ASSERCA S.R.L.

ESTADOS CONTABLES

CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO Nº 16

INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2023

Y FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

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INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

A los Señores Socios de ASSERCA S.R.L. CUIT: 33-71073560-9 Domicilio Legal: Yeruá 4975 Ciudad Autónoma de Buenos Aires

1. INFORME SOBRE LA AUDITORÍA DE LOS ESTADOS CONTABLES

1.1. OPINIÓN

Hemos auditado los estados contables adjuntos de ASSERCA S.R.L., que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2023, el estado de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo correspondientes al ejercicio económico finalizado en dicha fecha, así como el resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las Notas y Anexos.

En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de ASSERCA S.R.L. al 31 de diciembre de 2023, así como sus resultados, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondientes al ejercicio económico finalizado en esa fecha, de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas.

1.2. FUNDAMENTO DE LA OPINIÓN

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la sección III.A de la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) adoptada por la Resolución C.D. Nº 46/2021 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección “Responsabilidades de los auditores en relación con la auditoría de los estados contables” de nuestro informe. Somos independientes de ASSERCA S.R.L. y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con los requerimientos del Código de Ética del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y de la Resolución Técnica N° 37 de la FACPCE adoptada por la Resolución C.D. Nº 46/2021 del CPCECABA.

Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.

1.3. RESPONSABILIDADES DE LA GERENCIA DE ASSERCA S.R.L. EN RELACIÓN CON LOS ESTADOS CONTABLES

La Gerencia de ASSERCA S.R.L. es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas y del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrección significativa.

En la preparación de los estados contables, la Gerencia es responsable de la evaluación de la capacidad de la sociedad para continuar como entidad en funcionamiento, revelando, en su caso, las cuestiones relacionadas con este aspecto y utilizando el principio contable de entidad en funcionamiento, excepto si la Gerencia tuviera intención de liquidar la entidad o de cesar operaciones, o bien no existiera otra alternativa realista.

LISICKI LITVIN AUDITORES S.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº I Fº 228 DR. ALEJANDRO J. DE SIMONE Socio Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 305 F° 108

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1. INFORME SOBRE LA AUDITORÍA DE LOS ESTADOS CONTABLES (Cont.)

1.4. RESPONSABILIDADES DE LOS AUDITORES EN RELACIÓN CON LA AUDITORÍA DE LOS ESTADOS CONTABLES

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados contables en su conjunto están libres de incorrección significativa, y emitir un informe de auditoría que contenga nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la FACPCE adoptada por la Resolución C.D. Nº 46/2021 del CPCECABA siempre detecte una incorrección significativa cuando exista. Las incorrecciones se consideran significativas si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados contables.

Como parte de una auditoría de conformidad con la Resolución Técnica N° 37 de la FACPCE adoptada por la Resolución C.D. Nº 46/2021 del CPCECABA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:

Identificamos y evaluamos los riesgos de incorrección significativa en los estados contables, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos elementos de juicio suficientes y adecuados para proporcionar una base para nuestra opinión.
Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Sociedad.
Evaluamos si las políticas contables aplicadas son adecuadas, así como la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Gerencia.
Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la Gerencia, del principio contable de entidad en funcionamiento y, basándonos en los elementos de juicio obtenidos, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre significativa relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas importantes sobre la capacidad de la Entidad para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre significativa, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información expuesta en los estados contables o, si dicha información no es adecuada, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en los elementos de juicio obtenidos hasta la fecha de nuestro informe de auditora. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la Entidad deje de ser una empresa en funcionamiento.
Evaluamos la presentación general, la estructura y el contenido de los estados contables, incluida la información revelada, y si los estados contables representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable.
Nos comunicamos con la Gerencia de la Sociedad en relación con, entre otras cuestiones, la estrategia general de la auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.

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LISICKI LITVIN AUDITORES S.A.
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DR. ALEJANDRO J. DE SIMONE
Socio
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 305 F° 108
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2. INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS

a) Con base en nuestro examen descripto, informamos que los Estados Contables citados, surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales vigentes, excepto el Libro Diario y el Libro Inventario y Balances, los cuales se encuentran en proceso de transcripción a la fecha del presente dictamen.
b) Según surge de los registros contables de ASSERCA S.R.L., el pasivo devengado al 31 de Diciembre de 2023 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $33.307.124 no siendo exigible a esa fecha.
c) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de Lavado de Activos de origen delictivo y Financiación del Terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 30 de Abril de 2024.

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ASSERCA S.R.L.

Yeruá 4975, Ciudad Autónoma de Buenos Aires

EJERCICIO ECONÓMICO Nº 16 INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2023

Y FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

Actividad Principal de la Empresa:

Venta al por mayor y menor de instrumental médico y odontológico.

Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio:

Del Contrato Social: 3 de Septiembre de 2008 Del Aumento de Capital: 18 de Mayo de 2012 Del Estatuto por Designación de Socios 14 de Enero de 2015 Del Estatuto por Modificación del Domicilio Legal 29 de Octubre de 2015

Del Estatuto por Modificación del Objeto 2 de Mayo de 2016 21 de Mayo de 2018

Del Aumento de Capital: 23 de Agosto de 2021

Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.804.889

Número de Registro Original: 9.009 del Libro 129, tomo: -, de Sociedades de Responsabilidad Limitada Número de Registro Última Inscripción: 6.130 del Libro 155, tomo: -, de Sociedades de Responsabilidad Limitada Fecha de Cumplimiento del Plazo Social: 3 de Septiembre de 2107

COMPOSICIÓN DEL CAPITAL

(Cifras expresadas en Pesos Nominales)

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COMPOSICIÓN DEL CAPITAL
Cantidad de
Cuotas V/N Nº de votos que Suscripto Integrado
otorga cada una
Sociales
9.000 10 1 90.000 90.000
Firmado a efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 30/04/2024
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DR. ALEJANDRO J. DE SIMONE ADOLFO STEL
Socio Socio Gerente
Contador Público (U.B.A.)
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ASSERCA S.R.L.

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

31/12/2023	31/12/2023	31/12/2022
12.970.676 54.671 334.780.229 231.282.587 1.217.448.773 -	842.628.766 158.339.184 93.144.033 68.152.074 169.835.337	282.090.942 381.995.744 55.584.215 22.542.246 69.636.794
1.796.536.936	1.332.099.394	811.849.941
851.282 339.803.373 -	240.783.799 43.001.238 29.481.154	109.284.963 38.290.758 -
340.654.655	313.266.191	147.575.721

	1.645.365.585	959.425.662
	491.826.006	655.287.009
2.137.191.591	2.137.191.591	1.614.712.671

Las Notas 1 a 4 y los Anexos I a VII que se acompañan son parte integrante de estos Estados Contables.

Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 30/04/2024 LISICKI LITVIN AUDITORES S.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº I Fº 228 DR. ALEJANDRO J. DE SIMONE Socio Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 305 F° 108

ADOLFO STEL Socio Gerente

ASSERCA S.R.L.

ESTADO DE RESULTADOS

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

	31/12/2023	31/12/2022
	4.109.977.488 (1.313.368.916)

Ventas Netas (Notas 2.11)		5.339.117.690 (3.019.952.689)

Costo de Ventas (Anexo VI)

Resultado Bruto	2.796.608.572	2.319.165.001
	(352.929.980) (954.174.169)	(569.778.113) (391.624.792)
Gastos de Comercialización (Anexo VII) Gastos de Administración (Anexo VII)

Resultado Operativo	1.489.504.423	1.357.762.096
	(1.611.376.658) (10.619.048)	(920.605.645) (15.625.613)
Resultados Financieros y por Tenencia (incluyendo R.E.C.P.A.M.)

Otros Ingresos y Egresos (Nota 2.12)

Resultado antes del Impuesto a las Ganancias	(132.491.283)	421.530.838
	(12.285.261)	(225.447.108)
Impuesto a las Ganancias (Nota 2.13)

Resultado del Ejercicio	(144.776.544)	196.083.730

Las Notas 1 a 4 y los Anexos I a VII que se acompañan son parte integrante de estos Estados Contables.

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Firmado a efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 30/04/2024
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DR. ALEJANDRO J. DE SIMONE
Socio
Contador Público (U.B.A.)
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ADOLFO STEL
Socio Gerente
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ASSERCA S.R.L.

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

Concepto		Aportes de los Propietarios	Aportes de los Propietarios		Ganancias Reservadas	Ganancias Reservadas	Ganancias Reservadas	Resultados No Asignados	Total Patrimonio Neto
	Capital Suscripto	Ajuste de Capital	Prima de Emisión	Total	Reserva Legal	Reserva Facultativa	Total
Saldos al 31 de diciembre de 2021 Reunión de Socios N° 40 del 20/07/2022 - Distribución de Utilidades - Reserva Legal Resultado del Ejercicio Saldos al 31 de diciembre de 2022 Reunion de Socios N° 47 del 05/06/2023 - Constitución de Reserva Facultativa Reunion de Socios N° 48 del 26/06/2023 - Desafectación de Reserva Facultativa para pago de Honorarios en efectivo. Resultado del Ejercicio Saldos al 31 de diciembre de 2023	90.000 - - -	6.112.599 - - -	290.970.785 - - -	297.173.384 - - -	14.206.420 - 3.036.231 -	204.329.858 (59.542.614) - -	218.536.278 (59.542.614) 3.036.231 -	222.525.456 (219.489.225) (3.036.231) 196.083.730	738.235.118 (279.031.839) - 196.083.730
	90.000	6.112.599	290.970.785	297.173.384	17.242.651	144.787.244	162.029.895	196.083.730	655.287.009
	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	196.083.730 (18.684.459) -	196.083.730 (18.684.459) -	(196.083.730) - (144.776.544)	- (18.684.459) (144.776.544)
	90.000	6.112.599	290.970.785	297.173.384	17.242.651	322.186.515	339.429.166	(144.776.544)	491.826.006

Las Notas 1 a 4 y los Anexos I a VII que se acompañan son parte integrante de estos Estados Contables.

Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 30/04/2024 LISICKI LITVIN AUDITORES S.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº I Fº 228

DR. ALEJANDRO J. DE SIMONE Socio
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 305 F° 108

ADOLFO STEL Socio Gerente

ASSERCA S.R.L.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

Variación del Efectivo y Equivalentes: Efectivo y Equivalentes al Inicio del Ejercicio Efectivo y Equivalentes al Cierre del Ejercicio Aumento Neto de Efectivo y Equivalentes Causas de las Variaciones del Efectivo y Equivalentes: Actividades Operativas Resultado del Ejercicio Partidas que No Representan flujos de fondos: Impuesto a las Ganancias (Nota 2.13) Depreciaciones de Bienes de Uso (Anexo II) Depreciaciones de Activos Intangibles (Anexo III) Previsión para Juicios (Anexo V) R.E.C.P.A.M. del Efectivo y Equivalentes Cambios en Activos y Pasivos Operativos Disminución (Aumento) de Créditos por Ventas (Aumento) Disminución de Otros Créditos Aumento de Bienes de Cambio Aumento de Deudas Comerciales Aumento de Remuneraciones y Cargas Sociales Aumento (Disminución) de Cargas Fiscales Aumento (Disminución) de Anticipos de Clientes Efectivo Neto Generado por Actividades Operativas Actividades de Inversión Rescate de Fondos Comunes de Inversión (Anexo I) Pagos por Compras de Bienes de Uso (Anexo II) Variación de Otros Activos Efectivo Neto Utilizado en Actividades de Inversión Actividades de Financiación Pago (Toma) de Préstamos Pago de Utilidades Pago de Honorarios Efectivo Neto Utilizado en Actividades de Financiación Resultados Financieros y Por Tenencia Generados por el Efectivo y Equivalente R.E.C.P.A.M. del Efectivo y Equivalentes Aumento de los Resultados Financieros y Por Tenencia Aumento Neto de Efectivo y Equivalentes Composición del Efectivo y Equivalentes: Caja y Bancos (Nota 2.1) Inversiones Temporarias (Anexo I) Totales	31/12/2023	31/12/2022
	6.684.088 13.025.347	6.202.817 6.684.088
	6.341.259	481.271
	(144.776.544) 12.285.261 25.431.536 176.173 29.481.154 (68.913.545) 36.847.979 (24.746.040) (306.575.375) 560.537.824 37.559.818 38.035.047 100.198.543	196.083.730 225.447.108 14.904.085 176.179 - (7.112.551) (57.325.312) 271.902.321 (316.034.623) 182.552.069 32.219.577 (257.889.279) (149.962.038)
	295.541.831	134.961.266
	- (257.913.365) 10.641.431	43.742.803 (45.488.872) (10.641.431)
	(247.271.934)	(12.387.500)
	(92.157.724) - (18.684.459)	149.826.793 (279.031.839) -
	(110.842.183)	(129.205.046)
	68.913.545	7.112.551
	68.913.545	7.112.551

	6.341.259	481.271
	12.970.676 54.671	6.684.088 -
	13.025.347	6.684.088

Las Notas 1 a 4 y los Anexos I a VII que se acompañan son parte integrante de estos Estados Contables.

ADOLFO STEL Socio Gerente

ASSERCA S.R.L.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES

A continuación, se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes Estados Contables:

1.1. Normas Contables Aplicadas

Los Estados Contables de la Sociedad han sido preparados de acuerdo a las normas contables profesionales y legales argentinas vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

La expresión normas contables profesionales argentinas vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, se refiere a las normas contables emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.), con excepción de las normas contenidas en la Resolución Técnica Nº 26 “Adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera del Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad y de la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades”.

La expresión normas contables legales argentinas vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, se refiere a las disposiciones aplicables de la Ley General de Sociedades (Ley 19.550) y las Resoluciones Generales emitidas por la Inspección General de Justicia (I.G.J.).

1.2. Presentación de los Estados Contables

Los presentes Estados Contables, están expresados en pesos, y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas indicadas precedentemente, considerando además las modificaciones aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

Se clasificaron como activos corrientes aquellos que se espera que se conviertan en dinero o su equivalente dentro del plazo de un año, computado desde la fecha de cierre del ejercicio, o si ya lo son a esa fecha.

Fueron considerados como pasivos corrientes aquellos que son exigibles al cierre del ejercicio y aquellos cuyo vencimiento o exigibilidad se producirá en los doce meses siguientes a la fecha de cierre del ejercicio.

Asimismo, tal como lo indica la Resolución Técnica Nº 8, Capítulo III, inc. D. 1 y 4 también se tuvo en cuenta en esta clasificación la intención de la Gerencia de la Sociedad respecto de sus bienes, derechos, obligaciones y de toda otra información que en este sentido contribuyera a caracterizar las partidas.

Los saldos al 31 de Diciembre de 2022 que se exponen con fines comparativos, surgen de los Estados Contables respectivos a dicha fecha, luego de considerar ciertas reclasificaciones a efectos de su presentación uniforme con el presente ejercicio, las que no resultan significativas sobre los Estados Contables considerados en su conjunto ni implican cambios en las decisiones tomadas en base a ellos.

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ADOLFO STEL
Socio Gerente
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ASSERCA S.R.L.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES (Cont.)

1.3. Consideración de los efectos de la inflación

Los Estados Contables han sido preparados en moneda homogénea reconociendo los efectos de la inflación de acuerdo con las correspondientes normas contables profesionales aplicables.

En la reexpresión para reflejar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda se siguió el método de ajuste establecido por las Resoluciones Técnicas Nº 6 y 17 de la F.A.C.P.C.E. modificada por la RT N° 39, de la forma en que ha sido aprobada y reglamentada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.) Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación deber realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflación, el cual se caracteriza entre otras consideraciones, por la existencia de una tasa acumulada de inflación en tres años que alcance o sobrepase el 100%. La economía argentina debe ser considerada como de alta inflación a partir del 1° de julio de 2018, de acuerdo con lo confirmado por la F.A.C.P.E. en su Resolución J.G. N° 539/18 (modificada luego por la Resolución JG 553/19 y Resolución 584/21) aprobada según Resolución C. D. N° 107/2018 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.).

El ajuste por inflación se calculó considerando los índices establecidos por la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) con base en los índices de precios publicados por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC).

En la reexpresión de las cifras de los presentes Estados Contables la Comisión Directiva se ha optado por aplicar las siguientes simplificaciones detalladas en el apartado 3 de la segunda parte de la Resolución J.G. N° 553/2019 de la F.A.C.P.C.E. indicando también las limitaciones que esa utilización provoca en la información contable:

Los Resultados Financieros y por Tenencia (incluido el R.E.C.P.A.M.) se determinan y presentan en una sola línea. La falta de apertura de los Resultados Financieros y por Tenencia (incluido el R.E.C.P.A.M.) genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, así como las magnitudes nominales ajustadas por inflación de estos y el efecto del R.E.C.P.A.M. sobre dichos resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertos ratios financieros, tales como el rendimiento de los activos financieros, el costo de endeudamiento, el efecto “palanca”, etc.
El Estado de Flujo de Efectivo ha sido preparado por el método indirecto y la variación de los Resultados Financieros y por Tenencia (incluido el R.E.C.P.A.M.) generados por el efectivo y sus equivalentes se encuentra segregado del resultado del período, lo que permite conocer su efecto en la determinación del flujo neto de efectivo generado por (o utilizado en) las actividades operativas.

ADOLFO STEL Socio Gerente

ASSERCA S.R.L.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES (Cont.)

1.4. Criterios de Valuación

Los Estados Contables han sido confeccionados conforme con los lineamientos de las normas contables, profesionales y legales descriptas en la Nota 1.1.

A continuación se incluyen los criterios contables de mayor relevancia utilizados:

a) Activos y Pasivos en Moneda Extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio.

b) Caja y Bancos

El efectivo disponible y los saldos en entidades bancarias han sido valuados a su valor nominal.

c) Inversiones Temporarias

Las inversiones temporarias fueron valuadas a su valor nominal, devengando los resultados financieros de las mismas, y revaluadas a su tipo de cambio al cierre de corresponder.

d) Créditos

Los créditos han sido valuados a su valor nominal. La Sociedad ha estimado que el valor descontado de sus créditos no difiere significativamente de los valores expuestos en los Estados Contables, debido a los plazos promedio de cobro y pago con los que opera.

Los créditos con tasa de interés pactada han sido valuados al valor de cierre del ejercicio, agregando los resultados financieros devengados hasta dicha fecha, aplicando la tasa de interés correspondiente a cada operación.

e) Deudas

Las deudas han sido valuados a su valor nominal. La Sociedad ha estimado que el valor descontado de sus deudas no difiere significativamente de los valores expuestos en los Estados Contables, debido a los plazos promedio de cobro y pago con los que opera.

Las deudas con tasa de interés pactada han sido valuados al valor de cierre del ejercicio, agregando los resultados financieros devengados hasta dicha fecha, aplicando la tasa de interés correspondiente a cada operación.

f) Bienes de Cambio

Los bienes de cambio han sido valuados a su costo de reposición a la fecha que se refiere la valuación.

Los bienes de cambio en su conjunto no exceden su valor recuperable.

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Firmado a efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 30/04/2024
LISICKI LITVIN AUDITORES S.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº I Fº 228
DR. ALEJANDRO J. DE SIMONE ADOLFO STEL
Socio Socio Gerente
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 305 F° 108
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES (Cont.)

1.4. Criterios de Valuación (Cont.)

g) Otros Activos

Los otros activos han sido valuados y se exponen a su valor de costo o incorporación al patrimonio reexpresado en moneda de cierre de acuerdo a lo descripto en la Nota 1.3., en función de su respectiva fecha de origen.

h) Bienes de Uso y Activos Intangibles

Los bienes de uso y activos intangibles han sido valuados y se exponen a su valor de costo o incorporación al patrimonio reexpresado en moneda de cierre de acuerdo a lo descripto en la Nota 1.3., en función de sus respectivas fechas de origen, detrayéndose las correspondientes depreciaciones y amortizaciones acumuladas de corresponder, las cuales han sido calculadas sobre los valores reexpresados de los respectivos activos, aplicando alícuotas anuales en función de la vida útil estimada de cada clase de bienes y activos, y siguiendo el método de línea recta

A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables los bienes de uso y los activos intangibles en su conjunto no superan su valor recuperable.

i) Préstamos

Los préstamos han sido valuados a su valor nominal, más los resultados financieros devengados en base a la tasa pactada para cada operación. La Sociedad ha estimado que el valor descontado de los mencionados saldos no difiere significativamente de los valores expuestos en los Estados Contables.

j) Cuentas del Patrimonio Neto

El capital ha sido reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 1.3, en función de las respectivas fechas de suscripción. La cuenta “Capital Suscripto” se expone a su valor nominal, de acuerdo con disposiciones legales, y la diferencia con su importe reexpresado se presenta en la columna “Ajuste de Capital” expuesta en “Aportes de los Propietarios” del Estado de Evolución del Patrimonio Neto.

La cuenta “Prima de Emisión” ha sido reexpresada en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 1.3.

Las cuentas “Reserva Legal” y “Reserva Facultativa” han sido reexpresadas en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 1.3. Los movimientos permutativos sobre dichas cuentas se reexpresan desde la fecha de cierre del ejercicio anterior.

k) Cuentas de Resultados

Los resultados del ejercicio se exponen a valores reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en la nota 1.3.

Bajo la denominación de “Resultados Financieros y por Tenencia (Incluido el R.E.C.P.A.M.)” se exponen los resultados financieros, intereses, diferencias de cambio y el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda (R.E.C.P.A.M.) devengados en el ejercicio.

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

1. POLÍTICAS CONTABLES (Cont.)

1.4. Criterios de Valuación (Cont.)

l) Impuesto a las Ganancias

La Sociedad ha reconocido el cargo por Impuesto a las Ganancias en base al método del impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivos.

A los efectos de determinar los Activos y Pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de los presentes Estados Contables.

Conforme al artículo 86 de la Ley 27.430 publicada con fecha 29 de Diciembre de 2017, la tasa del impuesto aplicable para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 1° de Enero de 2018 y hasta el 31 de Diciembre de 2019, inclusive, será del 30% y luego de los mencionados períodos la misma se fijará en un 25%.

Sin embargo, con fecha 23 de Diciembre de 2019, ha sido publicada la Ley 27.541, la cual conforme a su artículo 48 suspende la aplicación de la tasa del 25%, hasta los ejercicios que se inicien a partir del 1° de Enero de 2021 inclusive.

Con fecha 16 de Junio de 2021 se promulgó la Ley N° 27.630, que modifica la Ley del Impuesto a las Ganancias en cuanto a la tasa aplicable a las sociedades. La nueva norma establece escalas progresivas sobre la base de alícuotas marginales, escalonadas en tres segmentos según el nivel de ganancia neta imponible obtenida en cada período fiscal. La alícuota varía entre el 25% y el 35% y se incluye una retención del 7% a la distribución de dividendos y utilidades. Estas modificaciones tienen vigencia para ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2021, por lo que son aplicables para la determinación del impuesto anual de la Sociedad del presente período.

Puesto que en el ejercicio finalizado el 31 de diciembre 2023 y 2022 la exigencia de la inflación mínima ha sido superada, la Sociedad ha aplicado el Ajuste por Inflación Impositivo. Por lo tanto, ha reconocido un Activo por $ 851.282 incluido en el rubro Otros Créditos No Corrientes (Notas 2.3 y 2.13)

La conciliación entre el cargo a resultados registrado por Impuesto a las Ganancias y el resultante de aplicar la tasa establecida por las normas impositivas vigentes al resultado impositivo del período se expone en la Nota 2.13.

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POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

1. POLÍTICAS CONTABLES (Cont.)

1.4. Criterios de Medición y Normas de Exposición (Cont.)

m) Estado de Flujo de Efectivo y Equivalentes

La Sociedad preparó dicho estado de acuerdo con el método indirecto, partiendo del resultado neto del ejercicio y sumándole o deduciéndole, según corresponda, aquellas partidas que intervinieron en su determinación, pero que no afectaron el efectivo, y los cambios en activos y pasivos, como así también el efectivo “Generado por” o “Utilizado en” las actividades de inversión y financiación. La Sociedad considera como concepto de “Efectivo y Equivalentes” el total correspondiente a los rubros “Caja y Bancos” e “Inversiones Temporarias”.

n) Estimaciones Contables

La preparación de Estados Contables a una fecha determinada requiere que la Gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, la vida útil de los bienes de uso, el valor recuperable de los activos, el cargo del impuesto a las ganancias y las provisiones para riesgos varios. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes Estados Contables.

2. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS

En el Estado de Situación Patrimonial: 2.1 Caja y Bancos Caja y Fondos Fijos Bancos 2.2 Créditos por Ventas Deudores por Ventas Deudores por Ventas con Sociedades Relacionadas (Nota 3.1 y Anexo IV) Deudores Morosos y en Gestión Judicial Valores a Depositar	31/12/2023	31/12/2022
	158.730 12.811.946	1.341.513 5.342.575
	12.970.676	6.684.088
	216.601.637 20.993.249 - 97.185.343	338.738.616 15.143.760 16.871.795 874.037
	334.780.229	371.628.208

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(Cifras expresadas en Pesos)

2. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)

stado de Situación Patrimonial (Cont.): Otros Créditos Corrientes Anticipo Impuesto a las ganancias Retenciones y Percepciones de Impuesto a las Ganancias Impuesto a los Débitos y Créditos Bancarios Impuesto al Valor Agregado Saldo a Favor Retenciones y Percepciones de Impuesto al Valor Agregado Ingresos Brutos Saldo a Favor Impuesto a las Ganancias Saldo a Favor Retenciones y Percepciones sobre impuesto a los Ingresos Brutos Retenciones Seguridad Social Anticipos a Proveedores Deposito Inmobiliario Cuentas Particulares de Socios No Corrientes Crédito a Computar por Ajuste por inflación Impositivo (Notas 1.4 l y 2.13) Bienes de Cambio Mercaderías de Reventa Subtotal Anticipos a Proveedores Otros activos Maquinarias Deudas Comerciales Proveedores Tarjetas Corporativas Proveedores del Exterior en Moneda Extranjera (Anexo IV) Cheques Diferidos Propios Provisión Facturas a Recibir Deudas comerciales con Partes Relacionadas en ME (Nota 3.1 y Anexo IV)	31/12/2023	31/12/2022
	24.845.768 19.199.036 8.872.166 13.716.208 343 9.169.517 857.551 5.722.459 24.234 40.211.724 10.145.400 98.518.181	- 42.033.742 2.862.484 62.363.535 - 20.313.616 - 971.187 - 6.228.153 6.578.798 60.490.356
	231.282.587	201.841.871
	851.282	5.545.958
	851.282	5.545.958
	1.217.364.562	874.214.899
	1.217.364.562	874.214.899
	84.211	36.658.499
	1.217.448.773	910.873.398
	-	10.641.431
	-	10.641.431
	33.851.004 24.439.273 740.111.829 28.099.699 - 16.126.961	37.234.420 6.315.440 196.946.868 24.622.868 15.845.900 1.125.446
	842.628.766	282.090.942

En el Estado de Situación Patrimonial (Cont.):

2.3 Otros Créditos

2.4 Bienes de Cambio

2.5 Otros activos

2.6 Deudas Comerciales

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(Cifras expresadas en Pesos)

2. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)

En el Estado de Situación Patrimonial (Cont.):

31/12/2023 31/12/2022

2.7 Préstamos

Corrientes Adelantos en Cuenta Corriente Préstamos Bancarios Intereses a Devengar Préstamos Bancarios No Corrientes Préstamos Bancarios Intereses a Devengar Préstamos Bancarios Remuneraciones y Cargas Sociales Sueldos Cargas Sociales Provisión Vacaciones y Cargas Sociales Planes de Facilidades de Pago Intereses a Devengar Planes de Facilidades de Pago Sindicatos a Pagar Cargas Fiscales Corrientes Provisión de Impuesto a las Ganancias (Nota 2.13) Saldo a Favor de Ganancias Impuesto a los Débitos y Créditos Bancarios Anticipos Impuesto a las Ganancias *Subtotal Impuesto a las Ganancias* Impuesto sobre los Ingresos Brutos a pagar Impuesto al Valor Agregado Retenciones y Percepciones Impuestos a las Ganancias a Depositar Planes de Facilidades de Pago Impuesto sobre los Ingresos Brutos Intereses a Devengar Planes de Pago Impuesto sobre los Ingresos Brutos Planes de Facilidades Impuesto sobre los Bienes Personales Intereses a Devengar Plan de Facilidades Impuesto sobre los Bienes Personales No Corrientes Pasivo por Impuesto Diferido (Nota 2.13) Planes de Pago Impuesto sobre los Ingresos Brutos Intereses a Devengar Planes de Pago Impuesto sobre los Ingresos Brutos	- 372.353.609 (214.014.425)	166.597.185 319.929.887 (104.531.328)
	158.339.184	381.995.744
	471.545.675 (230.761.876)	238.508.787 (129.223.824)
	240.783.799	109.284.963
	31.268.851 16.366.069 23.746.365 25.775.806 (4.999.709) 986.651	17.257.125 9.142.480 12.849.710 19.454.442 (3.119.542) -
	93.144.033	55.584.215
	- - - -	114.684.154 (68.294.103) (34.370.065) (12.019.986)
	-	-
	4.721.332 59.282.119 337.017 4.461.370 (954.918) 329.669 (24.515)	5.433.569 - 243.835 22.639.370 (5.774.528) - -
	68.152.074	22.542.246
	42.996.316 6.648 (1.726)	32.938.234 7.182.717 (1.830.193)
	43.001.238	38.290.758

2.8 Remuneraciones y Cargas Sociales

2.9 Cargas Fiscales

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(Cifras expresadas en Pesos)

2. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)

En el Estado de Situación Patrimonial (Cont.):

31/12/2023 31/12/2022

2.10 Anticipos de Clientes

Anticipos de Clientes

169.835.337 69.636.794 169.835.337 69.636.794

En el Estado de Resultados:

2.11 Ingresos por Ventas Netas

Ventas en Mercado Local Ventas al Exterior a Sociedades Relacionadas (Nota 3.2) Otros Ingresos y Egresos Donaciones Capacitaciones al Personal Multas	4.094.036.578 15.940.910	5.323.278.012 15.839.678
	4.109.977.488	5.339.117.690
	(10.426.695) - (192.353)	(15.247.415) (163.632) (214.566)
	(10.619.048)	(15.625.613)

2.12 Otros Ingresos y Egresos

2.13 Impuesto a las Ganancias

Conciliación entre el cargo por Impuesto a las Ganancias y el importe de aplicar la tasa al resultado contable. Determinación del saldo fiscal.

Resultado Contable Antes de Impuesto a las Ganancias Diferencias Permanentes Efecto Ajuste por Inflación Impositivo Efecto Ajuste por Inflación Contable Resultado del Ejercicio Neto de Diferencias Permanentes Tasa del Impuesto Cargo Contable por Impuesto a las Ganancias del Ejercicio Efecto Fiscal de las Diferencias Temporarias Utilización del Crédito Ajustes por Inflación Impositivo Impacto Fiscal del Quebranto del Ejercicio 2023 Impuesto a las Ganancias Determinado (Nota 2.9)	(132.491.283)	421.530.838
	36.668.133 (217.728.169) 278.196.910	43.161.330 - -
	(35.354.409)	464.692.168
	25,00%	31,43%
	(8.838.602)	146.054.085
	(156.856.858) (565.292) 166.260.752	(29.156.789) (2.213.142) -
	-	114.684.154

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(Cifras expresadas en Pesos)

2. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)

En el Estado de Resultados (Cont.):

2.13 Impuesto a las Ganancias (Cont.)

Conciliación entre el cargo por Impuesto a las Ganancias generado en el ejercicio y el total de Impuesto a las Ganancias según Estado de Resultados:

Cargo Contable por Impuesto a las Ganancias del Ejercicio R.E.C.P.A.M. del Impuesto a las Ganancias del Ejercicio Cargo por Ajuste por Inflación Impositivo del Ejercicio R.E.C.P.A.M. del Impuesto Diferido al Inicio R.E.C.P.A.M. del Ajuste por Inflación Impositivo al Inicio Impuesto Diferido por comparación de bases Total Impuesto a las Ganancias según Estado de Resultados Las partidas que integran el Impuesto Diferido son las siguientes: Quebranto Impositivo Ejercicio 2023 Valuación de Bienes de Cambio Valuación de Bienes de Uso Total Pasivo por Impuesto Diferido (Nota 2.9) Crédito a Computar por Ajuste por Inflación Impositivo Crédito a Computar por Ajuste por Inflación Impositivo porción No Corriente 2023 Crédito a Computar por Ajuste por Inflación Impositivo porción No Corriente 2024 Crédito a Computar por Ajuste por Inflación Impositivo porción No Corriente 2025 Crédito a Computar por Ajuste por Inflación Impositivo (Notas 1.4 l 2.3)	31/12/2023	31/12/2022
	(8.838.602) (2.467.398) 364.358 (22.361.053) 3.764.954 41.823.002	146.054.085 64.237.163 (564.187) 2.489.100 6.823.595 6.407.352
	12.285.261	225.447.108
	166.260.752 (161.755.646) (47.501.422)	- (30.608.886) (2.329.348)
	(42.996.316)	(32.938.234)
	- 565.291 285.991	2.213.143 2.213.143 1.119.672
	851.282	5.545.958

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(Cifras expresadas en Pesos)

3. SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

3.1. Los saldos con Sociedades Relacionadas al 31 de Diciembre de 2023 y 2022 son los siguientes:

	Créditos por Ventas	Créditos por Ventas	Deudas Comerciales	Deudas Comerciales
Sociedad Relacionada
	31/12/2023	31/12/2022	31/12/2023	31/12/2022

Asserca Chile SpA	20.993.249	15.143.760	16.126.961	1.125.446
	20.993.249	15.143.760	16.126.961	1.125.446

3.2. Las operaciones con Sociedades Relacionadas al 31 de Diciembre de 2023 y 2022 son las siguientes:

	Ventas Netas	Ventas Netas	Com	pras
Sociedad Relacionada
	31/12/2023	31/12/2022	31/12/2023	31/12/2022

Asserca Chile SpA	15.940.910	15.839.678	-
				17.868.434

	15.940.910	15.839.678	-	17.868.434

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(Cifras expresadas en Pesos)

4. PLAZOS DE VENCIMIENTO DE INVERSIONES TEMPORARIAS, LOS CRÉDITOS Y LAS DEUDAS

Los plazos estimados de vencimiento de las Inversiones Temporarias, los Créditos y las Deudas de la Sociedad al 31 de Diciembre de 2023 y 2022 se conforman de la siguiente manera:

4.1 INVERSIONES TEMPORARIAS Y CRÉDITOS:

	Inversiones	Temporarias	Créditos por Ventas	Créditos por Ventas	Otros Créditos	Otros Créditos
Plazo de Vencimiento
	31/12/2023	31/12/2022	31/12/2023	31/12/2022	31/12/2023	31/12/2022

	- - 54.671 - - -	- - - - - -				- - 201.841.871 - - -

Sin Plazo de Vencimiento			- - 313.786.980 - - 20.993.249	- - 339.612.653 - - 32.015.555	- - 231.282.587 - - -

De Plazo Vencido

A Vencer
1 er. Trimestre
2 do. Trimestre
3 er. Trimestre
4 to. Trimestre
Subtotal	54.671	-	334.780.229	371.628.208	231.282.587	201.841.871
Más de 1 año	-	-	-	-	851.282	5.545.958


TOTAL	54.671	-	334.780.229	371.628.208	232.133.869	207.387.829

4.2 DEUDAS:

					Remunera	ciones y
	Deudas Co	merciales	Prést	amos			Cargas	Fiscales	Anticipos	de Clientes
Plazo de Vencimiento					Cargas S	ociales
	31/12/2023	31/12/2022	31/12/2023	31/12/2022	31/12/2023	31/12/2022	31/12/2023	31/12/2022	31/12/2023	31/12/2022


Sin Plazo de Vencimiento	- - 826.501.805 - - 16.126.961	- - 281.866.844 224.098 - -	- - 153.304.648 93.388.043 63.894.099 61.766.819	- - 273.261.655 103.131.651 68.788.893 41.344.873	- - 83.462.421 9.113.073 4.979.957 588.291	- - 36.787.722 19.879.962 2.036.073 -	- - 65.565.700 1.225.232 1.225.232 1.115.343	- - 13.802.301 3.318.082 5.721.791 5.474.600	- - 169.835.337 - - -	- - 69.636.794 - - -

De Plazo Vencido

A Vencer
1 er. Trimestre
2 do. Trimestre
3 er. Trimestre
4 to. Trimestre
Subtotal	842.628.766	282.090.942	372.353.609	486.527.072	98.143.742	58.703.757	69.131.507	28.316.774	169.835.337	69.636.794
Más de 1 año	- - -	- - -	471.545.675 (214.014.425) (230.761.876)	238.508.787 (104.531.328) (129.223.824)	- (4.999.709) -	- (3.119.542) -	43.001.238 (979.433) -	40.120.951 (5.774.528) (1.830.193)	- - -	- - -

Menos:
Intereses a Devengar Corrientes
Intereses a Devengar No Corrientes

TOTAL	842.628.766	282.090.942	399.122.983	491.280.707	93.144.033	55.584.215	111.153.312	60.833.004	169.835.337	69.636.794

ADOLFO STEL Socio Gerente

Anexo I

ASSERCA S.R.L.

INVERSIONES TEMPORARIAS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

	Total al	Total al
Denominación y características de los valores
	31/12/2023	31/12/2022

		-
Plazo Fijo Banco de la Nación Argentina Capital Intereses a cobrar	50.000 4.671
Total Inversiones Temporarias	54.671	-

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ADOLFO STEL
Socio Gerente
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Anexo II

ASSERCA S.R.L.

BIENES DE USO

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

		Valores de Origen	Valores de Origen	Valores de Origen		Depreciaciones	Depreciaciones		Valor Neto	Valor Neto Residual al 31/12/2022
Detalle	Al Inicio del				Al Cierre del	Al Inicio del		Al Cierre del	Residual al

	Ejercicio	Altas	Bajas	Transferencias	Ejercicio	Ejercicio	Del Ejercicio	Ejercicio	31/12/2023


Mejoras sobre Inmuebles de Terceros	- 16.126.519 60.390.353 32.179.390 1.228.388 23.123.123 43.231.210	-	- - - - - - -	32.179.917 - - (32.179.917) - - -	32.179.917 29.504.360 60.390.353 184.237.256	1.254.805 6.973.127 36.498.274 - 245.682 2.312.311 21.673.240	3.218.012 2.756.257 6.669.218 - 122.841 8.342.087 4.323.121	4.472.817 9.729.384 43.167.492 - 368.523 10.654.398 25.996.361	27.707.100 19.774.976 17.222.861 184.237.256 859.865 72.766.466 17.234.849	(1.254.805) 9.153.392 23.892.079 32.179.390 982.706 20.810.812 21.557.970
Muebles y Útiles Rodados		13.377.841
		-
Obras en Curso		184.237.783
Equipos de Laboratorios		-			1.228.388
Maquinarias en poder de terceros		60.297.741			83.420.864 43.231.210
Instalaciones		-

Total al 31/12/2023	176.278.983	257.913.365	-	-	434.192.348	68.957.439	25.431.536	94.388.975	339.803.373

Total al 31/12/2022	130.790.111	45.488.872	-	-	176.278.983	54.053.354	14.904.085	68.957.439		107.321.544

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ADOLFO STEL
Socio Gerente
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Anexo III

ASSERCA S.R.L.

ACTIVOS INTANGIBLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

	Valores de Origen	Valores de Origen		Depreciaciones		Valor Neto	Valor Neto
Detalle	Al Inicio del	Al Cierre del	Al Inicio del		Al Cierre del	Residual al	Residual al

	Ejercicio	Ejercicio	Ejercicio	Del Ejercicio	Ejercicio	31/12/2023	31/12/2022


Marcas y Patentes	1.284.488	1.284.488	1.108.315	176.173	1.284.488	-	176.173

Total al 31/12/2023	1.284.488	1.284.488	1.108.315	176.173	1.284.488	-

Total al 31/12/2022	1.284.488	1.284.488	932.136	176.179	1.108.315		176.173

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ADOLFO STEL
Socio Gerente
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Anexo IV

ASSERCA S.R.L.

ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

Rubro	Moneda	Monto en Moneda Extranjera	Tipo de Cambio	Monto en Pesos 31/12/2023	Monto en Pesos 31/12/2022
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Créditos por Ventas Partes Relacionadas Total del Activo Corriente ACTIVO NO CORRIENTE No Existe Total del Activo No Corriente Total del Activo PASIVO PASIVO CORRIENTE Proveedores Proveedores Partes Relacionadas Total del Pasivo Corriente PASIVO NO CORRIENTE No Existe Total del Pasivo No Corriente Total del Pasivo	USD - USD USD -	26.064 - 915.470 19.948 -	805,4500 - 808,4500 808,4500 -	20.993.249	15.143.760
				20.993.249	15.143.760

				20.993.249	15.143.760
				-	-
				-	-

				20.993.249	15.143.760
				740.111.829 16.126.961	196.946.868 1.125.446
				756.238.790	198.072.314

				756.238.790	198.072.314
				-	-
				-	-

				756.238.790	198.072.314

ADOLFO STEL Socio Gerente

Anexo V

ASSERCA S.R.L.

PREVISIONES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

				Saldos al 31/12/2023	Saldos al 31/12/2022
	Saldos al
Detalle	Inicio del	Aumentos	Disminuciones
	Ejercicio



Incluidas en el Activo:

Previsión por Desvalorización de Bienes de Cambio	-	-	-	-	-

Total al 31/12/2023	-	-	-	-

Total al 31/12/2022	975.818	(474.859)	(500.959)		-
		29.481.154	-
Incluidas en el Pasivo:

Previsión para Indemnizaciones	-			29.481.154	-

Total al 31/12/2023	-	29.481.154	-	29.481.154

Total al 31/12/2022	-	-	-		-

ADOLFO STEL Socio Gerente

Anexo VI

ASSERCA S.R.L.

COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

Existencia Inicial Compras del Ejercicio Resultado por Tenencia Existencia Final (Nota 2.4) Total Costo de Ventas	31/12/2023	31/12/2022
	874.214.899 1.009.495.995 647.022.584 (1.217.364.562)	420.790.310 3.221.446.592 251.930.686 (874.214.899)
	1.313.368.916	3.019.952.689

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ADOLFO STEL
Socio Gerente
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Anexo VII

ASSERCA S.R.L.

INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 64, INC. b) DE LA LEY Nº 19.550

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Cifras expresadas en Pesos)

Detalle	Gastos de Comercialización	Gastos de Administración	Total al 31/12/2023	Total al 31/12/2022
Sueldos y Cargas Sociales Alquileres y Expensas Seguridad Seguros Servicios Tercerizados Movilidad y Combustible Varios Comercialización Fletes y Mensajería Honorarios Librería y Papelería Impuestos, Tasas y Contribuciones Varios Administración Consultoría Sistemas Telefonía e Internet Gastos Representación (Exterior) Ingresos Brutos Depreciación de Bienes de Uso (Anexo II) Depreciación de Activos Intangibles (Anexo III) Gastos Mantenimiento Gastos Área Técnica Servicios Área Técnica Gastos Laboratorio Gastos Varios Indemnizaciones Total al 31/12/2023 Total al 31/12/2022	- - - - 47.597.786 15.750.179 11.687.342 23.113.403 30.628.261 - - - - - 9.052.053 215.100.956 - - - - - - - -	559.224.941 45.842.447 1.459.872 7.835.774 - - - - 69.757.516 3.720.983 49.627.788 15.819.867 3.423.944 3.235.396 - - 25.431.536 176.173 40.558.020 8.712.951 1.692.778 44.336.419 43.836.610 29.481.154	559.224.941 45.842.447 1.459.872 7.835.774 47.597.786 15.750.179 11.687.342 23.113.403 100.385.777 3.720.983 49.627.788 15.819.867 3.423.944 3.235.396 9.052.053 215.100.956 25.431.536 176.173 40.558.020 8.712.951 1.692.778 44.336.419 43.836.610 29.481.154	359.848.684 18.035.248 282.020 5.189.997 17.487.308 8.652.882 28.325.188 47.724.850 112.225.187 1.870.573 15.683.124 10.786.604 4.923.489 2.416.711 7.142.978 255.838.314 14.904.085 176.179 6.345.529 - - - 43.543.955 -
	352.929.980	954.174.169	1.307.104.149

	569.778.113	391.624.792		961.402.905

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ADOLFO STEL
Socio Gerente
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Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 9 de mayo de 2024

Legalizamos de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por las leyes 466 (Art. 2, Inc, D y J) y 20488 (Art. 21, Inc. I) la actuación profesional de fecha 30/04/2024 referida a un Estado Contable Ej. Regular/ Irregular de fecha 31/12/2023 perteneciente a ASSERCA S.R.L. CUIT 33-71073560-9, intervenida por el Dr. ALEJANDRO JAVIER DE SIMONE. Sobre la misma se han efectuado los controles de matrícula vigente y control formal de dicha actuación profesional de conformidad con lo previsto en la Res. C. 236/88, no implicando estos controles la emisión de un juicio técnico sobre la actuación profesional.

Datos del matriculado Dr. ALEJANDRO JAVIER DE SIMONE Contador Público (U.B.A.) CPCECABA T° 305 F° 108

Firma en carácter de socio LISICKI LITVIN AUDITORES S.A. T° 1 F° 228 SOCIO

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815752

AI assistant

ASSERCA S.R.L. — Audit Report / Information 2023

68895_rns_2025-05-06_533f83c6-db9d-47e9-8a89-68f2a0038160.pdf

ASSERCA S.R.L.

ESTADOS CONTABLES

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

1. INFORME SOBRE LA AUDITORÍA DE LOS ESTADOS CONTABLES

1.1. OPINIÓN

1.2. FUNDAMENTO DE LA OPINIÓN

1.3. RESPONSABILIDADES DE LA GERENCIA DE ASSERCA S.R.L. EN RELACIÓN CON LOS ESTADOS CONTABLES

1. INFORME SOBRE LA AUDITORÍA DE LOS ESTADOS CONTABLES (Cont.)

1.4. RESPONSABILIDADES DE LOS AUDITORES EN RELACIÓN CON LA AUDITORÍA DE LOS ESTADOS CONTABLES

2. INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS

ASSERCA S.R.L.

EJERCICIO ECONÓMICO Nº 16 INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2023

Y FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPOSICIÓN DEL CAPITAL

ASSERCA S.R.L.

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

ASSERCA S.R.L.

ESTADO DE RESULTADOS

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

ASSERCA S.R.L.

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

ASSERCA S.R.L.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

ASSERCA S.R.L.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES

1.1. Normas Contables Aplicadas

1.2. Presentación de los Estados Contables

ASSERCA S.R.L.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES (Cont.)

1.3. Consideración de los efectos de la inflación

ASSERCA S.R.L.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES (Cont.)

1.4. Criterios de Valuación

a) Activos y Pasivos en Moneda Extranjera

b) Caja y Bancos

c) Inversiones Temporarias

d) Créditos

e) Deudas

f) Bienes de Cambio

ASSERCA S.R.L.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES (Cont.)

1.4. Criterios de Valuación (Cont.)

g) Otros Activos

h) Bienes de Uso y Activos Intangibles

i) Préstamos

j) Cuentas del Patrimonio Neto

k) Cuentas de Resultados

ASSERCA S.R.L.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES (Cont.)

1.4. Criterios de Valuación (Cont.)

l) Impuesto a las Ganancias

ASSERCA S.R.L.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

1. POLÍTICAS CONTABLES (Cont.)

ASSERCA S.R.L. Audit Report / Information 2023