ASSERCA S.R.L.

ESTADOS CONTABLES

CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO Nº 15

INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2022

Y FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

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INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

A los Señores Socios de ASSERCA S.R.L. CUIT: 33-71073560-9 Domicilio Legal: Yeruá 4975 Ciudad Autónoma de Buenos Aires

1. INFORME SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES

1.1 APARTADO INTRODUCTORIO

En nuestro carácter de Contadores Públicos independientes, informamos sobre la Auditoría que hemos realizado de los Estados Contables adjuntos de ASSERCA S.R.L., que comprenden el Estado de Situación Patrimonial al 31 de Diciembre de 2022, el Estado de Resultados, el Estado de Evolución del Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de Efectivo correspondientes al ejercicio económico finalizado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las Notas y Anexos.

Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 31 de Diciembre de 2021 son parte integrante de los Estados Contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual.

1.2 RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA CON RELACIÓN A LOS ESTADOS CONTABLES

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Contables adjuntos de conformidad con las Normas Contables Profesionales Argentinas y del control interno que la Gerencia considere necesario para permitir la preparación de Estados Contables libres de incorrecciones significativas.

1.3 RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR

Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre los Estados Contables adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Sección III A de la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los Estados Contables están libres de incorrecciones significativas.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentada en los Estados Contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los Estados Contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los Estados Contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Gerencia de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los Estados Contables en su conjunto.

Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.

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LISICKI, LITVIN & ASOCIADOS
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº II Fº 132
DR. ALEJANDRO J. DE SIMONE
Socio
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 305 F° 108
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1. INFORME SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES (Cont.)

1.4 OPINIÓN SOBRE ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL

En nuestra opinión, los Estados Contables adjuntos presentan razonablemente, en sus aspectos significativos, la Situación Patrimonial de ASSERCA S.R.L. al 31 de Diciembre de 2022, así como sus Resultados, la Evolución de su Patrimonio Neto y el Flujo de su Efectivo por el ejercicio económico finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas vigentes.

2. INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES VIGENTES

A efectos de dar cumplimiento a disposiciones legales vigentes, informamos que:

2.1. Los Estados Contables que se mencionan en el apartado 1., surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales, excepto el Libro Diario y el Libro Inventarios y Balances, los cuales se encuentran en proceso de transcripción a los correspondientes registros contables a la fecha del presente informe.
2.2. Al 31 de Diciembre de 2022 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones, que surge de los registros contables asciende a $ 7.504.442 no siendo exigible a esa fecha.
2.3. Se han aplicado los procedimientos sobre prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 28 de Abril de 2023.

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ASSERCA S.R.L.

Yeruá 4975, Ciudad Autónoma de Buenos Aires

EJERCICIO ECONÓMICO Nº 15 INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2022

Y FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

Venta al por mayor y menor de instrumental médico y odontológico.

Actividad Principal de la Empresa: odontológico. Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: Del Contrato Social: 3 de Septiembre de 2008 Del Aumento de Capital: 18 de Mayo de 2012 Del Estatuto por Designación de Socios 14 de Enero de 2015 Del Estatuto por Modificación del Domicilio Legal 29 de Octubre de 2015 Del Estatuto por Modificación del Objeto 2 de Mayo de 2016 21 de Mayo de 2018 Del Aumento de Capital: 23 de Agosto de 2021

Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.804.889 Número de Registro Original: 9.009 del Libro 129, tomo: -, de Sociedades de Responsabilidad Limitada Número de Registro Última Inscripción: 6.130 del Libro 155, tomo: -, de Sociedades de Responsabilidad Limitada Fecha de Cumplimiento del Plazo Social: 3 de Septiembre de 2107

COMPOSICIÓN DEL CAPITAL

(Cifras expresadas en Pesos Nominales)

COMPOSICIÓN DEL CAPITAL

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Cantidad de
Cuotas V/N Nº de votos que Suscripto Integrado
otorga cada una
Sociales
9.000 10 1 90.000 90.000
Firmado a efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 28/04/2023
LISICKI, LITVIN & ASOCIADOS
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº II Fº 132
DR. ALEJANDRO J. DE SIMONE ADOLFO STEL
Socio Socio Gerente
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 305 F° 108
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ASSERCA S.R.L.

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

31/12/2022	31/12/2021 PASIVO PASIVO CORRIENTE	31/12/2022	31/12/2021

2.146.411	1.991.871 Deudas Comerciales (Nota 2.6)	90.585.748	31.964.172
-	14.046.798 Préstamos (Nota 2.7)	122.667.427	86.602.813
119.338.178	100.929.731 Remuneraciones y Cargas Sociales (Nota 2.8)	17.849.342	7.502.918
64.815.965	147.765.447 Cargas Fiscales (Nota 2.9)	7.238.822	29.192.406
292.501.940	191.016.113 Anticipos de Clientes (Nota 2.10)	22.361.941	70.518.125
3.417.203	-

482.219.697	455.749.960 Total del Pasivo Corriente	260.703.280	225.780.434


	PASIVO NO CORRIENTE

1.780.932 34.463.362 56.573	6.145.402 Préstamos (Nota 2.7)	35.093.860	23.045.720
	24.641.899 Cargas Fiscales (Nota 2.9)	12.296.024	760.351
	113.148

36.300.867	30.900.449 Total del Pasivo No Corriente Total del Pasivo Patrimonio Neto (según estado respectivo) 486.650.409 Total del Pasivo y Patrimonio Neto	47.389.884	23.806.071

		308.093.164	249.586.505

		210.427.400	237.063.904

518.520.564		518.520.564	486.650.409

Las Notas 1 a 4 y los Anexos I a VII que se acompañan son parte integrante de estos Estados Contables.

Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 28/04/2023 LISICKI, LITVIN & ASOCIADOS C.P.C.E.C.A.B.A. Tº II Fº 132

DR. ALEJANDRO J. DE SIMONE Socio Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 305 F° 108

ADOLFO STEL Socio Gerente

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ESTADO DE RESULTADOS

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

Ingresos por Ventas Netas (Nota 2.11) Costo de las Mercaderías Vendidas (Anexo VI) Resultado Bruto Gastos de Comercialización (Anexo VII) Gastos de Administración (Anexo VII) Resultado Operativo Otros Ingresos y Egresos (Nota 2.12) Resultados Financieros y por Tenencia (Incluido el R.E.C.P.A.M.) Resultado antes de Impuesto a las Ganancias Impuesto a las Ganancias (Nota 2.13) Resultado Neto del Ejercicio	31/12/2022	31/12/2021
	1.714.510.802 (877.427.903)	1.809.847.311 (1.240.272.001)
	837.082.899	569.575.310
	(182.968.579) (125.759.531)	(148.073.108) (96.841.198)
	528.354.789	324.661.004
	(5.017.736) (387.974.018)	(10.449.569) (260.970.749)
	135.363.035	53.240.686
	(72.396.138)	(33.740.636)
	62.966.897	19.500.050

Las Notas 1 a 4 y los Anexos I a VII que se acompañan son parte integrante de estos Estados Contables.

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Firmado a efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 28/04/2023
LISICKI, LITVIN & ASOCIADOS
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº II Fº 132
DR. ALEJANDRO J. DE SIMONE
Socio
Contador Público (U.B.A.)
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ADOLFO STEL
Socio Gerente
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ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

Conceptos		Aportes de los Propietarios	Aportes de los Propietarios		Ganancias Reservadas	Ganancias Reservadas	Ganancias Reservadas	Resultados No Asignados	Total del Patrimonio Neto
	Capital Suscripto	Ajuste de Capital	Prima de Emisión	Total	Reserva Legal	Reserva Facultativa	Total
Saldos al 31 de Diciembre de 2020 Reunión de Socios N° 32 del 06/08/2021 - Honorarios a la Gerencia - Reserva Legal - Reserva Facultativa Reunión de Socios N° 36 del 10/10/2021 - Distribución de Utilidades Resultado del Ejercicio Saldos al 31 de Diciembre de 2021 Reunión de Socios N° 40 del 20/07/2022 - Distribución de Utilidades - Reserva Legal Resultado del Ejercicio Saldos al 31 de Diciembre de 2022	90.000 - - - - -	1.901.794 - - - - -	93.437.265 - - - - -	95.429.059 - - - - -	48.035 - 4.513.966 - - -	- - - 76.737.427 (11.122.513) -	48.035 - 4.513.966 76.737.427 (11.122.513) -	142.237.201 (9.027.928) (4.513.966) (76.737.427) - 19.500.050	237.714.295 (9.027.928) - - (11.122.513) 19.500.050
	90.000	1.901.794	93.437.265	95.429.059	4.562.001	65.614.914	70.176.915	71.457.930	237.063.904
	- - -	- - -	- - -	- - -	- 975.002 -	(19.120.473) - -	(19.120.473) 975.002 -	(70.482.928) (975.002) 62.966.897	(89.603.401) - 62.966.897
	90.000	1.901.794	93.437.265	95.429.059	5.537.003	46.494.441	52.031.444	62.966.897	210.427.400

Las Notas 1 a 4 y los Anexos I a VII que se acompañan son parte integrante de estos Estados Contables.

Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 28/04/2023 LISICKI, LITVIN & ASOCIADOS C.P.C.E.C.A.B.A. Tº II Fº 132

DR. ALEJANDRO J. DE SIMONE Socio Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 305 F° 108

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

Variaciones del Efectivo y Equivalentes Efectivo y Equivalentes al Inicio del Ejercicio Efectivo y Equivalentes al Cierre del Ejercicio Aumento (Disminución) Neta del Efectivo y Equivalentes Causas de las Variaciones del Efectivo Actividades Operativas Resultado del Ejercicio Partidas que no Representan Flujos de Efectivo Depreciación de Bienes de Uso (Anexo II) Amortización de Activos Intangibles (Anexo III) Impuesto a las Ganancias (Nota 2.13) R.E.C.P.A.M. del Efectivo y Equivalentes Cambios en Activos y Pasivos Operativos Aumento de Créditos por Ventas Disminución (Aumento) de Otros Créditos (Aumento) Disminución de Bienes de Cambio Aumento de Deudas Comerciales Aumento (Disminución) de Remuneraciones y Cargas Sociales Disminución de Cargas Fiscales Disminución de Anticipos de Clientes Honorarios a la Gerencia Efectivo Neto Generado por Actividades Operativas Actividades de Inversión Recupero (Adquisición) de Inversiones Temporarias (Anexo I) Altas de Bienes de Uso (Anexo II) Altas de Otros Activos (Nota 2.5) Efectivo Neto Utilizado en las Actividades de Inversión Actividades de Financiación Toma (Pago) de Préstamos Pago de Utilidades Efectivo Neto Utilizado en las Actividades de Financiación Resultados Financieros y por Tenencia Generado por el Efectivo y Equivalentes R.E.C.P.A.M. del Efectivo y Equivalentes Aumento del Efectivo y Equivalentes por los Resultados Financieros y por Tenencia Aumento (Disminución) Neta del Efectivo y Equivalentes Composición del Efectivo y Equivalentes Caja y Bancos (Nota 2.1) Total	31/12/2022	31/12/2021
	1.991.871 2.146.411	16.195.509 1.991.871
	154.540	(14.203.638)
	62.966.897 4.786.037 56.575 72.396.138 (2.284.000) (18.408.447) 87.313.952 (101.485.827) 58.621.576 10.346.424 (82.814.049) (48.156.184) -	19.500.050 4.482.178 58.657 33.740.636 (1.090.368) (36.115.030) (30.358.434) 172.032.390 11.129.038 (5.572.792) (18.136.351) (34.596.124) (9.027.928)
	43.339.092	106.045.922
	14.046.798 (14.607.500) (3.417.203)	(14.046.798) (14.621.489) -
	(3.977.905)	(28.668.287)
	48.112.754 (89.603.401)	(81.549.128) (11.122.513)
	(41.490.647)	(92.671.641)
	2.284.000	1.090.368
	2.284.000	1.090.368

	154.540	(14.203.638)
	2.146.411	1.991.871
	2.146.411	1.991.871

Las Notas 1 a 4 y los Anexos I a VII que se acompañan son parte integrante de estos Estados Contables.

Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 28/04/2023 LISICKI, LITVIN & ASOCIADOS C.P.C.E.C.A.B.A. Tº II Fº 132 DR. ALEJANDRO J. DE SIMONE Socio Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 305 F° 108

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES

A continuación, se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes Estados Contables:

1.1. Normas Contables Aplicadas

Los Estados Contables de la Sociedad han sido preparados de acuerdo a las normas contables profesionales y legales argentinas vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

La expresión normas contables profesionales argentinas vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, se refiere a las normas contables emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.), con excepción de las normas contenidas en la Resolución Técnica Nº 26 “Adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera del Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad y de la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades”.

La expresión normas contables legales argentinas vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, se refiere a las disposiciones aplicables de la Ley General de Sociedades (Ley 19.550) y las Resoluciones Generales emitidas por la Inspección General de Justicia (I.G.J.).

1.2. Presentación de los Estados Contables

Los presentes Estados Contables, están expresados en pesos, y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas indicadas precedentemente, considerando además las modificaciones aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

Se clasificaron como activos corrientes aquellos que se espera que se conviertan en dinero o su equivalente dentro del plazo de un año, computado desde la fecha de cierre del ejercicio, o si ya lo son a esa fecha.

Fueron considerados como pasivos corrientes aquellos que son exigibles al cierre del ejercicio y aquellos cuyo vencimiento o exigibilidad se producirá en los doce meses siguientes a la fecha de cierre del ejercicio.

Asimismo, tal como lo indica la Resolución Técnica Nº 8, Capítulo III, inc. D. 1 y 4 también se tuvo en cuenta en esta clasificación la intención de la Gerencia de la Sociedad respecto de sus bienes, derechos, obligaciones y de toda otra información que en este sentido contribuyera a caracterizar las partidas.

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES (Cont.):

1.3. Consideración de los efectos de la inflación

Los Estados Contables han sido preparados en moneda homogénea reconociendo los efectos de la inflación de acuerdo con las correspondientes normas contables profesionales aplicables.

En la reexpresión para reflejar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda se siguió el método de ajuste establecido por las Resoluciones Técnicas Nº 6 y 17 de la F.A.C.P.C.E. modificada por la RT N° 39, de la forma en que ha sido aprobada y reglamentada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.) Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación deber realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflación, el cual se caracteriza entre otras consideraciones, por la existencia de una tasa acumulada de inflación en tres años que alcance o sobrepase el 100%. La economía argentina debe ser considerada como de alta inflación a partir del 1° de julio de 2018, de acuerdo con lo confirmado por la F.A.C.P.E. en su Resolución J.G. N° 539/18 (modificada luego por la Resolución JG 553/19 y Resolución 584/21) aprobada según Resolución C. D. N° 107/2018 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.).

El ajuste por inflación se calculó considerando los índices establecidos por la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) con base en los índices de precios publicados por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC).

En la reexpresión de las cifras de los presentes Estados Contables la Comisión Directiva se ha optado por aplicar las siguientes simplificaciones detalladas en el apartado 3 de la segunda parte de la Resolución J.G. N° 553/2019 de la F.A.C.P.C.E. indicando también las limitaciones que esa utilización provoca en la información contable:

Los Resultados Financieros y por Tenencia (incluido el R.E.C.P.A.M.) se determinan y presentan en una sola línea. La falta de apertura de los Resultados Financieros y por Tenencia (incluido el R.E.C.P.A.M.) genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, así como las magnitudes nominales ajustadas por inflación de estos y el efecto del R.E.C.P.A.M. sobre dichos resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertos ratios financieros, tales como el rendimiento de los activos financieros, el costo de endeudamiento, el efecto “palanca”, etc.
El Estado de Flujo de Efectivo ha sido preparado por el método indirecto y la variación de los Resultados Financieros y por Tenencia (incluido el R.E.C.P.A.M.) generados por el efectivo y sus equivalentes se encuentra segregado del resultado del período, lo que permite conocer su efecto en la determinación del flujo neto de efectivo generado por (o utilizado en) las actividades operativas.

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Socio Gerente
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES (Cont.):

1.4. Criterios de Valuación

Los Estados Contables han sido confeccionados conforme con los lineamientos de las normas contables, profesionales y legales descriptas en la Nota 1.1.

A continuación se incluyen los criterios contables de mayor relevancia utilizados:

a) Activos y Pasivos en Moneda Extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio.

b) Caja y Bancos

El efectivo disponible y los saldos en entidades bancarias se han sido valuados a su valor nominal.

c) Créditos y Deudas

Los créditos y deudas han sido valuados a su valor nominal. La Sociedad ha estimado que el valor descontado de sus créditos y deudas no difiere significativamente de los valores expuestos en los Estados Contables, debido a los plazos promedio de cobro y pago con los que opera.

Los créditos y deudas con tasa de interés pactada han sido valuados al valor de cierre del ejercicio, agregando los resultados financieros devengados hasta dicha fecha, aplicando la tasa de interés correspondiente a cada operación.

d) Inversiones Temporarias

La tenencia de cuotas partes en fondos comunes de inversión ha sido valuada a su valor de cotización a la fecha de cierre del ejercicio.

e) Bienes de Cambio

Los bienes de cambio han sido valuados a su costo de reposición a la fecha que se refiere la valuación.

Los bienes de cambio en su conjunto no exceden su valor recuperable.

f) Otros Activos

Los otros activos incluyen una maquinaria que ha sido valuada y se exponen a su valor de costo o incorporación al patrimonio reexpresado en moneda de cierre de acuerdo a lo descripto en la Nota 1.3., en función de su respectiva fecha de origen.

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ADOLFO STEL
Socio Gerente
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES (Cont.):

1.4. Criterios de Valuación (Cont.)

g) Bienes de Uso y Activos Intangibles

Los bienes de uso y activos intangibles han sido valuados y se exponen a su valor de costo o incorporación al patrimonio reexpresado en moneda de cierre de acuerdo a lo descripto en la Nota 1.3., en función de sus respectivas fechas de origen, detrayéndose las correspondientes depreciaciones y amortizaciones acumuladas de corresponder, las cuales han sido calculadas sobre los valores reexpresados de los respectivos activos, aplicando alícuotas anuales en función de la vida útil estimada de cada clase de bienes y activos, y siguiendo el método de línea recta

A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables los bienes de uso y los activos intangibles en su conjunto no superan su valor recuperable.

h) Préstamos

Los préstamos han sido valuados a su valor nominal, más los resultados financieros devengados en base a la tasa pactada para cada operación. La Sociedad ha estimado que el valor descontado de los mencionados saldos no difiere significativamente de los valores expuestos en los Estados Contables.

i) Cuentas del Patrimonio Neto

El capital ha sido reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 1.3, en función de las respectivas fechas de suscripción. La cuenta “Capital Suscripto” se expone a su valor nominal, de acuerdo con disposiciones legales, y la diferencia con su importe reexpresado se presenta en la columna “Ajuste de Capital” expuesta en “Aportes de los Propietarios” del Estado de Evolución del Patrimonio Neto.

La cuenta “Prima de Emisión” ha sido reexpresada en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 1.3.

Las cuentas “Reserva Legal” y “Reserva Facultativa” han sido reexpresadas en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 1.3. Los movimientos permutativos sobre dichas cuentas se reexpresan desde la fecha de cierre del ejercicio anterior.

j) Cuentas de Resultados

Los resultados del ejercicio se exponen a valores reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en la nota 1.3.

Bajo la denominación de “Resultados Financieros y por Tenencia (Incluido el R.E.C.P.A.M.)” se exponen los resultados financieros, intereses, diferencias de cambio y el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda (R.E.C.P.A.M.) devengados en el ejercicio.

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES (Cont.):

1.4. Criterios de Valuación (Cont.)

k) Impuesto a las Ganancias

La Sociedad ha reconocido el cargo por Impuesto a las Ganancias en base al método del impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivos.

A los efectos de determinar los Activos y Pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de los presentes Estados Contables.

Conforme al artículo 86 de la Ley 27.430 publicada con fecha 29 de Diciembre de 2017, la tasa del impuesto aplicable para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 1° de Enero de 2018 y hasta el 31 de Diciembre de 2019, inclusive, será del 30% y luego de los mencionados períodos la misma se fijará en un 25%.

Sin embargo, con fecha 23 de Diciembre de 2019, ha sido publicada la Ley 27.541, la cual conforme a su artículo 48 suspende la aplicación de la tasa del 25%, hasta los ejercicios que se inicien a partir del 1° de Enero de 2021 inclusive.

Con fecha 16 de Junio de 2021 se promulgó la Ley N° 27.630, que modifica la Ley del Impuesto a las Ganancias en cuanto a la tasa aplicable a las sociedades. La nueva norma establece escalas progresivas sobre la base de alícuotas marginales, escalonadas en tres segmentos según el nivel de ganancia neta imponible obtenida en cada período fiscal. La alícuota varía entre el 25% y el 35% y se incluye una retención del 7% a la distribución de dividendos y utilidades. Estas modificaciones tienen vigencia para ejercicios iniciados a partir del 1° de Enero de 2021.

Asimismo, la Reforma Tributaria sancionada mediante la Ley 27.430, en su artículo 194 restableció el mecanismo de ajuste por inflación previsto en el Título VI de la Ley del Impuesto a las Ganancias, en la medida que la variación acumulada en el Índice de Precios al Consumidor nivel general (IPC) supere el 100% acumulado a lo largo de 3 años.

Para los primeros tres ejercicios que se inicien a partir del 1° de Enero de 2018 se establecieron normas de transición para la aplicación del ajuste por inflación previsto en el Título VI de la ley del gravamen, que consisten en:

• La exigencia de una inflación mínima del 55% para el primer año, 30% para el siguiente y 15% para el tercer año.

• El ajuste (positivo o negativo) se deberá imputar en seis períodos fiscales (un sexto en el primero y los cinco sextos restantes, en partes iguales, en los cinco períodos fiscales inmediatos siguientes).

Cabe mencionar que, de acuerdo a la modificación introducida por la Ley 27.541 a la Reforma descripta precedentemente, el período de imputación del mencionado ajuste deberá reconocerse, en una sexta parte en ese período fiscal y las cinco sextas restantes, en partes iguales, en los cinco períodos fiscales inmediatos siguientes.

Puesto que en el ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2022 la exigencia de la inflación mínima ha sido superada, la Sociedad ha aplicado el Ajuste por Inflación Impositivo. Por lo tanto, ha reconocido un Activo por $ 1.780.932 incluido en el rubro Otros Créditos No Corrientes.

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Firmado a efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 28/04/2023
LISICKI, LITVIN & ASOCIADOS
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DR. ALEJANDRO J. DE SIMONE ADOLFO STEL
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Contador Público (U.B.A.)
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POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

1. POLÍTICAS CONTABLES (Cont.):

1.4. Criterios de Medición y Normas de Exposición (Cont.)

l) Estado de Flujo de Efectivo y Equivalentes

La Sociedad preparó dicho estado de acuerdo con el método indirecto, partiendo del resultado neto del ejercicio y sumándole o deduciéndole, según corresponda, aquellas partidas que intervinieron en su determinación, pero que no afectaron el efectivo, y los cambios en activos y pasivos, como así también el efectivo “Generado por” o “Utilizado en” las actividades de inversión y financiación. La Sociedad considera como concepto de “Efectivo y Equivalentes” el total correspondiente al rubro “Caja y Bancos”.

m) Estimaciones Contables

La preparación de Estados Contables a una fecha determinada requiere que la Gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, la vida útil de los bienes de uso, el valor recuperable de los activos, el cargo del impuesto a las ganancias y las provisiones para riesgos varios. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes Estados Contables.

2. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS

2.1 2.2	En el Estado de Situación Patrimonial Caja y Bancos Efectivo Bancos Créditos por Ventas Clientes Partes Relacionadas en Moneda Extranjera (Nota 3 y Anexo IV) Deudores Morosos y en Gestión Judicial Valores a Depositar	31/12/2022	31/12/2021
		430.790 1.715.621	364.257 1.627.614
		2.146.411	1.991.871
		108.776.590 4.863.002 5.417.913 280.673	65.199.547 - - 35.730.184
		119.338.178	100.929.731

Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 28/04/2023 LISICKI, LITVIN & ASOCIADOS C.P.C.E.C.A.B.A. Tº II Fº 132

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COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

2. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)

2.3 2.4 2.5 2.6	En el Estado de Situación Patrimonial (Cont.) Otros Créditos Corrientes Impuesto Ley 25.413 Retenciones y Percepciones Impuesto a las Ganancias Impuesto al Valor Agregado Saldo a Favor Retenciones Impuesto a las Ganancias Tarjetas Coorporativas Ingresos Brutos Saldo a Favor Retenciones y Percepciones Ingresos Brutos Retenciones Seguridad Social Anticipos a Proveedores Deposito Inmobiliario Cuentas Particulares de Socios No Corrientes Activo por Impuesto Diferido (Nota 2.13) Crédito por Ajuste por Inflación Impositivo (Nota 2.13) Bienes de Cambio Mercaderías de Reventa Anticipos a Proveedores Previsión Desvalorización de Mercaderías (Anexo V) Otros Activos Maquinarias Deudas Comerciales Proveedores Proveedores en Moneda Extranjera (Anexo IV) Partes Relacionadas en Moneda Extranjera (Nota 3 y Anexo IV) Provisión Facturas a Recibir Tarjetas Corporativas Cheques Diferidos	31/12/2022	31/12/2021
		919.208 13.497.980 20.026.334 - 6.523.159 311.870 - 2.000.000 2.112.600 19.424.814	1.985.120 45.157.754 37.734.450 134.039 9.928.444 - 93.354 - - 52.732.286
		64.815.965	147.765.447
		- 1.780.932	1.642.545 4.502.857
		1.780.932	6.145.402
		280.730.071 11.771.869 -	135.125.235 56.204.235 (313.357)
		292.501.940	191.016.113
		3.417.203	-
		3.417.203	-
		11.956.810 63.244.070 361.406 5.088.475 2.028.030 7.906.957	19.832.976 - - - 2.142.032 9.989.164
		90.585.748	31.964.172

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(Cifras expresadas en Pesos)

2. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)

En el Estado de Situación Patrimonial 31/12/2022 31/12/2021

2.7 Préstamos

Corriente Préstamos Bancarios Intereses a Devengar Préstamos Bancarios Adelantos en Cuenta Corriente No Corriente Préstamos Bancarios Intereses a Devengar Préstamos Bancarios Remuneraciones y Cargas Sociales Remuneraciones Cargas Sociales Provisión de Vacaciones y Cargas Sociales Planes de Facilidades de Pago Cargas Sociales Intereses a Devengar Planes de Facilidades de Pago Cargas Sociales Cargas Fiscales Corriente Impuesto a las Ganancias Determinado (Nota 2.13) Saldo a Favor Impuesto a las Ganancias Impuesto Ley 25.413 Anticipos Impuesto a las Ganancias Subtotal Impuesto a las Ganancias Impuesto sobre los Ingresos Brutos a Pagar Retenciones y Percepciones Impuestos a las Ganancias a Depositar Planes de Pago Ingresos Brutos Intereses a Devengar Planes de Pago Ingresos Brutos Planes de Pago Impuesto al Valor Agregado Intereses a Devengar Planes de Pago Impuesto al Valor Agregado Patentes a Pagar No Corriente Impuesto Diferido (Nota 2.13) Planes de Pago Ingresos Brutos Intereses a Devengar Planes de Pago Ingresos Brutos	102.736.684 (33.567.361) 53.498.104	110.034.495 (23.538.848) 107.166
	122.667.427	86.602.813
	76.590.537 (41.496.677)	29.589.978 (6.544.258)
	35.093.860	23.045.720
	5.541.651 2.935.856 4.126.331 6.247.259 (1.001.755)	2.780.656 591.563 2.613.883 1.626.230 (109.414)
	17.849.342	7.502.918
	36.827.662 (21.930.773) (11.037.001) (3.859.888)	16.824.663 - (2.533.872) (14.290.791)
	- 1.744.841 78.301 7.270.011 (1.854.331) - - -	- 15.199.526 74.866 1.679.990 (344.917) 13.533.961 (1.000.272) 49.252
	7.238.822	29.192.406
	10.577.208 2.306.532 (587.716)	- 1.021.812 (261.461)
	12.296.024	760.351

2.8 Remuneraciones y Cargas Sociales

2.9 Cargas Fiscales

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COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

2. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)

En el Estado de Situación Patrimonial

31/12/2022 31/12/2021

2.10 Anticipos de Clientes

Anticipos de Clientes

22.361.941	70.518.125
22.361.941	70.518.125

En el Estado de Resultados

2.11 Ingresos por Ventas Netas

Ventas en Moneda Nacional

1.714.510.802 1.809.847.311 1.714.510.802 1.809.847.311

2.12 Otros Ingresos y Egresos

Donaciones Capacitaciones al Personal Multas

(4.896.288) (52.546) (68.902)	(10.401.842) (47.727) -
(5.017.736)	(10.449.569)

2.13 Impuesto a las Ganancias

La conciliación entre el cargo a resultado registrado por Impuesto a las Ganancias y el resultante de aplicar la tasa del 30% establecida por las normas impositivas vigentes al resultado impositivo del ejercicio es la siguiente:

Resultado Contable antes del Impuesto a las Ganancias Diferencias Permanentes Resultado Contable Imponible Tasa del Impuesto Cargo Contable por Impuesto a las Ganancias del Ejercicio Efecto Fiscal de Diferencias Temporarias Utilización del Crédito Ajustes por Inflación Impositivo Impuesto a las Ganancias Determinado (Nota 2.9)	135.363.035	53.240.686
	13.860.074	(22.414.441)

	149.223.109	62.102.267
	31,43%	29,16%
	46.901.252	18.109.021
	(9.362.901) (710.689)	- (1.284.358)
	36.827.662	16.824.663

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(Cifras expresadas en Pesos)

2. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)

En el Estado de Resultados (Cont.)

31/12/2022 31/12/2021

2.13 Impuesto a las Ganancias

Conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias generado en el ejercicio y el total de Impuesto a las ganancias según estado de resultados:

Cargo Contable por Impuesto a las Ganancias del Ejercicio R.E.C.P.A.M. del Impuesto a las Ganancias Crédito a Computar por Ajuste por Inflación Impositivo R.E.C.P.A.M del Impuesto Diferido al Inicio R.E.C.P.A.M del Crédito a Computar por Ajuste por Inflación Impositivo al Inicio Recálculo Crédito Ajuste por Inflación Impositivo 2019 Recálculo Crédito Ajuste por Inflación Impositivo 2020 Efecto Cambio de tasa y comparación de bases Bienes de Cambio Efecto Cambio de tasa y comparación de bases Bienes de Uso Efecto Cambio de tasa y comparación de bases Activos Intangibles Total Impuesto a las Ganancias según Estado de Resultados Las partidas que integran el Impuesto Diferido son las siguientes: Valuación de Bienes de Cambio Valuación de Bienes de Uso Valuación de Activos Intangibles Total (Pasivo) y Activo por Impuesto Diferido (Nota 2.9 y Nota 2.3)	46.901.252 20.627.998 (181.173) 799.306 2.191.210 - - 2.048.507 13.535 (4.497)	18.109.021 8.525.530 - - - (362.119) (424.255) 8.525.721 (629.257) (4.005)
	72.396.138	33.740.636
	(9.829.202) (748.006) -	2.473.854 (822.551) (8.758)
	(10.577.208)	1.642.545

La Sociedad realizó el cálculo del ajuste por inflación impositivo resultando en un ajuste negativo. Según lo establecido en la Ley de Reforma Tributaria, la Sociedad tiene derecho a imputarse dicho resultado en partes iguales en tres periodos fiscales.

Tomando en cuenta lo indicado, la Dirección decidió computarse la primera porción contra el impuesto a las ganancias del ejercicio en curso y reconoció un crédito a computar por los dos tercios restantes que serán utilizados en las declaraciones de 2022, 2023, 2024 y 2025.

A continuación se detalla el crédito a computar:

Crédito a Computar por Ajuste por Inflación Impositivo porción No Corriente 2022 Crédito a Computar por Ajuste por Inflación Impositivo porción No Corriente 2023 Crédito a Computar por Ajuste por Inflación Impositivo porción No Corriente 2024 Crédito a Computar por Ajuste por Inflación Impositivo porción No Corriente 2025 Crédito a Computar por Ajuste por Inflación Impositivo (Nota 2.3)	- 710.690 710.690 359.552	1.284.358 1.284.358 1.284.358 649.783
	1.780.932	4.502.857

Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 28/04/2023 LISICKI, LITVIN & ASOCIADOS C.P.C.E.C.A.B.A. Tº II Fº 132

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(Cifras expresadas en Pesos)

3. SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

Los saldos y operaciones con Partes Relacionadas al cierre de los ejercicios 2022 y 2021 son los siguientes:

Parte Relacionada	Créditos por Ventas	Créditos por Ventas	Deudas Comerciales	Deudas Comerciales
	31/12/2022	31/12/2021	31/12/2022	31/12/2021
Asserca Chile SpA Total	4.863.002	-	361.406	-
	4.863.002	-	361.406	-

Parte Relacionada	Ventas de Bienes de Cambio	Ventas de Bienes de Cambio	Compras de Bienes de Cambio	Compras de Bienes de Cambio
	31/12/2022	31/12/2021	31/12/2022	31/12/2021
Asserca Chile SpA Total	5.086.477	-	5.737.956	-
	5.086.477	-	5.737.956	-

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COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

4. PLAZOS DE VENCIMIENTO DE INVERSIONES, CRÉDITOS Y DEUDAS

Los plazos estimados de vencimiento de las Inversiones Temporarias, Créditos y Deudas de la Sociedad al 31 de Diciembre de 2022 y 2021 se conforman de la siguiente manera:

4.1 INVERSIONES TEMPORARIAS Y CRÉDITOS:

Plazo de Vencimiento	Inversiones	Temporarias	Créditos	por Ventas	Otros Créditos	Otros Créditos
	31/12/2022	31/12/2021	31/12/2022	31/12/2021	31/12/2022	31/12/2021
Sin Plazo Establecido Con plazos vencido A Vencer Hasta 3 meses De 3 a 6 meses De 6 a 9 meses De 9 a 12 meses Subtotal Más de 1 Año Total	- - - - - -	14.046.798 - - - - -	- - 109.057.263 - - 10.280.915	- - 74.210.429 20.587.743 6.131.559 -	- - 64.815.965 - - -	52.732.287 - 47.756.246 47.276.914 - -
	-	-	119.338.178	100.929.731	64.815.965	95.033.160
	-	-	-	-	1.780.932	6.145.402
	-	14.046.798	119.338.178	100.929.731	66.596.897	153.910.849

4.2 DEUDAS:

Plazo de Vencimiento	Deudas C	omerciales	Préstamos	Préstamos	Remunera Cargas S	ciones y ociales	Cargas	Fiscales	Anticipos	de Clientes
	31/12/2022	31/12/2021	31/12/2022	31/12/2021	31/12/2022	31/12/2021	31/12/2022	31/12/2021	31/12/2022	31/12/2021
Sin Plazo Establecido Con plazos vencido A Vencer Hasta 3 meses De 3 a 6 meses De 6 a 9 meses De 9 a 12 meses Subtotal Más de 1 Año Previsiones Intereses a Devengar Corrientes Intereses a Devengar No Corrientes Total	- - 90.513.785 71.963 - -	- - 31.964.172 - - -	- - 87.750.465 33.117.893 22.089.661 13.276.769	- - 38.183.886 30.799.833 27.807.994 13.349.948	- - 11.813.365 6.383.903 653.829 -	- - 4.685.038 2.836.487 90.807 -	- - 3.660.344 1.837.396 1.837.396 1.758.017	- - 24.996.115 4.701.484 419.998 419.998	- - 22.361.941 - - -	- - 70.518.125 - - -
	90.585.748	31.964.172	156.234.788	110.141.661	18.851.097	7.612.332	9.093.153	30.537.595	22.361.941	70.518.125
	- -	- -	76.590.537 (33.567.361)	29.589.978 (23.538.848)	- (1.001.755)	- (109.414)	12.883.740 (1.854.331)	1.021.812 (1.345.189)	- -	- -
	-	-	(41.496.677)	(6.544.258)	-	-	(587.716)	(261.461)	-	-
	90.585.748	31.964.172	157.761.287	109.648.533	17.849.342	7.502.918	19.534.846	29.952.757	22.361.941	70.518.125

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Anexo I

ASSERCA S.R.L.

INVERSIONES TEMPORARIAS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

Emisor y Características de los Valores	Clase	Tenencia en Cuotas	Valor de Cotización al Cierre	Total al 31/12/2022	Total al 31/12/2021
FCI Fundcorp Liquided - Clase B Total Inversiones Temporarias	B				14.046.798
		-	-	-

				-	14.046.798

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ADOLFO STEL
Socio Gerente
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Anexo II

ASSERCA S.R.L.

BIENES DE USO

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

Cuenta Principal	Valores de Origen	Valores de Origen	Valores de Origen		Depreciaciones		Valor Neto Residual al 31/12/2022	Valor Neto Residual al 31/12/2021
	Al Inicio del Ejercicio	Altas	Al Cierre del Ejercicio	Al Inicio del Ejercicio	Del Ejercicio	Al Cierre del Ejercicio
Instalaciones Muebles y Útiles Rodados Obras en Curso Equipos de Laboratorios Maquinarias en poder de terceros Total al 31/12/2022 Total al 31/12/2021	13.349.393 4.766.657 13.155.608 10.333.526 394.463 -	533.121 411.931 6.237.093 - - 7.425.355	13.882.514 5.178.588 19.392.701 10.333.526 394.463 7.425.355	5.571.424 1.765.306 9.578.625 402.946 39.447 -	1.388.341 473.922 2.141.792 - 39.447 742.535	6.959.765 2.239.228 11.720.417 402.946 78.894 742.535	6.922.749 2.939.360 7.672.284 9.930.580 315.569 6.682.820	7.777.969 3.001.351 3.576.983 9.930.580 355.016 -
	41.999.647	14.607.500	56.607.147	17.357.748	4.786.037	22.143.785	34.463.362

	27.378.158	14.621.489	41.999.647	12.875.570	4.482.178	17.357.748		24.641.899

ADOLFO STEL Socio Gerente

Anexo III

ASSERCA S.R.L.

ACTIVOS INTANGIBLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

Cuenta Principal	Valores de Origen	Valores de Origen		Amortizaciones		Valor Neto Residual al 31/12/2022	Valor Neto Residual al 31/12/2021
	Al Inicio del Ejercicio	Al Cierre del Ejercicio	Al Inicio del Ejercicio	Del Ejercicio	Al Cierre del Ejercicio
Marcas y Patentes Total al 31/12/2022 Total al 31/12/2021		412.478			355.905	56.573
	412.478		299.330	56.575			113.148

	412.478	412.478	299.330	56.575	355.905	56.573

	412.478	412.478	240.673	58.657	299.330		113.148

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ADOLFO STEL
Socio Gerente
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Anexo IV

ASSERCA S.R.L.

ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

Rubros	Total en Moneda Extranjera	Tipo de Moneda	Tipo de Cambio Vigente	Total en Pesos al 31/12/2022	Total en Pesos al 31/12/2021
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Créditos por Ventas Partes Relacionadas TOTAL DEL ACTIVO PASIVO PASIVO CORRIENTE Deudores Comerciales Proveedores del Exterior Partes Relacionadas Total del Pasivo Corriente PASIVO NO CORRIENTE No Existe Total del Pasivo No Corriente TOTAL DEL PASIVO	27.480 356.988 2.040	U$S U$S U$S	176,96 177,16 177,16	4.863.002	-
				4.863.002,00	-
				63.244.070 361.406	- -
				63.605.476	-
				-	-
				-	-

				63.605.476	-

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ADOLFO STEL Socio Gerente

Anexo V

ASSERCA S.R.L.

PREVISIONES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

Rubros	Saldo al Inicio	Reexpresión de Saldos al Inicio (1)	Aumentos	Total al 31/12/2022	Total al 31/12/2021
Deducidas del Activo: Desvalorización de Inventarios Total del Activo	313.357	(152.488)	(160.869)	-	313.357
	313.357	(152.488)	(160.869)	-	313.357

(1) Corresponde al efecto producido por la reexpresión a moneda homogénea de los saldos iniciales

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Firmado a efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 28/04/2023
LISICKI, LITVIN & ASOCIADOS
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº II Fº 132
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DR. ALEJANDRO J. DE SIMONE Socio Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 305 F° 108

ADOLFO STEL Socio Gerente

Anexo VI

ASSERCA S.R.L.

COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

Existencia Inicial Compras del Ejercicio Resultado por Tenencia Existencia Final (Nota 2.4) Costo de las Mercaderías Vendidas	31/12/2022	31/12/2021
	135.125.235 1.034.478.972 (11.446.233) (280.730.071)	167.436.852 1.216.444.112 (8.483.728) (135.125.235)
	877.427.903	1.240.272.001

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ADOLFO STEL
Socio Gerente
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Anexo VII

ASSERCA S.R.L.

INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 64, INC. b) DE LA LEY Nº 19.550

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

Rubros	Gastos de Comercialización	Gastos de Administración	Total al 31/12/2022	Total al 31/12/2021
Sueldos y Cargas Sociales Alquileres y Expensas Seguridad Seguros Servicios Tercerizados Movilidad y Combustible Varios Comercialización Fletes y Mensajería Honorarios Librería y Papelería Impuestos, Tasas y Contribuciones Varios Administración Consultoría Sistemas Telefonía e Internet Gastos Representación Impuesto sobre los Ingresos Brutos Depreciación de Bienes de Uso (Anexo II) Amortización de Activos Intangibles (Anexo III) Gastos Mantenimiento Gastos Varios Total al 31/12/2022 Total al 31/12/2021	57.777.754 2.895.762 90.563 - 3.930.898 2.778.635 9.095.855 15.325.523 - 240.273 402.896 - - 388.030 2.293.771 82.155.438 - - - 5.593.181	57.777.754 2.895.762 - 1.666.625 1.684.670 - - - 36.038.032 360.410 4.633.308 3.463.821 1.581.043 388.030 - - 4.786.037 56.575 2.037.692 8.389.772	115.555.508 5.791.524 90.563 1.666.625 5.615.568 2.778.635 9.095.855 15.325.523 36.038.032 600.683 5.036.204 3.463.821 1.581.043 776.060 2.293.771 82.155.438 4.786.037 56.575 2.037.692 13.982.953	59.998.731 6.254.200 59.594 1.546.968 11.804.630 1.613.833 3.252.948 7.169.373 37.733.137 593.965 5.341.520 592.915 361.259 1.128.156 49.566 89.471.463 4.482.178 58.657 3.807.120 9.594.093
	182.968.579	125.759.531	308.728.110

	148.073.108	96.841.198		244.914.306

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ADOLFO STEL
Socio Gerente
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Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 2 de mayo de 2023

Legalizamos de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por las leyes 466 (Art. 2, Inc, D y J) y 20488 (Art. 21, Inc. I) la actuación profesional de fecha 28/04/2023 referida a un Estado Contable Ej. Regular/ Irregular de fecha 31/12/2022 perteneciente a ASSERCA S.R.L. CUIT 33-71073560-9, intervenida por el Dr. ALEJANDRO JAVIER DE SIMONE. Sobre la misma se han efectuado los controles de matrícula vigente y control formal de dicha actuación profesional de conformidad con lo previsto en la Res. C. 236/88, no implicando estos controles la emisión de un juicio técnico sobre la actuación profesional.

Datos del matriculado Dr. ALEJANDRO JAVIER DE SIMONE Contador Público (U.B.A.) CPCECABA T° 305 F° 108

Firma en carácter de socio

LISICKI, LITVIN & ASOCIADOS CONSULTORES TRIBUTARIOS Y T° 2 F° 132

SOCIO

748951

oxommy8

AI assistant

ASSERCA S.R.L. — Audit Report / Information 2022

68895_rns_2025-05-06_20653fc3-3024-4787-a25c-f20f400645ad.pdf

ASSERCA S.R.L.

ESTADOS CONTABLES

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

1. INFORME SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES

1.1 APARTADO INTRODUCTORIO

1.2 RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA CON RELACIÓN A LOS ESTADOS CONTABLES

1.3 RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR

1. INFORME SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES (Cont.)

1.4 OPINIÓN SOBRE ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL

2. INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES VIGENTES

ASSERCA S.R.L.

EJERCICIO ECONÓMICO Nº 15 INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2022

Y FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPOSICIÓN DEL CAPITAL

COMPOSICIÓN DEL CAPITAL

ASSERCA S.R.L.

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

ASSERCA S.R.L.

ESTADO DE RESULTADOS

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

ASSERCA S.R.L.

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

ASSERCA S.R.L.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

ASSERCA S.R.L.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES

1.1. Normas Contables Aplicadas

1.2. Presentación de los Estados Contables

ASSERCA S.R.L.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES (Cont.):

1.3. Consideración de los efectos de la inflación

ASSERCA S.R.L.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES (Cont.):

1.4. Criterios de Valuación

a) Activos y Pasivos en Moneda Extranjera

b) Caja y Bancos

c) Créditos y Deudas

d) Inversiones Temporarias

e) Bienes de Cambio

f) Otros Activos

ASSERCA S.R.L.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES (Cont.):

1.4. Criterios de Valuación (Cont.)

g) Bienes de Uso y Activos Intangibles

h) Préstamos

i) Cuentas del Patrimonio Neto

j) Cuentas de Resultados

ASSERCA S.R.L.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES (Cont.):

1.4. Criterios de Valuación (Cont.)

k) Impuesto a las Ganancias

ASSERCA S.R.L.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES (Cont.):

ASSERCA S.R.L. Audit Report / Information 2022