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Aurora Interim / Quarterly Report 2016
52038_rns_2016-11-14_36171962-fe3f-4a24-91da-f9b28c1d4e00.pdf
Interim / Quarterly Report
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股票代碼: 2373
震旦行股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第2季
地址:台北市信義路五段2號15樓 電話: (02)23458088
$\S$ $B$ 錄§
| 財 表 務 報 |
||
|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 號 文附註编 |
| 面 一、封 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | |
| 四、合併資產負債表 | 5 5 | |
| 五、合併綜合損益表 | $6 \sim 7$ | |
| 六、合併權益變動表 | 8 | |
| 七、合併現金流量表 | $9 - 10$ | |
| 八、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 11 | |
| (二)通過財務報表之日期及程序 | 11 | $\equiv$ |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $11 - 14$ | $\equiv$ |
| 用 | ||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $14 - 15$ | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 15 | 五 |
| 定性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計科目之說明 | $16 - 49$ | 六~三二 |
| (七)關係人交易 | $49 - 53$ | E.E |
| (八) 質抵押之資產 | 53 | 三四 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | $53 - 55$ | 三五 |
| 承諾 (十) 重大之災害損失 |
||
| (十一)重大之期後事項 | 55 | 三六 |
| (十二)其他 | $55 - 56$ | 三七 |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $56!\sim!57\cdot 59!\sim!64$ | 三八 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $56 \sim 57$ , $59 \sim 64$ | 三八 |
| 3. 大陸投資資訊 | $57 \cdot 65 \sim 66$ | 三八 |
| (十四)部門資訊 | $57 - 58$ | 三九 |
Deloitte.
勒業眾信聯会會計師事務所 -------------------------------------
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
震旦行股份有限公司 公鑒:
震旦行股份有限公司及其子公司民國105年及104年6月30日之合併資 產負債表、民國105年及104年4月1日至6月30日,以及民國105年及104 年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國105年及104年1月1日至 6月30日之合併權益變動表及合併現金量表,業經本會計師核閱竣事。上開 合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果 出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並 未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意 見。
如合併財務報表附註十三及十四所述,列入上開合併財務報表之部分非 重要子公司財務報表、部分採用權益法之投資及附註三八及三九所揭露之相 關資訊,係依據各該公司同期間未經會計師核閱之財務報表所編製。民國105 年及104年6月30日該等公司(含採用權益法之投資)資產總額分別為新台 幣 (下同) 1,536,418 仟元及 1,375,285 仟元,各占合併資產總額之 10.53%及 9.70%;負債總額分別為 400,947 仟元及 316,673 仟元,各占合併負債總額之 5.62%及4.80%;以及民國105年及104年4月1日至6月30日與1月1日至 6月30日之綜合損益(含採用權益法之關聯企業投資損益份額)分別為損失 28,449 仟元、損失 31,379 仟元、利益 12,070 仟元及損失 36,284 仟元, 各占合 併綜合損益之(612.99%)、(15.30%)、3.14%及(7.09%)。
依本會計師核閱結果,除上段所述列入合併財務報表之部分非重要子公 司財務報表、採用權益法之投資及附註三八及三九所揭露之相關資訊,若能 取得其同期間經會計師核閱之財務報表而須作適當調整及揭露之影響外,並 未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告 編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報 導」而須作修正之情事。
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920131587號
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
$$
+\qquad\qquad\frac{1}{4}\qquad\qquad\mathbb{R}\qquad\qquad\qquad\mathbb{R}\qquad\qquad\qquad\mathbb{R}\qquad\qquad\mathbb{R}\qquad\qquad\mathbb{R}\qquad\qquad\mathbb{R}\qquad\qquad\mathbb{R}\qquad\qquad\mathbb{R}
$$
單位:新台幣仟元
| 105年6月30日 (經核関) | 104年12月31日 (經查核) | 104年6月30日(經核閱) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 蕡 | 產金 頶 |
% | 全 额 |
% | 額 金 |
96 |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$ 457,455 |
з | \$ 249.498 |
2 | \$1,737,485 | 12 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註七) | 80,093 | 1 | ||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註八) | 299,684 | 2 | 330,138 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 385,000 | 3 |
| 1150 | 應收票據(附註十一) | 148,630 | $\mathbf{1}$ | 151,432 | 1 | 147,371 | 1 |
| 1170 | 應收帳款(附註十一) | 1,623,561 | 11 | 1,242,793 | 8 | 1,546,355 | 11 |
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註十一及三三) | 180,991 | 1 | 161,702 | 1 | 176,163 | $\mathbf{1}$ |
| 1200 | 其他應收款(附註十一及三三) | 332,839 | 2 | 294,937 | $\overline{2}$ | 371,925 | 3 |
| 130X | 存货(附註十二) | 1,383,298 | 10 | 1,442,540 | 10 | 1,370,473 | 10 |
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註十及三四) | 4,467,090 | 31 | 4,985,010 | 34 | 2,616,277 | 18 |
| 1479 | 其他流動資產(附註十八及三三) | 247,605 | $\overline{2}$ | 170,939 | 1 | 187,235 | $\mathbf{1}$ |
| 11XX | 流動資產總計 | 9,141,153 | 63 | 9,109,082 | 62 | 8,538,284 | 60 |
| 1543 | 非流動資產 以成本衡量之金融資產一非流動(附註九) |
4,684 | $\blacksquare$ | 4,684 | $\blacksquare$ | 4,684 | |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十四及三四) | 2,609,897 | 18 | 2,594,690 | 18 | 2,635,131 | 19 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十五、三三及三四) | 1,688,811 | 12 | 1,751,497 | 12 | 1,818,453 | 13 |
| 1760 | 投資性不動產(附註十六及三四) | 662,124 | 4 | 665,975 | 5 | 671,875 | 5 |
| 1805 | 商譽 (附註十七) | 115,697 | 1 | 115,661 | 1 | 115,624 | $\mathbf{1}$ |
| 1821 | 其他無形資產淨額(附註十七) | 29,223 | 29,147 | $\overline{\phantom{a}}$ | 21,640 | ||
| 1840 | 遥延所得稅資產(附註四) | 145,579 | 1 | 195,510 | $\mathbf 1$ | 181,275 | $\mathbf{1}$ |
| 1920 | 存出保證金(附註三一及三三) | 151,569 | 1 | 148,152 | 1 | 157,874 | $\mathbf{1}$ |
| 1980 | 其他金融資產一非流動(附註十) | 23,749 | 29,915 | ٠ | 53 | ||
| 1990 | 其他非流動資產 (附註十八) | 13,912 | 14,506 | 28,484 | |||
| 15XX | 非流動資產總計 | 5,445,245 | 37 | 5,549,737 | 38 | 5,635,093 | 40 |
| 1XXX | 總 計 資 產 |
\$14,586,398 | 100 | \$14,658,819 | 100 | \$14,173,377 | 100 |
| 榿 債 及 益 |
|||||||
| 代码 | 負 流動負債 |
||||||
| 2100 | 短期借款(附註十九) | \$1,384,928 | 9 | \$1,368,618 | 9 | \$1,072,470 | 8 |
| 2110 | 應付短期票券 (附註十九) | 229,944 | 2 | 219,941 | 2 | 489,691 | 4 |
| 2170 | 應付帳款(附註二十) | 1,126,458 | 8 | 1,158,888 | 8 | 1,034,073 | $\overline{7}$ |
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註二十及三三) | 124,278 | 1 | 145,795 | 1 | 127,367 | $\mathbf{1}$ |
| 2200 | 其他應付款(附註二一及三三) | 2,116,922 | 15 | 1,238,933 | 8 | 2,055,118 | 15 |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四) | 48,792 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 110,291 | 1 | 33,533 | |
| 2300 | 其他流動負債(附註二二及三三) | 456,136 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 440,268 | 3 | 335,934 | $\overline{2}$ |
| 21XX | 流動負債總計 | 5,487,458 | 38 | 4,682,734 | 32 | 5,148,186 | 37 |
| 2540 | 非流動負債 長期借款(附註十九) |
930,000 | 6 | 1,000,000 | 7 | 700,000 | 5 |
| 2570 | 遥延所得稅負債(附註四) | $\blacksquare$ | 53 | ||||
| 2640 | 淨確定福利負債(附註四) | 483,035 | 3 | 520,101 | 3 | 467,719 | 3 |
| 2645 | 存入保證金(附註三一) | 236,512 | $\overline{2}$ | 263,585 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 285,078 | $\overline{2}$ |
| 25XX | 非流動負債總計 | 1,649,547 | 11 | 1,783,686 | 12 | 1,452,850 | 10 |
| 2XXX | 負債總計 | 7,137,005 | 49 | 6,466,420 | 44 | 6,601,036 | 47 |
| 歸屬於本公司業主權益(附註二四及二六) | |||||||
| 本 股 |
3,374.322 | 3,374,322 | |||||
| 3110 3200 |
普通股股本 資本公積 |
1,576,593 | _23 11 |
1,640,705 | 23 11 |
3,374,322 1,564,739 |
24 11 |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,144,284 | 8 | 1,031,308 | 7 | 1,031,308 | 7 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 852,220 | 5 | 852,220 | 6 | 852,220 | 6 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 586,087 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 1,129,766 | 8 | 595,207 | 4 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 2,582,591 | 17 | 3,013,294 | 21 | 2,478,735 | $\overline{17}$ |
| 3400 | 其他權益 | 404,008 | 3 | 626,780 | 4 | 666,134 | $\overline{5}$ |
| 3500 | 庫藏股票 | 1,353,627) | $\overline{9}$ | 1,353,627) | $\overline{9}$ | 1,353,627) | $\overline{10}$ |
| 31XX | 本公司業主權益總計 | 6,583,887 | 45 | 7,301,474 | 50 | 6,730,303 | 47 |
| 36XX | 非控制權益 | 865,506 | .6 | 890,925 | .6 | 842,038 | _6 |
| 3XXX | 摧益總計 | 7.449,393 | $_51$ | 8,192,399 | __56 | 7,572,341 | $-53$ |
| 债典權益總計 负 |
\$14,586,398 | $\frac{100}{2}$ | \$14,658.819 | 100 | \$14,173,377 | $-100$ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(请参阅勤業眾信聯合會計師事務科長国405年8月10日核閲報告)
《經理人:彭姜蓉》(1949年)
震旦 公司 民國 105年及 104年4月1日至6 5年及104年1月1日至6月30日 lam (僅經核閱 ||津則查核) 末板
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
全 額 |
% | 額 金 |
% | 金 頯 |
% | 金 額 |
% | |
| 4110 4170 4190 4000 |
營業收入 (附註三三) 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 營業收入合計 |
\$3,620,964 6,473) 7,553) 3,606,938 |
100 $\ddot{\phantom{1}}$ $\blacksquare$ 100 |
\$3,455,380 11,901) $5,233$ ) 3,438,246 |
100 $\bullet$ $\overline{\phantom{a}}$ 100 |
\$6,998,251 14,961) 15,864) 6,967,426 |
100 $\tilde{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ 100 |
\$6,390,982 16,831) 9,162) 6,364,989 |
100 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十二、二三、 二五及三三) |
2,062,526 | 57 | 2,029,899 | $-59$ | 4,094,124 | $-59$ | 3,732,114 | $-58$ |
| 5900 | 營業毛利 | 1,544,412 | 43 | 1,408,347 | 41 | 2,873,302 | 41 | 2,632,875 | 42 |
| 5910 | 未實現銷貨利益 | 21,616) | (1) | 33,247) | (1) | 30,591) | 45,704) | (1) | |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 1,522,796 | 42 | 1,375,100 | 40 | 2,842,711 | 41 | 2,587,171 | 41 |
| 6000 | 營業費用(附註二三、二五 及三三) |
(1,238,527) | $\left( 34 \right)$ | (1,195,158) | $\left( 35 \right)$ | (2,345,129) | $(\underline{34})$ | (2,256,365) | (.36) |
| 6900 | 營業淨利 | 284,269 | 8 | 179,942 | 5 | 497,582 | 7 | 330,806 | $\overline{5}$ |
| 7140 7190 |
登業外收入及支出(附註十 四、二五、二九及三三) 廉價購買利益一取得關 聯企業 其他收入 |
59,213 | 1 | 142,827 | 4 | 204,013 | 3 | 68,571 238,985 |
1 4 |
| 7020 7050 7060 |
其他利益及損失 財務成本 採用權益法認列之關聯 企業及合資損益之份 |
87) 7,291) |
2,423) 6,641) |
2,413) 14,734) |
۰ | 13,070 12,972) |
|||
| 額 | 30,037 | $\overline{\phantom{0}}$ | 62,441 | $\equiv$ | 67,847 | 1 | 99,057 | $\overline{2}$ | |
| 7000 | 營業外收入及支出 合計 |
81,872 | $\overline{\phantom{0}2}$ | 196,204 | 6 | 254,713 | 4 | 406,711 | $-7$ |
| 7900 | 稅前淨利 | 366,141 | 10 | 376,146 | 11 | 752,295 | 11 | 737,517 | 12 |
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二六) | 51,515) | (1) | 48,423) | (1) | 117,591) | $(-2)$ | 93,783) | (2) |
| 8200 | 本期淨利 | 314,626 | $\overline{9}$ | 327,723 | 10 | 634,704 | 9 | 643,734 | $\overline{10}$ |
| 8360 | 其他綜合損益 後續可能重分類至損益 之項目 |
||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 報表換算之兒換 |
||||||||
| 8362 | 差額 備供出售金融資產 |
154,055) ( € |
$4)$ ( | $67,150$ ( | $2)$ ( | $183,125$ ) ( | $2)$ ( | 114,042) | 2) € |
| 8370 | 未實現評價損益 採用權益法之關聯 企業及合資之其 |
30,382) | 1) | 32,725 | $\mathbf{1}$ | 69,845) $\left($ |
1) $\sqrt{2}$ |
77,000 | 1 |
| 8300 | 他綜合損益 其他綜合損益合計 |
125,548) 309,985) |
4) 9) |
88,184) 122,609) |
3) $\left( \underline{\qquad 4} \right)$ |
3,096 249,874) |
$\left( \underline{\hspace{1cm}}\end{matrix} \right)$ | 95,274) 132,316) |
(1) $(-2)$ |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 4,641 | ≛ | \$205,114 | ہ | \$ 384,830 | $-6$ | \$ 511,418 | $\overset{8}{-}$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | 96 | 金 | 額 | 96 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | 96 | |
| 8610 8620 8600 |
淨利歸屬於 本公司業主 非控制權益 |
£. | 288,902 25,724 \$314,626 |
8 $\overline{-9}$ |
\$ \$. |
298,649 29,074 327,723 |
9 $\overline{10}$ |
\$ \$. |
584,968 49,736 634,704 |
8 - 9 |
\$ £. |
594,216 49,518 643,734 |
9 $\overline{10}$ |
| 8710 8720 8700 |
綜合損益總額歸屬於: 本公司業主 非控制權益 |
\$ | 673 3,968 4,641 |
۰ | S | 182,622 22,492 205,114 |
5 __6 |
\$ | 362,196 22,634 384,830 |
5 | \$ \$. |
469.134 42,284 511,418 |
$\frac{8}{2}$ |
| 9710 9810 |
毎股盈餘(附註二七) 來自繼續營業單位 基 本 釋 稀 |
0.93 0.93 |
0.96 0.96 |
l.88 .87 |
l 91 l.90 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$\sim$
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年8月10日核閱報告)
$\ddot{\phantom{a}}$
$-7-$
| 單位:新台幣仟元 篡 972,840) 67,486) 1,063,724) 64,112) 132,316 643,734 \$8,192,399 634,704 8,097,222 4,027 \$7.572.341 쾇 *4 49 搏 |
*1 28,030) 48,053) 7,234) 49,736 49,518 890,925 827,236 548 842.038 龙 捕 非拉 ₩ ÷ କା |
紫主權益總計 鳕属松本公司 944,810) 67,486) 64,112) 125,082 1,015,671 \$7,269,986 594,216 \$6.730.303 \$7,301,474 584,968 3,479 |
眯 (5.1353.627) ( \$ 1,353,627 ) П (31,353,627) 裛 说 빡 |
*1 糊 40 명 15,555) 516.193 457,563 531,748 未買現(損) 코 框 # 소 桊 œ €A, ₩ 橋 |
其 国外营運機構 之兄换差额 财務报表换算 109,527 259,468 169,217 149.941 E 植核) 50 ᆈ 49 ₩ щ |
隼 盟餘 105,089) 944,810) $112,976$ 1,015,671) \$1,050,890 594,216 595.207 \$1,129,766 584,968 未分配 Ĥ ₩ |
Ą 爛 策 852,220 852,220 852,220 國 105年版 ∢ (僅經核関 贡 ÷ ę9 G9. 紫 æ |
u, 築 105,089 926,219 \$1,031,308 \$1,031,308 112,976 ∜ 似 æ 桉 약 |
带 67,486) 64,112) $\mathbf{I}$ 3,479 \$1,564.739 \$1,640,705 J. \$1,628,746 $\Leftrightarrow$ $\star$ . 175 |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$ 曵 \$3,374,322 \$3,374.322 \$3,374,322 焨 # # |
104年1月1日至6月30日其他綜 採用權益法認列之關聯企業及合資 日至6月30日其他綜 105年1月1日至6月30日净利 104年1月1日至6月30日净利 103年度盈餘指撥及分配 104年度盈餘指接及分配 提列法定盈餘公積 提列法定盈餘公積 104年6月30日餘額 普通股现金股利 104年1月1日餘額 105年1月1日徐颖 普通现金股利 资本公積配發現金 背本公積配發現金 105年1月1 之變動數 合損益 |
六品 C 5 C 5 Σ සි 品 股 đ සි Z, ð E 瓦 昭 ឆ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| \$7,449,393 | 865,506 લ્લ∣ |
\$6,583,887 | (3.353.627) | 410,286 er l |
6.278) 옌 |
586,087 ₩ |
852,220 બ |
\$1,144.284 | \$1,576,593 | \$3,374,322 | 105年6月30日桧額 | N |
| 249,874 | 27,102) | 22.772 | 47,277 | 175,495 | 合損益 | |||||||
一旦就
後附入至前後令全年期接受全年至按法令的——
(指多因勤案取信聘合会计师存获所民國 105 年 8 月 10 日核因核中)
ER ER 董事長:林樂萍
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$-8-$
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經理人:彭美蓉
ANGELIA SERVICIAL 會計主管:彭美蓉
| 震旦行 合 |
民摊子公司 表 |
||
|---|---|---|---|
| 民國 105年及 | ┃■ 至 6 月 30 日 | ||
| (僅經核閱, | 審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2}d\mu\,d\mu\,.$
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A00010 | 税前淨利 | \$ 752,295 |
\$ 737,517 |
|
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 187,300 | 208,416 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 5,915 | 6,226 | |
| A20300 | 呆帳費用 | 35,154 | 25,477 | |
| A20400 | 分類為持有供交易之金融資產之淨 | |||
| 利益 | 60) | 148) | ||
| A20900 | 利息費用 | 14,682 | 12,915 | |
| A21000 | 除列成本衡量金融資產淨利益 | 105) | ||
| A21200 | 利息收入 | 107,053) | 108,000) | |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及合資 | |||
| 利益份額 | $-67,847)$ | 99,057) | ||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備損 | |||
| 失 | 5,594 | 8,459 | ||
| A23100 | 處分投資利益 | 1,349) | ||
| A23900 | 與關聯企業之間未實現利益 | 30,591 | 45,704 | |
| A29900 | 廉價購買利益一取得子公司 | 68,571) | ||
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| A31110 | 持有供交易之金融資產 | 80,153 | 180,395 | |
| A31130 A31150 |
應收票據 應收帳款 |
2,802 | 19,040 | |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 413,452) 19,289) |
208,528) 21,566) |
|
| A31180 | 其他應收款 | 22,914) | 28,201) | |
| A31200 | 貨 存 |
25,041) | 51,673 | |
| A31240 | 其他流動資產 | 76,666) | 81,246 | |
| A31250 | 其他金融資產 | 54 | 8,159 | |
| A32150 | 應付帳款 | 32,430) | 244,439) | |
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 21,517) | 20,346 | |
| A32180 | 其他應付款 | 249,489) | 253,036) | |
| A32230 | 其他流動負債 | 15,868 | 336,660) | |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 37,066) | 5,292 | |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 56,235 | 42,554 | |
| A33300 | 支付之利息 | 15,040) | 14,065) | |
| A33500 | 支付之所得稅 | 133,404) | 149,250) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | 92,209) | 120,761) |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 | 碼 | 105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之淨現金流量 | ||||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | $($ \$ | 39,391) | \$ | ||
| B01400 | 以成本衡量之金融資產減資 (含清算) | |||||
| 退回股款 | 105 | |||||
| B01800 | 取得採用權益法之長期股權投資 | € | 326,185) | |||
| B01900 | 處分採用權益法之長期股權投資 | 7,807 | ||||
| B02200 | 取得子公司之淨現金流出 | 42,392) | ||||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 72,988) | 63,046) | |||
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 7,010 | 6,649 | |||
| B03700 | 存出保證金增加 | 3,417) | 28,916) | |||
| B04500 | 取得無形資產 | 6,437) | 1,029) | |||
| B05400 | 取得投資性不動產 | 368) | ||||
| B06600 | 其他金融資產減少 | 393,221 | 1,662,685 | |||
| B06800 | 其他非流動資產減少 | 540 | 8,261 | |||
| B07500 | 收取之利息 | 92,065 | 212,638 | |||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 378,042 | 1,428,770 | |||
| 籌資活動之現金流量 | ||||||
| C00100 | 短期借款增加 | 16,310 | ||||
| C00200 | 短期借款減少 | 544,880) | ||||
| C00500 | 應付短期票券增加 | 10,003 | ||||
| C00600 | 應付短期票券減少 | 10,184) | ||||
| C01700 | 償還長期借款 | 70,000) | 60,000) | |||
| C03000 | 存入保證金增加 | 14,839 | ||||
| C03100 | 存入保證金減少 | 27,073) | ||||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 70,760) | 600,225) | |||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 7,116) | 11,961) | |||
| EEEE | 本期現金及約當現金增加數 | 207,957 | 695,823 | |||
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 249,498 | 1,041,662 | |||
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | £ | 457,455 | \$ | 1,737,485 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年8月10日核閱報告)
震旦行股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 105年及 104年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
震旦行股份有限公司(以下稱「本公司」,本公司及由本公司所控 制個體,簡稱「合併公司」),於 54年10月設立於台北市,所營事業 主要為事務機器、電腦商品相關設備、買賣、租賃、修理及辦公系統 家具之銷售。
本公司股票自80年8月起,於台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年8月10日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一) 經金融監督管理委員會 (以下稱「金管會」) 認可將於 106 年適用之 國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告(SIC)
金管會發布金管證審字第1050026834號函,認可106年適用之 IFRS、IAS、IFRIC及 SIC (以下稱「IFRSs」)。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 適用合併報表之例外規定 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 法之闡釋 |
2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
(接次頁)
(承前頁)
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1) IAS 19 之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 2014年7月1日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014年1月1日 IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 2014年1月1日 之持續適用」 IFRIC 21 $\lceil \Delta \ddot{*} \rceil$ 2014年1月1日
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
適用上述 106 年適用之 IFRSs 規定將不致造成合併公司會計政 策之重大變動。
(二) 國際會計準則理事會 (IASB) 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,除IFRS 15應自107年 度開始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $15 \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \$ | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16 \rceil$ 租賃」 | 2019年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益 亦 認 列 於 損 益 , 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 捐 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量,公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相 關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」
產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵信用 捐失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增 加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信 用 風 險 , 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間 之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
- IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃」及相關解釋。
於 適 用 IFRS 16 時,若合併公司為承租人,除小額租賃及 短期 租 賃 得 選 擇 採 用 類 似 IAS 17 之 營 業 租 賃 處 理 外 , 其 他 租 賃 皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。合併綜 合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效 利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表中,償付租賃負 債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。
對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體之財務報 告。子公司之財務報告已予調整,以使其會計政策與合併公司之會 計政策一致。於編製合併財務報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、 收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公 司業主及非控制權益,即使非控制權益因而成為虧損餘額。
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係 作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整, 以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支 付或收取對價之公允價值間之差額,係直接認列為權益且歸屬於本 公司業主。
子公司明細、持股比率及營業項目,請參閱附註十三及附註三 八之附表四。
(三)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱104年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源請參閱104年度合併財務報告。
六、現金及約當現金
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 6.799 |
\$ 10,206 |
\$ 10,819 |
| 銀行支票及活期存款 | 450,656 | 229,302 | 1,702,662 |
| 約當現金 | |||
| 附買回債券 | 24,004 | ||
| 原始到期日在3個月以 | |||
| 内之銀行定期存款 | 9,990 | ||
| 457,455 | 249,498 | \$1,737,485 |
105年6月30日暨104年12月31日及6月30日附買回債券及原 始到期日在3個月以內之銀行定期存款市場利率區間如下:
| 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 台 | 幣 | $\sim$ | 0.81% | 0.62% |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產一流動 | |||
| 持有供交易 | |||
| 非衍生金融資產 | |||
| 一基金受益憑證 | 80.093 | AND | |
| . |
合併公司於105年及104年4月1日至6月30日,以及1月1月 至6月30日,透過損益按公允價值衡量之金融工具產生之淨利益分別 為 21 仟元、19 仟元、60 仟元及 148 仟元。
八、備供出售金融資產一流動
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國內投資 | |||
| 上市 (櫃) 股票 | 299,684 | 330,138 \$ |
- |
| 興櫃股票 | - | - | 385,000 |
| 299.684 | 330,138 | 385,000 |
- (一)有關備供出售金融資產未實現損益之變動情形,請參閱附註二四 (五);公允價值之決定,請參閱附註三二(二)。
- (二)合併公司截至105年6月30日止,對期末持有有價證券情形之揭露, 請參閱附註三八之附表二。
九、以成本衡量之金融資產一非流動
| 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 國內未上市(櫃)普通股 | \$ 4.684 | \$ 4.684 | $\frac{1}{2}$ 4,684 |
合併公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量。
巨邦一創業投資股份有限公司於104年5月清算完結,將勝餘財 產依持股比例分配,合併公司收到退回清算款 105 仟元,列於其他收 入項下。
合併公司截至105年6月30日止,對期末持有有價證券情形之揭 露,請參閱附註三八之附表二。
十、其他金融資產
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 理財型商品 | \$3,885,690 | \$4,985,010 | \$2,615,798 |
| 原始到期日超過3個月之定 | |||
| 期存款 | 581,400 | ||
| 長期應收款 | 54 | 53 | |
| 受限制銀行存款 | 23,749 | 29,861 | 479 |
| 4,490,839 | \$ 5,014,925 | \$2,616,330 | |
| 流 動 |
\$4,467,090 | \$4,985,010 | \$2,616,277 |
| 非 流 動 |
23,749 | 29,915 | 53 |
| 4,490,839 | \$5,014,925 | \$2,616,330 |
- (一)理財型商品係合併公司向銀行承作無活絡市場公開報價且公允價值 無法可靠衡量之金融商品,預期收益率為3.50%~4.80%。
- (二) 105年6月30日原始到期日超過3個月之人民幣定期存款市場利率 為 3.20%~4.75%。
十一、應收票據、應收帳款、其他應收款及催收款項
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 因營業而發生 減:備抵呆帳 |
\$ 148,630 \$ 148,630 |
\$ 151,432 \$ 151,432 |
\$ 147,371 $\mathfrak{L}$ 147,371 |
| 應收帳款 因營業而發生 減:備抵呆帳 |
\$1,679,626 56,065) \$1,623,561 |
\$1,282,805 40,012) \$1,242,793 |
\$1,596,267 49,912) \$1,546,355 |
| 應收帳款一關係人 因營業而發生 減:備抵呆帳 |
\$ 180,991 $\mathfrak{S}$ 180,991 |
161,702 \$ \$ 161,702 |
\$ 176,163 \$ 176,163 |
| 其他應收款 應收放款 代收租金 應收利息 讓售之應收帳款 應收退稅款 關係人款項 其 他 |
$\mathfrak{S}$ 62,985 112,375 49,063 14,461 1,017 5,882 87,056 $\mathfrak{s}$ 332,839 |
\$ 72,428 95,103 34,075 8,220 1,089 15,933 68,089 $\mathfrak{S}$ 294,937 |
\$ 109,406 113,442 19,685 7,447 18,877 103,068 $\mathfrak{P}$ 371,925 |
| 催收款項 催收款項 減:備抵呆帳 |
\$ 43,786 43,786) ፍ |
\$ 30,540 30,540) ፍ |
\$ 31,106 31,106) ፍ |
(一)應收帳款
合併公司對客戶之平均授信期間為60天,於決定應收帳款可回 收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用 品質之任何改變。針對逾期之應收帳款參考交易對方過去拖欠記錄 及分析其目前財務狀況後,將問題款項轉列催收款項,並個別依與 債務人協議還款計劃等資料評估減損情形後,予以提列備抵呆帳。 其他之應收帳款,根據公司提列政策,以組合基礎評估減損,提列 備抵呆帳。
應收帳款 (非關係人) 依其立帳日之帳齡分析如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| $180$ 天以下 | \$1,503,731 | \$1,157,009 | \$1,444,023 |
| 181 至 365 天 | 109,135 | 57.417 | 97,236 |
| 366 天以上 | 66,760 | 68,379 | 55,008 |
| 計 今 |
\$1,679,626 | \$1,282,805 | \$1,596,267 |
合併公司應收帳款 (含催收款項) 之備抵呆帳變動情形如下:
| 個 | 別 評 估 |
集 | 體 評 估 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 之減損損失 | 之減損損失 | 合 | 計 | |||
| 105年1月1日餘額 | \$ | 30,540 | $\mathbb{S}^-$ | 40,012 | \$ | 70,552 |
| 加:本期提列呆帳費用 | 17,555 | 17,599 | 35,154 | |||
| 減:本期實際沖銷 | 3,339) | 46) | 3,385) | |||
| 外幣換算差額 | 970) | 1,500) | 2,470) | |||
| 105年6月30日餘額 | \$ | 43,786 | \$ | 56,065 | \$ | 99,851 |
| 104年1月1日餘額 | \$ | 27,189 | \$ | 23,517 | \$ | 50,706 |
| 本期企業合併取得 | 6,205 | 1,662 | 7,867 | |||
| 加(減):本期提列(迴轉) | ||||||
| 呆帳費用 | 46) | 25,523 | 25,477 | |||
| 減:本期實際沖銷 | 1,878) | 156) | 2,034) | |||
| 外幣換算差額 | 364) | 634) | 998) | |||
| 104年6月30日餘額 | \$ | 31,106 | S | 49,912 | 81,018 |
(二)其他應收款
- 應收放款之內容如下:
| в | 撩保品 | 有效利率 | 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 固定利率應收放款(1) | 105年11月30日 | $\overline{\phantom{a}}$ | 0.35% | 62.985 | \$ 72.428 |
- | |
| 固定利率應收放款(2) | 104年11月30日 | $\blacksquare$ | 0.35% | $\bullet$ | 109.406 | ||
| 62.985 | 72.428 | 109.406 |
- (1) 本金預計將於 105年11月30日收回。
- (2) 本金已於104年11月30日收回。
- (3) 合併公司截至105年6月30日止,對資金貸與他人情形之 揭露,請參閱附註三八之附表一。
-
- 代收租金主係關係人委託合併公司向承租人代收之租金。
-
- 依合併公司與金融機構之應收帳款承購合約,以無追索權條件 出售之應收帳款,列於其他應收款項下,相關資訊揭露請參閱 附註三五(一)。
十二、存鱼貨
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 商 品 |
|||
| 辦公室自動化商品、供 | |||
| 應品及電腦商品相關 | |||
| 設備 | \$ 907,363 |
\$ 888,002 |
\$ 774,659 |
| 系統家具 | 262,700 | 284,251 | 276,110 |
| 通訊商品及供應品 | 101,919 | 134,647 | 159,883 |
| 原 物 料 |
68,835 | 88,262 | 95,600 |
| 製 在 品 |
9,598 | 22,832 | 16,280 |
| 在途存貨 | 32,883 | 24,546 | 47,941 |
| 1,383,298 | 1,442,540 | \$1,370,473 |
105年及104年4月1日至6月30日與1月1日至6月30日與存 貨相關之銷貨成本分別為 1,907,396 仟元、2,007,992 仟元、3,783,944 仟元及 3,649,281 仟元。
105年及104年4月1日至6月30日與1月1日至6月30日均無 存貨跌價損失。
十三、子公司
(一)列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 | 股 | 比 | 例 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投 | 脊 公 |
គ្មា | 105年 | 104年 | 104年 | 功 | 能性 | ||||||||||||||
| z | 稱 | 子 | 公 | 司 | z | 稱 | 設立地點 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 主 | 县 | 碁 | 業 | 項 | 目 | 貨 | 幣 | |||
| 本公司 | 震旦 (百慕達) 投資控股公司 (以 下簡稱震旦百慕達) |
百慕達 | 88.04% | 88.04% | 88.04% | 除。 | 轉投資控股業務,震旦百慕達及其合併 子公司營業風險主要為政令及兩岸 間變化所面臨之政治風險及匯率風 |
人民幣 | |||||||||||||
| 借) | 金儀股份有限公司(以下簡稱金 | 台 | 灣 | 91.13% | 91.13% | 91.13% | 事務機器之進出口貿易及批發買賣業 務,營業風險主要為匯率風險。 |
新台幣 | |||||||||||||
| 通業技研股份有限公司 (以下簡稱 台 通業)(註1) |
灣 | 55.00% | 55.00% | 55.00% | 其主要營業風險為匯率風險。 | 模具、機械製作及精密儀器批發買責, | 新台幣 | ||||||||||||||
| 震旦電信股份有限公司(以下簡稱 震旦電信)(註1及2) |
台 | 潸 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 銷售手機、配件及門號上線等業務。 | 新台幣 | ||||||||||||||
| 康鈦科技股份有限公司(以下簡稱) 康鈦)(註1及註3) |
台 | 潸 | 100.00% | ۰ | 零售買賣業務。 | 資訊軟體、電腦及事務機器設備批發及 | 新台幣 | ||||||||||||||
| 震旦百慕達 | 震旦(中國)投資有限公司(以下 簡稱震旦中投) |
中國大陸 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 轉投資控股。 | 人民警 | ||||||||||||||
| 窟旦中投 | 上海震旦辦公設備有限公司(以下 簡稱震旦辦公設備) |
中國大陸 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 事務機器等之生產與銷售。 | 人民幣 | ||||||||||||||
| 震旦(中國)有限公司(以下簡稱 震旦中國) |
中國大陸 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 辦公家具之製造及銷售。 | 人民幣 | |||||||||||||||
| 震旦中國 | 上海震旦辦公自動化 | 中國大陸 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 銷售、租賃和代理銷售震旦品牌商品。 | 人民幣 |
註1: 係非重要子公司,其財務報表未經會計師核閱。
註 2: 本公司於104年3月1日取得震旦電信公司57%股權,致持 股比例由43%升為100%後,具實質控制力,故自104年3月 1日起,震旦電信公司之帳目併入編製合併財務報告。
- 註3:本公司於105年4月1日起取得康鈦公司100%股權。具實質 控制力,故自105年4月1日起,康鈦公司之帳目併入編製 合併財務報告。
- (二)列入本公司105年第2季合併財務報告編製個體之子公司,部分係 依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製。該等 公司 105 年及 104 年 6 月 30 日之資產總額分別為 954,338 仟元及 811,681 仟元,占合併資產總額之 6.54%及 5.72%;負債總額分別為 400,947 仟元及 316,673 仟元,各合併負債總額之 5.62%及 4.80%; 以及105年及104年4月1日至6月30日與1月1日至6月30日 之綜合損益分別為利益14,390仟元、損失13,837仟元、利益18,230 仟元及損失 13,638 仟元,占合併綜合損益之 310.06%、(6.75%)、 $4.74\%$ 及 $(2.67\%)$ 。
- (三)未列入合併財務報告之子公司:無。
- (四)具重大非控制權益之子公司資訊
| 非控制權益所持股權及表決權比例 | |||
|---|---|---|---|
| 稱 $\mathcal{Z}$ 高 |
105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 |
| 震旦百慕達及其子公司 | 11:96% | 11.96% | 11.96% |
| 金儀公司 | 8.87% | 8.87% | 8.87% |
主要營業場所及公司註冊之國家資訊,請參閱附註三八之附表 四及六。
| 分 | 配 | 予 | 非 | 控 | 制 | 權 益 |
之 | 損 | 益 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||||||||
| 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||||
| 震旦百慕達及其子公司 | ||||||||||||||
| (不含子公司之非控 | ||||||||||||||
| 制權益) | \$ | 16,996 | \$ | 21,803 | \$ | 36,203 | \$ | 34,672 | ||||||
| 金儀公司 | 3,969 | 4,820 | 8,243 | 9,100 | ||||||||||
| 非 | 控 | 制 | 權 | 益 | ||||||||||
| 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||||||
| 震旦百慕達及其子公司 | ||||||||||||||
| (不含子公司之非控制 | ||||||||||||||
| 權益) | \$ | 633,611 | \$ 617,075 |
\$ | 580,600 | |||||||||
| 金儀公司 | 148,483 | 196,088 | 185,111 |
以下各子公司之彙總性財務資訊係以公司間交易銷除前之金額 編製:
震旦百慕達公司及其子公司
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$6,609,014 | \$6,741,767 | \$6,011,521 | |||||
| 非流動資產 | 1,000,267 | 1,110,327 | 1,145,868 | |||||
| 流動負債 | 2,091,032) | 2,444,398) | 2,034,363) | |||||
| 非流動負債 | 220,495) | 248,205) | 268,513) | |||||
| 益 權 |
\$5,297,754 | \$5,159,491 | \$4,854,513 | |||||
| 權益歸屬於: | ||||||||
| 本公司業主 | \$4,664,143 | \$4,542,416 | \$4,273,913 | |||||
| 震旦百慕達公司之 | ||||||||
| 非控制權益 | 633,611 | 617,075 | 580,600 | |||||
| \$5,297,754 | \$5,159,491 | \$4,854,513 | ||||||
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 營業收入 | \$2,105,956 | \$1,965,264 | \$3,988,012 | \$3,780,603 | ||||
| 本期淨利 | \$ | 142,103 | \$ | 182,314 | \$ | 302,701 | \$ | 289,906 |
| 其他綜合損益 | 138,271) | 67,150) | 164,438) | 111,434) | ||||
| 綜合損益總額 | $\mathfrak{D}$ | 3,832 | \$ | 115,164 | \$ | 138,263 | \$_ | 178,472 |
| 淨利歸屬於: | ||||||||
| 本公司業主 | \$ | 125,107 | \$ | 160,511 | \$ | 266,498 | \$ | 255,234 |
| 震旦百慕達公司之 | ||||||||
| 非控制權益 | 16,996 | 21,803 | 36,203 | 34,672 | ||||
| $\overline{P}$ | 142,103 | $\mathfrak{D}$ | 182,314 | $\overline{P}$ | 302,701 | $\overline{P}$ | 289,906 | |
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 本公司業主 | \$ | 3,374 | \$ | 101,390 | \$ | 121,727 | \$ | 157,127 |
| 震旦百慕達公司之 | ||||||||
| 非控制權益 | 458 | 13,774 | 16,536 | 21,345 | ||||
| $\overline{P}$ | 3,832 | $\overline{2}$ | 115,164 | $\overline{P}$ | 138,263 | $\mathfrak{D}$ | 178,472 | |
| 金儀公司 |
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | 586,676 | 610,027 | 646,086 |
| 非流動資產 | 3,067,800 | 3,043,316 | 3,024,058 |
| 流動負債 | 676,911) | 609,712) | 747,931) |
| 非流動負債 | 526,440) | 94,372) | 85,346) |
| 權 益 |
2,451,125 | \$2,949,259 | \$2,836,867 |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 權益歸屬於: | |||||||||
| 本公司業主 | \$2,302,282 | \$2,753,171 | \$2,651,756 | ||||||
| 金儀公司之非控制 | |||||||||
| 權益 | 148,843 | 196,088 | 185,111 | ||||||
| \$ 2,451,125 | \$2,949,259 | \$2,836,867 | |||||||
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||||
| 營業收入 | $\mathfrak{D}$ | 222,346 | $\mathfrak{D}$ | 214,801 | £ | 418,840 | $\overline{\mathfrak{P}}$ | 410,588 | |
| 本期淨利 | \$ | 44,741 | \$ | 54,341 | \$ | 92,929 | \$ | 102,593 | |
| 其他綜合損益 | 58,837) | 16,324 | 83,824) | 68,689 | |||||
| 綜合損益總額 | $\frac{1}{2}$ | 14,096) | $\mathfrak{L}$ | 70,665 | \$ | 9,105 | \$ | 171,282 | |
| 淨利歸屬於: | |||||||||
| 本公司業主 | \$ | 40,772 | \$ | 49,521 | \$ | 84,686 | \$ | 93,493 | |
| 金儀公司之非控制 | |||||||||
| 權益 | 3,969 | 4,820 | 8,243 | 9,100 | |||||
| $\frac{2}{2}$ | 44,741 | $\mathfrak{P}$ | 54,341 | $\overline{\mathbb{Z}}$ | 92,929 | \$ | 102,593 | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 本公司業主 | $($ \$ | 12,846) | \$ | 64,397 | \$ | 8,297 | \$ | 156,089 | |
| 金儀公司之非控制 | |||||||||
| 權益 | 1,250) | 6,268 | 808 | 15,193 | |||||
| $\frac{2}{3}$ | 14,096) | £ | 70,665 | $\mathbf{\underline{\$}}$ | 9,105 | $\overline{P}$ | 171,282 | ||
| 採用權益法之投資 | |||||||||
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||||||
| 投資關聯企業 | \$2,471,323 | \$2,451,206 | \$2,498,809 | ||||||
| 投資合資 | 138,574 | 143,484 | 136,322 | ||||||
| \$2,609,897 | \$2,594,690 | \$2,635,131 | |||||||
| (一)投資關聯企業 | |||||||||
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||||||
| 具重大性之關聯企業 | |||||||||
| 上市 (櫃) 公司 | |||||||||
| 互盛股份有限公司 | \$1,562,906 | \$1,531,375 | \$1,550,149 | ||||||
$\frac{1}{2}$
(接次頁)
十四、
(承前頁)
| 105年6月30日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 個別不重大之關聯企業 | ||||
| 非上市 (櫃) 公司 | ||||
| 互盛(中國)有限 | ||||
| 公司 | \$ 464,911 |
\$ 475,075 |
476,991 S |
|
| 宜陸開發股份有限 | ||||
| 公司 | 443,506 | 444,756 | 427,282 | |
| 詮營股份有限公司 | 44,387 | |||
| \$2,471,323 | \$2,451,206 | 2,498,809 |
- 合併公司於資產負債表日對關聯企業之表決權如下:
| 公 | 회 | 名 | 稱 | 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 互盛股份有限公司 | ||||||
| (註1) | 40.26% | 40.38% | 39.09% | |||
| 宜陸開發股份有限 | ||||||
| 公司 | 46.67% | 46.67% | 46.67% | |||
| 互盛(中國)有限公 | ||||||
| 司 (註2) | 30.00% | 30.00% | 37.50% | |||
| 詮營股份有限公司 | 24.97% |
- 註1:105年1月1日至6月30日,金儀公司處分互盛股份有 限公司股票,處分價款7,807仟元,業已依比例將其於其 他綜合損益中認列之所有金額重分類至損益,並認列處 分投資利益 1,349 仟元。
- 註 2: 互盛(中國)有限公司分別於104年3月10日及7月1 日辦理增資人民幣各60,000仟元,合併公司認購人民幣 60,000 仟元 (折合新台幣 300,000 仟元),認購後對其享 有 30.00%之股權,截至 105年6月 30日止,該公司實 收股本為人民幣300,000仟元。
合併公司對上述所有關聯企業皆採權益法衡量。
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國 家資訊,請參閱附註三八之附表四及六。
- 關聯企業具公開市場報價之第1等級公允價值資訊如下:
| 稱 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 互盛股份有限公司 | \$2.373.769 | \$2,491,400 | \$2.429.096 |
-
- 合併公司設定質押作為借款擔保之投資關聯企業金額,請參閱 附註三四。
- (二) 投資合資
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 個別不重大之合資 | |||
| 震喜家具有限公司 | - 138.574 | \$ 143,484 | 136,322 |
合併公司於資產負債表日對個別不重大之合資所持股權及表決 權比例如下:
| 公 | . 호 | 稱 | 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 震喜家具有限公司 | 50.00% | 50.00% | -50.00% |
上述合資之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊, 請參閱附註三八之附表四及六。
合併公司與韓國福喜世(Fursys)集團簽署聯合控制個體之合 資協議,依約定雙方共同出資設立及聯合控制震喜家具,從事家具 生產與銷售業務。震喜家具截至105年6月30日止,該公司註冊及 實收資本皆為人民幣 50,000 仟元,由合併公司依合資協議持股 50%。 合併公司對上述合資係採權益法衡量。
- (三)合併公司採用權益法之關聯企業及合資損益份額暨其他綜合損益明 細如下:
-
- 採用權益法之關聯企業及合資損益份額:
| 105年4月1月至6月30日 | 104年4月1月至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 各 | 該 公 司 |
合併公司認列 | 各 公 司 該 |
合併公 司認列 |
||||
| 當期 | 損〕 益 |
之投資(損) 益 |
當期 損 益 |
之投資(損)益 | ||||
| 互盛股份有限公司 | \$ | 72,321 | \$ 29.117 |
S 132,367 |
\$ 51,716 |
|||
| 宜陸開發股份有限公司 | 1.938 | 904 | 7.482 | 3,492 | ||||
| 互盛(中國)有限公司 | 1,553) | 465) | 14,756 | 5,534 | ||||
| 詮營股份有限公司 | 6,391 | 1,596 | ||||||
| 震喜家具有限公司 | 963 | 481 | 207 | 103 | ||||
| 30.037 | 62,441 |
| 105年1月1月至6月30日 | 104年1月1月至6月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 該 各 |
司 公 |
合併公司認列 | 各 | 司 兹 公 |
合併公司認列 | |||||
| 期 當 |
損 益 |
之投資(損) 益 |
當 期 |
損 益 |
之投資(損)益 | |||||
| 互盛股份有限公司 | \$ | 154,058 | \$ | 62,107 | \$ | 229,213 | \$ | 89,491 | ||
| 震旦電信股份有限公司 | 43,935) | 7,537) | ||||||||
| 宜陸開發股份有限公司 | 4,558 | 2,127 | 16,768 | 7,826 | ||||||
| 互盛(中國)有限公司 | 14,110 | 4,233 | 27,138 | 8,229 | ||||||
| 詮營股份有限公司 | 5,411 | 1,350 | ||||||||
| 震喜家具有限公司 | 1,240) | $620^\circ$ | 604) | 302) | ||||||
| 67,847 | 99,057 |
- 採用權益法之關聯企業及合資之其他綜合損益:
| 105年4月1月至6月30日 | 104年4月1月至6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 各 | 詃 司 公 |
合 | 併 公 |
司 | 各 | 該 公 |
司 | 合 | 併 公 |
司 | |
| 當期其他綜合 | 認之其他綜合 | 當期其他綜合 | 認之其他綜合 | ||||||||
| 損 益 |
損 | 益 | 損 | 益 | 損 | 益 | |||||
| 互盛股份有限公司 | ΄\$ | 248,274) | (\$ | 84,970) | 1\$ | 155,694) | (\$ | 61,184) | |||
| 宜陸開發股份有限公司 | $86.946$ ) | 40,578) | 41,114) | 19,188) | |||||||
| 互盛(中國)有限公司 | 40,457) | 12,138) | 15,634) | $5,863$ ) | |||||||
| 震喜家具有限公司 | 7,292) | 3,646) | 3,898) | 1,949) | |||||||
| \$ | 141.332) | S | 88.184) |
| 105年1月1月至6月30日 | 104年1月1月至6月30日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 各 | 該 公 |
司 | 合 | 併 | 公 | 司 | 各 | 該 | 公 | 司 | 合 | 併 | 公 | 司 | |
| 當期其他綜合 | 認之其他綜合 | 當期其他綜合 認之其他綜合 | |||||||||||||
| 損 | 益 | 損 | 益 | 損 | 益 | 損 | 益 | ||||||||
| 互盛股份有限公司 | (\$ | 18.615) | \$ | 6,473 | - 5 | 205,780) | (\$ | 75,909) | |||||||
| 宜陸開發股份有限公司 | 7,235) | 3,377) | 41,493) | 19,365) | |||||||||||
| 互盛(中國)有限公司 | 47,988) | 14,397) | 1,758 | 659 | |||||||||||
| 震喜家具有限公司 | 8,580) | 4,290 | 6,536 | 3,268) | |||||||||||
| 15.591 | 97,883) |
上述部分採用權益法之關聯企業及合資損益份額,部分係依據 各該公司同期間未經會計師核閱之財務報表所認列。105年及 104 年 6月 30日此項投資之餘額分別為 582,080 仟元及 563,604 仟元, 占合併資產總額之3.99%及3.98%;105年及104年4月1日至6月 30日與105年及104年1月1日至6月30日之綜合損益分別為損失 42,839 仟元、損失 17,542 仟元、損失 6,160 仟元及損失 22,646 仟元, 占合併綜合損益之(923.05%)、(8.55%)、(1.60%)及(4.42%)。
十五、不動產、廠房及設備
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 自有土地 | 364,833 \$ |
\$ 364,833 |
364,833 \$ |
| 房屋及建築 | 671,199 | 714,443 | 731,046 |
| 機器設備 | 155,176 | 178,715 | 170,307 |
| 運輸設備 | 7,766 | 10,043 | 12,655 |
| 辦公設備 | 108,881 | 110,829 | 126,046 |
| 出租資產 | 379,025 | 366,870 | 404,718 |
| 未完工程 | 1,931 | 5,764 | 8,848 |
| \$1,688,811 | \$1,751,497 | \$1,818,453 |
| 105年1月1日至6月30日 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有 地 Ŧ 自 |
屋及建築 房 |
携 | 嚣 設 借 |
運 | 輪 設 備 |
辨 | 设 備 公 |
出 | 資 扭 產 |
未 | 完 | T. 杠 |
合 | 计 | ||
| 成 本 |
||||||||||||||||
| 105年1月1日餘額 | 364,833 s. |
\$1,545,281 | s | 635,739 | \$ | 43,590 | s | 592,177 | \$1,037,610 | \$ | 5,764 | \$4,224,994 | ||||
| 本期增加 | 8,666 | 3,037 | 312 | 34,715 | 24,341 | 1,917 | 72,988 | |||||||||
| 存貨轉列不動產、廠 | ||||||||||||||||
| 房及設備 | 1,006 | 93,612 | 94,618 | |||||||||||||
| 不動產、廠房及設備 | ||||||||||||||||
| 精列存货 | 46,700) | 46,700) | ||||||||||||||
| 本期處分及報廢 | 28,279) | 2,742) | 16,090) | 36,062) | 83,173) | |||||||||||
| 本期重分類 | 5,693 | 312 | 5,693 | 312 | ||||||||||||
| 換算調整數 | 42,601 | 17,011 | 1,171 | 11,846 | 2,160 | 57 | 74,846 | |||||||||
| 105年6月30日餘額 | 364,833 | 1,517,039 | 593,798 | 39,989 | 599,962 | 1,070,641 | 1,931 | 4,188,193 | ||||||||
| 累计折舊 | ||||||||||||||||
| 105年1月1日徐额 | 830,838 | 457,024 | 33,516 | 481,348 | 670,740 | 2,473,466 | ||||||||||
| 折舊貨用 | 38,800 | 18,322 | 1,832 | 31,844 | 92,283 | 183,081 | ||||||||||
| 不動產、廠房及設備 | ||||||||||||||||
| 精列存货 | 36,365) | 36,365) | ||||||||||||||
| 本期處分及報廢 | 23,673) | 2,208 | 11,480) | 33,208) | 70,569) | |||||||||||
| 换算調整數 | 23,798 | 13,051) | 948 | 10,631 | 1,834 | 50,262 | ||||||||||
| 105年6月30日徐額 | 845,840 | 438,622 | 32,192 | 491,081 | 691,616 | 2,499,351 | ||||||||||
| 累计减损 | ||||||||||||||||
| 105年1月1日徐額 | $\overline{31}$ | 31 | ||||||||||||||
| 105年6月30日餘額 | 31 | 31 | ||||||||||||||
| 105年6月30日浄額 | 364,833 | 671.199 | 155.176 | 2.766 | 108,881 | 379.025 | 1.931 | \$1,688,811 |
| 104年1月1日至6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 皀 | 有 王 地 |
房 | 屋及建築 | 機 | ន | 贽 | 備 | 逐 | 輪 設 |
借 | 舞 | 公 | 設 | 俏 | 出 | 租 | 資 | 左 | 未 | 完 | 工程 | 合 | 计 | |||
| 应 本 |
||||||||||||||||||||||||||
| 104年1月1日徐額 | s. | 364,833 | \$1,611,817 | s. | 635,770 | s | 55,259 | \$ | 468,737 | \$1,180,304 | \$ | 3,072 | \$4,319,792 | |||||||||||||
| 本期企業合併取得 | 132,654 | 132,654 | ||||||||||||||||||||||||
| 本期增加 | 4,219 | 20,415 | 33 | 32,419 | 5,960 | 63,046 | ||||||||||||||||||||
| 存貨轉列不動產、廠 | ||||||||||||||||||||||||||
| 房及設備 | 331 | 82,085 | 82,416 | |||||||||||||||||||||||
| 不動產、廠房及設備 | ||||||||||||||||||||||||||
| 轉列存貨 | 90,266) | 90,266) | ||||||||||||||||||||||||
| 本期處分及報廢 | 17,958) | 826) | 3,108) | 34,571) | 72,344) | 128,807) | ||||||||||||||||||||
| 本期重分類 | 1,113 | 71) | 1,042 | |||||||||||||||||||||||
| 换算調整數 | 33,343 | 14,121) | 1,234 | 9,215 | 5,803 | 113 | 63,829) | |||||||||||||||||||
| 104年6月30日餘額 | 364,833 | 1,564,735 | 642,351 | 50,950 | 590,355 | 1,093,976 | 8,848 | 4,316,048 | ||||||||||||||||||
| 累计折暂 | ||||||||||||||||||||||||||
| 104年1月1日餘額 | 828,722 | 464,974 | 38,887 | 393,757 | 715,814 | 2,442,154 | ||||||||||||||||||||
| 折舊費用 | 37,371 | 18,524 | 2,757 | 44,101 | 101,556 | 204,309 | ||||||||||||||||||||
| 本期企業合併取得 | 65,931 | 65,931 | ||||||||||||||||||||||||
| 不動產、廠房及設備 | ||||||||||||||||||||||||||
| 棒列存货 | 62,855) | 62,855) | ||||||||||||||||||||||||
| 本期處分及報廢 | 17,954 | 748) | 2,495) | 31,238) | 61,264) | 113,699) | ||||||||||||||||||||
| 换算调整数 | 16,885 | 10,706 | 885 | 8,242 | 3,993 | 40,711 | ||||||||||||||||||||
| 104年6月30日徐额 | 831,254 | 472,044 | 38,264 | 464,309 | 689,258 | 2,495,129 | ||||||||||||||||||||
| 累計減損 | ||||||||||||||||||||||||||
| 104年1月1日徐額 | 2,435 | 31 | ||||||||||||||||||||||||
| 104年6月30日徐額 | 2,435 | 31 | 2,466 2,466 |
|||||||||||||||||||||||
| 104年6月30日淨額 | 364.833 | 731.046 | 170.307 | 12.655 | 126.046 | \$ 404.718 | 8.848 | \$1.818.453 |
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 庫 倉 |
20年 |
| 廠房及建築物 | 20至55年 |
| 廠房改良 | 10年 |
| 機電工程 | 25 至 30 年 |
| 房屋改良 | 10至34年 |
| 機器設備 | |
| 驅動器及軟水機等 | 5至11年 |
| 封口機及油壓台等 | 16年 |
| 運輸設備 | 3至5年 |
| 辦公設備 | 1至10年 |
| 出租資產 (事務機) | |
| 舊 機 |
1至2年 |
| 機 新 |
3至5年 |
上列資產於 105 及 104 年第 2 季並無減損跡象,且無利息資本化 情形。
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參 閱附註三四。
十六、投資性不動產
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 地 | 房屋及建築 | 計 合 |
地 土 |
房屋及建築 | 合 計 |
||||
| 成 本 |
|||||||||
| 期初餘額 | 498.393 \$ |
262.842 \$ |
761,235 \$ |
498.393 \$ |
261.628 \$ |
760,021 \$ |
|||
| 本期新增 | 368 | 368 | |||||||
| 期末餘額 | 498,393 | 263,210 | 761,603 | 498,393 | 261,628 | 760,021 | |||
| 累計折舊 | |||||||||
| 期初餘額 | 92.825 | 92,825 | 84.039 | 84,039 | |||||
| 本期增加 | 4,219 | 4,219 | 4,107 | 4,107 | |||||
| 期末餘額 | 97,044 | 97,044 | 88,146 | 88,146 | |||||
| 累計減損 | |||||||||
| 期初餘額 | 2,435 | 2,435 | |||||||
| 期末餘額 | 2,435 | 2,435 | |||||||
| 期末淨額 | 498,393 | 163,731 \$ |
662,124 \$ |
498,393 S |
173,482 \$ |
\$ 671,875 |
投資性不動產一房屋及建築係以直線基礎按下列耐用年數計提折 舊:
| 主建築物 | 30至55年 |
|---|---|
| 裝潢工程 | 3至10年 |
截至105年6月30日暨104年12月31日及6月30日,合併公 司投資性不動產之公允價值係由其管理階層參考當地市場行情資訊評 估如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 公允價值 | \$720,520 | \$727,632 | \$ 759,189 |
合併公司設定抵押作為借款擔保之投資性不動產金額,請參閱附 註三四。
十七、無形資產
$\overline{\phantom{a}}$
(一) 商 譽
| 105年6月30日 | 104年12月31日 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 商 | \$ 115,697 | \$ 115,661 | \$ 115,624 |
商譽於105年6月30日評估尚無減損情事。
(二)其他無形資產淨額
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商 | 標 | 摧 | 電腦軟體成本 | 合 | 計 | 商 | 標 | 摧 | 電腦軟體成本 | 승 | 計 | |||
| 成 本 |
||||||||||||||
| 期初餘額 | \$ | 2,531 | \$ | 60,575 | \$ | 63,106 | \$ | 36,258 | \$ | 96,628 | S | 132,886 | ||
| 本期企業合併取得 | 1.894 | 1,894 | ||||||||||||
| 本期增加 | 6,437 | 6,437 | 1,029 | 1,029 | ||||||||||
| 本期處分 | 155) | 155) | 1,727) | 45,735) | 47,462) | |||||||||
| 换算調整數 | 1,231 | 1,231) | 1,592) | 1,592) | ||||||||||
| 期末餘額 | 2,531 | 65,626 | 68,157 | 34,531 | 52,224 | 86,755 | ||||||||
| 累計攤銷 | ||||||||||||||
| 期初餘額 | 2,266 | 31,693 | 33,959 | 34,933 | 71,266 | 106.199 | ||||||||
| 本期企業合併取得 | 1,310 | 1,310 | ||||||||||||
| 攤銷費用 | 63 | 5,852 | 5,915 | 863 | 5,363 | 6,226 | ||||||||
| 本期處分 | 155) | 155) | 1,727) | 45,735) | 47,462) | |||||||||
| 換算調整數 | 785) | 785) | 1,158) | 1,158) | ||||||||||
| 期末餘額 | 2,329 | 36,605 | 38,934 | 34,069 | 31,046 | 65,115 | ||||||||
| 期末淨額 | 202 | \$ | 29,021 | 29,223 | 462 | 21,178 | 21,640 |
上述有限耐用年限其他無形資產係以直線基礎按下列年數計提 攤銷費用:
| 商標權 | 10至20年 | |
|---|---|---|
| 電腦軟體 | 1至10年 |
十八、其他資產
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 預付貨款 | 110,756 \$ |
104,178 \$ |
89,720 \$ |
| 其他預付款 | 112,300 | 60,055 | 93,158 |
| 預付設備款 | 8,666 | 8,703 | 22,225 |
| 其 他 |
29,795 | 12,509 | 10,616 |
| 261,517 | 185,445 | 215,719 | |
| 流 動 |
\$ 247,605 |
\$ 170,939 |
\$ 187,235 |
| 非 流 動 |
13,912 | 14,506 | 28,484 |
| \$ 261,517 |
185.445 S |
215.719 S |
十九、借___款
(一)短期借款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 購料借款 | 20,725 \$ |
\$ 91,044 |
\$ 124,779 |
| 信用借款 | 1,364,203 | 1,277,574 | 935,691 |
| 擔保借款 | 12,000 | ||
| \$1,384,928 | \$1,368,618 | \$1,072,470 | |
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
| 購料借款: | |||
| 美 金 |
$1.30\% \sim 1.31\%$ | $0.97\% \sim 1.28\%$ | $0.90\% \sim 1.05\%$ |
| 信用借款: | |||
| 幣 승 |
$0.89\% \sim 0.90\%$ | $1.09\% \sim 1.13\%$ | $1.14\% \sim 1.15\%$ |
| 美 金 |
$1.60\% \sim 1.93\%$ | $1.60\% \sim 1.82\%$ | $1.55\% \sim 1.77\%$ |
| 擔保借款: | |||
| 幣 승 |
1.60% |
-
合併公司提供作為上述借款額度擔保之資產,請參閱附註三四。
-
合併公司開立予金融機構之保證票據金額,請參閱附註三五 $(\equiv)$ .
(二)應付短期票券
尚未到期之應付短期票券如下:
105年6月30日
| 保證/承兌機構 票 | 面 | 金 | 額折 | 價 | 金 | 額 | 帳 | 面 | 全 | 額利率 | 區 | 間 | 擔保品名稱 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | |||||||||||||||
| 大中票券 | \$100,000 | 12 | 99.988 | 0.908% | 無 | ||||||||||
| 台灣票券 | 100,000 | 31 | 99.969 | 0.878% | 無 | ||||||||||
| 兆豐票券 | 30,000 | 13 | 29.987 | 1.108% | 無 | ||||||||||
| \$230,000 | 56 | 229,944 |
104年12月31日
| 保證/承兌機構 票 | 面 | 金 | 額折 | 價 | 全 | 額 | 帳 | 面 | 全 | 額 | 利 | 率 | 區 | 間 | 擔保品名稱 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | |||||||||||||||||
| 中華票券 | \$100,000 | 12 | 99.988 | 1.118% | 無 | ||||||||||||
| 大中票券 | 100,000 | 37 | 99.963 | 1.108% | 無 | ||||||||||||
| 兆豐銀行 | 20,000 | 10 | 19,990 | 1.288% | 無 | ||||||||||||
| 220,000 | 59 | 219,941 |
104年6月30日
$\bar{\mathbf{v}}$
| 保證/承兌機構 票 | 面 | 全 | 額 | 折 | 價 | 全 | 額 | 帳 | 面 | 金 | 額 | 利 | 率 | 區 | 間 | 擔保品名稱 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | ||||||||||||||||||
| 大中票券 | \$160,000 | 91 | \$159,909 | 1.130% | 無 | |||||||||||||
| 中華票券 | 130,000 | 105 | 129.895 | 1.138% | 無 | |||||||||||||
| 國際票券 | 100,000 | 28 | 99.972 | 1.118% | 無 | |||||||||||||
| 台灣票券 | 100,000 | 85 | 99,915 | 1.108% | 無 | |||||||||||||
| \$490,000 | 309 | \$489,691 |
(三)長期借款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款 | |||
| 銀行借款 | 675,000 | 445,000 | 700,000 |
| 無擔保借款 | |||
| 銀行借款 | 255,000 | 555,000 | - |
| 930,000 | \$1,000,000 | 700,000 |
-
擔保借款係以合併公司持有之權益證券、自有土地及建築物質 抵押擔保 (參閱附註三四), 以浮動利率計息, 截至105年6月 30 日暨 104 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 該借款剩餘到期期間 皆不超過 2 年,有效年利率分別為 0.90%、1.10%~1.13%及 1.13%,利息按月償付,到期償付本金。
-
- 無擔保借款係向銀行以浮動利率借款,截至105年6月30日及 104年12月31日,有效年利率分別為0.90%及1.10%~1.13%, 利息按月償付,本金到期償付。
- 二十、應付帳款
平均付款期間為 2 個月,合併公司訂有財務風險管理政策,以確 保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
二一、其他應付款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付股利 | \$1,117,494 | \$ | \$1,031,690 |
| 應付薪資及獎金 | 415,566 | 575,960 | 411,967 |
| 應付佣金 | 138,496 | 185,225 | 185,404 |
| 關係人款項 | 133,437 | 112,677 | 54,006 |
| 應付廣告費 | 68,564 | 50,571 | 76,932 |
| 應付運費 | 42,328 | 39,758 | 23,748 |
| 應交稅金 (增值稅) | 26,840 | 115,615 | 26,475 |
| 應付休假給付 | 20,981 | 20,981 | 20,981 |
| 其 他 |
153,216 | 138,146 | 223,915 |
| 2,116,922 | 1,238,933 | \$2,055,118 |
上列其他應付款一關係人款項主要係關係人委託合併公司向其承 租人代收租金後按月轉付該公司。
二二、其他流動負債
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 預收款項 | 312,829 | 389,314 S |
285,033 |
| 預收關係人貨款 | 96,900 | 35 | |
| 暫收款 | 36,067 | 38,745 | 33,441 |
| 代收款 | 10,340 | 12,209 | 17,425 |
| 456,136 | 440,268 | 335,934 |
二三、退職後福利計畫
105年及104年4月1日至6月30日與1月1日至6月30日認列 之確定福利計畫相關退休金費用係分別以104年及103年12月31日 精算決定之退休金成本率計算,金額分別為3,495仟元、3,442仟元、 6,257 仟元及 10,690 仟元。
二四、權益
(一) 股 本
普通股
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | \$5,000,000 | \$5,000,000 | \$5,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 337,432 | 337,432 | 337,432 |
| 已發行股本 | \$3,374,322 | \$3,374,322 | \$3,374,322 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||
| 金或撥充股本(1) | |||
| 公司債轉換溢價 | \$1,049,742 | \$1,113,854 | \$1,113,854 |
| 庫藏股票交易 | 3,333 | 3,333 | 3,333 |
| 實際取得或處分子公司 | |||
| 股權價格與帳面價值 | |||
| 差額 | 322 | 322 | 322 |
| 受贈資產 | 938 | 938 | 938 |
| 僅得用以彌補虧損 | |||
| 認列對子公司所有權權 | |||
| 益變動數(2) | 1,510 | 1,510 | 4,149 |
| 因子公司持有本公司股 | |||
| 票而收到本公司發放 | |||
| 之現金股利 | 480,501 | 480,501 | 401,896 |
| 不得作為任何用途 | |||
| 員工認股權 | 40,247 | 40,247 | 40,247 |
| \$1,576,593 | \$1,640,705 | \$1,564,739 |
-
- 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
-
- 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子 公司權益變動認列之權益交易影響數,或本公司採權益法認列 子公司資本公積之調整數。
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月8日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工酬勞之分 派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈餘, 依法缴納稅捐, 彌補累積虧損後,再提 10%為法定盈餘公積,其餘 再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未 分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東 股息紅利。修正前後章程之員工酬勞估列分派政策,參閱附註二五 之(五)員工福利費用。
本公司所屬產業目前處於穩定成長階段,資金需求已趨緩和, 本公司未來將儘可能將經營績效回饋於股東。為考量公司經營發 展、資金財務狀況、股本擴張與股東權益之平衡,本公司股利政第 將採行股票股利及現金股利搭配發放之原則,其中現金股利比率應 不低於當年度所分配股利金額之10%。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額。法定盈餘 公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股本 總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函及「採用國際財務報導準則(IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於105年6月8日及104年6月10日舉行股東常會,分 別決議 104 及 103 年度盈餘分配案如下:
| 盈 餘 |
分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | 104年度 | 103年度 | |||||||
| 法定盈餘公積 | \$112,976 | \$105,089 | ||||||||
| 現金股利 | 1,015,671 | 944.810 | 3.01 | 3.00 |
截至 105年及 104年6月30日,已宣告現金股利 1,015,671 仟 元及 944,810 仟元列於其他應付款項。
另本公司105及104年股東常會分別決議以資本公積64,112仟 元及 67,486 仟元發放現金。
(四)首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積
本公司首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 特別盈餘公積 | \$ 331,624 | \$ 331,624 | \$331,624 |
本公司帳列累積換算調整數轉入保留盈餘之金額為 452.517 仟 元,因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列,故僅就因 轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 331,624 仟元予以提列特別盈 餘公積。
嗣後因使用、處分或重分類相關資產時,得就原提列特別盈餘 公積之比例予以迴轉分派盈餘。首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈 餘公積得於以後年度用以彌補虧損;嗣後有盈餘年度且前述提列特 別盈餘公積之原因消除前,應就不足數額補足提列特別盈餘公積, 始得分派盈餘。
(五)其他權益項目
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國外營運機構財務報表 换算之兌換差額 |
|||
| 歸屬於合併公司 | \$ | \$ | \$ |
| 採用權益法認列之 | 16,724 | 161,495 | 147,528 |
| 關聯企業及合資 | 23,002) | 7,722 | 2,413 |
| ′\$ | \$ | S | |
| 6,278) | 169,217 | 149,941 | |
| 備供出售金融資產未實 現損益 |
|||
| 歸屬於合併公司 | \$ | \$ | \$ |
| 採用權益法認列之 | 9,379 | 73,029 | 123,025 |
| 關聯企業及合資 | 400,907 | 384,534 | 393,168 |
| \$ | \$ | \$ | |
| 410,286 | 457,563 | 516.193 |
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達 貨幣(即新台幣)所產生之相關兌換差額,係直接認列為其他 綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。累計 於國外營運機構財務報表換算之兌換差額,於處分國外營運機 構時,轉列至損益。
2. 備供出售金融資產未實現損益
| 105年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 依持股比例 | |||
| 備供出售金融 | 認列長期股權 | ||
| 資 產 |
資 投 |
計 今 |
|
| 期初餘額 | 73,029 SS. |
\$384,534 | \$457,563 |
| 本期認列 | 63,650) | 16,373 | 47,277) |
| 期末餘額 | \$ 400,907 | \$410,286 |
104年1月1日至6月30日
| 備供出售金融 | 依持股比例 認列長期股權 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | 投 | 資 | 合 | 計 | |
| 期初餘額 | 52,855 | \$478,893 | \$531,748 | |||
| 本期認列 | 70,170 | 85,725) | 15,555 | |||
| 期末餘額 | \$123,025 | \$393,168 | \$516,193 |
備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允 價值衡量所產生之累計利益及損失,其認列於其他綜合損益, 並減除當該等資產處份或減損而轉列至損益之金額。
(六) 庫藏股票
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 子公司持有本公司股票 | \$1,353,627 | \$1,353,627 | \$1,353,627 |
- 子公司持有本公司股票之相關資訊如下:
| 105年6月30日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 太 卦 公 司 |
虛 | 藏 | 股 | ||||||||
| 其持股比例% | 股數(仟股) | 金 | 額 | 目 | 前 | 市 | 值 | 戾 | 因 | ||
| 金儀股份有限公司 | 91.13 | 28.752 | \$1,353,627 | \$1,503,730 | 為維護公司信用及 | ||||||
| 股東權益 |
| 104年12月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 司對 公 其持股比例% |
股數(仟股) | 庫藏股金額 | 目 | 前 市 |
值 | 原 | 因 | |||
| 金儀股份有限公司 | 91.13 | 28,752 | \$1,353,627 | \$1,469,227 | 股東權益 | 為維護公司信用及 | ||||
| 104年6月30日 | ||||||||||
| 本 司 卦 公 |
庫 | 藏 | 股 | |||||||
| 其持股比例% | 股數(仟股) | 金 | 額 | 目 | 前 | 市 值 |
原 | 因 | ||
| 金儀股份有限公司 | 91.13 | 28,752 | \$1,353,627 | \$1,480,728 | 股東權益 | 為維護公司信用及 |
- 本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同 庫藏股票處理,惟除不得參與本公司之現金增資及無表決權 外,其餘與一般股東權利相同。
二五、繼續營業單位淨利
繼續營業單位淨利係包含以下項目:
(一)其他收入
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 利息收入 補貼收入 諮詢收入 租金收入 |
\$ 50,821 6,060 14,357) 12,041 |
\$ | 54,743 26,709 20,398 13,969 |
\$ | 107,053 30,415 26,820 26,250 |
\$ | 108,000 26,709 42,232 27,235 |
| 除列成本衡量金融資產 淨利益 (附註九) 其 他 |
4,648 59,213 |
S. | 105 26,903 142,827 |
S | 13,475 204,013 |
c | 105 34,704 238,985 |
諮詢收入主要係合併公司向關係人收取營運諮詢顧問之服務收 入。其中屬租賃影印機之諮詢顧問之服務收入,自第2季起重分類 至銷貨收入。
(二) 其他利益及損失
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設 備損失 |
′\$ | 3,970) | (\$ | $3,999$ ) | (\$ | 5,594) | (\$ | 8,459) |
| 處分投資利益(附註十 四) |
1,349 | |||||||
| 淨外幣兌換利益 透過損益按公允價值衡 |
5,832 | 3,672 | 6,209 | 24,557 | ||||
| 量之金融資產利益 (附註七) |
21 | 19 | 60 | 148 | ||||
| 其 他 |
\$ | 1,970 87 |
\$ | 2,115 ) 2,423) |
(\$ | 4,437 2,413 |
\$ | 3,176) 13,070 |
(三) 財務成本
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行透支及銀行借款 利息 押金設算息 |
\$ | 7.263 | \$ | 6.603 | \$ | 14.682 | \$ | 12.915 |
| 28 7.291 |
38 6,641 |
52 14,734 |
57 12,972 |
(四) 折舊及攤銷
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$ 95,797 |
\$ 102,027 |
\$ 183,081 |
\$ 204,309 |
| 投資性不動產 | 2,112 | 2,053 | 4,219 | 4,107 |
| 無形資產 | 2,990 | 3,158 | 5,915 | 6,226 |
| 100,899 | \$ 107,238 |
\$ 193,215 |
$\overline{v}$ 214,642 |
|
| 折舊費用依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 66,063 |
\$ 85,652 |
\$ 132,645 |
\$ 149,232 |
| 營業費用 | 29,734 | 16,375 | 50,436 | 55,077 |
| 營業外收入及支出 | 2,112 | 2,053 | 4,219 | 4,107 |
| \$ 97,909 |
\$ 104,080 |
\$ 187,300 |
\$ 208,416 |
|
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 167 |
\$ 106 |
\$ 334 |
\$ 212 |
| 營業費用 | 2,823 | 3,052 | 5,581 | 6,014 |
| S 2,990 |
\$ 3,158 |
\$ 5,915 |
\$ 6,226 |
(五)員工福利費用
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 退職福利 |
\$ | 789,831 | \$ | 600,449 | \$1,323,208 | \$1,140,951 | |
| 確定提撥計畫 確定福利計畫(附 |
57.474 | 50,621 | 109,761 | 98,537 | |||
| 註二三〕 員工福利費用合計 |
\$ | 3,495 850,800 |
3,442 654,512 |
6,257 \$1,439,226 |
10,690 \$1,250,178 |
||
| 依功能別彙總 營業成本 營業費用 |
\$ | 76,469 774,331 850,800 |
\$ S |
81,815 572,697 654,512 |
\$ \$ |
144,150 1,295,076 1,439,226 |
\$ 152,534 1,097,644 \$1,250,178 |
依104年5月修正後公司法及105年6月經股東會決議之修正 章程,本公司係以當年度扣除分派員工酬勞前之稅前利益以1%~ 10%提撥員工酬勞。105年4月1日至6月30日及1月1日至6月 30日估列員工酬勞分別為 6,500 仟元及 15,878 仟元, 係按前述稅前 利益之2%估列。
修正前之章程係規定以當年度稅後可分配盈餘以 1%~10%分派 員工紅利,本公司於104年4月1至6月30日及1月1至6月30 日估列員工酬勞分別為 7,480 仟元及 15,480 仟元, 係按稅後淨利(已 扣除員工分紅)之3%計算。
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於105年3月8日舉行董事會及104年6月10日舉行股 東常會,分別決議通過104年度員工酬勞及103年度員工紅利如下。 104年度員工酬勞已於105年6月8日召開之股東常會決議修正章程 後,報告股東會。
| 104年度 | 103年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金股 | 票現金紅利股票紅利 | |||||||
| 員工酬勞/紅利 | \$32,030 | $\sim$ | \$29,700 | $\bullet$ |
與104及103年度合併財務報告認列之員工酬勞/紅利金額並無 差異。
有關本公司105年董事會決議之員工酬勞資訊,及104年股東 會決議之員工紅利資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」 查詢。 $\mathcal{A}$
$\sim 10^7$
二六、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅費用之主要組成項目:
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | |||||||
| 當期產生者 | \$ 84.115 |
S | 50,389 | \$ | 123,309 | \$ | 69,320 |
| 以前年度之調整 | 11,592) | 16,251) | 13,367) | 16,251) | |||
| 遞延所得稅 | |||||||
| 當期產生者 | 21,008 | 14,285 | 7,649 | 40,714 | |||
| 認列於損益之所得稅 | |||||||
| 費用 | 51,515 | \$ | 48,423 | 117.591 | \$ | 93,783 |
(二) 兩稅合一相關資訊
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未分配盈餘 87年度以後未分配 |
|||
| 盈餘 | 586,087 | \$1,129,766 | 595,207 |
| 股東可扣抵稅額帳戶 | |||
| 餘額 | 138,856 | 35,821 | 83,398 |
104 及 103 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 12.29%及 13.92% .
自104年1月1日起,本國個人股東以獲配股利總額所含可扣 抵稅額之「半數」抵減其綜合所得稅。
(三)所得税核定情形
合併公司之營利事業所得稅結算申報,經稅捐稽徵機關核定之 差異已列為核定年度所得稅費用,其核定年度情形如下:
| 年 定 核 度 |
|
|---|---|
| 本公司 | 103年度 |
| 金儀公司 | 103年度 |
| 通業公司 | 103年度 |
| 震旦中投公司及其子公司 | 103年度 |
| 電信公司 | 103年度 |
二七、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下: 本期淨利
| 用以計算每股盈餘之淨利 | 105年4月1日 至6月30日 \$ 288,902 |
104年4月1日 至6月30日 \$ 298,649 |
105年1月1日 至6月30日 584,968 S. |
104年1月1日 至6月30日 \$ 594,216 |
|---|---|---|---|---|
| 數 股 |
單位:仟股 | |||
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|
| 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之 影響: |
311,230 | 311,230 | 311,230 | 311,230 |
| 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之 |
776 | 775 | 853 | 843 |
| 普通股加權平均股數 | 312,006 | 312,005 | 312,083 | 312,073 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二八、股份基礎給付協議
本公司於104年4月23日董事會擬議發行員工認股權3,000仟單 位,每一單位可認購普通股一股。給與對象包含本公司及國內外(含 大陸)子公司符合特定條件之員工。認股權之存續期間為 3年,憑證 持有人於發行屆滿 2年之日起,可行使被給與之一定比例之認股權。 認股權行使價格以不低於發行日本公司普通股收盤價之 50%為認股價 格,截至105年8月10日止,尚未實際發行。
有關本公司董事會擬議發行員工認股權資訊,請至台灣證券交易 所「公開資訊觀測站」查詢。
二九、企業合併
具表決權之 所有權權益/
| 主要營運活動 收 | 購 | 日 | 收購比例(%) 移轉對價 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 震旦電信公司 | 銷售手機、配件 | 104年3月 | 57% | \$137,655 | |||
| 及門號上線 | |||||||
| 等業務 |
(一) 104年3月取得子公司一震旦電信公司,並對其具控制力,取得時其 相關資產與負債之公允價值表列如下:
| 震 旦電信公 司 |
|
|---|---|
| 流動資產 | |
| 現金及約當現金 | \$95,263 |
| 應收票據及應收帳款 | 383,116 |
| 貨 存 |
131,001 |
| 其他流動資產 | 120,294 |
| 非流動資產 | |
| 不動產、廠房及設備 | 66,723 |
| 其他無形資產 | 584 |
| 其他非流動資產 | 22,295 |
| 流動負債 | |
| 應付帳款及其他應付款 | 356,523) |
| 其他流動負債 | 45,508) |
| 非流動負債 | |
| 其他非流動負債 | 55,445) |
| 可辨認淨資產之公允價值 | \$361,800 |
(二)因收購震旦電信公司57%股權產生之廉價購買利益
| 104年3月1日 | |
|---|---|
| 移轉對價 | \$137,655 |
| 減:所取得可辨認淨資產之公允價值 (註) | (206,226) |
| 因收購產生之廉價購買利益 | $($ \$ 68,571) |
註:按收購股權乘上可辦認淨資產之公允價值。
(三) 取得子公司一震旦電信公司之淨現金流出
| 104年3月1日 | |
|---|---|
| 現金支付之對價 | \$137,655 |
| 減:取得之現金及約當現金餘額 | (95,263) |
| \$42,392 |
(四)企業合併對經營成果之影響
自收購日起,來自被收購公司之經營成果如下:
104年3月1日
至6月30日
一震旦電信公司
\$690,881
本期淨捐
營業收入
一震旦電信公司
$(\frac{6}{26407})$
倘該等企業合併係發生於收購日所屬之會計年度開始日,104 年1月1日至6月30日震旦電信公司擬制營業收入及淨損分別為 1,082,102 仟元及 43,935 仟元。該等金額無法反映若企業合併於收購 當年度開始日完成時,合併公司實際可產生之收入及營運結果,亦 不應作為預測未來營運結果之用。
三十、非現金交易
合併公司於105年及104年1月1日至6月30日購置不動產、廠 房及設備同時影響現金及非現金項目之投資活動交易如下:
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 存貨轉列不動產、廠房及設備 | 94,618 | \$82,416 |
| 不動產、廠房及設備轉列存貨 | \$10,335 | \$27,411 |
| 預付設備款轉列不動產、廠房 | ||
| 及設備 | 312 | 1.024 |
三一、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
營業租賃主係承租營業場所,租賃期間為1至13年。於租賃期 間終止時,合併公司對租賃場所並無優惠承購權。
截至105年6月30日暨104年12月31日及6月30日止,合 併公司因營業租賃合約所支付之存出保證金分別為 119,645 仟元、 118,772 仟元及 131,163 仟元。
營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1年内 | 329.409 | S. | 305,512 | 397,014 | |
| 超過1年但不超過5年 | 267,933 | 322,415 | 413,238 | ||
| 超過5年 | 13,856 | 37,870 | 35,843 | ||
| 611,198 | 665,797 | 846,095 |
認列為費用之租賃給付如下:
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 租金支出 | 124.864 | 115.152 | 249,428 | 251,316 |
(二)合併公司為出租人
營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產及出租事務機 器,租賃期間分別為2~6年及3~5年。承租人於租賃期間結束時, 對該不動產及出租之事務機器不具有優惠承購權。
截至105年6月30日暨104年12月31日及6月30日止,合 併公司因營業租賃合約所收取之保證金分別為236.512仟元、263.585 仟元及 285,078 仟元。
營業租賃之未來最低租賃 (不含計張收入) 收取總額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1年内 | 74.806 | 65,068 | 78,604 | ||
| 超過1年但不超過5年 | 93.393 | 87.773 | 121,674 | ||
| 超過5年 | 352 | $\bullet$ | 259 | ||
| 168,551 | 152,841 | 200,537 |
三二、金融工具
(一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額趨近其公允價值。
(二)公允價值之資訊一按公允價值衡量之金融工具
合併公司下列金融工具公允價值可觀察之程度皆為第1等級。
公允價值衡量如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產 | |||
| 持有供交易之非衍生 | |||
| 金融資產 | 80,093 | ||
| 備供出售金融資產 | |||
| 國內上市有價證券 | |||
| 一權益投資 | 299,684 | \$. 330,138 |
|
| 國內興櫃有價證券 | |||
| 一權益投資 | 385,000 |
105年及104年1月1日至6月30日無第1等級與第2等級公 允價值衡量間移轉之情形。
(三) 金融工具之種類
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金融資產 透過損益按公允價值衡量 |
||||
| 持有供交易 | \$ | \$ 80,093 |
\$ | |
| 放款及應收款 (註1) | 7,266,239 | 7,144,667 | 6,622,340 | |
| 備供出售金融資產 | 304,368 | 334,822 | 389,684 | |
| 金融負債 | ||||
| 以攤銷後成本衡量(註2) | 5,475,983 | 4,535,234 | 5,045,771 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、應收帳 款一關係人、其他應收款、其他金融資產及存出保證金(不 含租賃保證金)等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付帳款、應付帳款 一關係人、其他應付款 (不含應付薪資及獎金及休假給付) 及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款及 長、短期借款。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度 分析風險及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場
風險 (包含匯率風險、利率風險及其他價格風險)、信用風險及流動 性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險、利率變動風險及其他價格風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),請參閱附註三七。 敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響。
下表敏感度分析係說明 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月30日當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣之匯率升值 3%時,於金融資產及負債貨幣性項目淨額下將產生兌換利 益,使稅前淨利增加之金額,當匯率眨值時,其對稅前淨 利之影響為反向之同等金額。上述3%係合併公司內部向主 要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表 管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。
| 美 | 金 | 影 | 響 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 損 | 益 | 9,012 | \$17,857 |
以上損益之影響主要係源自於合併公司期初及期末資 產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之美金計價 之存款、應收帳款及購料借款平均餘額為評估基礎。
(2) 利率風險
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | \$4,912,003 | \$ 5,213,862 | \$4,227,801 |
| 一金融負債 | 930,000 | 1,000,000 | 700,000 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於105年6月 30日及104年12月31日資產負債表日平均餘額之利率暴 險而決定。合併公司評估所使用之變動率為利率減少/增 加 25 基點,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍 之評估。
若利率增加/減少 25 基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司105年1月1日至6月30日之稅前淨 利將增加/減少10,245仟元,主要係因合併公司之存款及 其他金融資產(除長期應收款外)利率風險之暴險。
(3) 其他價格風險
合併公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴 險。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。
若權益價格上漲/下跌 5%, 105年1月1日至6月30 日稅前其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變 動增加/減少 82,351 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所 認列之金融資產帳面金額。
合併公司使用可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客 戶進行評等。並持續監督信用暴險以及交易對方之信用評等。
合併公司之信用風險主要係集中於合併公司應收款項前十 大客户,截至105年6月30日暨104年12月31日及6月30 日止,應收款項總額來自前述客戶之比率分別為 29%、26%及 29%。
- 流動性風險
下表係合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合 約到期分析,係依據合併公司最早可能被要求還款之日期,並 以金融負債未折現現金流量編製。
105年6月30日
加權平均 有效利率 要求即付或 (%) 短於 1 個月 1 至 3 個月 3個月至1年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 非衍生金融負債 無附息負債 \$2,230,502 $$800,238$ \$ 308,669 \$237,026 \$ 6,754 浮動利率工具 0.90% 930,000 固定利率工具 1.17% 1,578,002 29,987 6,883 \$3,808,504 \$ 830,225 \$ 315,552 \$1,167,026 6,754
104年12月31日
| 加權平均 % |
有效利率 要求即付或 短於 1 個月 |
1至3 | 個月 3個月至1年 1年至5年 5年 | 以上 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 無附息負債 | \$1,540,890 | \$ 859.234 | 192.822 \$ |
184.076 S |
S 9.198 |
|
| 浮動利率工具 | 1.11% | 1,000,000 | ||||
| 固定利率工具 | 1.30% | 1.427.604 | 99,672 | 61.283 | ||
| \$2,968,494 | 958,906 | 254,105 | \$1,184,076 | œ 9.198 |
104年6月30日
| 加權平均 % |
有效利率 要求即付或 | 短於 1 個月 1 至 3 個月 3個月至1年 1 年 至 5 年 5 | 年 | $_{\rm L}$ 以 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 |
1.13% | \$2,116,683 | \$791.092 | \$ 378.742 | 203,270 S. 700,000 |
140 | |
| 固定利率工具 | 1.32% | 1,187,802 \$3,304,485 |
311,872 \$1,102,964 |
62,487 441,229 |
903,270 | 140 |
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應合併公司營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理 階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。 融資額度
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行額度 | |||
| 一已動用金額 | \$1,805,059 | \$2,224,153 | \$1,712,102 |
| 一未動用金額 | 3,226,338 | 3,450,710 | 4,438,828 |
| \$5,031,397 | \$5,674,863 | \$6,150,930 | |
| 有擔保銀行額度 | |||
| 一已動用金額 | \$ 675,000 |
445,000 \$ |
\$ 712,000 |
| 一未動用金額 | 1,145,000 | 1,000,000 | 268,000 |
| \$1,820,000 | \$1,445,000 | \$ 980,000 |
三三、關係人交易
- (一)本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收益 及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與關 係人相關交易條件係分別議定。合併公司與其他關係人間之交易如 $F$ :
-
- 營業交易
銷 貨
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 關聯企業 | 648,919 \$ |
\$ 462,594 |
\$1,130,337 | 842,099 \$ |
| 資 合 |
488 | 1,194 | 781 | |
| 其他關係人 | 37 | 38 | 760 | 196 |
| 具重大影響之投資者 | 34 | 26 | 154 | 416 |
| \$ 648,990 |
S. 463,146 |
\$1,132,445 | \$ 843,492 | |
| 貨 進 |
||||
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 資 合 |
\$ 120,409 |
\$ 103,489 |
\$ 211,547 |
\$ 215,763 |
| 關聯企業 | 60,407 | 37,705 | 109,351 | 71,650 |
| 180,816 \$ |
S 141,194 |
320,898 S |
S. 287,413 |
合併公司銷售予關係人,係以市價為交易價格之參考基礎, 貨款大多以1~4個月收現為原則;向關係人進貨,以市價為交易 價格之參考基礎,貨款大多以1~3個月付現為原則。
其他收入
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 關聯企業 | 15.966 | 36.663 | 28.433 | 66,679 |
| 脊 合 |
729 | 729 | ||
| 具重大影響之投資者 | 17 | 20 | 34 | 42 |
| 15,983 | 37.412 | 28.467 | 67,450 |
其他收入主要係合併公司向關係人收取營運諮詢顧問之服務 $\mathbb{R}^{n+1}$ 收入。
營業費用
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 其他關係人 | 15.316 | 7.649 | 26.846 | 7.649 | ||||
| 具重大影響之投資者 | 738 | 754 | 1,531 | 1.717 | ||||
| 關聯企業 | 1.845 | 704 | 2,640 | 1,213 | ||||
| 合資 | 126 | |||||||
| 17.899 | 9.107 | 31.143 | 10.579 |
租金收入
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 音 合 |
3.466 | 3.476 | 6.999 | 7.012 | |
| 關聯企業 | 154 | 114 | 309 | 228 | |
| 3.620 | 3.590 | 7.308 | 7.240 |
租金支出
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 其他關係人 | 17.432 | 20.369 | 42,322 | 44.228 | |
| 關聯企業 | 3.542 | 3.133 | 7.113 | 6,266 | |
| 具重大影響之投資者 | 7,461 | 7.992 | 14,759 | 15,990 | |
| 28.435 | 31.494 | 64,194 | 66.484 |
上述合併公司因營運需求而向關係人出租或承租辦公大樓之 租金,係參酌一般行情按月收付。
震旦中投公司與震旦國際大樓公司,係雙方約定之條件進 行。另震旦辦公設備公司與上海戩浜公司之合作經營合同及相關 揭露請詳附註三五(六)。
- (1) 資產負債表日之應收關係人款項餘額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 178,843 | \$ 160,762 |
175,236 | |||
| 資 合 |
2.143 | 931 | 926 | |||
| 其他關係人 | З | |||||
| 具重大影響之投資者 | h | n | ||||
| 180.991 | 161,702 | 176,163 |
(2) 資產負債表日之其他應收關係人款項餘額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 5.333 | 15.265 | 18,270 | |||
| 音 合 |
549 | 605 | 607 | |||
| 具重大影響之投資者 | $\sim$ | 63 | - | |||
| 5.882 | 15,933 |
其他應收款係合併公司與關係人間因墊付各項費用產生 之應收款項及進貨之折讓款。
(3) 資產負債表日之其他預付款(帳列其他流動資產)餘額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 具重大影響之投資者 | 709 | - | 1.085 | |||||
| 關聯企業 | - | |||||||
| - | N94 |
- (1) 資產負債表日之應付帳款一關係人款項餘額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 資 合 |
112,632 | 140,140 | 108,597 | ||
| 關聯企業 | 11.646 | 5.631 | 18,770 | ||
| 其他關係人 | - | 24 | - | ||
| æ | 124,278 | 145.795 | 127,367 |
(2) 資產負債表日之其他應付關係人款項餘額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 129,230 | 112,385 | \$ 53.813 |
| 其他關係人 | 4,105 | ||
| 具重大影響之投資者 | 102 | 292 | 118 |
| 資 合 |
- | 75 | |
| 133,437 | 112,677 | 54,006 |
其他應付款主要係關聯企業一震旦開發委託合併公司向 承租人代收其租金後按月轉付該公司。
(3) 資產負債日之預收關係人設備款(帳列其他流動負債)餘額 如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 96,900 | - | ||||
| 資 合 |
- | - | 35 | |||
| 96.900 | $\blacksquare$ | スロ |
- 財產交易
合併公司向關係人購買及處分不動產、廠房及設備之主要明 細如下:
購 買:
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 關聯企業 | 257 | 303 |
處 分:
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 售 出 |
價 款 |
損 處分 益 |
款 價 出 售 |
損 處分 益 |
||||
| 關聯企業 | 26 | |||||||
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | |||||||
| 售 出 |
僨 款 |
損 益 處分 |
款 出 價 售 |
處分 損 益 |
||||
| 關聯企業 | 26 |
上列交易之交易價格係參酌市場行情。
- 資產負債表日之存出保證金屬關係人交易之餘額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | 24,685 | S | 30,363 | 23.945 | ||
| 具重大影響之投資者 | 5.695 | 5.536 | 6,188 | |||
| 關聯企業 | 3,252 | 3,252 | 3,252 | |||
| 33.632 | 39,151 | 33,385 |
(三) 主要管理階層薪酬
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 退職福利 |
18.262 434 18.696 |
18.456 149 18,605 |
33.526 754 34,280 |
36.073 327 36,400 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三四、質抵押之資產
合併公司下列資產業已質抵押提供各行庫充為融資之擔保:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 活期存款(帳列其他金融資 | ||||
| 産) | \$ 23,749 |
S | 29.861 | 479 |
| 採用權益法之投資 (註) | 719,255 | |||
| 投資性不動產 | 251,214 | 252,629 | 265,858 | |
| 不動產、廠房及設備 | 142,620 | 144,122 | 16,540 | |
| 417,583 | 426,612 | \$1,002,132 |
註:已併入合併報告個體。
- 三五、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)依合併公司與金融機構之應收帳款承購合約,以無追索權條件出 售,已轉讓予金融機構之應收帳款,於105年6月30日暨104年12 月31日及6月30日列於其他應收款項下,其相關資訊揭露如下: 單位:新台幣仟元
| 銀 | 行 | 應 | 收帳款 已收現金額 已預支金額 | 額 | 度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年6月30日 台新國際商業銀行 |
18,064 | 3,603 | \$ | 30,000 | ||||||
| 104年12月31日 台新國際商業銀行 |
10,969 | 2,749 | \$ | 30,000 | ||||||
| 104年6月30日 台新國際商業銀行 |
12,558 | 5,111 | S | 30,000 |
註:係就融資綜合額度開立本票予金融機構。
上述與金融機構之應收帳款承購合約中,合併公司應負擔之主 要義務列述如下:
-
- 保證其所讓與之承購標的合法且確實存在,且無第三人得主張 任何權利。
-
- 保證承購標的均無可抵銷、質押或禁止轉讓等情事,且為金額 確定之應收帳款債權。
-
- 保證其買賣契約、勞務契約或其他債權契約之交易均以正常、 合法方式為之。且應收帳款對象絕無足以消滅或妨礙承購之金 融機構行使權利之事由或抗辯權存在。
-
- 保證其與應收帳款對象間於現在及未來合約有效期間內絕無控 制從屬關係或其他商業上不當利益之情事。
- (二)截至105年6月30日止已開立未使用信用狀餘額為USD2,165仟元。
- (三)截至105年6月30日止合併公司為長短期借款額度所開立予金融機 構之保證票據金額為 NTD6,200,000 仟元。
- (四)截至105年6月30日止合併公司保固合約或營業所需而開立之保證 票據共計 13,815 仟元。
- (五) 截至105年6月30日止合併公司因營業而收受他人之保證票據共計 6,863 仟元。
- (六)合併子公司震旦辦公設備公司與上海戩浜資產經營有限公司 (以下 簡稱上海戩浜公司)簽訂合作經營合同,由上海戩浜公司提供土地 使用權50年。震旦辦公設備公司每年支付上海戬浜公司定額租金, 每年每畝人民幣 6,000 元計算,根據實際使用面積為 282 畝計算,每 5年調整 5%,但最高不得超過每年每畝人民幣 7,500 元。105 年及 104年4月1日至6月30日,以及1月1日至6月30日營業費用分 別為 2,097 仟元、2,103 仟元、4,235 仟元及 4,060 仟元。
- (七)截至105年6月30日止,合併子公司因進貨而未認列之合約承諾為 19,998 仟元。
(八) 本公司及合併子公司重要合約揭露如下:
| 合约性質 產品種類 品 | 牌 或 |
廢 | 商主 | 要 | 商 | 品期 | 間限 | 制 | 條 | 款 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 經銷合約 | 辦公設備 | SHARP | SD/SF/AR 影印機、收 | $2016.4.1 \sim 2017.3.31$ | 1. 獨家經銷 | |||||||||
| 銀機、FO 傳真機、 | (期滿自動延長1年) | 2. 有不得銷售其他競爭 | ||||||||||||
| UX 傳真機 | 品牌商品之規定(競 | |||||||||||||
| 業禁止之規定) | ||||||||||||||
| OEM 合約 | 辨公設備 (1) Konica Minolta, | 大陸地區多功能複合機 | 2014.1.1~2018.12.31 | 無 | ||||||||||
| Inc. | 委託生產與採購 | |||||||||||||
| (2) Konica Minolta | ||||||||||||||
| Business | ||||||||||||||
| Solutions (China) | ||||||||||||||
| Co., Ltd. | ||||||||||||||
| (3) Aurora Office | ||||||||||||||
| Automation Sales | ||||||||||||||
| Co., Ltd. | ||||||||||||||
| Shanghai | ||||||||||||||
| 經銷合約 | 辦公設備 | (1) Stratasys AP | Stratasys 全系列 3D 印 | 2016.1.1~2016.12.31 | 有競業禁止條款,不得 | |||||||||
| Limited | 表機中國區總經銷 | 銷售競爭商品。 | ||||||||||||
| (2) Shanghai Aurora | ||||||||||||||
| Office | ||||||||||||||
| Automation | ||||||||||||||
| Sales, Co. Ltd. | ||||||||||||||
| 經銷合約 | 辦公設備 | Konica Minolta, Inc | KM 全系列影印機及印 | 2016.4.1~2018.3.31 | 1. 有競業禁止條款 | |||||||||
| 表機 | 2. 限台灣區域銷售 | |||||||||||||
| 經銷合約 | 辦公設備 | Murata Machinery, | MURATA 全系列傳真 | 2016.4.1~2018.3.31 | 限台灣區域限制銷售 | |||||||||
| Ltd. | 機 | |||||||||||||
| 經銷合約 | 辦公設備 | Stratasys AP Ltd. | SSYS 全系列 3D 印表機 | 2016.1.1~2016.12.31 | 1. 非獨家經銷 | |||||||||
| 2. 有競業禁止條款 | ||||||||||||||
| 13. 限台灣區域銷售 |
- 三六、重大之期後事項:無。
- 三七、外幣金融資產及負債之匯率資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣金融資產及負債資訊如下:
單位:各外幣/新台幣仟元
105年6月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 貨幣性項目 |
資 | 產 | ||||||||
| 美 | 金 非貨幣性項目 |
\$ | 7,513 | 6.6312 (美金:人民幣) | \$ | 242,106 | |||||
| 人民幣 | 124,559 | 4.845 (人民幣:新台幣) | 603,485 | ||||||||
| 金 | 融 貨幣性項目 |
負 | 債 | ||||||||
| 美 美 |
全 金 |
641 14,458 |
32.325 (美金:新台幣) 6.6312 (美金:人民幣) |
20,715 435,769 |
104年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 資 產 |
||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 全 |
\$ | 4,432 | 6.4936 (美金:人民幣) | \$ | 145,259 | |||
| 非貨幣性項目 | ||||||||
| 人民幣 | 123,836 | 4.995 (人民幣:新台幣) | 618,559 | |||||
| 幣 外 債 負 |
||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 |
2,769 | 32.875 (美金:新台幣) | 91,044 | |||||
| 美 金 |
14,197 | 6.4936 (美金:人民幣) | 440,618 | |||||
| 104年6月30日 | ||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |
| 資 融 產 金 |
||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 |
$\mathfrak{S}$ | 4,383 | 6.1136 (美金:人民幣) | \$ | 135,040 | |||
| 非貨幣性項目 | ||||||||
| 人民幣 | 983,813 | 4.973 (人民幣:新台幣) | 4,682,580 | |||||
| 融 債 金 負 |
||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| $\Delta E$ | . | $\sqrt{2}$ |
| うきん こうきょう こうかい こうきょう こうきょう こうきょう こうきょう こうきょう こうきょう こうきょう こうきょう きょうきょう きょうきょう きょうきょうきょう | 4.037 | - 30.91 ( 美 金 ・ 新 台 幣 ) | 124,779 |
|---|---|---|---|
| 美金 | 14,129 6.1136 (美金:人民幣) | 435,855 |
合併公司具重大影響之已實現及未實現外幣兌換損益,請參閱附 註二五 (二) 之其他利益及損失。
- 三八、附註揭露事項
-
(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:附表三。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 被投資公司資訊:附表四。
-
- 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:附表五。
(三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表六。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列重大交 易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:附表七。
- 三九、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於以公司別衡量,合併公司之應報導部門為台灣地區及中國大陸地 區,各地區主要從事辦公室自動化產品及各種家具之銷售業務。
合併公司之應報導部門如下:
| 國 陸 中 大 |
銷除部門間收 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
灣 地 區 台 |
地 區 |
損 益 及 $\lambda$ |
計 合 |
| 來自企業外客戶之收 | ||||
| 入 | 3,012,283 S. |
\$3,955,143 | \$ | \$6,967,426 |
| 部門間收入 | 49,758 | 32,869 | 82,627) | |
| 收入合計 | \$3,062,041 | \$3,988,012 | ΄\$ 82,627 |
\$6,967,426 |
| 部門 (損)益 | \$ 646,248 |
S 364,435 |
Έ 258,388 |
ፍ 752,295 |
| 部門資產 | \$ 7,152,033 |
\$ 7,606,964 |
'\$ 172,599) |
\$14,586,398 |
| 104年1月1日至6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中 國 陸 大 |
銷除部門間收 | |||||||||
| 項 目 |
灣 地 區 슴 |
地 區 |
損 益 入及 |
計 合 |
||||||
| 來自企業外客戶之收 | ||||||||||
| 入 | \$2,610,976 | \$3,754,013 | \$ | \$ 6,364,989 | ||||||
| 部門間收入 | 22,309 | 26,590 | 48,899) | |||||||
| 收入合計 | \$2,633,285 | \$3,780,603 | (\$ 48,899) |
\$6,364,989 | ||||||
| 部門(損)益 部門資產 |
\$ 611,736 \$11,152,630 |
335,415 7,155,071 S. |
1\$ 209,634) 'S 4,134,324) |
\$ 737,517 \$14,173,377 |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
附表一
震旦行股份有限公司及子公司 背金背舆他人
民國 105年1月1日至6月30日
單位:新台幣仟元或人民幣仟元
| ļā. | 巨 | 1,094,834 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| t. 41 |
$\ddot{\phantom{0}}$ 른 씼 |
(RMB 270,899) (RMB 270,899) $$7,319,278$ \$ $1,319,278$ |
(RMB 270,899) (RMB 270,899) 1,319,278 |
RMB 224,812) (RMB 224,812) | |
| 品對個別對象資 | 全貸與限額總 $\frac{3}{4}$ 1 ( |
1,319,278 | 1,094,834 | ||
| ₩ $\overline{a}$ |
|||||
| 咔 | 稱價 | ||||
| ļ | ļ | l | |||
| 祡 | 4 | ||||
| ₩ | 篇 | ||||
| Θ9 | |||||
| 紫疠往农金额 有短期融通资金 提 列 倩 紫疠往农金额 必 要 之 原 因 呆 帳 金 |
|||||
| 营運週轉所須之 | 营运週转所须之 | 營運轉所須之 | |||
| 資金融通 | 資金融通 | 資金融通 | |||
| မာ | |||||
| 資金貸與性貿 ( 註 2 ) |
|||||
| '實際動支金額 利率医間96 霞》 | |||||
| 0.35 | 0.35 | 0.35 | |||
| \$62,985 (RMB 13,000) |
535,700 (RMB110,000) |
48,700 | |||
| (RMB 10,000 | |||||
| 丽 | |||||
| 535,700 | RMB 10,000) (RMB 10,000) 48,700 |
||||
| 期期 米保 | |||||
| 535,700 | 48,700 | ||||
| 是否為 本 朋係人 最 高 餘 |
$\begin{tabular}{ll} $ \$ & $79,381$ & $ $ \$ & $79,381$ \ (RMB 16,300) & (RRAB 16,300) \end{tabular}$ | (RMB110,000) (RMB110,000) | |||
| ĶÞ | يين | 呶 | |||
| 震旦 (中國) 有限 上海震盛辩公设備 其他應收款 | 震旦(中國)有限 震旦(百慕建)投資 其他應收款 | 震旦 (中國) 投資 (官事建)投資 其他應收款 | |||
| 有限公司 | 控股公司 | 控股公司 | |||
| 有限公司 | |||||
| 公会 | 公 | ||||
| 编 號 (注1) 货出货金之公司贷 與 對 象性來项目 |
|||||
| $\mathbf{\hat{c}}$ | 8 | ||||
註1:發行公司填 0。
被投资公司按公司别由阿拉伯数字1周始依序编號。
註 2: 有紫務往來者填 1。
有短期融通资金之必要者填 2。
註 3: 轉投資公司資金貸與他人總額以不超過貸出資金之公司淨值40%為限。所稱案務往來金額,以雙方間最近 1 年進貨或銷貨金額孰高者為準。
震旦行股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形
$\qquad \qquad \blacksquare$ 民國 105年6月 30
單位:新台幣仟元
| 씳 備 |
1,503,729 註 1及附註 4 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 玉 | 鱼 | |||||
| 299,684 註1 | 4,684 註2 | |||||
| ↔ | ||||||
| 額持股比例% 公 允 價 | 5.28 | 8.52 | 8.83 | |||
| ⇎ | 299,684 | 1,503,729 | 4,684 | |||
| 唈 製 |
↔ | |||||
| 毅 | ||||||
| 羁 | 仟股数或受益權 $\Delta$ 몕 杆 |
22,533 | 28,752 | 530 | ||
| 一四 | I | |||||
| 科 凤 养康 |
備供出售金融資產一流動 | 備供出售金融資產一非流 動 (註4) |
以成本衡量之金融資產 | 非流動 | ||
| 潮 | 噩 | |||||
| 帀 | ||||||
| 債 | 媒 | 本公 | 嘶 | |||
| 有 | 行人之 | |||||
| 與發 | ||||||
| 稱 及名 |
元晶太陽能科技股份有 | 股份有限公司 | 冚 股份有限公 |
|||
| 频 | ||||||
| 種 | ||||||
| 养 | 延 | |||||
| 嚮 | 账 | 限公司 | 旦行 | 國婚 | ||
| 價 | 震 | 億 | ||||
| 有 | 毁 | |||||
| $\overline{u}$ | ||||||
| $\rightsquigarrow$ | 厛 | |||||
| $\vec{v}$ | ||||||
| 有 持 |
金儀股份有限公 | |||||
$\ddot{\phantom{a}}$ 註1:有公開市價者之市價金額,股票係指105年6月30日之收盤價
$\ddot{\phantom{0}}$ 註 2:以成本衡量之金融資產因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率,致本公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量 $\ddot{\phantom{0}}$ 註 3:投資子公司、關聯企業及合資權益相關資訊,請參閱附表四及附表六
註 4:子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理。
附表二
單位:新台幣仟元
| 씼 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔總應收(付)備 票據、帳款之 比率% (註) |
26% | 34% | 3% | $(16\%)$ | ||
| 簿 | ||||||
| 應收(付)票據、帳款 | 99,014 | 51,866 | 27,585 | |||
| 爺 | \$ | |||||
| 間 期 信 |
售後60天內收 | $\overline{a}$ | 2 | 连货60天内付 (111,352) | ||
| 價接 | 蒢 | |||||
| 交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 凤 |
鼎 | 喗 情計價, |
重大差異 $\overline{a}$ |
$\overline{a}$ | $\ddot{ }$ | |
| 与 | 圕 典 ļud |
售後60天內收 係參酌市場行 萩 |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\ddot{ }$ | 進貨60天內付 萩 |
|
| 訾 | 額 自治市 / 第/ 按 佔總進 (銷) |
(17%) | $(26\%)$ | (19%) | $10\%$ | |
| щB | $$248,792$ ) | 110,148) | 760,589) | 205,878 | ||
| ≮∺ | ||||||
| 貨 進(銷) |
Ļщ | 貨 | ήœ. | $\frac{1}{2}$ | ||
| ₩ | 徐 | 霭 | 编 | 靖 | 進 | |
| 噩 | 互盛之子公司(關 聯企業) 俳 |
$\overline{\mathbb{B}}$ i 係互盛之子公司 1 聯企業) |
$($ M ā 《五盛之子公 |
石 喜家具有限公係本公司之投資聯 司 |
||
| 纂 對 |
國)有條 | |||||
| 易 ₩ |
[旦開發股份有 限公司 瘦 |
【旦開發股份有 限公司 寒 |
- 盛(中1 限公司 瓦 |
震 | ||
| 貨券 | 自限 | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\frac{1}{\mathbb{E}}$ |
||||
| 銷 公 | 【旦行股份有限】 公司 |
金儀股份有限公 司 |
:海震旦辫公! 動化蛸售有N 公司 |
旦(中] 限公司 |
||
| 進之 | 震 | ᅬ | 震 |
註:上述比率係與關係人之應收(付)票據、帳款餘額佔進(銷)貨公司之總應收(付)票據、帳款餘額之比率計算。
$-61 -$
附表三
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上
震旦行股份有限公司及子公司
$\qquad \qquad \Box$
6 月 30
$\frac{1}{2}$
民國 105年1月1
附表四
被投资公司资讯、所在地医...等相關资讯
民國 105年 1 月 1 日至 6 月 30 日 震旦行股份有限公司及子公司
單位:新台幣仟元
| 썳 乖 |
平公司 | 干公司 | 干公司 | 干公司 | 干公司 | 採權益法之被投資 | 公分 | 探报益法之被投资 | 公众 | 採權益法之被投資 | 公司 | 為金儀公司採權益 | 法之被投资公司 | z | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ∓ 蜒 41 |
Đ, | ł | ł | ||||||||||||||||||
| 之本期被投資公司股利分派情形 | 利現 섩 eĻ |
s | |||||||||||||||||||
| 冢 Þ Ş $\frac{1}{2}$ |
褽 IJ (郡) 益投資 |
241,499 s, |
84,686 | 6,465 | 6,047 | 427 | 50,116 | 2,127 | 620 | 11,991 | 4,233 | ||||||||||
| 15 ∢ ş. 有機投 |
铜木期 (捐) | 302,701 s, |
92,929 | 11,755 | 6,047 | 427 | 154,058 | 4,558 | 1,240) | 154,058 | 14,110 | ||||||||||
| # | 41 唱 86 條 |
\$4,477,669 | 310,273 | 131,048 | 310,404 | 70,427 | ,276,536 | 443,506 | 138,574 | 286,370 | 464,911 | ||||||||||
| ₩ 쑈 |
88.04 | 91.13 | 55.00 | 100.00 | 100.00 | 32.53 | 46.67 | 50.00 | 7.73 | 30.00 | |||||||||||
| 帐 | 교 | 67,350 | 82,278 | 3,300 | 38,721 | 7,000 | 47,011 | 32,498 | 25,000 | 11,170 | 90,000 | ||||||||||
| Ą i. 쉒 撫 |
毞 ₩ ş ş 4 |
\$2,177,439 | 2,091,992 | 112,500 | 564,215 | 1 | 826,645 | 140,000 | 121,510 | 365,909 | 447,804 | ||||||||||
| 벆 尖 烩 |
₩ 期期 ₩ |
\$2,177,439 | 2,091,992 | 112,500 | 564,215 | 70,000 | 826,645 | 140,000 | 121,510 | 359,451 | 447,804 | ||||||||||
| œ щ ÷. ήô 瞅 써 |
轉投資控股業務 | 事務機器、銷售及維修服務 | 巘 模具、機械製作及精密儀器批發! |
資訊軟體、電腦及事務機器設備 | 事務機器、通訊商品代理銷售 | 土地、商業大棲等不動產開發 | 家具類等之生產與銷售 | 事務機器、通訊商品代理銷售 | 詩 事務機器之銷售、維修服務及租賃 |
禁務 | |||||||||||
| كا 쾿 썪 定 |
震旦 (百基達) 投 Cedar House, 41 Cedar Avenue, | Hamilton HM 12, Bermuda | 金保股份有限公司 台北市信義區信義路五段2號13樓 | 通案技研股份有限 台北市西屯區重慶路 343 號 | 震旦電信股份有限 台北市信義區信義路五段2號地下1楼 銷售手機、配件及門號上線等業務 | 康钛科技股份有限 台北市信義區信義路五段2號15樓 | 互盛股份有限公司 台北市健康路 156 號 3 楼 | 宜陸開發股份有限 台北市健康路 156 號 3 樓 | 震喜家具有限公司 中國上海嘉定區嘉新公路 338 號 2 樓 | 金儀股份有限公 互盛股份有限公司 台北市健康路 156號3樓 | 互盛(中國)有限.上海市嘉定區嘉斯公路 399 號 4 楝 3 棲. | ||||||||||
| 渠 被投资公司名 |
# | 資控股公司 | 合会 | 公司 | 公司 | 同公 | 厛 ∢ |
||||||||||||||
| 投资公司名稱 | 襄旦行股份有限 | 公司 | 55 |
註:大陸被投資公司投資相關資訊請參閱附表六。
震旦行股份有限公司及子公司
母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國 105年1月1日至6月30日
附表五
單位:新台幣仟元
$\bar{\beta}$
| ₩ | $\%$ 伐 之比率 收 誉 總 産 併 ∜¤ 資 |
벼 뷻 |
ಸ್ | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 情 | 總 守 |
|||||||||||||||||||||||
| ₩ | 易條件 (註四) $\frac{1}{x}$ |
|||||||||||||||||||||||
| 往 | 三封 | 4,835 | 9,473 | 818 | 2,356 | 58 | 65 | $\begin{array}{c} 625 \ 1,723 \ 24,043 \ 3,788 \ 8,826 \end{array}$ | 826 | 49,758 10,623 |
97 | 3,382 6,557 |
723 | $\mathcal{E}^{\mathcal{S}}$ | 916 | c C |
1,795 | |||||||
| 喝 | 竀 $\left\langle \uparrow \right\rangle$ Ш |
↔ | ||||||||||||||||||||||
| 仪 | 銷貨收入 | 什項收入 | 應收帳款 | 其他應收款 | 其他應付款 | 進業費用 營業費用 |
祖金支出 達 貨 |
在途存貨 | 貨 進 |
應付帳款 | 銷貨收入 | 應收帳款 | 應收帳款 | 銷貨收入 | $\frac{1}{2}$ ilk 進 |
應收帳款 | 其他應收款 | 應付帳款 | 其他應付款 | 什項收入 | ||||
| 易人之關係 (註二)科 與交 象 |
||||||||||||||||||||||||
| 對 來 往 易 ₩ |
金儀公司 | 旦辦公設備公司 霞 |
旦中國公司 震 |
自動化公司 | 震旦辦公 通業公司 |
|||||||||||||||||||
| 稱 $\phi$ $\prec$ 易 仪 |
旦行股份有限公司 震 |
|||||||||||||||||||||||
| 號 $\frac{1}{2}$ 纗 |
$\circ$ | ļΦ. (接次 |
$-63 -$
(承前頁)
| 步 情 |
或% 警出学 合併總 寳產之 屯 |
$\mathcal{N}$ 總 |
$\overline{\phantom{0}}$ 벼 썲 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來 | $\overline{\phantom{1}}$ 易條件 (註四 |
I | $\overline{\phantom{a}}$ | $\begin{array}{c c c c c c c c c c c c c c c c c c c $ | $\sim 1$ . | $\left \begin{array}{c} 1 & 1 \end{array} \right $ | $\mathbb{R}$ | l | ||||||
| 往 | 額 (註三) 交 $\Leftrightarrow$ |
$\overline{1,847}$ ↔ |
ន្ល | |||||||||||
| щŖ | Ē | |||||||||||||
| 以 | 萍 | 銷貨收入 | 應收帳款 | 其他應收款 答業費用 |
營業費用 進 應付帳款 |
銷貨收入 | 應收帳款 | 其他應收款 | 銷貨收入 | 應收帳款 | ||||
| 易人之關係 (註二 興安 |
ო | S | ||||||||||||
| 象 | ||||||||||||||
| 對 來 往 щŖ ₭ |
電信公司 D) 靈 |
通業公司 | 冗 電信公司 $\boldsymbol{\mathfrak{m}} $ 震 |
康鈦科技公司 | ||||||||||
| 稱 | ||||||||||||||
| 各 $\prec$ |
||||||||||||||
| 易 | 金儀公司 | |||||||||||||
| 號文 (註一) $\left.\begin{array}{cc} \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{$ |
٣ |
$\ddot{\phantom{a}}$ 間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下 $\overline{\mu}$ 司相 $\rightsquigarrow$ $\overline{r}$ 及 $\overline{m}$ $\overline{\mathbf{r}}$ ·
中 $\bar{1}$ $+4$
$\ddot{\phantom{0}}$ $\circ$ 填 公司 $\ddot{\Phi}$ $\mathbf{L}$
$\bullet$ 字1開始依序編號 司別由阿拉伯數 公司依公 $+$ $\overline{\mathcal{N}}$
$\ddot{\phantom{1}}$ $\overline{p}$ 三種,標示種類即 人之關係有以下 交易。 真: $\frac{1}{44}$
$\circ$ $\overline{\mathsf{h}\mathsf{n}}$ $\hat{\mathcal{L}}$ $H$ 司對 $\rightsquigarrow$ $\ddot{\Phi}$ $\ddot{ }$
$\circ$ $\overline{u}$ $\rightsquigarrow$ $\ddot{\Phi}$ 子公司對 $\overline{\mathcal{N}}$
$\circ$ $\overline{\mathfrak{n}\mathfrak{v}}$ $\rightsquigarrow$ $H$ 封 $\overline{u}$ $\prec$ $H$ $\dot{\mathcal{E}}$
$\circ$ 已合併沖銷 , 茉 時 報表 併財務 本合、 編製、 :教: $\mathbf{M}$ $\frac{11}{102}$
$\bullet$ 之交易條件與一般銷貨無重大差異,其餘交易之交易條件依雙方約定計算 鐵貨 子公司間 中
.. 註四
$\ddot{\phantom{0}}$
: 四拾五入取至整數
$\pmb{\ddot{\pi}}$
씪
$-64.$
震旦行股份有限公司及子公司 $\frac{1}{2\pi i}$ 大陸投資資
$\omega$ 民國 105年1月1日至6月 30 單位:除另予註明外,為新台幣仟
| $\overline{\sqrt{2}}$ *1 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ï | , | ï | $\mathbf{I}$ | 1 | ï | |
| 截至本期止已匯 棃 岑 |
||||||
| 40 KB | ||||||
| 回投 | G) | |||||
| ₩ 道 |
||||||
| 5,869,533 | 1,101,753 | 4,246,260 | 1,817,069 | |||
| 投 综 |
138,574 | 464,911 | ||||
| 未 恒 |
||||||
| 写 뻝 |
ŧΘ | |||||
| 列益 | $620$ ) 1 #=(=)1 |
|||||
| 294,726 $t = (-1)$ |
6,193 $t = (-1)$ |
283,639 $\frac{3+1}{2}$ |
124,530 $t = (-1)$ |
4,233 $t = (-1)$ |
||
| P ۱ļ 漿 |
||||||
| Ş 썮 微 |
||||||
| 投 | ÷, | |||||
| 司 木公司直接或 木 X ₩ |
||||||
| :(a: | ||||||
| 鉰 | 88.04 | 88.04 | 88.04 | 88.04 | 50.00 | 30.00 |
| Ķ 싶 |
||||||
| 戝 圖 接 |
||||||
| $\frac{4}{3}$ | ||||||
| ब्ब | ||||||
| 294,726 | 6,193 | 283,639 | 124,530 | 1,240) | 14,110 | |
| 資会 呉 |
||||||
| Ş 椝 |
||||||
| 被本 | Đ, | |||||
| 54 w |
||||||
| 累積投 | 67,350) 2,177,439 |
(RMB\$ 25,000) 121,510 |
RMB\$ 90,000) 447,804 |
|||
| 自本期匯出或收回投資金額本期期末 | ||||||
| 台灣匪出男 音 |
비법 | 니 | 쎠 | |||
| (USS ÷, |
||||||
| ū | ï | r | ï | $\mathbf{I}$ | ||
| 석 | ₩ | |||||
| H | ٠ | ı, | ł | |||
| 뼨 | ↮ | |||||
| 冨 蒂 |
||||||
| 94 | 447,804 | |||||
| iģ. 셖 |
||||||
| 121,510 | ||||||
| 恤 | 비썼 | 비쳤 | 비 # |
|||
| 本期期 쒂 |
(US\$ 67,350) \$ 2,177,439 |
[RMB\$ 25,000] | RMB\$ 90,000) | |||
| 式台灣匯出 | ||||||
| $\ddot{\pi}$ | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | |||
| 江一红 | $\frac{1}{1}$ | |||||
| 4ª | ・(一) | ( 1 # |
||||
| 243,020 | ||||||
| 1,121,340 | 1,007,266 | 1,603,064 | 1,471,254 | |||
| 實收資本額投 | (US\$67 76,500) \$ 2,569,980 |
(153, 33,000) | (1555 30,000) | (RMB\$ 350,000) | RMB\$ 50,000) | (RMB\$300,000) |
| $\overline{a}$ | ||||||
| Ķ | ||||||
| ₩ | ||||||
| 42 | ||||||
| 咏 | ₩h | 震旦品牌商品 | 服務及租賃等業務 | |||
| 轉投資控股 | 事務機器等之生產與銷 | 家具颜之生產與銷售 | ||||
| 大陸被投資公司名稱主 | 震旦 (中國) 投資有限 公司 |
上海震旦辦公設備有 限公司 |
震旦 (中國)有限公司 绑公家具之製造及銷售 | 上海震旦辦公自動化創銷售、租賃和代理銷售 销售有限公司 |
震喜家具有限公司 | 互盛 (中國)有限公司 事務機器之銷售、維修 |
投資方式區分為下列三種,標示種類別即可 $\cdot$ $\frac{1}{12}$
$$2,746,753$ (US\$67,350 、RMB\$115,000)
$\ddot{\phantom{0}}$
3,950,332
$\ddot{\bm{\theta}}$
(US\$67,350 \ RMB\$115,000)
2,747,898
.
fa
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區震旦百暴達投資控股公司再投資大陸
(三)其他方式 (由第三地區匯款投資)。
本期認列投資損益欄中: $\overline{\phantom{a}}$ 小甜
(一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應于註明。
(二)投资损益認列基礎分為下列三種,應予註明。
1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱
$\ddot{\phantom{0}}$
2.經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。 书。
$3.4$
註三:本公司像透過设立於百基達群島之 AURORA (BERMUDA) INVESTMENT LTD.(震旦百基達投資控股公司/(本公司持股 88.04%)直接投資大陸地區之震旦(中國)投資有限公司 再由其分别精投资上海震旦辩公设储有限公司及震旦(中國)有限公司,再由震旦(中國)有限公司精提资上海震旦辩公自動化销售有限公司。
註四:像依經濟部投審會核准當時之匯率計算,本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資原幣金額並未超過經投審會核准投資原幣金額。
註五:本公司105年6月30日之净值离新台幣6,583,887仟元,依「大陸地區從事投資或技術合作審查原則」伍、九規定,限额計算式為6,5887仟元x60%=3,950,332仟元
$-65 -$
附表六
司及子公司 震旦行股份有限公
項,及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊 $\frac{1}{| \mathbf{0} |_F}$ 易 $\overline{\mathbb{R}}$ $\star$ $\frac{1}{2}$ $\boldsymbol{\lambda}$ 下列: 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生
$\varpi$ 30 $\mathbb{R}$ $\bullet$ $\mathsf{k}\mathsf{H}$ $\mathbf{m}$ $\overline{\phantom{0}}$ $\mathbb{R}$ $\overline{ }$ 民國 105年
附表七
幣仟元 $\sqrt{D}$ : 新 單位
| 썌 損 現 愼 未 |
↔ | ı | ||
|---|---|---|---|---|
| 糢 帳 及 核 眯 |
百分比 (%) 붮 |
$\overline{6}$ | ω | |
| せつ 袁 應 |
鑧 桀 |
111,352 ⊕ |
7,034 | 27,585 |
| $\ddot{\text{t}}$ | 較 易 ₩ 般 比 $\overline{\phantom{a}}$ 與之 |
眯 뺴 $\star$ 重 缣 |
$\ddot{ }$ | |
| 倏 | # 倏 款 |
天内付款 $\mathcal{S}^{\mathcal{O}}$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | 收款 K Ҝ දූ |
| 易 ₩ |
格付 價 |
償 $\frac{1}{4}$ 訾 行 曇 忙 恕 媡 |
z | |
| 鎮 | 205,878 | 53,219 | .589 | |
| 金 剢 |
↔ | |||
| 频 alia Ali ₩ |
進 | 作見 化貝 化貝 進 |
鎬 | |
| 綜 閔 $\frac{1}{2}$ 稱本公司與關係 |
同 $\rightsquigarrow$ Ķw. 菜 校 $\sqrt{}$ 猛法 權 茯 |
Ι'n ∢ 孫 本公司之 |
||
| 冬 冚 ⇘ $\frac{1}{2}$ 投 |
何 $\hat{\mathcal{A}}$ 限 有 |
帀 $\rightsquigarrow$ 堅 有 國 |
$\ddot{\phantom{0}}$ 註:上述比率係與關係人之應收(付)票據及帳款餘額佔本公司之總應收(付)票據及帳款餘額之比率計算