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Aurora Annual Report 2015
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Annual Report
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個體財務報告暨會計師查核報告 民國 104 及 103 年度
地址:台北市信義路五段2號15樓 電話: (02)23458088
$\sim 10^6$
§目 錄§
| 財 | 務 | 報 | 表 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 日 頁 | 次 附 | 註 | 編 | 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師查核報告 | $3\sim4$ | ||||
| 四、個體資產負債表 | 5 | ||||
| 五、個體綜合損益表 | $6 \sim 8$ | ||||
| 六、個體權益變動表 | 9 | ||||
| 七、個體現金流量表 | $10 - 11$ | ||||
| 八、個體財務報表附註 | |||||
| (一) 公司沿革 | 12 | ||||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 12 | 드 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $12 - 16$ | $\Xi$ | |||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $16 - 25$ | 四 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | $25 - 26$ | $\ensuremath{\mathcal{F}}$ | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $26 - 56$ | 六~三一 | |||
| (七)關係人交易 | $57 - 60$ | $52 -$ | |||
| (八) 質抵押之資產 | 60 | E E | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | $60 - 61$ | 三四 | |||
| 承諾 | |||||
| (十) 重大之災害損失 | $\overline{\phantom{m}}$ | ||||
| (十一)重大之期後事項 | 61 | 三五 | |||
| (十二)其 他 |
62 | 三六 | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $62 \sim 71$ | 三七 | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $62 - 71$ | 三七 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | $63 \cdot 70 \sim 71$ | 三七 | |||
| (十四)部門資訊 | |||||
| 九、重要會計項目明細表 | $72 - 83$ |
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
震旦行股份有限公司 公鑒:
震旦行股份有限公司民國104年及103年12月31日之個體資產負債表, 暨民國 104年及 103年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益 變動表與個體現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務報表之編 製 係 管 理 階 層 之 責 任 , 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 個 體 財 務 報 表表示意見。列入上開個體財務報表內,採用權益法之投資中,有關民國103 年度 通 業 技 研 股 份 有 限 公 司 與 震 旦 電 信 股 份 有 限 公 司 之 財 務 報 表 , 係 由 其 他 會計師查核。因此,本會計師對上開103年度個體財務報表所表示之意見中, 有關前述被投資公司於 103 年度個體財務報表所列之金額,係依據其他會計 師之查核報告。民國103年12月31日前述採用權益法之投資金額為278,918 仟元,佔資產總額之 2.63%,民國 103年1月1日至12月31日前述採用權益 法之投資認列之關聯企業損失份額為(120,959)仟元。
本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並執行查核工作,以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之 查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報 告,第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編 製 準 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 震 旦 行 股 份 有 限 公 司 民 國 104 年 及 103 年 12 月 31
日之個體財務狀況,暨民國104年及103年1月1日至12月31日之個體財 務績效與個體現金流量。
震旦行股份有限公司民國 104 年度個體財務報告重要會計項目明細表, 主要係供補充分析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查 核。據本會計師之意見,該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體財務 報告相關資訊一致。
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920131587號
單位:新台幣仟元
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 码 | 產 資 |
金 額 |
96 | 蚕 | 96 額 |
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | \$ 95,540 |
1 | \$ 860,447 |
8 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四及七) | 110,025 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1150 | 應收票據(附註四及十) | 96,501 | 1 | 97,447 | 1 | |
| 1170 | 應收帳款 (附註四、五及十) | 167,140 | $\overline{2}$ | 166,815 | $\overline{\mathbf{c}}$ | |
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註四、十及三二) | 127,695 | $\mathbf{1}$ | 122,919 | $\mathbf 1$ | |
| 1200 | 其他應收款 (附註十、三二及三四) | 84,479 | $\mathbf{1}$ | 75,511 | $\mathbf{1}$ | |
| 130X | 存貨(附註四、五及十一) | 485,037 | 5 | 464,437 | 4 | |
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註九) | 100,000 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1479 | 其他流動資產(附註十六及二四) | 51,637 | 43,472 | |||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,108,029 | 11 | 2,041,073 | 19 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四、十二及三三) | 7,926,016 | 79 | 7,495,227 | 71 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十三及三三) | 612,979 | 6 | 646,629 | 6 | |
| 1760 | 投資性不動產(附註四、十四及三三) | 252,629 | 3 | 256,081 | 3 | |
| 1805 | 商譽(附註四及十五) | 38,147 | 38,147 | |||
| 1821 | 其他無形資產淨額(附註四及十五) | 15,953 | 7,054 | |||
| 1840 | 遥延所得稅資產(附註四、五及二四) | 74,866 | $\mathbf{1}$ | 99,448 | $\mathbf{1}$ | |
| 1915 | 預付設備款 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,346 | |||
| 1920 | 存出保證金(附註二九及三二) | 32,951 | 28,132 | |||
| 15XX | 非流動資產總計 | 8,953,541 | 89 | 8,578,064 | 81 | |
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$10,061,570 | 100 | \$10,619.137 | $\sqrt{100}$ | |
| 代 | 碼 | 椎 益 債 及 負 |
||||
| 流動負債 | ||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十七) | \$ 661,283 |
7 | \$1,038,962 | 10 | |
| 2110 | 應付短期票券 (附註十七) | 499,875 | 5 | |||
| 2170 | 應付帳款 (附註十八及三二) | 234,644 | $\overline{2}$ | 216,782 | $\overline{2}$ | |
| 2200 | 其他應付款(附註十九及三二) | 290,976 | 3 | 296,737 | 3 | |
| 2230 | 本期所得税負債(附註四及二四) | $\tilde{\phantom{a}}$ | 49,362 | |||
| 2300 | 其他流動負債(附註二十) | 130,305 | 1 | 92,327 | 1 | |
| 21XX | 流動負債總計 | 1,317,208 | 13 | 2,194,045 | 21 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2540 | 長期借款 (附註十七) | 1,000,000 | 10 | 760,000 | 7 | |
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註四及二一) | 438,953 | 4 | 391,117 | 4 | |
| 2645 | 存入保證金 (附註二九) | 3,935 | 3,989 | |||
| 25XX | 非流動負債總計 | 1,442,888 | 14 | 1,155,106 | 11 | |
| 2XXX | 負債總計 | 2,760,096 | $-27$ | 3,349,151 | $\frac{32}{2}$ | |
| 權益(附註二二、二四及二六) 股 本 |
||||||
| 3110 | 普通股股本 | 3,374,322 | $\frac{34}{5}$ | 3,374,322 | $\overline{32}$ | |
| 3200 | 資本公積 | 1,640,705 | 16 | 1,628,746 | 15 | |
| 保留盈餘 | ||||||
| 1,031,308 | 10 | 926,219 | 9 | |||
| 3310 3320 |
法定盈餘公積 特別盈餘公積 |
852,220 | 9 | 852,220 | 8 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,129,766 | 11 | 1,050,890 | 10 | |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 3,013,294 | 30 | 2,829,329 | $\overline{27}$ | |
| 3400 | 其他權益 | 626,780 | 6 | 791,216 | $\overline{z}$ | |
| 3500 | 庫藏股票 | 1,353,627) | 13) | 1,353,627) | $\overline{13})$ | |
| 3XXX | 權益總計 | 7,301,474 | $\frac{-73}{2}$ | 7,269,986 | 68 | |
| 債與權益總計 負 |
\$10,061,570 | 100 | \$10,619,137 | 100 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年3月8日查核報告)
會計主管:馬志賢
| 震 | 司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 | 104年及 | 旧至12月31日 먴 |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 104年度 | 103年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4110 4170 4190 4000 |
營業收入 (附註四及三二) 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 營業收入合計 |
$\mathbb{S}^-$ | 3,019,246 28,346) 12,132) 2,978,768 |
101 1) $\left($ $\overline{\phantom{a}}$ 100 |
\$2,990,875 30,738) 10,874) 2,949,263 |
101 1) $\left($ 100 |
|
| 5000 | 營業成本(附註十一、二三 及三二) |
1,550,839 | $-52$ | 1,515,473 | 52 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 1,427,929 | 48 | 1,433,790 | 48 | ||
| 5910 | 未實現銷貨利益 | 12,628) | $\sim 100$ | 10,759 ) | |||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 1,415,301 | 48 | 1,423,031 | 48 | ||
| 6000 | 營業費用(附註四、二三及 三二) |
1,092,622 | 37 | 1,075,441 | 36 | ||
| 6900 | 營業淨利 | 322,679 | 11 | 347,590 | 12 | ||
| 7140 | 營業外收入及支出(附註 四、七、八、十二、二三 及三二) 廉價購買利益一取得子 |
||||||
| 公司 | 68,571 | $\overline{2}$ | |||||
| 7190 | 其他收入 | 87,801 | $\overline{3}$ | 108,597 | $\bf{4}$ | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 10,380 | 26,027) | 1) | |||
| 7050 | 財務成本 | 17,734) | 18,351) | 1) - ( |
|||
| 7060 | 採用權益法之子公司、 關聯企業及合資損益 |
||||||
| 份額 | 779,546 | 26 | 699,746 | 24 | |||
| 7000 | 營業外收入及支出 合計 |
928,564 | 31 | 763,965 | 26 |
(接次頁)
$\sim 10^{-1}$
(承前頁)
| 104年度 | 103年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 7900 | 税前淨利 | \$ | 1,251,243 | 42 | \$ | 1,111,555 | 38 | ||
| 7950 | 所得稅費用(附註四、五及 | ||||||||
| 二四) | 68,532 | $\overline{2}$ | 36,161 | 1 | |||||
| 8200 | 本年度淨利 | 1,182,711 | 40 | 1,075,394 | $-37$ | ||||
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| (附註四、五、十二、 | |||||||||
| 二一及二四) | |||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||||||
| 衡量數 | 48,767) | $\sqrt{2}$ | $\left( \begin{array}{c} 2 \end{array} \right)$ | 17,777) | $\left($ | 1) | |||
| 8330 | 採用權益法之子公 司、關聯企業及 |
||||||||
| 合資之其他綜合 | |||||||||
| 損益份額 | 13,459) | $\overline{\phantom{a}}$ | 10,639) | ||||||
| 8349 | 與不重分類之項目 | ||||||||
| 相關之所得稅 | 8,290 | 3,022 | |||||||
| 8310 | 53,936) | $\overline{2})$ | 25,394) | ||||||
| 後續可能重分類至損益 | |||||||||
| 之項目(附註四及十 | |||||||||
| $=$ ) | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||||
| 差額 | 85,128) | 3) | 144,438 | 5 | |||||
| 8362 | 備供出售金融資產 未實現評價利益 |
221,864 | 7 | ||||||
| 8370 | 採用權益法之子公 | ||||||||
| 司、關聯企業及 | |||||||||
| 合資之其他綜合 | |||||||||
| 損益份額 | 79,308) | 3) | $92,109$ ) | 3) | |||||
| 8360 | 164,436 ) | 6) | 274,193 | ||||||
| 8300 | 其他綜合(損)益 | ||||||||
| 淨額合計 | 218,372) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 8 \right)$ | 248,799 | 8 | |||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 964,339 | $\frac{32}{2}$ | \$ | 1,324,193 | 45 |
(接次頁)
(承前頁)
| 104年度 | 103年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 每股盈餘(附註二五) | |||||||
| 來自繼續營業單位 | |||||||
| 9710 | 基 不 |
3.80 | 3.46 | ||||
| 9810 | 釋 稀 |
270 | 3.45 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年3月8日查核報告)
| 國 104 辅 uZ |
Ш 51 呎 |
单位:浙台幣仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ₩ ~ 嵔 |
横 ∢ $\star$ 榔 |
\$ 叫 似 œ 陳 帝 |
川 ₩ $\mathfrak{t}$ ∢ 4 灵 æ # |
畿 $\overline{ }$ RI $\mathbf{H}$ N, ١ļ 仒 哎 ₩ |
國外營運機構 丼 道 时務報表換 썌 Mų \$ 準 € R $\boldsymbol{\kappa}$ # |
$\sigma_0^p$ 糊 ₩ ╭ 未實現(損) 비 丑 柩 $\mathfrak{c}\mathfrak{l}$ 耄 \$ ♯ 45 寠 饗 |
帐 $\mu$ 蚁 $\mathbf{q}$ 【附 】 壠 빡 |
餍 鬄 X) 桊 |
||
| 代碼 $\overline{a}$ |
103年1月1日餘額 | 川性益密 \$3,374,322 |
川桂兰 \$1,598,651 |
₩ 808,769 ∢ ₩ |
852,220 ₩ |
1,174,503 ÷, |
98,162 ÷ |
418,861 ÷ |
(3, 1, 353, 627) | \$6,971,861 |
| 团 昭 |
102年度盈餘指接及分配: 提列法定盈餘公積 普通股现金股利 |
$\blacksquare$ 1 |
117,450 | 117,450) 1,056,163) |
1,056,163) | |||||
| Ð | 採用權益法認列之關聯企業及合資變動數 | 670 | 670 | |||||||
| C15 | 資本公積配發現金股利 | 57,363) | 57,363) | |||||||
| đ | 103年度净利 | ı | 1,075,394 | 1,075,394 | ||||||
| B3 | 103年度税後其他綜合損益 | 25,394) | 161,306 | 112,887 | 248,799 | |||||
| ğ | 發放子公司股利調整資本公積 | 86,466 | 86,466 | |||||||
| N5 | 實際取得子公司部分推益 | 322 | 322 | |||||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 103年12月31日餘額 | 3,374,322 | 1,628,746 | 926,219 | 852,220 | 1,050,890 | 259,468 | 531,748 | 1,353,627) | 7,269,986 |
| 瓦 昭 |
103年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 普通股现金股利 |
$\ddot{\phantom{1}}$ | $\cdot$ | 105,089 | 105,089) 944,810) |
944,810) | ||||
| ð | 採用權益法認列之關聯企業及合資變動數 | 940 | 840 | |||||||
| ີ ວິ | 資本公積配發現金股利 | 67,486) | 67,486) | |||||||
| đ | 104年度净利 | 1,182,711 | 1,182,711 | |||||||
| B | 104年度税後其他綜合損益 | 53,936) | 90,251) | 74,185) | 218,372) | |||||
| ξ | 發放予子公司股利調整資本公積 | 78,605 | 78,605 | |||||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 104年12月31日徐額 | 2.374.322 | \$1,640.705 | 1,031,308 બ્રા |
852.220 ⊌a∥ |
1,129,766 إيه |
69.217 | 457,563 ௯ |
353.627 | 7,301,474 ఱ |
| (铸金网勤案眾倍聯合會計師事務所民國 105年3月 | 後附之附註係本個體財務報告之 | 查核报告) $\mathbf{m}$ $\infty$ 小部分 |
A 31 A
HATE
經理人:馬志賢
董事長:林樂萍
$-9-$
會計主管:馬志賢
HATE
HUME
| 震 | - न | |||
|---|---|---|---|---|
| 民國 | 104年及 | 旧至12月31日 | ᇤ |
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A00010 | 繼續營業單位稅前淨利 | \$ 1,251,243 |
\$ 1,111,555 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 142,375 | 146,628 |
| A20200 | 攤銷費用 | 5,337 | 5,422 |
| A20300 | 呆帳費用 | 1,343 | 1,516 |
| A20400 | 分類為持有供交易之金融資產 | ||
| 淨利益 | 78) | 25) | |
| A20900 | 利息費用 | 17,684 | 18,333 |
| A21000 | 除列成本衡量金融資產淨利益 | 105) | 8,306) |
| A21200 | 利息收入 | 2,399) | 550) |
| A21300 | 股利收入 | 12,803) | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 81 | 340 |
| A23100 | 處分備供出售金融資產淨利益 | 36,708) | |
| A22300 | 採用權益法之子公司、關聯企 | ||
| 業及合資損益之份額 | 779,546) | 699,746) | |
| A23700 | 採用權益法之投資減損損失 | 48,855 | |
| A23900 | 聯屬公司間未實現利益 | 12,628 | 10,759 |
| A29900 | 廉價購買利益—取得子公司 | 68,571) | |
| A30000 | 營業資產及負債之變動數 | ||
| A31110 | 持有供交易之金融資產 | 110,103 | 110,000) |
| A31130 | 應收票據 | 946 | 5,955) |
| A31150 | 應收帳款 | 1,668) | 4,129 |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 4,776) | 23,362) |
| A31180 | 其他應收款 | 7,995) | 381 |
| A31200 | 貨 存 |
105,958) | 180,945) |
| A31240 | 其他流動資產 | 8,165) | 4,870) |
| A32150 | 應付帳款 | 17,862 | 9,254) |
| A32180 | 其他應付款項 | 4,620) | 4,890 |
| A32230 | 其他流動負債 | 37,978 | 29,700 |
| A32240 | 應計退休金負債 | 931) | 6,767 |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 612,768 | 296,751 |
| A33300 | 支付之利息 | 18,825) | 18,215) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 85,995) | 37,533) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 507,948 | 241,003 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | \$ | \$ 657,399 |
| B01400 | 以成本衡量之金融資產減資退回股 | ||
| 款 | 105 | 9,232 | |
| B01800 | 取得採用權益法之長期股權投資 | 137,656) | 395,169) |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 21,398) | 19,983) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 1,402 | З |
| B03700 | 存出保證金增加 | 4,819) | 4,561) |
| B04500 | 取得無形資產 | 14,236) | 1,162) |
| B06500 | 其他金融資產一流動增加 | $100,000$ ) | |
| B06600 | 其他金融資產一流動減少 | 100,000 | |
| B07200 | 預付設備款減少 | 7,346 | 1,350 |
| B07500 | 收取之利息 | 2,399 | 550 |
| B07600 | 收取子公司及關聯企業股利 | 443,906 | 530,554 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 377,049 | 678,213 |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 305,907 | |
| C00200 | 短期借款減少 | 377,679) | |
| C00500 | 應付短期票券增加 | 299,902 | |
| C00600 | 應付短期票券減少 | 499,875) | |
| C01600 | 舉借長期借款 | 240,000 | 260,000 |
| C03100 | 存入保證金返還 | 54) | 123) |
| C04500 | 發放現金股利 | 1,012,296 ) | 1,113,526 ) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 1,649,904 ) | 247,840 ) |
| EEEE | 本年度現金及約當現金 (減少)增加數 | 764,907) | 671,376 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 860,447 | 189,071 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$ 95,540 |
\$ 860,447 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年3月8日查核報告)
個體財務報表附註
民國 104年及 103年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
震旦行股份有限公司(以下簡稱本公司),於54年10月設立於台 北市,所營事業主要為事務機器、電腦商品相關設備、買賣、租賃、 修理及辦公系統家具之銷售。
本公司股票自80年8月起,於台灣證券交易所上市買賣。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於105年3月8日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
依據金管會發布之金管證審字第 1030029342 號及第 1030010325 號函,本公司自104年起開始適用業經國際會計準則理 事會 (IASB)發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC(以下稱「IFRSs」)及相關證券發行人財務報告編製準則修正 規定。
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013年版 IFRSs 不致造成本公司會計政策之重大變動:
IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分組為(1) 不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之項目。相關所 得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前,並無上述分組之強制 規定。
本公司將於 104年追溯適用上述修正規定,不重分類至損益之 項目包含確定福利計畫再衡量數。後續可能重分類至損益之項目包 含國外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供出售金融資產未實 現利益 (損失)、採用權益法之關聯企業之其他綜合損益份額 (除確 定福利計書再衡量數外)。惟適用上述修正並不影響本年度淨利、本 年度稅後其他綜合損益及本年度綜合損益總額。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。 截至本財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 合併報表例外規定之適用」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16$ [租賃] | 2019年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
| IAS16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋: | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 | 2016年1月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC $21 \rceil$ 公課 | 2014年1月1日 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成本公司會計政策之重大變動:
- IFRS $9 \rceil$ 金融工具 |
- 金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS39「金融工具;認列與衡量」 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡 量。IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。
投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本金及流通在 外本金金額之利息,分類及衡量如下:
-
- 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產,則 該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益 , 並 持 續 評 估 減 損 , 減 損 損 益 認 列 於 損益。
-
- 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式 而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合損益按公 允價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 。 於 該 金 融 資 産 除 列 或 重 分 類 時 , 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 應 重 分 類至損益。
投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡量,公允價值 變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時,將非持有供交易 之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資
產除股利收益認列於損益外,其他相關利益及損失係認列於其他綜 合 捐 益 , 後 續 無 須 評 估 減 損 , 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以 攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」產生之合 約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約 , 係 認 列 備 抵 信 用 損 失 。 若 前 述 金融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加 , 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 。若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 险 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險 , 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分 之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 本公司考量原始 認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後續備抵信 用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
IFRS $16 \rceil$ 租賃
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租賃」 及相關解釋。
於適用 IFRS 16時,若本公司為承租人,除小額租賃及短期租賃 得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外,其他租賃皆應於個體資 產負債表上認列使用權資產及租賃負債。個體綜合損益表應分別表 達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費 用。在個體現金流量表中,償付租賃負債之本金金額表達為籌資活 動,支付利息部分則列為營業活動。
對於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生 效 時, 本 公 司 得 選 擇 追 溯 適 用 至 比 較 期 間 或 將 首 次 適 用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍持 續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影 響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
本 公 司 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時 , 對 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 或 合 資係採權益法處理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合 損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損 益、其他綜合損益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處 理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司、關聯 企業及合資損益份額、「採用權益法之子公司、關聯企業及合資其 他綜合損益份額」暨相關權益項目。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金(但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清償負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 倩。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
幣 (四)外
本公司編製財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣(外 幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 。 因 交 割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當年度認列 於損益。
以 公 允 僧 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當年度損益,惟屬公允價值變動 認列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製個體財務報告時,本公司國外營運機構(包含營運所在 國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司及合資)之資產及負債以 每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度 平均匯率換算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
(五)存 貨
存貨包括原物料、在製品、成品及供應品。存貨成本之計算採 加權平均法,係以成本與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現 價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正 常情況下之估計售價減除銷售費用後之餘額。
(六) 投資子公司
本公司採用權益法處理子公司之投資,子公司係指本公司具有 控制之個體。
權益法下,投資原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨本公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債 淨公 允 價 值 份 額 之 數 額 列 為 商 譽 , 該 商 譽 係 包 含 於 該 投 資 之 帳 面 金 額且不得攤銷;本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨 公允價值份額超過取得成本之數額列為當年度收益。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係作 為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額,係直接認列為權益。
本公司評估減損時,係以財務報告整體考量現金產生單位並比 較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時,將減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益 , 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 金 額 , 不 得 超 過 該 項 資 産 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下 , 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之帳面金額。惟歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅在與本公 司對子公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報告。
(七)投資關聯企業及合資
關 聯 企 業 係 指 本 公 司 具 有 重 大 影 響 , 但 非 屬 子 公 司 或 合 資 之 企 業。合資係指本公司與他公司具有聯合控制且對淨資產具有權利之 聯合協議。
本公司對投資關聯企業及合資係採用權益法。
權益法下,投資關聯企業及合資原始依成本認列,取得日後帳 面 金 額 係 隨 本 公 司 所 享 有 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額與利潤分配而增減。此外,針對關聯企業權益及合資之變動本公 司可享有關聯企業權益及合資之變動係按持股比例認列。
取得成本超過本公司於取得日所享有關聯企業及合資可辨認資 產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該投資 之 帳 面 金 額 且 不 得 攤 銷 ; 本 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 聯 企 業 及 合 資 可 辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期損 益。
本公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額 (含商譽)視 為單一資產比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列之 減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉,於 該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。惟歸屬於商譽之 減損損失不得於後續期間迴轉。
合併 公 司 自 其 投 資 不 再 為 關 聯 企 業 及 合 資 之 日 停 止 採 用 權 益 法,其對原關聯企業及原合資之保留權益以公允價值衡量,該公允 價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額之差額,列 入當期損益。此外,於其他綜合損益中所認列與該關聯企業及該合 資有關之所有金額,其會計處理之基礎係與關聯企業及合資若直接 處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。若對關聯企業之投資 成 為 合 資 之 投 資 , 或 對 合 資 之 投 資 成 為 對 關 聯 企 業 之 投 資 , 合 併 公 司係持續採用權益法而不對保留權益作再衡量。
本公司與關聯企業及本公司與合資間之逆流、順流及側流交易 所產生之損益,僅在與本公司對關聯企業權益及對合資權益無關之 範圍內,認列於個體財務報告。
(八)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 後之金額衡量。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎,對於每一重大 部分則單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年 限、殘值及折舊方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影響。
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 除 列 時 , 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之差額係認列於損益。
(九)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。
投資性不動產原始以成本 (包括交易成本)衡量,後續以成本 減除累計折舊後之金額衡量,本公司採直線基礎提列折舊。
投資性不動產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於損益。
(十) 無形資產
- 單獨取得
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續 係以成本減除累計攤銷之金額衡量。無形資產於耐用年限內按 直線基礎進行攤銷,並且至少於每一年度結束日對估計耐用年 限、殘值及攤銷方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影 響。
- 除 列
無形資產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於當年度捐益。
(十一)有形及無形資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形 資 產 可 能 已 減 損 。 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在 , 則 估 計 該 資 産 之 可 回 收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司估計該資產所 屬現金產生單位之可回收金額。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於損益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十二)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交 易之金融資產。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失(包含該金融資產所 產生之任何股利或利息)係認列於損益。
B. 放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款、現金及約當現金及 其他應收款)係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損 損失後之金額衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重 大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係 於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證 據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單 一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失 者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款及其他應 收款,該資產經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評 估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司 過去收款經驗、集體超過平均授信期間60天之延遲付款增 加情況。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減捐捐失金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降 其帳面金額。當判斷應收帳款及其他應收款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備 抵帳戶。除因應收帳款及其他應收款無法收回而沖銷備抵 帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。
(3) 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
- 金融負債
(1) 後續衡量
金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
(十三)收入認列
$\sim$
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持 有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
-
- 勞務之提供
勞務收入係於勞務提供時予以認列。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟 前 提 係 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 , 且 收 入 金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十四)租 賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。 1. 本公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。
- 本公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十五)退職福利
確定提撥退休計書之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之 退休金數額認列為費用。
確定福利退休計書之確定福利成本(含服務成本、淨利息及再 衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服務成本) 及淨確定福利負債淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數 (含精算損益、資產上限影響數之變動及扣除利息後之計書資產報 酬 ) 於 發 生 時 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 並 列 入 保 留 盈 餘 , 後 續 期 間 不 重 分類至損益。
淨確定福利負債係確定福利退休計書之提撥短絀。 (十六)股份基礎給付協議
本公司給與員工之權益交割股份基礎給付協議,係按給與日權 益工具之公允價值及預期既得之最佳估計數量,於既得期間內以直 線基礎認列費用,並同時調整資本公積一員工認股權。若其於給與 日立即既得, 係於給與日全數認列費用。
(十七)所得稅
所得稅費用係當年度所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當年度所得稅
當年度應付所得稅係以當年度課稅所得為基礎。因部分收 益及費損係其他期間之應課稅或可減除項目,或依相關稅法非 屬應課稅或可減除項目,致課稅所得不同於個體綜合損益表所 報導之稅前淨利。本公司當年度所得稅相關負債係按資產負債 表日法定之稅率計算。
依所得税法規定計算之未分配盈餘加徵 10%列為股東會決 議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當年度所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依個體財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延 所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列,而遞延 所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異使 用時認列。
與投資子公司、關聯企業及聯合協議相關之應課稅暫時性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債 , 惟 本 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉之時點,且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉 者除外。與此類投資有關之可減除暫時性,僅於其很有可能有 足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益,且於可預見之未來 預期將迴轉的範圍內,予以認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當年 度之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立 法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映 本公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額 之方式所產生之租稅後果。
- 本年度之當年度及遞延所得稅
當年度及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合 損益或直接計入權益之項目相關之當年度及遞延所得稅係分別 認列於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 年度,則於修正當年度認列;若會計估計之修正同時影響當年度及未 來期間,則於修正當年度及未來期間認列。
(一) 應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時,本公司考量未來現金流量之估 計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量按 該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際 現金流量少於預期,可能會產生重大減損損失。
(二)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
(三)確定福利計書之認列
確定福利退休計畫應認列之確定福利成本及淨確定福利自債係 使用預計單位福利法進行精算評價,其採用之精算假設的括折現 率、離職率及薪資預期增加率等估計,若該等估計因市場與經濟情 況之改變而有所變動,可能會重大影響應認列之費用與負債金額。 (四)所得稅
截至104年及103年12月31日止,與暫時性差異有關之遞延 所得稅資產帳面金額分別為74,866仟元及99,448仟元。遞延所得稅 資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異 而定。若未來實際產生之獲利少於預期,可能會產生重大遞延所得 稅資產之迴轉,該等迴轉係於發生期間認列為損益。
六、現金及約當現金
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 3,775 | 3,860 |
| 銀行支票及活期存款 | 91,765 | 156,587 |
| 約當現金 | ||
| 原始到期日在3個月以內之 | ||
| 銀行定期存款 | 700,000 | |
| \$95,540 | \$860,447 |
- (一) 103年12月31日原始到期日在3個月以內之銀行定期存款市場年利 率為 0.75%。
- (二) 103 年 12 月 31 日原始到期日超過3個月之銀行定期存款為 100,000 仟元,列於其他金融資產一流動項下(參閱附註九)。
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產一流動 | ||
| 持有供交易 | ||
| 非衍生金融資產 | ||
| 一基金受益憑證 | - | \$110,025 |
本公司於104及103年度透過損益按公允價值衡量之金融工具產 生之淨利益分別為78仟元及25仟元。
八、以成本衡量之金融資產一非流動
巨邦一創業投資股份有限公司於104年5月清算完結,將騰餘財 產依持股比例分配,本公司收到退回清算款 105 仟元,列於其他收入 項下。
巨邦一創業投資股份有限公司於103年6月1日辦理減資退回股 款,本公司收回股款9,232 仟元,收回股款與帳列成本926 仟元之差額 8,306 仟元,列於其他收入項下。
九、其他金融資產一流動
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之銀行定 | ||
| 期存款 | $\overline{\phantom{0}}$ | \$100,000 |
103年12月31日原始到期日超過3個月之銀行定期存款市場年利 率為 0.75%。
十、應收票據、應收帳款及其他應收款
$\sim 10^7$
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | ||
| 因營業而發生 | \$96,501 | \$97,447 |
| 減:備抵呆帳 | ||
| \$96,501 | \$97,447 | |
| 應收帳款 | ||
| 因營業而發生 | \$170,322 | \$169,173 |
| 減:備抵呆帳 | 3,182) | 2,358) |
| \$167,140 | \$166,815 | |
| 應收帳款一關係人 | ||
| 因營業而發生 | \$127,695 | \$122,919 |
| 減:備抵呆帳 | ||
| \$127,695 | \$122,919 | |
| 其他應收款 | ||
| 代收租金 | \$57,762 | \$52,876 |
| 讓售之應收帳款 | 8,220 | 6,539 |
| 關係人款項 | 7,111 | 9,120 |
| 其 他 |
11,386 | 6,976 |
| \$84,479 | \$75,511 | |
| 催收款項 | ||
| 催收款項 | \$ 3,254 |
\$ 3,424 |
| 減:備抵呆帳 | 3,254) | 3,424 ) |
| $\mathfrak{P}$ | \$ |
(一)應收帳款
本公司對商品銷售之平均授信期間為60天,於決定應收帳款可 回收性時,本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用 品質之任何改變。針對逾期之應收帳款參考交易對方過去拖欠記錄 及分析其目前財務狀況後,將問題款項轉列催收款項,並個別依與 債務人協議還款計劃等資料評估減損情形後,予以提列備抵呆帳。 其餘之應收帳款,根據公司提列政策,以組合基礎評估減損,提列 備抵呆帳。
應收帳款(非關係人)依其立帳日之帳齡分析如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 180天以下 | \$168,162 | \$168,596 |
| 181 至 365 天 | 2,104 | 575 |
| 1年以上 | 56 | 2 |
| 計 合 |
\$170,322 | \$169,173 |
應收帳款 (含催收款項) 之備抵呆帳變動情形如下:
| 個 | 估 別 評 |
集 體 |
評 估 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 之減損損失 之減損損失 | 合 | 計 | ||||
| 104年1月1日餘額 | \$ | 3,424 | $\mathbb{S}$ | 2,358 | \$ | 5,782 |
| 加:本年度提列呆帳費用 | 443 | 900 | 1,343 | |||
| 減:本年度實際沖銷 | 613) | 76) | 689) | |||
| 104年12月31日餘額 | 3,254 | 3,182 | 6,436 | |||
| 103年1月1日餘額 | \$ | 3,236 | \$ | 1,783 | \$ | 5,019 |
| 加:本年度提列呆帳費用 | 920 | 596 | 1,516 | |||
| 減:本年度實際沖銷 | 732) | 21) | 753) | |||
| 103年12月31日餘額 | 3,424 | 2,358 | 5,782 |
(二)其他應收款
-
- 代收租金主係關係人委託本公司向承租人代收之租金。
-
- 依本公司與金融機構之應收帳款承購合約,以無追索權條件出 售之應收帳款於 104年及 103年 12月 31日淨額分別為 8,220 仟元及 6,539 仟元,列於其他應收款項下,相關資訊揭露請參閱 附註三四(一)。
十一、存货
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 商 品 |
||
| 辦公室自動化商品、供應品 | ||
| 及電腦商品相關設備 | \$248,527 | \$272,538 |
| 系統家具 | 193,356 | 152,825 |
| 物料 原 |
14,113 | 12,342 |
| 在製品 | 4,495 | 3,182 |
| 在途存貨 | 24,546 | 23,550 |
| \$485,037 | \$464,437 |
104 及 103 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 1,424,478 仟元及 1,390,734 仟元。104 及 103 年度之銷貨成本包括存貨跌價損失 3,714 仟元及924仟元。
十二、採用權益法之投資
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 投資子公司 | \$6,113,105 | \$5,458,480 |
| 投資關聯企業 | 1,669,427 | 1,896,855 |
| 投資合資 | 143,484 | 139,892 |
| \$7,926,016 | \$7,495,227 | |
| (一) 投資子公司 | ||
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
| 非上市 (櫃) 公司 | ||
| 震旦 (百慕達) 投資控股 | ||
| 公司 | \$4,380,941 | \$4,023,372 |
| 金儀股份有限公司 | 1,303,223 | 1,319,301 |
| 震旦電信股份有限公司 | 304,358 | |
| 通業技研股份有限公司 | 124,583 | 115,807 |
| \$6,113,105 | \$5,458,480 |
本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比 如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 震旦 (百慕達)投資控股公司 | 88.04% | 88.04% |
| 金儀股份有限公司 | 91.13% | 91.13% |
| 通業技研股份有限公司 | 55.00% | 55.00% |
| 震旦電信股份有限公司 (附註 | ||
| ニセ) | 100.00% |
本公司於 103年10月1日取得通業技研股份有限公司 40%股 權,取得該公司所產生之商譽為 29,540 仟元係列入投資子公司成 本,另於103年10月17日參與該公司之現金增資,因本公司未按 持股比例增加投資,增資後持股比例由 40%增加至 55%,並使投資 之股權淨值發生增減,其差額322仟元列於資本公積項下。
本公司於104年3月1日取得震旦電信股份有限公司57%股權, 致持股比例由43%升為100%後,具實質控制力,取得該公司所產生 之廉價購買利益為68,571 仟元,並於個體綜合損益表單獨列示。
本公司收購通業技研股份有限公司及震旦電信股份有限公司之 揭露,請參閱本公司104年度合併財務報告附註二八。本公司間接 持有之投資子公司明細,請參閱附註三七之附表六及七。
104 及 103 年度採用權益法之子公司損益及其他綜合損益份 額,係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。
本公司設定質押作為借款擔保之投資子公司金額,請參閱附註 三四。
(二)投資關聯企業
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具重大性之關聯企業 | ||
| 上市 (櫃) 公司 | ||
| 互盛股份有限公司 | \$1,224,671 | \$1,294,922 |
| 個別不重大之關聯企業 | ||
| 非上市 (櫃) 公司 | ||
| 宜陸開發股份有限公司 | 444,756 | 438,822 |
| 震旦電信股份有限公司 | 163,111 | |
| \$1.669.427 | 1,896,855 |
本公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比如下:
| 公 | 하 | 稱 | 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 互盛股份有限公司 | 32.53% | 32.53% | |||
| 宜陸開發股份有限公司 | 46.67% | 46.67% | |||
| 震旦電信股份有限公司 | m | 43.00% |
本公司於 103年12月31日經評估後對震旦電信股份有限公司 按原始投資成本高於投資帳面金額之差額 48,855 仟元認列減損損 失。
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊,請參閱附註三七之附表六。
關聯企業具公開市場報價之第1等級公允價值資訊如下: $\frac{\triangle}{\triangle}$ 104年12月31日 103年12月31日 稱 $\overline{$}2,007,352$ \$2,082,569
本公司對上述所有關聯企業皆採權益法衡量。
以下具重大之關聯企業彙總性財務資訊係以關聯企業 IFRSs 財 務報告為基礎編製,並已反映採權益法時所作之調整。
互盛股份有限公司
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流動資產 | \$1,147,813 | \$1,327,010 |
| 非流動資產 | 4,158,169 | 3,927,462 |
| 流動負債 | 1,069,495) | 1,084,474) |
| 非流動負債 | 667,491) | 423,266) |
| 權 益 |
\$3,568,996 | \$3,746,732 |
| 本公司持股比例 | 32.53% | 32.53% |
| 本公司享有之權益 | \$1,160,994 | \$1,218,811 |
| 順流交易之未實現損益 | 96,177) | 83,549) |
| 逆流交易之已實現損益 | 194) | |
| 商 譽 |
159,854 | 159,854 |
| 投資帳面金額 | \$ | \$1,294,922 |
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 營業收入 | \$1,379,865 | \$1,347,427 |
| 本年度淨利 | 529,756 | 491,571 |
| 其他綜合損益 | 243,474) | 424,933 |
| 綜合損益總額 | 286,282 | 66,638 |
| 自該公司收取之股利 | 150,434 | 186,719 |
個別不重大之關聯企業彙總資訊:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 本公司享有之份額 | ||
| 本年度淨利 | \$25,919 | $($ \$ 92,095) |
| 其他綜合損益 | 27,522) | 59,569) |
| 綜合損益總額 | $1.603^{\circ}$ | (\$151,664) |
104 及 103 年度採用權益法之關聯企業損益及其他綜合損益份 額,係依據各關聯企業同期間經會計師查核之財務報告認列。 (三) 投資合資
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別不重大之合資 | ||||||
| 震喜家具有限公司 | \$143,484 | \$139,892 |
本公司於資產負債表日對合資所有權權益及表決權百分比如 $F$ :
| - 1 ᄗ |
X) ┙ |
稱 | '04年12月31日 _________ |
年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 震喜家具有限公司 | ורי |
上述合資之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊, 請參閱附註三七之附表六及七。
本公司與韓國福喜世(Fursys)集團簽署聯合控制個體之合資 協議,依約定雙方共同出資設立及聯合控制震喜家具,從事家具生 產與銷售業務。震喜家具截至104年12月31日止,註冊及實收資 本皆為人民幣50,000仟元,由本公司依合資協議持股50%。
本公司對上述合資係採權益法衡量。
個別不重大之合資彙總資訊如下:
| 104年度 | 103年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司享有之份額 | ||||||
| 本年度淨利 | \$ 6.305 | \$5,765 | ||||
| 其他綜合損益 | 2.713) | 4.409 | ||||
| 綜合損益總額 |
104 及 103 年度投資合資之損益及其他綜合損益份額, 係依同期 間經會計師查核之財務報告認列。
(四)本公司採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益份額暨其他綜合 損益明細如下:
- 採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益份額:
| 104年度 | 103年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 各 | 司 詃 公 |
本公司認列之 | 各 | 該 司 公 |
本公司認列之 | ||||
| 當年度(損) 益 |
投資(損) 益 |
當年度 (損) 益 |
投資 | (損) 益 |
|||||
| 震旦(百慕達)投資控股 | |||||||||
| 公司 | \$ | 577,061 | \$ 439,984 |
\$ | 516,765 | \$ | 400,369 | ||
| 金儀股份有限公司 | 198,276 | 177,961 | 345,797 | 227,314 | |||||
| 震旦電信股份有限公司 | 74,970) | 64,979) | 288,242) | 123,944) | |||||
| 通業技研股份有限公司 | 25,957 | 14,276 | 22,605 | 2.985 | |||||
| 互盛股份有限公司 | 529,756 | 172,543 | 491,571 | 155,408 | |||||
| 宜陸開發股份有限公司 | 71,687 | 33.456 | 68,256 | 31,849 | |||||
| 震喜家具有限公司 | 12,610 | 6,305 | 11,530 | 5,765 | |||||
| 779.546 | S | 699.746 |
- 採用權益法之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益:
| 104年度 | 103年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 該 各 |
司 公 本 |
司 公 |
該 各 |
司 公 |
本 | 司 公 |
|||||
| 當 年 度 |
其 他 認 |
列之其 他 |
當 年 度 |
其 他 |
認列 | 之其 他 |
|||||
| 综合 | 損) 益 |
損) 綜合 ( 益 |
綜合( | 損) 益 |
綜合 | 損 益 |
|||||
| 震旦 (百慕達) 投資控股 | |||||||||||
| 公司 | \$ | (\$ 93,611) |
82,415) | \$ | 159,052 | \$ | 140,029 | ||||
| 金儀股份有限公司 | 15,316 | 13,957 | 47,537 | 43,320 | |||||||
| 互盛股份有限公司 | 243,474) | 79,202) | 424,933) | 86,499) | |||||||
| 宜陸開發股份有限公司 | 58,972) | 27,522) | 127,638) | 59,569 | |||||||
| 震喜家具有限公司 | 5,426) | 2,713) | 8,818 | 4,409 | |||||||
| 177,895 | 41,690 |
十三、不動產、廠房及設備
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 自有土地 | \$295,667 | \$295,667 |
| 房屋及建築 | 43,842 | 46,845 |
| 機器設備 | 28,862 | 23,326 |
| 辦公設備 | 28,318 | 27,132 |
| 出租資產 | 216,290 | 253,659 |
| \$612,979 | \$646,629 |
| 104年度 | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 自 | 有 | 土 | 地 | 房屋及建築 | 機 | 器 | 設 | 備 | 辦 | 公 | 設 | 備 | 出 | 租 | 資 | 產 | 合 | 計 | |||
| 成 | |||||||||||||||||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ | 295,667 | S | 153.497 | \$ | 35,094 | S | 66.683 | \$ | 660,830 | \$1,211,771 | ||||||||||
| 本年度增加 | 9,439 | 11.959 | 21,398 | ||||||||||||||||||
| 存貨轉列不動產、廢房及設備 | 1,011 | 93,131 | 94,142 | ||||||||||||||||||
| 不動產、廠房及設備轉列存貨 | 53,391) | 53,391) | |||||||||||||||||||
| 本年度處分及報廢 | 38,496 | 725 | 28,624) | 37,169) | 105,014) | ||||||||||||||||
| 104年12月31日餘額 | 295,667 | 115,001 | 43,808 | 51,029 | 663,401 | 1,168,906 | |||||||||||||||
| 累計折舊 | |||||||||||||||||||||
| 104年1月1日餘額 | 106,652 | 11,768 | 39.551 | 407.171 | 565.142 | ||||||||||||||||
| 折舊費用 | 3,003 | 3.903 | 10,661 | 121,356 | 138,923 | ||||||||||||||||
| 不動產、廠房及設備轉列存貨 | 44,607) | 44,607) | |||||||||||||||||||
| 本年度處分及報廢 | 38,496 | 725' | 27,501 | 36,809 | 103,531 | ||||||||||||||||
| 104年12月31日餘額 | 71,159 | 14,946 | 22,711 | 447,111 | 555,927 | ||||||||||||||||
| 104年12月31日淨額 | 295,667 | 43,842 | 28.862 | 28,318 | 216,290 | 612,979 |
| 103年度 | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 自 | 有 | 土 | 地 | 房屋及建築 | 機 | 器 | 設 | 備 | 辨 | 公 | 設 | 備 | 出 | 租 | 資 | 產 | 송 | 計 | ||
| 成 本 |
||||||||||||||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | 295,667 | \$ | 153,497 | S | 25,622 | \$ | 55,873 | \$ | 618,785 | \$1,149,444 | |||||||||
| 本年度增加 | 9,890 | 10,093 | 19,983 | |||||||||||||||||
| 存貨轉列不動產、廠房及設備 | 3,329 | 115,734 | 119.063 | |||||||||||||||||
| 不動產、廠房及設備轉列存貨 | 39,972) | 39,972) | ||||||||||||||||||
| 本年度處分及報廢 | 418) | 2,612 | 33,717) | 36,747) | ||||||||||||||||
| 103年12月31日餘額 | 295,667 | 153,497 | 35,094 | 66,683 | 660,830 | 1,211,771 | ||||||||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||||||||
| 103年1月1日餘額 | 103.650 | 9,787 | 28.261 | 350,179 | 491,877 | |||||||||||||||
| 折舊費用 | 3,002 | 2.399 | 13,900 | 123,875 | 143.176 | |||||||||||||||
| 不動產、廠房及設備轉列存貨 | 33,507) | 33,507) | ||||||||||||||||||
| 本年度處分及報廢 | 418) | 2,610 | 33,376) | 36,404 | ||||||||||||||||
| 103年12月31日餘額 | 106,652 | 11,768 | 39,551 | 407,171 | 565,142 | |||||||||||||||
| 103年12月31日淨額 | 295,667 | 46,845 | 23,326 | 27,132 | 253,659 | 646.629 |
上列資產於104及103年度並無減損跡象,且無利息資本化情形。 折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 庫 倉 |
20年 |
| 廠房及建築物 | 40年 |
| 廠房改良 | 10年 |
| 機電工程 | 25至30年 |
| 房屋改良 | 30 至 34 年 |
| 機器設備 | |
| 驅動器及軟水機等 | 5至11年 |
| 封口機及油壓台等 | 16年 |
| 辦公設備 | 2至10年 |
| 出租資產(事務機) | |
| 舊 機 |
1至2年 |
| 機 新 |
3至5年 |
十四、投資性不動產
| 104年度 | 103年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 計 승 |
地 土 |
房屋及建築 | 合 計 |
||||
| 成 | ||||||||||
| 年初餘額 | \$187,000 | \$104,070 | \$291,070 | \$187,000 | \$104,070 | \$291,070 | ||||
| 年底餘額 | 187,000 | 104,070 | 291,070 | 187,000 | 104,070 | 291,070 | ||||
| 累計折舊 | ||||||||||
| 年初餘額 | 34,989 | 34,989 | 31,537 | 31,537 | ||||||
| 折舊費用 | 3,452 | 3,452 | 3,452 | 3,452 | ||||||
| 年底餘額 | 38,441 | 38.441 | 34.989 | 34,989 | ||||||
| 年底淨額 | \$187,000 | 65,629 S. |
\$252,629 | \$187,000 | 69,081 S. |
\$256,081 |
(一)投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 主建築物 | 55年 | ||
|---|---|---|---|
| 裝潢工程 | 3至10年 |
- (二)本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定作為借款擔保之投 資性不動產金額,請參閱附註三三。
- (三)截至104年及103年12月31日,本公司投資性不動產之公允價值 係由其管理階層自行參考當地市場行情資訊評估如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 公允價值 | - ፍ330 975 l | \$352,595 |
十五、無形資產
$\ddot{\phantom{a}}$
(一) 商 譽
| . . |
||
|---|---|---|
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
| 帳面金額 | ||
| 譽 商 |
\$ 38,147 | \$38,147 |
商譽於104年12月31日評估尚無減損情事。
(二)其他無形資產淨額
| 104年度 | 103年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 電 腦軟體 |
電腦軟體 | |||||||||
| 商 標 權 |
成 本 |
合 計 |
標 權 商 |
成 本 |
計 合 |
|||||
| 成 本 |
||||||||||
| 年初餘額 | \$36,258 | \$14,946 | \$51,204 | \$36,258 | \$13,789 | \$50,047 | ||||
| 本年度增加 | 14,236 | 14,236 | 1,162 | 1,162 | ||||||
| 本年度減少 | 33,727 | 5,009 | 38,736) | 5' | 5) | |||||
| 年底餘額 | 2,531 | 24,173 | 26,704 | 36,258 | 14,946 | 51,204 | ||||
| 累計攤銷 | ||||||||||
| 年初餘額 | 34,933 | 9,217 | 44,150 | 33,207 | 5,526 | 38,733 | ||||
| 攤銷費用 | 1,060 | 4,277 | 5,337 | 1,726 | 3,696 | 5,422 | ||||
| 本年度減少 | 33,727 | $5,009$ ) | 38,736) | 5 | 5) | |||||
| 年底餘額 | 2,266 | 8,485 | 10,751 | 34,933 | 9,217 | 44,150 | ||||
| 年底淨額 | \$ 265 |
15,688 \$ |
15,953 SS. |
1,325 \$ |
\$ 5,729 |
7,054 |
其他無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤銷費用:
商標權 電腦軟體 10至20年 2至5年
十六、其他流動資產
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預付貨款 | \$ 39,501 | \$30,990 |
| 預付費用 | 4.459 | 7,164 |
| 暫付款 | 6,701 | 5,318 |
| 留抵稅額 | 976 | |
| 51,637 |
十七、借 款
(一)短期借款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 購料借款 | 61.283 $\mathbf{S}$ |
\$298,962 |
| 信用借款 | 600,000 | 740,000 |
| 661,283 | \$1,038,962 |
信用額度借款之利率於 104 及 103 年度分別為 1.10%-1.12%及 1.10%-1.16%;購料借款之利率於104及103年度分別為0.97%-1.28% 及 0.93%-1.32%。
(二) 應付短期票券
尚未到期之應付短期票券如下:
103年12月31日
| 擔 | 保 | 品 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保證/承兌機構 票 | 面 | 全 | 額 | 折 | 價 | 全 | 額 | 帳 | 面 | 金 | 額 利率區間 | 擔保品名稱 | 帳 | 面 | 金 | 額 |
| 應付商業本票 | ||||||||||||||||
| 台灣票券 | \$ | 100,000 | \$ | 25 | S | 99.975 | 1.118% | 無 | \$ | |||||||
| 兆豐票券 | 100,000 | 25 | 99,975 | 1.158% | 無 | |||||||||||
| 中華票券 | 100,000 | 22 | 99.978 | 1.138% | 無 | |||||||||||
| 大中票券 | 100,000 | 21 | 99.979 | 1.128% | 無 | |||||||||||
| 國際票券 | 100,000 | 32 | 99,968 | 1.115% | 無 | |||||||||||
| 500,000 | 125 | \$ | 499,875 |
(三)長期借款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款 | ||
| 銀行借款(1) | 445,000 | S 700,000 |
| 無擔保借款 | ||
| 銀行借款(2) | 555,000 | 60,000 |
| \$1,000,000 | 760,000 |
-
- 擔保借款係以本公司持有之權益證券、自有土地及建築物質抵 押擔保 (參閱附註三四), 截至104年及103年12月31日,該 借款剩餘到期期間皆不超過 2 年,年利率分別為 1.10%及 1.13%,利息以浮動利率計息按月償付,本金到期償付。
-
- 無擔保借款係向銀行以浮動利率借款,截至104年及103年12 月 31 日,年利率分別為 1.10%-1.13%及 1.60%,利息按月償付, 本金到期償付。
十八、應付帳款
平均付款期間為 2 個月,本公司訂有財務風險管理政策,以確保 所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
十九、其他應付款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$169,491 | \$173,492 |
| 關係人款項 | 58,936 | 53,293 |
| 應付營業稅 | 10,642 | 10,343 |
| 應付休假給付 | 9.751 | 9.751 |
| 其 他 |
42,156 | 49,858 |
| \$290,976 | \$296,737 |
上列其他應付款一關係人款項主要係關係人委託本公司向其承租 人代收租金後按月轉付該公司。
二十、其他流動負債
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預收款項 | \$99,648 | \$65,901 |
| 暫收款 | 27.957 | 23,537 |
| 代收款 | 2,700 | 2,889 |
| \$130,305 | 92,327 |
二一、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
(二)確定福利計劃
本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理 之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准 退休日前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額2%提撥 退休金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣 銀行之專戶。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並 無影響投資管理策略之權利。
列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$442,695 | \$429,781 |
| 計畫資產公允價值 | 3,742) | 34,856) |
| 提撥短絀 | 438,953 | 394,925 |
| 未認列前期服務成本 | 3,808) | |
| 淨確定福利負債 | \$438,953 | \$391,117 |
淨確定福利負債 (資產)變動如下:
| 利 確 福 定 |
資 計 畫 產 |
未認列前期 | 淨確定福利 | |
|---|---|---|---|---|
| 義 現 值 務 |
公 允價 值 |
服務成本 | 負債(資產) | |
| 104年1月1日 | \$429,781 | ( § 34,856) | $($ \$ 3,808) |
\$391,117 |
| 服務成本 | ||||
| 當期服務成本 | 3,662 | 3,662 | ||
| 前期服務成本 | 5,356 | 3,808 | 9,164 | |
| 利息費用 (收入) | 7,390 | 533) | 6,857 | |
| 認列於損益 | 16,408 | 533) | 3,808 | 19,683 |
| 再衡量數 | ||||
| 計畫資產報酬(但不含以折 | ||||
| 現率計算之利息收入) | 446) $\overline{(}$ |
446) | ||
| 精算損失一人口統計假設 | ||||
| 變動 | 11,843 | 11,843 | ||
| 精算損失一財務假設變動 | 15,240 | 15,240 | ||
| 精算損失一經驗調整 | 22,130 | 22,130 | ||
| 認列於其他綜合損益 | 49,213 | 446) | 48,767 | |
| 雇主提撥 | 20,614) | 20,614) | ||
| 計算資產支付數 | $52,707$ ) | 52,707 | ||
| 104年12月31日 | \$442,695 | (\$ 3,742) |
\$ | \$438,953 |
| 103年1月1日 | \$427,695 | $(\frac{$}{5}$ 56,770) | $\frac{6}{5}$ 4,352) |
\$366,573 |
| 服務成本 | ||||
| 當期服務成本 | 4,265 | 4,265 | ||
| 前期服務成本 | 461 | 544 | 1,005 | |
| 利息收入 | 7,393 | 7,393 | ||
| 計畫資產預期報酬 | 1,081) | 1,081) | ||
| 認列於損益 | 12,119 | 1,081) | 544 | 11,582 |
| 再衡量數 | ||||
| 計畫資產一經驗調整 | 237) | 237) | ||
| 精算利益一人口統計假設 | ||||
| 變動 | 839) | 839) ( |
||
| 精算損失一經驗調整 | 18,853 | 18,853 | ||
| 認列於其他綜合損益 | 18,014 | 237) | 17,777 | |
| 雇主提撥 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,815) | 4,815) | |
| 計畫資產支付數 | $28,047$ ) | 28,047 | ||
| 103年12月31日 | \$429,781 | (5) 34,856) |
$3,808$ ) (\$ |
\$ 391,117 |
104年度之確定福利成本已包含本公司適用 2013年版 IAS 19 因 不具重大性而不採追溯重編財務報表而調整未認列前期服務成本 (3,808) 仟元之金額。
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟本公司之計書資產得分配金額係以不 低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:政府公債/公司債之利率下降將使確定福利義務現 值增加,惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨 確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險;確定福利義務現值之計算係參考計書成員之未來薪 資。因此計書成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。 本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日 之重大假設如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.375% | 1.750% |
| 長期平均調薪率 | 2.000% | 2.000% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加 (減少)之金額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 現 率 折 |
||
| 增加 0.25% | \$10,675) | 9,742) |
| 減少 0.25% | - 11.077 | 10,099 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.25% | \$10,702 | 9,751 |
| 減少 0.25% | \$10,365 | 9,452 |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | \$ 30,000 | \$6,200 |
| 確定福利義務平均到期期間 | $9.7 \pm 1$ | $9.1 \text{ } #$ |
二二、權益
(一)股 本
普通股
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | \$5,000,000 | \$5,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 337,432 | 337,432 |
| 已發行股本 | \$3,374,322 | \$3,374,322 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或 | ||
| 撥充股本(1) | ||
| 公司債轉換溢價 | \$1,113,854 | \$1,181,340 |
| 庫藏股票交易 | 3,333 | 3,333 |
| 實際取得或處分子公司股權 | ||
| 價格與帳面價值差額 | 322 | |
| 受贈資產 | 938 | 938 |
| 僅得用以彌補虧損 | ||
| 認列對子公司所有權權益變 | ||
| 動數(2) | 1,510 | 992 |
| 因子公司持有母公司股票而 | ||
| 收到母公司發放之現金股 | ||
| 利 | 480,501 | 401,896 |
| 不得作為任何用途 | ||
| 員工認股權 | 40,247 | 40,247 |
| \$1,640,705 | \$1,628,746 |
-
- 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
-
- 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子 公司權益變動認列之權益交易影響數,或本公司採權益法認列 子公司資本公積之調整數。
(三) 保留盈餘及股利政策
本公司章程股利政策如下:
-
- 本公司年度決算如有盈餘,依下列順序分派之:
- (1) 依法完納稅捐。
- (2) 彌補以往年度虧損。
- (3) 提撥 10%為法定盈餘公積。
- (4) 依法或主管機關規定提撥特別盈餘公積。
- (5)提撥1%至10%為員工紅利。員工紅利若為股票股利時,其 發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工。
- (6)其餘額併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘 分配案,提請股東會決議分配之。
-
- 依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規,本公司已於104年12 月 22 日董事會擬議之修正公司章程,尚待於 105 年 6 月 7 日召 開之股東常會決議。員工酬勞估列基礎及實際配發情形,參閱 附註二三之(五)員工福利費用。
-
- 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額。法定盈餘 公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收 股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
-
- 本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列 特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公 積。
-
- 本公司所屬產業目前處於穩定成長階段,資金需求已趨緩和, 本公司未來將儘可能將經營績效回饋於股東。為考量公司經營 發展、資金財務狀況、股本擴張與股東權益之平衡,本公司股 利政策將採行股票股利及現金股利搭配發放之原則,其中現金 股利比率應不低於當年度所分配股利金額之10%。
-
- 分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵 稅額。
-
- 本公司於104及103年度股東常會,決議103及102年度盈餘 分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 每股股利 (元) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | $102$ 年度 | 103年度 | 102年度 | |||
| 法定盈餘公積 | 105.089 | 117,450 | ||||
| 現金股利 | 944.810 | 1.056.163 | \$3.00 | \$3.13 |
另本公司104及103年度股東常會分別決議以資本公積一 股票發行溢價 67,486 仟元及 57,363 仟元配發每股現金股利 0.20 元及 0.17元。
本公司105年3月8日董事會擬議104年度盈餘分配案如 $\tau$ :
| 餘分配案 盈 |
每股股利 (元) | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$112,976 | |
| 現金股利 | 1,015,671 | 3.01 |
另擬議以資本公積一股票發行溢價 64,112 仟元配發每股現 金股利 0.19元,有關104年度之盈餘分配案尚待預計於105年 6月8日召開之股東會決議。.
(四)首次採用 IFRSs 提列之特別盈餘公積
本公司首次採用 IFRSs 提列之特別盈餘公積如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 特別盈餘公積 | \$331,624 | \$331,624 |
本公司帳列累積換算調整數轉入保留盈餘之金額為 452,517 仟 元,因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列,故僅就因 轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 331,624 仟元予以提列特別盈 餘公積。
嗣後因使用、處分或重分類相關資產時,得就原提列特別盈餘 公積之比例予以迴轉分派盈餘。首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈 餘公積得於以後年度用以彌補虧損;嗣後有盈餘年度且前述提列特 別盈餘公積之原因消除前,應就不足數額補足提列特別盈餘公積, 始得分派盈餘。
(五)其他權益項目
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 國外營運機構財務報表換算 | ||
| 之兌換差額 | ||
| 歸屬於本公司 | \$153,893 | \$239,021 |
| 採用權益法認列之關聯 | ||
| 企業及合資 | 15,324 | 20,447 |
| \$169,217 | \$259,468 | |
| 備供出售金融資產未實現損 | ||
| 益 | ||
| 採用權益法認列之關聯 | ||
| 企業及合資 | \$457,563 | \$531,748 |
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為本公司表達貨 幣(即新台幣)所產生之相關兌換差額,係直接認列為其他綜 合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。累計於 國外營運機構財務報表換算之兌換差額,於處分國外營運機構 時,轉列至損益。
- 備供出售金融資產未實現損益
104年度
| $-0$ $-1$ $\chi$ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | 供 | 出 | 售 | 依持股比例認列 | |||
| 金 | 融 | 資 | 產 | 長期股權投資 | 合 | 計 | |
| 年初餘額 | 531,748 | \$ | 531.748 | ||||
| 本年度認列 | 74,185 | 74,185) | |||||
| 年底餘額 | 457,563 | 7.563 457 |
| 103年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | 供 | 出 | 售 | 依持股比例認列 | |||
| 全 | 融 | 資 | 產 | 長期股權投資 | 合 | 計 | |
| 年初餘額 | ′\$ | 221,864) | 640,725 | \$ | 418,861 | ||
| 本年度認列 | 258,572 | 108,977) | 149,595 | ||||
| 轉列損益 | 36,708) | 36,708) | |||||
| 年底餘額 | 531,748 | 531,748 |
備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允 價值衡量所產生之累計利益及損失,認列於其他綜合損益,並 減除當該等資產處分或減損而轉列至損益之金額。
(六) 庫藏股票
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 子公司持有本公司股票 | \$1,353,627 | \$1,353,627 |
- 子公司於資產負債表日持有本公司股票之相關資訊如下:
| 104年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司對其 持股比例%股数(仟股) |
庫藏股金額 | 目前市 值 |
因 原 |
||||
| 金儀股份有限公司 | 91.13 | 28.752 | \$1,353,627 | \$1,469,227 | 為維護公司信用及 股東權益 |
| 103年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司對其 持股比例% |
股數(仟股) | 庫藏股金額 | 目前市 值 |
因 原 |
||
| 金儀股份有限公司 | 91.13 | 28,752 | \$1,353,627 | \$1,566,984 | 為維護公司信用及 股東權益 |
- 本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同 庫藏股票處理,除不得參與本公司之現金增資及無表決權外, 其餘與一般股東權利相同。
二三、繼續營業單位淨利
繼續營業單位淨利係包含以下項目:
(一) 其他收入
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 除列成本衡量金融資產淨利 | ||
| 益 | \$ 105 |
8,306 \$ |
| 利息收入 | 2,399 | 550 |
| 股利收入 | 12,803 | |
| 租金收入 | 10,910 | 10,700 |
| 其 他 |
74,387 | 76,238 |
| 87,801 | 108,597 |
其他收入一其他主要係本公司向關係人收取營運諮詢顧問之服 務收入。
(二)其他利益及損失
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備損失 處分備供出售金融資產淨利 |
\$ 81) |
(\$ 340) |
| 益 | 36,708 | |
| 淨外幣兌換利益 (損失) 持有供交易之金融資產淨利 |
15,239 | 9,478) |
| 益 | 78 | 25 |
| 採用權益法之投資減損損失 | 48,855) | |
| 其 他 |
4,856) | $4,087$ ) |
| 10,380 | 26,027 |
(三) 財務成本
$\bar{z}$
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$17,684 | \$18,333 |
| 押金設算息 | 50 | 18 |
| \$17,734 | \$18,351 | |
| (四) 折舊及攤銷 | ||
| 104年度 | 103年度 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$138,923 | \$143,176 |
| 投資性不動產 | 3,452 | 3,452 |
| 無形資產 | 5,337 | 5,422 |
| \$147,712 | \$152,050 |
(接次頁)
(承前頁)
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 折舊及攤銷依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$127,028 | \$127,935 |
| 營業費用 | 17,232 | 20,663 |
| 營業外收入及支出 | 3,452 | 3,452 |
| \$147,712 | \$152,050 | |
| (五)員工福利費用 | ||
| 104年度 | 103年度 | |
| 短期員工福利 | \$769,536 | \$750,916 |
| 退職福利 (附註二一) | ||
| 確定提撥計畫 | 31,446 | 31,470 |
| 心住 八〇 1八 15 红 日 田 | しょうさせい | しょうさんし |
|---|---|---|
| 確定福利計畫 | 19,683 | 11,582 |
| 員工福利費用合計 | \$820,665 | \$793,968 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$33,283 | \$33,187 |
| 營業費用 | 787,382 | 760,781 |
| \$820,665 | \$793,968 | |
依現行章程規定,本公司係以當年度稅後可分配盈餘以 1%~ 10%分派員工紅利,103年度係按約2.5%估列員工紅利29,700仟元。 依 104 年 5 月修正後公司法及 104 年 12 月經董事會擬議之修正章 程,本公司係以當年度扣除分派員工酬勞前之稅前利益以1%~10% 提撥員工酬勞。104年度估列員工酬勞 32,030 仟元,係按前述稅前 利益之約 2.5%估列,該等金額於105年3月8日董事會決議以現金 配發,尚待預計於105年6月8日召開之股東常會決議修正章程後, 報告股東會。
年度財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變 動時,該變動調整原提列年度費用,年度財務報告通過發布日後若 金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於104年6月10日及103年6月12日舉行股東常會, 分別決議通過103及102年度員工紅利如下:
| 103年度 | 102年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 | |||||||||||
| 員工紅利 | \$29,700 | $-$ \$ 33,300 | $-$ |
與103及102年度財務報告認列之員工分紅金額並無差異。
有關本公司105年度董事會決議之員工酬勞資訊,及104與103 年度股東會決議之員工紅利資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊 觀測站」查詢。
二四、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅費用之主要組成項目:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 當年度產生者 | \$35,650 | \$72,755 |
| 未分配盈餘加徵 | 10 | 89 |
| 以前年度之調整 | 5,885) | |
| 35,660 | 66,959 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 當年度產生者 | 32,872 | 30,798) |
| 認列於損益之所得稅費用 | 68,532 | \$36,161 |
會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$1,251,243 | \$1,111,555 |
| 稅前淨利按法定稅率 (17%) | ||
| 計算之所得稅費用 | 212,711 S |
188,964 SS. |
| 永久性差異 | 144,189) | 140,140) |
| 未分配盈餘加徵 | 10 | 89 |
| 未認列之可減除暫時性差異 | 6,867) | |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本年度之調整 | 5,885) | |
| 認列於損益之所得稅費用 | 68,532 | 36,161 |
由於 105年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故 104年度 未分配盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅 本年度產生者一確定福利計 畫之再衡量數 |
- 8,290 S |
3,022 |
| (三)本期所得税資產與負債 | ||
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
| 本期所得税資產 應收退稅款 (帳列其他應 |
||
| 收款) 本期所得税負債 |
972 | |
| 應付所得稅 | 49,362 |
(四) 遞延所得稅資產
遞延所得稅資產之變動如下:
104年度
| 認列於其他 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 額 年 餘 初 |
認列於損益 | 綜合損益 | 年底餘額 | |
| 得 資 遞 稅 產 所 延 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 關聯企業 | 30,548 S. |
(\$30,296) | \$ | \$ 252 |
| 遞延收入 | 14,203 | 2,146 | 16,349 | |
| 未實現資產減損損 | ||||
| 失 | 3,354 | 3,354) | ||
| 備抵呆帳超限 | 304 | 100 | 404 | |
| 存貨跌價損失 | 1,432 | 546 | 1,978 | |
| 應付休假給付 | 1,658 | 1,658 | ||
| 退休金財稅差異 | 39,527 | 158) | 39,369 | |
| 未實現兌換損失 | 1,898 | 1,856) | 42 | |
| 確定福利退休計畫 | 6,524 | 8,290 | 14,814 | |
| 99,448 \$ |
32,872 | S 8,290 |
74,866 5 |
|
| 認列於其他 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 年 餘 額 初 |
認列於損益 綜合損益 | 年底餘額 | ||
| 得 資 遞 稅 所 產 延 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 關聯企業 | \$ 2,611 |
27,937 $\mathbb S$ |
\$ | \$ 30,548 |
| 遞延收入 | 12,374 | 1,829 | 14,203 | |
| 未實現資產減損損 | ||||
| 失 | 4,766 | 1,412) | 3,354 | |
| 備抵呆帳超限 | 207 | 97 | 304 | |
| 存貨跌價損失 | 1,744 | 312) | 1,432 | |
| 應付休假給付 | 1,785 | 127) | 1,658 | |
| 退休金財稅差異 | 38,376 | 1,151 | 39,527 | |
| 未實現兌換損失 | 263 | 1,635 | 1,898 | |
| 確定福利退休計畫 | 3,502 | 3,022 | 6,524 | |
| 65,628 | 30,798 \$ |
\$ 3,022 |
99,448 \$ |
(五)與投資相關且未認列遞延所得稅負債之暫時性差異彙總金額 截至104年及103年12月31日止,與投資子公司有關且未認 列為遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異分別為 320,572 仟元及
(六) 兩稅合一相關資訊
233,132 仟元。
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未分配盈餘 | ||
| 87年度以後未分配盈餘 | \$1,129,766 | \$1,050,890 |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | -36.934 | 27,138 |
104 及 103 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 3.27% (預 計)及13.92%。
本公司預計 104 年度盈餘分配之稅額扣抵比率時,已考量應付 當年度所得稅,由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利盈餘 分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為計算基礎,其與將來實際分配 予股東時所適用之稅額扣抵比率可能會有所差異。
自104年1月1日起,本國個人股東以獲配股利總額所含可扣 抵稅額之「半數」抵減其綜合所得稅。
(七)所得稅核定情形
本公司之營利事業所得稅申報案件,業經稅捐稽徵機關核定至 102年度,核定結果與申報數並無差異。
二五、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本年度淨利
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算每股盈餘 | \$1,182,711 | \$1,075,394 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| 104年度 | 103年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 311,230 | 311,230 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工酬勞或員工分紅 | 887 | 822 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 312.117 | 312,052 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或員工分紅,則計算 稀釋每股盈餘時,假設員工酬勞或員工分紅將採發放股票方式,並於 該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀 釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工酬勞或員工分紅發放股數前計 算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二六、股份基礎給付協議
本公司於104年4月23日董事會決議發行員工認股權3,000仟單 位,每一單位可認購普通股一股。給與對象包含本公司及國內外(含 大陸)子公司符合特定條件之員工。認股權之存續期間為 3年,憑證 持有人於發行屆滿 2年之日起,可行使被給與之一定比例之認股權。 認股權行使價格以不低於發行日本公司普通股收盤價之 50%為認股價 格,截至105年3月8日止,尚未實際發行。
有關本公司董事會決議發行員工認股權資訊,請至台灣證券交易 所「公開資訊觀測站」查詢。
二七、取得投資子公司–取得控制
具表決權之 所有權權益/
| . | ||||
|---|---|---|---|---|
| 主要營運活動 | 購 收 日 |
收購比例(%) | 移轉對價 | |
| 通業技研公司 | 模具、機械製作及精 | 103年10月 | 55% | $-60,000$ |
| 密儀器批發買賣 | ||||
| 震旦電信公司 | 銷售手機、配件及門 | 104年3月 | 57% | \$137,655 |
| 號上線等業務 |
本公司取得通業技研公司與震旦電信公司之說明,請參閱本公司 104年度合併財務報告附註二九。
二八、非現金交易
本公司於104及103年度購置不動產、廠房及設備同時影響現金 及非現金項目之投資活動交易如下:
| $104$ 年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 存貨轉列不動產、廠房及設備 | \$94,142 | \$119,063 |
| 不動產、廠房及設備轉列存貨 | \$ 8,784 | 6,465 |
二九、營業租賃協議
(一) 本公司為承租人
營業租賃主係承租營業場所,租賃期間為1至6年。於租賃期 間終止時,本公司對租賃場所並無優惠承購權。
截至104年及103年12月31日止,本公司因營業租賃合約所 支付之存出保證金分別為12,502仟元及14,734仟元。
營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年内 | \$65,407 | \$80,238 |
| 超過1年但不超過5年 | 51,570 | 96,675 |
| \$116,977 | \$176,913 |
認列為費用之租賃給付如下:
| $\blacksquare$ . -- - ~ _________ |
F۳ - ∼ |
|
|---|---|---|
| $\mathbf{r}$ 山 租金 جليہ بلغ |
ີ D _________ |
(二) 本公司為出租人
營業租賃係出租本公司所擁有之投資性不動產及出租事務機 器, 租賃期間分別為5年及3年。承租人於租賃期間結束時, 對該 不動產及出租之事務機器不具有優惠承購權。
截至104年及103年12月31日止,本公司因營業租賃合約所 收取之保證金分別為 3,935 仟元及 3,989 仟元。
營業租賃之未來應收取租賃 (不含計張收入) 總額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年内 | \$ 30,922 | \$27,766 |
| 超過1年但不超過5年 | 33,018 | 47,207 |
| \$63,940 | \$74,973 |
三十、資本風險管理
本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下,藉由將債 務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
本公司主要管理階層依照經濟環境及業務考量不定期檢視集團資 本結構。並依據主要管理階層之建議並依循法令規定,將藉由支付股 利、發行股份及融資等方式平衡整體資本結構。
- 三一、金融工具
- (一)公允價值之資訊–非按公允價值衡量之金融工具
本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債 之帳面金額趨近其公允價值。
(二)公允價值之資訊一按公允價值衡量之金融工具
合併公司下列金融工具公允價值可觀察之程度皆為第一級。 (三)金融工具之種類
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 持有供交易之非衍生金融資 |
||
| 產 | \$ | 110,025 S |
| 放款及應收款 (註1) | 590,831 | 1,436,537 |
| 金融負債 以攤銷後成本衡量 (註2) |
2,007,661 | 2,629,113 |
- 註 1: 餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、應收帳 款一關係人、其他應收款、其他金融資產一流動及存出保證 金 (不含租賃保證金) 等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付帳款、其他應付 款(不含應付薪資及獎金及休假給付)及長期借款等以攤銷 後成本衡量之金融負債。
- (四) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款及長、 短期借款。本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務,統籌 協 調 進 入 國 內 與 國 際 金 融 市 場 操 作 , 藉 由 依 照 風 險 程 度 與 廣 度 分 析 暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等 風險包括市場風險(包含匯率風險及利率風險)、信用風險及流動性 風險。
- 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險及利率變動風險。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註三六。
敏感度分析
本公司主要受到美金匯率波動之影響。
下表敏感度分析係說明 104 及 103 年度當個體功能性 貨幣對各攸關外幣之匯率升值3%時,於金融負債貨幣性項 目下將產生兌換利益,使稅前淨利增加之金額,當匯率眨 值時,其對稅前淨利之影響為反向之同等金額。上述3%係 為本公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏 感度比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範 圍之評估。
| ٠, 丰 |
512 | - | 影 | 響 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 年度 | ||||||
| ۴Ę. | wπ | ιIJ | 404 | D |
以上損益之影響主要係源自於本公司期初及期末資產 自債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之美金計價之 購料借款平均餘額為評估基礎。
(2) 利率風險
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及負債 帳面金額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具現金流量利率風險 | ||
| 一金融資産 | 88.873 | \$ 910,119 |
| 一金融負債 | 1,000,000 | 760,000 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於 104 年及 103年12月31日資產負債表日平均餘額之利率暴險而決 定。本公司評估所使用之變動率為利率增加/減少 25 基 點,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少25基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,本公司104年度之稅前淨利將減少/增加951 仟元,主要係因本公司之活期存款、定期存款及長期借款 利率風險之暴險。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損 失之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行 義務之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產負債表所認列 之金融資產帳面金額。
本公司使用可取得之財務資訊及往來交易記錄對主要客戶 進行評等,並持續監督信用暴險以及交易對象之信用評等。
本公司之信用風險主要係集中於本公司應收款項前十大客 戶, 截至104年及103年12月31日止,應收款項總額來自前 述客户之比率分别為15%及14%。
- 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金支應 本公司營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督 銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
下表係本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約 到期分析,係依據本公司最早可能被要求還款之日期,並以金 融負債未折現現金流量編製。
104年12月31日
加權平均 有效利率 要求即付或短
| % | 於 | 個 月 1 至 3 個月 3 個月至1年 1 年至 5 年 5 年 以 上 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 無附息負債 | \$ 308.653 | \$111.276 | \$94.799 | 5.076 | ||
| 浮動利率工具 | 1.13% | 1.000.000 | ||||
| 固定利率工具 | 1.11% | 600,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | 61.283 | ||
| 908,653 | .276 | 156.082 | \$1,005,076 |
103年12月31日
| 加權平均 | 有效利率 要求即付或短 於 |
個 月 1 至 3 個月 3 個月至1年 1 年至 5 年 5 | 年 | 以上 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 無附息負債 | 266.156 S. |
S 202.802 |
34.852 S |
\$ 3.767 |
180 | ||
| 浮動利率工具 | 1.17% | 760.000 | |||||
| 固定利率工具 | 1.13% | 1,179,115 | 184,445 | 175.277 | |||
| \$1,445,271 | 387,247 \$ |
210,129 | \$ 763,767 |
180 |
融資額度
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行額度 | ||||
| 一已動用金額 | \$1,269,313 | \$1,619,689 | ||
| 一未動用金額 | 2,245,687 | 1,790,311 | ||
| \$3,515,000 | \$3,410,000 | |||
| 有擔保銀行額度 | ||||
| 一已動用金額 | 445,000 \$ |
700,000 \$ |
||
| 一未動用金額 | 200,000 | |||
| 445,000 | 900,000 |
三二、關係人交易
(一)除已於其他附註揭露外,本公司與其他關係人間之交易如下:
1. 營業交易 銷 貨
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 關聯企業 | \$528,050 | \$539,610 |
| 子公司 | 87,216 | 92,123 |
| 具重大影響之投資者 | 560 | 354 |
| \$615,826 | \$632,087 |
| 貨 進 |
||
|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | |
| 子公司 | \$65,112 | \$55,208 |
| 關聯企業 | 59,653 | 59,840 |
| 資 合 |
1,915 | 1,715 |
| 126.680 | \$116,763 |
本公司銷售予關係人,係以市價為交易價格之參考基礎,貨 款大多以1~2個月收現為原則;向關係人進貨,以市價為交易價 格之參考基礎,貨款大多以1~2個月付現為原則。
其他收入
| $104$ 年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 關聯企業 | \$46,463 | \$46,444 |
| 子公司 | 16.082 | 17,628 |
| 具重大影響之投資者 | 49 | 165 |
| 62,594 | 64,237 |
其他收入主要係本公司向關係人收取營運諮詢顧問之服務收 入。
營業費用
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 具重大影響之投資者 | \$2,272 | \$2,187 |
| 關聯企業 | 1.444 | 3,113 |
| 子公司 | 1,333 | 1,298 |
| 5.049 | 6,598 |
營業費用主係支付予關係人行銷促進費及什項支出等費用。
租金收入
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 關聯企業 | 456 | 264 |
| 租金支出 | ||
| 104年度 | 103年度 | |
| 具重大影響之投資者 | \$23,600 | \$22,555 |
| 關聯企業 | 13,044 | 12,531 |
| 子公司 | 3,446 | 3,446 |
| -40,090 | \$38,532 | |
上述本公司因營運需求而向關係人出租或承租辦公大樓之租 金,係參酌一般行情按月收付。
- (1)資產負債表日之應收關係人款項餘額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 關聯企業 | \$119,955 | \$112,964 |
| 子公司 | 7.739 | 9.954 |
| 具重大影響之投資者 | ||
| \$127,695 |
$\bar{z}$
(2) 資產負債表日之其他應收關係人款項餘額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 關聯企業 | 5,095 | 6,580 |
| 子公司 | 1,953 | 2,540 |
| 具重大影響之投資者 | 63 | - |
其他應收款係本公司與關係人間因墊付各項費用產生之 應收款項及進貨之折讓款。
- (1) 資產負債表日之應付關係人款項餘額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 子公司 | \$2,104 | \$2,141 |
| 關聯企業 | 1,705 | 1.873 |
| 3.809 |
$\omega$ and $\omega$
(2) 資產負債表日之其他應付關係人款項餘額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 關聯企業 | \$58,559 | \$53,177 |
| 子公司 | 377 | 116 |
| 58,936 | 53,293 |
其他應付款主要係關聯企業一震旦開發委託本公司向承 租人代收其租金後按月轉付該公司。
4. 財產交易
本公司向關係人購買及處分不動產、廠房及設備之主要明細 如下:
(1) 購 買:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 關聯企業 | 797 | 1,549 |
| 子公司 | 31 | 116 |
| 具重大影響之投資者 | $\overline{\phantom{a}}$ | 10 |
| 1,675 |
(2) 處 分:
出售價款
| 104年度 | 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 247 | $\qquad \qquad$ | |||
| 子公司 | 707 | $\sim$ | |||
| 具重大影響之投資者 | $\sim$ | ||||
| 955 | $\sim$ |
處分損益
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | 194` | $\sim$ |
| 關聯企業 | $\rightarrow$ | |
| - |
上列交易之交易價格係參酌市場行情。
5. 處分金融資產:
103 年度
| 關係人類別帳 列 項 目 交易股数 交 易 標 的 處 分 價 款 處 分 利 益 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 具重大影響之 備供出售金融資 | 64.017 | 台灣工業銀行股份 \$ 657,399 | \$ 36,708 | |
| 投資者 | 產一流動 | 有限公司股票 |
$\sim$
上述備供出售金融資產一流動之處分價款係參酌鑑價報告。 6. 資產負債表日之存出保證金屬關係人交易之餘額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 關聯企業 | \$3,252 | \$3,252 |
| 具重大影響之投資者 | 3,009 | 3,911 |
| 6,261 | \$7,163 |
(三)對主要管理階層之獎酬
對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$20,997 | \$18,663 |
| 退職福利 | 581 | 461 |
| \$21,578 | 19,124 |
三三、質抵押之資產
本公司下列資產業已質抵押提供各行庫充為融資之擔保:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 採用權益法之投資–投資子公 | ||
| ิสิ | $\overline{\phantom{a}}$ | \$641,389 |
| 不動產、廠房及設備 | \$144,122 | |
| 投資性不動產 | \$252,629 | \$256,081 |
三四、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)依本公司與金融機構之應收帳款承購合約,以無追索權條件出售, 已轉讓予金融機構之應收帳款,於104年及103年12月31日列於 其他應收款項下,其相關資訊揭露如下:
單位:新台幣仟元
| 銀 | 行 | 應收帳款 已收現金額 已預支金額 額 | 度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年12月31日 | ||||||||
| 台新國際商業銀行 | 10,969 | 2,749 | $S_{\perp}$ | 30,000 | ||||
| 103年12月31日 | ||||||||
| 台新國際商業銀行 | 8,982 | 2.443 | 30,000 | |||||
| 註 · 仫 喆 蝨 咨 纻 厶 竡 庒 眲 艹 士 覀 ヱ 厶 訌 继 挂 。 |
註:係就融貧綜合額度開立本票予金融機構。
上述與金融機構之應收帳款承購合約中,本公司應負擔之主要 義務列述如下:
-
- 保證所讓與之承購標的合法且確實存在,且無第三人得主張任 何權利。
-
- 保證承購標的均無可抵銷、質押或禁止轉讓等情事,且為金額 確定之應收帳款債權。
-
- 保證買賣契約、勞務契約或其他債權契約之交易均以正常、合 法方式為之。且應收帳款對象絕無足以消滅或妨礙承購之金融 機構行使權利之事由或抗辯權存在。
-
- 保證與應收帳款對象間於現在及未來合約有效期間內絕無控制 從屬關係或其他商業上不當利益之情事。
- (二) 截至 104年 12月 31日止,已開立未使用信用狀餘額為 USD1.347 仟元。
- (三)截至104年12月31日止,本公司為長短期借款額度所開立予金融 機構之保證票據金額為 NTD3,960,000 仟元。
- (四)截至104年12月31日止,本公司保固合約或營業所需而開立之保 證票據共計 12,368 仟元。
- (五) 截至104年12月31日止,本公司因營業而收受他人之保證票據共 計 1,853 仟元。
- (六) 截至104年12月31日止,本公司因進貨尚未認列之合約承諾約為 508 仟元。
- (七)本公司重要合約揭露如下:
| 合约性質產品種類品 牌 或 廠 商主 要 商 | 品期 | 間限 | 制 | 條 | 款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 經銷合約 辦公設備 | SHARP | SD/SF/AR影印機、收 2015.04.01~2016.03.31 1. 獨家經銷 | |||||||||
| 銀機、FO 傳真機、 (期満自動延長1年) 2. 有不得銷售其他競 | |||||||||||
| UX 傳真機 | 爭品牌商品之規定 | ||||||||||
| (競業禁止之規定) |
三五、重大之期後事項;無。
三六、外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
單位:各外幣/新台幣仟元
| 104年12月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣匯 | 率帳 | 面 | 金 額 | ||||||
| 資 融 金 非貨幣性項目 人民幣 |
產 | \$ | 837,158 | 4.995 (人民幣:新台幣) | $\mathfrak{S}^-$ | 4,524,425 | ||||
| 負 融 金 貨幣性項目 美 金 |
債 | 1,864 | 32.875 (美金:新台幣) | 61,283 | ||||||
| 103年12月31日 | ||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 面 | 金 | 額 | ||||
| 資 融 全 非貨幣性項目 人民幣 |
產 | \$ | 837,158 | |||||||
| $5.092$ (人民幣: 新台幣) | $\mathfrak{S}$ | 4, 163, 264 |
具重大影響之未實現外幣兌換損益如下:
| 104年度 | 103年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未實現淨兌換 | 未實現淨兌換 | ||||||||
| 外 | 幣 | 匯 坚 |
損 | 益匯 | 率 | 、 損 、 | 〕益 | ||
| 美 | 1:32.875 (美元:新台幣) | $250$ ) | 1:31.700 (美元:新台幣) | 11.166 |
三七、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:附表三。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:附表四。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額 20%以上:附表 $\overline{\mathbf{L}}$ .
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
被投資公司資訊:附表六。
-
(三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表七。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列重大交 易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:附表八。
| 微 ωl 鹼 |
府 ৱ ≺ ≝ 실 45 a. 夳 女 넚 41 |
|---|---|
| -------------- | -------------------------------------------------------- |
民國 104年1月1日至 12月 31日
附表一
單位:新台幣仟元或人民幣仟元
| 작 | 篇, | ||
|---|---|---|---|
| (RMB\$285,004) $\frac{2}{3}$ 1,423,595 |
|||
| 资金 | $\mathbf{c}$ | ||
| 벋 뉞 |
|||
| $\frac{1}{2}$ | 金貨與限額總 | ||
| ø. | RMB\$285,004) | ||
| 品對個別對 | $\frac{M_{\rm{Pl}}}{\alpha}$ . | $\frac{1}{423,595}$ | |
| 冒 | |||
| ωþ | |||
| 柒 | 梅俄 | ||
| ĺ | |||
| 藜 | $\frac{4}{3}$ | ||
| 核 | W | ı | |
| 塘 | 41 | ||
| 冡 | ť | ||
| 集 | 咔 | 49 | |
| 有 | 圓 | ||
| 营運週轉所須之資 | |||
| 金融通 | |||
| 有短期融通资 必 要 之 原 |
|||
| 5 紫赭往來金額 | ı | ||
| GĄ | |||
| 2, | |||
| $\mathbf{\hat{z}}$ | |||
| (金貨與性『 ( 註 2 |
|||
| 客、 | |||
| 0.35 | |||
| 實際動支金額利率區間% | |||
| 72,428 RMB\$ 14,500) |
|||
| 篇 | ć | ||
| 72,428 B\$ 29,400) (RMB\$ 14,500 |
|||
| É | |||
| $\star$ | |||
| 雲 | $147,000$ | ||
| 期额 | |||
| \$ | |||
| 岠 | |||
| 本最 | |||
| 是否為 開係人 |
|||
| Ю | |||
| W | |||
| Ķ | |||
| ≪ | 旦 (中國)有限 上海震盛辦公設備 其他應收款 | ||
| 奥性 | |||
| # | |||
| 有限公司 | |||
| đ, | |||
| Ķ | |||
| 金之公司 | |||
| Ķ. | 40 ∢ |
||
| 43 \$. |
鳃 | ||
| ・ 號 (註1) |
|||
| 漢 | |||
註1: 發行填 0。
被投资公司按公司别由阿拉伯数字1開始依斥編號。
註 2: 有業務往來者填 1。
有短期融通资金之必要者填 2。
註 3: 轉投資公司資金貸與他人總額以不超過貸出資金之公司净值40%為限。所稱業務往來金額,以雙方問最近 1 年進貨或銷貨金額孰高者為率。
$\tilde{\pi}$ 幣 仟 $\sqrt{a}$ :新
單位
$#$ $\varpi$ 期末持有有價證券情 $31$ $\mathbb{R}$ 民國 104年12
震旦行股份有限公司
| 表 | |
|---|---|
| Ŧ |
| 씳 註1 330,138 註1 $1,469,227$ at 1 註1 備 术 值 80,093 ı 額持股比例% 公 價 ₩ ł 8.52 6.11 8.83 330,138 1,469,227 4,684 80,093 ⇎ 悒 ₩ 帳 目忏股敦或受益權 仟 單 位 敦 19,250 28,752 530 6,770 斯 備供出售金融資產一非流 I 啊 備供出售金融資產一流動 以成本衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡 之金融資產一流動 科 動 (註4) 司 非流動 米德 噩 鄰 $\frac{x}{2}$ 厛 本公 債 輿 導 蜞. 有 行 與發 稱 "票 元晶太陽能科技股份有 - 債券基金 丽 德鑫國際股份有限公 類及名 旦行股份有限公司 첉 種 昌麒) 限公司 $\frac{1}{2}$ 金 南永 梨 震 墷 價 有 基 股 $\overline{\overline{w}}$ 震旦電信股份有限公 金儀股份有限公司 $\leftrightarrow$ $\sqrt{ }$ 有 丽 塘 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
- 價者則以 $\overline{E}$ 蟹 $\prec$ 集 $\frac{1}{2}$ $\ddot{\phantom{a}}$ 值 債 產 $\frac{1}{2}$ 基金淨 日該 菜 負債 產 ,開放型基金之市價係指資 31日被投資公司經或未經會計師查核之每股淨值或帳面價值計列。 , 股票係指 104年12月 31日之收盤價 註 1: 有公開市價者之市價金額 104年12月
- $\ddot{\phantom{0}}$ nel 衡 無法可靠 2:以成本衡量之金融資產因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率,致本公司管理階層認為其公允價值 $\frac{111}{4m}$
$\circ$ $\downarrow$ 、關聯企業及合資權益相關資訊,請參閱附表六及附表 3:投資子公司 $\frac{111}{4}$
$\ddot{\phantom{0}}$ 4:子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理 $\frac{11}{4}$
單位:新台幣仟元/仟股
| ₩ | 氯 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| $90,000$ \$ $475,075$ | ||||||
| 数金 | ||||||
| E | 額股 | |||||
| 寰 | 13,583 | |||||
| 出本期其他增 | 益 仟股数或受益 權 仟 單 位 数 |
$\frac{1}{2}$ | ||||
| ï | ||||||
| 本處分損 | ||||||
| 價帳 面 成 | ₩ | |||||
| 46 | G, | |||||
| 仟股数或受益 椎 仟 單 位 数 |
||||||
| きく | 扇 | |||||
| 俐 | 000000000000000000000000000000000000 | |||||
| 仟股数或受益 權 仟 單 位 數 |
||||||
| 「仟股數或受 | ||||||
| 賦 Ŗ |
丽 | |||||
| 161,192 | ||||||
| 41 | 59 | |||||
| 益 巅 ¢ |
30,000 | |||||
| 仟股数或受 s) # |
||||||
| 耍 | 環 | |||||
| ĵ | ||||||
| 美国 | ||||||
| 莉 | I | |||||
| 咏 仪 |
||||||
| m | 椝 | |||||
| 科 贰 |
益法之 ≢ |
|||||
| ¥ | 採用 | $\frac{1}{10}$ | ||||
| 莽箱 | ||||||
| 缯 | z, | 图)有限公 | ||||
| É. | 類 及 | 峠 | 一、 雄 (中) | 宿 | ||
| 有種 ۱D. |
聪 | 비 | ||||
| 人分 | 金依股份有限公司 | |||||
| 螟 | ||||||
| 姒 | ||||||
累積買追或賣出同一有償證券之金額達新臺幣 3 德元或實收資本額 20%以上 民國 104年1月1日至12月31日
震旦行股份有限公司
$-66-$
附表三
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以上
民國 104年1月1日至12月31日
附表四
單位:新台幣仟元
| 씮 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔總應收(付)備 額 栗據、帳款之 比率% (註) |
40% | 47% | ı | (19%) | ||
| 應收(付)票據、帳款 | \$117,379 | 39,637 | 1,056 | |||
| 徐 噩 粟 價 授 信 |
款 | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 進貨60天內付 (140,023) 款 |
||
| 形 交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因 |
叫 | 售後60天內收 係參酌市場行 售後60天內收 情計價,無 |
重大差異 $\overline{a}$ |
$\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 閸 期 |
萩 | $\ddot{ }$ | Ξ | 進貨60天內付 救 |
||
| 情 | 朝 估總進(銷) 朝 貨之比率% 授 信 |
(17%) | $(26\%)$ | (15%) | 10% | |
| щB | 俐 | $504,228$ ) $\hat{\mathbf{e}}$ |
$214,196$ ) | $,157,118$ ) $\overline{\phantom{0}}$ |
439,143 | |
| (銷)貨 | ήω. | 貨 | 蜒 | 兪 | ||
| ₩ | 進 | 鷨 | 编 | 搞 | 쐕 | |
| 保 鑒 |
同食 旦開發股份有 係互盛之子公 限公司 質關係人) |
金儀股份有限公 震旦開發股份有 係互盛之子公司(實 司 |
(互盛之子公司 (寶) 質關係人) 磐 |
具有限公 係本公司投資聯合控 | ||
| 象 對 易 K |
互盛(中國)有 限公司 |
1章 高局 震 |
||||
| 貨貨 銷公 |
旦行股份有限 震 公司 |
自限 上海震旦辨公自 動化蛸售有 公司 |
有 [旦 (中國): 限公司 |
l, | ||
| 進 之 |
震 | 震 |
註:上述比率係與關係人之應收(付)票據、帳款餘額佔進(銷)貨公司之總應收(付)票據、帳款餘額之比率計算。
單位:新台幣仟元
應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上 民國 104年12月31日
震旦行股份有限公司
| 抵 | 竀 | ||
|---|---|---|---|
| 備 | 섺 | ||
| 夙 | 帳 | ↔ | |
| 提呆 | |||
| 頁應收關係人款項は 【期後收回金額; 【2】 \$117,379 |
|||
| 人款項 | |||
| $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 徐 | 뻕 | ||
| 噩 | |||
| 嫂 | |||
| 收 | 簿 | ||
| 應 | |||
| 期 | |||
| ↔ | |||
| 匉 | 섂 | ||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | |||
| 尊 | ₩ | ||
| 鄍 | |||
| 人類 | |||
| 收 關 係 項 餘 9 117,379 |
|||
| 應收圖 款項 |
|||
| 綜 | (關聯 | ||
| 係互盛之子公司 | |||
| 全米 | |||
| 遥 | |||
| 維 | |||
| 樂名 | 開發股份有限公司 | ||
| $\frac{1}{40}$ | |||
| 昏 | |||
| ωļ | |||
| 同父 | 褒 | ||
| 恨列應收款項之公 | 震旦行股份有限公司 | ||
附表五
附表六
被投资公司资讯、所在地區...等相關資訊 民國 104年1月1日至 12月 31日 震旦行股份有限公司
單位:新台幣仟元/仟股
| 썮 塩 |
干公司 | 干公司 | 干公司 | 干公司 | 採權益法之被投資 | 公司 | 採根益法之被投資 | 同公 | 探權益法之被投資 | 公司 | 為金儀公司採權益 | 法之被投资公司 | 為金儀公司採掘益 | 法之被投资公司 | 為金依公司採權益 | 法之被投资公司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ₹ 股 4 . 以 |
G) | 287,973 | 5,500 | 50,434 | 30,336 | 1,037 | ||||||||||||||
| 之本期被投资公司股利分派情形 | ₹ 헢 帐 龊 |
ï s, |
5,500 | 29,543 | ||||||||||||||||
| 峛 2 司本期 |
珂 5 u. ¥ |
439,984 s, |
17,961 | 64,979 | 14,276 | 172,543 | 33,456 | 6,305 | 36,829 | 10,866 | 3,673 | |||||||||
| 公信 有被投 |
m 本期(捐) |
577,061 G) |
198,276 | 74,970) | 25,957 | 529,756 | 71,687 | 12,610 | 529,756 | 35,932 | , | |||||||||
| # | 扇 41 唱 86 桃 |
4,380,941 ., |
303,223 | 304,358 | 124,583 | ,224,671 | 444,756 | 143,484 | 506,898 | 475,075 | ||||||||||
| еĄ 뇦 |
88.04 | 91.13 | 00.00 | 55.00 | 32.53 | 46.67 | 50.00 | 7.85 | 30.00 | |||||||||||
| ₩ | $\overline{\mathbf{r}}$ 떶 |
67,350 | 82,278 | 38,721 | 3,300 | 47,011 | 32,498 | 25,000 | 11,336 | 90,000 | ı | |||||||||
| 颈期 41 撫 |
$\overline{\mathbf{K}}$ ş 稟 4 |
\$2,177,439 | 2,091,992 | 426,560 | 112,500 | 826,645 | 140,000 | 121,500 | 257,794 | 147,504 | 47,877 | |||||||||
| 썫 楽 暧 |
叐 墂 栗 ₩ |
\$2,177,439 | 2,091,992 | 564,215 | 112,500 | 826,645 | 140,000 | 121,500 | 365,909 | 447,804 | ||||||||||
| œ, 寅 ₩ 颚 啾 써 |
轉投資控股業務 | 事務機器、銷售及維修服務 | 銷售手機、配件及門號上線等業務 | 家 模具、機械製作及精密儀器批發 |
事務機器、通訊商品代理銷售 | 土地、商業大樓等不動產開發 | 宋具额等之生產與銷售 | 事務機器、通訊商品代理銷售 | 詸 钟 事務機器之銷售、維修服務及租賃 |
埠 | 停車場設備買賣 | |||||||||
| لتا 귖 桩 定 |
震旦 (百基達) 投 Cedar House, 41 Cedar Avenue, | Hamilton HM 12, Bermuda | 台北市信義路五段2號13樓 | 震旦電信股份有限 台北市内湖區瑞光路 423 號3楼 | 通業技研股份有限 台中市西屯區重慶路 343 號 | 互盛股份有限公司 台北市健康路 156號3楼 | 宜陸開發股份有限 台北市健康路 156 號 3 樓 | 震喜家具有限公司 中国上海嘉定區嘉新公路 338 號 2 楼 | 互盛股份有限公司 台北市健康路 156 號 3 楼 | 互盛(中國)有限 上海市嘉定區嘉斯公路 399 號 4 棘 3 | 絲 | 詮營股份有限公司 台北市內湖區行愛路 77卷 11號5樓 | ||||||||
| 被投资公司名稱 | Ħ, | 資控股公司 | 金银股份有限公司 | 公会 | 同会 | 公司 | 公司 | |||||||||||||
| 設置公司名稱 | 霞旦行股份有限 | 公司 | 金儀股份有限 | 公司 |
註:大陸被投資公司投資相關資訊請參閱附表七。
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\mathbf{m}$ $31$ 國 104年1月1日至 12月
氐
大陸投資資訊
單位:新台幣仟元、人民幣仟元或美金仟元
| 뼨 ۸Ì 燗 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 'nĴ 殻 学 |
||||||
| 截至本期止 | ||||||
| 40 Km | ↔ | |||||
| 牧 ø 薇 道 |
||||||
| 投 寧 |
\$756,723 | ,129,669 | 1,094,282 | 1,748,879 | 143,484 | 475,075 |
| 旧 长 |
||||||
| ¥ 冥 "4 |
||||||
| $\mathbf{I}$ 蜈 夥 |
590,574 | 38,158 | 539,409 | 140,551 | 6,305 | 10,866 |
| $t = (-1)$ | $t = (-1)$ | $t = (-1)$ | $t = (-1)$ | $t = (-1)$ | $t = (-1)$ | |
| 資控 巪 |
Θ9 | |||||
| 投 本公司直接或問本 $\overline{\mathbb{X}}$ |
||||||
| 撫 | 88.04 | 88.04 | 88.04 | 88.04 | 50.00 | 30.00 |
| 股 比例 投 |
||||||
| Ħ 裝 帘 煳 |
||||||
| ∢ 渠 |
590,574 | 38,158 | 539,409 | 140,551 | 12,610 | 35,932 |
| $\frac{1}{2}$ 雲 |
||||||
| 牧 传 核 |
÷ | |||||
| 台灣匯出累積投 資 金 额 |
(US35 67,350) 2,177,439 |
RMB\$ 25,000) 121,510 |
RMB\$90,000 447,804 |
|||
| 니 | 쎠 | 니 | ||||
| s, | ||||||
| Ø | ŕ | $\blacksquare$ | 1 | |||
| 出卖 | e | |||||
| ï | ||||||
| (RMB\$ 60,000) 300,300 |
||||||
| 뼨 横 鎮 |
↔ | |||||
| 41 | (1555 67,350) | RMB\$25,000) 121,510 |
RMB\$ 30,000) 147,504 |
|||
| 式令 化铜 三、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一 | 니 | 니 | 니 | |||
| \$2,177,439 | ||||||
| ゃ ١ |
||||||
| 썳 微 |
(二)—註 | $\frac{11}{11}$ | $\frac{1}{11}$ – (-) | $\frac{1}{12} - \left( \frac{1}{12} \right)$ | ・・・・・ $-1\overline{2}$ |
$\frac{1}{1}$ $\frac{1}{1}$ |
| 投 | ||||||
| 目賞收資本額 | (1535 76,500) \$7,569,980 |
(1553, 33,000) 1,121,340 |
$(155\frac{1}{2} \quad 30,000)$ 1,007,266 |
1,603,064 | (RMB\$50,000) 243,020 |
(RMB\$300,000) 1,471,254 |
| (RMB\$350,000) | ||||||
| 修服務及租賃等 互盛(中國)有限公司 事務機器之銷售、維 |
||||||
| Ķ ₩ |
售震旦品牌商品 | |||||
| 大陸被投資公司名稱 主要 | 與銷售 | 树酱 | 家具颜之生產與销 40 |
禁務 | ||
| (中國)投資有限 轉投資控股 | 上海震旦辨公設備有事務機器等之生產 | 震旦 (中國) 有限公司 辨公家具之製造及 | 上海震旦辦公自動化樹售、租賃和代理銷 | |||
| 销售有限公司 | 震喜家具有限公司 | |||||
| 公司 u |
限公司 | |||||
| 痰 |
$\ddot{\phantom{a}}$ 註一、投資方式區分為下列三種,標示種類別即可
$$2,746,743$ (US\$67,350 - RMB\$115,000)
4,380,884
$\leftrightarrow$
US\$67,350 \ RMB\$115,000)
2,747,898
s,
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二) 这 過 第三 地 區 震 旦 百 慕 達 投 資 控 股 公 司 再 投 資 大 陸
(三)其他方式 (由第三地區匯款投資)。
註二、本期認列投資損益欄中:
(一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。
(二)投资损益認列基礎分為下列三種,應予註明。
1.經與中華民國曾計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表
2.經台灣母公司簽證會計師查核發證之財務報表
书。 $3.4$
$\ddot{\phantom{0}}$ 註三:本公司係透過設立於百基達群岛之 AURORA (BERMUDA) INVESTMENT LTD.(震旦百基達投資控股公司)(本公司持股 88.04%)直接投資大陸地區之震旦(中國)投資有限公司 再由其分别轉投資上海震旦辦公設備有限公司及震旦(中國)有限公司,再由震旦(中國)有限公司轉投資上海震旦辦公自動化銷售有限公司。
保依經濟部投審曾核准當時之匯率計算,本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資原幣金額並未超過經投審會核准投資原幣金額。 註四:
註五:本公司 104年12月 31日之净值為新台幣 7,301,474仟元,依「大陸地區從事投資或技術合作審查原則」伍、九規定,限额計算式為 7,301,474仟元×60%=4,380,884仟元
$-70-$
附表七
| 厛 |
|---|
| ∢ |
| 堅 |
| 惊 |
| 夳 |
| 望 |
| 行 |
| ۵I |
| 铿 |
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項,及其償格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊
民國 104年1月1日至12月31日
附表入
單位:新台幣仟元
| 쳞 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 術 жŧ |
|||||
| 環 | |||||
| 現 | |||||
| 瘿 | |||||
| 帐 | |||||
| 萩 | |||||
| 帳 | X | $\mathbf{\sim}$ | |||
| 吱 | 싶 | ||||
| 犊 | 仒 | ||||
| 皉 | ļΦ 颍 |
||||
| 付 | |||||
| 333 | |||||
| 收 | ŧA | ||||
| 應 | 筮 | ||||
| ₫ | 易較 | ||||
| ₩ 骏 꼬 |
咪 渊 |
è. | |||
| $\overline{\phantom{a}}$ | к 恻 |
||||
| ä, √ |
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| 塗 | 赴 | ||||
| 條 | 萩 | 崧 | |||
| 裝 | ŧ Ł |
₹ Ł |
|||
| 幸 | ĸ ငွ |
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|||
| 易 | 荅 | 價 | |||
| $\pm$ 些 |
|||||
| 行 | |||||
| 零 ⊫ |
|||||
| ₩ | 螺 | 侣 响 |
|||
| 缬 | |||||
| 749 | 1,915 | 18,286 | 413 S, |
||
| 42. G) |
|||||
| 쉐 訶 |
|||||
| 频 | ηm. | ėк | $\mathbf{p}^{\text{max}}$ | रीज़ | |
| 易 | |||||
| 仪 | 삕 | 쐕 | 빥 | 墧 | |
| 衡 | |||||
| 關係人之關 | 厛 ∢ |
||||
| 厛 | 恤 쓗 |
俪 | |||
| ∢ n. |
攃 Ñ |
∢ | 2 | ||
| 司典1 | Ń 厛 |
长 煳 |
之孫 俪 |
||
| 稱本公 | 令 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
權 蒂 |
∢ ₩ |
||
| ᢛ | |||||
| $\phi$ | 亽 e |
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| 丽 ∢ |
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冊 | ∢ 些 |
||
| Ke. | 公設 | 人 g |
有 | ||
| 投 | 篆 | 有 | 國 | ||
| 读 뻐 |
шļ 锲 |
叫 械 |
Ð | ||
| к | 쩆 ł ı. |
łщ 鹼 |
ωļ 锲 |
||
註:上述比率係與關係人之應收(付)栗據及帳款餘額佔本公司之總應收(付)栗據及帳款餘額之比率計算。
§重要會計項目明細表目錄§
| 項 | 號 / 索 目 編 |
|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |
| 現金及約當現金明細表 | 附註六 |
| 其他金融資產一流動明細表 | 附註九 |
| 應收票據明細表 | 明細表一 |
| 應收帳款/應收帳款一關係人淨額明細表 | 明細表二 |
| 其他應收款明細表 | 附註十一 |
| 存貨明細表 | 附註十二 |
| 其他流動資產明細表 | 附註十七 |
| 以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表 | 明細表三 |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表四 |
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十三 |
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | 附註十三 |
| 投資性不動產變動明細表 | 附註十四 |
| 投資性不動產累計折舊變動明細表 | 附註十四 |
| 無形資產變動明細表 | 附註十五 |
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註二五 |
| 短期借款明細表 | 明細表五 |
| 應付帳款明細表 | 明細表六 |
| 其他應付款明細表 | 附註十九 |
| 其他流動負債明細表 | 附註二十 |
| 長期借款明細表 | 明細表七 |
| 損益項目明細表 | |
| 營業收入明細表 | 明細表八 |
| 營業成本明細表 | 明細表九 |
| 推銷費用明細表 | 明細表十 |
| 管理費用明細表 | 明細表十 |
| 其他收益及費損淨額明細表 | 附註二三 |
| 財務成本明細表 | 附註二三 |
| 本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能 | 明細表十一 |
$\sim$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
應收票據淨額明細表
民國 104年12月31日
明細表一
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 全 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他 (註) | 貸 | 款 | \$96,501 | |||||
| 減:備抵呆帳 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| \$96,501 |
註:各戶餘額皆未超過本科目金額 5%。
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
應收帳款/應收帳款一關係人淨額明細表
民國 104年12月31日
明細表二
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人 | |||||
| A公司 (註1) | 貨 | 款 | \$14,193 | ||
| B公司 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 14,189 | |||
| 其他 (註2) | $^{\prime\prime}$ | 141,940 | |||
| 170,322 | |||||
| 減:備抵呆帳 | 3,182 | ||||
| \$167,140 | |||||
| 關 係人 |
|||||
| 震旦開發股份有限公司 | 貨 | 款 | \$118,053 | ||
| 其他 (註2) | $^{\prime\prime}$ | 9,642 | |||
| \$127,695 |
註1:該貨款業已扣除出售予金融機構之款項8,220仟元,請參閱附註十 及三四之說明。
註 2:各戶餘額皆未超過本科目金額 5%。
| 비 嵘 g Ŧ |
全 ., ą 파 |
外元 # $\frac{1}{N}$ ¥. Ŧ 씷 40 岸 4 DΓ. ¢ |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tķ. ≊ |
₩∣ ≴ |
期增加 (柱 1 ) | 未期减少 | $\mathbf{\hat{z}}$ 씼 |
骂 ţ. $\ast$ 벷 |
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股棋 놦 Ş |
$\overline{\phantom{0}}$ $\frac{11}{2}$ 冷值 |
$\mathbb{R}^2$ 架 \$ 共 槃 |
|||||
| 缕 49 Gg. ∢ 92 耧 緓 |
(仟股) 股数 |
氛 铂 |
股数(仟股) | 籌 邻 |
股数(仟股) | 舞 41 |
*1 投資(損) |
뺴 崩裂 |
股数(仟股) | 持股比例(%) | 흼 41 |
彰 长供 |
Ş 髮 |
₩ 运 ÷ ξ¢, |
|
| 互盛股份有限公司 上市(櫃)公司 |
47,011 | \$1,294,922 | 230,166 | \$172,543 | $(5 \t12,628$ | 47,011 | 32.53 | \$1,224,671 | 42.70 | \$2,007,352 | 嗔 | 쎫 $\mathbf i$ 楽 |
|||
| 震旦 (百基達) 投資控 非上市(櫃)公司 |
|||||||||||||||
| 股公司 | 67,350 | ,023,372 | |||||||||||||
| 金儀股份有限公司 | 1,319,301 | 93,934 | 82,415 287,973 |
439,984 177,961 |
3 8 5 1 8 8 9 8 5 1 8 9 8 9 |
4,380,941 1,303,223 |
1,542,374 | I | |||||||
| 震旦電信股份有限公司 | 82,278 34,615 29,543 29,500 |
163,111 | 22,071 | 206,226 | 17,965 | 304,358 | 2,687,659 304,358 |
I | |||||||
| 通紫技研股份有限公司 | 115,807 | 550 | 5,500 | 64,979) 14,276 |
124,583 | 95,043 | I | ||||||||
| 宜陸開發股份有限公司 | 438,822 | 2,955 | 33,456 | 444,756 | 444,756 | ł | |||||||||
| 震喜家具有限公司 | 139,892 | $\frac{27,522}{2,713}$ ļ |
6,305 | 55 82,778,88 82,878,888 82,88 |
5000 | 143,484 | 44 62888874 628881 |
143,484 | 無無無無無無 | I I |
|||||
| 57.495.227 | 300.160 | 636,289 ᆈ |
\$779.546 | 2.628 | 57,926,016 | 10.225.026 | |||||||||
| 金俄股份有限公司本期增加保固本公司發放于金依股份有限公 : 1 : |
司之现金股利视為庫藏股之股利金 | 额78,605仟元、按持股比例認列被投 | ¥ 厛 ∢ !× |
益受勤数 15,329 仟元 | 電信股份有限 al ŧ, |
公司本期增加股權投資 137,655 仟元及犯列廉價購 | ギ Þ. |
||||||||
| 챼 | 68,571 仟元;通案技研股份有限公司及宜陸開發股份有限公司本期增加协校投資公司發放股票 | Ŧ 헠 |
|||||||||||||
| 互盛股份有限公司本期减少保收到被投资公司现金股利 150,434 仟元及按持股比例認列被投资公 $\frac{1}{2}$ 씼 |
司摧益受勤敦 79,732 仟元;霞旦(百基建)投资控股公司本期减少伤长期外幣贬摧投资累積换算调整数 82,415 仟元;金俄股份有 | $\mathcal{R}$ 司本期 限公 |
採權益法之長期股權投資變動明細表 震旦行股份有限公司
民國 104年度
少保国收到被投资公司现金股利;襄旦電信股份有限公司本期减少保减资源播移捐;通案技研股份有限公司本期减少保国收到被投资公司现金股利;宜险開贷股份有限公司本期减少保按持股比例認列被投资公司报益變勤数 27,522 仟元。
註 3: 市价保持 104 年 12 月 31 日之收盤货;股摧净值主要依依挨被投资公司之财務报表及本公司持股比例所计算。
$\overline{\phantom{a}}$
| 單位:除另予註明者外,係 | 数 持股比例% 帳 面 價 值 貨 押 情 形 |
ļ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期一股 | ||||||
| 期越减少 | ||||||
| ക്വി | ||||||
| 1,973 | ||||||
| 產一非流動變動明細表 | 民國 104年1月1日至12月31日 | 本 段 |
||||
| 期 增 加 數帳面價值 |
||||||
| 本衡量之金融資 | ||||||
| 食 Z |
||||||
| や 表 | ||||||
| 学 | ||||||
| 值 | ||||||
| 数帳面價 | ||||||
| 1,973 | ||||||
| 無 | 股 | |||||
| 稱 | ||||||
| 巨邦一創業投資股份有限公司 | ||||||
| g 表 |
账 | |||||
| 明细 | ||||||
| H | 股 |
註:本期減少係巨邦一創業投資股份有限公司已於104年5月清算完結。
民國 104年12月31日 短期借款明细表
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
單位:新台幣仟元
明细表五
| 保 | |||
|---|---|---|---|
| 栗栗 | |||
| 抵 押 或 擔 | 帐 | 术 术 | |
| 哟 | |||
| 额 | \$200,000 | 450,000 400,000 |
|
| 食 | |||
| 巖 | |||
| 噩 | |||
| 圖 | |||
| * | 0.97%~1.28% | 1.12% 1.10% |
|
| 升 | |||
| 一般 | |||
| 04.10.12~105.06.28 | $[04.07.13~105.01.08]$ $[04.11.04~105.01.13]$ | ||
| 款期 | |||
| 借 | |||
| 簯 | |||
| 未除 | 350,000 | ||
| 电 | မာ | ||
| Ŧ | |||
| 翁 频 |
兆豐銀行 | 台灣銀行 富邦銀行 |
|
| 梅 | |||
| 耧 | 植装 | 信用借款 | |
| 借 |
應付帳款明細表
民國 104年12月31日
明細表六
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人 | |||||||
| C公司 | 貨 | 款 | \$15,387 | ||||
| 其他 (註) | $^{\prime\prime}$ | 215,448 | |||||
| 關 係人 |
|||||||
| 其他 (註) | 貨 | 款 | 3,809 | ||||
| \$234,644 |
註:各戶餘額皆未超過本科目金額 5%。
長期借款明細表
民國 104 年 12 月 31 日 震旦行股份有限公司
單位:新台幣仟元
明细表七
| 權 质 |
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$ 荱 |
瞅 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行 휅 ٠Ķ |
保借款 (利息按月缴付,本金到期一次償) 樂 |
借款金額 \$445,000 |
$\frac{42}{104.12.28 \times 106.12.31}$ FR | $\frac{*1}{1.10\%}$ | 抵 押 或 擔 保 本票,擔保品請參閱附註三四 |
| 永豐銀行 | $4^{\circ}$ 信用借款 (利息按月缴付,本金到期一次償) |
55,000 | 04.12.28~106.12.31 | $1.10\%$ | 帐长 |
| 銀行 帐 南商 榊 |
用借款 (利息按月缴付,本金到期一次償付) Aug |
500,000 | 04.10.08~106.08.14 | 1.13% | 帐帐 |
| L000,000 |
營業收入淨額明細表
民國 104年度
明細表八
單位:新台幣仟元
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 項 | 目 | 量 數 |
슴 $\left( \right)$ |
金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 電子影印機 | 7,829 | \$ | 565,707 | |||
| 電子傳真機 | 12,450 | 34,767 | ||||
| 電子打卡鐘 | 3,579 | 19,254 | ||||
| 碎纸機 | 40,235 | 48,212 | ||||
| 計算機 | 88,870 | 10,152 | ||||
| 護貝機 | 20,033 | 14,022 | ||||
| 電腦及週邊 | 89,966 | |||||
| 系統家具 | 782,759 | |||||
| 其他商品 | 74,302 | |||||
| 服品 供 |
1,339,627 | |||||
| \$2,978,768 |
營業成本明細表
民國 104年度
明細表九
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 自製產品銷貨成本 | |||
| 製造成本 | |||
| 直接原物料耗用 | |||
| 期初盤存 | \$ 12,342 |
||
| 本期進料 | 125,510 | ||
| 其 他 |
1,248) | ||
| 減:期末盤存 | 14,113) | ||
| 直接原料耗用合計 | 122,491 | ||
| 直接人工 | 20,820 | ||
| 製造費用 | 38,906 | ||
| 本期製造成本 | 182,217 | ||
| 加:期初在製品 | 3,182 | ||
| 減:期末在製品 | 4,495) | ||
| 180,904 | |||
| 外購商品銷貨成本 | |||
| 加:期初製成品 | 448,913 | ||
| 本期進貨 | 1,356,878 | ||
| 減:期末製成品 | 466,429) | ||
| 轉供自用、出租資產及各項費用 | 95,788) | ||
| 1,243,574 | |||
| 銷貨成本 | 1,424,478 | ||
| 租金與服務成本 | 5,005 | ||
| 折舊費用一出租資產 | 121,356 | ||
| 本期營業成本 | \$1,550,839 |
營業費用明細表
民國 104年度
明細表十
單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 推 費 銷 用 |
管理及總務費用 |
| 薪資支出 | \$451,229 | \$225,179 | |
| 租金支出 | 44,347 | 48,324 | |
| 費 保險 |
44,685 | 18,749 | |
| 其他 (註) | 157,650 | 102,459 | |
| \$697,911 | \$394,711 |
註:各科目餘額皆未超過本科目金額 5%。
單位:新台幣仟元
民國 104年及 103年1月1日至 12月 31日 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表 震旦行股份有限公司
明细表十一
| $\pm$ ∢α |
\$ 687,080 | 63,836 43,052 |
793.968 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| li≸e | 於營業外費用者 | 3,452 | |||||
| 103年度 卡 ₩ zlu) 术 暝 |
Æ | \$658,735 | 60,412 41,634 |
760.781 | 15.24 | ربي. ا |
|
| 營業成本者 糸 er Esp |
28,345 | 3,424 1,418 |
33,187 | 127,93 | |||
| 亩 仰 |
\$704,754 | $64,782$ 51,129 |
820,665 | ||||
| 用者 ₩, 樾 ᄴ |
|||||||
| 104 屬於營業成本者 屬於營業費用者 |
$\begin{array}{r} 676,408 \ 61,248 \ 49,726 \end{array}$ | 787,382 | 12,385 | 4.847 | |||
| $\begin{array}{r} 6 \ 3.5346 \ \hline 1.403 \ 5.33.283 \end{array}$ | 126,538 | $\overline{16}$ | |||||
| 福利 Н 呱 |
薪 | 薪 勞健保費 退 休 金 |
掏 芢 |
墂 攀 |
註:截至 104年及 103年12月 31日止,本公司員工人數分別為 988 人及 1,069 人。
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