BBI Development S.A. - Audit Report / Information 2021

Raport Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia miesięcy zakończony dnia 31 grudni a 20 21 roku Wrocław, 29 kwietnia 2022 i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tys. złotych o ile nie zaznaczono inaczej 2 Spis treści I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................ 6 1. Informacje ogólne ............................................................................................................................. 6 2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej ............................................................................. 8 3. Połączenie spółek handlowych ........................................................................................................ 10 4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości ...................................................................................... 10 4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ................................................. 10 4.2. Wartości niematerialne i prawne .................................................................................................. 11 4.3. Środki trwałe ................................................................................................................................ 11 4.4. Inwestycje w jednostki podporządkowane i inne inwestycje długoterminowe ............................ 12 4.5. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) ....................................................................................................................................... 12 4.6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe............................................................................. 13 4.7. Aktywa finansowe ........................................................................................................................ 13 4.8. Zapasy .......................................................................................................................................... 14 4.9. Należności krótko- i długoterminowe .......................................................................................... 15 4.10. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ....................................................... 15 4.11. Rozliczenia międzyokresowe ............................................................................................. 15 4.12. Kapitały własne .................................................................................................................. 15 4.13. Rezerwy ............................................................................................................................. 16 4.14. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu ....... 16 4.15. Zobowiązania handlowe ..................................................................................................... 17 4.16. Koszty finansowania zewnętrznego ................................................................................... 17 4.17. Leasing ............................................................................................................................... 17 4.18. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) ....................................................... 18 4.19. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ........................................................................ 19 4.20. Sprzedaż towarów i produktów .......................................................................................... 19 4.21. Świadczenie usług .............................................................................................................. 19 4.22. Koszty operacyjne .................................................................................................................. 19 4.23. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ........................................................................... 20 4.24. Przychody i koszty finansowe ............................................................................................ 20 4.25. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ............................................................ 20 4.26. Odsetki ............................................................................................................................... 20 i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tysiącach złotych o ile nie zaznaczono inaczej 3 5. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR .......... 21 II. Bilans ...................................................................................................................................... 24 III. Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) .................................................................... 29 IV. Zestawienie zmian w kapitale własnym ................................................................................. 30 V. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) ............................................................ 32 VI. Dodatkowe noty objaśniające ................................................................................................. 34 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego ............................................................................................................. 34 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym .................................................................................................................. 34 3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym .......................................................... 35 4. Korekta błędu .................................................................................................................................. 35 5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy ..................................................................................................................... 36 6. Wartości niematerialne i prawne ..................................................................................................... 36 7. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................. 37 8. Inwestycje ....................................................................................................................................... 40 8.1. Inwestycje długoterminowe ......................................................................................................... 40 8.2. Inwestycje krótkoterminowe ........................................................................................................ 45 9. Zapasy w cenie sprzedaży netto ...................................................................................................... 46 10. Należności krótkoterminowe ......................................................................................................... 47 11. Odpisy aktualizujące wartość należności ...................................................................................... 47 12. Rozliczenia międzyokresowe ........................................................................................................ 48 13. Struktura środków pieniężnych do rachunku przepływów pieniężnych ....................................... 48 14. Kapitał podstawowy ...................................................................................................................... 48 15. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju .......... 49 16. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe ........................ 49 17. Podział zysku/ pokrycie straty ....................................................................................................... 50 18. Zysk/strata na 1 akcję .................................................................................................................... 50 19. Rezerwy......................................................................................................................................... 50 i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tys. złotych o ile nie zaznaczono inaczej 4 20. Zobowiązania długoterminowe ..................................................................................................... 51 21. Zobowiązania krótkoterminowe ............................................................................................. 54 22. Aktywa i zobowiązania socjalne ................................................................................................... 54 23. Rozliczenia międzyokresowe bierne ............................................................................................. 54 24. Zobowiązania wobec budżetu Państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. ............................................................................................... 54 25. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki ............................................................... 55 26. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe ............................................................................................................................................. 56 27. Sprawy sądowe .............................................................................................................................. 57 28. Zobowiązania pozabilansowe ........................................................................................................ 58 29. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki ............................................................................................................................................................ 58 30. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ............................................................................................................................................................ 58 31. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym ............................................................................... 58 32. Koszty w układzie rodzajowym .................................................................................................... 59 33. Podatek dochodowy ...................................................................................................................... 59 34. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................ 62 35. Pozostałe koszty operacyjne .......................................................................................................... 63 36. Przychody finansowe .................................................................................................................... 63 37. Koszty finansowe ................................................................................................................... 63 38. Wartość bilansowa instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej .................... 64 39. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe ................................... 64 40. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych .................................................................................................................... 65 41. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących ...... 65 42. Informacje o transakcjach zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi ........................................................................................................................ 65 43. Informacje o kwotach zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących jednostki .............................................................................................................................................. 66 44. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ............................. 66 i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tysiącach złotych o ile nie zaznaczono inaczej 5 45. Informacje o grupie kapitałowej i transakcjach z jednostkami powiązanymi ............................... 66 46. Wykaz podmiotów, w których spółka posiada, co najmniej 20% udziałów w kapitale lub w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym podmiotu .............................................................................. 67 47. Odstąpienie od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego .............................. 67 48. Połączenie spółek handlowych ...................................................................................................... 68 49. Instrumenty finansowe .................................................................................................................. 68 50. Relacje między prawnym następcą a spółką oraz określenie sposobu i zakresu przejęcia aktywów i pasywów ........................................................................................................................................... 69 51. Kursy przyjęte do wyceny pozycji sprawozdania finansowego wyrażonych w walutach obcych 69 52. Inne informacje mające istotny wpływ na ocenę sytuacji finansowej, majątkowej oraz wynik finansowy jednostki. ........................................................................................................................... 70 53. Skorygowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe o wskaźnik inflacji ..... 70 54. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym .................................................................................. 70 i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tys. złotych o ile nie zaznaczono inaczej 6 I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz dane za okres porównywalny – okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. i2 Development Spółka Akcyjna powstała z przekształcenia utworzonej Aktem Notarialnym z dnia 26 czerwca 2012 roku spółki Korfantowskie Przedsiębiorstwo Budowlane Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, później Korfantowskie Przedsiębiorstwo Budowlane Spółka Akcyjna. Przekształcenie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 29 sierpnia 2014 roku. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000520460. Spółce nadano numer statystyczny REGON 022010257. Siedziba Spółki mieści się na ul. Łaciarskiej 4B we Wrocławiu. W dniu 20 kwietnia 2015 roku uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy zmieniono dotychczasową nazwę spółki Korfantowskie Przedsiębiorstwo Budowlane Spółka Akcyjna na i2 Development Spółka Akcyjna. Zmiana nazwy została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 13 maja 2015 roku. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności Spółki są roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych, • realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków, • rozbiórka i przygotowanie terenu pod budowę, • wykonywanie robót budowlanych wykończeniowych, • pozostała forma udzielania kredytów, • pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych, • pozostała finansowa działalność usługa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych, • działalność w zakresie architektury, • działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych, • działalność usługowa związana z administracyjną obsługa biura. Spółka i2 Development S.A. pełni funkcję spółki holdingowej, w związku z tym z dniem 1 stycznia 2015 roku realizację usług budowlanych w ramach umów o generalne wykonawstwo zawartych ze spółkami powiązanymi przeniesiono do spółki Korfantowskie Przedsiębiorstwo Budowlane Sp. z o.o. Od 1 lipca 2015 roku Spółka i2 Development S.A. świadczy usługi administracyjno-biurowe dla spółek z Grupy, w której jest jednostką dominującą. i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tysiącach złotych o ile nie zaznaczono inaczej 7 Skład Zarządu i2 Development S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiał się następująco: • Marcin Misztal – Prezes Zarządu, Pani Gabriela Woś-Tarkowska – pełniła funkcję Wiceprezes Zarządu do dnia 20 kwietnia 2021 roku. W dniu 5 marca 2021 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o powołaniu Zarządu Spółki nowej kadencji w składzie: • Marcin Misztal – Prezes Zarządu. Kadencja nowego Zarządu powołana na okres trzyletniej kadencji obowiązuje od dnia 21 kwietnia 2021r. Skład Rady Nadzorczej Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco: ▪ Andrzej Kowalski – Przewodniczący Rady Nadzorczej, ▪ Radosław Kuczyński - Członek Rady Nadzorczej, ▪ Jakub Klimczak – Członek Rady Nadzorczej, ▪ Michał Gabrysiak – Członek Rady Nadzorczej, ▪ Arkadiusz Barszczewski – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 24-06-2021). Zmiany w Radzie Nadzorczej w trakcie roku 2021: ▪ Pan Piotr Puchalski – pełnił funkcję Członka Rady Nadzorczej do dnia 24-06-2021 r., Skład Komitetu Audytu Skład Komitetu Audytu na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco: ▪ Radosław Kuczyński - Przewodniczący Komitetu Audytu, członek niezależny, ▪ Michał Gabrysiak - Członek Komitetu Audytu, członek niezależny, ▪ Andrzej Kowalski - Członek Komitetu Audytu, członek zależny. Spółka informuje, iż Komitet Audytu we wskazanym wyżej składzie spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art. 129 ust. 1, 3, 5, i 6 ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, tj.: ▪ przynajmniej jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, ▪ przynajmniej jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży Spółki, ▪ większość członków komitetu audytu, w tym jego przewodniczący, jest niezależna od Spółki. i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tys. złotych o ile nie zaznaczono inaczej 8 Stan akcjonariatu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawia się następująco: [w złotych] Ilość akcji Ilość głosów Wartość nominalna jednej akcji Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Udział w kapitale podstawowym Galtoco Investments Ltd. 4 674 677,00 4 674 677,00 1 48,19% 48,19% Acico Investments Ltd. 4 654 620,00 4 654 620,00 1 47,99% 47,99% pozostali akcjonariusze 370 703,00 370 703,00 1 3,82% 3,82% Razem 9 700 000,00 9 700 000,00 100,00% 100,00% bezpośrednio i pośrednio przez Andrzeja Kowalskiego pośrednio przez Marcina Misztala W okresie porównywanym, tj. na dzień 31 grudnia 2020 roku struktura akcjonariatu jednostki prezentowała się następująco: [w złotych] Ilość akcji Ilość głosów Wartość nominalna jednej akcji Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Udział w kapitale podstawowym Galtoco Investments Ltd.* 4 200 637,00 4 200 637,00 1 43,31% 43,31% Acico Investments Ltd. 4 216 163,00 4 216 163,00 1 43,47% 43,47% pozostali akcjonariusze 1 283 200,00 1 283 200,00 1 13,22% 13,22% Razem 9 700 000,00 9 700 000,00 100,00% 100,00% bezpośrednio i pośrednio przez Andrzeja Kowalskiego pośrednio przez Marcina Misztala Stan akcjonariatu Spółki na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. 29 kwietnia 2021 roku przedstawia się następująco: [w złotych] Ilość akcji Ilość głosów Wartość nominalna jednej akcji Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Udział w kapitale podstawowym Galtoco Investments Ltd. 4 850 000,00 4 850 000,00 1 50,00% 50,00% Acico Investments Ltd. 4 850 000,00 4 850 000,00 1 50,00% 50,00% Razem 9 700 000,00 9 700 000,00 100,00% 100,00% *bezpośrednio i pośrednio przez Andrzeja Kowalskiego pośrednio przez Marcina Misztala 2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie, co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2021 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie, co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tysiącach złotych o ile nie zaznaczono inaczej 9 Rok 2021 roku był kolejnym rozprzestrzenienia się wirusa COVID-19 (koronawirusa) w wielu krajach. Sytuacja ta miała negatywny wpływ na gospodarkę światową. Znaczne osłabienie kursu waluty polskiej, fluktuacja cen towarów, spadek wartości akcji mogą mieć wpływ na sytuację jednostki w roku 2022. Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego w Polsce występuje stan poluzowania wszystkich obowiązujących obostrzeń covidowych. Jednostka działa w branży deweloperskiej, zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu i2 Development S.A. na dzień publikacji niniejszego raportu nie ma możliwości określenia ostatecznego wpływu wirusa SARS- CoV-2, który jest w dużej mierze uzależniony od wielu czynników, niezależnych od i2 Development S.A. Spodziewane skutki epidemii mogą mieć jednak potencjalnie niekorzystny wpływ. Nie zmienia to jednak faktu, że na dzień sporządzenia niniejszego raportu, według najlepszej wiedzy Zarządu i2 Development S.A., powyższe nie wpływa istotnie na bieżącą działalność Spółki. Zarząd Spółki na bieżąco analizuje sytuację Grupy w związku z występowaniem kolejnych fal pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 i podejmuje szereg działań w celu minimalizacji wpływu ich negatywnych skutków dla działalności Grupy, w szczególności ograniczenia ryzyka realizacji projektów, zapewniając stabilność finansową Grupy oraz bieżący monitoring popytu na mieszkania. W roku 2021 nie stwierdzono negatywnego wpływu pandemii na sytuację spółki oraz rynek sprzedaży. W marcu 2022 r. miała miejsce inwazja Rosji na Ukrainę, co miało istotny wpływ na sytuacją polityczno – gospodarczą na terytorium Ukrainy oraz wprowadzenie przez Prezes Rady Ministrów stopnia alarmowego CRP na terytorium Polski dotyczącego zagrożeń wystąpieniem zdarzenia o charakterze terrorystycznym. W wyniku tego Państwa Unii Europejskiej oraz USA i inne objęły Rosję szeregiem sankcji gospodarczych i politycznych a do Polski napłynęła i nadal napływa istotna fala emigrantów z Ukrainy. Sytuacja ta będzie miała niewątpliwy wpływ na sytuację gospodarczą w kraju i na świecie. Konflikt rosyjsko-ukraiński może negatywnie oddziaływać na zachowania rynków finansowych i gospodarek na całym świecie, a zwłaszcza na rynki finansowe i gospodarki krajów regionu Europy Środkowo-Wschodniej, w tym w szczególności na gospodarkę Polski. Spółka i2 Development S.A., jak i jej podmioty zależne głównie prowadzą działalność na terenie Polski. W ocenie Zarządu Spółki, sytuacja na Ukrainie może wpłynąć przede wszystkim na popyt na mieszkania, koszty budowy oraz dostępność podwykonawców. Ocena wpływu jest na dzień dzisiejszy mocno utrudniona, a to w związku z dużą zmiennością sytuacji. Zarząd Spółki nie jest w stanie oszacować jednoznacznie skali wpływu wojny na Ukrainie na działalność Spółki oraz Grupy. Badania rynku wykazują, że wstrzymanie popytu miało miejsce w pierwszych dniach od rozpoczęcia konfliktu. W miarę napływu do Polski uchodźców z Ukrainy i oswojenia się rynku z sytuacją na wschodzie, zainteresowanie wśród klientów wraca do stanu przed konfliktem. Kolejnym ryzykiem dla rynku może być częściowy odpływ pracowników branży budowalnej. Tu Zarząd podkreśla, że posiada własne generalne wykonawstwo, co przekłada się na bezpośrednie relacje z podwykonawcami, co za tym idzie ryzyko to, na dzień dzisiejszy, definiuje na poziomie znikomym. Grupa ma wszelkie środki by w nadchodzących kwartałach realizować założone cele, umacniając swoją pozycję konkurencyjną. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu wszystkie inwestycje Grupy postępowały zgodnie z planem i nie ma obaw co do założonych harmonogramów. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację i analizuje jej potencjalny wpływ zarówno z perspektywy poszczególnych projektów, jak i całej Grupy i jej długofalowych zamierzeń. Zainteresowanie komercjalizacją lokali usługowych nie uległo zmianie. Dział komercjalizacji spotyka się wciąż z dużym zainteresowaniem najmem lokali usługowych, wręcz napływ obywateli Ukrainy spowodował większe zainteresowanie w tej materii. i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tys. złotych o ile nie zaznaczono inaczej 10 Na podstawie analiz, Zarząd i2 Development S.A. dokonał oceny możliwych przyszłych skutków zarówno dalszego występowania epidemii i sytuacji polityczno-gospodarczej na świecie, w szczególności na: ▪ dynamikę sprzedaży lokali mieszkalnych lub usługowych - w postaci: opóźnień w podpisywaniu umów rezerwacyjnych, przedwstępnych, deweloperskich oraz aktów przenoszących własność lokali, w szczególności poprzez ograniczone działanie kancelarii notarialnych oraz możliwe opóźnienia w rozpatrywaniu wniosków kredytowych klientów Grupy i2 Development i wypłat transz kredytowych, a także ewentualne zachorowania klientów bądź objęcie ich kwarantanną, ▪ wydłużenie postępowań administracyjnych w Urzędach (dotyczących wydawania decyzji m.in. o pozwoleniu na budowę i pozwoleniu na użytkowanie), postępowań dotyczących pozyskiwania finansowania w Bankach (w zakresie finansowania bieżących oraz planowanych przedsięwzięć deweloperskich), a także postępowań sądowych (w szczególności przed sądem wieczystoksięgowym), ▪ harmonogram prac budowlanych – w postaci: możliwych opóźnień prac budowlanych związanych z ograniczonym dostępem do materiałów budowlanych oraz ewentualne braki personelu u podwykonawców) i tym samym na terminowość realizacji inwestycji (bieżących oraz będących w przygotowaniu zgodnie z przyjętym harmonogramem względem nowych inwestycji). W ocenie Zarządu i2 Development S.A., w zależności od okresu trwania obecnej sytuacji oraz istotności ograniczeń wprowadzonych przez władze państwowe, istnieje potencjalne zagrożenie spowolnienia gospodarczego, które może w dłuższym terminie mieć wpływ na rynek nieruchomości, w tym na popyt na lokale mieszkalne, usługowe i biurowe, a także na dostępność i warunki finansowania inwestycji oraz harmonogramy przedsięwzięć deweloperskich. Zarząd i2 Development S.A. podjął wszelkie działania, mające na celu zminimalizowanie skutków powyższych czynników. Sytuacja i2 Development S.A. na dzień sporządzenia niniejszego raportu, w ocenie Zarządu, jest stabilna. Zarząd i2 Development S.A. na bieżąco i z uwagą monitoruje sytuację związaną sytuacją polityczno-gospodarczą na Ukrainie i na świecie. 3. Połączenie spółek handlowych W okresie 12 miesięcy, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się z żadną inną jednostką gospodarczą, nie nabyła również zorganizowanej części przedsiębiorstwa. 4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości 4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz.U. 2021.217, z późniejszymi zmianami – dalej „UoR”), zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tysiącach złotych o ile nie zaznaczono inaczej 11 sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości z dnia 5 października 2020 roku oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. poz. 757 z późn. zm.). Sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach polskich złotych, o ile nie wskazano inaczej. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego. Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 4.2. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco: Oprogramowanie komputerowe – 2 lata Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości niematerialne i prawne. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. 4.3. Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Spółka nie posiada środków trwałych, które podlegały przeszacowaniu. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tys. złotych o ile nie zaznaczono inaczej 12 ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania, który kształtuje się następująco: Urządzenia techniczne i maszyny 3,3 lat Inwestycje w obcych środkach trwałych 10 lat Środki transportu 5 lat Inne środki trwałe 5 lat Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej 10.000,00 złotych odnoszone są jednorazowo w koszty. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. 4.4. Inwestycje w jednostki podporządkowane i inne inwestycje długoterminowe Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane według ceny nabycia pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Pozostałe inwestycje długoterminowe (za wyjątkiem aktywów finansowych) są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycji długoterminowych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest każdorazowo poddawana przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych korzyści ekonomicznych. Testy na utratę wartości udziałów lub akcji przeprowadza się metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych, przy wyliczeniu, których opiera się o budżety finansowe przygotowane przez kierownictwo spółek na kolejny rok i szacunkowe prognozy na lata kolejne. Przesłankami do przeprowadzenia testów na utratę wartości jest m.in. zakończenie i rozliczenie wyników przez Spółki zależne, w związku z powyższym spółka dokonuje weryfikacji wartości posiadanych udziałów w podmiocie zależnym. W okresie sprawozdawczym przeprowadzono test na utratę wartości udziałów, który potwierdził brak utraty wartości udziałów prezentowanych w bilansie spółki i2 Development S.A. 4.5. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są w wysokości skorygowanej ceny nabycia Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tysiącach złotych o ile nie zaznaczono inaczej 13 wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. 4.6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczą poniesionych kosztów przyszłych okresów sprawozdawczych lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Na dzień bilansowy wycena rozliczeń międzyokresowych czynnych dokonywana jest przy zastosowaniu zasady ostrożności. 4.7. Aktywa finansowe Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane w wartości godziwej wydanych środków. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący sposób: Kategoria Sposób wyceny 1. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej 2. Pożyczki udzielone i należności własne Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty 3. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat 4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie modelu wyceny uwzględniającego dane wejściowe pochodzące z aktywnego obrotu regulowanego bądź też z wykorzystaniem innych metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne. Pochodne instrumenty finansowe niebędące instrumentami zabezpieczającymi są wykazywane, jako aktywa albo zobowiązania przeznaczone do obrotu. Trwała utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tys. złotych o ile nie zaznaczono inaczej 14 odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów finansowych obciążają wynik finansowy Spółki i ustalane są następująco: ▪ w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych, ▪ w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym, że przez wartość godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych, ▪ w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Wycena certyfikatów inwestycyjnych Spółka zaklasyfikowała posiadane certyfikaty inwestycyjne Wratislavia Project Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego, jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat. W ujęciu zgodnym z Ustawą o rachunkowości oraz ustawą o funduszach inwestycyjnych, Wratislavia Project FIZ AN nie jest ujmowany, jako jednostka zależna od i2 Development S.A. 4.8. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w stosownych przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy produktów, materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, powiększona o należną dotację przedmiotową. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną, doprowadzają ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania, pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych. i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tysiącach złotych o ile nie zaznaczono inaczej 15 4.9. Należności krótko- i długoterminowe Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. Ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez Spółkę nie różni się znacząco od kwoty wymaganej zapłaty. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego zgodnie z art. 35 b ust. 1 Ustawy o rachunkowości. Spółka nie nalicza odsetek wobec przeterminowanych należności. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 4.10. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia. Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się ze środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych, gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane, jako działalność lokacyjna. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po średnim kursie NBP. 4.11. Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Na dzień bilansowy, wycena rozliczeń międzyokresowych czynnych dokonywana jest przy zastosowaniu zasady ostrożności. Z punktu widzenia okresu rozliczenia międzyokresowe kwalifikowane są do aktywów krótko lub długoterminowych. Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności od charakteru i wartości rozliczanej pozycji. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Przy ustalaniu odpisów rozliczeń międzyokresowych, uwzględniona jest zasada współmierności kosztów do przychodów, których uzyskaniu służą. 4.12. Kapitały własne Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej do Krajowego i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tys. złotych o ile nie zaznaczono inaczej 16 Rejestru Sądowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się, jako należne wpłaty na poczet kapitału, prezentowane w aktywach. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym. W przypadku wykupu akcji własnych, kwota zapłaty wykazywana jest w aktywach bilansu w pozycji „akcje własne”. Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów finansowych. Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych i w bilansie, jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego. Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, z przeniesienia kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny oraz z nadwyżki wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej, pomniejszonej o koszty tej emisji. Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje różnice z wyceny po cenach rynkowych, wyższych od cen nabycia akcji i innych papierów wartościowych zaliczanych do długoterminowych aktywów finansowych. Trwałe obniżenie ceny rynkowej aktywów dokonywane jest w ciężar kapitału z aktualizacji wyceny, przy jego braku w ciężar kosztów finansowych. Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nierozliczony wynik z lat poprzednich, pozostający do decyzji Zgromadzenia Akcjonariuszy, a także efekty korekt zmian zasad rachunkowości i błędów podstawowych dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym. 4.13. Rezerwy Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio pozostałe przychody operacyjne, przychody finansowe lub zyski nadzwyczajne 4.14. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane w wartości godziwej otrzymanych środków, stanowiącej wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującej koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne, są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu. i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tysiącach złotych o ile nie zaznaczono inaczej 17 4.15. Zobowiązania handlowe Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty, jeżeli ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej temu zobowiązaniu wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez Spółkę, nie różni się znacząco od kwoty wymagającej zapłaty. Zobowiązania, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe oraz instrumenty pochodne, które wycenia się według wartości godziwej. W związku z niskim prawdopodobieństwem naliczenia odsetek od przeterminowanych zobowiązań z tytułu dostaw, robót i usług, a tym samym nieistotnym wpływem na wyniki spółki, w ocenie Zarządu nie istnieje konieczność naliczenia odsetek memoriałowych na dzień bilansowy. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tyt. dostaw i usług, wykazuje się, jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są, jako krótkoterminowe. 4.16. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki od kredytów w rachunku bieżącym oraz odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek i kredytów oraz obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego. Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane, jako część kosztu wytworzenia środków trwałych i zapasów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. 4.17. Leasing Umowy leasingu finansowego, które spełniają przynajmniej jeden z warunków określonych w art. 3 ust. 4 Ustawy o rachunkowości, są ujmowane w bilansie, jako składnik aktywów trwałych podlegający amortyzacji a drugostronnie, jako zobowiązanie finansowe. Wartość początkową przedmiotu leasingu finansowego ustala się według niższej z następujących dwóch wartości: wartości rynkowej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane na koszty finansowe (odsetki) i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu (część kapitałowa), w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe obciążają wynik finansowy okresu, którego dotyczą. Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania środka trwałego. Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego oraz późniejsze raty leasingowe ujmowane są, jako koszty operacyjne w zysku lub stracie metodą liniową przez okres trwania leasingu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane, jako koszt w okresie, w którym staja się należne. i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tys. złotych o ile nie zaznaczono inaczej 18 4.18. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych, chyba, że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową. Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów w jednostkach współzależnych, z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy i kwoty odwracających się różnic przejściowych podlegają kontroli i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty, chyba, że aktywa z tytułu odroczonego podatku powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową. W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu udziałów w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów w jednostkach współzależnych, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tysiącach złotych o ile nie zaznaczono inaczej 19 do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane oddzielnie. 4.19. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują w szczególności ujemną wartość firmy, równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych oraz środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów (funduszy) własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty, zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł. 4.20. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody ze sprzedaży ustalane są na podstawie zaliczonej do okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży zafakturowanej odbiorcom, pomniejszonej o podatek od towarów i usług (VAT) 4.21. Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług długoterminowych są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem tych usług, przychody rozpoznawane są tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu. Przychody ujmowane są w momencie wykonania (lub w trakcie wykonywania) zobowiązania do wypełnienia świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi klientowi. Przychody uzyskiwane przez Grupę obejmują najem nieruchomości. Przychody z najmu są ujmowane w czasie liniowo gdyż klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze usługi, w miarę świadczenia usługi. 4.22. Koszty operacyjne Koszty sprzedanych towarów i produktów obejmują koszty nabycia sprzedanych towarów oraz koszt wytworzenia produktów Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu związane są z działalnością podstawową. Składnikami kosztów sprzedaży są głównie koszty: zewnętrznej obsługi transakcji sprzedaży, wykonywanej przez zewnętrzne biura pośrednictwa nieruchomości, a także związanej z tym reklamy, reklamy skierowanej do masowego odbiorcy, prowizji przedstawicieli związanej z aktywizacją sprzedaży. i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tys. złotych o ile nie zaznaczono inaczej 20 4.23. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to przychody i koszty niezwiązane bezpośrednio z podstawową działalnością Spółki, wywierające wpływ na ustalenie wyniku na działalności operacyjnej. W szczególności są to koszty i przychody związane z: zbyciem środków trwałych, środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych i prawnych, a także nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych zaliczonych do inwestycji, utrzymywaniem nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych zaliczonych do inwestycji, w tym także z aktualizacją wartości tych inwestycji, jak również z ich przekwalifikowaniem odpowiednio do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli do wyceny inwestycji przyjęto cenę rynkową bądź inaczej określoną wartość godziwą, odpisaniem należności i zobowiązań przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych, z wyjątkiem należności i zobowiązań o charakterze publicznoprawnym nieobciążających kosztów, utworzeniem i rozwiązaniem rezerw, z wyjątkiem rezerw związanych z operacjami finansowymi, odpisami aktualizującymi wartość aktywów i ich korektami, z wyjątkiem odpisów obciążających koszty finansowe, odszkodowaniami i karami, z przekazaniem lub otrzymaniem nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny aktywów, w tym także środków pieniężnych na inne cele niż dopłaty do cen sprzedaży, nabycie lub wytworzenie środków trwałych, środków trwałych w budowie albo wartości niematerialnych i prawnych, działalnością socjalną 4.24. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują, w szczególności przychody z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a Ustawy o rachunkowości, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi oraz przychody z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń. Koszty finansowe obejmują, w szczególności koszty z tytułu odsetek, strat ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a Ustawy o rachunkowości, koszty z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, z wyjątkiem odsetek, prowizji, dodatnich i ujemnych różnic kursowych, o których mowa w art. 28 ust. 4 i ust. 8 pkt 2 Ustawy o rachunkowości. 4.25. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu średniego kursu NBP obowiązującego dla danej waluty w dniu poprzedzającym dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów 4.26. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tysiącach złotych o ile nie zaznaczono inaczej 21 5. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR Zgodnie z paragrafem 7 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości, Spółka jest zobowiązana do wskazania i objaśnienia różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących, co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, sporządzonymi według Polskich Zasad Rachunkowości (PZR) a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które byłyby sporządzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”). Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE. Grupa Kapitałowa, w której Spółka jest jednostką dominującą, sporządziła swoje pierwsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku. Grupa wybrała 1 stycznia 2014 roku, jako dzień przejścia na MSSF. Data przejścia przez Spółkę na MSSF nie może być definitywnie ustalona, ponieważ Spółka ani nie podjęła decyzji odnośnie tej daty, ani nie sporządziła swego pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała MSSF 1 „Zastosowanie po raz pierwszy Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej” („MSSF 1”), który muszą stosować wszystkie spółki przechodzące na MSSF. MSSF 1 wymaga, aby wszystkie jednostki, które uprzednio w swoich sprawozdaniach finansowych nie zamieściły wyraźnego i bezwarunkowego stwierdzenia ich zgodności z MSSF, były traktowane, jako jednostki stosujące MSSF po raz pierwszy. Zgodnie z wymogami MSSF 1, Spółka zobowiązana jest do stosowania tych samych zasad rachunkowości, obowiązujących na dzień sprawozdawczy, sporządzając bilans otwarcia według MSSF oraz przez wszystkie okresy zaprezentowane w jej pierwszym sprawozdaniu sporządzonym zgodnie z MSSF. Przy ustalaniu bilansu otwarcia MSSF 1 przewiduje kilka kategorii zwolnień od tej zasady, a Spółka może skorzystać z jednego lub kilku takich zwolnień jednocześnie. Zarząd spodziewa się, że Spółka nie skorzysta z tych zwolnień. Natomiast Spółka skorzysta z wycen, które zostały sporządzone dla posiadanych przez Spółkę nieruchomości inwestycyjnych na potrzeby sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania grupy i2 Development S.A. Niniejsza nota objaśniająca, opisująca różnice między MSSF i PZR, została sporządzona bez uwzględnienia wpływu wymogów lub opcji zawartych w MSSF 1 ze względu na ograniczenia przedstawione powyżej. Uzgodnienie oraz objaśnienie głównych różnic w wartościach danych ujawnionych zgodnie z PZR i MSSF, dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto, zostało sporządzone na podstawie standardów MSSF obowiązujących na dzień 31 grudnia 2021 roku. Rada Międzynarodowych Standardów i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tys. złotych o ile nie zaznaczono inaczej 22 Rachunkowości wprowadza w sposób ciągły zmiany do obowiązujących standardów rachunkowości oraz wydaje szereg nowych standardów. Ponadto, proces przyjmowania niektórych standardów MSSF przez UE jeszcze się nie zakończył. Proces ten może mieć wpływ na przedstawione różnice. W związku z tym, dane porównawcze zgodne z MSSF, które mogą zostać zamieszczone w pierwszym sprawozdaniu finansowym MSSF sporządzonym w przyszłości przez Spółkę, mogą różnić się od danych finansowych zgodnych z MSSF, które zostały ujawnione w niniejszej nocie objaśniającej. Co więcej, ze względu na zmiany wprowadzane do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, zasady rachunkowości MSSF przyjęte i zastosowane przez Zarząd przy sporządzaniu niniejszej noty objaśniającej mogą różnić się od zasad, które zostaną zastosowane w pierwszym sprawozdaniu finansowym MSSF, które może zostać w przyszłości sporządzone przez Spółkę. Różnice występujące pomiędzy wynikami finansowymi oraz kapitałami własnymi w sprawozdaniach według polskich zasad rachunkowości i MSSF dotyczą: ▪ wyceny aktywów finansowych zaklasyfikowanych do kategorii dostępnych do sprzedaży – według PZR aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wyceniane według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat. Zgodnie z MSSF aktywa te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu. ▪ wyceny certyfikatów inwestycyjnych Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego (Wratislavia Project FIZ AN) zaklasyfikowanych do kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży – według PZR Spółka zaklasyfikowała certyfikaty inwestycyjne Wratislavia Project FIZ AN jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat. W ujęciu zgodnym z Ustawą o rachunkowości oraz ustawą o funduszach inwestycyjnych, Wratislavia Project FIZ AN nie jest ujmowany, jako jednostka zależna od i2 Development S.A. Natomiast zgodnie z MSSF certyfikaty inwestycyjne Wratislavia Project FIZ AN ujmowane są jak udziały w jednostkach zależnych, wyceniane według kosztu/ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. ▪ zakresu jednostek powiązanych i związanych z tym ujawnień – zgodnie z MSSR liczba podmiotów powiązanych byłaby większa, ujawnieniu podlegałyby transakcje z podmiotami osobowo powiązanymi z członkami zarządu oraz Rady nadzorczej. ▪ wycena pożyczek – zgodnie z MSSF podlegałyby innemu modelowi utraty wartości, który przyspiesza ujęcie strat na ryzyku kredytowym. ▪ ujęcie prawa wieczystego użytkowania gruntu oraz najmu lokali– zgodnie z MSSF 16 należałoby pokazać zobowiązanie leasingowe. Jedynie kompletne sprawozdanie finansowe obejmujące bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale i rachunek przepływów pieniężnych, a także dane porównywalne i noty objaśniające, może przekazywać pełny i rzetelny obraz sytuacji finansowej spółki, wyników jej działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z MSSF. Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSSF może się różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Między innymi Spółka mogłaby dla celów MSSF inaczej prezentować rachunek zysków i strat. i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tysiącach złotych o ile nie zaznaczono inaczej 23 Uzgodnienie i objaśnienie głównych różnic w wartościach danych ujawnionych zgodnie z PZR i MSSF, dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto, zostało przedstawione poniżej. Spółka w roku 2021 dokonała wyceny certyfikatów wycena certyfikatów inwestycyjnych Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego (Wratislavia Project FIZ AN) na podstawie danych finansowych na dzień 31-12- 2021 r. przy zastosowaniu wyceny opartej na modelu wyceny instrumentów dłużnych metodą drzewa dwumianowego sporządzonej w dniu 28-04-2022 r. przez AdValue Dorodztwo i Wycena sp. z o.o. Sprawozdanie finansowe FIZ zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który wydał o nim opinię bez modyfikacji. [w tys. złotych] 01-01-2021 - 31-12-2021 01-01-2020 - 31-12-2020 Zysk netto wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z PZR 46 623 -1 724 Wycena certyfikatów FIZ 75 503 25 069 Zysk netto wg sprawozdania finansowego MSSF -28 880 -26 793 Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Kapitał własny wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z PZR 316 531 269 908 Wycena certyfikatów FIZ 247 513 172 010 Kapitał własny wg sprawozdania finansowego MSSF 69 018 97 898 Spółka posiada umowy najmu powierzchni biurowej. Umowy te nie są ujmowane wg MSSF 16 i ujmowane są jako usługi obce. Roczna wartość czynszu wynosi wraz z kosztami eksploatacji wynosi 661 tys. złotych. i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tys. złotych o ile nie zaznaczono inaczej 24 II. Bilans Aktywa [w tys. złotych] Stan na 31 grudnia 2021 roku Stan na 31 grudnia 2020 roku A. Aktywa trwałe 816 717 726 285 I. Wartości niematerialne i prawne 0 0 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 2. Wartość firmy 0 0 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0 0 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0 II. Rzeczowe aktywa trwałe 398 478 1. Środki trwałe 398 478 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0 0 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 384 448 c) urządzenia techniczne i maszyny 0 0 d) środki transportu 0 0 e) inne środki trwałe 13 30 2. Środki trwałe w budowie 0 0 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0 III. Należności długoterminowe 0 0 1. Od jednostek powiązanych 0 0 2, Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 3. Od pozostałych jednostek 0 0 IV. Inwestycje długoterminowe 812 318 721 042 1. Nieruchomości 0 0 2. Wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Długoterminowe aktywa finansowe 812 318 721 042 a) w jednostkach powiązanych 809 366 712 566 - udziały lub akcje 280 813 280 811 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 92 720 71 426 - inne długoterminowe aktywa finansowe 435 833 360 330 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale: 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 c) w pozostałych jednostkach 2 952 8 475 - udziały lub akcje 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 2 952 8 475 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tysiącach złotych o ile nie zaznaczono inaczej 25 4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 001 4 765 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 133 4 573 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 868 192 [w tys. złotych] Stan na 31 grudnia 2021 roku Stan na 31 grudnia 2020 roku B. Aktywa obrotowe 15 673 21 549 I. Zapasy 10 862 10 044 1. Materiały 0 0 2. Półprodukty i produkty w toku 0 0 3. Produkty gotowe 0 0 4. Towary 10 838 10 044 5. Zaliczki na dostawy i usługi 24 0 II. Należności krótkoterminowe 1 973 3 350 1. Należności od jednostek powiązanych 124 486 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 124 486 - do 12 miesięcy 124 486 - powyżej 12 miesięcy 0 0 b) inne 0 1 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 b) inne 0 0 3. Należności od pozostałych jednostek 1 850 2 864 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 32 185 - do 12 miesięcy 32 185 - powyżej 12 miesięcy 0 0 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno- prawnych 278 97 c) inne 1 539 2 582 d) dochodzone na drodze sądowej 0 0 i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tys. złotych o ile nie zaznaczono inaczej 26 [w tys. złotych] Stan na 31 grudnia 2021 roku Stan na 31 grudnia 2020 roku III. Inwestycje krótkoterminowe 2 183 7 578 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 183 7 578 a) w jednostkach powiązanych 0 7 146 - udziały lub akcje 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 0 7 146 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 183 432 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 183 432 - inne środki pieniężne 0 0 - inne aktywa pieniężne 0 0 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 655 578 C. Należne wpłaty na kapitał podstawowy 0 0 D. Udziały (akcje) własne 0 0 Aktywa razem 832 390 747 834 i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tysiącach złotych o ile nie zaznaczono inaczej 27 Pasywa [w tys. złotych] Stan na 31 grudnia 2021 roku Stan na 31 grudnia 2020 roku A. Kapitał (fundusz) własny 316 531 269 908 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 9 700 9 700 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 85 271 86 995 - nadwyżka wartości sprzedaży/emisyjnej nad wartością nominalną udziałów (akcji) 31 555 31 555 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 943 943 - z aktualizacji wartości godziwej 0 0 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 173 994 173 994 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0 0 - na udziały własne 0 0 V. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych 0 0 VI. Zysk/ (strata) netto 46 623 -1 724 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0 0 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 515 859 477 926 I. Rezerwy na zobowiązania 41 726 4 005 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 50 128 3 920 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0 0 - długoterminowa 0 0 - krótkoterminowa 0 0 3. Pozostałe rezerwy 0 84 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 0 84 II. Zobowiązania długoterminowe 463 468 401 944 1. Wobec jednostek powiązanych 376 452 389 847 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 3. Wobec pozostałych jednostek 87 015 12 097 a) kredyty i pożyczki 44 398 2 106 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 42 617 9 991 c) inne zobowiązania finansowe 0 0 d) zobowiązania wekslowe 0 0 e) inne 0 0 i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tys. złotych o ile nie zaznaczono inaczej 28 [w tys. złotych] Stan na 31 grudnia 2021 roku Stan na 31 grudnia 2020 roku III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 264 71 978 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 364 24 115 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 364 217 - do 12 miesięcy 364 217 - powyżej 12 miesięcy 0 b) inne 0 23 898 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale: 0 0 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 b) inne 0 0 3. Wobec pozostałych jednostek 1 900 47 863 a) kredyty i pożyczki 1 500 0 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 42 958 c) inne zobowiązania finansowe 0 0 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 224 2 863 - do 12 miesięcy 224 2 863 - powyżej 12 miesięcy 0 0 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 10 0 f) zobowiązania wekslowe 0 0 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych tytułów publiczno-prawnych 165 2 038 h) z tytułu wynagrodzeń 0 0 i) inne 0 3 3. Fundusze specjalne 0 0 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0 0 1. Ujemna wartość firmy 0 0 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 0 0 Pasywa razem 832 390 747 834 i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tysiącach złotych o ile nie zaznaczono inaczej 29 III. Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) Rachunek zysków i strat - wariant kalkulacyjny [w tys. złotych] za okres 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres 01.01.2020 do 31.12.2020 A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 4 364 9 451 - od jednostek powiązanych 9 280 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 3 263 2 832 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 102 6 619 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 894 4 316 - jednostkom powiązanym 0 4 316 I. koszt wytworzenia sprzedanych produktów 0 0 II. wartość sprzedanych towarów i materiałów 894 4 316 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 3 470 5 136 D. Koszty sprzedaży 0 0 E. Koszty ogólnego zarządu 5 638 4 747 F. Zysk/strata ze sprzedaży (C-D-E) -2 168 389 G. Pozostałe przychody operacyjne 543 218 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 II. Dotacje 0 65 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 IV. Inne przychody operacyjne 543 153 H. Pozostałe koszty operacyjne 300 134 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 267 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 III. Inne koszty operacyjne 300 1 867 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) -1 925 -1 528 J. Przychody finansowe 133 550 46 190 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 51 959 9 440 a) od jednostek powiązanych 51 959 9 440 b) od jednostek pozostałych w tym: 0 0 -w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 II. Odsetki, w tym: 6 065 7 930 - od jednostek powiązanych 5 455 7 442 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, tym: 0 2 721 - od jednostek powiązanych 0 2 721 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 75 503 25 069 V. Inne 23 1 030 K. Koszty finansowe 34 745 40 384 I. Odsetki, w tym: 32 658 36 752 - dla jednostek powiązanych 29 009 31 153 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, tym: 5 0 - od jednostek powiązanych 0 0 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 680 0 IV. Inne 1 402 3 633 L. zysk (strata) brutto (I+J-K) 96 880 4 278 M. Podatek dochodowy 50 257 6 002 N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 O. Zysk (strata) netto (L-M-N) 46 623 -1 724 i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tys. złotych o ile nie zaznaczono inaczej 30 IV. Zestawienie zmian w kapitale własnym [w tys. złotych] Stan na 31 grudnia 2021 roku Stan na 31 grudnia 2020 roku I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 269 908 271 632 - zmiany zasad rachunkowości 0 0 - korekty błędów 0 0 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 269 908 271 632 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 9 700 9 700 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 -podniesienie kapitału 0 0 - wydania udziałów (emisji akcji) 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 - umorzenia udziałów (akcji) 0 0 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 9 700 9 700 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0 0 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0 0 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0 0 a) zwiększenie 0 0 b) zmniejszenie 0 0 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0 0 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 86 995 81 379 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego -1 724 5 616 a) zwiększenie (z tytułu) 0 5 616 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 0 - z podziału zysku (ustawowo) 0 5 616 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 724 0 - pokrycia kosztów emisji 0 0 - pokrycia straty za rok poprzedni 1 724 0 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 85 271 86 995 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 943 943 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 943 943 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 173 994 173 994 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 -pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 173 994 173 994 7. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0 5 616 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0 0 - zmiany zasad rachunkowości 0 0 - korekty błędów 0 0 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0 5 616 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 - podziału zysku 0 0 b) zmniejszenie pokrycie straty zyskiem z lat ubiegłych 0 5 616 -pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0 i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tysiącach złotych o ile nie zaznaczono inaczej 31 -przekazanie zysku na kap. zapasowy 0 5 616 -wypłata dywidendy 0 0 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 1 724 0 - zmiany zasad rachunkowości 0 0 - korekty błędów 0 0 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 724 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0 - błąd lat ubiegłych 0 0 b) zmniejszenie pokrycie straty zyskiem z lat ubiegłych 1 724 0 c) zmniejszenie pokrycie straty z kapitału rezerwowego 0 0 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 7.7. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 8. Wynik netto 46 623 -1 724 a) zysk netto 0 0 b) strata netto 46 623 1 724 c) odpisy z zysku 0 0 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ ) 316 531 269 908 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 316 531 269 908 i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tys. złotych o ile nie zaznaczono inaczej 32 V. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) ( w tys. złotych) Stan na 31 grudnia 2021 roku Stan na 31 grudnia 2020 roku A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk/ (strata) netto 46 623 -1 724 II. Korekty razem -53 156 8 599 1. Amortyzacja 80 86 2. Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych 6 -264 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -22 229 20 237 4. Zysk/ (strata) z działalności inwestycyjnej -75 503 -27 522 5. Zmiana stanu rezerw 46 123 1 865 6. Zmiana stanu zapasów -818 12 479 7. Zmiana stanu należności 2 857 -956 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -5 967 -6 123 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 2 295 3 160 10. Inne korekty 5 637 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) -6 533 6 875 ( w tys. złotych) Stan na 31 grudnia 2021 roku Stan na 31 grudnia 2020 roku B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 31 229 100 742 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 3. Z aktywów finansowych, w tym: 31 229 100 742 a) w jednostkach powiązanych 31 229 100 742 -zbycie aktywów finansowych 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 30 478 99 996 - dywidendy i udziały w zyskach 0 - odsetki 751 746 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 b) w pozostałych jednostkach 0 - zbycie aktywów finansowych 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 - odsetki 0 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 II. Wydatki -56 961 -51 314 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0 0 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Na aktywa finansowe, w tym: -56 961 -50 314 a) w jednostkach powiązanych -50 813 -50 314 - nabycie aktywów finansowych i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tysiącach złotych o ile nie zaznaczono inaczej 33 - udzielone pożyczki długoterminowe -50 813 -50 314 b) w pozostałych jednostkach -6 148 0 - nabycie aktywów finansowych 0 - udzielone pożyczki długoterminowe -6 148 0 4. Inne wydatki inwestycyjne -1 000 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -25 732 49 428 ( w tys. złotych) Stan na 31 grudnia 2021 roku Stan na 31 grudnia 2020 roku C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 82 590 60 216 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 2. Kredyty i pożyczki 50 255 48 254 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 32 335 11 962 4. Inne wpływy finansowe 0 II. Wydatki -48 564 -117 119 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek -2 042 -27 652 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych -42 609 -58 557 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -105 8. Odsetki -3 913 -30 805 9. Inne wydatki finansowe 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 34 025 -56 903 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 1 751 -600 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 1 751 -600 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 F. Środki pieniężne na początek okresu 432 1 031 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym 2 183 432 w pozycji inne korekty w roku 2020 o łącznej wartości 5.637.478,10 złotych ujęto salda rozrachunków i środków pieniężnych przejętych po likwidacji spółki i2 Development Sp. z o.o. Kaszubska Sp. komandytowa w wysokości 1.347.981,87 złotych oraz kompensatę pożyczek ze zobowiązaniami bieżącymi z tytułu zakupu działki przy ul. Żegiestowskiej w kwocie 4.289.496,23 złotych. i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tys. złotych o ile nie zaznaczono inaczej 34 VI. Dodatkowe noty objaśniające 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu i2 Development S.A. na dzień publikacji niniejszego raportu nie ma możliwości określenia ostatecznego wpływu wirusa SARS-CoV-2 oraz ataku zbrojnego na Ukrainę, który jest w dużej mierze uzależniony od wielu czynników, niezależnych od i2 Development S.A. Spodziewane skutki epidemii mogą mieć jednak potencjalnie niekorzystny wpływ. Nie zmienia to jednak faktu, że na dzień sporządzenia niniejszego raportu, według najlepszej wiedzy Zarządu i2 Development S.A., powyższe nie wpływa istotnie na bieżącą działalność, wyniki finansowe lub perspektywy i2 Development S.A. Na podstawie wstępnych analiz, Zarząd i2 Development S.A. dokonał oceny możliwych przyszłych skutków epidemii oraz sytuacji polityczno-gospodarczej w Europie i na świecie, w szczególności na: • dynamikę sprzedaży lokali mieszkalnych lub usługowych - w postaci: opóźnień w podpisywaniu umów rezerwacyjnych, przedwstępnych, deweloperskich oraz aktów przenoszących własność lokali, w szczególności poprzez ograniczone działanie kancelarii notarialnych oraz możliwe opóźnienia w rozpatrywaniu wniosków kredytowych klientów Grupy i2 Development i wypłat transz kredytowych, a także ewentualne zachorowania klientów bądź objęcie ich kwarantanną, • wydłużenie postępowań administracyjnych w Urzędach (dotyczących wydawania decyzji m.in. o pozwoleniu na budowę i pozwoleniu na użytkowanie), postępowań dotyczących pozyskiwania finansowania w Bankach (w zakresie finansowania bieżących oraz planowanych przedsięwzięć deweloperskich), a także postępowań sądowych (w szczególności przed sądem wieczystoksięgowym) • harmonogram prac budowlanych – w postaci: możliwych opóźnień prac budowlanych związanych z ograniczonym dostępem do materiałów budowlanych oraz ewentualne braki personelu u podwykonawców) i tym samym na terminowość realizacji inwestycji (bieżących oraz będących w przygotowaniu zgodnie z przyjętym harmonogramem względem nowych inwestycji). W ocenie Zarządu i2 Development S.A., w zależności od okresu trwania obecnej sytuacji oraz istotności ograniczeń wprowadzonych przez władze państwowe, istnieje potencjalne zagrożenie spowolnienia gospodarczego, które może w dłuższym terminie mieć wpływ na rynek nieruchomości, w tym na popyt na lokale mieszkalne, usługowe i biurowe, a także na dostępność i warunki finansowania inwestycji oraz harmonogramy przedsięwzięć deweloperskich. i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tysiącach złotych o ile nie zaznaczono inaczej 35 Zarząd i2 Development S.A. podjął wszelkie działania, mające na celu zminimalizowanie skutków powyższych czynników. Sytuacja i2 Development S.A. na dzień sporządzenia niniejszego raportu, w ocenie Zarządu, jest stabilna. i2 Development S.A na bieżąco i z uwagą monitoruje sytuację związaną z rozprzestrzenianiem się wirusa SARSCoV-2 i choroby COVID-19 oraz wskazuje, że w zakresie wymaganym przez przepisy prawa będzie informował o nowych uwarunkowaniach, mających istotny wpływ na działalność, wyniki finansowe lub perspektywy Spółki, w kolejnych raportach. 3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości. 4. Korekta błędu W okresie sprawozdawczym Spółka dokonała korekty naliczenia podatku dochodowego za rok 2020. Skorygowano wartość kosztów finansowania dłużnego ujętych jako koszty stanowiące koszty uzyskania przychodów w roku 2020. Wyłączona różnica kosztów stanowi różnicę przejściową, na jej podstawie naliczono aktywo na podatek odroczony. Zmianie uległy następujące pozycje bilansowe: Obciążenie wyniku finansowego podatkiem dochodowym bieżącym z kwoty 2.293.tys. złotych na 3.902.tys. złotych, podatkiem dochodowym odroczonym z kwoty 3.709 tys. złotych na kwotę 2.099 tys. złotych, [w tys. złotych] 01.01.2020-31.12.2020 wartość po korekcie 01.01.2020-31.12.2020 wartość przed korektą XII. Zysk (strata) brutto 4 278 4 278 XIII. Podatek dochodowy 6 002 6 002 a) część bieżąca 3 902 2 293 b) część odroczona 2 100 3 709 XV . Zysk (strata) netto -1 724 -1 724 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych z kwoty 2.000 tys. złotych na kwotę 3.610 tys. złotych, [w tys. złotych] 01.01.2020-31.12.2020 wartość po korekcie 01.01.2020-31.12.2020 wartość przed korektą Zobowiązania krótkoterminowe 73 587 71 978 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 24 115 24 115 Wobec pozostałych jednostek 49 472 47 863 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego z kwoty 4.573 tys. złotych na kwotę 6.182.tys. złotych. i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tys. złotych o ile nie zaznaczono inaczej 36 [w tys. złotych] 01.01.2020-31.12.2020 wartość po korekcie 01.01.2020-31.12.2020 wartość przed korektą Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 374 4 765 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 6 182 4 573 Wobec pozostałych jednostek 192 192 Korekta ta nie miała wpływu na wynik finansowy okresu którego dotyczyła. Z uwagi na charakter prezentacyjny korekta uznana została za nieistotna z punktu widzenia sprawozdania finansowego 5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy W okresie sprawozdawczym nie dokonano zmian w sposobie prezentacji niektórych pozycji w stosunku do roku ubiegłego. Opisana w punkcie 4 korekta błędu roku 2020 dot. korekty podatku dochodowego oraz aktów a tytułu podatku odroczonego uznana została w roku 2021 za nieistotną Nie dokonano przekształcenia danych porównawczych a informacje o wpływie błędu na poszczególne pozycje sprawozdania finansowego opisana i zaprezentowano w pkt. 4 sprawozdania. Spółka w roku 2021 utworzyła rezerwę na podatek odroczony z tytułu aktualizacji wyceny FIZ. W związku ze zmianą planów zarządu w zakresie dalszego funkcjonowania Funduszu, a co za tym idzie realną możliwość uzyskania z tego tytułu przychodu podatkowego w okresie 3 lat, zdaniem zarządu zasadnym jest utworzenie z tego tytułu rezerwy na podatek odroczony. Wartość utworzonej rezerwy w roku 2021 wyniosła 46 940 tys. złotych 6. Wartości niematerialne i prawne W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2021 roku Spółka posiada licencję systemu finansowo -księgowego zakupionego w 2017 roku. Licencja ta na dzień 31 grudnia 2021 roku jest zamortyzowana w całości. Stan na Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Wartość firmy Znak towarowy Inne Ogółem 31 grudnia 2021 roku [w tys. zł.] Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 roku 0 0 0 0 9 9 Nabycia 0 0 0 0 0 0 Nabycie jednostki zależnej 0 0 0 0 0 0 Sprzedaż 0 0 0 0 0 0 Likwidacja 0 0 0 0 0 0 Transfer ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 0 0 0 0 Inne 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 20201roku 0 0 0 0 9 9 Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2021 roku 0 0 0 0 9 9 Odpis amortyzacyjny za okres 0 0 0 0 0 0 i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w tysiącach złotych o ile nie zaznaczono inaczej 37 Odpis aktualizujący 0 0 0 0 0 0 Sprzedaż 0 0 0 0 0 0 Likwidacja 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 0 0 0 0 Inne 0 0 0 0 0 0 Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021 roku 0 0 0 0 9 9 Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021 roku 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 roku 0 0 0 0 0 0 Stan na Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Wartość firmy Znak towarowy Inne Ogółem 31 grudnia 2020 roku [w tys. zł] Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 roku 0 0 0 0 9 9 Nabycia 0 0 0 0 0 0 Nabycie jednostki zależnej 0 0 0 0 0 0 Sprzedaż 0 0 0 0 0 0 Likwidacja 0 0 0 0 0 0 Transfer ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 0 0 0 0 Inne 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 roku 0 0 0 0 9 9 Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2020 roku 0 0 0 0 9 9 Odpis amortyzacyjny za okres 0 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący 0 0 0 0 0 0 Sprzedaż 0 0 0 0 0 0 Likwidacja 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 0 0 0 0 Inne 0 0 0 0 0 0 Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020 roku 0 0 0 0 9 9 Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 roku 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 roku 0 0 0 0 0 0 7. Rzeczowe aktywa trwałe W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku, nie wystąpiły żadne transakcje kupna i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku nie posiada żadnych środków trwałych w leasingu. W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. 33 Stan na 31 grudnia 2021 roku [w tys. złotych] Grunty w tym: Prawo wieczystego Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem użytkowania gruntu Wartość początkowa Saldo otwarcia 0 0 632 4 0 108 0 0 744 Zwiększenia, w tym: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Nabycie 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne- cesja 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo zamknięcia 0 0 632 4 0 108 0 0 744 Umorzenie Saldo otwarcia 0 0 184 4 0 78 0 0 266 Zwiększenia, w tym: 0 0 63 0 0 17 0 0 80 Amortyzacja okresu 0 0 63 0 0 17 0 0 80 Inne 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne - cesja 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo zamknięcia 0 0 248 4 0 95 0 0 346 Odpisy aktualizujące Saldo otwarcia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Wykorzystanie 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Korekta odpisu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo zamknięcia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto Saldo otwarcia 0 0 448 0 0 30 0 0 478 Saldo zamknięcia 0 0 384 0 0 13 0 0 398 i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w złotych o ile nie zaznaczono inaczej 34 Stan na 31 grudnia 2020 roku [w tys. złotych] Grunty w tym: Prawo wieczystego Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem użytkowania gruntu Wartość początkowa Saldo otwarcia 0 0 632 4 667 108 0 0 1 411 Zwiększenia, w tym: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Nabycie 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 667 0 0 0 667 Likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne- cesja 0 0 0 0 667 0 0 0 667 Saldo zamknięcia 0 0 632 4 0 108 0 0 744 Umorzenie Saldo otwarcia 0 0 174 3 311 70 0 0 558 Zwiększenia, w tym: 0 0 11 0 67 8 0 0 86 Amortyzacja okresu 0 0 11 0 67 8 0 0 86 Inne 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 378 0 0 0 378 Likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne - cesja 0 0 0 0 378 0 0 0 378 Saldo zamknięcia 0 0 184 4 0 78 0 0 266 Odpisy aktualizujące Saldo otwarcia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Wykorzystanie 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Korekta odpisu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo zamknięcia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto Saldo otwarcia 0 0 458 0 356 38 0 0 853 Saldo zamknięcia 0 0 448 0 0 30 0 0 478 i2 Development S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, wszystkie kwoty w złotych o ile nie zaznaczono inaczej i2 Development S.A. 40 8. Inwestycje 8.1. Inwestycje długoterminowe Stan na 31 grudnia 2021 roku [w tys. złotych] Udziały i akcje Udzielone pożyczki Inne papiery wartościowe Inne długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych Razem Saldo otwarcia, z tego: 280 811 79 901 0 360 330 721 042 Wartość brutto 280 811 79 901 0 360 330 721 042 Umorzenie 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 Zwiększenia, w tym: 7 91 772 0 75 503 167 282 Nabycie 7 0 0 0 7 Aktualizacja wartości 0 0 0 75 503 75 503 Udział w wyniku jednostek podporządkowanych 0 0 0 0 0 Inne- udzielenie pożyczek i naliczone odsetki 0 91 772 0 0 91 772 Transfery 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 5 76 001 0 0 76 006 Sprzedaż 5 0 0 0 5 Likwidacja spółki 0 0 0 0 0 Amortyzacja okresu 0 0 0 0 0 Aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 Udział w wyniku jednostek podporządkowanych 0 0 0 0 0 Inne- otrzymane spłaty pożyczek, odsetek, krótki termin płatności 0 76 001 0 0 76 001 Saldo zamknięcia, z tego: 280 813 95 672 0 435 833 812 318 Wartość brutto 280 813 95 672 0 435 833 812 318 Umorzenie 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 i2 Development S.A. 41 Stan na 31 grudnia 2020 roku [w tys. złotych] Udziały i akcje Udzielone pożyczki Inne papiery wartościowe Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych Razem Saldo otwarcia, z tego: 279 815 43 849 0 335 261 658 925 Wartość brutto 279 815 43 849 0 335 261 658 925 Umorzenie 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 Zwiększenia, w tym: 1 000 67 281 0 25 069 93 350 Nabycie 1 000 0 0 0 1 000 Aktualizacja wartości 0 0 0 25 069 25 069 Udział w wyniku jednostek podporządkowanych 0 0 0 0 0 Inne- udzielenie pożyczek i naliczone odsetki 0 67 281 0 0 67 281 Transfery 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 4 31 229 0 0 31 233 Sprzedaż /Likwidacja spółki 4 0 0 0 4 Amortyzacja okresu 0 0 0 0 0 Aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 Udział w wyniku jednostek podporządkowanych 0 0 0 0 0 Inne- otrzymane spłaty pożyczek ,odsetek, krótki termin płatności 0 31 229 0 0 31 229 Saldo zamknięcia, z tego: 280 811 79 901 0 360 330 721 042 Wartość brutto 280 811 79 901 0 360 330 721 042 Umorzenie 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 i2 Development S.A. 42 Udziały i akcje Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka i2 Development S.A. posiadała następujące udziały: Nazwa podmiotu [dane w tys. złotych] Siedziba Wartość bilansowa udziałów/ akcji Udział w kapitale własnym (%) Korfantowskie Przedsiębiorstwo Budowlane Sp. z o.o. Wrocław 4 001 100,00% Chamielec Architekci Sp. z o.o. Wrocław 5 100,00% i2 Development sp. z o.o. Wrocław 24 364 100,00% i2 D Sp. z o.o. Wrocław 244 669 100,00% i2 JV sp. z o.o. Wrocław 1 006 100,00% Wielka 27 sp. z o.o. Wrocław 6 768 100,00% Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka i2 Development S.A. posiadała następujące udziały: Nazwa podmiotu [dane w tys. złotych] Siedziba Wartość bilansowa udziałów/ akcji Udział w kapitale własnym (%) Korfantowskie Przedsiębiorstwo Budowlane Sp. z o.o. Wrocław 4 001 100,00% Chamielec Architekci Sp. z o.o. Wrocław 5 100,00% i2 Development sp. z o.o. Wrocław 24 364 100,00% i2 D sp. z o.o. (dawniej: i2 Development sp. z o.o. P2 sp. k. ) Wrocław 243 639 100,00% i2 JV sp. z o.o. Wrocław 1 006 100,00% i2 Powstańców Śląskich sp. z o.o. Wrocław 1 024 100,00% i2 D sp. z o.o. (dawniej: i2 Igielna sp. z o.o.) Wrocław 6 768 100,00% I2 D sp. z o.o. Wrocław 7 100,00% Udzielone pożyczki Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku w Spółce występują pożyczki udzielone do innych podmiotów powiązanych. Salda pożyczek długoterminowych udzielonych jednostkom powiązanym na dzień kończący rok obrotowy są następujące: i2 Development S.A. 43 i2 Finanse sp. z o.o. 1 870 8 731 Wratislavia Project FIZAN 185 182 Armii Krajowej 7 sp. z o.o. 4 594 3 307 Ogrody Grabiszyńskie sp. z o.o. 14 225 10 320 Bulwar Staromiejski sp. z o.o. 1 842 2 191 i2 D sp. z o.o. (dawniej: i2 Igielna sp. z o.o.) 138 Marysia Development s. l. 15 737 6 052 i2 JV sp. z o.o. 6 621 6 165 i2 sp. z o.o. 451 i2 Powstańców Śląskich sp. z o.o. 8 783 Stawowa 21 sp. z o.o. 4 i2 sp. z o.o. Żegiestowska I sp.k. 10 241 i2 Development sp. z o.o. Żegiestowska II sp.k. 1 103 Stalova Sp. z o.o. (dawniej: i2 Development sp. z o.o. Stalowa sp.k.) 13 082 13 522 Chamielec Architekci sp. z o.o. 209 i2 Development sp. z o.o. LP sp.k. 26 Wielka 27 sp. z o.o. 33 055 Galtoco 1 510 razem długoterminowe powiązane 92 720 71 426 Spółka [dane w tys. złotych] Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2021 roku Pożyczki długoterminowe udzielone do Marysia Development s.l. oraz do Wratislavia Project FIZAN są pożyczkami w walucie obcej EUR. Wartość należności głównej pożyczki udzielonej do Marysia Development s.l. na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 3.266.000 EUR Wartość należności głównej pożyczki udzielonej do Wratislavia Project FIZAN na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 29.000,00 EUR Do wyceny na dzień 31 grudnia 2021 roku zastosowano kurs wynikający z tabeli NPB nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31 grudnia 2021 roku: 1 EUR = 4,5994 PLN złotych. Do wyceny na dzień 31 grudnia 2020 roku zastosowano kurs wynikający z tabeli NPB nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31 grudnia 2020 roku: 1 EUR = 4,6148 złotych. Wszystkie pozostałe pożyczki długoterminowe udzielone podmiotom powiązanym są w walucie polskiej PLN. Inne papiery wartościowe Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku w spółce nie wystąpiły inne papiery wartościowe. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych W 2015 roku jednostka nabyła certyfikaty Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Wratislavia Project. W dniu 21 lipca 2015 roku nabyto 10 sztuk certyfikatów po 10 tys. złotych o łącznej wartości 100 tys. złotych. W dniu 20 października 2015 roku nabyto 22.900 sztuk po cenie 8.223,57 zł o łącznej wartości 188.319.753,00 złotych. Certyfikaty objęto za udziały i2 Grupa Sp. z o.o. o wartości 185.606.000,00 złotych oraz wpłatę pieniężną w wysokości 5.020,74 złotych. i2 Development S.A. 44 W dniu 24 marca 2016 roku spółka i2 Development S.A. nabyła 25 szt. Certyfikatów Inwestycyjnych serii C Wratislavia Project Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Aktywów Niepublicznych za łączną kwotę 206.207,75 złotych. Cena emisyjna jednego certyfikatu serii C wyniosła: 8.248,31 zł. W dniu 21 grudnia 2016 roku miało miejsce zbycie wszystkich jednostek uczestnictwa w kapitale zakładowym spółki prawa luksemburskiego i2 Investments SCSp., będącej spółką w Grupie Kapitałowej i2 Development S.A. Transakcja odbyła się pomiędzy Wratislavia Project FIZ AN (Zbywca), a i2 Development S.A. (Nabywca). Cena nabycia wyniosła 267.846.624,67 złotych. Termin zapłaty określono do dnia 28 grudnia 2016 roku. W dniu 27 grudnia 2016 roku zostały przez i2 Development S.A. wyemitowane obligacje o łącznej wartości 267.847.000,00 złotych, po przyjęciu propozycji nabycia skierowanej przez Wratislavia Project FIZ AN. Wzajemnie wierzytelności (z tytułu sprzedaży i emisji obligacji) zostały pomiędzy podmiotami rozliczone kompensatą, potrącone. Transakcja pozostała bez wpływu na kształt Grupy Kapitałowej i2 Development S.A. W dniu 13 czerwca 2017 roku spółka i2 Development S.A. nabyła 13 szt. Certyfikatów Inwestycyjnych serii D Wratislavia Project Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Aktywów Niepublicznych za łączną kwotę 156 722,80 złotych. W dniu 30 czerwca 2017 roku Zarząd Spółki powziął informację o likwidacji spółki i2 Investments SCSp. Likwidacja spowodowała ograniczenie bieżących kosztów funkcjonowania Grupy Kapitałowej. Po likwidacji i2 Investments SCSp. Spółka objęła udziały w i2 Development SA. i2 Grupa Sp. komandytowa w likwidacji. Następnie po likwidacji tego podmiotu Spółka objęła udziały w i2 Development Sp. z o.o. oraz wkłady w i2 Development Sp. z o.o. P2 Sp. Komandytowa. Kolejna likwidacja miała na celu uproszczenie struktury Grupy. Posiadane udziały oraz zobowiązania z tytułu emisji obligacji prezentowane są szykiem rozwartym w odpowiednich pozycjach aktywów i pasywów. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Spółka dokonała aktualizacji wyceny certyfikatów FIZ wykazując przychód finansowy w wysokości 25.068 tys. złotych w rachunku zysków i strat Spółki. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Spółka dokonała aktualizacji wyceny certyfikatów FIZ wykazując przychód finansowy w wysokości 31 285 tys.złotych w rachunku zysków i strat Spółki. Na dzień 31 grudnia 2021 roku spółka posiadała certyfikaty Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Aktywów Niepublicznych Wratislavia Project o łącznej wartości 435 833 tys. złotych. Wycena certyfikatów inwestycyjnych Spółka zaklasyfikowała posiadane certyfikaty inwestycyjne Wratislavia Project Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego (dalej: Wratislavia Project FIZ AN) jako długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat. Za wartość godziwą Funduszu uznaje się wartość jego aktywów netto na dzień bilansowy. W ujęciu zgodnym z Ustawą o rachunkowości oraz ustawą o funduszach inwestycyjnych, Wratislavia Project FIZ AN nie jest jdnostką zależną od i2 Development SA. Z uwagi jednak na rzetelność przentacji spółka w sprawozdaniu jednostkowym z uwagi na fakt, iż spółka I2 Development SA posiada 100% certyfikatów FIZ, jest on ujmowany jako jednostka zależna od i2 Development S.A. Natomiast zgodnie z MSSF certyfikaty inwestycyjne i2 Development S.A. 45 Wratislavia Project FIZ AN ujmowane są jak udziały w jednostkach zależnych, wyceniane według kosztu/ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Spółka w roku 2021 dokonała wyceny certyfikatów wycena certyfikatów inwestycyjnych Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego (Wratislavia Project FIZ AN) na podstawie danych na dzień 31-12-2021 r. przy zastosowaniu wyceny opartej na modelu wyceny instrumentów dłużnych metodą drzewa dwumianowego sporządzonej w dniu 28.04.2022 r. przez AdValue Dorodztwo i Wycena sp. z o.o. Dane finansowe Funduszu zostały zbadane przez Firmę audytorska nr 244 Mac Auditor Sp. z o.o z siedzibą w Warszawie, która wydala o tym sprawozdaniu opinie bez modyfikacji. 8.2. Inwestycje krótkoterminowe Na dzień 31 grudnia 2021 roku w Spółce, występują jedynie środki zgromadzonych środków na rachunkach bankowych w wysokości 2 183 tys. zł. Stan na 31 grudnia 2021 roku [w tys. złotych] Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne Razem Saldo otwarcia, z tego: 0 0 7 146 0 7 146 Wartość brutto 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 Zwiększenia, w tym: 0 0 3 464 0 3 464 Nabycie 0 0 0 0 0 Aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 Inne- udzielenie pożyczki, naliczenie odsetek, termin płatności 0 0 3 464 0 3 464 Transfery 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 10 610 0 10 610 Sprzedaż 0 0 0 0 0 Aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 Inne- aneksy wydłużające termin , spłaty pożyczek, odsetek 0 0 10 610 0 10 610 Saldo zamknięcia, z tego: 0 0 0 0 0 Wartość brutto 0 0 0 0 7 146 Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 Stan na 31 grudnia 2020 roku Na dzień 31 grudnia 2020 roku w Spółce, oprócz środków zgromadzonych środków na rachunkach bankowych, wystąpiły też pożyczki udzielone do innych podmiotów. [w tys. złotych] Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne Razem Saldo otwarcia, z tego: 0 0 89 442 0 89 442 Wartość brutto 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 Zwiększenia, w tym: 0 0 0 0 0 i2 Development S.A. 46 Nabycie 0 0 0 0 0 Aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 Inne- udzielenie pożyczki, naliczenie odsetek, termin płatności 0 0 0 0 0 Transfery 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 82 296 0 82 296 Sprzedaż 0 0 0 0 0 Aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 Inne- aneksy wydłużające termin , spłaty pożyczek, odsetek 0 0 82 296 0 82 296 Saldo zamknięcia, z tego: 0 0 7 146 0 7 146 Wartość brutto 0 0 7 146 0 7 146 Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku salda pożyczek krótkoterminowych wraz z odsetkami udzielonych jednostkom powiązanym są następujące: Spółka [w tys. złotych] Stan na Stan na 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku Krótkoterminowe Wratislavia Project FIZAN 0 i2 Development sp. z o.o. Awicenny sp.k. 1 592 i2 Powstańców Śląskich sp. z o.o. 0 i2 Development sp. z o.o. Ogrody Grabiszyńskie sp.k. 0 i2 Development sp. z o.o. Śrutowa sp.k. 0 i2 Development sp. z o.o. przy Arsenale sp.k. 5 554 i2 Igielna sp. z o.o. 0 i2 Development sp. z o.o. 0 i2 sp. z o.o. Żegiestowska I sp.k. 0 i2 Development sp. z o.o. Żegiestowska II sp.k. 0 i2 Development sp. z o.o. Stalowa sp.k. 0 i2 sp. z o.o. 0 razem krótkoterminowe powiązane 0 7 146 Wszystkie pożyczki krótkoterminowe udzielone podmiotom powiązanym są w walucie polskiej PLN. 9. Zapasy w cenie sprzedaży netto Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów w bieżącym, ani w poprzednim roku obrotowym. i2 Development S.A. 47 [w tys. złotych] Stan na Stan na 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku Materiały (według ceny nabycia) 0 Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) 0 Produkty gotowe: 0 Towary 10 838 10 044 Inne- zaliczka na zakup 24 0 Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania 10 862 10 044 W roku 2019 Spółka zakupiła działkę przy ul. Piłsudskiego we Wrocławiu, celem dalszej odsprzedaży do spółki celowej, która będzie realizować nowe przedsięwzięcie deweloperskie. Wartość działki na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 10.043 tys. złotych. 10. Należności krótkoterminowe [w tys. złotych] Stan na 31 grudnia 2021 roku Stan na 31 grudnia 2020 roku Należności z tytułu dostaw i usług 156 671 w tym należności od jednostek powiązanych 124 486 Należności budżetowe ( w tym podatek VAT do zwrotu od nabytych aktywów) 278 97 Pozostałe należności od osób trzecich 1 539 2 582 Pozostałe należności od podmiotów powiązanych 1 Należności ogółem (netto) 1 973 3 350 Należności brutto 1 973 3 350 Tabela poniżej przedstawia terminy wymagalności należności od dnia bilansowego na dzień 31 grudnia 2021 roku i na dzień 31 grudnia 2020 roku: Razem nieprzeterminowane <30 dni 30-90 dni 90-180 dni 180-360 dni > 360 dni Stan na 31 grudnia 2021 roku 156 144 0 12 0 0 Stan na 31 grudnia 2020 roku 671 583 83 5 0 0 0 Nieprzeterminowane należności mają termin spłaty do 1 miesiąca od dnia bilansowego. 11. Odpisy aktualizujące wartość należności W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym Spółka nie tworzyła nowych odpisów aktualizujących wartość należności. i2 Development S.A. 48 12. Rozliczenia międzyokresowe Stan na Stan na 30 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 133 4 573 Pośrednictwo finansowe przy emisji obligacji 1 868 192 Pozostałe 0 Razem długoterminowe 4 001 4 765 Pośrednictwo finansowe przy emisji obligacji 0 513 Polisy 5 3 Koszty zw. zakupem działki , lokali 96 62 Pozostałe 554 0 Razem krótkoterminowe 655 578 [w tys. złotych] 13. Struktura środków pieniężnych do rachunku przepływów pieniężnych [w tys. złotych] Stan na 31 grudnia 2021 roku Stan na 31 grudnia 2020 roku Środki pieniężne w banku 2 183 432 rachunki bieżące , w tym 2 183 432 środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT (split payment) 14 194 Środki pieniężne w kasie 0 Inne środki pieniężne 0 0 Środki pieniężne, razem 2 183 432 14. Kapitał podstawowy Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 9.700.000,0 złotych i był podzielony na 9.700.000 akcji o wartości nominalnej 1,00 złotych każda. Na dzień bilansowy struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca: Stan na 31 grudnia 2021 roku [w złotych] Ilość akcji Ilość głosów Wartość nominalna jednej akcji Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Udział w kapitale podstawowym Galtoco Investments Ltd. 4 674 677,00 4 674 677,00 1 48,19% 48,19% Acico Investments Ltd. 4 654 620,00 4 654 620,00 1 47,99% 47,99% pozostali akcjonariusze 370 703,00 370 703,00 1 3,82% 3,82% Razem 9 700 000,00 9 700 000,00 100,00% 100,00% *bezpośrednio i pośrednio przez Andrzeja Kowalskiego pośrednio przez Marcina Misztala i2 Development S.A. 49 Stan na 31 grudnia 2020 roku [w złotych] Ilość akcji Ilość głosów Wartość nominalna jednej akcji Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Udział w kapitale podstawowym Galtoco Investments Ltd. 4 200 637,00 4 200 637,00 1 43,31% 43,31% Acico Investments Ltd. 4 216 163,00 4 216 163,00 1 43,47% 43,47% pozostali akcjonariusze 1 283 200,00 1 283 200,00 1 13,22% 13,22% Razem 9 700 000,00 9 700 000,00 100,00% 100,00% bezpośrednio i pośrednio przez Andrzeja Kowalskiego pośrednio przez Marcina Misztala 15. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju W bieżącym oraz poprzednim roku obrotowym Spółka nie dokonała korekt błędów lat ubiegłych. 16. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe [w tys. złotych] Stan na Stan na 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku Krótkoterminowe Pożyczki oprocentowane wg stopy 8-8,5% 0 0 Obligacje 8-8,5% podmioty niepowiązane 0 66 074 Inne- leasing finansowy 0 0 Kredyt bankowy 1 500 Razem krótkoterminowe 1 500 66 074 Długoterminowe Obligacje 8-8,5% podmioty niepowiązane 42 617 9 991 Obligacje 8-8,5% FIZ 334 036 287 658 Pożyczki oprocentowane wg stopy 8-8,5% 44 574 104 294 Kredyt bankowy 42 233 Pozostałe 7 Razem długoterminowe 463 468 401 944 Stan pożyczek otrzymanych na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku w spółce i2 Development S.A. przedstawiał się następująco: i2 Development S.A. 50 Spółka Siedziba Stan na Stan na 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku pożyczki krótkoterminowe w tym: 0,00 0,00 pożyczki długoterminowe w tym: 44 574 104 294 i2 Development sp. z o.o. oprocentowane wg stopy 8% Wrocław, ul. Łaciarska 4b 26 643 25 390 I2D (dawniej: i2 Development sp. z o.o. P2 sp.k.) oprocentowane wg stopy 8% Wrocław, ul. Łaciarska 4b 15 767 68 053 i2D (dawniej: i2 Development sp. z o.o. M5 sp.k.) oprocentowane wg stopy 8% Wrocław, ul. Łaciarska 4b 0 3 755 i2 Development sp. z o.o. Śrutowa sp.k. oprocentowane wg stopy 8% Wrocław, ul. Łaciarska 4b 0 4 043 i2 Finanse sp. z o.o. oprocentowane wg stopy 8,5% Wrocław, ul. Łaciarska 4b 0 947 Wre projekt sp. z o.o. Bieńkowice III sp.k. oprocentowane wg stopy 8% Wrocław, ul. Szewska 8 339 315 Galtoco Ltd oprocentowane wg stopy 8% Nikozja, Avlonos 1 Maria House 1075 1 825 1 791 17. Podział zysku/ pokrycie straty W okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku Spółka osiągnęła zysk w wysokości 46 623 tys. złotych. Zarząd spółki proponuje przeznaczyć zysk na kapitał zapasowy. 18. Zysk/strata na 1 akcję [w złotych] 01-01-2021 - 31-12-2021 01-01-2020 - 31-12-2020 Kapitał akcyjny 9 700 000 9 700 000 Liczba akcji w sztukach 9 700 000 9 700 000 Zysk (strata) na jedną akcję 4,81 -0,18 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 4,81 -0,18 Wartość księgowa na jedną akcję 32,63 27,83 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 32,63 27,83 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję 0,00 0,00 19. Rezerwy W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie rezerw: i2 Development S.A. 51 [w tys. złotych] Stan na 31 grudnia 2021 roku Stan na 31 grudnia 2020 roku Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Stan na dzień 1 stycznia 0 84 0 215 Zwiększenia 0 0 11 Wykorzystanie 84 0 142 Rozwiązanie 0 0 0 Stan na dzień 31 grudnia w tym: 0 0 0 84 Długoterminowe 0 0 0 Krótkoterminowe 0 0 84 W bieżącym okresie sprawozdawczym wykorzystano rezerwę z roku 2019 na koszty ZUS- Spółka zapłaciła część zaległych składek wraz z należnymi odsetkami. Spółka oszacowała wartość rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, ale ze względu na młoda kadrę wartość tej rezerw była nieistotna i dlatego spółka nie utworzyła żadnych rezerw z tego tytułu. 20. Zobowiązania długoterminowe Struktura wymagalności zobowiązań długoterminowych na dzień 31 grudnia 2021 roku, przedstawiała się następująco: [w tys. złotych] 1 - 3 lat 3 – 5 lat powyżej 5 lat Razem Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych 376 452 376 452 Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych, w tym: 44 599 42 416 0 87 015 kredyty i pożyczki bankowe 42 233 0 0 42 233 pozostałe kredyty i pożyczki 2 165 0 2 165 z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 200 42 416 0 42 617 z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem na dzień 31 grudnia 2021 421 051 42 416 0 463 468 Opis zdarzeń dot. zobowiązań długoterminowych, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym: W dniu 25 stycznia 2021 roku Spółka otrzymała od Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. uchwałę Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. numer 58/2021 z dnia 22 stycznia 2021 roku w sprawie wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst: – 17.000 sztuk obligacji na okaziciela serii J, o wartości nominalnej 1.000 zł każda, – 10.000 sztuk obligacji na okaziciela serii K, o wartości nominalnej 1.000 zł każda. W dniu 1 marca 2021 roku Spółka dokonała częściowego, przedterminowego wykupu 8.500 sztuk obligacji serii J o łącznej wartości nominalnej 8.500.000 zł. Częściowy, przedterminowy wykup został przeprowadzony zgodnie z zasadami opisanymi w Warunkach Emisji Obligacji. Spółka dokonała częściowego, i2 Development S.A. 52 przedterminowego wykupu obligacji poprzez zapłatę na rzecz Obligatariusza za każdą wykupowaną obligację należności głównej wraz z należnymi, a niezapłaconymi odsetkami wyliczonymi zgodnie z Warunkami Emisji. W dniu 16 marca 2021 roku Zarząd i2 Development S.A. dokonał przydziału 17.939 sztuk zabezpieczonych obligacji serii L, o łącznej wartości nominalnej 17.939.000,00 złotych, oprocentowanych według stałej stopy procentowej, nieodbiegającej od warunków rynkowych, o maksymalnym terminie wykupu przypadającym w dniu 16 marca 2024 roku. Środki finansowe pozyskane przez Spółkę z emisji obligacji zostaną wykorzystane na realizację inwestycji polegającej na budowie budynku biurowo-usługowego z parkingiem podziemnym, usytuowanego we Wrocławiu przy ul. Powstańców Śląskich 106, 108, 110 i ul. Wielkiej 27. W dniu 16 kwietnia 2021 roku Zarząd i2 Development S.A. dokonał przydziału 9.608 sztuk zabezpieczonych obligacji serii M, o łącznej wartości nominalnej 9.608.000,00 złotych, oprocentowanych według stałej stopy procentowej, nieodbiegającej od warunków rynkowych, o maksymalnym terminie wykupu przypadającym w dniu 16 marca 2024 roku. Środki finansowe pozyskane przez Spółkę z emisji obligacji zostaną wykorzystane na realizację inwestycji polegającej na budowie budynku biurowo-usługowego z parkingiem podziemnym, usytuowanego we Wrocławiu przy ul. Powstańców Śląskich 106, 108, 110 i ul. Wielkiej 27. W dniu 30 czerwca 2021r. Spółka i2 Development S.A. dokonała przedterminowego wykupu obligacji serii H, których termin wykupu przypadał na dzień 26 września 2021r. Przedterminowy wykup został przeprowadzony zgodnie z Warunkami Emisji Obligacji, poprzez zapłatę należności głównej oraz należnych odsetek naliczonych na dzień przedterminowego wykupu. W dniu 13 sierpnia 2021 roku Zarząd i2 Development S.A. dokonał przydziału 4.901 sztuk zabezpieczonych obligacji serii N, o łącznej wartości nominalnej 4.901.000,00 złotych, oprocentowanych według stałej stopy procentowej, nieodbiegającej od warunków rynkowych, o maksymalnym terminie wykupu przypadającym w dniu 13 lutego 2025 roku. Środki finansowe pozyskane przez Spółkę z emisji obligacji zostaną wykorzystane na realizację inwestycji polegającej na budowie budynku biurowo-usługowego z parkingiem podziemnym, usytuowanego we Wrocławiu przy ul. Powstańców Śląskich 106, 108, 110 i ul. Wielkiej 27. W dniu 31 sierpnia 2021 roku- nastąpił całkowity wykup obligacji serii J - wykup pozostałych 8.225 sztuk obligacji serii J Emitenta o wartości nominalnej 1 000 zł każda i o łącznej wartości nominalnej 8.225.000 zł wyemitowanych przez Spółkę na podstawie uchwały Zarządu z dnia 4 marca 2020 roku, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem „PLO222400023” [dalej: Obligacje], zgodnie z Warunkami Emisji Obligacji, w Dniu Wykupu określonym na dzień 31 sierpnia 2021 roku. W dniu wykupu nastąpiła również wypłata odsetek za ostatni okres odsetkowy, w łącznej kwocie 93.518,25 zł. Odsetki przypadające na 1 sztukę obligacji wyniosły 11,37 zł. Tym samym Obligacje serii J zostały przez Emitenta wykupione w całości, co powoduje wygaśnięcie wszelkich praw i obowiązków z nich wynikających. Emisje obligacji na dzień 31 grudnia 2021 roku: Seria Data emisji Kwota Waluta Data wykupu zgodnie z umową K 13.08.2020 10 000 000,00 PLN 11.08.2023 L 16.03.2021 17 939 000,00 PLN 16.03.2023 M 16.04.2021 9 608 000,00 PLN 16.03.2024 N 19.07.2021 4 901 000,00 PLN 03.02.2025 RAZEM 42 448 000,00 PLN i2 Development S.A. 53 Emisje obligacji na dzień 31 grudnia 2020 roku: Seria Data emisji Kwota Waluta Data wykupu zgodnie z umową H 26.09.2018 25 954 960,00 PLN 26.09.2021 J 04.03.2020 17.000.000,00 PLN 31.08.2021 K 13.08.2020 10.000.000,00 PLN 11.08.2023 RAZEM 52 954 960,00 PLN Emisje obligacji objęte przez Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych Wratislavia Projekt W dniu 27 grudnia 2016 roku spółka i2 Development S.A. wyemitowała obligacje imienne serii A. Obligacje te nabył podmiot powiązany spółka Wratislavia Project FIZAN. Wartość nominalna jednej obligacji wynosi 1.000,00 złotych, spółka wyemitowała 267.847 obligacji. Obligacje zostały wyemitowane zgodnie z warunkami emisji oraz ustawą o obligacjach i mają status papierów wartościowych niezabezpieczonych. Termin ich wykupu przypada na 31 grudnia 2026 roku. W dniu 29 grudnia 2017 roku spółka i2 Development S.A. wyemitowała obligacje imienne serii B. Obligacje te nabył podmiot powiązany spółka Wratislavia Project FIZAN. Wartość nominalna jednej obligacji wynosi 1.000,00 złotych, spółka wyemitowała 21.000 sztuk obligacji. Obligacje zostały wyemitowane zgodnie z warunkami emisji oraz ustawą o obligacjach i mają status papierów wartościowych niezabezpieczonych. Termin ich wykupu przypada na 31 grudnia 2027 roku. Zdarzenia dot. obligacji po dniu bilansowym, tj. po 31 grudnia 2021 roku: W dniu 14 marca 2022 r. Wyemitowana seria O obligacji 6.045 zabezpieczonych obligacji serii oznaczonej literą „O”, o wartości nominalnej 1.000,00 (słownie: jeden tysiąc 00/100) złotych każda, o łącznej wartości nominalnej 6.045.000,00 (słownie: sześć milionów czterdzieści pięć tysięcy 00/100) złotych, oprocentowanych według stałej stopy procentowej, nieodbiegającej od warunków rynkowych, o maksymalnym terminie wykupu przypadającym w dniu 13 lutego 2025 roku; przydział nastąpił 31.03.2022; seria O również jest zabezpieczona hipoteką na nieruchomości przy ul. Wielkiej 27 Emisje obligacji na dzień 29 kwietnia 2022 roku: Seria Data emisji Kwota Waluta Data wykupu zgodnie z umową K 13.08.2020 10 000 000,00 PLN 11.08.2023 L 16.03.2021 17 939 000,00 PLN 16.03.2023 M 16.04.2021 9 608 000,00 PLN 16.03.2024 N 19.07.2021 4 901 000,00 PLN 03.02.2025 O 14.03.2022 6 045 000,00 PLN 13.02.2025 RAZEM 48 493 000,00 PLN i2 Development S.A. 54 21. Zobowiązania krótkoterminowe Struktura zobowiązań krótkoterminowych na dzień 31 grudnia 2021 roku, przedstawiała się następująco: [w tys. złotych] Stan na Stan na 30 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 588 3 080 w tym do podmiotów powiązanych 364 217 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych w tym: 165 2 038 Podatek CIT 0 2 001 Podatek dochodowy od osób fizycznych 8 21 Pozostałe 157 16 Pozostałe zobowiązania 1 510 66 860 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 0 Inne zobowiązania, w tym: 66 860 Otrzymane pożyczki 0 Leasing 0 Obligacje i odsetki od obligacji 66 074 Zaliczki na dostawy 10 750 Kredyty bankowe 1 500 Pozostałe 0 35 Razem 2 264 71 978 Zdarzenia dotyczące wyemitowanych papierów wartościowych, które zostały zaklasyfikowane, jako krótkoterminowe, zostały opisane w zobowiązaniach długoterminowych – nocie 20 niniejszego sprawozdania. 22. Aktywa i zobowiązania socjalne Spółka nie tworzy zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. 23. Rozliczenia międzyokresowe bierne W okresie sprawozdawczym rozliczenia międzyokresowe bierne nie wystąpiły. 24. Zobowiązania wobec budżetu Państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu Państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Zobowiązania z tyt. podatku od nieruchomości były regulowane przez Spółkę w terminie. i2 Development S.A. 55 25. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki Na nieruchomościach stanowiących działki o numerze 102/3 o powierzchni 0,0426 ha oraz 102/4 o powierzchni 0,1574 ha, położonych przy ulicy Piłsudskiego we Wrocławiu, ustanowiona jest hipoteka łącza do kwoty 21.000.000,00 zł na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz Falken Invest sp. z o.o. sp.k. z siedzibą w Krakowie. Obligacje zabezpieczone wyemitowane przez spółki z Grupy i2 Development S.A. • Obligacje serii H zabezpieczone są: umową podporządkowania zobowiązań na rzecz administratora zabezpieczeń wynikających z pożyczek udzielonych spółkom z Grupy Kapitałowej Emitenta przez podmioty powiązane z głównym akcjonariuszem Emitenta; poręczeniem udzielonym przez Poręczyciela na rzecz Administratora Zabezpieczeń do kwoty stanowiącej iloczyn liczby Obligacji H objętych przez wszystkich Subskrybentów i 150 (sto pięćdziesiąt) % wartości nominalnej jednej Obligacji H; na zabezpieczenie roszczeń objętych poręczeniem, poręczyciel ustanowi hipotekę umowną łączną na drugim miejscu pod względem pierwszeństwa zaspokojenia na nieruchomości położonej we Wrocławiu przy ulicy Stalowej, obejmującej działkę o numerze ewidencyjnym 4/2 oraz na nieruchomości położonej we Wrocławiu przy ulicy Grabiszyńskiej, obejmującej działkę o numerze ewidencyjnym 13/18 oraz zobowiąże się do przeniesienia ww. hipotek na miejsce hipoteczne opróżnione po hipotece z pierwszego miejsca; hipoteką umowną łączną na nieruchomościach lokalowych – łącznie szesnastu lokalach usługowych o łącznej powierzchni 805,36 m2, jakie zostaną wyodrębnione w budynku „B9 – Bulwar Staromiejski” posadowionym na nieruchomości znajdującej się we Wrocławiu przy ulicy Wszystkich Świętych i placu Jana Pawła II - hipoteka zostanie wpisana w księgach wieczystych, do których zostaną wyodrębnione nieruchomości lokalowe, na drugim miejscu pod względem pierwszeństwa zaspokojenia oraz będzie jej przysługiwało roszczenie wejścia na opróżnione miejsce hipoteczne po tej hipotece; oświadczeniem o poddaniu się egzekucji przez Emitenta na rzecz Obligatariuszy. Obligacje serii H zostały całkowicie wykupione w dniu 30 czerwca 2021 roku. • Obligacje serii J zabezpieczone są: hipoteką o najwyższym pierwszeństwie na nieruchomościach: położonej we Wrocławiu przy ulicy Stalowej, obejmującej działkę o numerze ewidencyjnym 4/2; położonej we Wrocławiu przy ulicy Grabiszyńskiej, obejmującej działkę o numerze ewidencyjnym 13/18; W dniu 3 marca 2021 roku zgodnie z Warunkami emisji obligacji Administrator zabezpieczeń wyraził zgodę na wykreślenie hipoteki na nie ruchomości gruntowej o numerze ewidencyjnym 30 położonej we Wrocławiu przy ul. Powstańców Śląskich, w związku z dokonaniem przez i2 Development S.A. przedterminowego częściowego wykupu obligacji serii J w kwocie nominalnej 8.500.000,00 złotych. Dodatkowo każdy z dłużników hipotecznych złoży oświadczenia w formie aktu notarialnego o poddaniu się egzekucji na rzecz administratora hipoteki. W dniu 31 sierpnia 2021 roku nastąpił całkowity wykup obligacji serii J. • Obligacje serii K zabezpieczone: hipoteką o najwyższym pierwszeństwie na nieruchomościach lokalowych położonych we Wrocławiu przy ulicy Wszystkich Świętych i Placu Jana Pawła II zlokalizowanych w parterze zrealizowanej inwestycji „Przy Arsenale” ustanowionej do kwoty 150% wartości przydzielonych obligacji oraz cesji praw z polisy ubezpieczeniowej. • Obligacje serii L, M i N zabezpieczone: hipoteką, która została ustanowiona na nieruchomości gruntowej, zlokalizowanej we Wrocławiu przy ul. Powstańców Śląskich 106, 108, 110 i ul. Wielkiej 27 ustanowionej i2 Development S.A. 56 do kwoty 150% wartości przydzielonych obligacji obu serii L, M, N a także oświadczenie o poddaniu się egzekucji z hipoteki, weksla in blanco oraz poddaniu się egzekucji przez i2 Development S.A. 26. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe Na dzień 31 grudnia 2021 roku w Grupie obowiązywały poniższe umowy wsparcia, poręczenia i gwarancje korporacyjne: ▪ W dniu 21 grudnia 2015 Spółka i2 Development S.A. podpisała Umowę Wsparcia Projektu stanowiącą załącznik nr 12 do umowy Kredytu nr 15/0065 dotyczącej finansowania projektu deweloperskiego „Bulwar Staromiejski” zawartą przez spółkę i2 Development Sp. z o. o. Przy Arsenale Sp. k. z bankiem finansującym. W związku z w/w umową wsparcia Sponsor (i2 Development S. A.) zobowiązał się do poddania się na rzecz Banku egzekucji z zobowiązań wynikających z Umowy Wsparcia w trybie art. 777 § 1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty stanowiącej 7,5% łącznej wartości kontraktu z Generalnym Wykonawcą i z prawem do wystąpienia przez Bank o nadanie tytułowi egzekucyjnemu klauzuli wykonalności w terminie do dnia 30 października 2034 roku. Wartość przyznanego kredytu wyniosła 114.000,00 tys. zł. ▪ W dniu 17 marca 2020 roku spółka i2 JV Sp. z o.o. zawarła ze Śląskim Bankiem Spółdzielczym „Silesia” w Katowicach, z siedzibą w Katowicach, umowę o kredyt inwestycyjny nr 001/20/4. Kredyt został udzielony w kwocie 14.626.337,60 zł netto na okres od 17 marca 2020 roku do 16 marca 2035 roku. Kredyt zostanie wykorzystany na finansowanie zakupu lokali usługowych na inwestycji „Bulwar Staromiejski”, zlokalizowanych we Wrocławiu, w budynkach B7, B10 i B11. Kredyt oprocentowany jest według stopy procentowej równej stawce WIBOR 3M (Warsaw Interbank Offered Rate) dla depozytów 3-miesięcznych powiększonej o marżę nieodbiegającą od warunków rynkowych. Ostateczny termin spłaty kredytu to 16 marca 2035 roku. Zabezpieczenie kredytu stanowi: weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, poręczenie i2 Development S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji i2 Development S.A., zastaw rejestrowy na udziałach w spółce i2 JV Sp. z o.o. należących do jedynego wspólnika tj. i2 Development S.A., hipoteka umowna łączna do kwoty 21.940.000,00 zł na lokalach usługowych, pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi kredytobiorcy, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości stanowiących prawne zabezpieczenie kredytu oraz globalna cesja wierzytelności przyszłych wynikających z zawartych umów najmu. Podpisanie tej umowy jest istotnym zdarzeniem w kierunku realizacji zaktualizowanej strategii Grupy, która opierać się będzie między innymi na uzyskiwaniu przychodów z najmu powierzchni usługowej. ▪ W dniu 16 marca 2021 roku Zarząd i2 Development S.A. dokonał przydziału 17.939 sztuk zabezpieczonych obligacji serii L, niemających formy dokumentu, o wartości nominalnej 1.000,00 złotych każda obligacja i łącznej wartości nominalnej 17.939.000,00 złotych, oprocentowanych według stałej stopy procentowej, nieodbiegającej od warunków rynkowych, o maksymalnym terminie wykupu przypadającym w dniu 16 marca 2024 roku. Środki finansowe pozyskane przez Spółkę z emisji obligacji zostaną wykorzystane na realizację inwestycji polegającej na budowie budynku biurowo-usługowego z parkingiem podziemnym, usytuowanego we Wrocławiu przy ul. Powstańców Śląskich 106, 108, 110 i ul. Wielkiej 27. ▪ W dniu 16 kwietnia 2021 roku Zarząd I2 Development SA podjął uchwałę w sprawie przydziału 9 608 (dziewięć tysięcy sześćset osiem) zabezpieczonych obligacji serii oznaczonej literą „M”, niemających formy dokumentu, o wartości nominalnej 1.000,00 (jeden tysiąc) złotych każda obligacja i łącznej wartości nominalnej 9.608.000,00 (dziewięć milionów sześćset osiem tysięcy) złotych, oprocentowanych według stałej stopy procentowej, nieodbiegającej od warunków rynkowych, o maksymalnym terminie wykupu przypadającym w dniu 16 marca 2024 roku („Obligacje”). i2 Development S.A. 57 Zabezpieczenie Obligacji stanowi hipoteka, która zostanie ustanowiona na nieruchomości gruntowej, zlokalizowanej we Wrocławiu przy ul. Powstańców Śląskich 106, 108, 110 i ul. Wielkiej 27 ustanowionej do kwoty 150% wartości przydzielonych Obligacji (rozszerzenie hipoteki ustanawianej przy emisji obligacji serii „L”), a także oświadczenie o poddaniu się egzekucji z hipoteki, złożenie przez Emitenta weksla własnego in blanco oraz poddanie się egzekucji przez Emitenta w trybie art. 777 pkt 5) kodeksu postępowania cywilnego. Środki finansowe pozyskane przez Spółkę z emisji Obligacji zostaną wykorzystane zostały na realizację inwestycji polegającej na budowie budynku biurowo-usługowego z parkingiem podziemnym, usytuowanego we Wrocławiu przy ul. Powstańców Śląskich 106, 108, 110 i ul. Wielkiej 27. ▪ w dniu 13 sierpnia 2021 roku Zarząd I2 Development SA podjął uchwałę w sprawie przydziału 4 901 (cztery tysiące dziewięćset jeden) zabezpieczonych obligacji serii oznaczonej literą „N”, niemających formy dokumentu, o wartości nominalnej 1.000,00 (jeden tysiąc) złotych każda obligacja i łącznej wartości nominalnej 4.901.000,00 (cztery miliony dziewięćset jeden tysięcy) złotych, oprocentowanych według stałej stopy procentowej, nieodbiegającej od warunków rynkowych, o maksymalnym terminie wykupu przypadającym w dniu 13 lutego 2025 roku („Obligacje”). Zabezpieczeniem Obligacji stanowi hipoteka, ustanowiona na nieruchomości gruntowej, zlokalizowanej we Wrocławiu przy ul. Powstańców Śląskich 106, 108, 110 i ul. Wielkiej 27 ustanowionej do kwoty 150% wartości przydzielonych Obligacji (rozszerzenie hipoteki ustanawianej przy emisji obligacji serii „L” i „M”), a także oświadczenie o poddaniu się egzekucji z hipoteki, złożenie przez Emitenta weksla własnego in blanco oraz poddanie się egzekucji przez Emitenta w trybie art. 777 pkt 5) kodeksu postępowania cywilnego. Środki finansowe pozyskane przez Spółkę z emisji Obligacji zostały wykorzystane na realizację inwestycji polegającej na budowie budynku biurowo-usługowego z parkingiem podziemnym, usytuowanego we Wrocławiu przy ul. Powstańców Śląskich 106, 108, 110 i ul. Wielkiej 27. Kredyty celowe, do których nastąpiło udzielenie wsparcia i poręczenia są zabezpieczone w pierwszej kolejności hipotekami. Poręczenia wekslowe ▪ W dniu 8 maja 2015 roku Spółka i2 Development Spółka Akcyjna podpisała poręczenie wekslowe wraz z deklaracją wekslową, jako zabezpieczenie Umowy Kredytowej nr 09/070/15/Z/VV z późniejszymi aneksami o kredyt w rachunku bieżącym w PLN udzielonego spółce KPB Sp. z o.o. Wartość przyznanego kredytu wynosi 3.000.000,00 zł. Jednostka nie udzielała gwarancji finansowych innych podmiotom w Grupie oraz poza nią. 27. Sprawy sądowe W okresie sprawozdawczym Spółka nie była stroną postępowania lub postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, które pojedynczo lub łącznie wynosiłyby wartość przekraczającą 10% kapitałów własnych Spółki. Postępowania, których stroną jest Spółka, nie mają istotnego wpływu na jej działalność. Ponadto Spółka nie dokonywała istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych mogących wpłynąć na niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe. i2 Development S.A. 58 28. Zobowiązania pozabilansowe Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała żadnych zobowiązań pozabilansowych, oprócz opisanych w nocie 26. 29. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała istotnych umów nieuwzględnionych w bilansie. 30. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży w 2021 i 2020 roku była następująca: Rodzaj działalności [w tys. złotych] 01-01-2021 - 31-12-2021 01-01-2020 - 31-12-2020 Przychody z umów dot. usług administracyjno-biurowych, prawne, obsługa finansowania 2 972 2 296 Przychody ze sprzedaży usług najmu 291 537 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 102 6 619 Przychody netto ze sprzedaży, razem 4 364 9 451 Całość przychodów ze sprzedaży w bieżącym i poprzednim roku obrotowym została osiągnięta w obrocie krajowym. Wszyscy odbiorcy posiadają swoją siedzibę na terenie Wrocławia. Spółka i2 Development S.A. świadczy usługi administracyjno-biurowe, prawne, usługi doradcze w zakresie pozyskania finasowania oraz zarządzania kredytowania inwestycji oraz podnajmuje lokale dla spółek z Grupy zależnych i powiązanych ze spółką. 31. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym Spółka i2 Development S.A. świadczy usługi administracyjno-biurowe, prawne, usługi doradcze w zakresie pozyskania finasowania oraz zarządzania kredytowania inwestycji oraz podnajmuje lokale dla spółek z Grupy zależnych i powiązanych ze spółką. Spółka i2 Development S.A. w kolejnym roku nie planuje zaniechania żadnego rodzaju działalności. i2 Development S.A. 59 32. Koszty w układzie rodzajowym Koszty w układzie rodzajowym poniesione w bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym przedstawiają się następująco: Koszty działalności operacyjnej [w złotych] 01-01-2021 - 31-12-2021 01-01-2020 - 31-12-2020 Amortyzacja 80 86 Zużycie materiałów i energii 74 87 Usługi obce 4 040 1 926 Podatki i opłaty, w tym: 231 434 podatek akcyzowy 0 0 Wynagrodzenia 1 005 1 400 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 187 259 emerytalne 168 128 Pozostałe koszty rodzajowe 20 557 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 894 4 316 Razem 6 532 9 063 33. Podatek dochodowy Podatek dochodowy Wyszczególnienie [w tys. złotych] od 01-01-2021 do 31-12-2021 od 01-01-2020 do 31-12-2020 Podatek bieżący Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy 0 2 293 Podatek bieżący razem 0 2 293 Podatek odroczony 0 0 Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych 50 257 3 709 Podatek odroczony razem 50 257 3 709 Podatek dochodowy razem 50 257 6 002 Uzgodnienie podatku dochodowego do wyniku przed opodatkowaniem z ujętym podatkiem dochodowym Wyszczególnienie [w tys. złotych] od 01-01-2021 do 31-12-2021 od 01-01-2020 do 31-12-2020 Wynik przed opodatkowaniem 96 880 4 278 Stawka podatku stosowana przez spółkę 19% 19% Podatek dochodowy wg stawki krajowej spółki 18 407 813 Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: Przychodów niepodlegających opodatkowaniu -25 404 -8 611 i2 Development S.A. 60 Kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów 24 278 Kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów 6 241 5 714 Przychody statystyczne 1 766 132 Koszty statystyczne -1 661 -287 Inne 4 578 Uzgodnienie podatku razem -19 033 1 804 Podatek dochodowy -626 2 617 Zastosowana stawka podatkowa nd nd Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawzwnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Organy kontrolne mogą przeprowadzić kontrolę zagadnień podatkowych w okresie 5 lat od zakończenia roku obrotowego. Istnieje ryzyko innej interpretacji zdarzeń gospodarczych pod względem klauzuli obejścia prawa podatkowego przedstawionego w Ordynacji Podatkowej art.119a ust.1. Na rezerwy / aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego składają się różnice z następujących tytułów: [w tys. złotych] Stan na Przekształcone dane na Stan na 30 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku 31 grudnia 2020 roku Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Naliczone odsetki od pożyczek 3 188 3 920 3 920 Leasing 0 Aktualizacja wyceny FIZ 46 940 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 50 128 3 920 3 920 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Naliczone odsetki od pożyczek 2 133 2 552 942 Strata 3 594 3 594 Niewypłacone wynagrodzenia 0 0 Odsetki od obligacji 0 37 37 Aktualizacja wyceny FIZ 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 133 6 182 4 573 Odpis aktualizujący aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - netto 2 133 6 182 4 573 i2 Development S.A. 61 Zmiany stanu aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego Stan na Przekształcone dane na Stan na 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku 31 grudnia 2020 roku a) stan aktywów z tytułu odroczonego podatku doch. na początek okresu 6 182 6 286 6 286 odsetki od pożyczek, zobowiązań 2 552 878 878 niezapłacone faktury 0 0 odsetki od obligacji 37 99 99 strata podatkowa 3 594 5 307 5 307 wynagrodzenia i ZUS od tych wynagrodzeń zapłacony w kolejnym roku 2 2 2 inne (korekta błędu podstawowego) 0 0 b) zwiększenia, w tym: 0 1 674 65 odsetki od pożyczek, zobowiązań 1 674 65 strata podatkowa 0 0 wynagrodzenia i ZUS od tych wynagrodzeń zapłacony w kolejnym roku 0 0 inne 0 0 b) zmniejszenia, w tym: 4 049 1 778 1 778 odsetki od pożyczek, zobowiązań 419 0 0 niezapłacone faktury 0 0 odsetki od obligacji 37 63 63 strata podatkowa 3 594 1 713 1 713 wynagrodzenia i ZUS od tych wynagrodzeń zapłacony w kolejnym roku 2 2 2 inne 0 0 0 b) stan aktywów z tytułu odroczonego podatku doch. na koniec okresu 2 133 6 182 4 573 odsetki od pożyczek, zobowiązań 2 133 2 552 942 odsetki od obligacji 0 37 37 strata podatkowa 0 3 594 3 594 wynagrodzenia i ZUS od tych wynagrodzeń zapłacony w kolejnym roku 0 2 inne 0 0 i2 Development S.A. 62 Zmiana stanu rezerw z tyt. odroczonego podatku dochodowego [w tys. złotych] Stan na Przekształocne dane na Stan na 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku 31 grudnia 2020 roku a) stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku doch. na początek okresu 3 920 1 925 1 925 korekta błąd podstawowy za rok 2020 0 wycena pożyczek na dzień bilansowy 3 920 1 877 1 877 środki trwałe w leasingu 48 48 inne 0 0 b) zwiększenia, w tym: 46 940 2 044 2 044 wycena pożyczek na dzień bilansowy 2 044 2 044 środki trwałe w leasingu 0 0 aktualizacja wyceny FIZ 46 940 0 0 c) zmniejszenia, w tym: 732 48 48 wycena pożyczek na dzień bilansowy 732 0 0 środki trwałe w leasingu 48 48 inne 0 0 d) stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku doch. na koniec okresu 50 128 3 920 3 920 wycena pożyczek na dzień bilansowy 3 188 3 920 3 920 aktualizacja wyceny FIZ 46 940 0 środki trwałe w leasingu 0 0 inne 0 0 Spółka w roku 2021 utworzyła rezerwę na podatek odroczony z tytułu aktualizacji wyceny FIZ. W związku ze zmianą planów zarządu w zakresie dalszego funkcjonowania Funduszu, a co za tym idzie realną możliwość uzyskania z tego tytułu przychodu podatkowego w okresie 3 lat, zdaniem zarządu zasadnym jest utworzenie z tego tytułu rezerwy na podatek odroczony. Wartość utworzonej rezerwy w roku 2021 wyniosła 46 940 tys. złotych 34. Pozostałe przychody operacyjne [w tys. złotych] 01-01-2021 - 31-12-2021 01-01-2020 - 31-12-2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 Dotacje 65 Inne przychody operacyjne, w tym: 543 153 Cesja praw dot. zakupu działek 0 Odsprzedaż nakładów poniesionych w zw. z nabywaniem nieruchomości dla spółek z grupy kapitałowej 149 Pozostałe 543 3 Pozostałe przychody operacyjne, razem 543 218 i2 Development S.A. 63 35. Pozostałe koszty operacyjne [w tys. złotych] 01-01-2021 - 31-12-2021 01-01-2020 - 31-12-2020 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 267 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 Inne koszty operacyjne, w tym: 1 867 koszty sądowe 20 pozostałe 239 0 koszty związane z nabywaniem nieruchomości dla spółek z grupy kapitałowej 164 rozliczenie struktury VAT 214 koszty likwidacji spółki, koszty roku poprzedniego, zaokrąglenia 26 rezerwa na składki ZUS po kontroli 61 0 koszty najmu Masterlease 1 442 Pozostałe koszty operacyjne, razem 300 2 134 36. Przychody finansowe Zasady rachunkowości wyceny certyfikatów inwestycyjnych Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Aktywów Niepublicznych Wratislavia Project opisano w nocie 8.1. [w tys. złotych] 01-01-2021 - 31-12-2021 01-01-2020 - 31-12-2020 Zyski z tytułu udziału w innych jednostkach, 51 959 9 440 Odsetki, w tym: 6 065 7 930 odsetki od pożyczek, obligacji 6 065 7 929 odsetki bankowe 1 Zysk ze zbycia inwestycji 2 721 Aktualizacja wartości inwestycji (wycena FIZ) 75 503 25 069 Inne w tym: 23 1 030 wycena obligacji na dzień bilansowy 22 poręczenia kredytów, obligacji, poręczenia handlowe 763 przychody zw. z wcześniejszym wykupem obligacji 1 różnice kursowe 245 Przychody finansowe, razem 133 550 46 190 37. Koszty finansowe [w tys. złotych] 01-01-2021 - 31-12-2021 01-01-2020 - 31-12-2020 Odsetki, w tym: 32 658 36 752 odsetki od pożyczek 5 671 8 200 odsetki od kredytów 681 0 odsetki budżetowe 25 51 odsetki od obligacji 26 281 28 502 w tym odsetki od obligacji podmioty powiązane 23 103 23 116 i2 Development S.A. 64 odsetki od leasingu finansowego 1 Strata ze zbycia inwestycji 5 0 Aktualizacja wartości inwestycji 680 0 Inne, w tym: 1 402 3 633 koszty pośrednictwa finansowego 895 2 064 różnice kursowe 76 0 koszty zw. z wcześniejszym wykupem obligacji 27 poręczenia obligacji 431 648 wycena obligacji na dzień bilansowy 0 919 Koszty finansowe, razem 34 745 40 384 W kosztach finansowych na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka naliczyła odsetki od wyemitowanych obligacji zewnętrznych oraz objętych przez Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych Wratislavia Project. 38. Wartość bilansowa instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej Spółka posiada certyfikaty inwestycyjne Wratislavia Project Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego prezentowane, jako długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, które wyceniane są do wartości godziwej przez wynik finansowy, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji przychodów i kosztów finansowych. Szczegółowe informacje dotyczące wyceny certyfikatów na dzień bilansowy zawiera nota 8.1. 39. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Grupa zatrudnionych Stan na Stan na 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku Zarząd 0 0 Pracownicy umysłowi 11 19 Pracownicy fizyczni 0 0 Zatrudnienie, razem 11 19 * Tabela przedstawia stan zatrudnienia na umowę o pracę. i2 Development S.A. 65 40. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i dnia 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług: [w tys. złotych] 01-01-2021 - 31-12-2021 01-01-2020 - 31-12-2020 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego oraz badanie skonsolidowanego sprawozdania Grupy 65 65 Inne usługi poświadczające (przegląd sprawozdań półrocznych) 48 48 Usługi doradztwa podatkowego 0 0 Razem, w tym: 113 113 - należne na dzień bilansowy 57 64 - wypłacone na dzień bilansowy 56 49 W dniu 25 maja 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru audytora Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp.k. na przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego, badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz przeglądu sprawozdań finansowych (jednostkowego oraz skonsolidowanego) za lata 2020 oraz 2021. 41. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Spółki wyniosły: Wynagrodzenia [w tys. złotych] 01-01-2021 - 31-12-2021 01-01-2020 - 31-12- 2020 Zarząd Spółki, w tym: 147 152 Marcin Misztal - Prezes Zarządu 0 Woś-Tarkowska Gabriela - Wiceprezes Zarządu* 147 152 Rada Nadzorcza 0 Wynagrodzenia razem 147 152 * Powyższe wynagrodzenia obejmują wynagrodzenia z tyt. umowy o pracę 42. Informacje o transakcjach zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i w poprzednim Spółka nie zawierała transakcji na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanymi. i2 Development S.A. 66 43. Informacje o kwotach zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących jednostki Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2021 roku jak i w roku poprzednim Spółka nie udzieliła osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących oraz administrujących żadnych pożyczek, kredytów, zaliczek i świadczeń o podobnym charakterze. 44. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Spółka nie podejmowała wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji. 45. Informacje o grupie kapitałowej i transakcjach z jednostkami powiązanymi Grupa kapitałowa Spółka funkcjonuje w ramach Grupy Kapitałowej i2 Development S.A. i jest jednostką dominująca, sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominującego oraz podlega publikacji na stronie internetowej http://www.i2Development.pl Podmioty zależne, współzależne, stowarzyszone, powiązane. Wielkość transakcji z podmiotami zależnymi, współzależnymi, stowarzyszonymi, powiązanymi wyniosła: Spółki powiązane – sprzedaż [w tys. złotych] 01-01-2021 - 31-12-2021 01-01-2020 - 31-12-2020 Razem 3 073 9 704 Spółki powiązane - należności z tyt. dostaw i usług [w tys. złotych] Stan na Stan na 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku Razem 124 486 Spółki powiązane - zakupy [w tys. złotych] 01-01-2021 - 31-12-2021 01-01-2020 - 31-12-2020 Razem 3 871 2 567 Spółki powiązane - zobowiązania z tyt. dostaw i usług [w złotych] Stan na Stan na 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku Razem 364 217 Spółki – pożyczki udzielone i2 Development S.A. 67 Spółka Stan na Stan na 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku Długoterminowe powiązane 92 720 71 426 Krótkoterminowe powiązane 0 7 146 Spółki – pożyczki otrzymane Spółka Stan na Stan na 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku Pożyczki krótkoterminowe 0,00 0,00 Pożyczki długoterminowe 42 410 102 188 46. Wykaz podmiotów, w których spółka posiada, co najmniej 20% udziałów w kapitale lub w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym podmiotu Stan na 31 grudnia 2021 roku [dane w tys. złotych] Siedziba Wartość bilansowa udziałów/ akcji Udział w kapitale własnym (%) wartość kapitału własnego zysk/strata za rok 2021 Korfantowskie Przedsiębiorstwo Budowlane Sp. z o.o. Wrocław 4 001 100,00% 2 049 156 Chamielec Architekci Sp. z o.o. Wrocław 5 100,00% -86 -792 i2 Development sp. z o.o. Wrocław 24 364 100,00% 2 138 970 i2 D sp. z o.o. Wrocław 244 669 100,00% 67 045 2 132 i2 JV sp.z o.o. Wrocław 1 006 100,00% 1 749 798 Wielka 27 sp. z o.o. Wrocław 6 768 100,00% 19 924 -1 549 Stan na 31 grudnia 2020 roku [dane w tys. złotych] Siedziba Wartość bilansowa udziałów/ akcji Udział w kapitale własnym (%) wartość kapitału własnego zysk/strata za rok 2020 Korfantowskie Przedsiębiorstwo Budowlane Sp. z o.o. Wrocław 4 001 100,00% 1 893 519 Chamielec Architekci Sp. z o.o. Wrocław 5 100,00% 706 69 i2 Development sp. z o.o. Wrocław 24 364 100,00% 1 168 480 i2 Development sp. z o.o. P2 sp.k. Wrocław 243 639 100,00% 51 352 46 120 i2 sp. z o.o. JV sp.k. Wrocław 1 006 100,00% 951 -44 i2 Powstańców Śląskich sp. z o.o. Wrocław 1 024 100,00% 21 473 -628 i2 Igielna sp. z o.o. Wrocław 6 768 100,00% 2 507 -32 Stawowa 21 sp. z o.o. Wrocław 5 100,00% -7 -11 Procentowy udział w prawach głosu odpowiada udziałowi w kapitale zakładowym. 47. Odstąpienie od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej i2 Development S.A Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominującego oraz podlega publikacji na stronie internetowej http://www.i2Development.pl i2 Development S.A. 68 48. Połączenie spółek handlowych W ciągu roku obrotowego ani w roku poprzednim Spółka nie łączyła się z innymi jednostkami. 49. Instrumenty finansowe Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym W toku prowadzonej działalności Spółka narażona jest na ryzyko zmian przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych, ryzyko kredytowe kontrahentów, ryzyko utraty płynności oraz ryzyko walutowe. Określone powyżej ryzyka podlegają szczegółowemu monitoringowi. Dla każdego z nich zostały określone szczegółowe zasady jego zarządzania. Zasady te są na bieżąco analizowane i korygowane w przypadku zidentyfikowania obszarów, w których poziom ryzyka przewyższa poziom zaakceptowany przez Zarząd Spółki. Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stóp procentowych występuje głównie w związku z korzystaniem przez Spółkę z wyemitowanych obligacji i pożyczek udzielonych oraz otrzymanych. Powyższe instrumenty finansowe oparte są o zmienne stopy procentowe i narażają Spółkę na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych. Zarząd Spółki przyjął politykę zarządzania tym ryzykiem. Spółka posiada oprocentowane zarówno aktywa jak i zobowiązania. W celu ograniczenia ryzyka zmian stopy procentowej, zobowiązania Spółki są oprocentowane zarówno według stałej jak i zmiennej stopy procentowej. Spółka współpracuje z kilkoma instytucjami finansowymi, co pozwala na optymalizowanie stóp procentowych. Zmiany zmiennych stóp procentowych są na bieżąco monitorowane – w przypadku wzrostu ryzyka zwiększenia ich poziomu podjęte zostaną działania mające na celu zabezpieczenie przed zmianą stóp procentowych. stan na: kredytów i obligacji Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Kredyty/Obligacje w EUR oparte o stopę EURIBOR 0 10,00% 0 Kredyty/Obligacje w PLN oparte o stopę WIBOR 84 850 10,00% -8 485 Kredyty/Obligacje w EUR oparte o stopę EURIBOR 0 -10,00% 0 Kredyty/Obligacje w PLN oparte o stopę WIBOR 84 850 -10,00% 8 485 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Kredyty/Obligacje w EUR oparte o stopę EURIBOR 0 10,00% 0 Kredyty/Obligacje w PLN oparte o stopę WIBOR 52 949 10,00% -5 295 Kredyty/Obligacje w EUR oparte o stopę EURIBOR 0 10,00% 0 Kredyty/Obligacje w PLN oparte o stopę WIBOR 52 949 10,00% -5 295 Ryzyko kredytowe Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W ocenie Zarządu spółki dominującej w Grupie nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu świadczonych usług. i2 Development S.A. 69 Spółka udziela pożyczki przede wszystkim spółkom z Grupy. Wysokość zadłużenia w relacji do kapitałów własnych nie jest zbyt duża. Ryzyko znacznie zmniejsza fakt, że pożyczki udzielane są głównie w obrębie Grupy i2 Development SA. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz depozytów w bankach i instytucjach finansowych, a także zaangażowań kredytowych w odniesieniu do klientów – co obejmuje również nierozliczone należności i zobowiązania do zawarcia transakcji. W przypadku tych aktywów finansowych, które nie są przeterminowane ani nie utraciły na wartości, kierownictwo nie przewiduje żadnych strat z tytułu nie wywiązania się kontrahentów ze zobowiązań. Spółka udzieliła spółkom z Grupy i2 Development poręczeń oraz wsparcia projektu, których wartość zadłużenia na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła: 52.956.159.49 zł. Saldo sukcesywnie ulega zmianie o zaciągnięte kwoty kredytów jak i spłaty wynikające z harmonogramów spłat kredytów, jak i ze środków wpłacanych przez nabywców. Zabezpieczeniem kredytów w pierwszej kolejności są nieruchomości, których właścicielem jest spółka kredytująca się. Oceniamy niski poziom ryzyka co do możliwości skorzystania z udzielonego poręczenia, z faktu iż nieruchomości stanowiące zabezpieczenie przewyższają wartość zaciągniętego zobowiązania. Wartość należności z tyt. dostaw i usług jest w spółce nieistotna z punktu widzenia sytuacji finansowej spółki, a w większości są to należności terminowe. W odniesieniu do należności tych spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe. W oparciu o historycznie kształtującą się tendencja w spółce związane z zaległymi płatnościami żadna z należności nie jest objęta odpisem aktualizującym i bieżąca analiza ich sytuacji nie wskazuje na konieczność dokonania takiego odpisu. Większość mieści się w przedziale do miesiąca i zachodzą obawy co do ich ściągalności. Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji do których należą w głównej mierze banki. Ryzyko walutowe W ramach podstawowej działalności operacyjnej całość transakcji zawieranych przez Spółkę wyrażana jest w walutach funkcjonalnych. 50. Relacje między prawnym następcą a spółką oraz określenie sposobu i zakresu przejęcia aktywów i pasywów W okresie sprawozdawczym relacje między prawnym następcą a Spółką nie wystąpiły. 51. Kursy przyjęte do wyceny pozycji sprawozdania finansowego wyrażonych w walutach obcych i2 Development S.A. 70 W okresach objętych sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: • kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2021: 4,5994 PLN/EUR, 31.12.2020 4,6148 PLN/EUR, Na dzień 31 grudnia 2021 roku w Spółce wystąpiły transakcje zawarte w walutach obcych, do wyceny, których zastosowano następujący kurs wynikający z tabeli NPB nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31 grudnia 2021 roku EURO=4,5994 Kurs zastosowany dla pozycji: Udzielone pożyczki, środki na rachunkach bankowych. Na dzień 31 grudnia 2020 roku w Spółce wystąpiły transakcje zawarte w walutach obcych, do wyceny, których zastosowano następujący kurs wynikający z tabeli NPB nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31 grudnia 2020 roku EURO=4,6148 Kurs zastosowany dla pozycji: Udzielone pożyczki, środki na rachunkach bankowych. 52. Inne informacje mające istotny wpływ na ocenę sytuacji finansowej, majątkowej oraz wynik finansowy jednostki. Wszystkie istotne informacje zostały ujęte w notach niniejszego sprawozdania finansowego. 53. Skorygowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe o wskaźnik inflacji Nie dotyczy z uwagi na fakt, iż skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu trzech ostatnich lat działalności nie osiągnęła ani nie przekroczyła wartości 100%. 54. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Zdarzenia dot. emisji i wykupów obligacji zostały opisane w nocie 20 niniejszego sprawozdania. Po dniu 31 grudnia 2021 roku nastąpiły zmiany w strukturze akcjonariatu i2 Development S.A.: • Zarząd i2 Development S.A. („Emitent”, „Spółka”) działając na podstawie art. 80 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, w dniu 30 grudnia 2021r. ogłosił Stanowisko w sprawie wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki. • W dniu 21 lutego 2022 roku zakończyło się przyjmowanie zapisów na akcje Spółki, w ramach wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki („Wezwanie”), ogłoszonego na podstawie art. 74 ust. 2 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. 2005 nr 184 poz. 1539 ze zm.) („Ustawa o ofercie”) w dniu 30 grudnia 2021 roku przez Marcina Misztala, Andrzeja Kowalskiego, Acico Investments Limited z siedzibą w Larnace oraz Galtoco Investments Limited z siedzibą w Nikozji, działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o ofercie („Strony porozumienia”). • W dniu 24 lutego 2022 roku w ramach realizacji odpowiedzi na Wezwanie, zawarte zostały transakcje kupna akcji zwykłych na okaziciela Spółki na łączną liczbę 109.819 akcji Spółki, oznaczonych kodem i2 Development S.A. 71 ISIN: PLI2DVL00014 („Akcje”), które zostały rozliczone w dniu 1 marca 2022 roku („Rozliczenie Wezwania”). W wyniku tego: o ACICO INVESTMENTS LIMITED z siedzibą w Larnace nabyła bezpośrednio 64.938 akcji Spółki, stanowiących 0,67 % w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do 938 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących 0,67 % w ogólnej liczbie głosów; o GALTOCO INVESTMENTS LIMITED z siedzibą w Nikozji nabyła bezpośrednio 44.881 akcji Spółki, stanowiących 0,46 % w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do 881 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących 0,46 % w ogólnej liczbie głosów; • W dniu 25 marca 2022 r. ogłoszono przymusowy wykup wszystkich akcje należące do akcjonariuszy mniejszościowych Spółki, tj. 260.884 (słownie: dwieście sześćdziesiąt tysięcy osiemset osiemdziesiąt cztery) akcji zwykłych na okaziciela Spółki, o wartości nominalnej 1,00 (słownie: jeden) złoty każda akcja, stanowiących 2,69 (słownie: dwa i sześćdziesiąt dziewięć setnych procent) % kapitału zakładowego Spółki i uprawiających do wykonywania 260.884 (słownie: dwustu sześćdziesięciu tysięcy ośmiuset osiemdziesięciu czterech) głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, reprezentujących 2,69 (słownie: dwa i sześćdziesiąt dziewięć setnych procent) % ogólnej liczby głosów w Spółce, które zostały dopuszczone i są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym (podstawowym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”). • W dniu 31 marca 2022 roku, dokonano rozliczenia nabycia akcji Spółki w drodze przymusowego wykupu („Przymusowy wykup”). Akcje objęte Przymusowym wykupem zostały objęte w następujących proporcjach: o ACICO INVESTMENTS LIMITED nabyła 130.442 (słownie: sto trzydzieści tysięcy czterysta czterdzieści dwa) Akcji, stanowiących 1,34% (słownie: jeden i trzydzieści cztery setne procent) ogólnej liczby akcji Spółki, uprawniających do 130.442 (słownie: sto trzydziestu tysięcy czterysta czterdziestu dwóch) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, stanowiących 1,34 % (słownie: jeden i trzydzieści cztery setne procent) ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki; o GALTOCO INVESTMENTS LIMITED nabyła 130.442 (słownie: sto trzydzieści tysięcy czterysta czterdzieści dwa) Akcji, stanowiących 1,34 % (słownie: jeden i trzydzieści cztery setne procent) ogólnej liczby akcji Spółki, uprawniających do 130.442 (słownie: sto trzydziestu tysięcy czterystu czterdziestu dwóch) głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, stanowiących 1,34 % (słownie: jeden i trzydzieści cztery setne procent) ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. • W dniu 8 kwietnia 2022 roku w wyniku podjęcia przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwały nr 3 w sprawie wycofania akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”) Spółka złożyła do Komisji Nadzoru Finansowego wniosek o udzielenie zezwolenia na wycofanie akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez GPW. Przedmiotowy wniosek dotyczy wszystkich akcji Spółki, tj. 9.700.000 (słownie: dziewięć milionów siedemset tysięcy) akcji serii A i B wprowadzonych do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez GPW oraz zdematerializowanych i zarejestrowanych w Krajowym i2 Development S.A. 72 Depozycie Papierów Wartościowych S.A. („KDPW”), oznaczonych przez KDPW kodem ISIN: ISIN PLI2DVL00014. • W dniu 28 stycznia 2022 r. nastąpiła sprzedaż spółki Chamielec Architekci sp. z o.o. (umowa sprzedaży udziałów zawarta 28.01.2022 r.; i2 Development S.A. sprzedała 100% udziałów posiadanych w spółce, a tym samym spółka przestała być podmiotem powiązanym w ramach grupy I2. _____ _______ Wiesław Zapotoczny w imieniu biura rachunkowego sporządzającego sprawozdanie finansowe Marcin Misztal – Prezes Zarządu Wrocław, 29 kwietnia 2022 roku

AI assistant

BBI Development S.A. Audit Report / Information 2021

5528_rns_2022-04-30_910deab5-e71d-45a5-825f-01ec1c4477f9.xhtml

AI assistant

BBI Development S.A. — Audit Report / Information 2021

5528_rns_2022-04-30_910deab5-e71d-45a5-825f-01ec1c4477f9.xhtml

More from BBI Development S.A.

BBI Development S.A. Audit Report / Information 2021