.k. | 645 | 768 | 0 | 0 | 0 | 30 | 0 | 0 | 0 | 583 | 0 | 0 |
| Jednostki stowarzyszone - transakcje z Realty 4 Management Sp. z o.o. Juvenes Development 1 Sp. k. |
2020-09-30 | 2019-09-30 | 2020-09-30 | 2019-09-30 | 2020-09-30 | 2019-12-31 | 2020-09-30 | 2019-12-31 | 2020-09-30 | 2019-09-30 | 2020-09-30 | 2019-12-31 |
| PW Sp. z o.o. Sp. k. | 0 | 0 | 0 | 181 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki stowarzyszone - transakcje z Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp. k. |
2020-09-30 | 2019-09-30 | 2020-09-30 | 2019-09-30 | 2020-09-30 | 2019-12-31 | 2020-09-30 | 2019-12-31 | 2020-09-30 | 2019-09-30 | 2020-09-30 | 2019-12-31 |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp.k. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13 | 0 | 31 |
| PW Sp. z o.o. Sp. k. | 0 | 0 | 220 | 171 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki stowarzyszone - transakcje z Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA |
2020-09-30 | 2019-09-30 | 2020-09-30 | 2019-09-30 | 2020-09-30 | 2019-12-31 | 2020-09-30 | 2019-12-31 | 2020-09-30 | 2019-09-30 | 2020-09-30 | 2019-12-31 |
| PW Sp. z o.o. Sp. k. | 0 | 0 | 413 | 344 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Pożyczki udzielone oraz inne transakcje zawarte z osobami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 w okresie od 1 stycznia do 30 września 2020
Poniższa tabela przedstawia podsumowanie transakcji dotychczas zawartych z osobami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 oraz łączną wartość transakcji wynikających z tych umów w okresie od 1 stycznia do 30 września 2020 roku.
| Data | Strona transakcji – spółka z Grupy BBID |
Strona transakcji – podmiot powiązany |
Opis transakcji | Łączna wartość umowy w PLN |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2020 – 30.09.2020 |
PD6 | Podmiot powiązany z niektórymi członkami Zarządu |
Najem przez PD6 powierzchni handlowej (umowa aneksowana 25.06.2020 r., okres najmu przedłużony do 31.12.2020) |
52.365,61 zł brutto |
||
| Umowa zawarta 12.03.2020, rozwiązana 24.07.2020 |
PD6 | Podmiot powiązany z niektórymi członkami Zarządu |
Zawarcie umowy przeniesienia własności jednego lokalu niemieszkalnego w wyniku realizacji przedwstępnej umowy ustanowienia odrębnej własności 5 lokali niemieszkalnych, udziału we współwłasności lokalu garażowego zawartej w 2018 roku aneks z 20.09.2019 i 12.03.2020 |
1.943.770,23 zł brutto | ||
| 24.07.2020 | PD6 | Członek Zarządu | Zawarcie przedwstępnej umowy ustanowienia odrębnej własności 2 lokali niemieszkalnych w budynku E1 i ich sprzedaży, sprzedaży udziału we współwłasności lokalu garażowego i udziału we współużytkowaniu wieczystym |
1.501.351,08 zł brutto | ||
| 01.01.2020 – 30.09.2020 |
Juvenes Projekt Sp z o.o. |
Podmiot powiązany z niektórymi członkami Zarządu |
Najem przez Juvenes Projekt Sp z o.o. powierzchni biurowej |
306.212,56 zł brutto | ||
| 01.01.2020 – 30.09.2020 |
Juvenes-Serwis Sp z o.o. |
Podmiot powiązany z niektórymi członkami Zarządu |
Najem przez Juvenes-Serwis Sp z o.o. powierzchni biurowej |
26.797,31 zł brutto |
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Przychody z odsetek od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane | Zakupy od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020-09-30 | 2019-09-30 | 2020-09-30 | 2019-09-30 | 2020-09-30 | 2019-12-31 | 2020-09-30 | 2019-12-31 | 2020-09-30 | 2019-09-30 | 2020-09-30 | 2019-12-31 | |
| Znaczący inwestor - nie występuje | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki zależne: | 0 | 0 | ||||||||||
| Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 3 Sp.k. | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 4 Sp.k. | 48 | 0 | 0 | 0 | 30 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 5 Sp.k. | 9 | 31 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 6 Sp.k. | 922 | 975 | 0 | 0 | 364 | 361 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 7 SKA | 267 | 179 | 3 | 0 | 106 | 103 | 6 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 2 Management Sp. z o.o. PD 10 Sp.k. | 258 | 423 | 41 | 3 398 | 65 | 159 | 0 | 0 | 1 | 0 | 1 | 0 |
| Realty 2 Management Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Juvenes-Projekt Sp. z o.o. | 775 | 84 | 0 | 0 | 14 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Juvenes-Serwis Sp. z o.o. | 27 | 27 | 0 | 0 | 5 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Juvenes Development 1 Sp.k. |
632 | 781 | 0 | 0 | 249 | 260 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. | 5 | 5 | 0 | 0 | 9 | 4 | 9 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.Nowy Sezam Sp.k. |
44 | 14 | 0 | 0 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. Sp. k. | 13 | 0 | 0 | 0 | 3 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki stowarzyszone w których Emitent jest wspólnikiem (*): |
||||||||||||
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp.k. | 0 | 0 | 487 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. Sp. k. | 15 | 13 | 0 | 0 | 5 | 2 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o | 0 | 0 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych przez BBI Development S.A. (Jednostkę Dominującą) za bieżący i poprzedni rok obrotowy
(*) Wykazano spółki w których BBI Development S.A. ma zarówno pośredni jak i bezpośredni udział.
XIII. NIESPŁACONE POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY POŻYCZKOWEJ, W SPRAWACH KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH ANI PRZED OSTATNIM DNIEM OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO ANI W TYM DNIU
Nie występują.
XIV. ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO
Zobowiązania warunkowe
Jednostka dominująca jest stroną zobowiązaną w ramach gwarancji bankowej udzielonej przez mBank S.A. Gwarancja dotyczy płatności za wynajmowaną powierzchnię biurową, kwota gwarancji: 62.187 Euro. Beneficjentem gwarancji jest Bletwood Investment Sp. z o.o. Zabezpieczeniem gwarancji jest kaucja (32.000 zł) oraz weksel.
Aktywa warunkowe
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
Poczynione zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
XV. UJAWNIENIA PRZYCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE
1. Prezentacja przychodów z podstawowej działalności
| Wyszczególnienie | 01.01.2020 - 30.09.2020 01.01.2019 - 30.09.2019 | |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody z umów z klientami dotyczące sprzedaży lokali | ||
| mieszkalnych | 51 474 | 0 |
| Przychody z umów z klientami dotyczące sprzedaży lokali | ||
| niemieszkalnych i pozostałych powierzchni | 8 782 | 36 |
| Przychody ze świadczenia usług | 11 015 | 10 024 |
| w tym przychody z realizacji umów z klientami zgodnie z MSSF | ||
| 15) | 6 749 | 2 877 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 71 271 | 10 060 |
| Zmiana stanu aktywów z tyt. umów przychodowych | 01.01.2020 - 30.09.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Stan początek okresu | 477 | 660 |
| Rozwiązanie aktywa z tyt. zafakturowania przychodów | -853 | -842 |
| Utworzenie aktywów na niezafakturowane przychody | 554 | 659 |
| Stan na koniec okresu | 178 | 477 |
2. Prezentacja przychodów finansowych
| 01.01.2020 - 30.09.2020 01.01.2019 - 30.09.2019 | ||
|---|---|---|
| Odsetki od udzielonych pożyczek | 1 162 | 2 104 |
| Akcje i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik | ||
| finansowy | 1 085 | 0 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 3 934 | 0 |
| Odsetki od przekazanych zaliczek i kaucji | 0 | 3 744 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 1 389 | 433 |
| Razem | 7 570 | 6 281 |
XVI. INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentów finansowych |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | 2020-09-30 | 2019-12-31 | 2020-09-30 | 2019-12-31 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe, w tym: |
67 492 | 64 203 | 67 492 | 64 203 | ||
| - pożyczki udzielone | 50 847 | 48 639 | 50 847 | 48 639 | ||
| - nabyte obligacje | 0 | 0 | 0 | 0 | wyceniane w zamortyzowanym | |
| - zaliczki na poczet nabycia akcji i inne aktywa finansowe |
43 | 47 | 43 | 47 | koszcie | |
| - akcje i udziały | 16 602 | 15 517 | 16 602 | 15 517 wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe, w tym: |
20 053 | 29 404 | 20 053 | 29 404 | ||
| - pożyczki udzielone | 13 345 | 11 540 | 13 345 | 11 540 | ||
| - należności | 3 091 | 4 045 | 3 091 | 4 045 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| - środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 617 | 13 819 | 3 617 | 13 819 |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentów | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2020-09-30 | 2019-12-31 | 2020-09-30 | 2019-12-31 | finansowych | |
| Oprocentowane kredyty bankowe i | |||||
| pożyczki, w tym: | 81 066 | 95 892 | 81 066 | 95 892 | |
| - długoterminowe oprocentowane wg | |||||
| zmiennej stopy procentowej | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| - krótkoterminowe oprocentowane wg | |||||
| zmiennej stopy procentowej | 11 448 | 230 | 11 448 | 230 | |
| - długoterminowa część zobowiązania z | wyceniane w zamortyzowanym | ||||
| tytułu emisji obligacji | 27 000 | 55 300 | 27 000 | 55 300 | koszcie |
| - krotkoterminowa część zobowiązania | |||||
| z tytułu emisji obligacji | 40 792 | 39 780 | 40 792 | 39 780 | |
| - zobowiązania z tyt. leasingu - łącznie | 1 826 | 582 | 1 826 | 582 | |
| Pozostałe zobowiązania inne | |||||
| (długoterminowe), w tym: | 49 | 49 | 49 | 49 | |
| - pozostałe zobowiązania - | |||||
| nieoprocentowane | 49 | 49 | 49 | 49 | wyceniane w zamortyzowanym |
| koszcie | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | |||||
| oraz pozostałe zobowiązania | 5 422 | 5 176 | 5 422 | 5 176 |
Grupa nie planuje sprzedaży wykazanych powyżej instrumentów finansowych w perspektywie 12 miesięcy po dniu bilansowym tj. po 30 września 2020.
XVII. ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ I JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH WCHODZĄCYCH W JEJ SKŁAD DOKONANE W CIĄGU PÓŁROCZA
W I półroczu 2020 roku spółka zależna Emitenta: Realty 3 Management spółka z o.o. Projekt Developerski 5 sp. k. (dalej: "PD5") zbyła na rzecz spółki celowej NPU spółka z o.o. S.K.A. (dalej: "NPU SKA") wszystkie posiadane przez siebie akcje tej spółki, na mocy umowy nabycia akcji własnych w celu ich umorzenia. W wyniku tej czynności spółka NPU spółka z o.o. S.K.A. przestała być spółką Grupy Kapitałowej BBI Development S.A. Jednocześnie PD5 zbyła także posiadane przez siebie udziały w spółce będącej komplementariuszem NPU SKA.
XVIII. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH
Wg najlepszej wiedzy Emitenta, na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego żadna ze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest stroną istotnego z punktu widzenia aktywów Grupy postępowania sądowego. Zaawansowanie postępowań sądowych opisanych w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej za okres kończący się 31 grudnia 2019 roku, opublikowanego w dniu 12 maja 2020, nie uległo istotnym zmianom.
XIX. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia po dacie bilansu które miałyby istotny wpływ na ocenę informacji zawartych w niniejszym sprawozdaniu i wymagały szczegółowej prezentacji. Pozostałe zdarzenia po dacie bilansu zostały opisane w pkt XXIX "Informacji Dodatkowej do Skonsolidowanego Raportu za III kwartał 2020 r.
Warszawa, dnia 26 listopada 2020 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Dokument podpisany przez Signature Not Verified Michał Maksymilian Skotnicki Data: 2020.11.26 20:40:16 CET Signature Not Verified
Dokument podpisany przez Piotr Litwiński Data: 2020.11.26 20:53:20 CET Signature Not Verified
Dokument podpisany przez Rafał Piotr Szczepański Data: 2020.11.26 20:07:36 CET
Michał Skotnicki Rafał Szczepański
Dokument podpisany przez Krzysztof Jan Tyszkiewicz Data: 2020.11.26 20:05:46 CET Signature Not Verified
Piotr Litwiński Krzysztof Tyszkiewicz
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Dokument podpisany przez MARCIN RZESZUTKOWSKI Data: 2020.11.26 19:21:36 CET Signature Not Verified
Marcin Rzeszutkowski